网络支付的利与弊篇1
【关键词】互联网；当代社会；人类生活；网络购物
当代互联网技术的迅猛发展，在许多领域产生了革命性的成果，大大地拓展了人们的认识范围，互联网技术发展已经和正在以不断加速的态势改写与重塑着人类文明与思维认识的方方面面，一个新的世界图景展现在人们面前。
当代科技发展对人类生活方方面面都有影响，其中影响最大的是互联网生活，调查显示，中国70%的人群每天会面对电脑，90%的人每天会使用手机。在中国，70、80年代的时候，几乎没有人使用手机、电脑，人与人之间的联系尽存于书信，电视。90年代之后互联网快速发展，电脑、手机大规模进入人类生活，让人们的生活有了翻天覆地的变化。
互联网对人类生活影响最大的是网络购物，2000年后淘宝开始进入大众视线，很多实体店的商家开始给自己的产品拍照放到淘宝放到网上，但只有极少部分网络新新人类愿意使用网络购物，更多的人选择实体店购物，认为实体店购物更加安全、真实。购物的不信任源于互联网购物产业的不稳定性和新颖性，还有国人固有的不信任，人们不愿意为自己还没拿到手上的物品付钱，商人也不愿意将货品邮寄给没有付款的买家。“支付宝”的诞生不能不说是科技革命中给网络购物最好的后盾，支付宝是目前国内常用的一种网络支付平台。浙江支付宝网络科技有限公司的是国内领先的独立第三方支付平台，由全球领先的B2B网站---阿里巴巴集团创办。支付宝致力于为中国电子商务提供“简单、安全、快速”的在线支付解决方案。支付宝交易服务从2003年10月在淘宝网推出，支付宝提出的建立信任，化繁为简，以技术的创新带动信用体系完善的理念，深得人心。短短三年时间，用户覆盖了整个C2C、B2C、以及B2B领域。截止2007年8月20日，使用支付宝的用户已经超过4700万，支付宝日交易总额达到1.5亿元人民币，日交易笔数超过78万笔。支付宝公司从2004年建立开始，始终以“信任”作为产品和服务的核心。不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，为建立纯净的互联网环境迈出了非常有意义的一步。支付宝创新的产品技术、独特的理念及庞大的用户群吸引越来越多的互联网商家主动选择支付宝作为其在线支付体系。
支付宝这一科技产业为网络购物提供了安全的平台，也为人类互相信任加了一重保障，科技带来便捷的同时，也带来了人文关怀。为网络购物提供了一个良好互信的平台，中国的电子支付行业才刚刚起步，有了支付宝的先例，中国的网络购物一定会安全诚信的发展，为更多人所接受，为人类带来更多便捷。
网游之弊，倒不是相信只要接触就会受其迫害，而实在是因为由此滋生出得方方面面的诟病的确让人汗颜。
不如让我们来分析一下产生这些弊病的主要原因。一方面，以不完善的教育制度为源头。学习压力过重的孩子与生活负担大的青年同样需要一个相对自由的减压世界，网络游戏便是一个最常见、最易于接近的平台。另一厢，网游的两大特性——盈利与无国界性，更是放大了网游开发商的野心，由此进一步增强网游对网民的吸引力和诱惑力。网游的盈利性体现在收费网游的付费规定和免费网游的周边产品收益以及游戏开发、运营、销售等一系列产业链的发展，进而产生令人垂涎的巨额利润。网游的无国界性很大程度上实现了网络资源的世界共享，但是有些不法商家以此为漏洞，使一些含有色情、暴力等低俗趣味的游戏肆无忌惮的侵入我国网游市场。由于我国法律中缺乏适应此种情况的条款，法律法规的惩罚力度不够，违法成本低廉，这些以不和谐因素吸引玩家眼球的游戏在虚拟市场上毫无顾忌，难以对法律产生敬畏之心，这也是网游对游戏参与者造成不良影响的重要原因之一。
凡事具有两面性，我们要用辩证的眼光来看待网络游戏，网络对人们思想品德素质的积极影响主要体现为：网络已经成为思想政治教育的重要阵地，青少年访问这些网站，参加网站开展的各项活动，有助于增强爱国、爱党意识，有助于强化道德主体意识与地位。网络对人们智力素质的积极影响主要体现为：网络的开放性和方便性、内容的多样性和广泛性，为人们提供了一个广阔的学习空间，大大拓宽了人们的求知途径，有助于人们开阔视野、促进学业；网络可以为人们提供一种自由、轻松、没有压力的学习环境，有助于人们培养和发挥创新能力；网络是一个广阔空间，存在着许多新鲜和未知的事物，有助于开发人们的潜力。
网络对人们身体素质的积极影响主要体现为：人们通过网络获取一定的医学卫生知识和体育锻炼常识是最便捷的。网络对人们心理素质的积极影响主要体现为：网络为人们不良情绪的宣泄提供了相对宽松的环境，教育工作者也可以通过网上聊天有效地帮助人们解除烦恼和疑惑；网络为人们掌握心理健康知识，进行心理健康状况自测、心理咨询，了解心理医院、心理医生、心理健康研究动态及求医预约等带来了极大便利；网络使人们的学习、生活、娱乐等各方面的个性特质都有可能得到更充分的尊重与满足，有助于人们良好个性的发展。
网络对人们社会适应能力的积极影响主要体现为：网络技术的飞速发展和信息传递的快捷，以及人机对话的平等的新型人际关系，有助于启发和引导人们培养和形成学习、效率、平等、开放等现代观念。
互联网的发展是一把双刃剑，人类生活在现实的生活中，也生活在虚拟的网络生活中，在互联网快速发展的今天，我们要将互联网的带来的优势和便捷最大化，将互联网带来的弊端最小化甚至消灭掉。让科技的发展为人类生活带来更多利益。
参考文献
[1]科学技术史讲义[m].清华大学出版社，1984年10月版.
网络支付的利与弊篇2
关键词：网络银行风险对策发展趋势
一、网络银行的概念及运行特点
1.网上银行又称网络银行、在线银行,是指银行利用internet技术,通过internet向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目,使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说,网上银行是在internet上的虚拟银行柜台。
2.网络银行的运行特点
(1)业务智能化、虚拟化。网络银行没有建筑物、没有地址,只有网址,其分行是终端机和因特网带来的虚拟化的电子空间,主要借助智能资本,客户无须银行工作人员的帮助,可以自己在短时间内完成账户查询、资金转账、现金存取等银行业务,即可自助式地获得网络银行高质、快速、准确、方便的服务。
(2)服务个性化。因特网向银行服务提供了交互式的沟通渠道,客户可以在访问网络银行站点时提出具体的服务要求,网络银行与客户之间采用一对一金融解决方案,使金融机构在于客户的互动中,实行有特色、有针对性的服务,通过主动服务赢得客户。
(3)金融业务创新的平台。网络银行侧重于利用其成本低廉的优势和因特网丰富的信息资源,对金融信息提供企业资信评估,公司个人理财顾问、专家投资分析等业务进行创新和完善,提高信息的附加价值,强化银行信息中介职能。
二、我国网络银行存在的弊端
1.网络建设方面:就目前发展形式看,中国的网络建设还不够完善,尽管近年来中国的网络发展神速,但就宽带、上网费用、覆盖地域等都是网络发展的重头戏,我国网络与业务的实践需求、人们的期望还有一定的偏差,与发达国家相比还有一定的差距。再者,上网速度和宽带也是阻碍中国网络发展的主要问题,随着上网人数的激增,上网速度慢、访问速度慢的矛盾显得更为突出;从地域分布上看,地区之间仍存在一定的差距,在一些发达城市中,互联网设施水平国内领先,与国际间的差距相对较小,基本上实现了门到户的宽带连接,但一些偏远地区,还存在不完善的地方,网络设施的不完善等等。
2.网络的支付问题:网络的支付问题是影响网络银行发展的重要原因之一,目前中国的网络银行发展还不够成熟与完善,没办法保证在交易过程中的安全性,其突出方面就是支付问题,网络支付结算方式仍处于发展的起步阶段,还存在很多问题,很多银行都还没办法提供完全全国连网的网络支付服务,在传统和网络支付的变更过程中,银行间未能很好的合作,而且它的网络支付的覆盖面相对教小,在数据和处理过程中也未能达到统一的标准,这严重制约了网络银行的发展与应用。诚信也是影响网络银行发展的原因之一,就中国现在的信用制度来看,社会的整体信用制度还不完善,无论是商家还是普通的消费者在很多时候都是不讲信用的,所以人们对这种借助inteRnet的网络支付结算服务都是半信半疑。
3.网络的安全问题:安全性问题是网络银行在建设网上支付系统时,最为重视,也是花时间最多的问题,在很多情况下,犯罪分子侵入系统,干扰、破坏系统或盗用资金,给银行带来重大损失,给用户造成资金损失。在网络上存在的威胁有以下几个方面:信息泄露、非法使用、假冒、旁路控制和授权侵犯等等。某个实体假装成另外一个不同的实体,非法实体通过种种渠道便获取合法用户的权利和特权,在很多时候,黑客还会用木马控制用户的操作系统,其技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险。
综上所诉,网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的发展它,还需要在各方面不断的完善。
4.网络的法律问题:网络银行的技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险,在中国,网络的法律问题还不完善,还存在很多漏洞,使消费者还不能很放心的使用网上交易,从而影响了网络银行的发展。
综上所诉,网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的发展它,还需要在各方面不断的完善。
三、实现我国网上银行发展的对策分析
1.加强银行内部使用网上银行的管理
要想加强银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度。
2.加强银行对网上银行客户的管理
银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行,客户可以使用哪些网上银行服务,以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理。
3.加强网上银行业务的宣传和营销
网上业务创新应该从方方面面体现,而体现的是否完美就只能从实践入手,使网络银行可以提供更具价格竞争力的金融产品。
随着社会信息化程度的不断提高,电子商务活动逐渐开展起来,广大商家和消费者希望金融界能提供更丰富、更方便、更快捷、更安全、更高效的金融产品和服务,对使用新型的电子金融工具产生了强烈欲望和要求。
4.加快法律制度建设
我国需要加强网络银行的监管工作。根据网络银行业的实际情况,尽快建立适用于网络银行操作运行的法律规范,严惩利用计算机在网络银行系统中实施犯罪行为的犯罪分子,以完善对网络银行发展在法律制度上的安全保护。网络银行是无国界的,所以需要加强与国际组织以及世界各国金融司法部门和业务主管部门的合作,解决好对跨国、跨境金融数据流的监管问题,制定共同打击网络金融犯罪和调控网络金融业风险责任承担的国际条约,来确保网络金融业的顺利发展。
参考文献:
[1]李仁真,余素梅.巴塞尔委员会电子银行业务风险管理原则[J].国际金融研究,2002,(03).
[2]王镇强.香港网上银行的发展现状及前景[J].国际金融研究,2000,(02).
网络支付的利与弊篇3
关键词：网络银行风险对策开展趋向
一、网络银行的概念及运转特性
1.网上银行又称网络银行、在线银行,是指银行应用internet技术,经过internet向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统效劳项目,使客户能够深居简出就可以平安便利地管理活期和定期存款、支票、信誉卡及个人投资等。能够说,网上银行是在internet上的虚拟银行柜台。
2.网络银行的运转特性
(1)业务智能化、虚拟化。网络银行没有建筑物、没有地址,只要网址,其分行是终端机和因特网带来的虚拟化的电子空间,主要借助智能资本,客户无须银行工作人员的协助,能够本人在短时间内完成账户查询、资金转账、现金存取等银行业务,即可自助式地取得网络银行高质、快速、精确、便当的效劳。
(2)效劳个性化。因特网向银行效劳提供了交互式的沟通渠道,客户能够在访问网络银行站点时提出详细的效劳请求,网络银行与客户之间采用一对一金融处理计划,使金融机构在于客户的互动中,实行有特征、有针对性的效劳,经过主动效劳博得客户。
(3)金融业务创新的平台。网络银行偏重于应用其本钱低廉的优势和因特网丰厚的信息资源,对金融信息提供企业资信评价,公司个人理财参谋、专家投资剖析等业务停止创新和完善,进步信息的附加价值,强化银行信息中介职能。
二、我国网络银行存在的弊端
1.网络建立方面:就目前开展方式看,中国的网络建立还不够完善,虽然近年来中国的网络开展神速,但就宽带、上网费用、掩盖地域等都是网络开展的重头戏,我国网络与业务的理论需求、人们的希冀还有一定的偏向,与兴旺国度相比还有一定的差距。再者,上网速度和宽带也是障碍中国网络开展的主要问题,随着上网人数的激增,上网速度慢、访问速度慢的矛盾显得更为突出;从地域散布上看,地域之间仍存在一定的差距,在一些兴旺城市中,互联网设备程度国内抢先,与国际间的差距相对较小,根本上完成了门到户的宽带衔接,但一些偏僻地域,还存在不完善的中央,网络设备的不完善等等。
2.网络的支付问题:网络的支付问题是影响网络银行开展的重要缘由之一,目前中国的网络银行开展还不够成熟与完善,没方法保证在买卖过程中的平安性,其突出方面就是支付问题,网络支付结算方式仍处于开展的起步阶段,还存在很多问题,很多银行都还没方法提供完整全国连网的网络支付效劳,在传统和网络支付的变卦过程中,银行间未能很好的协作,而且它的网络支付的掩盖面相对教小,在数据和处置过程中也未能到达统一的规范,这严重限制了网络银行的开展与应用。诚信也是影响网络银行开展的缘由之一,就中国如今的信誉制度来看,社会的整体信誉制度还不完善,无论是商家还是普通的消费者在很多时分都是不讲信誉的,所以人们对这种借助inteRnet的网络支付结算效劳都是半信半疑。
3.网络的平安问题:平安性问题是网络银行在建立网上支付系统时,最为注重,也是花时间最多的问题,在很多状况下,立功分子侵入系统,干扰、毁坏系统或盗用资金,给银行带来严重损失,给用户形成资金损失。在网络上存在的要挟有以下几个方面:信息泄露、非法运用、冒充、旁路控制和受权进犯等等。某个实体伪装成另外一个不同的实体,非法实体经过种种渠道便获取合法用户的权益和特权,在很多时分,黑客还会用木马控制用户的操作系统,其技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上买卖可能会承当由于法律滞后而形成的风险。
综上所诉,网络银行的开展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的开展它,还需求在各方面不时的完善。
4.网络的法律问题:网络银行的技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上买卖可能会承当由于法律滞后而形成的风险,在中国,网络的法律问题还不完善,还存在很多破绽,使消费者还不能很放心的运用网上买卖,从而影响了网络银行的开展。
综上所诉,网络银行的开展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的开展它,还需求在各方面不时的完善。
三、完成我国网上银行开展的对策剖析
1.增强银行内部运用网上银行的管理
要想增强银行内部运用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员树立逐级管理和分级受权的制度。
2.增强银行对网上银行客户的管理
银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户能够运用网上银行,客户能够运用哪些网上银行效劳,以及客户操作网上银行的过程和结果停止管理。
3.增强网上银行业务的宣传和营销
网上业务创新应该从方方面面表现,而表现的能否圆满就只能从理论动手,使网络银行能够提供更具价钱竞争力的金融产品。
随着社会信息化水平的不时进步,电子商务活动逐步展开起来,广阔商家和消费者希望金融界能提供更丰厚、更便当、更快捷、更平安、更高效的金融产品和效劳,对运用新型的电子金融工具产生了激烈愿望和请求。
4.加快法律制度建立
我国需求增强网络银行的监管工作。依据网络银行业的实践状况,尽快树立适用于网络银行操作运转的法律标准,严惩应用计算机在网络银行系统中施行立功行为的立功分子,以完善对网络银行开展在法律制度上的平安维护。网络银行是无国界的,所以需求增强与国际组织以及世界各国金融司法部门和业务主管部门的协作,处理好对跨国、跨境金融数据流的监管问题,制定共同打击网络金融立功和调控网络金融业风险义务承当的国际条约,来确保网络金融业的顺利开展。
参考文献:
[1]李仁真,余素梅.巴塞尔委员会电子银行业务风险管理准绳[J].国际金融研讨,2002,(03).
[2]王镇强.香港网上银行的开展现状及前景[J].国际金融研讨,2000,(02).
网络支付的利与弊篇4
关键词：网络环境；货币资金；风险管理
1网络环境下货币资金的流动的特点
网络技术的发展促使企业内部实现网络化集成管理。所谓网络化集成管理是指用现代网络技术和信息集成方法改造传统工艺流程和职能部门、实现缩短生产前置时间、提高产品和服务质量、提高企业整体柔性、减少库存、压缩管理层等战略利益。网络化集成管理将企业整个生产活动的每个信息采集点纳入企业信息系统中，通过必要的应用软件工具将企业管理子系统，提供的数字化信息实时反映到企业公共信息平台上，使各部门在数据共享的基础上协调工作，相互监督，并最终将企业内部管理系统与edi端口相连接，使企业工作形成一个有机整体。
资金短缺是我国企业面临的一大问题，其主要原因就在于原材料的采购没有按照生产计划的需求来执行而导致原料的积压，生产计划没有按照市场的需求来制订而导致产品的积压。而基于信息技术的管理信息系统则恰恰强调计划的重要性，它可以帮助企业实现按需生产、按产定购，帮助企业大大改善库存管理。另外信息技术的运用，企业可以动态的掌握企业与市场、企业与供应商的供求关系，从而提高企业管理水平，加快流动资金的周转。www.133229.Com
事实证明，信息和网络技术的运用确实对企业具有巨大的诱惑力。根据美国生产与库存控制学会统计。使用一个erp系统，平均可以为企业带来如下经济效益：
(1)库存下降30％—50％，它可以使企业的库存投资减少1.4—1.5倍，库存周转提高50％。
(2)延期交货减少80％，误期率平均降低35％，销售部门的信誉大大提高。
(3)采购提前期缩短50％，采购人员能及时进行价值分析和货源选择，节省采购费用。
(4)停工待料减少60％。
(5)制造成本降低12％，管理人员减少10％，生产能力提高10％—15％。
由此可见，基于信息和网络技术的管理信息系统可以有效的促进现代企业管理的科学化，控制企业的资金流向，适应竞争日益激烈的市场要求，网络的导入，已成为大势所
2网络环境下货币资金管理存在的问题
2、1 数据输入和输出等不相容职务没有相分离，加大了错弊风险
货币资金内部控制的核心是人，控制操作人员的职能，也是会计电算化对货币资金内部控制提出的新要求。在手下会计系统中，对于一项货币资金，收付业务的每个环节都要经过某些具有相应权限人员的审核和签章。但会计电算化后，职能划分发生了巨大的变化，因为业务处理全部都是以电算化系统为主，电算化功能的高度集中导致了职责的集中，某些人员既可从事数据的输入，又可负责数据的输出和报送。因此，如果不加强内部控制，就会使某些计算机操作人员直接对使用中的程序和数据库进行个人操纵处理结果，从而加大了山现错误和舞弊的风险。
2、2 网络环境下货币资金内部控制缺乏相应计算机技术和手段，使得计算机舞弊和犯罪的可能性更大
电子数据如会计报表、会计帐簿等的输出均靠的是会计软件对原始数据的加工处理，并将结果存储在磁盘或者软盘中。所有的记账、会计报表的生成等工作都是由电脑完成。直接记录在电脑磁盘或光盘上的电子数据取代了手工会计环境下的纸质数据。电子数据与纸质数据的不同是很明显而且是多方面的，计算机犯罪具有很大的隐蔽性和危害性，在电算化环境下通过计算机舞弊和犯罪的可能更大，计算机舞弊和犯罪造成的危害和损失甚至更大，因此，电算化会计要求提高货币资金内部控制的计算机技术和手段。
2、3 “网上支付”由一人操作完成，既不科学也不安全
3 加强货币资金管理，保证资金安全的措施
3、1 加强内部控制，堵塞漏洞
3、1、1 建立严格授权审批制度
授权控制是指各企业或岗位在处理货币资金收付及保管业务时，必须得到相应授权，经过批准才能进行。授权包括一般授权和特别授权，前者指授权处理货币资金一般性经济业务，如现金的收付、费用的报销等；后者指授权处理特殊性业务，如大额资金的支付、应收帐款信用度的制定等，企业在明确了各管理层次一般授权和特殊授权的责任、内容标准和限度后，即为货币资金业务的安全性奠定了基础。
3、1、2实行不相容职务的相互分离制度
岗位分工和职位分离制度，指的是对于组织内部的不相容职务必须进行分工负责，不能由一个人同时兼任。这一控制原则能使有关人员在处理业务时职责分明、相互制约。会计法明确规定，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财产保管人员的职责应当明确并相互分离，相互制约，不得由一人办理货币资金流通的全部过程。会计出纳不能相互兼职，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。建立职务分工控制制度，能从组织机构设置上确保资金流通安全。
3、1、3 实行定期轮岗制度
对涉及货币资金内部控制的业务人员定期轮换岗位。企业办理货币资金业务在配备了合格的人员后，应根据企业具体情况进行岗位轮换，以便于及时发现有关人员的贪污、舞弊行为，减少货币资金管理中产生上述行为的可能性。
3、1、4 加强银行对账单的管理
在出纳人员之外要设置稽核岗，负责对银行对账单的审查、管理，每月终了将银行对账单余额与账务科目银行账余额进行核对。如果不符要及时查明原因，并编制银行余额调节表；银行余额调节表应由会计人员完成，而不能由银行出纳人员编制；各月的银行对账单及银行余额调节表要经过出纳科负责人、会计科负责人、稽核人员、财务处处长等签字后作为会计资料交档案管理人员保管。
3、2 改善信息系统操作和维护控制制度
网络环境下系统操作和维护控制主要是通过制定一套完整而严格的操作和维护规程来实现的。规程应包括操作的具体流程，各环节的主要分工和职责，注意事项，维护的时间和方面，维护的程序等内容。会计电算化系统操作和维护控制主要是为了保证财务软件操作的规范化，保证财务软件正确安全的运转，防止软件被非法修改、删除。信息系统的操作包括信息的输入控制、处理控制和输出控制。
3、3 “网上支付”操作机要严格管理
操作机要设置开机密码及支付密码，并且要不断更换；只有具有操作权限人员才可以进行操作该机，一般人员不能对该机器进行操作，任何人都不能进行网上支付以外的其他操作；同时要强化防火墙和网络安全检测措施，防范外来隐患对网上银行的入侵，避免黑客侵入而造成的财务风险。
参考文献
[1]万利霞，企业货币资金管理之我见口]，财会月刊。2008。(4)
[2]常向东，杜小素，谈企业货币资金管理[j]，山西财税，2007，(10)
[3]齐占斌，企业货币资金管理的漏洞[j]，财舍月刊，2007，(9)
网络支付的利与弊篇5
关键词：预算单位公务卡无现金结算国库集中收付
目前我国国库管理制度改革成效日现，覆盖全国的国库收付体系日趋完善。国库集中收付制度改革彻底解决了预算单位多头开户，资金大量闲置现象。财政部门可以通过对预算单位零余额账户的监控掌握其银行资金使用情况。但是这种改革只能控制住预算单位的银行存款，对库存现金的控制却无能为力，导致大量现金支付游离于国库集中支付系统监控之外，用途不清，去向不明。当前，使用假发票、虚开发票、凑票报销套取现金，私设小金库等现象都与现行现金结算制度存在的弊端有关。为有效解决这些弊端继续深化国库集中支付制度改革，从源头防治腐败和减少违法违规行为，参照国外相关经验，我国公共财政领域开始了改革现行现金结算模式的公务卡制度改革。
公务卡制度是指财政预算单位使用的，以国库集中收付体系为基础，以公务卡为载体，以降低行政运行成本为目的，采用“个人公务卡透支消费，凭银行单据和发票财务报销，单位零余额账户统一还款”方式，以替代现金结算的财务结算制度。公务卡是公务卡制度的产物，是指财政预算单位为职工办理的可用于公务支出和个人支出的银行贷记卡。公务卡既具备授信消费等银行贷记卡的共同属性，又具有财政财务管理属性，是财政财务管理规范与银行卡结算方式相结合的一种新型管理工具。
公务卡是一种现代化的支付结算工具，它携带方便，使用便捷，所有支付行为都有据可查、有迹可寻。通过核实刷卡记录可以保证支付行为的真实性和规范性,解决现金支付方式存在的用途不清、去向不明等问题，可以促进预算单位财务管理规范化。使用公务卡结算有利于减少现金借款、取款、还款等工作环节，避免现金使用保管中存在的安全隐患。它的推行有利于控制现金管理风险,避免支付差错,杜绝假钞,同时还可以减轻预算单位财务人员工作量和工作压力。职工用款更加方便，更利于财务部门监控现金收支的真实性和规范性，能有效克服传统现金结算方式存在的弊端。
预算单位公务支出使用公务卡结算，是深化国库集中支付制度改革的必然要求，是从源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措，是预算单位全面提升财务管理水平的迫切需要，对加强政府自身建设，强化行政成本管理具有重要意义。财政部门通过监督预算单位的公务消费情况，可以加强公共财政管理；提高财政预算管理的透明度和财务管理水平。直接收款可以提高收款单位资金周转和使用效率。资金管理成本降低可以提高财务部门工作效率。
公务卡本质上是用来取代现金结算的支付结算工具，是预算单位向实行无现金结算过渡有效工具。传统的资金收付方式会逐步被取代,借助银行卡、网上银行等先进手段的无现金结算将成为必然。无现金结算是当今网络在线交易普及下的产物，它将原来的现金收付方式变为使用银行卡、网上银行的转账方式，实现资金收支业务的电子划转,最大限度地减少现金流动。
无现金结算是指预算单位财务人员在处理经济业务中,以计算机网络为依托,应用一系列支付工具程序和设备,实现电子货币的结算。
无现金结算有利于深化预算制度改革,加快预算单位财务管理的科学化发展。近几年来,我国进行了部门预算、国库集中收付、政府采购、“收支两条线”等一系列预算制度改革,预算管理机制逐步实现了科学编制、严格执行、有力监督、各环节的有机衔接。2001年国库集中收付制度改革开始实施，资金收付由原来的“中转”变为“直达”。财政部门可以通过动态监控系统实时掌握预算单位收支情况,财政资金收支管理的规范性、安全性和有效性显著提高，预算单位会计由以会计核算为主向预算管理为主过渡将成为必然趋势。预算管理是加强财务管理的重要手段,随着我国会计信息化建设不断发展和完善无现金结算必然会使财务管理走向科学化和精细化。
无现金结算可以实现现金零库存，减少携带保管现金的风险。现金收款业务通过poS机刷卡转账收取，或者通过专线和银行联网，由预算单位客户端发起申请委托银行分批扣款。现金付款业务通过该系统直接将现金转入报账人银行卡中，这就避免了重复清点现金，节省了到银行存取现金的人力和物力资源，降低保管携带现金风险，保证资金安全。
无现金结算还具有付款准确无误，安全性能好，款项即时划入,到账迅捷，减少报账环节,缩短等候时间，提高工作效率，减少携带和保管现金风险的优点。同时,还有利于持卡人个人理财,享受发卡银行与银联的双重优惠活动、免年费、还款期较普通信用卡长等特别待遇。
无现金结算是创新财务管理的新手段,能够提升预算单位财务管理水平。无现金结算也是我国财政改革的指导方向。毫无疑问，无现金结算在提高财务工作效率、保证财政资金安全、完善内部控制制度方面做出了新的尝试和贡献，必将推动财务制度崭新的变革,开创财务办公无现金和无纸化报账的新时代。如何借助先进的网络信息技术，通过网上银行支付系统与现有账务处理系统有效对接实现无现金结算，已成为当前财务结算方式改革的重要内容。
参考文献：
[1]陈卫.预算单位公务卡结算中存在的问题和建议[J].西部财会,2010.2.
[2]王坚.运用企业网上银行推进高校财务管理创新[J].江苏省教育财务通讯,2006.5.
[3]马秀云.推行公务卡制度加强预算单位财务管理财[J].大众商务,2009.9.
网络支付的利与弊篇6
[关键词]经济效果传播效果电子支付
1994年10月，美国《热线杂志》站点卖出了全球第一个网络广告，开创了互联网广告的新时代，也标志着数字媒体开始成型。今天，大大小小的网站上都挂上了各种网络广告。2005年全球因特网上的广告支出已达到147亿美元，2006年中国网络广告市场规模将达到46亿元；至2010年，中国网络广告市场规模预计将达到157亿元。
网络广告效果的测定，不仅能对企业前期的广告做出客观的评价，而且对企业今后的广告活动，能起到有效的指导作用。它对于提高企业的广告效益，不论是宏观的经济效益或是微观的经济效益，都是十分重要的。
一、网络广告效果评估的含义和意义
1.网络广告效果评估
网络广告效果是指通过广告调查、广告策划、广告创意和制作、广告和实施等网络广告活动，对广告主、消费者,以及社会所产生的效益和作用。
按广告效果内容分类网络广告效果可分为经济效果和传播效果。本文正是以这两个为基准进行效果评估的。
（1）网络广告的经济效果。网络广告的经济效果是指广告活动在促进产品、劳务销售，增加企业利润等方面的作用。网络广告的经济效果是广告活动的最基本、最重要的效果，也成为网络广告的直接效果。
（2）网络广告的传播效果。网络广告的传播效果是指广告活动在消费者心理上的引起反应的作用。广告的传播效果是一种内在的具有长远影响的效果，也成为网络广告的间接效果。
2.网络广告效果评估的意义
（1）有利于完善广告计划。通过网络广告效果的评估，可以检验原来预定的广告目标是否正确，网络广告形式是否运用得当，广告时间和网站的选择是否合适，广告费用的投入是否经济合理等等。从而可以提高制定网络广告活动计划的水平，争取更好的广告效益。
（2）有利于提高广告水平。通过收集消费者对广告的接受程度，鉴定广告主题是否突出，广告诉求是否针对消费者的心理，广告创意是否吸引人，是否能起到良好的效果，从而可以改进广告设计，制作出更好的广告作品。
（3）有利于促进广告业务的发展。由于网络广告效果评估能客观地肯定广告所取得的效益，可以增强广告主的信心，使广告企业更精心地安排广告预算，而广告公司也容易争取广告客户，从而促进广告业务的发展。
二、常用的网络广告效果评估方法
1.网络广告经济效果评估的内容及指标
网络广告的最终目的是促成产品的销售，广告主最关注的是由于网络广告的影响而得到的收益。收益是广告收入与广告成本两者之差，网络广告经济效果评估的内容及指标主要包括网络广告收入和网络广告成本。
（1）网络广告收入（income）。网络广告收入就是指消费者受网络广告刊登的影响产生购买而给广告主带来的销售收入。
（2）网络广告成本（Cost）。目前有以下几种网络广告的成本计算方式:①千人印象成本（Costpermille）。千人印象成本是指网络广告所产生1000个广告印象的成本，通常以广告所在页面的曝光次数为依据。②每点击成本（CostperClick）。所谓每点击成本就是点击某网络广告1次广告主所付出的成本。③每行动成本（Costperaction）。所谓每行动成本就是广告主为每个行动所付出的成本。
Cpm是目前应用最广，也是使用起来最简单的指标。其含义是：广告显示1000次所应付的费用。CpC也是目前常用的指标，在这种模式下广告主仅为用户点击广告的行为付费，而不再为广告的显示次数付费。由于Cpm和CpC两个指标都存在一定的局限性，所以有人提出了Cpa指标。Cpa指标对于广告主最有借鉴意义，因为网络广告的最终目的就是促进产品的销售，这是通过消费者的行动来实现的。
2．网络广告效果评估基本方法
（1）通过服务器端统计访问人数评估;
（2）通过查看客户反馈量评估;
（3）通过广告评估机构评估;
（4）通过网络广告效果评估软件评估。
三、电子支付评估网络广告经济效果
1.电子支付的概念
电子支付是指单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付和资金转移的行为。
电子支付从基本形态上看是电子数据的流动，它以金融专用网络伪基础，通过计算机网络系统传输电子信息来实现支付。电子支付的类型按电子支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。按照支付指令的传输渠道电子支付可以分为卡基支付、因特网支付和移动支付。
2.电子支付工具
电子支付系统中使用的支付工具可以分为以下三大类：
（1）银行卡电子支付工具，主要包括信用卡和借记卡；
（2）电子现金支付工具，如mondex、netCash等；
（3）电子票据支付工具，如电子支票等。
3.电子支付评估网络广告经济效果的原理
电子支付评估模型
网络广告引起的购物过程
（1）无效果阶段。顾客可能被网络广告的广告词、画面或者是其他因素吸引进入产品页面，但并未对所宣传的产品产生兴趣，于是离开。这个阶段可视为广告失效，并未对顾客产生任何效果。
（2）传播效果阶段。顾客对产品产生了兴趣，于是浏览该产品。但可能因为诸多因素，顾客仍然会离开，不选择购买产品，但其对产品已经有了一定了解，留下印象。如果顾客对产品感兴趣，便会有购买欲望，当顾客下订单，选择支付方式，便完成购买。但这个阶段并不代表顾客已经完全确定购买商品，存在许多因素使得顾客改变购买计划，取消支付，那么网络广告的经济效果并未实现，实现的是网络广告的传播效果。这样的潜在用户可能会有再次购买行为，产品的特性已经印在他们的脑海中。
（3）经济效果阶段。处于该阶段的顾客已经完成支付过程，即不会出现退货或者未支付货款行为。电子支付的完成，标志着网络广告经济效果的完全实现。因存在安全隐患问题，许多顾客会选择线下支付，选择线下支付的顾客在完成确认订单后视为经济效果实现，因为商家在收到线下付款后便会确认订单，然后发货。
第三个阶段的完成，说明了网络广告为企业直接带来了经济效益，以电子支付完成为评估点，每完成一个，说明网络广告该次点击是有效的。在支付系统中设置一个计数器，来统计完成电子支付的次数n，确认订单数为m（等于电子支付次数n和非电子支付次数m－n之和），商品价格x，每次购买量y。在确认订单处设置开关n，当n＝1时，表示支付完成；当n＝0时，表示未完成支付。在电子支付处设置开关s，当s＝1时，表示选择电子支付；当s＝0时，表示选择线下支付，s取值的前提是n＝1。nsx∑y称为纯电子支付经济效果，记为ne＝nsx∑y；（1－s）（m－n）x∑y称为非电子支付经济效果，记为e＝（1－s）（m－n）x∑y。那么网络广告实现的最终经济效果为：n[nsx∑y+(1－s)（m－n）x∑y],记为B＝n[nsx∑y+(1－s)（m－n）x∑y]＝ne＋e。
例如，一位顾客某一次点击网络广告并完成购买，那么n＝1，若选择电子支付，那么s＝1，所购商品单价为10元，一共购买了5件，那么网络广告实现的最终经济效果就是纯电子支付经济效果，因为（1－s）＝0，那么，s＝1，x=10，y＝5，n＝1
ne＝nsx∑y＝1×1×10×5＝50
若该顾客选择线下支付，则，s＝0，x＝10，y＝5，m－n＝1－0＝1
e＝（1－s）（m－n）x∑y＝（1－0）（1－0）×10×5＝50
两次所得结果虽然相同，但是所包含的意义不同，第一次是电子支付经济效果为50，第二次为非电子支付经济效果为50，那么为什么网络广告实现的最终经济效果为两者之和e+ne，仍是50。因为我们计算的只是一次购买行为，选择了电子支付，ne就为0，选择线下支付，e就为0，因为一个人一次不可能又选择电子支付又选择线下支付，所以选择电子支付时B＝n[nsx∑y+(1－s)（m－n）x∑y]＝ne＋e＝ne＋0，选择线下支付时B＝n[nsx∑y+(1－s)（m－n）x∑y]＝ne＋e＝0＋e。再来看个例子，某商品在一个月内的购买情况如下:
被确认订单购买了10次，即m＝10，其中有6次选择电子支付，即n＝6，那么m－n＝10－6＝4，该商品单价x＝10，在6次电子支付中，每次购买的数量为5,3,6,7,1,4，即y1=5,3,6,7,1,4，另外4次线下购买中，每次购买的数量为2,4,9,1，即y2=2,4,9,1。
则，
记住，单位可不是元，因为效果并不是效益。这里的几个结果所反映的是网络广告到底产生多少经济效果，而网络广告的传播效果是无法精确计算，例如每个人对产品的记忆程度是不同的，或者是偏好有所不同，导致广告对其影响程度会有很大差异。
四、电子支付评估网络广告经济效果模型的利弊
1.直接反映出网络广告带来的经济效果
本模型的根本目的就是估算网络广告的经济效果，因为对经济效果的评估是网络广告效果评估最主要也是最根本的目的。对经济效果的科学估算，可以为企业对网络广告的实施效果提供分析基础，企业可以根据评估结果，分析网络广告存在的问题，及时改进，不仅可以为企业减少不必要的损失，也可以为其他网络广告提供有用的参考数据。
2.与电子支付相结合，完全的电子化是未来发展必然趋势
电子支付已经成为网上购物一种必不可少的支付手段，方便快捷的特点使得电子支付替代线下支付成为可能，但电子支付存在的各种不安全因素也制约着电子支付的普及进度，也就会影响本模型的使用。但随着网络安全性地提高，电子支付趋势势不可挡。
3.将网络广告经济效果和传播效果基本分开，有利于评估直接经济效果
网络广告的经济效果和传播效果是很难完全分开的，因为广告对人们心理造成的影响会导致购买行为，但也会慢慢消失。如果顾客一次点进就完成购买，这样评估便容易许多了。本模型利用电子支付完成确认订单就增加一次经济效果评估系数n，可以很清晰的将传播效果和经济效果分开。
4.以技术手段进行评估，排除人为因素对评估效果的影响
因为评估的采集和计算都是由计算机完成，因此可以排除很多人为造假因素。技术手段进行评估更为科学、准确，并且评估结果能够用数据来表示。
5.模型简单，不能完全反映出例外情况
模型构造还不够完善，只是简单的总体评估。支付模式本身也存在很多不同的形式，所以例外情况不可排除。
6.参数数值存在缺点，不适合过大数据的计算
参数的设置对于小数额的评价极为有利，但是网络广告经济效果的数字评估结果往往是巨大的数额，这样对计算和显示都存在不利，也就会失去评估的意义。在公式参数的选取和效果的计算上，应更科学准确。
7.线下支付很难统计，为评估模型带来新挑战
网络支付的利与弊篇7
关键词:互联网金融;代购;国际贸易;风险管理
随着中国经济的飞速发展和互联网技术的普及应用，国人的消费观念和消费水平已与以往在单一贸易环境下不可同日而语。其中最突出的表现是对于国际知名品牌的认同和购买力日益增强。近几年兴起的，以身在海外或具备来往于境内外条件的个人为主体的，利用互联网进行选购商品和支付交易的跨境代购活动日益成为国人购买国外商品的新选择，值得关注和研究。
1互联网金融孵化下，跨国代购的兴起
进入21世纪后，中国加入世贸组织使针对国人日常衣食住行等消费领域的国际贸易活动变得更加便利和活跃。如今，走进一些大中型城市的商场，翻开热门的时尚杂志，在国际贸易领域具有影响力的国际品牌，特别是欧美等经济发达国家和地区具备一定的发展历史并享有良好口碑的名牌产品，已经极大地占有了国内的消费品市场。然而，在经历了一段时间的消费热潮之后，国人渐渐意识到，在大陆地区的商场购买打入内地市场的海外品牌产品，在现有的国际贸易准则之下，暴露出许多差强人意之处。例如，高额关税导致商品价格的大幅度提高，商品在款式和品种等方面难以与出口国比肩，上市时间差造成无法跟上先进的时尚潮流等，都给热衷于购买国际品牌的部分消费者造成某些遗憾和困扰。随着往来于海内外的国人群体日渐庞大，针对以往国际贸易中的这些金融和产品上的弊端，一种以在海外或具备来往于境内外条件的个人为主体的，利用互联网进行选购商品和支付交易的跨境代购的新兴贸易活动被越来越多的消费者所喜爱和接受，利用淘宝网、微信等互联网平台，跨境代购已经成为越来越多的大陆消费者购买海外产品的不二之选。
2互联网金融在跨境代购中的积极作用和弊端
跨境代购之所以能在短短的几年时间之内达到如此繁荣的程度，与互联网金融对于在传统的国际贸易活动中的交易平台以及相配套的金融交易结算模式有很大关系。首先，通过互联网进行的代购贸易速度更快，范围更广。特别是对于国际最新上市的能够领先潮流的时尚单品，若非采用代购的形式，在国内的一些大型的品牌实体店难以买到。因为，有的国际品牌的限量版和最新款式只在海外发售，通过传统的国际贸易模式，流传到国内的大多是过季款式，这对于国内的某些经济条件优越又有特殊品牌爱好的人来说，代购无疑会占得时间和品种上的先机。另外，由于关税或某些进出口条款的限制，一些尚未打入国内市场或是在国内缺乏知名度的品牌是无法在国内的门店里买到的，在这方面代购又起到了弥补国内市场种类的作用。这其中，互联网可以获得传统纸媒无法了解到的一些品牌信息是一个重要的原因。另外，代购的经济优势和便利程度又是促使其大受欢迎的一个原因。同样的商品，国内往往比国外的商品的价格高100%～500%不等。特别是美国商家，经常适应时节推出大型折扣促销活动。打折时，直接从美国的网站购买商品，不但保证您所购买的商品的真实性，而且保证您享受合理的价格。互联网金融模式下，省去了以往由于不能身临其境地了解到所需物品在价格、款式方面的更真实、更全面的信息，往往不能选择到最优的性价比。而网络，能使整个世界的信息变得平面化，只要登录网站，每一位消费者的购物资源和所掌握的信息都是均等的，这将更好的实现购物公平，也使同一类商品的不同生产者和销售者在对于消费者的争夺和吸纳上更具备透明度和竞争的公平性。由此可见，互联网金融平台下的全新商业模式，对于商家和消费者都是更加公平和更加利好的新选择。此外，互联网金融的资金，会随着交易环节的减少而流转速度更快，在整个资金流转的链条中，它会带来一系列好处，比如资金使用成本降低，使产品在价格上比传统流通和销售更具备竞争优势，这样，同等品质的产品通过互联网金融的交易和流通，在价格上更低，这势必会带来人气的聚集。众所周知，在如今的消费金融领域，跨境电商是一个充满想象力的市场。作为一种不单纯是互联网和金融业的简单结合，而是在实现安全、移动等网络技术水平上，被用户熟悉接受后(尤其是对电子商务的接受)，自然而然为适应新的需求而产生的新模式和新业务，互联网金融结算这一传统金融行业与互联网技术相结合的新兴领域尚存在的难以弥合的弊端和高风险。其中最突出的两个方面，一是准入门槛低和缺乏监管，使淘宝网、微信互联网金融服务平台成为某些不法分子从事非法集资和诈骗等犯罪活动的温床。与以往传统的商品交易行业规则相比，互联网金融支持下的跨境电商活动门槛极低，通过网上售卖的产品可以说是“看得见，摸不着”。在当今人们十分关注的“食品安全”“质量认证”等问题上，这些在基于传统的市场准入机制建立起的实体商业活动中能够得到相关工商管理部门依法监督的领域，换作如今的互联网金融则处于难以控制的监管空白地段。在出售产品的质量安全上，低投入、低门槛，高传播率和高回报率使互联网金融支持下的跨境电商极易出现违法经营，出售不合格产品、欺骗消费者的状况。另外，在交易过程中，互联网金融模式下的数字货币交易也造成了无形的支付风险，去年以来，淘金贷、优易网、安泰卓越等p2p网贷平台先后曝出“跑路”事件，就是鲜明的例子，这些都需要网络警察引起重，提升网络监管技术水平，及早跟进，降低互联网金融的交易风险。此外，网络安全风险还表现在消费者的信息安全方面。中国互联网安全问题突出，网络金融犯罪问题是其中的一个重点和难点。物业、银行、婚介机构等这些对于客户个人信息进行详细备案的网络平台一旦遭遇黑客攻击，互联网金融的正常运作会受到影响，将严重危及消费者的资金安全和个人信息安全。
3结语
在互联网金融支持下的跨境代购越来越深入到当今消费者的日常生活的大趋势下，冷静分析，认识这一新型交易模式的积极因素和弊端，有助于从事跨境代购行业的从业者和使用跨境代购来购买产品的消费者在从事经营和消费活动中更加冷静地规避风险，降低在个人信息和资金交易中有可能产生的个人危害。同时，国家金融相关监管部门也应引起足够的重视，共同营造良好的交易环境。
参考文献:
［1］谢平．互联网金融的现实与未来［J］．新金融，2014，04．
网络支付的利与弊篇8
关键词：B2C电子商务企业；自建物流；配送服务
中图分类号：F27文献标识码：a
收录日期：2013年9月7日
一、研究背景
互联网技术的发展以及人们消费习惯的改变，使得网络购物得以飞速发展。在网购迅速发展的浪潮中，电商借助网络完成售卖，但其所售卖的货品最终需要物流的方式送至消费者手中。物流则借电商的资源大大拓展了自身的业务量。可以说，电商与物流就如同一台机器中正常运转的两个重要的齿轮，紧密地契合在一起，缺一不可。然而，电子商务增长太过迅猛，物流服务的发展难以与其齐头并进，之前频频发生的节假日快递“爆仓”事件就显示了问题的严重性。因而，有部分电商企业可以筹划或者有些已经在实施自建物流配送体系。
二、B2C电子商务企业自建物流现状
所谓的B2C电子商务企业指的是电子商务企业通过互联网向个人网络消费者直接销售产品和提供服务，同时消费者通过互联网完成网上支付的经营方式，即网上零售。
目前，B2C电子商务的主要物流配送模式包括第三方物流模式以及自建物流模式。其中，以第三方物流配送模式居多。第三方物流模式主要是指电子商务企业将所涉及的物流活动交给第三方物流企业（例如申通、圆通、汇通、中通等快递企业）来完成的模式。由于网购的消费者处于供应链的终端，购买量小、购买频率高，这就必然要求高频率小批量的配送，而这种类型的配送通常难度比较大。物流企业中的快递企业发展程度参差不齐，难以很好地满足终端客户多元化、高质量的物流配送要求。因而一部分电商企业企图通过自建物流配送体系来解决这个问题。
据悉，B2C电商企业巨头亚马逊目前已经在北京、苏州、广州、西安等地建立了15个物流运营中心，总运营面积超过70万平米。其主要负责厂商收货、仓储、库存管理、订单发货、调拨发货等物流服务。继亚马逊之后，京东商城以及凡客、当当、苏宁等这些大型的B2C电商企业也都纷纷斥巨资自建物流配送体系。
三、B2C电子商务企业自建物流利弊分析
（一）B2C电子商务企业自建物流之利
1、可以提高B2C电子商务的服务质量。B2C电子商务企业将物流配送部分的服务交给第三方物流公司来做，第三方物流公司基于自身的服务能力和服务水平的制约，目前较多的处于仓储或运输等基础服务层面，难以有效提供一体化的物流服务，也缺少对一体化服务流程的监控，某些环节存在盲点，因而经常会出现包裹延迟、丢失、破损等情况，频频招来客户的投诉。作为电子商务企业总体服务质量的一个重要组成部分的物流配送服务的作用日益重要。B2C电子商务企业通过自建物流配送体系，可以有效地对物流服务部分进行控制和管理，从而提高物流的配送效率，保证货物准确、快速、灵活地送达到客户的手中，提高客户的满意度。另外，在终端的送货环节，送货人员由于是企业系统内的员工，可以及时地与客户进行交流和沟通，了解客户的需求，及时地向企业相关部门反馈信息，进而改进不足之处，从而更好地促进服务水平的提高。
2、可以降低B2C电子商务企业的成本。从表象来看，电商通过将物流服务部分外包给第三方物流企业，以此来集中精力做好自己的主营业务，专注打造自己的核心竞争力，可以降低成本。但是，由于目前我国的第三方物流企业资源比较分散，服务功能不够完善，多数只能提供基础性的物流服务，难以提供一体化的服务。而电商企业却通过互联网突破了地域的界限，往往需要业务覆盖范围大的一体化物流服务，多数第三方物流企业网络覆盖上达不到这种要求，所以第三方物流企业就不得不与处于不同地域的服务类型不同的第三方物流企业进行合作，这样无形中就提高了交易成本和管理方面的成本。通过自建物流体系可以解决上述问题，有效地降低成本。
同时，在网购付款方式中，有相当一部分客户基于网络安全等因素，会选择货到付款的方式，B2C电商企业想要回收货款就需要通过第三方物流企业代收货款，在这种情况下，第三方物流将代收的货款首先返到配送站，接着再由配送站转送到当地城市总站，再由当地城市总站转到省总站，再由省总站回到总公司，最后由总公司转给电子商务企业，这个流程时间跨度较长，据测算，大约需要一个星期左右。而电商企业通过自建物流配送体系，由于终端送货的人员是公司系统内部人员，因而收到客户的到付款后，可以方便地转给公司。加速了资金的流通，公司可以利用这些快速回流的资金做其他的投资获得额外的收益，从这个层面来看，可以降低公司的隐性成本。
3、可以为B2C电子商务企业创造另一个利润来源。在网购狂潮的席卷下，各大B2C电子商务企业之间的竞争日趋激烈化。依靠主营业务获得利润固然重要，但如果能在主营业务获利的基础上多一个盈利的方式，创造一个新的利润来源，无疑对于提高企业的竞争力促进企业的长远发展会起到重要的作用。越来越多的B2C电子商务企业意识到了物流的重要性，从当初的将物流作为一个成本来控制慢慢的转变为将其作为一个新的可以获得利润的方式，通过自建物流体系，可以有效地提高降低企业的成本，提高企业的控制力和服务水平，同时将发展良好的自建的物流配送体系中盈余的服务能力可以慢慢的社会化，除了满足自身的需求以外，还可以给其他的企业提供物流服务，从而给企业创造一个新的利润增长点。
（二）B2C电子商务企业自建物流之弊。正如一枚硬币同时拥有两面性一样，B2C电子商务企业自建物流具有拥有两面性，既有其有利的一面，当然也就有不利的一面。其弊端主要体现在以下方面。
1、B2C电子商务企业自建物流面临巨大的资金投入压力。自建物流配送体系，首先是物流网络的搭建。物流网络需要以计算机和通信技术作为支撑的物流信息网络，这就需要购买相应的软件和硬件，尤其软件系统，可能需要软件提供商量身定做，这无疑需要一笔庞大的资金支撑；另外，物流网络还包括支撑物流活动进行的各种配送中心、中转站以及大型仓库这样的实体网点，这些网点的铺设，需要占用一定的地皮，并且需要配套相应的设施和设备，当然还有相应的工作人员也需要安置到位。在土地资源成为一种稀缺资源的今天，企业要拿到地皮建造中转中心以及大型仓库等，是一件极不容易的事情，地皮本身的价格需要花费高额的资金，另外拿到地皮需要办理的复杂的手续以及其间发生的其他的管理费用加总后数量巨大。
这些巨大的资金投入只有那些拥有雄厚资金实力的大型B2C电子商务企业才有能力支付，比如像亚马逊、京东等企业。那些实力不济的小企业当然会被巨额投资阻挡在自建物流的活动之外。斥巨资自建物流体系之后，企业大量的流动资金被占据，若自建的系统经营不善，甚至会造成企业资金链的锻炼，这无疑将会给企业带来致命的打击，甚至会诱发企业的破产。
2、B2C电子商务企业自建物流面临巨大的管理方面的压力。自建配送体系之后，对于电商企业来说，不但要做好自身原来的主营业务服务，同时还需要拿出时间和精力来做好物流配送方面的管理。本身，物流配送体系的管理和运营对电商企业来说并不擅长，物流配套体系过于庞大，网点铺设的面比较广，网点到达的地方相应的管理措施也需要到位，否则难以有效地控制，这给企业的管理水平带来了巨大的挑战。除此以外，自建物流体系的初衷是为了降低企业的成本、提高企业的服务能力，那么，如何有效地在这个庞大的物流系统中缩减成本，并且打造一支高水平、高效率的配送队伍，提高企业的总体服务能力，获得良好的收益都将是自建物流配送体系的B2C电子商务企业需要重点考虑和解决的管理难题。
四、小结和建议
B2C电子商务企业自建物流配送体系是在现有的第三方物流难以满足其服务要求的情况下的一种选择，B2C电子商务企业自建物流配送体系有利有弊，选择自建还是选择外包需要企业根据自身的实际情况谨慎地加以权衡和考量。长远来看，自建配送体系将会是一部分企业的选择，第三方物流配送将会与企业自建的物流配送体系同时并存。
在自建配送体系的过程中，可以选择与第三方物流企业进行合作的模式。对于北上广这样网购量巨大的一线城市，电商企业可以构建一些自建的配送网络，对于业务量相对较少的二三线城市可以采用与第三方物流合作的模式，对于一些中转仓库等可以选择租用第三方物流企业已有的，在终端的送货环节采用自建的模式。这样可以有效地减少资金的投入，同时又能将和第三方物流企业各取所需，达到双赢的结果。
主要参考文献：
[1]董向红，汪丽.第三方物流[m].长沙：湖南师范大学出版社，2012.7.
网络支付的利与弊篇9
据悉,截至2010年6月,我国网络购物用户规模达到1.42亿,半年用户净增3396万,网上支付市场交易额规模达到4500亿元。在网络购物用户数急剧增长的过程中,第三方支付的魅力也凸显出来。越来越多的人选择可以规避交易风险的第三方支付方式;第三方支付业务整合了产业链上下游各环节,其资金周转效率远高于传统支付方式,支付宝、财付通、块钱、各种银联的电子支付让网购一族、B2C和C2C商家都享有更多安全的金融交易选择。事实上,还不只是规避交易的金融风险,第三方支付给人们带来更多的是生活的快捷和便利,人们不用再去银行或者交易大厅拥挤排队,而是拥有一个账户通过轻轻点击就可以享受购物、缴费等一站式服务。或者说,第三方支付已经成为网络生活的重要组成部分。
网络的普及、电子商务的火热让第三方支付成为热点,一度极大地推动了社会生产、流通和消费等各个领域的发展。但是随着越来越多的非金融机构进入第三方支付领域,第三方支付领域的竞争也开始激烈起来,从而也开始暴露出一系列风险。
由于网络交易的匿名性、隐蔽性,第三方支付平台很难辨别资金的真实来源和去向,让资金的非法转移、洗钱、贿赂、变相侵占国有资产、收受回扣、诈骗等活动有了可乘之机。如何保障客户备付金的权益?如何处置受理中的违规?如何杜绝洗钱和非法套现?如何保证支付服务相关信息安全?第三方支付的监管始终是业界舆论的风口浪尖。就目前而言,第三方支付的监管标准也是一种法律风险,相关争议解决缺乏公信力。
如何应对这些风险?常理之举是设定相应的监管机构,比如保监会、银监会、证监会等相应职能,央行显然力担重担。虽然央行一再重申非金融机构支付服务准入不对民营资本设限、不对许可证作数量限制等,新规定还是被认为是不公平的,尤其是规定注册门槛必需超过1亿,更把许多创新型小金融机构拦在第三方支付的门外。“罗马不是一日建成”,现在资本过亿的阿里巴巴旗下支付宝也并非一日成功,它也是从小企业慢慢成长,而小企业创新成长正是互联网时代神话的缔结者,央行此举无疑让互联网经济有所缺失,某种程度上削弱了第三方支付发展的活力,给予ViSa等国外金融机构超级利好。
网络支付的利与弊篇10
关键词：集中管理；资金；集团公司；企业；利弊
中图分类号：F275文献标识码：a文章编号：1001-828X（2014）08-00-02
资金管理是企业集团公司内部管理工作的重要组成部分，资金管理工作会对资金流动及使用等产生一定的影响，如集团公司内部的资金无法得到高效管理，则可能造成资金流控制力降低，还会导致财务管理工作无法顺利开展[1]。本文结合实践工作经验对集中管理资金的利弊问题进行了分析，并同时探讨了完善资金集中管理模式的对策，旨在充分发挥集中管理模式的作用。
一、企业集团公司资金集中管理的利弊分析
1.资金集中管理的有利之处
在企业集团公司的财务管理工作中应用资金集中管理模式具有诸多利处：（1）有利于降低集团公司经营风险及财务管理费用。集中管理资金能够保证公司财政预算编制及审批等工作的有效性，同时可以有效控制因大量现金流入与流出可能引起的经营风险，确保资金在公司内部实现良性循环。此外，集中管理资金能够实现集团公司内部收款付款计算，节省收付款时间与银行交易手续费，因此可以减少财务管理费用。（2）有利于控制融资风险。对集团企业当中的资金进行集中管理可以将分散的资金资源集中起来，在与银行进行谈判时，可以利用规模效应使公司的资信等级得到提高，因此有利于与银行实现商业合作，这对于融资风险的控制有着重要作用。另一方面，在公司资信等级较高的情况下就可以争取到更多的合作伙伴，因此可以有效利用银行之间的竞争降低公司的融资风险。此外，集中管理资金能够为集团公司投资、融资及筹资决策的优化提供可靠依据，同时还可以确保资金运作得到合理协调及调度，因此有利于保障资金安全，提高资金的流动性，使融资风险得到有效管理[2]。（3）有利于减少集团融资成本。集中管理资金能够在集团公司内部组建融资渠道，集团内部资金可以实现相互转借，因此能减少银行贷款总量及总的融资成本。集中管理资金还可以有效增强资金调控能力，统一管理集团内部对外贷款，因此有利于控制负债率及融资成本。
2.资金集中管理存在的弊端
就目前的情况来看，资金集中管理存在的弊端主要包括以下几个方面：（1）在集团公司内部统一管理资金时不能直接采用“银行化”与“市场化”的管控模式，因此会对资金的有效周转产生一定的影响。银行化及市场化的资金运作模式有利于提高资金利用率，但在集团公司内部统一管理资金无法发挥银行化及市场化资金运作模式的优势，同时还可能产生资金使用不公平的问题。例如，当有钱公司内部资金被无钱公司无偿占用时，库存、销售及采购账款均难以得到有效控制，如此一来就会延长资金回流周期及降低营运效率。营运效率被降低时，应收账款数量逐渐增加，公司为了维持正常运营就不得不再向其他集团内部公司进行融资，因此整个集团公司的资金周转都会受到不良影响，同时还可能导致集团账户出现融资风险。（2）无法有效监控集团公司内部的资金运作情况。集中管理资金时集团公司内部可以实现相互融资，盲目投资现象极容易发生，再加上目前尚未形成完善的内部融资监控制度、审计监督制度，因此在投资失误发生的情况下，资金使用情况就更难得到有效监控。
二、企业集团公司资金集中管理对策分析
1.与商业银行建立合作关系，充分利用网络信息平台
要发挥资金集中管理的优势，则应注意加强与商业银行之间的合作，并同时与银行建立起能够实现相互对接的网络信息平台。（1）集团公司与商业银行进行合作的过程中，应注意从银行中获取全面、有效及直接的融资信息，以配合开展“银企直连”及“委托贷款”等金融业务。同时总公司可以利用银行提供的信息实时掌控子公司资金使用情况，以便使集团内部资金实现集中化与动态化管理[3]。（2）建立“现金池”的资金管理模式，利用商业银行提供的平台对集团公司本身的业务网络进行拓展，同时通过商业银行的融资模式提高公司融资收益。此外，在与商业银行进行合作的同时，还应积极与其他金融机构，如信托机构及证券机构等进行合作，以便能够与“银企直连”模式实现相互补充。（3）利用eRp系统强化集团公司内部管理，并将eRp系统与商业银行网络对接在一起，从而提高资金集中管理效率。eRp系统指的是企业资源计划管理系统，应用eRp系统能够为资金集中管理绩效考核及相关决策的调整提供科学依据，同时还可以为集团公司内部资金的合理划转、调援提供平台，因此可以有效提高资金周转率及改善资金流动便捷性、安全性。将eRp系统与商业银行网络平台对接在一起，便可以利用银行网上平台调拨及结算资金，并确保资金运作流程始终处于集团公司的有效监控当中。
2.完善内控流程，建立风险防范管理机制
资金集中管理的顺利实施离不开内控制度的保障，同时也需要建立相对完善的风险防范管理机制作为支撑。（1）应对集团公司的财务会计管理制度进行统一，并确保财务处理、审批程序的规范化，使财务信息变得具有真实性与可靠性，从而为资金流动预测、分析奠定必要的基础。另一方面，要注重对担保制度、融资制度、票据及现金管理制度等的执行力进行强化，确保集中管理资金工作有据可循。此外，要建立预算制度，以便对集团企业现金流出、流入情况进行严格控制。（2）为了有效控制资金集中管理可能带来的融资风险及经营风险，则应建立起事前、事中及事后的全面管控机制。a.事前风险管理。综合分析及评估集团公司信贷资金使用效率、投放风险等，并了解资金具体用途。b.事中风险管理。跟踪资金使用情况，对资金流进行检测，根据资金流具体情况优化集团公司经营管理策略，并强化资金管理。c.事后风险管理。了解资金归还情况及评价资金使用效率，从而对集团公司内部贷款的信誉及风险进行评级[4]。如可提前还款或投资项目具有远期效益，则可适当给予利率优惠，如贷款本息被延迟归还，则可适当加收利息，同时要让放款人承担一定的责任，从而使集团公司内部的资金能够实现良性循环。
3.强化管理往来账项，有效控制现金流量
强化管理往来账项与控制现金流量是保证资金集中管理工作得以持续开展的基础条件，在对往来账项及现金流量进行管控时应注意做好以下工作：（1）采用现金折扣等优惠方式鼓励客户尽快偿还贷款，以提高账款回收率，预防或减少坏账现象。同时注意提供多样化、方便快捷的资金结算方式，如网上支付结算、电汇结算、支票结算及现金结算等。（2）在管理现金流量时应将公司实际的经营状况、经营项目及资金性质作为依据。首先应对收入资金进行强化管理，同时制定出稳健货币政策。集团公司的发展依赖于营收资金，因此公司要将经营状况、行业发展状况及市场状况等作为依据，并借助历史数据及预算模型对营收资金进行预测。同时根据预测结果制定货币政策，以便在集中管理资金时能够合理选择融资方式。第二，应合理划分流出现金的性质，并确保及时支付必要的现金[5]。集团公司流出的现金主要包括可变支出、半固定及固定支出三种，固定支出包括养老金、税金及水电费等必须在固定时间内支付的现金，半固定支出指经营策略调整后可能需要的现金支出，除了以上两种支出外，其余的支出可划入可变支出范围。在集中管理资金时应注意保证有效控制以上三种现金支出。
三、结束语
综上所述，在企业集团公司中采用资金集中管理模式既有可能带来益处，也存在一定的弊端。为了能够提高集团公司经营效益，则应采取相应的对策充分利用资金集中管理模式所具有的优势。
参考文献：
[1]柯金盈.浅谈集团如何进行财务公司模式的资金集中管理方案设计[J].财经界，2013（2）：136-138.
[2]提晓慰.国有控股集团公司资金集中管理系统构建与结算中心模式的问题及对策[J].天津市财贸管理干部学院学报，2011，13（4）：35-37.
[3]载国华.外部因素制约下国有建筑企业集团资金集中管理的新思考[J].财务与会计，2012（5）：16-17.