金融风险如何防范篇1
关键词:商业银行;金融风险;预防
中图分类号:F831.59文献标识码:a文章编号:1003-949X(2009)-07-0079-02
中国的金融风险是潜在的,随着中国改革开放的不断深入,特别是在中国加入世贸组织,中国经济更深更广泛地融入全球化的世界经济之后,这种潜在的风险不是缩小了而是加大了。商业银行面临的金融风险也是与日俱增,如何防范和控制金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前我国商业银行亟待解决的问题。
一、我国商业银行经营发展存在的风险
从我国商业银行目前的经营发展来看,存在的风险主要表现在以下几方面:
1.信用风险
信贷资产在整个资产结构中占比大,随着利率市场化进程的加快,差息可能变小,但仍是收益最高的项目,是银行资金运用的主渠道。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险,在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于较高水平。要建立完善的内控机制和激励机制,严格贷款等资产业务的流程控制,明确责任和收益的关系,如落实贷后问责制、审贷分离等措施。充分利用科技信息手段,尽快建立并完善信用风险监测信息系统,建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统,实现信用风险的动态化管理。
2.流动性风险
流动性风险不是单纯的资金管理问题,而是多种问题的综合反映,因此,应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。目前,商业银行虽然整体上尚未出现流动性风险的危机,但其潜在的流动性风险是大量存在的。在经营过程中资产和负债在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期资金安排了长期的资金运用,是造成流动性缺口的主要原因。在资产与负债期限非对称搭配的同时,又未安排充足的支付准备,以致资金周转失灵。此外,经济环境的变化、内部控制制度的不健全也是造成流动性风险的重要原因。
3.市场风险
商业银行市场风险治理的必要性随着我国金融市场不断地对外开放,越来越多的商业银行开始进行金融衍生交易,这使得更多的商业银行面临潜在的、巨大的市场风险。一方面,部分企业将银行信贷资金投入股市,加大了股市的泡沫成分,间接危及银行信贷资金的安全;另一方面,企业债券清偿风险也不断加大,其中大部分债券是由国有商业银行担保或发行的,由于企业经营效益不好,到期无力兑付,往往需要银行垫付,企业风险随之转化成金融风险。
4.财务风险
近年我国金融机构的资产和资本盈利率普遍低于央行规定比例,大量死滞坏账的亏损,最终必须用信贷资金来垫付,从而影响了正常业务的开展。一方面,目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8%的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降;另一方面,自1993年财务体制改革以来,将大量的应收未收利息作为收入反映,夸大了银行的盈利,而实际上多数银行虚盈实亏。
5.内部管理风险
内部管理风险作为商业银行风险管理体系的核心,如何进一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益显现出其必要性。一是要加强教育培训,对全行员工,特别是对处在市场开拓一线的员工和风险控制岗位的员工,要进行持续不断的教育灌输,使其全面掌握现代风险管理理论和方法,培育先进的风险管理理念。二是要加强行为控制,任何岗位的银行员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素,把防范风险作为每个人的自觉行动,并尽可能将风险控制到最低限度。
6.信用卡业务风险
信用卡在金融经济中发挥着越来越大的作用,取现、存款、购物、娱乐消费、转移资金给现代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的发展速度是惊人的。首先,恶意透支是最大隐患之一。某些不法分子,利用时差逃避授权,在某一时期多次在授权限额内取现、消费、购物等等。其次是非法伪制假卡。第三,伪造签购单诈骗。第四,少数银行职员利用工作之便,伪造修改记帐凭证,更改电脑资料或违规办理副卡直接贪污持卡人帐户的资金。
二、金融风险防范
防范金融风险,降低风险系数是金融工作中的一项长期的而又艰巨的任务,必须花气力做好有效性预防:
1.加强对信贷资产风险的管理机制
就国内银行来说,信贷资产风险是最大、最突出的首要风险。解决这个风险,不仅能够缓解金融机构超负荷经营的矛盾,而且还可改善不良资产比例,改变负债经营状况,提高抗御“金融风暴”冲击的能力,具体办法:一是正确把握贷款投向。按照“追求效益化,实现利润最大化”的要求,谁的信誉程度高,谁能够赚钱,就给谁放贷;谁不讲信誉,没有效益,就不能给其放款,而不能一味强调所有制形式。二是切实盘活信贷资产存量。顺应国企改革、改制、改组的要求,鼓励和支持优势企业兼并劣势企业。落实好债权债务;帮助企业传信息,找市场,促其扭亏为盈。三是加大清收贷款力度。对偿债有望的企业,应加强合作,实行跟踪服务,加强收益监控,达成还款共识;对偿还难度大的企业,要保持经常接触,设法清收;对赖债的企业,要诉诸法律解决。四是坚决抵制假破产、真逃债。应尽快出台银行国有资产保护法,防止国有银行资产在企业破产中流失。
2.健全独立的内部风险管理体系
各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门,该部门直接对银行董事会或行长负责,制定明确的利率风险管理及监控规程,划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率,引导资金向高收益、低风险的项目集中,降低总体风险,实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作,建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。
3.建立健全各项风险控制的规章制度,严格控制各种风险
商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系,其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度,以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度,以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面,首先要坚持贷款第一责任人制度,即谁放谁收,存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外,还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任,把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩,建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度,定期考评,根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约,相互监督,既要给予业务部门应有的权力,又要防止将权力过于集中在某个部门。
金融风险如何防范篇2
银行正面临新变革
目前,中国的银行业正面临着新的变化:从业务上来说,除了传统的银行商业活动外,银行新型的业务活动在逐步增加,如代购保险、信托、投资理财、公共事业缴费等;在经营模式方面,除了传统的营业厅方式外,网上银行、手机银行、电话银行等新模式不断出现。这些变化引发了金融行业的两大战略转变:从以账户为中心向以客户、服务、管理为中心进行转变;从单一的经营模式向全球网络化、多元化的混业经营模式转变。这些变革,将给金融信息化带来新的机会和挑战。
首先,银行将全面部署与整合新一代综合业务系统。
银行业未来经营格局将是面向多市场、跨平台、多交易品种,因此新型的综合业务系统将成为金融业的必然选择。数据大集中已经基本完成,接下来必将是应用系统的整合。而新型的综合业务系统将是整合应用系统的核心引擎。新型的综合业务系统将具备以下几个特点:一、安全、稳定、可靠;二、灵活、多变、多功能,要快速支持金融行业快速的产品创新和差异化服务;三、以客户为中心。
其次,更加强调数据的合理与有效利用
现在很多商业银行已经实现数据的物理或逻辑集中,在数据大集中的基础上进一步有效利用数据将成为银行下一步信息化建设的重点。如使用数据仓库、数据挖掘、商业智能、决策支持等技术,基于基础客户信息数据,通过信息挖掘、提炼,对银行的业务流程、产品等进行改进,从而为银行提供全方位的管理视角,全面提高和改善银行经营质量和服务水平。目前国内已经有多家银行尝试应用CRm系统,用于理财、贷款、信用卡、中间业务等服务。
通过数据仓库、商业智能等工具把原始信息变成有价值的信息。基于数据仓库的决策支持系统(DSS)能够帮助银行实现对客户的正确识别和经营风险的自动预警。通过数据挖掘技术,能够有效地控制关联企业的信贷风险,建立以客户管理为中心的信贷决策体系和成本控制体系,保证商业银行信贷资金的有效配置和信用风险的有效控制,从而体现商业智能和自动化处理的价值。
第三,更加注重数据安全与业务连续性风险
随着信息技术在银行普遍、深入的应用,信息系统的正常运行已经成为银行业务正常运营最基本的条件之一。意外灾祸、系统故障、人为操作不当、安全管理及措施的漏洞等都有可能造成信息系统不能正常工作,影响到银行业务的正常运营。信息安全越来越成为银行信息化建设与管理中需要密切关注的问题。
第四,银行间数据将互联互通
各个商业银行间数据的互联互通不仅是客户的基本需求,也是国家经济发展的需求,同时也有利于银行间数据的共享、扩展各自业务的覆盖范围。着眼于此,数据标准化、集成化将是一段时期内需要重点关注与发展的领域。
第五,前台业务处理系统与后台支持系统进行数据整合
完善的前台业务处理系统与强大的后台支持管理系统是商业银行的两大基础系统,系统间的数据整合将是发展的必然趋势。完善的前台处理系统是银行运作、经营的基本系统,强大的财务、人力资源管理、利润分析、风险控制、绩效评估和战略决策等支持系统是银行正常运作和良性发展的支撑。通过一定的方式和手段,对两大基础系统间的数据进行整合有利于业务经营与发展目标的实现。
对安全提出新挑战
金融行业的这些变革趋势,对安全提出了更多新的挑战。
首先,银行业风险管控的要求本身就很高。新巴塞尔协议对银行的风险管控提出了新的要求,新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查要求;三是信息披露要求。在银行信息化过程中,银行必须将自身的业务、技术需求与新协议中的要求结合起来,做到风险与收益、控制与效能的平衡。
其次,对数据的保密性、完整性、有效性提出更高的要求。银行数据的大集中,对数据的保密性、完整性、有效性提出了更高的要求。数据集中的同时也伴随着风险的集中,如何准确地在效率与安全之间选择平衡点将是一个需要解决的问题。
第三,个人数据的隐私保护成为一个关注点。支付卡行业数据安全标准委员会已经制定和了支付卡行业数据安全标准(pCi-DSS),对涉及支付卡的数据安全提出明确要求,作为该类数据的收集、存储和使用机构,银行需要在信息化中遵守相关的标准,以对个人数据的隐私性加以保护。
第四,银行业务的可靠性和可持续性成为银行信息化中的重要目标。由于银行经营活动的特征,决定了银行业务与数据必须具有高可靠性和高可持续性的特征,而这些特征在银行业信息化中将得到具体体现,如对系统、数据的高可靠性指标的要求,业务持续性管理的要求等。
实施六大措施对风险进行管理
如何应对这些挑战,是金融行业在变革中需要面对的难题。建议可通过实施以下六种风险管控措施,多管齐下地防范金融风险。
首先,进行业务流程的改进,通过梳理和优化业务流程,有效提高业务系统的效率、效果,有效控制风险发生的可能性。
其次,进行资产负债管理(aLm),有效控制并预防流动性风险,降低因资产负债不匹配而导致的额外成本,并为经营决策提供支持,增强银行盈利能力。
第三,应用系统风险评估与控制咨询,实施业务系统风险与控制的评估、设计、审计服务,可以有效降低业务流程风险,避免人为控制出现的偏差与失误。
第四,对信息安全与业务持续性进行有效管理,由于综合业务系统的特殊性,需要对大量受保护的业务、经营数据和个人隐私数据进行风险评估,进而实现其保密性、完整性和有效性。为保持银行业务的连续性,需实施业务持续性管理,其中包括业务影响性分析、风险评估、确定业务持续性战略、制定业务持续性计划、实施业务持续性管理、测试与审计持续等。
第五,实施企业信息管理服务(eim),通过合理设计、适当选择数据管理的方式,让银行优化业务系统平台。并通过使用数据分析与挖掘技术,实施高质量的数据管理。
金融风险如何防范篇3
[关键词]银行；金融会计风险；会计信息；会计监督
金融会计风险是指会计人员错报、漏报会计信息，使财务报告反映失实或者依据失实的信息误导监控行为而给信息使用者带来损失的风险。金融会计风险有两个明显的特征，即不确定性和造成损益的可能性。金融会计风险作为一种客观存在，它无时无刻都在制约着财会人员及其相关人员的行为，而且随着社会经济的发展和社会关系的日益复杂化，银行会计风险的度也在与日俱增。因此，发现、控制和化解金融会计风险成了金融的重要任务，加强会计监管已成为亟待解决的一个重要课题。
金融会计风险一般有下列表现形式：
信贷资产质量信息反映不实。有的银行为了掩盖自身信贷资产质量低、风险大的，不按人民银行《贷款通则》和信贷管理制度有关贷款分类标准的规定来准确划分信贷资产，不能够真实反映贷款占用形态和风险状况，乱调乱用贷款科目，甚至以借新还旧、收旧贷新为借口，对借款单位采取以贷还本、以贷收息的方式，将不良贷款转为正常贷款，以降低贷款逾期率和不良贷款占用比例，提高收息率，达到完成上级行下达的目标任务的目的。
内部控制职能弱化，故意混淆会计科目。新《会计法》规定：“单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。”使得单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性责任得以细化。从公开曝光的出具虚假会计报表的案例来看，编造虚假会计报表的行为大都在单位负责人授意或默许下，置内控制度而不顾进行的。具体表现为：一是部分行社突破贷款总规模限额管理规定，为达到增加贷款的目的，超规模发放贷款。二是故意混淆会计科目，把贷款记在内部往来科目上。三是有的行社为谋取小利益，用账外吸收的资金发放账外贷款、账外核算，或者存款不入账、暗中发放贷款、建立小金库，逃避监管。
为保“业绩”在利润上做手脚。考核基层行社经营业绩时，其上级部门只对存款存量和增量进行评定、排名，对盈亏考核仅下达利润指标，其他监管措施则形同虚设。有的行社常根据自身利益的需要，对实现的利润数进行违规调整。一是若实现的利润超过核定数，就采取虚列支出、隐匿收入、应收不收等办法，截留利润；二是若实现的利润小于核定数，则采取费用挂账、虚增收入、少计提应付利息、预收利息等手段完成利润任务；三是个别领导迫于经营压力，担心以后年度发生亏损影响“业绩”，便在效益好的年份，在贷款形态上多核销呆账，收回的资金留待弥补以后年度亏损。
考核指标不合理导致虚假存款。某些金融机构把增加存款作为考核依据，把揽储多少与职工职务升迁，工资、津贴、误餐费发放挂钩。为迎合考核，职工在个人利益推动下，不惜采取不正当手段来完成任务，导致高息揽存、公款私存屡禁不止，甚至为完成存款计划，常常乱调数字、虚增存款。个别行社大打时间差，使部分储蓄大户游离于两家或多家行社之间。有的将同业存放款项调入一般存款核算。还有的为揽储拿制度当交易，不按存款实名制要求办理储蓄业务，不按储蓄管理办法规定乱办教育储蓄。
负债业务信息反映不实。有的银行出于利益的需要，公款私存、私款公存，特别是月末、季末、年末乱调存款科目，乱转存款数据，乱改存款报表，虚报瞒报存款等，导致存款信息反映不实；有的银行将高息揽入的储蓄存款，通过“发行债券”科目核算，以逃避存款准备金制度的约束。
金融会计风险成因包括：
法规意识淡薄。近年来，在会计领域虽已颁布了一些相应的配套性法律、法规和制度，但还不够完善与健全。某些基层行社在实际工作中，存在着重业务发展、轻法制建设的思想。银行从业人员也缺乏必要的法律知识，有法不依、有章不循的现象屡见不鲜，各项制度无法落实。同时，在执法过程中普遍存在违法不究、执法不严、以言代法、以权代法的现象。
经营思想错位。个别行社高管人员主观认为上级行制定的制度牵涉面广、环节多、手续繁琐，完全按要求履行手续根本不可能，无形中自己先降低了标准，对部下不能严格要求，对违规行为视而不见，甚至对严重违规行为也不能按制度要求追究责任，使各种违规行为蔓延。过分追求个人政绩及小集体利益，私欲严重膨胀。随着行业竞争的日趋激烈，为谋取生存和发展的空间，各行社都下达了责任目标指标，其中有些任务指标是偏离现实而难以完成的，有些部门为了业绩和个人的切身利益，不惜重金、不惜代价去完成任务，偏离了正常经营轨道，使业务经营陷入恶性循环。
完善的经营机制没有真正形成。没有真正树立以效益为中心的经营思想，“大锅饭”现象依然存在。负责人在任职期间不开拓进取，短期行为时有发生。表现为不计成本地组织存款，盲目地扩张信贷规模。
虚假报表的危害性是不言而喻的，不但会使会计信息使用者运用会计信息进行判断、、预测、决策时发生失误，而且也误导政府对市场的监管和对金融风险的控制，严重扰乱了秩序。笔者认为，要加强会计监管、防范金融会计风险，应从以下几个方面着手：
提高对银行会计信息工作重要性的认识，增强会计风险防范意识。首先，各级行领导要高度重视和支持银行会计信息工作，充分认识银行会计信息工作的重要性和信息失真的危害性，真正把这项工作纳入各级行领导的重要议事日程，认真并切实解决会计信息失真的。其次，要加强银行会计人员的培训和职业道德，进一步提高会计人员的思想和业务素质。一是加强法规方面知识的学习培训，增强法律法规意识，使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规，而且也能运用法律武器维护自身的合法利益，自觉抵制各种违法行为，维护会计信息的真实可靠。二是加强会计基础、新业务知识和岗位操作规程及机技术等基本知识的学习培训，使会计人员不断提高业务素质，尽快适应银行改革和会计电算化、信息化的需要。三是加强会计人员职业道德教育，增强会计人员的工作责任感，使他们一心一意地做好银行会计工作。
改革银行管理考核体制，确定切实可行的经营目标，健全的考核机制。一是要真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上，建立自下而上的银行管理考核体制，扩大基层行的经营自主权。二是要建立以利润为中心的经营目标机制。上级行要站在科学管理的高度，着眼于全局利益和长远利益，科学制定经营目标计划，切忌只顾眼前短期利益，制定一些不切实际的赶超计划，对下级行业务经营行为产生不正当的刺激作用、发出错误的诱导信号。三是要按照一级法人管理的要求，逐步建立以总行为中心的管理考核机制。现阶段可先建立以地市二级分行为主体的管理考核制度，实行会计核算、财务管理、资金清算、会计监督及档案管理的大集中。在以二级分行为主体的管理考核制度试行成功的基础上，再按照一级法人管理的要求，逐步实现一级分行或总行的统一管理考核，及时反映银行会计信息，化解银行经营风险。
加强内部管理，强化财会工作对经营行为的监督职能。一是要狠抓整章建制工作，使制度化、规范化、程序化管理贯穿于整个业务经营过程中。在金融创新中，要按照“先制度、后开拓”的原则，使制度建设超前于业务发展，防止出现制度上的“真空”和管理上的“盲点”。二是要加强内部控制制度建设，通过科学有效的内部控制，使各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的行为都处于严密的内部控制和制衡之下。要严格会计核算，认真执行会计工作各项规章制度，恢复“三铁”信誉。要从严治行，严肃政纪，坚决做到令行禁止，加大处罚力度，从严从重处罚违规、违纪、违法经营者。三是财会工作要从单纯核算型会计向核算管理型会计转变，行使好会计工作对经营成果的反映职能和对经营行为的监督职能，发挥在经营资源配置中的杠杆作用和领导决策过程中的咨询作用。在做到会计反映及时、准确的同时，要重点强化监督职能，突出财会工作对业务经营活动全过程的控制、反馈、调节，控制经营风险。会计部门要把主要精力放在提高内部管理水平、规范财会基础工作上，认真纠正有章不循、逆程序和反程序操作等行为，加强对会计人员业务技能和职业道德培训，同时要加强财会人员的行为考核，彻底根除“假账、假表、假数字”问题。
金融风险如何防范篇4
摘要：当前企业的大部分财务风险问题存在的原因主要是两个，一是过度集权，决策风险无法对冲；二是企业内部控制不力。以规范内部控制来解决企业内控不力的问题，并在内控中强调以董事会治理来解决决策权过度集中问题，从而提高企业防范财务风险的能力。本文主要论述了董事会治理、内部控制对企业防范财务风险的关键作用。
关键词：后金融危机时期；企业；防范控制；财务风险
金融危机造成的影响仍未完全消退，这种情况下，企业更需改善内部管理环境，强化对于财务管理中各类重难点的管控，确保企业能够有效应对各类风险，维持良好发展。在严酷的生存环境和激烈的市场竞争面前，越来越多的公司暴露出企业管理能力不足的问题，特别是财务风险管理控制方面存在极大的缺陷。
一、我国董事会治理、内部控制与财务风险的问题
（一）董事会治理存在的问题
现代企业需要将所有权和经营权进行分离，这是保证企业持续发展的保障。内控制度从某种意义上讲，是企业的所有者和经营者进行控制的管理措施，在实际操作上，企业经营者往往具有更大的企业控制权，制约了所有者对其的约束能力，直接导致经营者在经营过程中因独断专行造成的不良经营等问题，长此以往，必然会致使企业控制失灵，内部审计虚设等严重后果。
（二）内部控制存在的问题
现今国内企业普遍认识到内部控制的重要性，但对内部控制认识不足，如侧重于企业外部环境的梳理，却忽视内部各环节、各岗位的牵制；侧重经营环节的控制，而忽视企业整体协调；侧重内控制度学习，忽视内控制度的执行；侧重对货币、实物的控制，忽视企业文化环境的建设等等。
（三）企业财务存在的问题
很多企业事前对投资项目的可行性没有进行充分系统的分析和研究，另外为决策所提供的信息也存在缺失和不真实，加上决策者决策能力良莠不齐等原因，使得企业在进行投资决策时，经验决策和主观决策往往起到了决定作用，从而导致投资决策失误，影响了企业的经营秩序，从而给企业带来了较大的财务风险。
二、推行董事会治理，强化内部控制，防范财务风险
（一）基于董事会治理的财务风险防范
1.适度规模的董事会
董事会规模的设置标准，是要看某一规模所带来的好处是否远大于这一规模带来的弊端。董事会的规模设置应当以快速准确决策、并能开展充分议论为原则。
2.适度提升独立董事比例
内部董事与独立董事可能出现意见不统一的情况，只有适当提升独立董事的比例，才能维持独立立场，做出公正客观的评价。权利与义务的履行是独立董事作用得到发挥的根本保障，所以，相关部门应该尽快出台独立董事条例，站在法律的高度，明晰独立董事的权利与义务。并将独立董事各种信息及时、准确、客观地公之于众。
3.领导权结构实现两职分离
董事长领导董事会对全体股东负责，公司经营层对董事会负责，经营层执行董事会的各项决策，董事会与经营层间是监督和被监督的关系。倘若经营层的工作不能使董事会满意，那么董事会就可以解除总经理职务。同时，总经理也希望能够俘获董事会，来稳定自身工作。因此，为了避免总经理有可能对董事会进行控制，公司董事长不应担任总经理,领导权结构必须实现两职分离设置。
（二）基于有效内部控制的公司财务风险防范
1.内控体系设计原则
原则一：战略一致。运用平衡计分卡、SmaRt原则、等目标管理理论，将战略目标逐步分解为战略规划、年度预算、工作计划、直至具体的业务目标。在具体目标指引下进行风险评估、控制活动、业务流程设计及作业标准、表单设计。从务虚到务实，从宏观到微观，在与战略保持一致的前提下，层层分解，一直到可操作层面。
原则二：体系完整。在公司整个运营体系中，业务和管理互为先后，相辅相承。在设计内控体系时，需站在全局看局部，力求框架的完整性和业务的连续性。在实际操作中，可借鉴供应链SCoR参考模型及pDCa循环持续改进思想，以“战略一致性”的目标体系为指引，将内部控制五要素、pDCa持续改进思想嵌入业务流程之中，而非外置在流程体系之外。这样，内部控制的落实就可以实现：从战略到执行、从管理到业务无断点连接，确保业务流程、作业标准及表单之间的信息交换集成一体。
原则三：端到端管理。运用信息化系统设计的原理，流程体系中的业务流程、表单，必须有明确的需求输入点和活动结果输出点，并且与其他流程模块或作业相联接，pDCa的持续改进思想贯穿于所有过程。业务流程与信息支持系统相互整合，包括企业内部和企业与供应商、顾客等外部利益相关者之间的信息整合。
原则四：管理可视。每个流程、责任岗位、作业程序及数据要素都必须被清楚地界定，可以运用5w2H法则、评价流程图、作业表单、看板图片等具体活动，来判断内控管理是否有价值、责任清晰、有效率、有效果并可执行。好的内控管理体系是由简单、流程化的业务模块和管理模块组成的，能尽量减少诸如增加成本和管理难度的复杂活动，管理目标、业务活动也必须非常清晰并易于理解应用。
2.内部控制框架体系设计程序
企业首先根据发展目标与意见，设置总体战略性发展目标，并将总体目标分解为各个目标体系。在内控过程要对各个发展目标进行分析，分析其中存在的机遇与风险。针对风险，首先要进行风险识别与评估，根据评估结果找到其中风险症结，并采取相应的应对措施，制定风险管理流程。并针对目标中存在的各类机遇，采取准备，确保能够充分抓住机遇。最终将风险与机遇整合为内控框架，并以pDCa持续改进检测其是否科学完整。
三、结束语
改革开放三十年来，随着经济的快速融通和发展，信息化手段的高速提升，国内企业越来越具备全球化的视野，在对企业会计处理和绩效评价上也与国际日益趋同，企业越大，风险越大。而董事会治理和内控建设，就可以用来解决连续性的风险问题。
参考文献：
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金融风险如何防范篇5
关键词:基层央行系统性金融风险防范化解
中央银行的主要职责之一,就是要“防范和化解系统性金融风险,维护国家金融稳定”。也就是说,中央银行要注重防范化解那些“整体性、行业性和全局性”的金融风险,如政策风险、货币风险、利率风险、证券风险、国际风险等等,对涉及银行业、证券业、保险业在内的整个金融业发展和稳定的重大问题进行监控,维护其整体稳定,促进其协调发展。
现阶段,就基层央行来说,影响区域金融安全稳定的金融风险,主要有以下几种情况:
1.信贷风险。信贷风险,亦称信用风险,主要是指当前十分普遍的企业对银行债务的逃废以及企业之间的相互拖欠,经济发展失衡,信贷结构单一,信贷投向过分集中等,导致金融机构资产质量非常低下。这也是目前最为集中、最为严重的金融风险,其严重损害着商业环境和经济秩序,打击了投资者的积极性,破坏了资源的合理配置,巨额的不良资产累积威胁着地区乃至国家的经济稳定。就目前来看,国家不可避免地会承揽这个损失,但同时不可能完全通过财政资金来补偿,而是主要通过中央银行的基础货币扩张予以平衡。在超过正常经济和金融发展所要求的货币供应增长限度之外,就会发生明显的通货膨胀,从而导致经济较大波动,并损害经济发展的速度和质量。
2.支付风险。支付风险,就是借款人不能依约偿还借款本息的风险,是指吸收存款的金融机构发生支付危机,即银行、信用社、信托投资公司等,由于经营不善、资不抵债或是流动性发生问题,在一定的地区和一定的时间内可能发生的支付困难,甚至引起挤提风潮。这是最容易由个别风险、机构风险而引发系统性、区域性风险的因素,所以这类问题必须引起高度重视。我国现行的金融体系是以四家国有商业银行为主体,这些银行又与中央银行直接地紧密地联系在一起,虽然保留了某种“吃大锅饭”的弊病,但是可以起到存款保障的作用,可以避免支付危机。当然,这种以增加国家负担为代价来保证支付并非长久之计,下一步随着商业银行的股份制改造,势必要增强各金融机构自己的独立性和责任心,但必须把防止支付危机,建立存款保险制度作为重要前提来同时考虑。
3.经营风险。经营风险,是指由于金融机构自身经营管理方面存在的问题而形成的风险。过分追求高额利润,违反流动性和风险性的经营原则;一味追求规模扩张、造成过度负债;违规经营,逃避监管部门的监督检查;高利吸储、低利放贷,形成利率倒挂;内控制度不健全、内部管理混乱、内审手段滞后;经营不善,长期亏损等等,导致金融机构风险累积,危机重重。
4.违规风险。违规风险,是指由于银行内部主管人员、职员或客户的欺诈、舞弊等违法乱纪行为,如内部盗用、侵吞、挪用、短款、外部抢劫、盗窃现钞、私设账外账等,致使银行资金和财产遭受损失的一种风险。
5.创新风险。创新风险,亦称衍生金融工具风险,这是一种制度创新带来的金融风险。证券、银行、保险等业务领域以金融业务交叉为主要内容的金融创新活动,其创新的业务品种越多,衍生金融工具越先进,风险也就越大。
众所周知,经济的发展必须建立在金融稳定这一前提和基础之上,而金融风险尤其是系统性的金融风险将会严重地打击经济发展,扰乱社会安定甚至造成社会动乱。中央银行作为承担维护金融稳定职责的部门,必须努力做好金融稳定工作,特别是要维护金融业长远和全局的稳定。为此,基层央行要从微观金融现象中超脱出来,以更宽阔的视野、更敏锐的眼光、更准确的判断来审时度势,科学决策。既要关注金融企业个体风险状况,更要关注并评估其对整个金融体系所产生的影响,有选择地采取相应措施以防范或者化解系统性风险。
1.强化风险意识。基层央行要进一步加强防范和化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的意识。人民银行虽不再承担金融监管职能,但维护金融稳定的职责依然存在,在防范和化解金融风险,维护金融体系整体稳定方面需发挥更大的作用。基层人民银行必须意识到:在金融机构业务交叉不断增强的大趋势下,中央银行的业务范围必将拓宽,过去“抓监管、保稳定”这种狭义的维护银行业稳定的职能弱化了,但是涵盖区域经济和银行、证券、保险等现代金融业务的广义的金融稳定职能则增强了。在此基础上,基层央行还要积极开展维护金融稳定的前瞻性研究。目前我国风险机构的救助主要依靠中央银行再贷款这一单一手段,容易诱发金融机构的道德风险。基层央行应结合辖区实际,借鉴国际成功经验,对中小金融机构存款保险制度,风险分散、风险转移和风险隔离制度,风险救助基金等措施的可行性和具体操作办法进行研究,为有关部门的决策提供有价值的参考,积极推动符合国情的多层次金融安全网的构建。
2.理顺工作机制。基层央行要努力探索并逐步理顺防范和化解系统性金融风险的工作机制、政策措施,协调有关各方,群策群力,齐抓共管,共同防范、化解、处置系统性金融风险,切实维护人民群众的根本利益。
一是要理顺好与当地政府的关系。多年的监管实践证明,政府在维护金融稳定中发挥着重要的作用,这是政府责任与能力相互作用的结果。首先,金融安全是国家经济安全的核心,金融稳定是经济和社会稳定的基石,因此维护金融稳定是政府的政治责任。其次,在现行的行政管理体制下,政府在经济生活中发挥着重要作用,是拥有行政、司法和经济调配权的重要组织,依靠行政资源所带来的权威性和信誉,是平稳化解风险的重要力量。第三,按照目前防范化解金融风险特别是地方金融机构风险的工作机制看,地方政府负有重要责任。在深化农村信用社改革试点过程中,更加明确了农村信用社的“三位一体”的管理体制,即中央部门监管、省级
政府管理、农村信用社自主经营。因此基层央行的维护金融稳定工作,必须处理好与政府的关系,通过沟通协调,建立起政府重视支持和参与的维护稳定工作格局。
二是要处理好与三家监管部门的关系。我国金融监管体制改革以后,形成了“一行三会”的架构。基层央行要处理好与当地三个金融监管部门的关系,最根本的是解决好两个问题:一个是职责划分,特别是人行与银监部门的职责划分问题,职责不清,必然产生监管工作的真空或交叉重复,降低工作的效率和质量水平,进而影响金融机构的正常运营;另一个是协调合作,无论是从金融对外开放的新形势看,还是从金融混业经营的大趋势看,建立相互之间的顺畅、高效的协调合作机制和信息共享机制非常重要,这是促进辖区金融业
健康稳定发展的必然要求。
三是要协调好内部各职能部门之间的关系。为适应监管体制改革后的工作新形势、新要求,在最新出台的基层央行“三定”方案中,货币信贷管理科承担防范化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的职责,其它的如调查统计、会计财务、事后监督、内审、国库、外汇管理等,虽然承担着不同的职责和工作任务,但是综合地看,这些工作与金融的稳定有着密切联系。因此人民银行内部职能部门之间要搞好协调配合,共同努力维护金融的稳定。
四是要把握好防范、化解、处置三个环节之间的关系。防范,是维护金融稳定的题中应有之义,防范工作应该具有科学性和前瞻性。当前要转变过去的思维方式,集中精力,以宽广的眼光,从全局的角度和战略的高度,全面、深入研究防范风险的重大问题。比如:如何因地制宜建立风险预警体系?如何建立符合国情的存款保险制度?如何准确识别金融混业经营趋势下银行、证券、保险三者交叉运行可能带来的问题和风险防范等等。化解,指的就是通过采取措施,使已经进入市场的金融机构继续运营,免遭退出市场的“命运”。人民银行开展风险的化解工作,不能像过去那样直接针对某一具体的金融机构,而是要找准定位,从宏观的高度,提出化解金融风险的方法策略和政策措施,最大限度地消除已经存在的风险。处置,指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人,因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作,比如,要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择,实施对运用中央银行最终支付手段机构的初审复查,参与有关机构市场退出的清算,管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。
3.建立预警体系。建立金融风险预警指标体系,密切监测金融企业的流动性变化和金融业的整体风险,做到动态情况随时把握,心中有数,是中央银行履行维护金融稳定职责的当务之急。从基层行看,关键要尽快建立高效、灵敏的金融风险预警监测系统,为防范系统性金融风险提供有力的保障。当前,要抓紧建立一套科学、严密的金融风险监测体系,通过对银行机构报送的报表、数据和政府经济主管部门反馈的信息进行系统化的分析和处理,以准确地识别和判断风险,以便及早进行预警和风险提示,把风险消除在萌芽状态。同时,通过信息反馈系统,尽快地将一些苗头性、倾向性情况向上级行报告,为上级行防范系统性金融风险提供决策参考。
4.细化防范措施。针对不同类型金融风险各自的特点,基层央行要结合辖区实际,细化防范、化解和处置措施,以达到最佳的防范效果。防范信贷风险,要以银行信贷登记咨询系统为基础,初步建立辖区信贷风险监测与提示制度,建立房地产、钢铁、橡胶、农业及其它本地重点行业的跟踪监测分析制度,要准确审查并把握各类借款人的信用情况及贷款的担保情况,对借款人进行资信评估,并通过联席会、窗口指导等方式及时信贷预警信息,指导金融机构采取相应的风险防范措施,引导金融机构分散、规避和防范信贷风险。防范支付风险,要加强对金融机构尤其是城乡信用合作社支付性风险监测,加强法人金融机构存款准备金管理,建立商业银行备付金监测机制,及时发现并提示商业银行可能发生的流动性和支付能力问题。同时,必须与当地银监部门共同设计制定严密的支付风险应急处置预案,以化解或处理可能发生的个别甚至区域性的支付风险。防范经营风险、违规风险、创新风险等,要配合有关监管部门,及时敦促辖区金融系统,不断完善内控机制,建立健全决策、执行、监督等相互制衡的内部管理体制。同时,要继续推进金融安全区创建活动的开展,认真总结经验,进一步加强组织、协调与指导,完善考核验收指标体系,各方联动,优化辖区信用环境,建设金融安全区,逐步清除金融风险赖以滋生的土壤。
此外,对因受到各种行政行为、社会谣言、矛盾纠纷等“外生性”因素引发的金融风险,基层央行也要保持高度警惕,一旦发现“苗头性”问题,要立即作为重大事件,在上报上级行的同时,即时向地方政府汇报,并协助地方政府做好相关处置化解工作,将风险消灭在萌芽状态,减少波及面和不良影响。
参考文献:
加强金融监管维护区域金融安全许传华《金融与保险》
防范和化解金融风险的宏观和微观对策马怀玉杨凌云李新月《济南金融》
关于防范金融风险的讨论综述《金时网》(2000-10-28)
金融风险与金融监管李晓西《江苏经济》(2002-01-01)
金融风险如何防范篇6
关键词:金融会计案件防范对策
近年来,随着社会经济的快速发展,金融企业的作用越来越大,而金融会计案件的发生也越来越频繁。因此,如何使金融企业得到更好地发展,如何有效防范和控制金融会计案件成为当今金融业的一项重要研究课题。就当前的实际情况来看,金融企业的会计制度还存在着一些缺陷,在一定程度上制约了金融会计案件的防范,笔者下面将针对这些不足,对金融会计案件的防范和对策进行具体阐述。
一、金融会计案件的产生原因
(一)金融企业会计制度落后
随着金融业的快速发展,金融企业的会计制度已经相对落后,难以满足业务发展的需要。主要表现在现行的各项规章制度联系不够紧密,不能有效地进行相互支撑、制约和衔接,另外受一些财务制度的影响,导致金融会计制度缺乏有效的管理和相应的控制作用,从而易引发金融会计案件。
以商业银行为例,其部分费用支出没有体现稳健经营原则,具体表现在:
1.应付利息计提方式及适用利率不明确。
2.表内应收利息核算期限长、核销难,利润虚增,要交纳营业税。
3.商业银行贷款呆账准备金按年末贷款余额的1%差额提取投资风险准备金率是1%,坏账准备金率3‰。可见,该比例偏低,不能够满足实际需要,加之过分严格的核销条件,影响了呆账的及时核销,从而增加一定的潜在风险,为金融会计案件的发生创设了有利的条件。
(二)金融企业内控机制不够完善
会计制度职能的发挥,不仅需要先进的会计制度,也需要完善的内控机制。内控机制是一种自律机制,如果金融企业没有一套比较完善的内控机制,就会引发金融企业的诸多问题,增加风险,从而不利于金融会计案件的防范。
另外,金融企业内业务人员众多,他们的专业素质和职业道德也影响着金融会计案件的发生。而且,如果业务人员不熟悉相关的会计制度,相关领导重视程度不够,约束机制不健全,会引起会计信息失真。
二、金融会计案件的防范和对策
(一)建立起以风险为导向的经营管理机制
金融企业经营的主要业务是货币资金的运作,其资金密集且充裕的特点决定了金融企业的风险性。因此,金融企业应将风险管理做为企业经营管理机制的核心,建立客观透明的信息披露机制和制度,合理建立风险资产与资本的良性配置关系,控制经营风险、信用风险和市场风险。企业内部要以风险管理为导向构架具体完备的风险管理制度,为会计制度的职能发挥奠定良好的基础。
(二)完善金融会计制度
1.改革应付利息相关政策
按照权责发生制原则改革商业银行现行的应付利息计提核算方法,使商业银行能对定期存款按合同利率逐笔计提应付利息;以负债形式筹集资金,不再计提应付利息,改为由利息支出科目直接列支。
2.调整商业银行呆坏账准备金相关政策
呆坏账准备金计提应采用按照贷款风险程度计提呆、坏账准备金;提高呆账准备金计提比例,金融风险资产不仅是呆账或坏账,还存在被确认的其它不良资产,因此为了有效控制和防范风险,可考虑结合贷款五级分类办法来计提特殊准备金;进一步扩大计提范围,计提呆坏账准备金的范围还应包括同样存在风险的透支、同业拆借、融资租赁和存放同业款项等;对银行实际的呆账核销额,允许银行税前扣除,不作纳税调整;逐渐放宽对呆账确认的条件限制和审批权限,进一步简化对呆账核销的手续。
3.增加表外业务相关政策
随着金融企业的不断发展,相应的金融业务进行了许多创新,商业银行所开展的表外业务逐渐增加。由于表外业务本身的一些特点,如自由性强、风险隐蔽,在会计处理中不计人资产负债表,而在会计报表中以附注的形式反映。
由此可见,表外业务的增加不容忽视,其隐蔽的风险也应引起金融企业的关注。因此,商业银行可以增设“表外业务情况表”,像资产负债表,利润表一样可以把具体的表外业务情况呈现出来,从而使表外业务中隐蔽的风险能够真实地反映出来,以便商业银行对金融风险的控制和防范。
(三)加强内控制度建设
内控机制的建立与完善是有效防范金融会计案件的关键,也是相关对策中重点。
1.完善相关内控制度,如分级负责制度,使得财会人员责任分工明确,从而增强其责任感以及自我约束能力。同时,金融企业应合理分配员工,既要使整个管理体制不要过分冗杂,易于导致信息失真,又要使每个岗位都有专人负责,责任划分清晰,不给作案人员留有任何可乘之机。
2.金融企业各部门之间应互相监督,互相牵制。
3.加强对于金融企业各级领导的监督及其权利约束。作为领导,应以身作则,严于律己,不应谋取私利。另外,相关领导应提高对金融会计案件的重视程度,有效地加强内控,更好地防范金融会计案件的发生。
4.为有效打击相关业务人员的侥幸心理,金融企业应严格按照有关规定对违法违纪事件进行惩处,并适当加大处罚的力度。
5.内控建设的最终目的在于在我约束。因此,从事金融企业相关会计业务的人员应具备良好的法律法规意识以及较高的专业素质,同时金融企业还应定期地对其进行专业培训。
参考文献:
[1]邢立新,林本华.如何做好基层央行会计资金案件防范工作[j].吉林金融研究,2009(07)
[2]曹广才.现代化支付体系下会计核算工作案件防范探析[j].西安金融,2006(12)
[3]王春林.重在防范——对农行东台市支行加强会计出纳管理防范金融案件的调查[j].现代金融,2003(01)
金融风险如何防范篇7
关键词：地方投融资平台公司;金融风险;防范;化解
自20世纪80年代我国地方政府投融资平台开始出现以来，地方政府普遍建立了投融资平台，并且随着地方政府越来越重视投融资平台建设，地方投融资平台公司的数量和规模不断扩大，尽管为地方经济发展创造了一定的条件，同时也取得了较好的成效，但同时也面临着一定的金融风险，特别是地方政府债务危机的现象比较普遍，而且部分地区的融资平台当期债务本息已远超当地财政收入，潜在的金融风险一触即发。这就需要地方政府及相关方面一定要高度重视地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作，特别是要运用系统思维和创新理念，着眼于破解地方投融资平台公司面临的一系列金融风险，采取更加有效的措施，推动地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作取得更大突破。
1地方投融资平台公司面临的金融风险
地方投融资平台的风险已经被国家银行、金融监管部门列为行业最高的三类风险之一。从当前地方投融资平台公司面临的金融风险来看，比较突出的是债务率过高，普遍存在偿债能力不足的问题。比如一些地方政府为了能够获取更多的建设资金，利用地方投融资平台公司进行举债，而且已经超过全年财政收入水平，这使地方投融资平台公司在发展的过程中可能面临较大的金融风险；再比如还有一些地方投融资平台公司不注重自身发展模式创新，特别是在开展投融资的过程中还没有进行科学的研究和分析，特别是在投资领域过于重视基础设施建设，导致地方投融资平台公司收效不高，进而可能引发一定的偿债危机。还有一些地方投融资平台公司在开展投融资活动的过程中，面临一系列投资收益风险，比如某地通过对12家地方政府融资平台进行调查，投资收益风险主要来自项目建设前、中、后期三个阶段，占比分别42.5%、31.7%、25.8%，投资决策缺乏科学性的问题比较突出，因而面临一系列投资决策风险。此外，很多地方投融资平台公司还面临国家宏观政策变动风险，特别是由于国家越来越重视地方投融资平台管理工作，同时也要求在防范和控制系统性风险方面狠下工夫，这就对地方投融资平台公司如何更有效的防范和控制风险提出了新的更高的要求，但很多地方投融资平台公司由于具有一定的“行政化”特点，因而在金融风险防范与控制方面仍然存在诸多不足，特别是在金融风险防范与控制方面缺乏高度重视，导致出现一系列不该出现的风险。
2地方投融资平台公司金融风险管理存在的问题
2.1金融风险防范意识不强。从当前地方投融资平台公司来看，尽管在服务地方经济发展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融资活动越来越多，而且很多地方政府还出现了“过度投资”的现象，这就直接导致地方投融资平台公司面临着一系列金融风险，但地方投融资平台公司并没有深刻认识到防范金融风险的重大价值，在经营与发展的过程中，还没有将稳定市场预期、防范区域性、系统性风险上升到战略层面，地方投融资平台公司“债务风险”相对比较突出。深入分析地方投融资平台公司金融风险防范意识不强的原因，最根本的就是地方政府为了促进地方经济发展，投资规模越来越大，但却没有对金融风险进行系统的研究和分析，这也直接导致很多地方投融资平台公司缺乏“量力而行”的意识。2.2金融风险管理体系落后。目前很多地方投融资平台公司在这方面做得不够到位。比如一些地方投融资平台公司还没有深刻认识到国家对于防范和控制系统性金融风险的高度重视，在开展金融风险管理工作的过程中缺乏深入地研究和积极地探索，特别是没有从地方投融资平台公司的特殊性入手将投融资工作风险管理工作进行有效结合，甚至一些地方投融资平台公司没有建立比较完善的金融风险管理制度，金融风险管理工作缺乏规范化和有效性。还有一些地方投融资平台公司在开展金融风险管理的过程中，没有建立比较完善的组织体系，同时也没有将其纳入绩效考核及目标责任体系当中。2.3金融风险化解机制薄弱。从当前地方投融资平台公司来看，普遍面临一定的“债务风险”，但很多地方投融资平台公司还没有建立比较完善的金融风险化解机制，导致地方投融资平台公司金融风险越来越大。由于地方投融资平台公司属于国有企业，因而很多地方投融资平台公司不重视公司治理改革和创新，特别是由于地方投融资平台公司设立的初衷是为本地基础设施建设提供融资服务，平台融资后所投入的项目大多是半经营性或非经营性的，因而公司治理不够完善，特别是由于地方投融资平台公司项目投资计划、资金回笼情况、贷款余额、融资规模等普遍不对外公布，这也直接导致无法形成科学地监督机制，特别是外部监督不够到位，对于出现的风险也没有采取有效措施进行化解，因而导致地方投融资平台公司债务风险愈演愈烈。2.4金融风险监测工作滞后。要想更好的防范和化解地方投融资平台公司金融风险，至关重要的就是要加强金融风险监测工作，但目前很多地方投融资平台公司对金融风险监测工作还没有给予高度重视，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多的金融风险，特别是当出现金融风险的时候无法更有效地化解。比如一些地方投融资平台公司没有利用大数据技术开展地方投融资平台公司金融风险监测工作，对投资、融资等活动可能出现的各类风险缺乏数据收集与分析，金融风险防范的前瞻性、战略性以及针对性不强；还有一些地方投融资平台公司不重视金融风险监测工作的系统性建设，比如很多地方政府以及监管部门在防范和化解地方投融资平台公司金融风险方面做得不够到位，同时也重视投资收益，导致出现了一定的投资收益风险。
3地方投融资平台公司金融风险防范与化解措施
金融风险如何防范篇8
关键词：企业；金融风险；形势；对策
金融作为现代经济活动的血液，它在一定程度上推动了我国社会经济的发展进步。然而，金融活动总是机遇与挑战并存，金融风险是不可避免的，要想实现企业的稳健发展，就必须抓住机遇、化解金融风险。但是，随着社会经济的发展，金融风险逐渐呈现出复杂化和多样性特点，这更为企业金融风险防范工作加大了难度。为此，企业必须重视企业金融风险问题，进一步拓宽融资渠道，提高金融风险相关人才的综合素质，创新管理手段和营销手段，采取一切可行措施严控企业金融风险，实现企业的稳健发展。
一、金融风险的涵义及特征
1.金融风险的涵义
金融风险，就是指在信用经营或者货币经营活动中，在各种因素的影响下，最终导致的投资者或金融机构的实际收益与预期收益不一致的情况。从企业角度而言，金融是企业的经济动脉，一旦遭遇大面积的金融风险，可能导致企业长期萎靡不振甚至破产。
2.金融风险的分类
按照来源不同，金融风险一般可以分为以下几类：市场风险、信用风险、流动性风险、通货膨胀风险、操作风险等。其中，市场风险是指由于汇率变动、利率变动、商品价格变动、股票价格变动等因素导致的金融资产价值变动的风险，这是企业面临的最常见的金融风险类型。
二、现代企业面临着更为严峻的金融风险形势
相对于以前的企业而言，我国现代企业面临的金融风险更加复杂化，具体表现在以下几个方面：
1.企业金融风险具有突发性和隐蔽性
金融风险的爆发往往非常突然，悴不及防，很少甚至没有预警信号。比如，因经济危机、货币政策等原因，导致信用危机引发的部分金融领域的挤兑行为，故意散播谣言引发的全部或某金融领域的挤兑行为，因某一金融机构因重大失误导致的信用危机等等。
目前，我国实行的是较为严格的金融管制，资本项目并未开放，在加上双方信息的不对称性，导致我国企业金融风险具有很强的隐蔽性，难以通过市场表现出来，这就加大了企业规避金融风险的难度。
2.企业金融风险具有明显的扩张性
如今社会就是一张大网络，各个部门之间相互关联，一旦某个部门爆发金融危机，很容易扩张到其他相关机构，甚至影响到整个社会的经济发展。除了企业与金融机构联系的密切性原因之外，还有我国金融风险相关方面的法律不健全、金融体系治理结构不完善等方面的原因。
3.企业金融风险具有一定的可控性
尽管金融风险是可怕的，但企业并不是完全无能为力。其实，企业金融风险并不是完全不可控制的，只要事前增强自身的风险防范意识，谨慎投资，是可以减少乃至避免金融风险的，即便是遭遇了金融风险，企业也可审时度势，及时调整风险性资产，避免金融风险扩大化。
三、严控企业金融风险实现企业稳健发展
企业经营过程中，金融风险是不可避免的。下面结合海尔集团，对企业如何严控金融风险进行分析：
1.重视企业金融风险防范，健全企业金融风险预警机制
事前防范永远比事后弥补要好得多，企业金融风险也是如此。要想实现企业稳健发展，就要重视企业金融风险问题，增强企业金融风险防范意识。这就要求我国企业在经营过程中不能只盲目追求经济利益，定时、定期地整理企业所有账目。比如，每隔三个月整理好本企业的金融投资，并做出预估，以便指导下一步的运作。
重视企业金融风险防范，还要建立健全企业金融风险预警机制。比如，海尔企业Ceo张瑞敏说：“应对危机最好的办法，就是每天都要提前做好准备，等危机来了之后再做，那一切都晚了。”海尔应对金融危机的能力非常强大，非常重要的一个原因就是建立起了比较全面的金融风险预警机制，能够随时掌握金融运行的动态，并提前做出了相应的评估和监测，对可能发生的金融风险提前治理。
2.进一步拓宽融资渠道，增强企业应对金融风险的能力
融资问题是多数企业都会面临的重要问题，也是影响企业金融风险的重要因素。因此，解决好企业的融资问题，有利于增强企业应对金融风险的能力。
如今，我国企业最主要的融资渠道还是银行贷款融资。但是，随着社会经济的发展，企业融资渠道进一步拓宽，而不应仅仅局限在银行贷款一条融资渠道上。下面介绍几种常见的企业融资渠道：一是民间融资。民间融资的优点是速度快、门槛低、资金调动方便，但是由于我国现阶段对民间融资缺乏完善的法律方面的保护，也增加了民间融资的风险性。不过，在实际的企业运作中，民间融资确实是我国企业融资的重要渠道。二是租赁融资。租赁融资是将“借物”与“借资”融合起来的一种方式，它表面上看似“借物”，实质上是“借资”，租赁融资具有投资小、收益大的特点。三是债券融资与股票融资。企业可依法发行约定在一定时期内还本付息的有价证券进行融资，符合条件的企业还可发行股票进行融资。四是海外融资。企业可以利用的海外融资方式有国际商业银行贷款、国际金融机构贷款以及在海外资本市场上发行融资业务等，如今，海尔集团就实现了真正的海外融资。
3.引进与培训并举，提高企业金融风险相关人才的素质
企业金融风险的防范和应对离不开金融和经济领域的专业人才，为了提高企业金融风险相关人才的素质，可以从以下两方面着手：
一是大力引进相关专业的人才。可以高薪聘请企业金融风险专业性强、有成功应对金融风险经验的人才，壮大企业金融风险相关专业的人才队伍。海尔能够从容应对大大小小的金融危机，正是得益于强大的金融风险防范团队，并且海尔将金融风险防范管理渗透到企业的各个层面，增强了企业员工的金融风险防范意识；
二是重点培训人才。对本企业相关部门和相关人才做金融风险方面的专业培训，提高专业性金融风险方面人才的综合素质，同时，还可以与本地高校合作，到高校聘请金融风险专业性人才，提高企业金融风险相关人才的综合素质。
4.创新管理手段和营销手段，增强企业自身抵御风险的能力
应对所有金融风险和金融危机的最关键的就是提高自身的防御能力。海尔集团之所以能够从容应对金融危机，是因为海尔集团具有国际先进的管理方式和创新管理体系。因此，企业应对金融风险就要创新管理手段和营销手段，增强企业自身抵御风险的能力。
首先，企业应树立品牌意识。要知道，良好的社会信誉和品牌认可度是企业的无形资产，是企业应对金融风险的有力武器。海尔品牌在公众心中树立起了良好的公信度，得到了大家的广泛赞誉，并且海尔企业走向了世界，得到了国际的认可，在壮大自身的同时自然就减少了金融风险，实现了企业的稳健发展。
其次，健全企业创新管理体制。创新是一个企业向前发展的动力，诚如海尔总裁张瑞敏所言：“如果不创新，就只能面壁；如果创新，凡墙都是门。”是的，海尔正是依靠完善的创新管理体制实现了企业的战略转型。比如，海尔创新“零库存”库存管理模式，就是完全按照客户的要求供货，货仓里也不会存放大量的存货，一旦遭遇金融风险，必然不会为大量的库存积压而发愁，这就大大提高了企业自身抵御风险的能力。
最后，创新企业营销模式。网络时代的到来带来了一个全新的企业营销模式――网络营销，网络营销因省时、成本低、无时间限制等优势已经成为很多人尤其是年轻人的首选购物方式。因此，企业可同时做线上与线下的营销，提高企业自身的市场竞争力。此外，由于人们追求个性化的特点，企业还可提供个性化定制服务，为企业产品的营销与发展提供新机会，这是企业未来发展的一大趋势。
四、结束语
总之，金融是现代经济的核心，金融风险是几乎每个企业都会遇到的问题。因此，我们要学会客观看待金融风险的存在，以积极的姿态面对金融风险，学会趋利避害。但是，企业应对金融风险的最根本的途径还是要增强自身的市场竞争实力，提高自身抵御金融风险的能力。
参考文献
[1]石睿.金融创新、金融风险与金融稳定的理论分析[J].南方金融，2011（06）
[2]张涵.经济转型期须切实防范金融风险[J].中国国情国力，2013（10）.
[3]季潇然.金融全球化进程中金融风险的防范与化解[J].中国外资，2011（16）.
金融风险如何防范篇9
关键词：金融经济；风险；防范；策略
一、金融经济的风险类型
（一）金融经济的宏观风险
1.利率风险。此类风险是金融经济发展中最为常见的风险之一，由于利率会受到各种因素的影响，如政治、经济、军事等等。因此，利率会经常性地出现波动变化，这种变化给金融机构带来了一定的风险。2.市场风险。市场环境是金融经济发展的重要载体，如果市场机制不完善，则会使市场环境遭到严重的破坏，由此会对金融经济的发展带来极大的影响。一些不法分子对股票市场及金融证券的违法操作，使市场的平衡性被打破，市场风险随之而生，由此会给金融机构造成非常巨大的经济损失。3.政策风险。政策的变化对金融市场的发展有着直接影响，由此会导致金融活动出现一定的波动。同时，金融政策的变化还会对国际市场环境构成一定的威胁，并且政策的变化在很大程度上具有不可控性，所以这是一类不容忽视的风险。
（二）金融机构经营风险
1.信用风险。商业银行为应对同业的竞争，急需要推广一些新的业务，在这一前提下，对用户的信用调查便会有所放松，贷款的质量也会随之下降，从而使得无法如期归还本息的用户数量大幅度增多，新的坏账和呆账便会随之出现，以上种种，全部都是信用风险的具体体现。2.资产风险。安全、谨慎是商业银行经营过程中所必须遵循的基本原则，特别是在金融经济快速发展的阶段，随着同业之间竞争的日益激烈，必须在现有的基础上进行金融创新，这也成为了放松资产投放条件的最佳借口。表外与中间两大业务的快速发展，逐步成为商业银行业务创新的首选，由于这两类业务的自由度较大，并且透明度较差，若是控制的不好，便会导致增量资产风险扩大。3.或有负债风险。在金融创新的过程中，金融机构的主营范围将会随之扩大，表外业务大量出现，虽然这些业务减轻了金融机构的资本需求压力，但却使其负债有所增加，稍有不慎便会转变为债务人，这样可能会使金融机构的经营变得更加困难。
（三）金融会计风险
1.会计核算风险。会计核算的环节相对较多，当其中某个环节失控时，便容易引发会计核算风险。此类风险主要表现在会计核算人员没有按照相关规范要求的程序进行现金业务操作，从而形成短款风险，虚假列支导致银行利润不实的风险。例如，在提取应收应付利息时，没有遵循权责发生制的原则，或是因为计入失误，导致多计收入、少计支出的情况。2.会计监督风险。此类风险具体是指金融机构会计监督职能弱化，未能起到有效的监督和管理作用，从而引起了一些不必要的风险。部分金融机构过于重视信贷管理，将经营的重点放在存款规模的扩充上，机构管理者对会计监督工作的重要性有所忽视，主要体现在财务管理方面，由于采用的是事后核算方式，从而使得会计监督失去了应有的作用，对盲目决策、计划外消费和开支等行为起不到有效的监督管理作用，会计监督形同虚设，与之相关的风险随之而生。3.会计人员风险。金融机构中从事会计工作的人员综合素质、业务水平、责任心均存在一定的差异，素质高、业务精、责任心强的会计人员在日常工作中发生错误和失误的概率相对较低，而素质不高、业务不精、责任心不强的会计人员在各项工作中很容易出现问题，由此极有可能导致金融机构的财产遭受损失，因此，会计人员风险不容忽视。
二、防范金融经济风险的策略
（一）完善金融机构内部控制体系
金融机构要加强自律建设，通过建立健全内部控制机制，规范金融机构的经营行为，有效防范和化解金融经济风险。金融机构要明确内部控制目标，即确保金融机构贯彻执行国家法律法规、实施经营发展战略计划以及消除经营风险隐患。在结合内部控制目标的基础上，金融机构应着力从以下三个方面入手，完善内部控制体系。1.健全内部监督系统。为有效防范金融经济风险，各金融机构应当构建一套相对完善的内部监督系统，并建立健全相关机制，如业务风险评价机制、内控检查评价机制、内部违规惩处机制等，一经发现问题，要及时找出原因，并采取有针对性的措施加以解决处理，避免侵吞、挪用等情况的发生。同时，可针对各类交易制定内部监督及风险防范制度，资金交易必须按规程操作，并建立盈亏分析和风险管控系统，借此来提高管理水平和风险防控能力。2.设立内部审计部门。各金融机构应当建立具有足够独立性和权威性的内部审计部门，该部门直接向本机构的所有者负责，由此能够形成对金融机构管理者的约束。内部审计部门对金融机构日常的经营运作情况不进行任何干涉，审计报表的内容全部是客观如实的评述，不带有任何主观色彩。作为内部审计部门，应当采取定期与不定期相结合的方式，对其他部门进行审核，从而形成一套动态的监督管理机制。3.落实授权分责制度。金融机构想要更好地防范金融经济的风险，就必须建立科学合理的授权分责制度，结合机构内部的相关业务程序，健全相应的审批手续。可按照经营活动的具体性质及其主要功能，建立风险控制及授信管理制度，同时应对授信和授权的分支机构进行定期检查，借此来保证范围适当，信用额度不超限。所有授权均必须以书面的形式进行最终确认，然后逐级下达，各项工作的开展均不得超出授权范围。
（二）推进利率市场化改革
为了有效防范和化解金融经济风险，我国应当持续推进利率市场化改革，具体做法如下：其一，积极探索存款利率市场化的有效形式，利率市场化是金融机构以价格手段进行资产负债管理的前提和基础，为有效防范金融经济的风险，应当逐步加大对协议存款标准化及流动性问题的研究力度，降低起存金额，为存款利率市场化目标的实现提供有利条件。其二，应对利率的结构进行优化调整，结合实际情况，对计息与结息方式进行改进，争取与国际惯例接轨。其三，对金融市场进行完善。从国内目前的总体情况上看，造成利率功能无法充分发挥的主要原因是金融市场中的各个子市场发育不均衡，从而使得生成的市场利率代表性严重不足，针对这一问题，可以通过一些有效的链接将各个子市场分割的利率连接成为一个有机的整体，从而确保利率的作用能够得以充分发挥。其四，加大对利率衍生产品的研发力度，构建利率互换市场，并适当降低准入门槛，增强市场主体控制风险的能力。其五，健全征信制度及存款保险金制度，为利率市场化目标的实现提供强有力的制度保障。征信制度对我国当前社会的信用状况具有一定的改善作用，其能够使市场竞争环境得以优化，有助于防止利率市场化后过度竞争的问题发生，而存款保险金制度则能够进一步确保金融机构的安全及存款人的利益，有利于加快利率市场化的进程。
（三）加大外部监管力度
1.健全监管制度体系。金融监管部门应当加快建立金融监管报告制度，该制度中应当包括现场报告和随时报告两项制度，前者具体是指金融监管部门对金融机构进行实地检查后，给出的评审结果，后者则是指内部和外部监管部门要经常性地对管辖范围内的金融机构的实际经营情况进行分析，为上级监管机构提供详实、准确的监测报告。同时，应建立非现场监督系统，这种监督方式的优势体现在成本低、检查覆盖面大、及时有效、不受时空限制等方面。在建立系统的过程中，应合理运用先进的电子信息技术，构建信息网络，监督系统可以将银行各类报表输入到计算机当中，从而形成金融监管参数，系统会自动对参数进行对比，一旦发现问题，便会及时发出报告。各监管部门应当制定出一套具有统一性的比率表，对非现场检查的比率进行全面分析，用标准表格与比率表格进行比对分析，从而达到对金融机构进行监管的目的。此外，应对再监管制度加以完善，所谓的再监管就是对监管部门及其人员的监管工作过程进行监督和管理，通过工作业绩考核，进行优奖劣罚，对于渎职者要依法追求其责任，使金融监管形成制度化，这不但有利于监管水平的提升，还有助于金融经济风险的有效防范。2.完善金融风险监管体系。在很长一段时期内，我国的金融外部监管一般都是以金融机构的数量、主营业务的合法及合规性等方面作为主要的监管对象。近年来，随着我国市场经济体制改革的不断深化，加之金融业的快速发展，使得金融风险进一步提升，在这一背景下，对金融监管的重点应当以减少各类金融风险为目标。鉴于此，可对发达国家在金融风险监管方面的成功经验及技术方法进行借鉴，结合我国的实际情况，制定金融业风险资产权重指标及换算系数，并建立健全风险准备金制度，确定普通风险提留准备金的比例，借此来增强金融机构抵抗金融风险的整体能力。此外，应加快推行商业银行存款保险基金制度，对于各种新型的业务及新出现的金融工具，要适当加大监管力度，同时还要加强对表外业务的检查，有效防范金融经济风险。
结论
总而言之，金融经济在快速增长与发展的同时，面临着多种风险隐患，包括宏观经济环境风险、金融机构自身经营风险以及金融会计风险等，这些风险隐患对金融经济的持续发展带来了不利影响。为了有效规避或减小风险危害，政府要加大对金融机构和金融风险的监管力度，积极推进利率市场化改革，同时金融机构也要完善自身建设，从健全内部控制体系入手，有效控制经营风险，从而推动金融经济的健康稳步发展。
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金融风险如何防范篇10
关键词：金融；互联网；互联网金融；风险；防范
中图分类号：F83文献标识码：a
互联网金融是互联网技术与金融服务相结合的产物。从狭义上讲，互联网金融是指以金融服务提供者的数据中心为基础，以互联网为媒介，通过内嵌金融数据和业务流程的软件平台，以用户终端为操作界面的新型金融运作模式；从广义上讲，互联网金融的概念还包括与其运作模式相配套的互联网金融机构、互联网金融市场以及相关的监管机构等外部环境，包括电子货币、网络银行、网上支付、网络证券、网络保险和监管主体等。因此，与互联网技术的深度融合即成为互联网金融与传统金融的最显著区别。这种深度融合给金融业带来的不仅是技术层面的飞跃，更重要的是商业模式和创新理念的变化。
一、互联网金融的特征
互联网金融的特征主要有以下四个方面：
（一）信息化和虚拟化。从本质上说，金融市场是一个信息市场，也是一个虚拟市场。在这个市场中，生产和流通的都是信息：货币是财富的信息；价格是价值的信息；金融机构所提供的中介服务、金融咨询所提供的顾问服务等也是信息。互联网技术的引进不但强化了金融市场的信息特性，还虚拟化了金融的实务运作。例如，经营地点虚拟化――各类金融机构的网上营业厅；经营业务虚拟化――金融产品和金融服务，大多虚拟成金融数据和网络服务，全部是理念中的产品和服务；经营流程虚拟化――互联网金融业务的运营管理采用信息化的运作方式，由核心业务系统、业务系统和管理系统等组成的集成平台处理所有业务。
（二）思维互联网化。互联网金融除了引进了互联网技术，也不可避免的渗透了互联网思维――普惠、平等、自由，具体表现在互联网金融产品的定制化、大众参与和低门槛。最直观的变化是金融产品的更新迭代加快，尤其是在创新过程中经常突破传统金融产品研发规则，实现快速的破坏式创新。
（三）高效化和低成本化。与传统金融相比，互联网技术使得金融的信息传播方式和业务处理方式更加先进，自动化程度大大提高，不仅突破时间和空间限制，还为客户提供了更丰富、灵活、方便、快捷的金融服务。这一趋势大大缩短了金融市场各方参与者获取、分析和反馈信息的时间，极大提高了金融市场效率。从运营成本来看，虚拟化的互联网金融在为客户提供更高效服务的同时，由于无需承担经营场所、员工等费用开支，以及软件系统人均服务成本边际递减等特性，而具有显著的经济性。此外，随着互联网金融使信息传播渠道多样化，金融市场的信息披露趋于充分和透明，金融市场供求方之间的联系趋于紧密，非中介化趋势明显，可以有效降低金融市场供求各方的交易成本。
（四）金融混业化。互联网金融的出现极大推动了金融混业化的发展趋势，主要原因是：首先，在互联网金融发展的过程中，围绕客户需求进行创新始终是互联网金融发展的核心，因此本质上需要在客户层面将客户的银行账户、理财账户、证券账户和保险账户等账户层面的信息有机统一起来；其次，互联网思维的引入使互联网金融机构产品创新能力大大加强，同时技术能力的不断进步又大大降低了产品研发门槛，因此快速发展的金融产品比较容易摆脱监管的束缚，绕过原有分业经营壁垒的趋势愈发明显；第三，互联网技术加快了金融市场的运行速度，同时提高了金融市场的非中介化程度和透明度，金融机构竞争日益激烈，利润空间收窄，规模经济作用日趋凸显，因此金融机构全能化，提供多元金融服务成为大势所趋。
（五）易受相关法规政策影响。互联网金融是近年的新生事物，尤其在国内还处于发展初期，目前没有明确的监管和法律约束，行业未来走向具有很强的不确定性，易受相关法规政策影响。国外最典型的案例是2008年上半年，美国LendingClub公司因一系列资质和授权事宜被美国政府叫停票据发行业务，此后苦苦支撑，直到10月14日才恢复了新的投资者注册手续。国内最典型的案例就是“余额宝”们是否应该缴纳存款准备金的激烈争论，缴与不缴相去甚远。由此可见，未来国家层面如何制定政策和法规将可能决定性地影响互联网金融参与者的商业模式，甚至生死。
二、互联网金融的风险特征
（一）基于互联网技术导致的技术风险。互联网金融的发展依托于互联网技术，因此互联网技术的技术风险自然延伸到互联网金融。
第二，技术解决方案选择失误风险。主要有两个方面：一是技术方案与整体外部环境的兼容性差，极大地影响系统与外界交互的效率。目前大型系统平台均采用系统集成方式搭建，即整体架构是由若干个子系统组建而成。所以在选择技术方案时既要在横向上考虑到与原有业务系统的兼容性，又要在纵向上考虑到与后续开发系统的对接。此外还要考虑与外部系统的对接。纵观互联网金融的系统平台，没有一个是孤立存在的，这不是偶然，而是互联网金融天然继承了互联网互联互通的属性，因此与第三方系统交互是必然。一个沟通低效甚至不稳定的系统平台注定要被互联网金融边缘化，因此在选择技术方案时不能闭门造车；二是技术方案可持续扩展能力差，短期内被新的技术淘汰。互联网技术更新换代的速度不必赘言。以网络银行架构举例来说，CS架构虽风靡一时，但是迅速让位于BS架构。因为从互联网金融快速创新的属性看，BS架构更具优势。但是，当我们审视传统金融行业时，却依然有采用CS架构的系统平台，究其原因是技术方案选择造成的路径依赖；三是黑客攻击系统漏洞造成的系统宕机、数据被修改或窃取等安全风险。漏洞风险对客户的损害最为直接，而涉及到金融业务则使得这种损害更加严重，因此此类风险巨大。如何更好地防范漏洞风险一直是信息技术发展要解决的关键问题之一。但是，根据以往经验，新的技术发展与漏洞被攻击几乎成了一个硬币的两面，相伴而生。因此，在具体实践中要足够重视系统风险。（二）基于互联网思维导致的创新风险。互联网思维可能引发的风险主要源于两个方面：
第一，对于传统金融规则认识不足，不能深刻认识到这些规则背后的风险防范意义。非传统金融机构在进入互联网金融领域后，由于相关人才和经验储备不足，导致对各种风险认识不到位，存在隐患。尤其是对流动性风险认识不足、潜在危害较大。主要表现在理财资金远大于债权资金，有的互联网金融机构沿袭互联网不惜成本抢占客户的思维，盲目吸引资金流入，但却疏于后台管理，没有足够的债权进行匹配，这就非常容易形成庞氏骗局，稍不注意就会触碰法律红线。
第二，选择性忽视规则有意进入法律上的灰色地带。非传统金融机构在此方面表现较为激进，传统金融机构也稍有涉足。因此，相关法规政策制定者要提高警惕，以免其在危险领域形成利益集团，届时难以根除，甚至难以规范。
（三）基于金融业务特征导致的经济风险。互联网金融主要在四个方面加剧了金融业的潜在风险：第一，互联网金融的出现推动了破坏式的产品创新、金融机构混业化和全球金融一体化，这些都将缓慢加大全球金融体系的整体脆弱性；第二，由于互联网金融加快了全球范围内信息传播和金融资产配置速度，因此一旦出现问题，留给补救的时间极短；第三，互联网金融加大了出现道德风险和操作风险的概率。互联网金融是一个年轻的领域，很多互联网金融机构处于迅速扩张期，从业者人数增长迅速，良莠不齐，潜在较大操作风险和道德风险。甚至，有些互联网金融机构利用互联网金融恶意钻营漏洞，里应外合挪用沉淀资金和洗钱等盈利；第四，信用评估的风险。很多互联网金融机构引入大数据思想，运用客户产生的海量数据等对客户信用进行信用评估。但是这种新模式的引入存在未知风险。首先，理论层面这种模型涵盖的信息是否可以全面真实的反映评级对象的全貌，或是否比原有信用评级方式更具优势，仍未可知；其次，技术层面这种模型在代码实现的过程中是否科学有效，也较难把控。另外，在传统金融领域进行类似比较激进的业务模式创新，都存在类似的未知风险。
除了以上提到的风险外，诸如利率风险、经济周期性风险和市场风险等传统金融风险也广泛分布于互联网金融中。这些风险与传统金融风险并无本质区别，只是由于互联网思维和技术的介入使传统金融风险的内涵和表现形式有了扩展和加强。
（四）法规政策风险。自李克强在第十二届全国人民代表大会第三次会议政府工作报告中提及促进互联网金融发展以来，已有多位国家领导人在不同场合提及互联网金融，并鼓励其发展。据此可以推断，未来一段时期内互联网金融可以获得较为宽松的法规政策环境，但是未出台的法规政策始终是不确定因素。比如，未来谁是监管主体，监管主体的态度以及采用何种方式监管，再者立法如何以及各方如何参与博弈，都是未知风险。但其中的关键是相关立法的出台实施，诸如涉及个人隐私保护、知识产权保护、商业秘密保护、专利权保护和刑事等方面的法律直接关系到互联网金融机构的利益，并很可能直接改变很多互联网金融机构的业务流程和商业模式，甚至让一些规范性较差的互联网金融机构从市场上消亡。
（五）基于快速创新的专利竞争风险。随着互联网金融迅猛发展，金融产品创新不断加快，未来用专利保护金融创新产品将成为各方抢占金融市场制高点的利器。但是，目前我国互联网金融的专利布局不容乐观，甚至还停留在“装点门面”的表面上。主要原因是当下国家层面对于互联网金融产品专利保护规划和引导还不成熟，存在大量灰色地带，也没有特别典型的侵权诉讼案例，所以各家企业对此类专利保护的重要性认识不足。但是可以预见，随着我国金融行业对外开放程度的加深，大量注重专利保护的外资企业涌入，中国与国际接轨制定相关法律将是必然趋势。届时，更加规范和严苛的法律将使灰色地带极度收窄，没有专利的企业将会面临极端困难，要么交纳高昂专利费，要么立刻退出，但无论怎样都意味着巨大损失。即便我国企业想尽办法能在国内回避此类问题，但当进入国际市场时，仍必须面对他人的专利壁垒。所以，专利风险不容小觑。
三、互联网金融风险防范
（一）尽快确立互联网金融发展战略，以统一各方对互联网金融的认识。战略层面达成共识，一方面便于互联网金融领域各层次后续工作的开展；另一方面为混战的互联网金融指明方向，便于参与者调整自身，同时加强自律。目前，由央行牵头相关部委制定的互联网金融健康发展指导意见出台在即，各方拭目以待。
（二）加强技术风险的防范。加强技术风险防范可以分为监管主体和互联网金融机构两方面：一是在监管主体方面，监管主体参照传统金融行业和互联网行业已经比较成熟的技术风险防范措施，出台符合互联网金融要求的技术风险防范措施。主要措施应包括预防措施、应急措施和准入退出机制。就前两者而言，经过业界长期实践已经有非常成熟的方案。而后者则需要制定新措施，一方面要尽快建立互联网金融准入标准，设立门槛，坚决禁止技术不达标的企业进入；另一方面要配套与准入标准相对应的退出标准，对于准入后安全生产不能达标的企业，要坚决强制其退出。二是互联网金融机构方面，一方面要符合技术风险监管要求，不触碰监管红线；另一方面要考虑安全生产以外的技术风险，如技术方案选择风险。对前者而言，互联网金融机构要建立与监管相配套的风险防范机制，严格风险防范执行流程，并随监管变化及时更新。鉴于目前监管措施仍未出台，互联网金融机构可以在沿用之前技术风险防范基础上针对互联网金融特征进行尝试性的改进。对后者而言，主要是互联网金融机构技术实力的较量，此外还受互联网金融机构的内部管理、人员配置、发展战略等诸多因素的影响。目前比较稳妥的风险防范建议是选择主流的技术方案本地化。但是这样可能会阻碍企业创新和跨越式发展，所以企业要权衡利弊。
（三）加强监管。加强监管是目前呼声较高的风险防范措施，主要有以下两个方面：
（四）加强投资者风险教育。互联网金融还处于起步阶段，很多风险暴露不充分，在高收益的诱惑下很多投资者对风险认识并不到位。所以，要加强投资者风险教育，并从以下三方面入手：一是互联网金融提供者必须向投资者提示风险，并不得夸大预期收益和进行不符合监管要求的宣传；二是相关机构及时预警互联网金融风险，披露典型案件；三是加大基础金融知识的普及力度，应对互联网金融投资门槛低，广大投资者的金融知识储备参差不齐的现状。
（五）提高专利保护意识，采取专利保护措施。首先，互联网金融机构要转变专利保护观念。充分认识到面对快速创新的激烈竞争，专利权是进可攻退可守的有力武器；其次，互联网金融机构在制定专利保护措施时要覆盖专利保护的整个周期，包括专利研发阶段的保护，专利申请阶段的保护，专利应用阶段的保护以及专利被侵权阶段的保护。必要时应聘请专业机构参与专利保护措施的制定；再次，国家要加快完善相关法律机制，简化专利申请流程，并采取有力措施保护专利权不受侵害。