公司费用会计工作计划篇1
西南机器公司是一家大型的机械制造企业，从2003起，企业以每年1000多万的速度递增亏损，至2006年累计亏损5000多万，企业的流动资金非常短缺，财务部门在最困难的时候连200元的差费都报不出来，银行因企业的负债率太高，达79%及亏损额巨大，而停止了贷款，职工工资经常被拖欠，最长的时候达8个月。职工们的工资不但未涨，还被拖欠，意见很大，中青年骨干流失较多。针对公司面临的严峻形势，通过四川省经营管理人才中心公开选拔，年仅38岁的罗厂长走上了领导岗位，他一上任，就通过厂内电视台、厂报对公司面临的严峻形势进行大讨论，又多次召开管理人员大会及职工代表会议商讨对策，为缓解公司面临的困难，主要从苦练内功，强化成本控制入手，采取了如下措施。
一、建立成本控制的基本程序
1、事前控制
根据公司自身条件和外部形势，对一定时期的新产品或方案的成本水平，成本目标和费用水平进行预测，具体地讲，就是按公式目标成本=必须完成的销售收入-目标利润-应交税金，制定整个公司在一定时期的目标总成本，将目标总成本分为各月的成本，再将月成本分解编制成基本车间制造成本计划，期间费用计划，个人计划，然后进一步分解基本生产车间制造成本，编制铺助车间直接费用计划，基本车间直接费用计划，铺助车间制造费用计划，基本车间制造费用计划。期间费用计划可分解为财务费用计划、管理费用计划、销售费用计划，然后再将这些费用继续往下分解至车间主任的某个班组计划、个人计划，管理部门的某个科室计划、个人计划。计划编制好后，由公司行政部召集财务部、各车间、技术、设计部门及生产部门召开成本计划会。计划编制部门首先向各部门阐述计划编制的依据，及实现计划的必要性和迫切性；公司总经理要求各部门以大局重，自觉执行和完成下达计划，除非有足够充分理由，不得否决计划，更不能拈轻怕重，推诿扯皮。然后各部门对计划的可行性进行讨论，根据讨论、争辩的结果作出决策，这往往要经过自上而下，和自下而上，几个回合，才能最终定案，然后将成本计划通过行政部下发文件，定为各门成本费用控制的依据。为保持计划编制的权威性，目标成本的编制由董事长或总经理兼作组长，计划编制部门下达指标遇到阻力时，由董事长或总经理裁决。目标的制定是成本控制中最重要的一环，要让各部门垫起脚甚至跳起来才能摘到“苹果”。目标成本的制定要让50%以上的人都能完成任务，目标成本制定得是否符合实际，关系到能否调动职工的积极性和创造性，关系到目标成本最终实现。除非生产经营形势发生重大变化，目标成本一经制定不得随意变更，如需变更，由费用归口部门提出申请，公司召集目标成本编制的相关部门进行审核并拿出意见，交由董事长或总经理作最终决策。
2、事中控制
待成本指标出来后，公司每月召开成本分析会，对成本计划执行过程中的问题进行分析，提出对策，保证成本计划的如期、甚至超额完成。为保持计划的刚性，除非公司生产经营形势及市场形势发生重大变化，一般不修改计划。确需修改计划的，由费用发生部门提出申请，说明变更的理由及依据，由预算编制部门初审，并拿出意见，报公司办公会主要领导审议，由董事长或总经理签字批准后实施。目标成本编制小组是各部门的联系单位，汇总成本计划执行中的问题交公司办公会审议。
3、事后控制
公司根据成本、费用计划，制定了一系列配套的奖惩措施，并和各部门领导签定了责任书，各部门领导再对本部门下属签责任书。在责任书中要对完成任务的奖惩标准作出明确规定。浮动薪酬按考核工资+奖金构成，一般会将工资的40%左右作为考核工资，按月20%、半年10%、年度10%+奖金进行考核发放。完不成任务的无奖金，考核工资也要扣，各部门领导对本部门的成本负第一责任，相应的考核工资及奖金也应更高。对各部门领导实行一票否决，各部门领导即使其余管理工作做得很好，但成本未完成计划，也要扣发考核工资及全年奖金。连续两年未完成计划，将对中干实行免职，在次年的年初，春节前，由计划部门对成本计划的执行情况进行考核，确定奖惩单位的名单，并提出奖惩建议，交公司总经理签字后，交财务部门奖惩兑现。为保证各车间及科室提供成本、费用数据的真实、准确，在下达成本计划时，将各个数据提供部门的责任一并明确，如发现数据弄虚作假，将对车间会计人员处500-5000，对车间中干处1000-10000元罚款，累计两次者将撤换车间的会计人员或中干。平时要财务部门作好成本分析，对车间科室提供的数据进行监督、审查，财务部门不履行监督责任，对相关人员处500-3000元罚款，财务部门的处罚部门为计划部。一个成本计划期（一般为一年）满后，由审计部门组织人力对各车间、科室的计划执行情况进行审计，编制成本计划执行情况的审计报告，交计划编制部门，计划部门作为确定奖罚单位的依据。奖惩兑现后，计划部门对上年执行成本计划的情况进行分析，结合当年的生产经营形势，编制当年的成本计划。
二、成本费用控制的基本方法
1、建立成本费用归口分级管理责任制
成本费用归口分级管理责任制，是在公司总经理统一领导下，由计划部门作为计划编制考核部门，将各项成本按“干什么、管什么”和“用什么，管什么”相结合的原则，分解落实到各归口管理部门，建立起以公司总部、车间和班组的纵向成本费用管理体系，另一方面以计划部门为核心，建立各职能部门的横向成本管理体系。企业财务部门是成本管理的信息提供者，车间是企业成本费用管理的中心环节，班组是成本费用管理的基础环节。
2、直接材料费用的控制
控制材料成本主要抓好材料消耗量和材料价格两方面。为制定先进合理的材料消耗定额，计划及财务部门的人员深入生产现场，对生产技术、生产组织及各种经济指标的变动情况进行调查研究，把专业人员的分析和群众分析结合起来，制订了各种先进的材料消耗定额。如：单位铸件耗用生铁量、单位铸件耗用型砂量、铸件合格率、设计报废品率、工艺报废品率、外协报废品率等，然后将这些指标随同成本计划一并下达给各车间和设计、工艺科室，由这些部门再逐层往下分解，避免了人为原因浪费材料的情况。另外为加强材料消耗量的控制，要求生产工人领用材料必须带上工票，由仓库保管根据公司下达的单位产品、材料消耗定额，核定其应领材料数量。如超额领料必须提交情况说明，经车间主任签字后方能补料。对超额领料视情况部分或全部从工人工资中扣出。对材料价格变动的控制从控制材料的买价和运杂费入手。对材料买价的控制主要是由计划、财务部门会同生产部门、质量部门、审计部门对大宗材料（标的额在10万以上）进行招标采购，对10万以下的材料实行就近采购，并在审计部门设置了价格主审，在材料采购签合同前两天采购部门将询价的单位（要求三家以上）、材料品种、规格、质量、价格情况、供应商地址、电话报审计部门，审计部门将这些单位的信息输入电脑，以便上网查询、比较，必要时审计部门到市场上去实地调查。审计部门签字后交采购部门实施。采购部门回公司开发票付款时，财务部门必须见价格主审的审批单方能付款，计划部门对审计部门的工作进行再监督（财务予以配合），定期对采购成本进行分析、评价，上报公司领导，这就有效地避免了采购过程中收受回扣、损公肥私的行为。对运费的控制主要是合理安排运输方式，根据所运货物重量、体积大小、贵重程度、时间的紧迫性、运距长短选择运输方式。
3、直接人工费用的控制
公司劳动定额人员会同工艺、生产部门对各个车间、各个工种单位产品的生产工时按现有工人的一般水平重新进行了核定，充分考虑了工人劳动技能的变化，删除了陈旧、过时的原有工时定额。另外就是鼓励工人一专多能，加强培训一专多能的工人，避免工人间任务不均，多能者多挣工时，多得工资，这样可减少工人的使用数量，从而减少工资中的固定成本及相应的福利费。对劳动技能差、不求上进的工人安排转岗或下岗，这样也减少了工人数量，还提高了劳动生产率。
4、制造费用、期间费用的控制
作好定岗定编，合理设置机构和管理、后勤人员。另外就是制定合理的费用开支标准，如差旅费报销标准，业务招待费标准。特别是对业务费，严格规定了接待条件、接待标准、陪伴的人数。每次报销发票，要求报销人能提供符合报销条件的证明材料，经相关部门主管和公司常务副总签字后，财务部门方予以报销。对财务费用公司要求财务部门和银行搞好关系，通过低利息货款偿还原高利息贷款，从而减少贷款利息的支付。通过上述措施，减少了制造费用、期间费用的开支。
5、加强成本费用控制的相关管理措施
（1）人的管理与培训公司通过厂内电视台，将面临的困难及降低成本的迫切性向全体职工进行讲解，要求大家“勒紧裤带”过日子，要从节约一滴水、一度电、一张纸入手，把成本大幅降下来。公司各部门、车间、科室组织职工学习、讨论，反省自己工作中不利于成本降低的事项并制定相应的改进措施，鼓励大家积极提合理化建议，对合理化建议组织相关专业人员进行审，给予500-5000元不等的奖励，使用后产生效益的，根据年终产生效益的一定比例另行发奖金。另外对问题很多的采购部门实行重点监管，禁止采购人员接受客户的宴请和送礼，禁止在采购过程中一个人说了算，指定供应商，如发现采购人员有损公肥私的行为，将立即予以辞退，情节严重的，移交司法部门处理。
（2）改革工资分配方式，将科室及生产车间人员的奖金，与企业当月实现的销售收入挂钩，这样就使职工更加关心企业的效益，更加重视提高自己的工作质量，充公调动了职工的生产积极性，增强了职工的使命感和责任感。
（3）采用现代化的管理手段将计算机应用到设计和工艺编制中，加快了新产品开发的速度。同时在生产、物资供应及财务部门使用计算机，大大加强了物资管理及信息提供的速度和准确性，有利于及时满足用户需要，扩大了产品销量，有利于降低单位产品中包含的固定费用。
公司费用会计工作计划篇2
下午好！
11月6-7日，省公司利用一天半的时间，在省委党校召开了省公司高管以上干部、版权所有，全国公务员共同的天地!各市州分公司班子成员、“三个中心”主任、综合部、营销部经理参加的全省经营工作会议，会议学习传达了总裁在部分分公司经营形势专题分析会上的重要讲话，客观分析了全省1-10月份经营形势，听取了各地区总经理关于1-10月份主要工作及后两个月工作安排的汇报，省公司几位副总对各地的经营情况逐一做了认真点评，尹总作了重要讲话。今天把大家请上来，就是结合贯彻落实省公司的会议精神，安排四平公司后两个月的工作，下面我讲八个方面的问题：
一、关于年底前的计划调整问题
鉴于个别地区完成计划出现问题，省公司这次会议对四平公司年初的指标进行了调整，一是保费计划增加100万，调至7000万。二是利润减少480万元，调至278万元。三是已赚净保费增加24万，调至5257万元，四是两组捆绑业务必须按指令要求完成。这就要求我们必须在11月份完成200万元，12月份完成100万，只有这样，才能确保利润和已赚净保费的顺利实现。今年截至10月末七家经营公司中四家超额完成年初计划，目前情况看，超额的公司继续超额，没完成任务的公司业务发展乏力，后劲不足，如不及时做计划调整，我们的今年整体目标就难以实现，可能影响明年计划。为此，市公司党委结合四平公司的经营实际，按照“增则奖、减则罚”的原则对经营公司年初计划进行个别调整，这次调整是最后的敲定，也是刚性指标，大家必须完成。市公司将严格按照调整计划进行考核，调增计划的公司，市公司将按增加计划部分的1%奖励班子薪酬，按增加计划部分的5%奖励公司费用。调减计划的公司，市公司按减少计划部分的0.5%扣罚班子薪酬，按减少计划部分的5%扣罚公司费用。希望各经营公司能够站在全区大局的角度来理解和看待这一问题，坚定信心，全力以赴。完成情况好的公司要在巩固成果的前提下有新突破，为全区多做贡献，为明年打下坚实基础；完成情况暂时落后的公司要加把劲，鼓足干劲，奋起直追，确保调整计划的顺利实现。各经营公司都必须不折不扣按要求时限完成调整计划。否则，我们将无法向省公司交待。
二、关于两组捆绑业务计划的问题
企财险、货运险、家财险、意外险四个考核性指标。各经营公司都必须按时保质保量地完成。无论是整体保费计划完成较为超前的公司，还是已经调减保费计划的经营公司，四个险种的考核指标不能变，都必须按要求全面完成。如果完不成，省公司会相应冲减我们的已赚净保费，这将直接影响公司全年利润，特别是存在应收的公司要拿出妥善的办法，确保两组捆绑业务计划完成不出问题。
三、关于应收保费的问题
经过前段时间的集中清理，全市应收保费有了较大幅度的下降，除公主岭公司外，其他公司都降到预期目标，截至11月18日，全市应收保费余额为172万元，应收保费占比2.53%，仅公主岭公司就占146万元，余额仍然较高，如逾期形成呆账，将直接增加经营成本，不利于全市的正常经营和发展。省公司近日也非常关注公主岭的应收保费，省公司领导和主管部门多次电话询问。因此，公主岭必须严格按照应收保费管理规定，抓紧进行应收保费存量催收，确保12月底前应收保费必须达到规定的控制指标。其他公司也要严格控制新增应收保费，加大剩余应收保费清理力度，力争12月底实现应收保费清零，决不能因提取坏帐准备而影响全年利润的实现。也不能通过批减、批退方式集中冲减应收保费。
四、关于压缩成本支出问题
今年，经大家共同努力，前十个月的各项指标明显好转，全年利润也有望实现，各经营公司要以高度责任感巩固来之不易的成果，确保最后决算的胜利。坚决把有效益的发展摆在首位，要站在战略的高度来认识和理解实现利润的“六个需要”，既“全省大局的需要、彻底翻身的需要、员工切身利益的需要、公司升级保级的需要、队伍稳定的需要、可持续发展的需要”。采取切实可行的办法和措施压缩成本，节约费用，确保278万元利润的实现，现在总、省公司对费用已经严控，为切实加强经营管理，防止年底费用、薪酬超支。市公司机关将严格控制费用开支，将有限的费用更多的用于基层和一线。一是严格控制车辆费用的使用。市公司成立节约监督领导小组，对车辆的维修和用油实行量化跟踪和监控；二是严格控制办公用品费用支出。除办公、业务使用的墨合、纸张外，禁止其他办公用品的购置；三是厉行节约。市公司将采取切实可行的措施减少水、电、耗材的浪费，从节约一滴水，节省一度电，节俭一张纸做起，力争将这些费用降到最低值。
各经营公司一把手也必须带头树立过紧日子的思想，精打细算，量入为出，厉行节俭，增强成本核算意识，制定增收节支方案，严格控制费用支出，将有限的费用真正用在刀刃上，为业务发展提供强有力支持。市公司将密切监控各经营公司的费用支出情况，决不允许年底出现费用压库和未达帐现象的发生。
五、关于提高理赔质量问题
首先理赔中心应提高素质，进一步改善服务质量，要进一步解决好省公司点评中提出估损偏差率高达21%的偏差大，及车险付款环节达40天，付款慢等问题，要从量化理算、付款工作日入手，进一步加大理赔环节的考核力度，对基层提出了一些问题，也要制定最后期限，抓紧改进和解决。
二是理赔质量问题不只是理赔中心自己能把握的问题，需要各经营公司的配合与协作，各经营公司要配合市公司理赔中心继续抓好“赔付率逐月递减行动”。省公司今年7月份发起了“赔付率逐月递减行动”，目前已取得了一些成效，但与既定目标还有一定差距。赔付率必须控制下来，这是实现全年利润目标的关键。各公司一把手要亲自抓好，动员全员参与，通力配合，全面协调，全力合作。在保证理赔质量和效率的前提下，坚决降低赔付率。
三是必须彻底解决结案率低、理赔周期长、付案速度慢等问题。各经营公司要在年底前配合理赔中心抓紧清理和规范各类未决赔案，确保未决件数清楚，准备金足额提取，避免给各公司明年的经营留下包袱，并重点解决外部单证收集和财务付款等实际问题。经营公司特别要加速理赔中心已结小额赔案的付款工作，不按理赔中心核定的数量付赔款的公司按每案100元罚一把手，对付款后不及时作收付费处理的公司按每案100元罚出纳员年底前要彻底解决占用赔款问题。
四是切实落实规范服务达标活动。今天上午，省公司召开了金牌服务工程—规范服务达标视频会议，各经营公司要按会议要求切实抓好落实，要在员工更新观念的同时，真正认识到提高服务质量是市场竞争中能立于不败之地的必要保证，人保公司要用服务质量去赢得客户的信任，市场竞争既是价格的竞争，更是服务的竞争。引导从业人员从细节上不断提高对内对外的服务水平，增强全员的服务意识，用优质服务提高公司商誉，是现代企业不可或缺的销售手段。市公司将按省公司要求从管理人员入手，以点带面，进行全员的细化培训。
六、关于确保经营成果真实性问题版权所有，全国公务员共同的天地!
省公司提出了“四实”的工作理念，它总体要求也是诚信，因此，各经营公司要以“四实”的精神，千方百计的确保05年经营成果真实性。
一是要保每一笔保费收入的真实性。严禁以非正常银行未达挂账、虚挂应收保费、利用虚假批单退费、随意调串险种保费等虚假行为。年终考核时，市公司将对考核性险种的保费收入进行逐一核查，发现有弄虚作假、营私舞弊，骗取荣誉的，不但要收回奖励，还将对明年的费用和薪酬作相应扣减。
二是要切实规范经营行为。杜绝以高手续费、高返还争抢业务，向非机构支付手续费，以现金形式支付手续费和违规减收保费，大幅降低费率，扩大保险责任，内部不正当竞争等现象，大项目业务及时进行横向沟通并请示市公司，要遵循“相同业务，相同标准”的原则，统一协调，不能自家互相抢夺，要严格遵守总、省公司的各项规章制度，坚决制止内耗，规范经营行为。
三是做好2005年收口工作。各经营公司年底前，要对本公司的财务、业务经营情况进行全面清理，一要按上次会议要求“指定一名副经理专项负责清理05年遗留问题”。确保不再形成新遗留问题，不要无动于衷，置若罔闻。二要做好财务收口工作。今年核算比较复杂，市公司财务中心、理赔中心要与各经营公司及时沟通，将费用及赔款的年终预计数反馈给经营公司，使各经营公司把握全年的经营业绩。另外各经营公司要对本年未达帐、遗留应收、费用压库等问题进行妥善处理，不给明年留下包袱。三要做好05年绩效考核方案的兑现工作。员工的手续费、展业薪酬和奖励要兑现到位，确保积极性不受损伤。市公司将于12月中旬组织综合检查组，对05年财务、业务的收口工作进行大检查。
七是关于执行力的问题。
执行力是一个正常的经营公司必须贯彻的，没有政令畅通，就不能令行、禁止，工作目标也很难达成一致。目前，我们的执行力存在三大弊端，一是有的执行乏力，二是有的对上级公司布置的工作置若罔闻，三是有的对上级公司布置的工作根本不落实、不传达、不考虑。其形成原因有两个：一是“能力的问题”，二是“思路的问题”，其表现形式也有两种，一种是“想办法解决问题”，另一种是“遇到问题向上级公司反馈”。想方设法解决问题是为了生存；什么问题解决不了，推到上级公司，是为了敷衍。想办法解决问题，是工作能力和政策水平的具体体现，必须倡导。学会发展中的问题在发展中解决，有些事，应该怎么做，在哪个范围内做，轻重缓急，要心中有数，开动脑筋，多想办法，再上台阶，这既是领导艺术，也是执行艺术，问题上缴是不思进取，敷衍赛责的手段，必须加以摒弃。为此，市公司明年将把解决这些弊端作为工作重点，着点提升经营公司班子和市公司各部门执行能力，彻底解决、能力软弱、不能执行等执行乏力的问题，这也是四平公司在今后一个时期的重点。
八、关于明年的盘子问题。
各经营公司，要在全力抓好今年工作的基础上，提前谋划明年的工作，要对明年的工作计划、激励机制、保证措施、主攻方向等方面工作，按照“小发展大困难，大发展小困难，不发展难上难”的发展思路，早思考，早谋划，早部署，早安排，早行动。市公司初步确定06年的盘子为7200-7300万元，增长幅度大约在3%左右。
一是各经营公司不要等市公司的明年的政策。要按照3%的增幅提前定好06年的定盘星，要算好帐、摆好阵、布好局。
二是各经营公司要制定出切实可行、精细合理、可操作性强的06年各项工作的激励政策。于05年12月20日上报市公司。
三是提前做好大客户和准大客户的攻关协调工作，对外埠业务有所安排，有所部署，提前谋划外埠业务资源，为明年工作打好基础。
公司费用会计工作计划篇3
农电维护费管理应遵循“专款专用”的原则，农电维护费应统一归口市供电公司乡镇供电所管理室、县供电公司乡镇供电所管理部管理。
1农电维护费（以下简称农维费）的支出
农电维护费的支出应包括：用于支付农电人工成本、农村供电设施的维护、维修、更新和保护费用，购买生产经营所需的器材和必要的生产工具、安全工器具、仪表和零星器材等费用。用于支付农维费技改和日常费用的开支等；农电人工成本应包括工资、奖金、津贴、保险、福利等费用；农维费技改由市供电公司乡镇供电所管理室负责管理，包括现金流上报和财务报销，各县供电公司负责落实具体项目，包括办理出入库、固定资产报废及转资等手续；农维费下达的计划和日常费用由各县供电公司组织并负责实施，包括项目实施方案上报、具体实施和验收等工作，市供电公司乡镇供电所管理室审核管理。
2农维费计划应实行逐级上报、分级审核、分级管理
农维费年度计划预算要结合本单位测算基础数据进行预算编制。各县供电公司要按照农维费管理设备、供电所的运行情况、现状，按缺陷性质分类并排序，制定出下一年度的设备维护费、办公场所整治储备库，报市供电公司乡镇供电所管理室审核，以备下年度设备维护计划的及时下达。对事故抢修项目，发生事故时，各县供电公司立即汇报市供电公司乡镇供电所管理室负责人及管理专责，处理完毕后将抢修情况上报市供电公司乡镇供电所管理室管理专责。经市供电公司乡镇供电所管理室审核，在下一批农维费设备维护计划中增补项目。
3市供电公司乡镇供电所管理室及管理部门职责
3.1市供电公司乡镇供电所管理室职责：对农维费工作进行归口管理，贯彻国网公司、省电力公司有关方针、政策、法律法规和标准，按照省电力公司安排统筹使用农维费；负责组织农维费项目立项审查，储备库项目上报。负责农维费设备材料统计上报工作；协调农维费项目实施的有关问题，组织有关部门对农维费项目检查和验收。
3.2市供电公司管理部门职责：人力资源部门是劳务派遣农电工的人工成本归口管理部门，负责工资、保险、福利等工作的计划、分解、下达与审批工作。负责农电工录入、退休、辞职、死亡等停薪、丧抚事项的审核工作，指导各县供电公司完成对口业务工作；财务资产部是公司农维费预算归口管理部门，负责农维费预算统一管理、财务手续审核工作；审计部负责各县供电公司农维费实施情况的审计工作。主要针对农维费使用的合规性、真实性进行审计；物资供应中心按照省电力公司、本公司管理规定，组织农维费设备材料物资计划编制等工作；培训中心负责配合乡镇供电所管理室，按照省电力公司的安排开展农电工相关培训工作。
4县供电公司主要职责
组织有关人员认真学习并严格执行省电力公司、市供电公司有关政策、标准和规定；负责管辖范围的农维费项目立项、储备、上报和实施；负责派遣农电工的日常劳动纪律的考核管理工作、农电用工信息的核对工作；负责组织编制农维费项目预算、结算，按时上报农维费本月使用情况及下月计划等内容；认真执行公司物资管理、合同管理有关规定，做好农维费项目的准备、实施和自检，对安全、质量、工期、费用等负责。
5农维费立项流程
各县供电公司现场勘察后，编制项目计划、项目建设的必要性，项目建设方案、施工图纸、项目投资估算等，并上报市供电公司，市供电公司乡镇供电所管理室对上报项目现场核查，经核实后分类排序上报省电力公司，进行立项。
6农维费实施流程
①市供电公司根据省电力公司下达农维费的计划进行分解，落实到每一个县供电公司。县供电公司根据市供电公司下达的计划，编制项目施工概预算，报经研所的技经室审查，并经市供电公司审核后开工。项目施工前，办理相关开工手续，报市供电公司批准、同意后，方可实施。施工结束后，上报竣工报告并履行验收手续。各县供电公司组织供电所对实施项目进行自验收，验收率为100%。自验收结束后，市供电公司乡镇供电所管理室组织抽查复验。验收主要包括：完成的工程量、施工质量和隐蔽工程等内容。验收合格后，办理项目决算手续。项目决算资金不得超出计划。
②农维费设备维护和供电所办公场所整治工程项目要严格执行施工“三措”。开工前，各县供电公司要严格审查施工单位的安全资质证件，认真审查工程“三措”内容及现场施工人员的安全资格。“三措”由施工单位负责编制，需经供电所、县供电公司乡镇供电所管理部负责人、县供电公司分管领导审核、盖章，方可执行。
③项目执行省电力公司制定的统一合同范本，按照“统一管理，归口办理，分级审批，各负其责”的原则，加强对合同的签订审批和跟踪管理，并在系统中流转审批，确保合同的有效性、合理性、规范性和法律约束性。各县供电公司要在开工前与施工单位签订《施工安全协议》，明确施工单位的安全职责。对施工安全执行责任追究制度，对于发生事故的单位，要按照相关规定追究有关人员的责任。
④设备维护和供电所办公场所的整治严格履行开工、竣工报告手续。
⑤农维费项目和设备材料采购由省电力公司统一招标，各县供电公司组织负责实施。
⑥项目中涉及的国网集中招标范围以外的辅材，如：非标准铁件、底盘、卡盘等，以及涉及的机械租用费、临时用工费等，打捆采用外委服务方式完成。
7农维费预算资金的申请和使用
农维费预算执行要严格过程管控，严格执行公司《现金流预算管理办法》规定，对于农维费设备维护费用、供电所办公场所整治费用每月要上报本月情况和下月度的使用计划，对项目内容、设备材料、计划资金、完成时间等进度进行说明，并填写农维费月度资金预算审批表，经市供电公司乡镇供电所管理室审核后，上报市供电公司财务资产部，完成农维费现金流预算的上报。
8农维费资金支付审批
农维费设备维护、供电场所整治和技改项目费用均要履行审批手续，各县供电公司在财务报销时，均要填写农维费支付审批表，经公司乡镇供电所管理室、公司分管领导批准后，方可办理财务支付手续。
9农电工劳务收入、福利发放流程
劳务收入发放审核流程：各县供电公司须每月将农电工劳务派遣劳务表报人力资源部审核签字后发放，不得超支；福利发放审核流程：人力资源部根据每年省电力公司下达的农电工劳务福利发放项目，按计划、按标准下达发放通知，严格按照通知项目标准执行，报人力资源部审核后发放，不得违反项目发放、不得超支。
公司费用会计工作计划篇4
财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。
1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划；编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。
3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。
4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。
5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。
6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。
7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。
8、负责“卓越绩效体系”的财务科各种资料的准备及复验工作。
9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。
10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划；编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。
12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。
13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产安全。
14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全，运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审计。
二、对项目部的资金有偿使用管理：
分公司与项目部及经营实体，相互占用资金的确定额是：项目部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金部分相抵的差额为基数，按同期一年贷款月利息0.66%计算。
1、项目部欠分公司的管理费的计息方法：按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80％为基数，乘以0.66％利率。每月计息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。
2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月初开始计息，每月以0.66％的利率计息。由分公司划帐项目部，项目部记入财务费用。
3、分公司与项目部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余额（扣除项目部利润亏损额）欠项目部的，同样以每月以0.66％的利率计息。由分公司倒划给项目部。
三、支付各种款项的措施：
为了强化财务管理，规范经济行为，杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在，保证分公司健康持续的发展，要求各级领导及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否则坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行，若有违反行为追究当事人和领导责任。
在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致，否则坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。
四、“备用金”管理办法
根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借“备用金”的管理办法：
公司费用会计工作计划篇5
一、背景介绍
D公司是国内一家著名的日化企业，在与世界500强的宝洁、联合利华等外资企业，长达近20年的竞争中不落下风，已经成为国内牙膏行业的扛鼎者。虽然D公司目前已经是股份公司，但因其是从国有企业改制而来，在做年度营销规划中，还存在着不少的问题
二、主要问题
首先，整个营销规划缺乏系统性。营销中心没有整合所有资源，缺乏系统规划，使得各个部门各自规划本部门的年度工作，甚至市场部、销售部与销售支持部门之间的年度规划出现很大的分歧；
其次，目标与策略、行动计划缺乏逻辑联动。目标与策略的制定缺乏逻辑关联，目标的实现就成空谈；营销策略也缺乏行动计划的支撑，行动计划在实施的时候就显得尤为混乱；
第三是目标单一，非营销目标。目标仅仅是简单的销售目标，非营销目标，没有市场目标、销售过程目标等，没有形成整体的目标体系；
第四，策略与行动计划混合。有些策略像行动计划，缺乏提炼，策略难以指导行动计划；而有些行动计划不够详细，更像营销策略，无法落地，更难考核和实施。同时行动计划没有落实到责任人。
最后，营销预算难控制，缺乏规划。在做预算时，费用名目不统一，归口困难；而且因为名目混乱，整个营销预算难以控制，不知道哪些费用该多，哪些费用该少；在使用费用时，又过于谨慎，导致年初费用过紧，年底费用过松的局面。
三、指导思想
为了改善年度营销规划的问题，我们与D公司就年度营销规划形成咨询合作。我们针对D公司的状况，提出了以下的合作指导思想。
1、长期合作
因D公司的年度营销规划问题由来已久，同时限于体制因素，要进行彻底的改善其年度规划问题，需要长期合作。我们签订三年合作期限，在第一年以我们为主，D公司为辅来进行年度规划；第二年则是双方共同进行年度规划；第三年则以D公司为主，我们为指导来进行年度营销规划。
从后面实际运作情况来看，三年的合作很好的解决了D公司的长期所积累的问题，取得非常显著的效果。
2、逐年递进提高年度营销规划水准
第一年，由粗放化到标准化。改变以往每个部门各自进行营销规划的局面，建立一套适合D公司的标准化年度营销规划，注重年度营销规划的系统性和标准性。
第二年，由标准化到精确化。精确化表现在年度规划的目标、策略和行动计划的精确性，符合D公司当年的实际情况，注重年度营销规划的精确指导。
第三年，由精确化到精细化。精细化就更注重年度营销规划对区域的参与和指导性，注重为年度营销规划在执行中提供保障。
四、项目运作
第一年，标准化
在与D公司管理层进行深度访谈和D公司以往年度营销规划的研究分析后，我们针对D公司的现状，采取了几大措施，将D公司的年度营销规划由粗放化转变为标准化。
措施一：强调并明确年度规划的意义和原则。
年度营销规划对D公司的意义而言主要在于：通过年度营销规划，D公司能够将公司营销战略思想转变为营销策略；能够明确第二年公司整体发展策略和营运目标；能够明确各个部门/中心的年度目标和匹配资源；能够明确各个部门/中心的年度行动计划；能够指导有效指导各个部门/中心的运作，使得公司在第二年能够系统进行营销工作。
为制定好年度营销规划，我们特地针对D公司的情况，拟定以下年度营销规划的原则
1、由上而下的原则，
从公司到营销中心；从营销中心到各个部门；从销售部到各个区域，保证年度营销思路、目标、策略和行动计划能够逐级得到分解和落实。
2、系统整合与总分结合
改变以往各自规划的局面，从公司整体来规划年度营销工作，既有营销部门，也有生产、财务等部门参与其中；首先确定营销中心的目标、策略和总的资源，然后各个部门根据营销中心的目标、策略和资源，分解各自部门的目标，并制定策略和行动计划。
措施二：确定目标体系
1、目标体系完善
除销售量和销售额目标外，还增加了市场目标，包括：品牌目标、产品推广目标；销售过程目标，包括：终端渠道目标、客户发展目标、区域市场发展目标。从而形成一个系统的营销目标，而非简单的销售量（额）的目标，也便于对目标完成的过程控制
2、规范目标确定，改变简单的行政命令。
D公司以往的目标确定是根据公司的行政命令，带有“拍脑袋”的性质。该如何确定年度目标？我们认为应该从行业趋势、公司整体业绩和各个部门的工作业绩来分析出D公司面临的内外情况，然后根据这些情况再确定年度营销目标。我们根据aC尼尔森数据及D公司前一年的销售数据，分析整个牙膏行业的趋势和D公司的营运状况；并分别回顾销售部、市场部、销售支持部门的工作业绩；运用Swot分析模型，分析D公司的优劣势，机会与威胁，确定出来年的营销指导思想和方向，并将之转化成年度营销目标。
措施三：围绕目标，制定策略和行动计划
年度营销规划中目标确定后，更核心的工作就是确定营销策略和行动计划，这是年度营销规划的重中之重。
首先是营销中心的目标、策略和主要营销事项的制定。由于我们确定了完善的目标体系，我们制定营销策略就围绕目标的达成而拟定。分别拟定了市场策略，包括：品牌发展策略、产品推广策略、助销推广策略；销售策略：包括客户发展策略、终端渠道发展策略、区域市场发展策略、销售管理策略。这些策略都必须围绕目标而定，且策略是高度概括的一段话，而非细致的行动计划描述。在策略制定后，我们再围绕策略，制定营销中心的重大营销工作事项。这些事项是公司来年营销工作的重点，主抓这几项事项，将对目标达成起到50—60%的作用。而且这些事项既是支撑营销策略，也是对营销中心下辖各部门行动计划的指导。所以它们既不能够简单的概括，也不能够过于细致。
其次是各个部门的目标、策略和行动计划的制定。由于有了营销中心总的目标、策略和主要事项，各个部门根据目标分解和公司营销策略中与本部门有关的策略，制定自己部门的目标、策略和行动计划。在部门的年度规划中，更注重对策略和行动计划的准确性和细致。
措施四：费用元年
因D公司之前的费用预算中存在名目混淆、预算使用过紧、过松的情况，我们从第一年开始规范其营销预算，故取名为“费用元年”。
1、规范费用类别
根据营销过程，我们将费用分为三大类：基础费用、消费者品牌发展费用、渠道发展费用。其中基础费用是指：人员和行政费用，储运费用；消费者品牌发展费用是指线上、线下费用，包括媒体费用、推广活动费用等，亦是为了营销中“拉”的费用；渠道发展费用，包括传统渠道的返点、销售政策等费用，以及现代渠道的各种费用，销售人员的差旅费等。
在确定三大类费用后，我们再细化每个类别中的费用名目，从而做到费用报销、归口管理统一，为以后做费用控制和预算设定基础数据库。
2、费用分配稳中求变
结合前三年费用分配经验，根据市场趋势和公司营销策略变化，对费用分配进行调整。总体来讲，要求稳中求变，不宜做大的改变，要求单项费用的变化不超过15%。
3、主要费用相对集中规划
相比与外资公司，D公司的营销费用还是比较有限，为保证企业主要营销事项的达成，我们提出主要费用相对集中规划，将以往由地方规划的媒体费用、渠道费用集中到营销中心统一规划，保证资源的集中使用。
4、过程监控，费用适度调整
建立季度监控考核系统，营销费用按照季度进行发放，做到适时的调整。
鉴于D公司在营销规划的不成熟，我们在第一年的标准化年度营销规划，主要分了以下几步来的操作
1、我们提供营销中心的年度规划模板，集中分析数据，拟定出年度营销思路和方向。在确定思路和方向后，再与D公司一起讨论营销中心的目标、策略和主要事项，从而确定营销中心的年度规划。
2、我们为营销中心下辖各部门提供模板，由各部门根据营销中心规划，在我们的辅导下，先拟定年度营销规划，然后集中讨论过堂。
3、在确定各个部门的年度规划后，将之与营销中心的集结起来，即成为公司总部的营销规划。
第一年的营销规划的重点放在营销中心和下辖各个部门，各个销售区域的年度规划不作硬性要求。
第二年，精确化
在顺利完成第一年的年度营销规划后，D公司的管理层在营销规划中得到磨砺，无论是意识还是方法上都得到极大提升。因此第二年的年度营销规划，我们除了优化第一年的规划模板外，还着重抓了以下两点，以保证提升年度营销规划的精确化。
1、增加策略讨论会
将第一年由我们完成的数据分析和营销思路、方向确定，拿到策略会上讨论、确定，并着重对由营销思路、方向转化成目标，公司的营销策略做重点讨论。扩大策略讨论会的参会人员，将公司的中层管理人员、部分省经理也纳入到会议中，共同讨论确定策略，以保证策略的有效性和精确性。
2、年度规划的重点放在各部门和省经理一级
第一年的规划是将重点放在营销中心和各个部门的年度规划，才能够保证年度规划在总部的标准化。第二年要提升年度营销规划的精确化，我们提出要将重点放在各个部门的规划确定和省经理的年度规划。我们在制定公司总的年度规划时，吸纳部分省经理参与；其次是利用全国会议，对每个省经理的年度规划进行逐一“过堂”讨论，以确保各个省区年度规划的精确性。
第三年，精细化
D公司经过两年的年度营销规划咨询服务，更多省经理的参与，在今年开展的第三年营销规划中就显得游刃有余了。要达到提升年度营销规划的精细化，我们的指导思想是简化营销中心的年度规划，将更多精力放在重点区域的年度规划，落实重点区域更精细的年度规划。
1、简化营销中心的年度规划
以往的营销中心年度规划要花费1个月左右的时间，在D公司年度营销规划越来越成熟后，我们提出简化营销中心的年度规划，其一，对营销中心的分析部分简化，不再面面俱到；其二，重点确定营销中心的目标、策略，对主要事项点到为止，不着展开规划，此部分由各个部门细化。
2、精细化重点区域年度营销规划
对重点区域，由公司销售部负责人、省经理和我们的咨询顾问，共同到区域与经销商、分销商来拟定该区域的年度营销规划，详细落实区域的年度工作，逐步将优秀经销商纳入到年度营销规划体系中，与公司另外项目“厂商一体化”紧密结合，推动区域生意的发展。
公司费用会计工作计划篇6
【关键词】股权激励公允价值摊销期权费用
2006年1月1日,证监会《上市公司股权激励管理办法》(以下简称《管理办法》)颁布实施,股票期权、限制性股票等规范化激励工具的引入,大大促进了国内上市公司规范化股权激励机制的建立。截至2008年7月18日,沪深两市有100家上市公司按照《管理办法》公布了股权激励计划方案,其中30家获得了中国证监会无异议备案。
从国际实践来看,股权激励伴生的激励成本及其会计处理问题一直存在较大争议,其中尤以“期权成本费用化与否”成为焦点之争。而新《企业会计准则》明确了“激励成本费用化”的基本原则。本文参考上述30家公司2007及2008年年报数据,发现了上市公司在激励成本与会计处理方面存在的一些代表性问题。
一、上市公司股权激励会计处理的统计分析
(一)总体概况
1.股权激励计划实施情况
虽然30家上市公司均已获得证监会的无异议,按照证监会《管理办法》的规定,可以召开股东大会审议通过并实施。但是根据年报披露资料显示,在过去两年内只有23家上市公司实施了股权激励计划,其他7家由于各种原因未作实施(年报未作详细披露为何种原因)。
2.年报披露情况
上述23家已实施股权激励计划的公司中,有20家明确披露了股权激励计划对公司未来利润可能影响的金额,其余3家公司年报中没有提及股权激励对未来可能造成的影响,或仅提示对未来会产生影响但未定量说明影响的额度。
(二)激励工具公允价值计量
在19家披露激励工具公允价值的公司中,有17家采用的激励工具是股票期权,采取的期权定价模型分两类:Black-Scholes模型和二叉树模型,分别为9家和8家。
在计算期权的理论价值时有较多的参数需要选择。根据《企业会计准则第11号――股份支付》及其解释,实施股权激励计划需要遵从第4条规定:“以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,应当以授予职工权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。”对于授予的股份期权等权益工具的公允价值,应当按照其市场价格计量;没有市场价格的,应当参照具有相同交易条款的期权的市场价格;以上两者均无法获取的,应采用期权定价模型估计,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:期权的行权价格;期权的有效期;标的股份的现行价格;股价预计波动率;股份的预计股利;期权有效期内的无风险利率。从我们的统计样本来看,各上市公司对无风险利率和波动率的选取主观性较强,差别较大。比如,披露无风险利率选取的11家公司中选择3.33%作为无风险利率的有3家,选择4.14%的有2家,另外还有6家选择了各不相同的利率作为无风险利率,从2.25%到4.67%不等。
在波动率这一指标的选择上则更加五花八门,没有任何两家选用同样的方法计算波动率。主要是在选取历史股价数据的时间区间不同,长的有从2001年开始算起的,短的有以授予日前90天的数据为基础,其他的则在这之间,或者没有明确披露。
(三)激励成本摊销方式的选取
新《企业会计准则》规定,等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积(其他资本公积)。对于可行权条件为规定业绩的股份支付,应当在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。
在公布摊销各年度摊销额度的几家公司中,虽然没有公布摊销方式,但通过计算还是能够得出各自摊销的方式,大部分公司采取了分年度对应等待期摊销的方式,即在下一年度行权的期权费用在此之前的一年时间内摊销,而不是每一期分期行权的期权费用都在第一年摊销。
如某公司激励计划规定一年等待期后可行权50%,再过一年可以行权另外50%,假设总的期权费用是200万元,则该方式在第一年摊销的期权费用为100万元,第二年摊销的期权费用也是100万元。小部分公司采用了累计摊销的方式,也就是说将第一年时间视为每一期可行权期权的等待期。还是上面的例子,则该方法在第一年摊销的期权费用就是100+(100×1/2)=150万元,第二年摊销的费用为50万元。
再以华侨城为例,2006年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划。公司将以发行新股的方式,向激励对象授予5000万股限制性股票,限制性股票的授予价格为7元/股。按照《企业会计准则》的相关规定,公司限制性股票激励计划中权益工具公允价值按照公司股份支付授予日(公司的限制性股票激励计划股东大会通过日)计量,权益工具当日收盘价为11.68元,授予价为7元,该权益工具公允价值为4.68元。由于公司限制性股票激励计划中权益工具存在1年的等待期、1年禁售和4年限售期,因此激励计划期间共需确认23400万元的股份支付费用,按照各年度可以解禁的权益工具分摊该部分股份支付费用。每年承担的股份支付费用如下:2006年确认2778.75万元,2007年确认5557.5万元,2008年确认5557.5万元,2009年确认4582.5万元,2010年确认2876.25万元,2011年确认1560万元,2012年确认487.50万元。上述股份支付费用对公司需确认年份的净利润存在影响,但对公司净资产无影响。
(四)激励成本对公司业绩的影响
期权费用对每期的净利润有着直接的影响,从2007年开始的每个资产负债表日,实施股权激励的公司都需要根据最佳估计对股权激励产生的当期费用予以确认,这直接造成了对当期利润的冲减。
根据相关统计,在19家披露激励成本的公司中,2007年应摊销费用占2007年净利润的比值从5.79%到100%以上不等,巨额摊销期权费用直接也导致了伊利股份和海南药业出现负利润;而整个计划应摊销的费用与2007年净利润的比值则在10%到180%之间,平均值则为56%。
二、上市公司股权激励会计处理中存在的问题
从已获得证监会无异议的30家上市公司公布的年报来看,在股权激励计划的会计处理方面存在如下问题:
(一)信息披露详细程度差别较大
对股权激励计划对业绩带来的影响,各公司披露信息的详尽程度差别巨大,有的仅给出年度应摊销费用额度,有的则事无巨细从波动率到摊销方式一一列明。
(二)激励工具成本计量的参数选取主观性大
统计数据显示,计算期权激励价值时由于参数较多,且参数的选择由于没有明确的规定,使得各个公司在选取指标时随意性过大,如选择无风险利率,11家公司有8种取值。计算波动率这一指标时更是千差万别,没有任何两家选取相同的历史数据时间区间。
(三)激励计划的费用对业绩影响较大
由于按照新《企业会计准则》规定,激励成本费用摊销集中在等待期,激励计划对等待期的业绩影响较大。根据测算,公司在等待期每年需要摊销的激励成本金额可达几千万乃至上亿元。由此对等待期内净利润的影响巨大,一方面容易误导投资者,不能真实全面了解公司业绩增减变动的原因,另一方面也为管理层操纵利润创造了可乘之机。
三、结论与建议
从前述统计分析来看,参数的选择会很大程度影响股权支付工具的公允价值计量。上市公司出于自身利益的考虑,可能会选择有利于激励工具公允价值偏低的参数,由此造成了激励工具价值的不“公允”。而对于摊销方式的不同处理,也会影响到对当期利润的冲减程度,可能会造成上市公司根据其战略规划,选择不同的摊销模式,形成利润操纵的空间。因而,监管部门有必要对股权支付工具公允价值的计量与会计处理信息披露进行更加严格的规范与指导。
而作为实施股权激励计划的上市公司来说要加强自律性,在实施激励计划的时候就要对激励成本的计量、对未来的业绩影响等做出科学合理的预计,通过透明化的信息披露,保障广大投资者的利益。
主要参考文献:
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[2]胡继之,段亚林.上市公司股票期权制度设计与监管,深证综研字第0029号,2001年2月8日.
[3]邢俊英.股权激励税收政策的理论和现实分析.中央财经大学学报,2008(1).
[4]曾晓松.经理股票期权的设计、估价、会计反映与改进.证券市场导报,1998年第4期.
[5]梁瑞芳.股权激励遭遇“冰河期”.当代经理人,2008(1).
公司费用会计工作计划篇7
第一条为加强管理，规范运营，充分发挥有限水资源的利用效益，更好地为中部干旱带经济社会可持续发展提供强有力的水利支撑，根据《中华人民共和国水法》、《回族自治区水工程管理条例》、《黄河水量调度条例》等法律、法规、规章的规定以及县人民政府与水投集团签订的《东部综合供水工程建设框架协议》有关精神，结合工程实际情况，按照节约用水、有偿使用、均衡受益的原则，制定本办法。
第二条本办法适用于东部综合供水工程（以下简称本工程）。本工程涉及的各级水管单位都应严格遵守本办法的规定，维持用水秩序，坚持合理利用和节约保护有限水资源，确保群众均衡受益。各用水户都有义务遵纪守法，爱护水工程设施，接受各级水管单位的管理，自觉维持良好的用水秩序，承担相应的水费支出。
第二章管理模式、机构及管理范围
第三条县人民政府、县水务局、水投集团、新海公司、受益乡镇等单位的有关负责人以及农民用水协会代表共同组成东部综合供水工程管理委员会。其主要职责是：审议受水区域总体用水规划、工程的重大改造方案、水价调整及征收方案，协调工程运营管理涉及的水量调配、水费征收、均衡受益等重大问题，解决重大水事纠纷。
第四条东部综合供水工程分为农业补灌工程和人饮工程两部分，由新海水务公司（以下简称新海公司）、县水务局、农民用水协会共同运营管理。
㈠农业补灌工程实行两种管理模式。其中，以公司集中经营的，实行新海公司+县水务局节水灌溉管理站（以下简称节灌站）+经营公司管理模式；以用水协会经营的，实行新海公司+节灌站+农民用水协会+用水户管理模式。
㈡人饮工程以大郎顶南侧直开口流量计井为界，分为大郎顶以北（上游）和大郎顶以南（下游）两部分。大郎顶以北实行新海公司+农民用水协会+用水户管理模式；大郎顶以南实行新海公司+县水务局水管所+农民用水协会+用水户管理模式。
第五条新海公司受水务投资集团有限公司的委托，承担管理范围内的水量调配、资产运营和保值增值任务。具体运营管理范围如下：
㈠农业补灌工程骨干部分。具体包括：一至三泵站；红一、田三35KV高压输电线路；一、三泵站35KV变电所；一至三干管输水压力管道；小西沟、下马关、上马峰调蓄水池、原小西沟1#蓄水池、原下马关2#蓄水池。
㈡人饮工程大郎顶以北部分。具体包括：净水厂；红城水备用水源工程（含原人饮一至四泵站）；新建人饮三、四泵站；人饮北至韦州甘旧庄南至下马关白家滩主供水管网及联户水表观察井以上供水管网。
第六条县水务局设立节灌站管理农业补灌工程；设水管所管理大郎顶以南人饮工程，承担管理范围内的水量调配、资产运营和保值增值任务。具体运营管理范围如下：
㈠农业补灌工程骨干以下部分。具体包括：各调蓄水池出口电磁流量计井以下供水管线和田间配套工程。
㈡人饮工程大郎顶以南部分。具体包括：人饮五泵站、人饮主供水管道及联户水表观察井以上供水管网。
第七条县人民政府指导各受益乡（镇）村组建灌区农民用水协会。农民用水协会具体承担管理范围内的运营管理工作并协助水管单位做好运营管理工作，主要包括工程设施的运行维护和下游水量调配、制订用水计划、协调用水秩序、解决用水矛盾、收取水费并全额上缴新海公司或县水务局。
㈠农民用水协会由受益乡（镇）发起组建，报县民政局注册，报县人民政府备案，抄送新海公司或县水务局。
㈡农民用水协会由所在乡镇人民政府管理，业务上受新海公司或县水务局的指导，自觉接受县人民政府监管。协会法定代表人由会长担任，会长由协会会员选举产生。协会法定代表人是协会与新海公司或县水务局节灌站的专责联系人。
㈢灌区农民用水协会分为农业补灌协会和人饮协会。农业补灌协会原则上以行政村为单位组建，由受益行政村、自然村人员组成，与节灌站签订供水协议，发生水事事务；人饮协会原则上以人饮支线为单位组建，由受益行政村、自然村、乡（镇）片区人员组成，大郎顶以北人饮协会直接与新海公司签订供水协议，发生水事事务；大郎顶以南人饮协会直接与节灌站签订供水协议，发生水事事务。
㈣农民用水协会与节灌站(或新海公司)签订用水协议，向用水户收取水费，向节灌站(或新海公司)缴纳水费。节灌站与新海公司签订用水协议，向新海公司缴纳水费。
㈤农民用水协会实行“收支两条线”，收取的水费全额上缴，支出的运行经费由新海公司或节灌站拨付。其中，农业补灌协会以及大郎顶以南人饮协会的运行经费由节灌站拨付；大郎顶以北人饮协会的运行经费由新海公司拨付。
第八条人饮工程联户水表观察井及以下到户设施的管护由用水户负责。用水户必须确保计量水表正常运行。
第九条节灌站（水管所）、农民用水协会应密切配合，各司其职，共同协调用水矛盾，维持用水秩序。其中，新海公司主要负责维持农业补灌工程骨干部分和人饮工程大郎顶以北部分的用水秩序；节灌站（水管所）主要负责维持农业补灌工程骨干以下部分和人饮工程大郎顶以南部分的用水秩序；各农民用水协会主要负责维持本协会管理范围内的用水秩序。
第三章工程改造和维修
第十条工程的改造和大修，由新海公司与县水务局共同制定改造计划，由县水务局报自治区水行政主管部门申请项目和资金，获批后方可实施。工程的日常维修、零星维修或临时抢修，按照“谁主管谁维修”的原则，由工程管理单位负责，费用由工程管理单位承担。人饮工程联户水表观察井以下部分，由用水户自行维修；也可以申请由工程管理单位维修，维修材料加价率不超过10%，除此之外不得收取其他费用。
第四章用水计划和引水计划
第十一条按照“计划用水，节约用水，以供定需，均衡分配”的原则，农业补灌和人饮用水均实行定额水量和实际流量双指标控制。定额水量依据工程设计标准确定，实际流量依据运行工况确定。
第十二条用水计划分为年度用水计划和月度用水计划。年度用水计划在每年3月15日之前编报；月度用水计划在每月5日之前编报，格式由水管部门确定。
第十三条用水计划由农民用水协会根据各用水户的实际需求和管理需要编制并上报。其中，农业补灌用水计划报节灌站审核，再由节灌站报新海公司核定；人饮用水计划大郎顶以北直接报新海公司核定，大郎顶以南先报县水务局水管所审核，再报新海公司核定。新海公司收到用水计划后，在综合考虑总体来水情况、用水需求、水量调配等因素的情况下对用水计划进行审核和调整，并及时将调整后的用水计划反馈给水管所、农民用水协会。
第十四条新海公司在综合考虑水损、用水需求、水量调配需要等因素的情况下编制年度引水计划，并按要求时间上报红寺堡扬水管理处。
第五章水量计量及水费计收
第十五条水量应本着简便、准确、公开的原则，按照有关行业标准以及供用水双方签订的用水协议进行计量，并作为水费计收的依据。水管单位和各用水户要维护计量设备的完好和准确。
第十六条计量设备由供、用水双方定期共同抄验，互相签字确认。任何一方对抄验数据有疑问的，可申请对计量设备进行校核，并承担校核费用。
第十七条本工程总引水量由一泵站出口处的电磁流量计计量，由红寺堡扬水管理处和新海公司共同抄验，互相签字确认，并作为红寺堡扬水管理处向新海公司收取原水水费的依据。
农业补灌骨干工程水量由每个调蓄水池出水管出口处的电磁流量计计量，由节灌站和新海公司共同抄验，互相签字确认，作为新海公司向节灌站收取水费的依据；农业补灌骨干工程以下水量由每个支干管或支管上的水表计量，由各农业补灌协会和节灌站共同抄验，互相签字确认,并作为节灌站向各农业补灌协会收取水费的依据。
大郎顶以北部分人饮工程水量，由人饮主供水管道或支线上的流量计计量，由各人饮协会和新海公司共同抄验，互相签字确认，并作为新海公司向各人饮协会收取水费的依据；大郎顶以南部分人饮工程的总水量，由大郎顶南侧的直开口流量计计量，由县水务局水管所和新海公司共同抄验，互相签字确认，并作为新海公司向县水务局水管所收取水费的依据。
第十八条按照“有偿使用”的原则，水费由用水户承担。农民用水协会根据用水量向各用水户收取水费，归整后全额向节灌站或新海公司上缴。
公司费用会计工作计划篇8
个人工作计划(一)
*年，公司财务科在*供电公司财务部、*公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司四型一流发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成*年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下工作安排和计划。
一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。
xx年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。xx年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。xx年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。
1、业务招待费管理。20xx年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行就餐代金券制。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。
三、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。
财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务十项承诺，提高服务水平，让优质、方便、规范、真诚的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务的意识，切实抓好财务行风建设。
四、稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。
xx年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。
总之，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍;在今后的经营管理中，紧紧围绕公司四型一流发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。
个人工作计划(二)
1、响应公司工作会议精神，围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流;
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益;
3、在新的一年里，财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法;
4、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用;
5、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各岗位的职责，对应收款的监督，对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度;
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;
7、其他方面，听从公司领导的工作安排，认真的完成每一项任务。
在新的一年里，祝愿公司能上一个大台阶，我将与公司同进步，共发展!
个人工作计划(三)
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施
要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
个人工作计划(四)
回顾过去一年：公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下：
一、过去的一年中
财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的.办-理.，公司证照的变更、年检、.办-理.，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。
二、在上年的税务工作
财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了xx年增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。
三、分公司财务工作
分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。
四、在实际工作过程
我们部门时时与销售部颜洪、罗应府进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。在刘会琴的认真学习下，使装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。
五、财务部主要现状：
1、业务经验不足、业务不够熟练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多，这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端，
2、对日常办公应用软件各功能不掌握，
3、专业胜任力不强，
4、但能积极配合处理各方面财务工作及财务部其他事项，
5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大，
6、未及时进行财务核算，不能及时提供公司经营成果及财务状况，未定期或不定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端，
7、公司财务管理的首位是加强对公司资产的管理，特别是流动性最强的货币资金，但在过去一年里没有对公司的资产进行严格的管理，没有专门的制度进行约束，形成了一种随意性的做法，但商品车辆财务部门指定由何媛媛全面进行管理，监督公司商品车收发数量的完整性、完好性，另外：公司应指定专门人员对公司的商品车负责，
8、公司各种档案未能健全地进行管理。
六、“一份耕坛一份收获”，针对存在的问题
20xx年工作重点将放在加强货币资金、资产管理、财务分析上，使财务工作及时、准确、有效、有用地完成，工作计划如下：
(1)争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行;部门职责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对财务人员工作重新组合搭配,进行高效有序的组织;
(2)针对出纳帐账款不符的事宜，继续加强业务交流力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全方位全过程进行监督管理;
(3)加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用;
(4)加强核算与各大项费用控制的力度，充分发挥财务的核算、监督公司经营活动与抉择信息的功能;
(5)搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;
(6)加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，减少公司资金占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与公司资金营运活动;
(7)充分开展财务交流会议，随时清理工作过程中存在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职员积极参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与分析评价;
(8)继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。
七、思路决定出路，行动决定结果。
今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。
回顾过去一年，财务部略表看法：1、公司未明确具体销售政策，使得产品销售价格及利润空间起伏不定，从一定程度上不可进行控制，影响了公司的盈利水平，2、公司信息化建设不够，也就不能更好的服务于消费者及更好地达到消费者需求、期望，在一定程度上影响了公司销售，3、公司业务宣传不够，在一定程度上影响了公司销售，4、公司的全面管理工作不够，影响了公司的盈利能力，5、对员工的影响力不够(学习培训等)，不能让员工素养形成良好的、积极向上的氛围，影响了销售及盈利能力。
最后祝公司兴旺发达，蒸蒸日上!
个人工作计划(五)
20xx年，公司财务科在**供电公司财务部、**公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式。
加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成××年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下工作安排和计划。
一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。
年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。20xx年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。20xx年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。
为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。
同时对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。
1、业务招待费管理。20xx年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。
公司费用会计工作计划篇9
通过工作计划，可以增强工作的主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。财务下半年工作计划具体怎么写呢?下面就是小编给大家带来的2022财务优秀下半年工作计划书范文，希望能帮助到大家!
2022财务优秀下半年工作计划书1一、以电价为突破口，解决经营中的主要矛盾
电价矛盾是当前电网经营工作中最突出的问题，合理的电价是保证电网实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。
二、继续强化预算管理，确保资产经营目标的实现
全面预算管理贯穿企业经营工作的始终，是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓，牢固树立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。
1、降低生产经营成本。
要求各单位20_年下半年的成本费用必须控制在预算内，确保资产经营目标实现。
2、建立项目财务评价体系，防范投资风险。
要建立健全投资项目(包括基建、技改、大修等)评价制度，包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提高项目投资经济效益。
3、加强资金管理，降低融资成本。
进一步加强项目资金的监管力度，完善资金流动计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取贷款优惠利率，优化债务结构，降低融资成本。
三、加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为电网建设提供财务支持
进一步发挥电网公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥中国电力财务公司广西业务部的融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为电网建设提供财务支持。
四、积极参与电力体制改革方案的实施，确保各项财务工作顺利进行
认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策，做好厂网分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作，理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题，提出解决办法。要积极参与主辅分离研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。
五、大力推进财务经营管理信息系统建设，推动财务管理现代化
20_年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等，并争取实现在线运行。公司各部门和南宁供电局(试点单位)及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施，确保项目顺利完成。
六、做好城农网工程的竣工决算工作
今年将农网工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核，我们要求各供电局采取措施，切实将城农网项目竣工决算工作抓紧做好。
七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平
我们要继续开展对代管供电企业财务调查，进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题，制定相应的管理办法，规范代管供电企业的财务管理行为。
八、进一步加强财务监督，做好迎审工作
今年，受中共中央组织部委托，国家审计署将在电力系统进行20_年财务收支和领导人任期经济责任审计。为了配合审计部门检查，公司对迎审工作进行了布置，各单位要认真配合审计部门做好检查工作。
九、进一步加强制度建设，实施财务人才工程，适应公司的发展要求
积极实施财务人才工程，进一步完善各级财会人员知识结构，选拔培养一专多能、德才兼备富有创新精神和进取意识的复合型财会人才，为我公司实现现代化管理培养高素质的财务管理队伍。
2022财务优秀下半年工作计划书21、科室人员认真学习科学发展观，学习有笔记，有心得。
学习业务知识，提高工作效率，以优质、文明、规范、创新的工作思路，提高服务的主动性。
2、严格执行收费政策，坚决杜绝乱收费，向学生收取的各项费用，在校园醒目的位置张贴收费项目、标准和教材明细，严格执行收费公示制度。
3、学生交的各项费用，_月5号前结清，_月底完成微机出票，并交给学生，明明白白缴费。
4、办公用品的发放，先审批后购买，严格控制发放标准，厉行节约，反对浪费。
5、对20_年校园文化广场建设、公寓区校门以及校园其他维修工程结算，报财政基建评审中心评审。
6、针对近几年固定资产增加较多，特别是教学设备投入多的情况，清查报损部分不能使用的固定资产。
7、和电教中心联系，充分发挥校园网络系统的使用，完成教职工薪金查询系统。
8、办理外地离退休教职工20_年门诊医疗费。
重新核定20_年教职工公积金、医疗保险、生育保险金和社会保险登记证年检工作。
9、加强内审工作，对各项收费进行内部审计，将审计结果报学校领导，财务公开。
11、顺应财政改革的要求，不断学习新业务，主要抓好会计基础工作，努力做好正常的业务核算，每月25号将本月资金使用和结余情况报财务主管校长。
12、针对学校欠款较多的情况，做好还款计划，特别是向财政借的100万，三月份到期，争取先还款后再借款的工作。
13、做好学生公寓区家属楼电费收缴移交工作。
14、填报全国中小学校舍调查表。
15、核算打印室各项印刷成本费用。
16、按时报送教职工工资变动情况表。
17、核算住房资金账务。
18、认真收缴校外住户欠的水电费。
19、每人每月在校园网发信息一条。
20、做好临时性工作。
2022财务优秀下半年工作计划书320__年的下半年工作展望要进一步增强事业心和责任感，不断改进工作方式，树立时间观念、效率观念。加强与公司部门内外同事工作协作，严格要求自身，始终保持与时俱进、开拓创新，真正做好保障工作。具体做好如下几方面：
1.进一步提高财务管理水平，完善财务管理和内审管理，理顺经营流程，控制公司经营风险和财务风险，为管理层提供及时准确的决策信息数据和各种有用的财务信息。
依照公司实际情况，进一步健全物资比价采购制度，规范财务报价系统、工资核算系统、物流运费核算系统、非正常成本费用管理等管理制度，确保财务管理规范到位及风险控制。
2.根据公司领导的预算指导意见，做好公司财务预算工作。
要进一步加强对公司各部门的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理。在成本费用控制方面，一是采取定额或费用比例的方式，将电话费、维修费等定额控制，节约奖励、超支处罚，培养了员工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。财务部对公司的成本严格按预算制度开展核算和核对工作，按照预算计划对公司各部门的收支预算进行实时的考核跟踪，对公司内的部门费用超出预算一律停止支出，对不合理的开支坚决抵制。
3.继续当好领导的参谋，确保公司各项指标的完成。
结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在销售收入增加的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时加大货款回收力度;搞好公司财产物资的清查与盘点，盘活公司现有资产，控制成品等存货的库存，减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
4.将控制成本费用的开支，杜绝非正常损失成为财务工作的重中之重。
加强成本分析和进行亏损料号的分析，对公司的主要成本费用项目进行更严格的控制和对比测算，加强日常监督管理和有效的内部审计，对公司费用逐项进行分析，寻找压缩公司费用切实可行的措施，杜绝非正常成本、费用，减少亏损料号。
5.加强业务学习，提高专业知识水平和管理水平。
继续学习新会计准则，增强会计业务处理水平，并进一步加强检查督促与指导。定期收集相关税收政策学习、研讨，根据公司业务发展需要对各种新业务涉税政策进行学习。端正工作态度，认真负责，避免工作上的失误。加强部门内部人员的沟通协作，提高工作效率和主动性，培养并发扬团队精神。
6.加强与公司及各部门的沟通，使财务管理管理制度深入到公司的每位员工。
继续加强财务人员的服务意识及工作效率，提高部门员工的工作积极性，构建和谐的工作环境。
7.加强与公司外部单位的联络，丰富公司财务部与外部相关单位的合作，为公司带来经济和社会效益的双赢。
20__年计划申报东莞市民营企业新增增值税奖励资金;申报东莞市专利试点企业认定;申报东莞市专利奖;申报广东省民营科技企业认定;申请科技贷款贴息;申报广东省商标和广东省产品的认定和申请多项专利以及专利资助等，争取更多的政府专项资金和优惠的政策扶持。
总之，财务工作是整个公司经营体系中不可或缺的一部分，财务部要不断提高工作效率，健全财务管理体系，强化服务意识。加强与各部门的协调和沟通，高效出色地完成公司领导布置的各项工作，百尺竿头，更进一步。
2022财务优秀下半年工作计划书4时光飞逝，转瞬间已进入20__年7月份，回顾上半年，财务部全体人员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对20__年度下半年的工作作出如下计划：
一、增强财务监督职能。
在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥的作用。
二、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;
通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。
为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。
三、加强会计核算工作。
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益。
在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作。
下半年，为完成集团公司本年度目标任务，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作，合理降低各项税务风险。
2、加强公司投标保证金管理，建立投标保证金统计档案，对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记，做到有案可查，变混乱为清晰、变被动为主动。
3、领导带头、全员参与，坚信"办法总比困难多"，通过各种途径加大收集材料发票力度，搞好集团公司成本核算，做好第四季度税务稽查的准备工作。
这是财务部下半年的工作重点也是难点。
4、在上半年的对账工作基础上，将继续分施工项目、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项，遵循"先内部、后甲方"的对账原则，分别与项目经理、建设单位核对工程款往来账项，重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题，争取每对一次账都有结果形成并存档，切实维护公司及项目经理的经济利益。
最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的目标任务而努力。
2022财务优秀下半年工作计划书520__年上半年，部门的工作大体上让人满意，为了下半年让部门的工作更好地实施，现就目前情况，提出半年年工作计划初步构想如下：
1、财经整顿贯彻一个“实”字
按照国家局《五条纪律》要求，针对20__年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。
2、财务集中实现一个“流”字
全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信
息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。
3、资金管理突出一个“零”字
一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。
二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
岗位职责：
财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。
对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。
使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。
以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。
加强会计人员的业务培训,注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。
利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。
总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。
积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。
新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。
适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。
5、搞好固定资产管理。
公司费用会计工作计划篇10
本工作计划主要分以下几个部分;
1、财务核算2、财务管理与监督3、组织架构与岗位职责4、财务培训计划5、工作重点和难点6、XX年主要经济指标预测。各部分分别叙述如下：
一、财务核算工作
1、会计电算化。
会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在XX年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。
针对浪潮国强不合作现状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，预计XX年11月可以确定软件商和软件版本，从XX年12月总公司财务部着手财务软件的切换工作，XX年1月开始在部分分(子)公司推广，在XX年6月份之前，所有下属公司实现会计电算化。
2、会计报表体系
我司目前的会计报表体系主要`包括(总公司和分公司一致)：
日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往
来明细表
年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费
用汇总表、往来明细表
初步计划是在XX年增加一个报表，即"商品销售利润明细表"，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算化后，可以交好的完成。
第二个计划是在20xx年的财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。
3、下属公司财务信息监控
下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的检查核实。
财务部工作计划(2)
XX年我小学财务方面所取得的成就将成为XX年将财务工作做得更好的动力。XX年将继续以：树立正确服务思想和认真抓好常规工作为宗旨，特制定出小学财务工作计划。
一、树立正确服务思想：
根据财务工作要求，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好常规工作：
(一)财务工作：
1、在XX年财务工作计划中，学校要准确做好年度预算工作，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现收支平衡。
2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工公布资金使用情况，加强财务监督。
3、协同教导处搞学生奖励、减免教科书费的工作。
4、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。XX财务工作计划(二)设施设备的管理及使用：
1、加强资产总量管理，完善各室借阅、使用制度规则，提高现有仪器设备的利用率，实验开出率。
2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查，及时记录和处理。
3、加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。
(三)学校蛋奶工作：
1、蛋奶管理员和操作员，从配送、接收、食品存放、食品加工、食品发放和食品尝试等严格按要求做，解决好学生蛋奶食用问题，严防食物中毒。
2、完善蛋奶操作间的设施配备，配置消毒柜等。
(四)落实安全工作，严防事故的发生：
1、每学期在开学前对学校建筑、电线、专室进行全面安全检查，把发现的隐患及时上报校长。
2、做好学校的防汛工作，成立以校长为首的领导小组，安排防汛值班人员和成立抢险队伍，并在汛期前进行大检查，做到有备无患。
3、做好假期的值班安排工作，以防学校被盗。
4、与后勤人员签订安全责任书，使之XX年后勤工作计划明细，人人参与安全管理。
(五)做好学校的绿化美化工作，使学校变的越来越美好。
1、作好对花草树木进行全面修剪，浇返青水等工作。