个人理财方式篇1
关键词:个人投资理财方式技巧
随着我国社会经济的发展，人们积累的财富越来越多，对于这些财富何去何从，却始终困扰着很大一部分人民大众。如何理财就摆在人们的面前，这是属于幸福的烦恼，但也确实给人们带来了一定的困惑。理财对我们来说来讲，就是罗列的人生计划，就是给钱做个策划方案，让她在良好的环境下能保值增值，从而提高我们的生活品质和生活质量。
一、个人投资理财的含义及方式
个人理财，又称个人财务规划，是个人为了实现财产的最优化配置和实现财产创收的有效途径而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程。一般来说，个人投资理财就是在了解个人的财务状况、生活水平、各类投资产品的风险及个人偏好的基础上，明确个人特定的理财目标，运用一定的投资方式，如储蓄、购买保险、购买证券与股票等理财方式来管理自身的财产，从而规避风险，以期达到个人收益的最大化的活动。
对于个人来讲，理财可以帮助我们获取更多的财富，可以为我们的财产增值和保值，也有助于我们获得更加有品质的生活，实现人生的目标。要想实现有效的投资理财，必须考虑多种因素，整合有效信息。首先，个人结合实际，设定理财目标。其次，了解个人所处的理财阶段，做好自我鉴定。最后，测试个人风险承受的能力。完成以上三步，个人就可以合理分配各种金融产品了，按照自身实际情况，投资相关的产品，购买相应的理财产品，这样就能最大程度地使个人财产获得有效的保障和高效的增值。
二、个人投资理财存在的误区
个人投资理财，简单地说就是开源节流、管理好自己的钱财，理清楚自己钱的用途，有效发挥它的作用。当今社会，理财显得极为重要，通常我们经常遇到的，如：结婚、购房、汽车、教育、各类保险、看病、养老、债务管理等。成功的个人理财不但可以使其资产增值保值，增加收入，减少不必要的支出，还可以改善个人的生活条件和生活环境。因此个人理财不只是为了生钱，也是为了提高个人生活品质，这才是个人投资理财应有的正确心态。然而就目前的现状而言，人们的理财观念还存在种种误区，具体表现为：
第一，存在贪念。经济学说上讲到，每个人都是经济人，都是自私的，都想实现自身利益的最大化。对我们来说，每个人都想拥有更多的钱财，并且可以让现有的财产发挥一定的积极作用。为了财产的增值和保值，人们有可能会做些不理智的举措，如非法借贷、非法集资等，这些一招不慎，就会倾家荡产。
第二，喜欢广撒网。一些投资者本身并没有太多的余钱，但只要遇到觉得可以挣钱的机会都会参与其中。于是房地产、股票、期货、基金、收藏统统拿来做，但由于财力和精力有限，很多的投资理财方式都会收效甚微，甚至亏本。
第三，过分自信。每个人都有自己的思想和思维方式，有些人只要了解到一些基本的理财信息，都会不假思索的去盲目投入，不能做到“三思而后行”，拍脑袋就轻易的做了不理智的举动。还有的人，毫无主见，不加分析，一味的去听从理财专家的知道，说到哪就打到哪，人云亦云，不考虑自身实际，实行不切实际的理财行为。
三、个人投资理财的技巧
改革开放以来，我们经济飞速发展，我国居民的收入也是增长迅速，在个人财产增加的基础上，如何实现财产的保值和增值已经摆在老百姓的面前，可以说也困扰着不少人。人人都想让现有的财产发挥应有的作用，都想让财产在安全的环境下有个好的去处，这就造成在市场上个人投资理财的重要性更为突出。结合我国的实际情况，面对众多的社会问题，老百姓已经苦不堪言了，在就业、住房、教育和医疗上的不安全因素，都激其老百姓必须理财，并且要实现钱能生钱。个人为了防范风险，实现财产的最大化，就要求个人必须具备一定的投资理财的方法和技巧。
所谓“你不理财，财不理你”，要想实现资产的增值和保值，实现有效的个人投资理财，就必须拥有一定的理财习惯。了解自己的财务状况是理财的基本要求，这久需要每个人做好财产登记，如果对自己的财务情况模模糊糊，一无所知的话就不可能做到高效的理财。制定理财所要达到的目标，为目标制定详细可行的计划，使其理财具有现实性和操作性；掌握自身的产出和花费，只有掌握了这些基本的信息，个人才能针对性的依据自身实际，做好投资理财工作；做好自己的预算，按照预算，做事情要切合实际，一切从实际出发。
个人投资理财的前提必须清楚地知道自己的需求在哪里，哪些是必须做到的，哪些是合理的、通过一定的努力可以实现的消费需求，哪些是好高鹜远、不切实际的需求。必须清点现有财产和负债，对自己的财产做细致的分析和评估，以确定自己风险承受能力和风险偏好，以便于寻求合适的投资理财产品。在投资理财过程中，要尽早投资，享受复利带来收益。我们知道，投资具有很大的不安全性，所以很多人自动放弃了高风险的投资产品和投资行业。但是，我们也明白，风险和收益是成正比的，高风险的投资产品会给我们带来高收益。
四、结语
总之，对于所有人来说，理财都是必须的。没钱的人更需要做好良好的财务规划，甚至零资产的人也需要理财，个人理财服务现正在成为中国百姓关注的热点和银行业竞争的焦点。我们加入wto之后，外资银行全面进入国内市场，并且随着国内银行个人理财业务的逐渐成熟，个人理财服务市场将日趋活跃，相信在不久的将来，个人理财业务的发展前景将是十分广阔诱人的，且随着同业竞争的加剧，个人理财服务也将更趋专业化。对于个人来讲，更新投资理财思想，与时俱进，采用一定的技巧，一定会实现资产收益的最大化。
参考文献:
个人理财方式篇2
关键词：个人理财；现状分析；对策建议
中图分类号：F832.48文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）031-000-03
随着我国市场经济迅速发展，居民收入水平不断提高，他们的理财意识和投资理念也在不断地进步，这导致了居民的理财结构发生较大变化。同时，个人理财业务逐渐成为国内商业银行产品和服务创新的主要领域，居民理财成为我国当前金融市场不可或缺的组成部分。但是居民在理财过程中出现了理财观念落后，目标不明确，投资方式传统、保守等问题，现以杭州地区为例，针对居民的投资理财习惯和理财现状进行了调查，分析居民对于投资理财的认知和投资方法的偏好，从而引导居民树立科学的理财观念，提高风险意识及防范。
一、杭州地区居民个人理财现状及特点
杭州作为浙江省的省会城市，2015年杭州实现GDp1.005358万亿元，同比增长10.2%，增速居全省第一、全国副省级城市第二。2015年杭州市居民人均可支配收入为42642元，同比增长8.7%。其中城镇居民和农村居民人均可支配收入分别增长8.3%和9.2%。城乡居民收入比缩小为1.88。总体呈现收入稳步增长、城乡收入差距缩小态势。随着杭州居民生活水平的提高，居民们都希望个人资产能够得到保值和增值。因此，大多数居民都通过银行、网络等途径进行理财，使用投资房地产、购买银行理财产品等理财手段实现财产的增保值。
现就以杭州市居民的理财实际情况进行问卷调查。本次总共发放问卷350份，收回324份，其中有效问卷281份，有效率为80%。问卷收回后借助统计软件对数据进行处理和分析，可以看出杭州市居民理财有如下特点：
（一）银行存款占比大
通过调查的数据和分析，杭州居民主要的理财方式有银行存款、基金投资、股票投资等。其中，银行存款所占比重最大，占32.38%，说明储蓄是深受普通居民家庭欢迎也是最常使用的一种投资方式。其次是基金投资，占了总比重的22.54%。基金具有购买费用相对低廉，透明度相对较高的特点，所以购买基金的居民比重在上升。位居第三的是股票投资，占19.67%。股票投资的收益虽高，但其风险也是不可忽视的。所以股票投资是一种高收益与高风险并存的理财方法，加之近期股市市场持续低迷，导致很多股民纷纷从股市中退出，所以股票投资的比重有所下降。而期货投资、外汇投资和金银投资所占的比例则较小。详见表1：
（二）成本与个人负担能力为主要考虑因素
成本与个人负担能力成为居民选择理财产品的主因，占26.64%。基于居民的个人收入水平不同，会考虑购买其负担能力之内的不同成本的理财产品。其次考虑的因素则为投资风险的大小，占23.36%。投资理财具有不确定性，选择不同的理财产品也意味着将面临不同的风险与收益。预计收益占18.85%，风险与收益并存，收益的大小会直接影响到投资者的利益大小。另个人偏好，投资观念对准确选择适合自己的理财产品具有很大的导向作用。而对于市场热度，变现能力，政策影响等因素所占的比例较小。详见表2：
（三）投资收益为理财主要目的
投资收益成为杭州居民理财的主要目的，占总比例的45.49%。很多人认为参与理财就在于获得与投入的资产相对应的或者更高的收益，理财就是收益。其次是出于资产保值、为自己养老准备，分别占15.57%和13.93%。出于兴趣爱好而选择投资理财的居民占12.70%，另外有11.07%的居民选择投资理财是出于资产的安全性考虑。详见表3：
（四）组合投资为主要投资方式
选择不把鸡蛋放一个篮子里的组合投资方式的居民占41.28%。选择少选或规避高风险投资，以稳健性投资为主的居民占24.20%。根据时刻关注市场变化，提高判断能力的方式来规避风险所占比例为18.86%。另有少数居民选择见好就收这种投资方式来回避风险的仅占11.74%。理财方式要多元化，往各方面发展，不要局限于一种方式，这才能使资产得到最大化的利用。详见表4：
二、杭州居民个人理财存在的问题及原因分析
虽然杭州居民个人理财业务发展迅速，但从调查结果来看，仍存在大部分居民的理财观念落后，理财目标不明确，理财方式较为传统等问题。这些都是杭州居民个人理财业务发展将面临的难题，需要使用科学的方法进行引导。
（一）杭州居民个人理财方面存在的问题
1.居民个人理财观念落后
据调查数据显示，杭州市居民的理财知识来源于网络和金融宣传的各占59.43%和34.43%，来自专业知识的占比为36.07%。由此看出，更多居民的理财知识是从杂乱无章的互联网或者书报中获得的，没有进行专业的培训。并且有42.35%的居民对理财还处于不太了解的阶段，对各类投资工具均有深入了解的居民仅占13.88%。这说明杭州市居民还没有从根本上认识到理财的重要性，人人都需理财的观念还没有得到普及。详见表5、6：
2.居民理财追求短期利益，缺乏长期规划
选择短期投资规划和中庸投资规划的居民分别占50.53%和30.25%，而仅有19.22%的居民对理财制定了长期的投资规划。不少居民认为在短期获得最大利益才是最重要的，风险防范意识不强，缺乏对市场的长远认识，因此没有确立适合自己的理财目标和合理设置理财计划。详见表7：
3.居民的理财方式较为传统
杭州市居民大部分都选择了风险中等或较低的理财方式，所占比例为51.60%和37.72%。只有10.68%的居民选择了高风险高收益的理财方式。所以风险低，投资便捷的储蓄成为了大众居民最喜爱的理财方式。居民之所以会采取比较保守的理财方式，主要体现在居民对于理财产品的不熟悉，从而导致居民难以选择合适的，风险较低又有一定收益的理财产品。详见表8：
（二）影响杭州居民理财收益的因素分析
正因为居民理财方面存在观念薄弱，目瞬幻魅罚方式保守等问题，究其原因主要在于政府、金融机构未做出积极的引导和决策，以及社会宣传力度不足所致。
1.政府部门未发挥积极的引导作用
居民在选择理财工具时受政府政策影响的因素仅仅只占了总比例的2.05%，这足以表明政府未对居民理财做出积极的引导。如果政府出台一些支持居民理财的相关政策，居民投资的需求就会增加。作为政府，有责任为居民的投资理财创造良好的外部环境，建立一套完善的投资理财政策，保护各投资者的利益。
2.金融机构产品单一，服务水平不高
虽然各金融机构推出的理财产品不在少数，但都大同小异，种类单一。目前，金融机构还未能提供一些富有特色，能满足客户个性化投资需求的理财产品。而金融机构的员工在为客户服务过程中很难做到耐心为客户讲解，没有针对不同的客户制定具有个性化的方案，而是简单的将客户的需求进行整合。金融企业缺乏专业理财人员也是影响居民理财投资的一道阻碍。
3.社会宣传力度欠佳
虽然居民可以从多种渠道获得理财的相关信息，但大多数介绍没有把各类产品明确的区分，也没有将各类理财产品的优劣性，风险与收益做总结归纳。某些中介机构则是挑选一些收益较高的或近段时期内投资热度比较高的产品向居民介绍，而并非所有的理财产品。社会的宣传不到位，就会造成居民做出不正确的选择，从而缺乏对理财的热情。
三、加强杭州居民个人理财收益的对策建议
（一）杭州居民应树立理财意识，科学规划理财方式
要加强杭州居民个人理财收益，首先，要树立正确的理财意识，可通过互联网、书籍等渠道学习各种关于理财的知识和技巧，也可参加理财知识培训加强对理财的认知能力，保证在投资前做好充分的前期准备，同时要树立一种积极的、乐观的、着眼于未来的理财态度和思维方式，有时一种积极向上的观念往往可以帮助投资者作出正确的判断；其次，杭州居民要根据现阶段自己的资产情况和风险承受能力来制定符合自己的的理财目标，做好精细的收入和开支规划。并且要把目光放的长远些，不要只着眼于投资所带来的利益，而要正确分析各种投资的特点；最后，杭州居民要改善自身的理财方式，做到正确识别风险，分析各种理财产品的利弊，风险大小和收益状况，从以往单一的理财方式向多元化理财方式转变。
（二）政府应当发挥积极的引导、调节作用
政府要通过各种方式做到科学引导，首先，应当积极出台一些有利于理财投资的政策，进一步完善融资信用担保体系和改善个人理财业务的政策环境；其次，要做好对金融机构的监督，针对部分银行存在的信息不透明、运行情况不公开、信息不对称等问题，建立健全信息披露制度；最后，政府可引进国外的先进思想和个人理财管理制度，以保证我国金融市场的健康发展。
（三）金融机构丰富理财产品，提高服务水平
金融机构首先应该针对不同居民，推出更多富有特色的，能满足居民个性化投资需求的理财产品。金融机构所做的一切政策变化，都要以居民的理财需求为导向，在提升自身业务的同时满足投资者的需求；其次，金融机构要加强对理财人员的培养，必须要有一批专业知识扎实、职业道德高尚、投资经历丰富的理财师。最后，建立一套以客户为中心的服务体系，做到让客户满意，让居民对不同的理财产品有更深的了解。
（四）加强社会宣传力度
首先，社会方面可以通过各种形式加大对理财知识的宣传，在居民们常用的渠道对产品做详细的介绍，做到把产品明确的区分，把优劣势、风险和收益做归纳总结，让居民能够更好地了解到各种产品的异同；其次，社会也可通过相关媒体单位在电视、报纸上刊登相关理财信息，引导居民更好的进行理财；最后，相关机构也应该让居民了解每种理财产品的功能，真正让居民树立正确的理财理念。
四、结论
杭州经济发展迅速，居民的理财观念也在不断地改变，与时俱进。随着国家政策的改变，越来越多的人将会加入理财的队伍中。投资理财是使资产保值增值的一种方式，居民需要结合自身的资金状况和相应的风险承担能力进行投资，要避免因盲目投资而带来的不必要损失。
参考文献：
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个人理财方式篇3
一、传统财务管理范式与柔性财务管理范式的区别传统硬式管理方法与和柔性财务管理方法有着相同点，但也有着不同点，其不同点体现在：前者管理思想以财富为基础，主要是以规范化与专业化为标准来管理企业的财务活动;而后者思想是强调以人为本的管理模式，凸出人的重要性、发挥人的潜力，提升人参与工作的积极性，具有柔性灵活的特点。
其次在基本定律和基本理论上：传统财务管理范式采用传统财务管理论，所使用的策略是低成本策略，其运用的管理方式是对企业各部门、各个管理层、各个相关人员进行有序衔接;而柔性财务管理范式使用的策略是多样化的策略，其运用是世界许多企业正在使应的一体化管理管理方式，突出了集约化。
最后是在模式、方法以及技术的区别上：实行传统财务管理模式下其管理结构为层次结构，该结构是一种层次分明、界限分明的管理结构，其管理方式是一种集权式或者相对分权式，这也就使得财务管理只能呈现有的部门有较大权利，而有的部门也只能稍微发挥点作用，设定的基本任务也是建立在财务秩序之上，对人才素质的要求也专注于人才的专业性，偏重于技能的发挥，使得人才无法全部发挥自己的工作能力;而柔性财务管理模式有着较大的不同，这模式是结合先进信息技术的管理模式，其结构为网络结构，打破了以往财务管理层次结构，在突出财务重要部门的管理能力时，也提升各个部门间各个相关人员协调能力、创新职能，从而推动企业相关部门处理财务信息的快捷性，这样面对市场变化的基本任务时，能够更加敏捷的应对改革、快速的适应环境、良好的改造环境。
二、比较分析传统财务管理范式与柔性财务管理范式
1.目标
传统财务管理范式是一种管理高度集权，具有目标性较强的管理模式，其追求的是可实现高效率、高连续性、规范固定的管理目的;而柔性财务管理方式是建立在多方合作、灵活、且能够不断调整的系统上，因而具有各个部门能够快速解决问题的能力。
2.权力
传统财务管理范式其管理层次是呈现层次化，这层次化的结构就是高度集中化与高度管理化的结构，所实施的是由上到下的财务管理模式，所使用的是固化的程序规则;柔性财务管理范式则是将权利以一定方式分散于各个相关机构中，其权力来源于高素质的管理人才，所使用的程序规则不是很多，也没有什么太多的成文规定。
3.环境
传统财务管理范式过于封闭，其目的在于减少各个因素的影响并尽力降低来自管理方面的不稳定性，在管理活动上确立各种严格规章制度与行为规范，明确确定各个相关部门所应承担的责任;柔性财务管理范式开放程度上较高，能够减少不同环境所带来的不利影响，并使用合适的方式消除这些影响带来的不稳定性，其职能部门的权利也不是很明显，有时会有一定的重叠性。
4.决策
传统财务管理范式的最高决策者是高层者，权利也是集中在企业的重要部门与企业重要管理者手里，因此相关人在决策计划时就会出现固定和具体等特点，出现问题时由上级来解决，然后由下级来执行，这在一定程度上体现了妥协的性质;柔性财务管理范式其决策机构以合格化的方式分散在企业各个组织之间，权力也呈分散化，其计划过程也具有较大的灵活性，出现问题由大家解决，这体现了一定的对抗性与公开性。
5.控制
传统财务管理范式的控制机构表现了等级制与具体化，对企业相关人员进行外部财务控制，强调外部的奖励和安全感，运用引导员工激励理论观;柔性财务管理范式的控制机构是体现了交互作用，是建立在财务管理为自我控制的基础上，强调对职员内在的奖励，激发员工的内在潜力，运用激发人内因的理论观。
三、建立柔性财务管理范式的具体工作
1.由生产导向向市场导向的思想观念转变
由生产导向向市场导向的思想观念转变是柔性财务管理范式与传统财务管理范式产生差异的主要原因之一，传统财务管理范式主要看重商品的价格，因而将产品的价格浮动作为主要工作之一，而柔性财务管理范式看重的是客户源，该管理模式是以客户为工作核心管理方式，从而形成了由生产导向向市场导向的思想观念转变。
2.组织结构由纵向转变为横向
柔性财务管理范式更为看重的是其对市场变幻的反应灵敏度，只有保证市场变幻的反应灵敏度才能够令柔性财务管理范式工作更好地进行，然而，在这样的要求下，纵向的组织结构对于柔性财务管理范式工作的开展却十分不利，通过学者不断地研究分析后发现，横向的组织结构能够有效的避免该种问题的出现，对于柔性财务管理范式工作的开展起到良好的影响作用。
3.管理方式由高度控制向积极引导转变
在传统财务管理范式的模式下，企业进行财务管理的工作就是完成企业交下的任务，所以这样直接下发的财务行为已不适合现代企业发展需要;而柔性财务管理模式管理方式由高度控制向分权转变，引导下属部门发挥职能，加强对员工的激励行为，而提升企业的最高价值。
个人理财方式篇4
财务管理是企业管理工作的核心环节。一个企业的财务工作的良好运行可保障整个企业顺利发展，通过洞悉每个财务环节的资金流向以使业务顺畅进行，对企业其他方面的工作起到促进作用。
互联网技术的普及使得每个企业都可以做到利用它们让自己的财务管理更加便捷。对企业而言，提高财务部门在互联网下获取信息的能力十分关键，依靠互联网技术能帮助财务部门获取更多的信息和数据。此外，通过互联网技术还可以实现财务部门与其他部门的联合办公，由此财务管理很容易实现高效透明化管理。因此，企业要想获得良好的发展，必须与时代接轨，构建和改善财务管理模式。
在电子商务时代，企业财务管理部门能够通过这种便利条件实现很多以前达不到的管理能力，主要体现在这几个方面：
(一)财务部门可通过互联网获取更多信息，完成线上工作
在信息爆炸的电子商务平台下，财务部门可通过互联网获取更多的信息的同时，完成线上工作。企业管理人员能够随时掌握企业的经营信息，从而及时反馈给上级部门，间接提升了企业整体竞争水平。对不同部门的财务管理可以进行远程操控，实现远程的监控和管理。例如，一些员工和客户对工作问题可通过互联网电子平台，及时地发现并解决。
(二)财务管理部门可对整个工作进行实时动态管理
在这种条件下，财务管理部门可以对整个工作进行实时动态管理;同时通过网络信息反馈，财务部还可随时获得双方的交易信息等财务信息，以使工作运行稳定。
(三)财务管理部门可完成与业务部门的衔接
电子商务平台下的财务管理还可完成与企业的业务部门的衔接，从而将每个部门进行信息联合，进一步统筹每个工作部门的工作，便于企业整体分配任务给每个部门，最终达到提升效率的目的。以采购部门为例，销售工作要和财务工作及其他相关部门的业务数据记录到财务软件中。财务管理部门对所有的数据进行分析，就可完成与企业经营相关的财务指标的信息记录，便于今后审查使用。
由此可见，电子商务平台下的财务管理模式可有效提高企业的市场竞争力，显著增加企业的效益。因此，研究电子商务平台下的财务管理工作的建设问题的重要性不言而喻。二、电子商务时代
企业财务管理模式的特点和现状
(一)特点
对电子商务环境下的财务管理人们一直有不同的认识。一般情况下，提到这种条件下的财务管理模式是通过网络获取信息，从而进行财务管理、财务分析等与财会相关的工作。在企业领导人的眼中，财务有着控制整个企业选择的能力，因此各种工作的财务管理模式会因不同的环境而改变。
电子商务平台下的财务管理，是以互联网技术为关键，通过网络获取数据，做出企业的财务与业务相连的表格信息。与电子商务下的财务管理相比，传统会计管理中的会计工作是将财务会计流程转移到计算机上，而电商平台下的财务管理模式是将网络财务和管理方法结合的财务管理的形式，这样就避免了在工作时不能算账和报账的情况，从而可很明显地对比出网络财务的优势。另外，这种联合方式可将财务管理和业务管理相协调，执行时同步，让每个部门的信息能有效沟通。更为重要的是，传统的财务管理体系没有完善的预算系统，对整个企业的业务能力没有足够的了解，针对一些问题无法做出及时的调整和分析，因而无法解决这些问题。同时，因为缺乏对资金流量信息的掌控，有关部门甚至不知道资金流向。例如，在企业的一些账户中，由于审查不及时，存在一定的资金未用于有效方面，最后导致整个流程中，资金流失成为一种普遍现象。总之，网络财务是今后财务会计的发展目标和方向。因此，更多的企业在这种条件下选择发展电子商务平台下的财务管理模式，更有利于提升自身的竞争力。
(二)现状
在电子商务的时代背景下，新型财务管理模式也逐渐发生着变化。这种管理模式现在的发展千变万化，归纳为以下几种。
1.需要利用网络计算提高整个工作效率现今的网络功能十分强大，处理数据方面优于个人计算，所以网络计算作为一个高效的工具，是新财务模式所需要的。通过网络的发展，使得财务工作由原来传统的纸质等一些低效率的工作方式，逐渐转变为网络计算。在实现工作高效化的同时，也完成了信息分享，这对整个财务管理的透明度有很大的提升。互联网的发展让财务管理从众多部门中脱颖而出，财务的核算变成实时的状态，随之整个流程变得高效化。财务管理成为整个企业必不可少的一个环节，这些都从根本上提升了财务管理水平及质量。
2.在企业管理中希望做到财务和业务的协同
早在网络工具还未广泛传播开之前，整个工作流程繁琐，问题也较多。而引入网络技术之后，每个步骤都可有效结合，提升了整个企业的工作效率。总之，在提高整个企业业务能力上发挥了组织协同的重要作用。这一方式在提高效率的同时，极大地提高了企业的市场竞争能力。
3.网络财务管理为企业提供了巨大的便利
由于传统会计工作能力的有限性，无法在一些距离总部较远的地方进行办公，因此财务管理工作的进行变得十分困难。很自然地财务管理工作在全面覆盖方面十分困难，同时成本费用较高。电子商务环境下的财务管理可帮助企业进行开放式管理，通过网络的连接，管理工作可在任何有网络的地方进行。因此，众多的企业选择利用网络的便利，实现异地企业分支的管理任务，为整个企业的发展注入了新的动力。
三、电子商务时代
企业财务管理模式问题的解决方法与模式创新目前，虽然网络财务管理的效率很高，但是电子商务平台下的财务管理模式仍然存在一些问题。因此，根据这些问题采取相应的解决方法，对企业的发展有很大的益处。
(一)财务管理模式问题的解决方法
1.掌握资金流动情况，有效控制资金
在企业管理的某些环节，各部门之间配合不当可能会发生一些问题，如资金的去向不明确。如果发生这种问题，资金的去向就无从得知，这就是传统财务管理模式不足之处。而通过电子商务下的财务管理模式，就能够掌握资金流动情况，并将资金有效地控制起来。如今的技术发展，使得电子商务下的财务管理可通过编程软件实现工作;并且软件的操作简单易学，很容易掌握，有利于企业大范围推广。更为重要的一点是，由于计算机计算的精确性，在一定程度上可弥补人工操作的漏洞，将整个财务管理工作的准确性提高了许多。所以，电子商务下的财务管理可在很大程度上帮助企业避免资金流失，获取更高的效益，进而提升整体竞争力。
2.将数据及时地发送给各部门
对企业财务管理工作，很多数据和信息都是公开作业。这种工作流程对管理人员的要求提高了很多。因为如果工作人员在管理过程中出现问题，就会给企业带来无法弥补的损失。所以，通过互联网的信息共享功能，企业可随时获取所需的信息和数据，如此工作人员就能够有效减少办公过程中出现的信息遗漏问题，提高管理的准确度。由于企业有很多分支部门，通常这些部门可能会与总公司相隔在异地，而通过信息的上传和共享，每个分支部门可实时获得准确的数据，所以这种方式可解决异地管理的问题。
3.有效地管理各部门的资源
网络下的财务管理应有效地管理整个企业各部门的资源，达到综合利用自身资源、节约办公成本的目的。通过电子商务下的财务管理系统，各管理部门的负责人可及时地了解信息，以便于根据企业资源部署工作，实现联合办公。
(二)电子商务下构建财务管理模式的创新点
面对今后电子商务大发展这个趋势，企业的领导人应看清网络财务管理具有不可逆的趋势。如果想要在这种复杂的环境下得到充分的发展，必须认识到整个企业效率的提升需要这一方式提供有效的支撑，从而在企业内部做好基础保障工作。所有工作都是为了让企业获得长足的进步和提高，所以财务模式的网络化变更是一个重要也是必须解决的问题。在新环境下，发展创新对财务管理模式是必不可少的环节，甚至会左右今后整个财务体系发展方向。因此，提供构建财务管理模式过程中的创新点，以弥补现阶段财务管理模式的不足。1.对出现的问题做出不同的调整
凡事有利有弊，网络财务管理提高企业效率的同时
也存在很多问题和风险。好的企业一般能够根据不同环境的变更对电子商务下的财务管理模式进行调整，从而达到在发展中及时使其变得更为高效。为了能够让企业在风险中立于不败之地，针对一些新问题，企业要对财务管理提供不同的发展策略。通过分析，一个优秀的企业一定要跟得上网络发展的步伐，在科技中获得发展，实时变化自己的发展方式，利用网络工具发展自身的财务管理，让企业获得长足的发展。
2.尝试一些新的方式，为财务管理模式注入新动力
随着电子商务快速发展，企业领导者应跟上时展的步伐，尝试一些新的方式，为财务管理模式注入新动力。例如，尝试使用互联网技术，提高管理模式的有效性。
3.硬件设施更新要跟得上发展步伐
在电子商务的环境下，企业要想获得长足的发展，硬件设施更新一定要跟得上发展的步伐，绝对不能落后。电子商务平台下的财务管理在高效工作的同时也消耗了一定的资源。通过提高财务管理的软硬件水平，并保持下去，能够让办公的效率成倍数增加。更为重要的是，通过信息共享，企业的工作可实现更大程度的联合，从而将分散的每个环节整合在一起，通过合作来提高整个企业的办公效率，最终达到提升企业综合实力、提高市场份额的目的。
总之，电子商务平台下，企业对现阶段财务管理模式存在的不足，应通过不同的方式方法对整个工作流程进行修补，并不断完善，从而达到更优的状态。同时，经济的快速发展也反映了对财务管理模式的构建、问题的修补的急迫性，因此，构建财务管理模式措施的实施同样反映了企业的效率。
个人理财方式篇5
（一）财务共享的目的主要是指为了使流程、资源都得到整合，进一步使企业达到规模化发展。在操作过程中，我们将不同国家、不同地点实际的会计业务共同送到一个共享服务中心进行集中的记账和作业报告，如此方式保证了会计记录和报告的规范、结构统一，同时，也一定程度上节省了人工成本，更有效的提升了财务管理效率及质量。由此可见，财务共享中心具有反应速度较快、营运成本较低以及管理方面的风险较小等特点，也正是因为各项特点，使得财务共享中心广泛受到社会各界的青睐。（二）财务共享中心具有一定的管理控制性。它体现在对于企业某些会计职能的管理和某些规章制度的监控等方面。对于会计职能的管理来说，大多体现在总账会计的事务记录、结算和最后的合并等方面。而对于企业规章制度的监控职能来说，从企业运行过程中两个方面所编制的报告中就可以看出来，一是盈利能力，二是预算标准化。（三）财务共享中心具有基础操作性。财务共享中心的基础操作性在一个正常运转的公司中主要体现在：企业的固定资产、工资支付、应收账款、应付账款，甚至包括账单、发票等一系列财务工作中。其中，职能管理以能够做到清晰分配为主，例如，应收账款和应付账款中依照数据处理、票据管理规则和合规的审核等职能为主,而关于账单、发票的管理职能主要有制作、发送税务发票以及为后期检查提供需要两方面账单的数据质量等职能。（四）财务共享中心具有战略规划性。全面分析企业成本、细致规划现金流、整体筹划税收以及投资规划和预算企业战略都包含在财务共享中心的战略规划性特点中。
二、财务共享中心成立的意义
（一）有效降低了企业的运行成本。施工企业的项目经济收益的好坏直接与建筑施工企业运营成本的管理有很大联系，所以,企业项目运营成本的管理在企业未来发展中占有很重要的地位。建筑施工企业的任何一个项目的正常开展无疑都需要大量资金的支持,而财务共享中心正好可以起到帮助施工企业减小财务管理成本的作用。财务共享中心的成立不仅能够加强项目运营成本的管理，而且也能降低财务部门运行项目成本,并在一定程度上提高了财务部门的工作效率。因此，在经济发展处于中游的城市中成立财务共享中心能够有效的将企业财务运营成本管理的最大利益实现，带动整个城市经济的发展。（二）一定程度提高了财务数据的准确度。专业型人才是建筑施工企业成立财务共享中心过程中不可或缺的。在尚未建立财务共享中心时,建筑施工企业为了便于能在地方实现财务业务，需要让财务部门相关人员对会计核算系统要全面掌握，这就要求对工作人员进行全方位的培养。但在财务共享中心建立后,不同专业的工作人员只需掌握本专业的专业技能，达到术业有专攻，就能很好的完成企业的财务工作。很大程度上避免了工作人员工作中因专业知识紊乱而出错的情况,同时也大大提高了工作效率以及财务数据计算的准确度。（三）提高了企业整合能力以及核心竞争力。首先，从财务共享中心中所呈现出的财务数据的汇总信息能在很大程度帮助决策者合理的分析企业未来的发展空间并快速找到开展资源、优化配置工作的方向,对企业进一步提高内部整合能力起到促进作用。其次，财务共享中心的建立能够帮助企业通过发达的网络信息平台将企业的财务信息有效的进行集中地分配以及处理，大大提升了财务信息处理过程中的准确性和最终所得信息的精准性，提高企业的核心竞争力。（四）是财务高级管理人才培养的重要基地。从其他国家已经实施财务共享服务中心模式经验来看，它是培养财务高级管理人才的重要基地。采用财务共享服务，使得财务人员不再只专注于基础的会计核算业务，而是将更多的精力投入到类似于经营决策、业务支持等能为企业创造价值的活动中去，一方面，是财务管理人员转型的前提条件；另一方面，也为财务能力的提升创造了有利条件。除此之外，从财务共享服务将来发挥的职能以及其设定的专业背景和思维模式推理，财务共享服务将会采取从会计走向管理、从管理走向金融的循序渐进模式，从而达到促进建筑施工企业走向更好的未来的目的。
三、财务共享中心对建筑施工企业的提升作用
（一）财务共享中心强化了项目管理的财务职能。现如今采用的财务共享中心模式与之前财务管理手段相比，不仅在管理以及控制模式上继续加以强调，还同步的在标准化的平台上全方面考虑企业内部部门的专业性财务管理。另外，在企业会计核算的基础正式入驻财务共享中心服务机构之前,企业财务管理的内部控制体系以及一系列的设置情况会替换原有较为分散的流程，在整个替换过程中，企业将怎样才能做到在融合原有财务管理内控职能的基础上,将企业财务运作更加标准化，解决问题更加严谨化的问题纳入研究范围。正因为如此,建筑施工企业在实施财务共享服务中心过程中,会同步强化企业原本存在的某些财务职能。施工企业不仅会保留原有的财务职能部门、从事职能管理的部门以及共享服务的机构进行分离的模式,还要充分磨合关于部门结构的设置方式、财务共享服务模式的设计,以这样的方式促进企业的财务管理逐步向“去职能化”发展。（二）强化对项目管理的监控职能。财务共享服务中心可有效地解决由于建筑施工企业原有的财务管理模式较为分散而导致财务项目管理的财务状况不能第一时间准确得到反应的问题。流程和业务分开进行财务作业是财务共享中心的基本工作模式，相关的财务资料是由财务管理人员随机的分配到各财务人员手中的,通过这种方式可达到从源头避免财务人员与业务人员之间沟通的目的，最终能够做到有效断绝项目管理监控不足的问题。另外,服务中心网络信息平台可以将相关财务信息呈现并共享,如此便可以随时查看各个部门的费用支出及走向,起到了增加了财务管理的透明度、更好的巩固了对项目管理监控的作用。同时，企业内部不同部门的财管人员还可以对其他部门财务以及预算情况加以合理的分析,如此能够加强企业各部门之间的监督管理。（三）财务共享服务中心也在一定程度上促进了施工项目人力资源的整合。服务中心在实施过程中需要一批专业综合技术强的财务管理人才，这些高素质员工的作用在于填补由于基础财务业务从分散的各个部门模式被共享服务中心模式取代而造成的人员空缺，这不仅给财务人员提供了一个晋升的平台，也推进了整个施工项目中人力资源的整合。（四）财务管理工作的流程优化。优化财务管理工作的流程不仅是财务共享服务中心正常运作的基础条件，更可以让财务管理工作越来越集中、规范,让财务管理过程更加简单、标准化,通过如此高效的管理流程有效的提高财务共享中心的工作质量与效率，同时，还可以保证财务共享的及时性和准确性。财务共享服务中心在其运作过程时,应制定相应的健全的管理制度，并严格落实到实际工作中，进而将服务中心的相关财政工作集中统一操作,努力达到合理、高效的根本目标，在实行集中化运作时可以使得建筑施工企业的损失以及风险降到最低。同时，在建筑企业项目运作中,企业的全部财务流程都由财务共享中心进行控制管理,财务项目所需资料的收集和提交则是交给项目小组,以这种方式提高财务运算的准确度、工作效率以及加强财务共享中心对财务流程的监督管理工作。财务共享服务中心的实际运作过程中因数据共享，可使得企业之间的财政数据产生对比,也能促进企业顺利开展管理工作。（五）在降低成本的同时提高效率。建筑施工企业现有采用将管理与核算两相分离的、可同时使其两者优势都得到充分发挥的管理模式。然而，企业的规模在不断扩大,企业原有管理模式的不足便彰显无遗,主要问题体现在各个部门单方面的按照本部门的财务结构构建出的财务管理模式仅适合本部门运作，具有局限性。同时，也使部门之间互相的交流和沟通越来越少，造成部门之间的分化,导致部分财务部门工作量增加,没有起到对财务人员合理配置的优化作用，导致了工作效率的降低。由上可见,随着建筑施工企业规模不断壮大的同时，对财务管理工作以及财务人员的综合素质要求也愈发严格，应全面提高财务部门工作效率。与此同时，企业可以建立更加标准、规范化的工作规章制度来将分散的部门集中管理，避免部门之间产生偏差导致出现风险，从而进一步降低企业成本，促进企业未来的长远发展。（六）培养财务共享意识。信息时代的来临和竞争日益激烈的建筑市场直接决定了建筑施工企业传统财务运行模式的落后性，随着企业发展规模的壮大以及子公司的增加，传统的财务管理模式显然已经满足不了如今企业发展规模的要求，许多不足日益彰显，所以，财务共享中心取代传统财务运行模式已然是建筑施工企业财务管理未来发展的必然趋势。财务共享中心不仅具有能够大幅度降低企业运营成本、有效提高企业财务数据的计算效率和准确度、大力加强企业对财务的管理监督力度等特点，还能够通过对建筑施工企业财务资源进行的有效调配和整合,使企业在子公司建立过程中的人员和财务转移更加顺畅。在这方面,财务集中模式与财务共享模式有异曲同工之妙。但不同的是，财务集中模式更重视对于运营成本的控制,仅集中处理了企业的会计业务,并没有对企业财务实现共享，而财务共享模式则很好的实现对于企业财务的共享,并没有如财务集中模式一样简单的将企业会计业务集中,而是将其进行流程优化处理。要在降低企业成本的基础上对财务共享服务中心进行选址,而不是单方面考虑企业总部的位置。
四、结语
随着时代不断发展，建筑施工企业想要把握发展机遇、占据更多的市场份额、为未来发展铺平道路，就必须时刻跟紧时代的变迁，树立符合当前市场发展的财务意识，引进并合理运用财务共享中心模式。财务共享模式最大的特点在于，在对建筑施工企业的财务管理进行集中式的管理的同时，还可以对其他部门实行分散式的管理。企业在这种模式的管理下，核心竞争力可以得到大幅度的提升,同时，也提高了管理效率,是企业财务管理的具体体现。从另一个角度来说,努力做到降低企业的成本、促进企业的发展也是财务共享的根本意义所在,由此可见，运用财务共享服务中心的模式来对建筑施工企业的项目管理进行集中的规划是刻不容缓的。
作者:李丽红单位:中铁十四局集团有限公司
参考文献：
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个人理财方式篇6
关键词：财务公司管理模式存在问题解决方案
一、引言
我国财务公司管理模式起步很晚，上世纪90年代我国财务公司才慢慢的出现，和国外相比，我国财务公司管理模式还不成熟，较短的发展历史在其管理模式上难免存在一系列的问题，这也是本文研究的必要性。财务公司的管理模式和运营要依靠其背后的集团公司，为其集团公司服务，财务公司的服务水平和质量事关其集团公司的整体水平。财务公司的管理模式必须适应整个集团的发展方向，根据集团的大小和发展程度不断的调整自己的管理模式。
二、我国财务公司管理模式存在的问题
（一）我国财务公司管理制度不健全、观念落后
我国财务公司管理制度不健全首先体现在资金的管理制度不够健全，企业的集团公司非常重视企业的资金使用和盈利水平，一味的追求资金的盈利造成了资金的不规范使用或者是违规使用，资金的不合理使用造成了企业资金分模块的现象非常严重，影响了企业的整体运转。如果资金使用制度不能够完善的话还有可能造成企业的资金风险。财务公司监督制度不健全，包括财务公司内部监督和外部监督，一些社会审计和监督单位对财务公司的监督审计不到位，或者在审计的过程中遇到了财务公司的阻碍，造成了审计的失误，进而影响了整个集团公司的效益。财务公司管理观念落后，缺乏科学性，信息化程度比较低，分析方法和管理方法比较单一，造成了财务公司提高数据的可信度不高。
（二）我国财务公司管理中资金量不足
资金规模来源于集团公司内部，资金来源比较小，来源渠道有有限，造成了我国财务公司管理过程中资金使用量不够，影响了财务公司整体管理水平的发挥。由于集团公司对各个分公司的考核，各个公司在管理中更加重视资金的效益，分公司将资金不放入财务公司，而是存到其他金融机构，以获取更高收益。这样一方面减少了财务公司的资金量，另一方降低了财务公司在资金使用过程中发挥应有的监督职能。由于财务公司的资金规模比较小，使其运营能力比较低，收益很少，同时还存在着大量的财务风险等。
（三）我国财务公司管理人员素质比较低，影响整体管理水平
由于财务公司的人员大多还是和会计专业相挂钩的，大多数的财务公司的管理人员对于理财规划等比较陌生，并且其服务集团公司的意识比较差，对于计算机等工具的操作水平有限，这一系列的问题严重影响了我国财务公司管理模式的发展。根据调查发现，我国财务公司人员构成中，研究生占的比例仅仅不到10%，具备高级职称的比重还不到5%，所以，我国财务公司的人员素质普遍存在着还不高的问题，这一支队伍能够做出的贡献还比较有限。鉴于人员管理水平有限，导致财务公司管理规范性不够，职责意识淡薄，对财务制度的了解不够，导致财务公司的日常管理比较混乱。
三、我国财务公司管理模式的解决方案
（一）完善我国财务公司管理制度，改变理念
企业集团公司总部应该加强重视财务管理公司的重要性，确立财务公司在其集团公司中的核心地位，完善财务管理制度。首先完善财务公司资金管理制度，规范资金的使用，不断的跟新财务管理理念，发挥财务公司的监督功能，考核功能，预测功能。完善资金集中统一支付，加强资金的短期和长期管理，避免资金的运转过程中常出现的问题。制定好风险控制，提高资金使用效率。完善财务监督体系，逐步完善财务公司的内部监督和外部监督，实现人员委派制，努力提升内部监督水平。逐步完善外部监督，统一报表口径，形成管理制度，完善财务公司的管理。
（二）加大财务公司的资金量，提高财务公司运营能力
解决财务公司资金来源单一的模式，创新财务公司盈利模式，提高财务公司的竞争力。企业集团应该首先制定资金使用管理政策和方针，从全局考虑，加大财务公司的资金使用量。建立财务公司资金统一使用，就比如是设立了集团内部银行，统一管理集团各个分公司资金，实现整个集团资金最优化配置。对各个分公司的资金实现集中管理，对及其个别的分公司实施单独管理，各个分公司通过筹资来的资金全部纳入财务公司统一管理，加大财务公司的资金量，做好内部资金使用计划，提高整个集团资金使用效率。
（三）加大人员培训，提高人员素质和专业化
财务公司作为资金管理的专业化企业，对于人才的要求也十分重要。财务公司若想在未来激烈的竞争中位于不败之地，必须有一支高效率的专业化的队伍，在面对人员素质不高的情况下，财务公司要进行人事改革，增加人员培训，全面提高人员素质，增加人才的引进的同时要加强内部人员培训，增加内部人员对于岗位的专业性。提高财务人员待遇，增加激励，在未来的财务人才竞争中，拥有更多的资源，全面提高财务公司管理水平，实现管理模式的飞越。
四、结束语
财务公司是我国集团公司发展条件下形成的一种资金流动管理模式。我国财务公司的管理模式在很多方面还存在问题，面对日益激励的竞争环境，我国财务公司必须自省，提高自身管理水平，实现管理模式的飞越。财务公司的管理模式的改革是为了集团公司服务，保障集团业务的实现，实现企业目标，我国还需要不断完善，找出问题，解决问题。
参考文献：
个人理财方式篇7
关键词：财务管理模式；参考依据；战略发展
中图分类号：F275文献标识码：a
文章编号：1005-913X（2015）09-0143-02
在经济体制日趋完善的今天，财务管理的地位愈来愈高。提升财务水平有利于企业的资源有效利用，节约成本、控制费用、合理利用资源、降低能源消耗，在企业资产升值方面创造更大的利润与效益。低能耗、高收益能够使企业经济与管理之间安全协作，紧密联结。所以说，精益的财务模式是企业战略的保障。
一、财务管理集中制的背景
（一）管理弊端
神东煤炭在1998年由神府煤炭和东胜有限公司合并而成。在合并之前，两个公司的财务人员处于分散状态。财务管理是分权式管理，公司设财务机构以及会计账簿独立核算，期末定期报送书面报表。管理层于期末编制合并报表，搜集公司经营信息。
这样的管理模式弊端重重：一方面由于监管不力，各单位财务状况自成一家，缺少政府一体化的指导。从另一方面来说，会计信息传递速度相当缓慢，二级单位只有在会计期末才能得到经营状况，这无疑雪上加霜。每个单位的财务部都在设置独立的账套，方法以及口径很难统一。在多头开户下导致经济效率不高，资金缺乏有效控制。
（二）当前财务核算职能
1998年8月公司合并后，除了之前的五个矿、三个厂仍旧财务独立外，剩下的财务管理人员建立了结算中心，统一管理。从这几年的并行运作来看，集中管理的会计核算远远优于独立核算。独立核算机构的财务核算往往存在工作薄弱、监督不力、执法不严等情况，违法情况时有发生。
2004年，公司从专业化角度对公司财务进行全盘改革，撤消了之前的结算中心，重新创办了分公司的核算中心。核算中心统一发放工资、承担办公设备以及交通日常费用、管理财务人员的档案。核算中心下面分别设置成本办事处、费用办事处以及综合办事处。成本办事处负责公司矿井生产以及洗选中心的核算与管理；费用办事处负责物资供应以及地面费用单位的核算与管理；综合办事处负责各个单位的考核、监督、任免等日常事务。
当前的公司财务部与核算中心负责财务管理的具体实施。财务部负责制定公司内部的财务制度，协调内部财务工作，负责生产成本、综合管理以及基建管理等方面。核算中心负责二级单位的会计核算以及财务管理的工作。
二、财务管理运行模式
（一）会计委派与集中核算结合
会计委派与集中核算结合的方式是对下属矿井和辅助作业单位委派财务人员，其他地面辅助及单位集中核算的方式。该方法主要特点在于：公司派遣企业会计人员，下属机构不得干涉委任财务的公司。这种会计管理是解决会计不力监督非常有效的措施。
就神东公司的煤炭分布地域性、核算量不同来看，大柳塔矿等十个生产矿井与八个辅助单位以及洗选中心实行财务委任制，每个单位平均三个财务人员。人员分配问题上，对业务量大、远离矿井的单位配备四名财务，其他单位分配由财务科长、会计、出纳三名财务人员组成。物流中心由于核算的特殊性。配备八名财务人员。
（二）会计轮岗制
会计轮岗制指的是根据公司的财务状况，定期或者不定期施行岗位轮换制。岗位轮换制的优势有以下四点。
1.培养员工工作积极性，发挥员工特长。财务工作相对于其他类别的工作来说，比较枯燥无味。人事部门在每个职工入职前会就职工的性格、个性进行简单的考察，随后安排合适的岗位，但是这样的安排难免存在一定的偏差。而且有些公司会存在编制方面的问题。综合而言，在财务部门实行轮岗可以充分发挥每个人的特性。
2.公平竞争。财务部门的工作内容从详细的角度来说，会有技术含量高低之分。每个人都想从事有技术含量的财务工作，实行轮岗能够促使会计在每个岗位上都有机会公平竞争。
3.培养全方面人才。每个岗位虽然联系紧密，但是比如长期从事出纳的工作，那么你的会计思维就很有可能局限在现金这一领域，对于成本核算以及原材料方面了解并不是那么的详细，员工应该及时更新、及时补充知识。
4.对于公司来说，遏制腐败极其关键，极其重要。一个人在某个地方时间长了，自然会与周围的人建立某些联系，适时轮换，能够防患于未然。我国很多地方，比如税务局为防止腐败滋生，领导部门往往会实行轮换制，领导往往在一个地方的任期仅仅只有三年，三年后就领导表现来说，决定平调、升职还是贬职。
三、财务管理制的保障
（一）优化岗位培训
神东煤炭集团于2004年优化岗位培训。对于不能胜任岗位但又无需辞退的工作人员，年度考核末位，虽然违纪但是不够开除的职工，公司组织这部分人参加岗位培训，合格的再重新上岗。这里的考核包括：理论考试、同事评价、领导评价、先进评比、专业评比。待岗时间控制在半年以内，经济待遇较之前适当调低，绩效和成绩挂钩，岗位工资按标准发放，待岗人员不得发放超额的绩效工资。考核达到要求后重新上岗。
实行岗位优化培训制度，在提高财务素质、提高服务质量、严肃财务纪律方面起到了积极的作用。
（二）绩效考核制度
神东煤炭集团选择绩效考核试点全面评价员工，使得员工在压力与动力并存的状态下，奋发向上。考核主要运用于改进工作、薪资管理、岗位调整方面。核算中心成立专门考核小组，就岗位职责、工作环境等方面编制了岗位说明书。对每个岗位的工作职责做出了详细的阐述，并且设置相应分数。
在设置绩效指标方面尽可能方便工作、方便考量。财务部门的考核包括现金往来、凭证设置、报表管理、档案管理、采购结算、水费管理等方面，根据各个季度的考核重点配置不同分数。神东煤炭集团对于财务人员的绩效考核是为了不断改进工作，促使财务工作能达到新的层次与高度。
四、精益的财务模式
（一）精益管理的基本概念
精益管理在最初的生产管理领域取得了巨大成功，后来逐步延伸至生活的方方面面。精益即以最少的资源成本、时间、空间创造更大的价值，为人们提供良好的产品和及时的服务。
（二）精益模式重要协作过程
企业精益管理是永无止境追求精益求精的过程，在精益的思想下，神东煤炭财务部在eRp系统的帮助下，建立了可持续化的精益财务管理有关模式。精益财务管理不仅仅是简单降低能耗与成本，而是着眼企业经济活动，为企业创造更大的利润。
在集团“创百年神东，做世界煤炭企业领跑者“的企业战略引领下，集团制定契合的财务管理目标，明晰财务出发点，激励财务人员积极财务管理，确定管理方向。集团财务实施集中体现在以资金管理、预算管理、成本管理为主的专业化财务主体。首先，全面预算管理在综合各系统数据以及定额的基础上制订符合发展的财务管理预期计划，并下达到集团各部门进行严格执行。其次，成本管理、资金管理、集团资产管理这几大经济支柱可以准确达到预期，实现总体的财务预期。会计核算作为三大支柱的基础能够精准反映企业财团的管理情况，使得部门及时了解财务达标状况，了解当下的生产活动。此外，财团将核算出来的数据反馈出来，为未来提供更多的支持。
若要完成上述财务管理，需要财务管理制度、相关流程以及财务工具的支持。在持续发展制度的保障实施以及完善指引下，财务管理顺利施行。高度集中的eRp把财务管理部门相关的单位融合在一起，联系在一起，使得财务数据能够快速共享，支撑财务核心活动的实施，为决策者提供依据，在精准的状态下发现的财务管理中的更多需求能够促使集团进一步改善eRp功能。
（三）精益的企业财务管理模式
首先，精益的企业财务管理包括：企业战略、财务目标管理、财务核心管理、财务制度管理、集成的财务管理工具等，各方面的要素相互辅助，缺一不可。
其次，精益的企业财务管理各部分之间相互配合，循环改进，形成及时反馈的管理体系。企业站在战略的角度上，在企业战略使命的带领之下，指定符合的战略目标，为实施财务管理指明了道路与方向。以成本管理、资产管理以及会计核算为主导的财务主体专业化实施下，促进企业目标的施行，相应的财务管理流程保障了财务主体活动的开展，支撑了财务的有效实施。
在财务精益化要求不断提高的今天，促使财务不断完善，可持续化的财务制度和流程会引导企业应用信息财务管理工具，进一步完善财务管理流程以及制度，满足管理需要。企业财务各部分精细运作，在企业管理水平不断提升的同时，也带来了相当的经济效益。指定与企业财务管理相契合的目标、财务管理专业化的内容、持续发展的财务制度、财务流程、集成化的财务管理协调统一的财务管理模式与方法可以大力提升企业的水平，推动企业的财务管理越来越好。
五、结语
神东煤炭集团的财务管理主要体现在：契合企业战略的目标、专业化的财务管理、持续的财务流程、高度集中化的财务管理制度方面。结合上述条件组成的精益财务管理模式对企业利益的影响巨大，在企业不断发展中，创造的价值以及利润会越来越大。精益财务管理作为企业现代管理的重要组成部分，受到国内外很多学者的研究。专家的研究主要集中于精益财务理论框架及精益财务管理方法两方面，而缺乏对企业精益财务管理模式的研究。
参考文献：
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个人理财方式篇8
关键词：第三方理财收费模式服务导向
前几年随着股市的不断高涨，许多人开始注意并接受理财意识，楼市、股市、债券等传统的投资产品方兴未艾，基金、银行理财产品、信托等就开始大量涌现，几乎每年都会出现数量繁多的新的热点理财产品。但是在这个疯狂的理财市场中，很少会有人去思考自己到底会不会理财。2008年之后，整个股票市场进入到长期的下行通道中，人们才意识到理财需要依靠专业的机构。与此同时，金融市场的繁荣发展，理财产品的层出不穷以及日渐庞大的新晋富豪群体催生了第三方理财市场。
以理财专家姿态进入理财市场的第三方理财，标榜着“我们是站在客户的角度上，以客户的利益为出发点，销售的是理财规划方案，不是产品”。独立、个性、全面······第三方理财刚一登陆内地就被冠以这许多赞美之词，作为“舶来品”的第三方理财以这样独特的优势吸引着众多投资者的目光。理财市场发展至今，我国第三方理财已经形成一定规模，但是国内第三方理财市场独立并不独立的尴尬局面不仅引起我们的反思。本文从以下几个方面对国内外第三方理财市场进行了简要对比。
一、国内外第三方理财市场定位的比较
理财市场的业务核心是要以客户为中心，根据客户的不同风险偏好和财务状况来制定适合其实际情况的理财规划，以实现个人或家庭财富的保值增值。在海外成熟的理财市场上，更多的是将市场专注于一个范围比较小的客户群体，力求为他们进行长期理财规划。即将其客户定位于高净值富豪群体，通过“私人理财管家”式服务，为客户提供全方位的理财规划，帮助客户规避风险、协助理财等全面的贴心服务。
我国第三方理财同样专注于向高净值客户提供贴身的财富管家服务的市场定位。但是这种定位模式依赖于金融市场的发展成熟，只有当市场成熟到一定程度后，针对高净值富豪群体的客户细分才可以开展起来。而我国针对高净值人士的财富管理服务行业尚处于发展早期，市场渗透程度及集中度相对较低，客户群对该行业的认知度不断提高，市场还不成熟，实际操作中大部分第三方理财机构的准入门槛差距悬殊，客户群体多样化。
从高净值人群结构上看，我国高净值人群结构已经发生转折，这部分人群数量开始趋于增加，同时年龄层的变化呈现出下降趋势，这个趋势的发展引起了我国财富持有总量的变化、财富持有者结构的变化以及财富持有者需求的变化，这些变化对第三方理财未来的影响是决定性的。顺应这一趋势，国内第三方理财机构已经开始向“客户定制”方向转型。
二、国内外第三方理财收费模式的比较
目前国内外第三方理财市场中常见的收费模式有以下几种：第一，专业理财规划及咨询的收费；第二，客户资产管理费；第三，推荐产品实现利润的分成；第四，代销产品的返佣。这四种模式中，前三种模式是向客户收取一定费用，而最后一种则是机构收取。
比较成熟的收费模式是实行会员制收费模式，在某些机构也称为资产管理费，国外第三方理财通常选择的是向客户收取费用，金额一般是所管理客户资产的0.8%～1%左右，这种收费模式体现了第三方理财的显著特点，即站在客户的角度，从客户的利益出发，为客户提供理财规划服务。
相比之下，国内第三方理财机构的收费模式则更加多元化，会员制、研究报告销售、产品销售等是最主要的几种。而国内投资者一般认为理财师给他们做理财规划是义务，所以国内第三方理财机构一般向机构收费，通过提供理财产品分销渠道收取佣金是最为普遍的盈利模式，即赚取代销产品的返佣。但是这就难免会产生道德风险的问题，第三方理财机构在向客户进行服务时，出于佣金考虑，在销售产品的过程中更愿意销售那些高提成的产品，按产品类别向产品供应方收取不同费率的收费模式，使得行业普遍存在利益冲突和销售误导；同时激烈的竞争还会导致很多“飞单”、“返佣”和变相参与产品设计等不规范操作，以及监管方面的缺失。这些都成为第三方理财行业健康发展的障碍，有失第三方理财的独立和公正性。
三、国内外第三方理财专业人才素质的比较
与传统的金融机构的理财顾问提供具体投资建议或销售金融产品不同，第三方理财顾问提供的是，以客户资产的保值、增值为目的的总体的理财规划战略与方案。这样的理财服务涉及投资、风险管理、税收、养老、财产分配与传承等多个方面，要求从业人员具备非常高的专业素养和长时间的财富管理经历。在欧美发达国家，从事第三方理财的专业人士有90%以上都拥有长期在金融机构或律师、会计、税务事务所的从业经验，年纪在40岁甚至50岁以上，即通常意义上的成功人士。
而在我国，国内第三方理财行业30岁左右的人比较多，从业时间短，投资经验不足，可信度和可靠性都不够，有些尚未经历一个完整的经济周期，无论从资质上或是经验上，距离能够真正为客户提供专业精准的长期理财规划要求都有一定差距。同时，国内第三方理财对销售的倚重导致目前行业内的从业人员团队配置更倾向于客户服务部门，理财师、研发团队的发展则受到阻碍。因此，专业人才储备的不足，成为我国很多第三方机构高管头疼的问题，甚至也将是制约整个行业发展的一个瓶颈。
四、国内外第三方理财服务导向的比较
第三方理财的典型特征就是改变了传统的金融产品销售模式，完全按照“以客户利益为中心”的中立的方式提供服务。“关键是你想要找三十个客户，卖给他们一次产品；还是找一个客户，为他服务三十年。”北京展恒理财顾问有限公司副总经理李二钢说，“前者是销售导向，后者是客户导向。”为一个客户服务三十年，必然要求理财顾问更加成熟，更加专业，能获得客户的信任。
获得美国著名风险投资机构红杉资本投资的第三方理财机构诺亚财富管理中心总经理、执行董事汪静波说：“第三方理财是理财市场的GpS（全球定位系统），是私人客户在选择理财产品的地图和导航仪。”国外第三方理财正是以服务为导向，致力于为客户提供全面的理财服务。以美国为例，理财已成为个人生活中必不可少的一部分，大部分个人或家庭都会有自己的理财顾问。
而在我国国内竞争激烈的理财市场中，理财产品种类的单一、向机构收取产品销售佣金的收费模式和专业理财人员的储备不足等都导致当前大部分第三方理财机构无法做到给客户配置资产，实质上还是以产品销售为唯一目的。因此我国第三方理财的发展必然要逐步实现从售卖产品的销售导向转向更加专业化的服务导向的理财模式。
综上，通过上述对国内外第三方理财的异同分析显示，我国第三方理财能否成为日益成熟的中国理财市场中的重要组成部分，在很大程度上取决于它们能否克服制度缺陷、人才缺乏、工具缺少等制约我国第三方理财发展的因素，真正做到的完全以客户利益为中心，提供为其量身定做个性化理财方案的专业化理财服务。
参考文献：
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个人理财方式篇9
关键词：财产权；个体；社会；多元主义；正当性
中图分类号：D90文献标识码：a文章编号：1672-3104（2013）06?0132?10
财产权无论什么性质，怎么设置，无论赋予谁，都会对个体和社会的利益产生影响。现代社会财产越来越多样，越来越复杂，单纯的物的形态已经不能解释财产的全部。“财产观念，或者复杂的或法律的财产概念，包括霍菲尔德式的基本要素、对应关系和相反关系的集合；所有权和其他相关的但缺乏重大利益的标准要素的详细说明；还有作为这些要素的对象――‘物’（有形的和无形的）的目录。”[1]（20）
财产的观念预示着财产权的立场，站在什么样的立场上看待财产则取决于我们在一定时期内提出的问题及提问的方式。Robert.SHunt教授曾言，财产权法律的基本问题在于决定有关物质资源的利用和开发，个人对其社会的关系[2]（6）。这包括两个方面，一个是个体和外在资源之间的联系，一个是个体之间及个体和社会之间的关系。由此，我们思考的财产权的正当性就会纠结于“个体和资源如何发生联系，及依照什么原则发生何种联系？”这样的问题。为了能够尽量的简单明了，我们把个体和外在物之间的关系称为对物关系，把个体之间及个体和社会之间的关系称为对人关系。对物关系和对人关系构成了财产关系的两面。与此相关，财产权也内含了个体要素和社会要素两个方面，个体要素侧重于物质资源的开发和利用，社会要素则侧重于个体之间及个体和社会之间的关系，两者的平衡是财产权的实质内涵。从选定的视角，我们来思考前述的财产权问题。
首先，我们把这个问题放进财产权理论演变的时代背景中，来考察不同时代财产权正当性关注的核心问题，并指出现代财产权正当性需要在多元主义法律范式背景下来思考和认识；其次，通过简述西方经典理论中的主要思想来引出我们对于财产权、财产权关系的认识，并提出财产权正当性其实就是财产权内部之间个体要素和社会要素的平衡，财产权关系中对物关系和对人关系的统一。再次，在“个体―社会”要素的思考框架内，提出自己的多元主义的财产权正当性判断原则。最后，在前述研究的基础上，我们就这个研究的价值和意义进行阐释。
一、财产权、正当性和法律范式――多元主义财产权的理论背景、概念和意义
财产权正当性从来都是由占主导地位的法律范式决定的，不同的法律范式其对前述财产权正当性问题的回答并不一样。而且更令人纠结的是，在占主导地位的法律范式出现之前，我们发现往往是对财产权的讨论在决定法律范式的走向。从财产权的角度看，占主导地位的法律范式经历了三次转变，而且每一次转变都是从关于财产权基本理论的讨论开始的。
（一）财产权正当性与西方法律范式的三次转换
哈贝马斯将资本主义社会的法律范式归纳为三个：自由主义的法律范式、福利国家的法律范式和程序主义的法律范式[3]（486）。这三种范式的每一次转变都和财产权基本理论的变化相关。
1.自由主义的法律范式
财产权正当性与法律范式的第一次转换，发生在原始公社性向私有财产的转变过程中[4]（1）。
财产从原始共有如何转变成个体专有，是这个转变过程中的核心问题。这一时期，有两派重要的思想，其光辉一直照耀到今天。一派是以格劳秀斯、普芬道夫、洛克为代表的把财产权当作自然法问题，一派是以休谟、卢梭、康德为代表的把财产权当作社会协定问题[4]（155）。尽管立场不同，但是这两派经典作家都是以个体为出发点和归宿的，一派注重个体的自然属性，把个体能力和天赋等作为财产权转变的主要理由，能力和天赋来自于自然的赐予，其获得的财产权利也就是自然权利。从而，将人类共有的东西纳入私人所有的范畴。这一过程是人的自然行为的结果，而非国家制定法律过程的结果。因此，私有财产权是每个人应享有的自然权利[5]（76）。一派则看重个体的社会属性，“理性”成为个体社会属性的代名词，只有在“理性”的支持下，个体才能获得财产权利，而这个“理性”通常指这样一种身份的转换，即个体从自然状态下的人转变到公民社会或者文明状态下的“公民”。尽管如此，“个人主义”“自由”和“非干涉”却是这些经典作家的共同主张。简而言之，个体在组成社会之前是自主的个体，可以根据自己的意愿选择是否进入文明社会；有权利的个体，捍卫和保护个体的权利是进入文明社会的唯一理由；自由的个体，不受约束的自由是个体进入文明社会的条件和原则，自由只能因为自由的理由而受到约束。由此开始，市民社会和政治国家两分的模式成为基本的思想意识。市民社会是个体的自留地，国家奉行消极的不干涉主义，不得进入。
在这些思想影响下，自由主义的法律范式就成为以维护个体的自由为核心，反对国家干涉的法律模式。而法律范式支配着所有行动者的意识[3]（492）。在财产权领域特别重视保护个体权利和个体利用自己的能力、天赋和优势获得外在物的能力。这一时期的财产权利是绝对权利，具有很高的法律地位[6]（122?124）。“社会利益”并不比保护国家法律所尊为典范的个体权利更有意义。即使在公共利益面临危险的时候，立法者也“不得以独断的方式剥夺国民的财产权利；而是对其私权进行充分的保护，并且对于其所承受的损失给予等价的补偿”[7]。私人自主[3]（494）是自由主义的法律模式的主要表现形式，消极自由的观念[8]（523）是占据主流地位的观念，个体在这个意义上的自由得到最大程度的维护。但是，在财产权问题上，这种范式有一个非常大的缺陷，导致了一个非常严重的后果，那就是基于法律的平等却导致了事实的不平等。这种不平等发展到后期已经严重影响到了社会的存续。
2.福利国家的法律范式
财产权正当性与法律范式的第二次转换，发生在自由资本主义财产制度的改良过程中[3]（499）。
福利国家的法律范式的出现，有几个重要的背景：一是自由主义法律范式导致的事实上不平等的缺陷，引起公民的不满情绪与日俱增；二是凯恩斯国家干涉主义在一部分国家的实践，使人们开始重新认识到国家在经济生活中的重要作用；三是战后资本主义国家的经济复兴使得这些国家有了充分的经济盈余，有能力调整和支配社会资源来为公民提供更好的社会福利。正是在这种大的宏观背景下，福利国家的法律范式作为一种自由主义法律范式的改良模式出现了。这一时期重要的思想也有两派，一派是以马歇尔为代表的“社会权利”论者；一派是罗尔斯为代表的“社会正义”论者。其基本精神是注重公益，强化国家干预[9]（64）。马歇尔以公民资格为切入点，把社会权利并列为和公民权利、政治权利同等重要的权利，强调社会责任，社会要素意味着从享有少许经济福利和保障的权利，到享有分享全部社会遗产的权利，以及按照社会通行标准享受文明生存的生活权利。与它紧密相连的制度设施是教育系统和社会福利事业。[10]（5?44）罗尔斯以“无知之幕”的假设为起点，选定了两个正义原则：自由平等原则和差别原则[11]（57），通过起点平等和机会平等，并坚持对最不利的地位的人最有利的主张，试图来平衡自由和平等的关系，在既有自由主义法律范式的基础上，实现他希望的社会正义。不论是哪一种主张，“社会正义”“平等”和“干涉”都开始成为非常重要的观念。社会试图通过对个体生活的介入，改变由于法律形式上的平等所带来的事实不平等，以期能实现实质上的平等，所以有的学者也把这叫做私法实质化的过程。[3]（488）
福利国家的法律范式是以社会正义为中心，鼓励国家干预的一种法律模式，财产权领域中关于个体和社会之间的合理关系在这里变得突出起来了。社会资源如何合理分配成为新的主题。很多新型的以实现社会正义为主旨的财产权被创制出来，像福利财产权。法律已使当代福利国家成为新的财产权利的来源。[9]（72）财产权利的范围被大大扩张了，有体物、无形物、政府许可等等都开始进入财产权的视野，这种变化甚至一度影响到财产权的基本理论。[9]（141）但是，这种范式也引起了一个重要的批评，就是国家的家长主义[3]（506），以及由此引发的官僚管理机构的膨胀及对于国家供应的依赖。而这很可能会影响财产权创造和增加社会物资财富的初衷，处理不好会影响个人能力和天赋的发挥。
3.多元主义的法律范式
当下发生的是，财产权正当性和法律范式的第三次转换，是福利国家危机后的又一次变革，不同的学者视角不同，称呼不同。我们称为多元主义的法律范式，有的学者把他称为一种程序主义的法律范式[3]（529）。
从社会延续的角度看，自由主义的法律范式和福利国家的法律范式都有很多成功的地方，尽管他们各自都有不同的缺陷。这两个范式都持工业资本主义经济社会的生产主义图景。“由于这种图景的作用，根据一种理解，社会正义的期待是通过各人利益之私人自主的追求而实现的，而根据另一种理解，社会正义的期待恰恰是因此而破灭的。”[3]（507）把前述两种范式对立起来的主张与我们的期许并不相同，创造社会物质财富和合理的个体与社会关系是我们期待的社会生活的两个方面。自由和平等皆我所欲，重要的是两者可以在什么程度上达到平衡。多元主义是我们目前找到的一种可以接受的安排方式，尽管必须面对是否有一致的逻辑，是否屈服于道德现实以及理论是否可接受等诘难。[1]（260）但是，多元主义仍然是解决当前复杂情形的直观选择。自由主义的法律范式是我们生活的社会的底色，想要抹去，绝无可能；福利国家的法律范式以为自己擦掉了自由主义的法律范式的颜色，其实它只是在既有底色上新增添了几种变化的色彩而已。如果我们现在还没有新的更好的图景，面对这样的图画，如何让这些色彩搭配的更舒畅是我们可以做出的，消除不确定性的最好选择了。
如前所述，多元主义的法律范式并没有像自由主义的法律范式和福利国家的法律范式一样，为新的财产权类型的出现背书，更多的是一种对于既有财产权的新安排、新理解和新阐释。对于多元主义的模式，贝克提出了自己的解决方式，即积点解决方式和衡量解决方式。积点解决方式是指，将不同的财产权理论等同视之，而就特定事项获得较多数量之不同财产权理论支持者即可成立，反之则否。衡量解决方式则是特定事项获得不同的财产权理论相同数量支持与反对时，则需要衡量效率与平等，以决定特定事项是否成立。[12]芒泽对于贝克的解决方式并不同意，而提出了自己的主张，对于不同的财产权理论设定优先顺序的规则，然后按照各种财产权理论按照相互修正的方式而适用。[1]（265）当然，这并不能完全消除对多元主义的上述诘难，但是，对于如何合理搭配不同的法律范式使之出现我们喜欢的色彩和画面，还是很有帮助的。
（二）财产权的正当性与我国法律范式的转换
对于我国的法律范式，我们的基本判断是，阶级斗争的法律范式的残余还没有消除干净，权利本位的法律范式[13]还没有完全形成，又不得不面对多元主义的法律范式所面对的困境。
阶级斗争的法律范式，是以阶级斗争为中心的法律范式，阶级区分、阶级矛盾及阶级斗争是其主要的思维定势。在其主导的时期，我国的财产权是以公有财产权为核心的，私有财产权受到的保障小很多，一度甚至取消了私有财产权①。这种法律范式，在2003年宪法修改和2007年物权法制定时也曾经造成了不小的影响。权利本位的法律范式，权利是法学的基石范畴。权利本位论不仅把权利作为法学的基石范畴加以阐述和使用、把权利本位论作为法学理论的底座和基调构建一个新的理论体系，而且更着重强调把权利作为基石范畴的创新价值、以权利本位论来实现法哲学的创新。权利本位的法律范式在社会生活中的反映表现在：私有财产权不但进入宪法，而且在2003年宪法修改后，获得了和公有财产权同等保护的法律地位，为我国普通民众通过自己的努力、能力和天赋创造属于自己的财富打开了机会之窗。
权利本位的法律范式在我国还没有完全形成，尽管是当前的主导范式，但是面临着阶级斗争的法律范式和新情况下的多元主义的法律范式的挑战。多元主义的法律范式在我国影响才刚刚开始，政府许可产生的财产权、养老金财产权等新型财产权类型已经出现，有的学者将其称为财产权公法化趋势[3]（120），有的称为公有财产权[14]。我国的多元主义范式和前述的西方国家的多元主义范式既有区别又有联系。中国社会是一个典型的转型社会，不像西方国家那样，不同的法律范式以及与此相对应的财产权制度模式具有明显的阶段性特征；我们现在所面对的典型情况就是多阶段特征与多种模式并存，既有共性的一面也有个性的一面。所以，我国的多元主义立场在某种程度上并不是发展阶段的特定问题，而是面对复杂社会局面而不得不然的一个选择。
（三）多元主义财产权的正当性
财产权正当性的问题总是在面临法律范式转换的关节点上突显出其重要的价值和意义。这一方面说明了财产权在人们社会生活中独特的重要意义，另一方面也表明了财产权与我们外在生活联接的紧度和反映的灵敏程度。
如果说在自由主义的法律范式下，财产权正当性的精神实质是个人主义的，崇尚自由的；福利国家的法律范式下，财产权正当性的精神实质是社会正义的，追求平等的；而多元主义的法律范式下，财产权正当性的精神实质则是个体要素和社会要素相平衡，自由和平等相平衡。多元主义财产权的正当性就是为不可化约、有时候甚至相互冲突的财产权及价值理念寻找一个综合的、统一的基础。
多元主义的财产权正当性理论可以回应下面的四个期待：第一，作为知识的建构，它是获得的最合理也是最近乎令人满意的财产理论。不同的论者偏好并不相同，自由主义的法律范式的论者更关注自由和国家的非干涉义务，而福利国家的法律范式的论者则更关注平等和国家的干涉义务。而多元主义则可以为吸收这些理论的合理之处，并为调和相互竞争的观点提供了可能。第二，作为社会转换过程中的重要环节和社会生活的多元化、利益的多元化的变化相一致。法律并无什么可得自我圆融自洽的存在，相反，其本质乃为人类生活本身。[15]（10）个体和社会不同的价值取向，也深刻的影响了财产权利的机理、逻辑和形式，不同类项的财产权其中个体要素和社会要素的地位和作用并不相同。而多元主义则可以采取优先规则等手段合理的处理各方之间的关系。第三，作为实践的导向，这种理论有助于改革和改进现有的财产制度。[1]（7）这也是我们所指的法律范式转换的主要目的，而正是这种渴望激励我们去描绘一种多元主义的财产权的图景。第四，在道德层面，建构跟财产有关的一种理想的道德特性。无论自由主义的法律范式还是福利国家的法律范式，都会有自己想要彰显的美德。但是，正如我们所看到的那样，美德和邪恶是同时存在的，再好的财产权和经济制度在这两个方向都会留下空间。最好的理论倾向于成为多元主义，最有希望的多元主义理论也有可能在道德特性思考中发挥独立的平衡作用。[1]（127）
多元主义财产权的正当性是一种有社会目标和价值目标的正当性。社会目标和前述的财产权基本问题相关，包含两个内容：社会物质财富的增加和社会成员的体面且全面的社会生活。[1]（217）价值目标则是社会正义的实现，是自由和平等的新平衡。我们在这里用对物关系和对人关系、个体要素―社会要素作为基本概念，把对物关系和对人关系统一、个体要素和社会要素相平衡作为分析框架来阐释一种多元主义财产权的正当性理论。
二、个体要素、社会要素和财产权
――多元主义财产权正当性的理论内涵
多元主义财产权的正当性要为各类财产权寻找统一、综合的基础，就必须首先发现不同财产权理论中的优点和缺憾，找出其中的核心要素；然后明确其中可以联系和统一的基础；最后确立这些要素彼此发生联系的规则和方式。
（一）对物关系和对人关系：个体要素和社会要素的主要表现
对物关系是和个体要素相关的，是指个体和外在物发生联系的一面；对人关系和社会要素相关，是指个体之间及个体和社会之间攸关物（财产）的关系的一面。西方学者从古自今就有为私有财产辩护的传统[4]（1）。他们从一开始用各种方式思考私有财产的起源，以及原始公社性向私有财产的转变等问题，到后来讨论关于财产权的表现、价值和意义的追问，对物关系和对人关系都是财产权辩护中必须要顾及的两面[16]。
洛克把劳动作为个体和外在之物发生联系的主要方式，通过劳动使得外在之物脱离了最初的共有形态而为个体所专有。而在个体之间及个体和社会的对人关系上，洛克提出了两个限制条件，即不可浪费条件和留有足够好的条件，来化解个体专有外在之物所可能遭到的反对[17]（18）。即便如此，洛克的劳动学说还是受到了很多质疑。有的质疑来自洛克传统的内部，比如诺齐克，他认为洛克的劳动学说在对物关系上，没有区分具体的劳动种类和效果，没有考虑无效劳动甚至负面劳动所可能带来的消极影响。在对人关系上，洛克假设的物质资源极其丰富的情况不现实、难以达成，诺齐克对此提出来更弱的限制条件理论，既有物的存量有限的情况下，对物上的权利提供更多的供给。对在物上的权利进行分离，满足不同主体对外在物的使用要求[18]（209）。基于诺齐克本人坚持的“自由颠覆模式”[19]（22）的立场，其在财产权的对物关系和对人关系上，秉持一种历史的、非模式化的持有正义的观点，承认财产权与自由的密切联系，及个体取得外在物的历史事实和多样化的取得手段，而不再把劳动作为唯一的取得手段和方式[18]（186）。
有的质疑则来自洛克传统的外部。在对物关系上，康德看到了先占、劳动占有等等不同的占有形式中个体所主张的道德理由的分歧，而希望用单一的、确定的判断来消除这些不同道德理由之间的分歧[20]，使得占有从自然状态的占有变为理性占有。而在康德那里，消除分歧的方式来自对人关系一方的支持，即“普遍联合的意志”、权威的、公共的意志相符合的国家法律的认可。[21]（67）由此，洛克的财产权在自然状态中就存在了，而康德的财产权则需要在公民社会才能存在。换句话说，洛克把财产权作为自然法问题，而康德则把它作为了一个协定问题。[4]（176）循着这个思路，罗尔斯的社会正义理论就更有意思了。在他那里，财产是社会的基本有用物品，个体对此是有认知的[22]（142）。即便如此，个体对于财产及其权利的获得却需要遵循其在“无知之幕”下，选出来的正义原则[11]（57）。对人关系反而成为了对物关系的前提和基础。功利主义把财产权当作正义规则建立的关于物质占有的规范[23]（525），和满足追求幸福的法律预期[24]（1）。在他们看来，对人关系在对物关系之前，对物关系需要遵循对人关系中确立的各种规范。
综合主义的芒泽则试图在一种多元主义的立场上来考虑对物关系和对人关系，并想要提出一个全面的财产权理论来完善两者。首先，在财产观念上秉持一种大财产权的观念。财产，包括所有有利益的因素，包括土地等外在物，私法上的权利，以及福利援助等公法上的权利。除此之外，部分身体权利也可以是有限的财产权。其次，从对物关系出发，芒泽阐释了个体和外在物、个体和私有经济组织以及个体和经济制度发生联系的方式和过程，并向我们展示了财产给予个体的支配、隐私和个性等的美德以及财产和经济制度所带来不平等、剥削和异化等邪恶。最后，在此基础上提出了财产权正当性判断的三个复合原则：功利和效率复合原则、正义和平等复合原则及劳动和应得复合原则，并提出了优先规则和三个原则相互修正适用规则，以此来安排财产权理论中不同价值取向和不同类型财产权的正当性要求。
从上述经典作家的理论可以发现，尽管对物关系和对人关系构成财产权正当性需要关注的两面，个体要素和社会要素的平衡在不同学者的眼中并不相同。在洛克一派的财产权理论中，个体要素和社会要素的关系就是个体利益最大化，社会利益最小化，最极端的莫过于诺齐克了。在他们看来财产关系正当与否，就是指对物关系，即个体和外在物之间的联系是否正当。而对人关系在此类财产权正当性理论中作用极其有限。但是，恰恰由于社会要素在其中已经不能再小了，其底限作用和意义反而是最强的。因此这种关系很容易被打破。而在康德一派的财产权理论中，个体要素和社会要素的关系就是指个体要在社会中实现自己的最大化。个体利益只有在社会中才能真的实现。在他们眼里对人关系和对物关系是紧密联系的，对物关系只有满足对人关系才能实现，也即个体和物之间发生联系正当与否，要依靠对人关系确立的主体之间及主体和社会之间的财产权的原则为何。但是，由于社会在其中对于个体的显性作用和影响，容易引起个体要素的作用和意义减弱，导致财产权目的实现困难。到了芒泽的综合理论，个体要素和社会要素的关系更像是一种动态的平衡关系，个体要素和社会要素根据不同类型的财产权，发挥不同的作用和影响，综合运用三个不同的正当性判断原则。在努力实现对物关系时保持对人关系所设定的底限和条件不被破坏，而在对人关系的发展变化中则注意维护对物关系的重要地位和作用。
对物关系是个体和外在物之间的关系，个体是核心，个体能力、天赋和优势的发挥非常重要，个体是增加社会物质财富总量的来源。对人关系是个体之间及个体和社会之间的关系，社会具有调整和规范财产权关系的权力，合理的财产权关系需要社会发挥自己的主导力量。同样的，个体和社会也就成为了财产权的核心要素，直接关系到财产权中的各项目标的实现。
（二）个体和社会：财产权的核心要素
个体要素和社会要素在财产权中有各自不同的主张，这些主张彼此不同，有时候也互相冲突。但是，我们可以通过确立合理的适用规则来解决他们之间的不同和对立，以便可以更好的服务于财产权这个整体。
个体要素的核心是自我所有的主张。个体是自己的身体、天赋、能力等条件的天然拥有者。“……每个人对自己的人身具有所有权。这是唯有一个人自己才具有的权利。他的身体的劳作，他的双手的工作，等等……严格地说都是他的。”[17]（28）自我所有，一方面为获得外在物提供了想象空间，个体可以如同拥有自己一样通过并入或者投射[1]（53）的方式来把自己的特性融入到外在物中来取得外在物。另一方面，也为个体发挥自己的能力、天赋等实际条件获得外在物提供了可能。在阿马蒂亚・森眼里，能力是一个人可以获得各种机能的各种可能组合。机能和能力是用来转化我们能够支配的各种物品的中间步骤。[25]（156）柯亨是把自我所有论作为自由至上主义的重要理论根基进行批判，也提出了对其进行限制的主张[19]（81）。但是，正如柯亨自己所说，自我所有作为一个自然特权的属性是难以抹杀的，也是有可能被社会主义所认可的。
自我所有的主张作为前提和条件，不但决定了对物关系的模式，也深刻的影响了对人关系。以此为基础，个体通过占有行为和意思表示相结合的方式，来表达自己对于外在物的财产权。其他个体及社会，则通过承认、同意或者惯例、规则等形式尊重个体的这种财产权，直到国家/法律的出现。在这种主张的支持下，财产权获得了先于国家和社会形成的绝对权利的地位。但是，这种财产权也是社会风险极高的财产权。在人类社会的历史上，对于这种主张的财产权所造成的不平等、异化、剥削的声音就一直不绝于耳。今天，我们更担心的是这种主张对弱者的伤害和对平等的侵害。这种担心也促成了理念的变化和一些有效的实际行动。
与此相对应，社会要素的基础则是资源的平等主义主张。任何个体不能因为自己偶然获得的天赋、地位、身份、技术等方便而当然获得社会中的优势，不应该因为禀赋、才能之差异影响我们之间外在资源的不平等。因为，如同那些所谓的方便都是社会给予的，与此相对应的缺陷也都是社会造成的，个体不应该对此负责。除非，政府对禀赋、才能较差的人提供公平的补偿。[26]社会可以据此获得调整和分配社会资源的正当性理由，社会获得了一定程度的干涉权利，社会供给、产品和那些由社会控制的自然资源应当按照平等的原则来分配。[27]由此，对人关系和对物关系的位置又颠倒了过来，先确定对人关系然后才能以此为基础形成新的对物关系。诸如福利财产权等很多新型财产权[28]的出现与此种主张相关。整体意志、法律规范及个体行为在这里就构成了一个相互联系的环节，来解释从对人关系到对物关系的连续过程。但是，这种主张也有难以弥补的缺憾。资源的平等主义主张并不直接以个体能力和优势的发挥为主旨，而是以社会调整和分配社会资源的权力为重心。但是，社会调整和规范财产权的权力毕竟有限，既不能杀鸡取卵，又不能劫富济贫，无法改变个体财富差距拉大的现实。如果过度使用权力，又会造成新的不公；同时，由于以社会资源再分配为出发点，又不能发挥激励个体发挥其优势、能力、积极性的作用，也无法创造更多的社会物质财富。个体要素和社会要素彼此各有自己的主张，各有侧重。既有自己独特的优势，也有无法克服的缺憾。他们在财产权的表现形式、观念、路径、思维方式等方面也相距甚远。
个体要素的自我所有的主张和社会要素的资源平等主义的主张，与我们前述的自由主义的法律范式和福利国家的法律范式的对立相类似，各自都能解决财产权问题的一部分而不是全部。在特定情境中，道德似乎在朝不同方向伸展。只有多元主义能够容纳这样的事实，因为一元理论不能把握我们深思判断的复杂性。在多元主义的背景下，个体要素和社会要素的对立是必然的。但是，更重要的是如何使这种对立形成合力来更好的服务于财产权这个整体。我们沿袭综合主义财产法学者的处理方式，为个体要素和社会要素的适用选定了相应的规则。
（三）整体、优先和区分：个体要素和社会要素相平衡的规则
多元主义并不仅仅在于容纳多元性事实和承认利益的多元化，更重要的是多元主义要消除这些多元性事实和多元化利益的分歧和冲突所带来的复杂性、不确定性。所以，多元主义学者的主要努力就在与寻找一个合理的安排来消除这种复杂性和不确定性。多元主义财产权在个体要素和社会要素的平衡问题下，选定了五个适用规则。
第一，统一性规则。个体要素和社会要素要在不同和对立的条件下共同发挥作用，保证财产权的正常合理的实施。无论何种类型的财产权都要注意对物关系和对人关系的两面，照顾到个体要素和社会要素。同时，无论新财产权的设定或者老财产权内容的新改变、新解释等都要遵循统一性规则。统一性规则就是整体性规则，它要求把财产权中的对物关系和对人关系、个体要素和社会要素作为一个整体看待，不要忽略任何一个方面。
第二，优先规则。个体要素和社会要素在财产权中的统一，是一种有主有次的有机统一。不同类型的财产权，不同的要素占据主导地位、优势地位。优先规则主要是基于财产权类型而确定的，个体要素和社会要素的优先考虑的顺序，根据财产权所欲实现的目标来确定是个人利益、个体目标的实现优先，还是社会利益、社会目标的实现优先。
第三，比例规则。在财产权中以某个要素为主导，优先考虑一种要素时，要为相对立要素的补充适用留下充分的空间，两者之间保持一个适当的制衡，相对立的要素的适用构成优先考虑要素的适用边界，优先考虑的要素不得突破。这样就有两个特殊的限制在里面，第一，优先考虑的要素并不是对其他要素的否定，而只是在设定财产权利时优先考虑该要素所内含的利益诉求，所以不会存在单纯的考虑社会要素或者个体要素，而不顾及其他要素的情况。第二，补充地位的构成要素同时对占主导地位的要素予以限制，在财产权利的设定中给其保留一定的适用比例，便于其发挥平衡影响。
第四，区分规则。不同类型的财产权，个体要素和社会要素的地位不同，发挥的作用和影响也不同。个体要素和社会要素要区别不同的财产权，各自发挥主导作用和补充作用。我们基本上按照个体要素和社会要素发挥作用强弱程度的不同区分为四种不同的财产权类型。具体而言，以开发和利用自然物或者类似物为中心，需要个体发挥创造性和积极性，以物的获取、转让、使用、处分为主要内容的财产权类型，个体要素主导作用要发挥到最大，社会要素的补充作用则要发挥到最小，传统的所有权基本上属于这种情况；以开发和利用自然物或者类似物为中心，却以政府许可为必要条件，以物的获取、转让、使用、处分为主要内容的财产权类型时，个体要素主导作用要相对弱一些，社会要素的补充作用更强一些，知识产权、矿业权、农村土地承包经营权基本上属于这种情况；以社会正义为主要目标，致力于一种合理的社会秩序实现的，需要特殊的具有经济价值的权利安排的，以权利的获取、使用、转让、处分为主要内容的财产权类型，社会要素发挥最大的主导作用，个体要素的次要作用则要发挥到最小，城市出租车经营权基本上属于这种情况；以社会正义为主要目标，致力于一种合理的社会秩序实现的，通过特殊的经济价值的权利安排，却以个体付出为必要条件的；以权利的获取、使用、转让和处分为主要内容的财产权类型，社会要素的的主导作用要相对弱一些，个体要素的补充作用更强一些，养老金财产权基本上属于这种情形。
第五，矫正规则。财产权中的社会要素和个体要素会出现与财产权类型不匹配的情形，这对于社会所欲求的价值和目标的实现是很不利的。矫正规则主要是对社会要素和个体要素的强度进行调整，财产权的类型很少发生变化，但是确定类型的财产权中的对物关系和对人关系的重心却可能因时、因地而发生变化。
多元主义财产权的正当性在某种程度上就是要寻找个体要素和社会要素的平衡模式。除了需要前述的个体要素和社会要素的适用规则外，考虑到前述的社会目标，多元主义财产权的正当性评价也必然会是一个综合性的评价方式。
三、多元主义、财产权和正当性
――多元主义财产权的正当性判断标准
对财产权进行区别对待，并按照不同的正当性标准对其进行评价[29]，是面对复杂财产权类型时的常用方式。多元主义财产权要尽可能多的容纳不同的财产权类型，并不是要抹杀不同财产权的个性和特质，而是为他们确立一个统一的、可接受的基础。所以，我们在这里的主要主张是“类型化财产权，综合性判断财产权”。
类型化财产权，是按照个体要素和社会要素强度的不同对财产权进行的划分。我们把财产权划分为四种类型：强财产权Ⅰ型，个体要素居于主导地位，其发挥的作用和影响要远远超过社会要素，个体要素在四种财产权类型中强度最强，典型代表是传统的所有权。弱财产权Ⅰ型，个体要素居于主导地位，社会要素具有辅助地位。个体要素的强度大于社会要素，典型代表是知识产权。强财产权Ⅱ型，社会要素居于主导作用，其地位和发挥的作用要远远高于个体要素，社会要素的强度最强，个体要素居于从属地位，典型代表是城市出租车经营权。弱财产权Ⅱ型，社会要素居于主导地位，个体要素居于辅助地位。社会要素的强度要大于个体要素，典型代表是养老金财产权。不同的财产权负担的任务和使命并不一样。强财产权Ⅰ型和弱财产权Ⅰ型致力于发挥个体的积极性、能力和优势，充分开发和利用物质资源，增加社会财富的总量。强财产权Ⅱ型和弱财产权Ⅱ型则致力于个体之间及个体和社会之间的关系，要求保证个体可以有全面且体面的社会生活。
综合性判断财产权，是考虑财产权的目的和关联因素而对财产权进行的整体评价。除了个体要素和社会要素、对物关系和对人关系之外，我们选取了芒泽正当性评价三原则中的福利和效率复合原则及正义和平等复合原则中的福利最大化、效率最大化，最低值理论，差距命题作为财产权正当性判断的相关因素，结合平等的要求形成对财产权进行正当性判断的基本框架。开发和利用物质资源与合理的个体和社会关系是财产权正当性的根基。我们以此为依托，根据所欲实现的财产权目标不同，提出了两个财产权判断的模式。一个是以物的开发和利用为主的模式。这个模式以社会物质财富的增加为主要目标，个体要素居于主导地位，对物关系优先于对人关系，福利最大化和效率最大化是其主要价值目标，福利和效率复合原则处于主要地位，正义和平等复合原则居于辅助地位，基本上强财产权Ⅰ型和弱财产权Ⅰ依照这个模式来判断其正当性。如图1所示。
一个是以合理的个体和社会关系为主的模式。这个模式以个体能过上体面且全面的社会生活为主要目标，社会要素居于主导地位，对人关系优先于对物关系，平等的考虑优先于福利和效率的考虑，正义和平等复合原则居于主要地位，福利和效率复合原则居于辅助地位，基本上强财产权Ⅱ型和弱财产权Ⅱ型依照这个模式来判断其正当性。如图2所示。
采取这两个模式是和现代社会财产权承担的不同使命相联系。与以往不同，20世纪下半叶，新的利益几乎前所未有的逼迫着法律，要求以法律权利的形式
图1强财产权Ⅰ型和弱财产权Ⅰ的财产权正当性判断的基本框架模式
图2强财产权Ⅱ型和弱财产权Ⅱ的财产权正当性判断的基本框架模式
得到确认。相应的法律也越来越多地确认其存在，将空前大量的权利提高到受法律保护的地位[30]。法律已使当代福利国家成为新的财产权利的来源。财产法因而更多地体现为一种管理职能，以达到社会事实上的平等，维护安宁和公共利益。并且“福利权利”被视为一种“财产”而非“赏赐”。
并且两者对于国家的约束也不同，可以说，前者是消极的，提供了国家行为的边际约束；后者是积极的，要求建构新型财产权类型。然而，毕竟财产权本身的类型增加了，使命增加了，主要关注的社会目标增加了。并且很多新型财产权设立的主旨和欲求的目标与传统财产权不同了。科学地讲，当代社会并非必须在“善”和“自由”之间选择一种标准，而是私益和公益的一种平衡，财产法因而应具有多元价值取向。我们采取这样两种模式正是考虑到财产权本身的这种变化和差异，能够容纳不同类型财产权的要求。
同时，在我们眼里这两种正当性模式是彼此相容，可以共存于一个财产权体系内的。以个体和社会的关系为主的模式，可以被当作最基本的要求。对近代“公正”而言，其是从有关的个人观点来看待正当和公正[31]。通过社会的规范和调整，社会资源最终还是要用在个体身上的，个体不但可以有一种全面的社会生活而且可以获得最低数量的财产以维持自己的体面，这对于发挥个体的积极性和创造性以最大限度的开发和利用物质资源具有重要的意义。以物的开发和利用为主的模式，则可以作为最高水平的要求。个体对于物的开发和利用，具有增加社会物质财富总量的效果，社会物质财富越多，社会可控制和利用的资源也就越多，能使用的财产权手段就越多，这对于建构一种合理的个体和社会的关系，维持个体的全面且体面的社会生活而言至关重要。
四、财产权、正当性及其美德
――多元主义财产权的价值意蕴
福利国家的法律范式是针对自由主义的法律范式的缺陷而来的，通过思想意识的转换解决了自由主义的法律范式无力也不能解决的问题。多元主义的法律范式所遇到的则是福利国家的法律范式和自由主义的法律范式都难以解决的问题。多元主义通过容纳不同法律范式的合理成分来重新组合成一个有效的解决方式。尽管这个转变还没有最终完成，但我们已经努力在一个综合的框架内给每一个合理成分安排合适的角色，以便让其发挥积极的作用。而在实践方向上，类型化财产权和综合性判断财产权，正在成为我们评价和改进财产权制度的有效工具。在我们的视野里，个体要素和社会要素相平衡，通过两者在不同财产权类型中有主有次的发挥作用去追求我们所欲求的基本“善”：社会物质财富的增加和个体的一种体面且全面的社会生活。令人满意的财产审视必须把理论问题和具体问题结合在一起，且有助于解决现实世界的问题。财产理论不应是一个智识性的玩偶而应是一个改良财产制度的工具[1]（398）。
然而，当我们回到“个体和资源如何发生联系，及依照什么原则发生何种联系？”这个问题时，多元主义财产权的正当性还必须在更高的道德层面上，如同自由主义的法律范式和福利国家的法律范式那样，有自己的方向和价值目标。
这首先意味着多元主义财产权应当具有一种普遍性的美德。普遍性与多元主义并不矛盾，恰恰相反，寻求普遍性一直是多元主义理论的目标[32]。多元主义财产权的正当性本身也致力于为不可化约，有时候甚至对立的财产权类型和价值寻找统一的基础。多元主义财产权的普遍性，与自由主义的法律范式和福利国家的法律范式的价值普遍性不同，毋宁更是一种适用原则的普遍性，如同罗尔斯的社会正义理论中的优先规则和反思平衡的方式，哈贝马斯的商谈理论方式、贝克的积点方式和衡量方式，芒泽的优先规则和原则之间相互修正的方式也主要致力于这种意义上的普遍性。这种适用规则的普遍性是非常重要的，他们经常是公正处理道德和政治生活之复杂性和不确定性的唯一方式。[1]（251）
同时这也意味着多元主义的法律范式与自由主义的法律范式和福利国家的法律范式在价值理念上的区别。自由主义的法律范式，财产权的价值目标是自由；福利国家的法律范式，财产权的价值目标则重在平等；而在多元主义的法律范式下，财产权的价值目标则是平等和自由如何平衡。尤其在我国，自由和平等都很稀缺，哪一种价值都值得全力以赴地争取。如果你对其中一种价值的偏爱超过另一种，你可以全心全意地争取你喜欢的东西而不必打压另一种。自由之友完全不必是平等之敌，反之亦然。自由和平等能并驾齐驱取得进步最为理想，其中一种有所推进也值得欢迎。[33]
由此，我们在这里预设的平等是起点平等，即所有人都被平等的对待；机会平等，即所有人都有平等的机会去获得自己想要的财富；能力平等，即所有人可以利用的社会提供的获得财产的手段平等；结果平等，即所有人都可以获得最低数量的财富。我们所预设的自由则是获取的自由，即个体可以根据自己的天赋、能力和优势去获得或创造自己的财富。这两者的平衡规则存在于多元主义财产权正当性的判断标准中，在以物的开发和利用为主的模式中，以社会物质财富的增加为主要目标，自由优先于平等，平等价值的意义在于修正自由价值所可能带来的负面影响；以合理的个体和社会关系为主的模式中，以个体能过上体面且全面的社会生活为主要目标，平等优先于自由，自由价值的意义在于修正平等价值所带来的不足和缺陷。
注释：
①我国的1975年宪法、1978年宪法的第五条、第九条，在财产权制度方面根本没有规定私有经济；而在私人所有权方面，仅仅规定了公民对于收入、储蓄、房屋及各种生活资料的有限所有权。
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abstract：Conversionoflegitimatepropertyandlegalparadigmalwayshasclosecorrelation，andtheconversionlawparadigmthroughchangesinpropertyrightsisthusreflected.thecharacteristicsofpropertyrightslieinthatnotonlyindividualshouldconnectwithexternalobjects，butalsotakeintotheexistenceanddevelopmentofotherindividualsandsocietyasawhole.onthepluralismbackgroundtograsptherelationshipbetweentheindividualandexternalobjects，betweenindividuals，andbetweenindividualandsocietyisthelegitimacyofpropertysubject.ontheonehand，therelationshipbetweentheindividualandexternalobjects，needtoplaytoindividualcharacteristics，makingitasmuchaspossiblethecreationofmaterialwealth.ontheotherhand，ithastoensurethroughthesocialmechanismthateverymemberofsocietycanhaveadecentandcomprehensivesociallife.So，despitethedifferentpropertyrighttoassumedifferentsocialmission，itispossibletoprovidethecomprehensivejudgmentmodelfordifferenttypesofpropertyrights.
Keywords：propertyrights；individual；society；pluralism；legitimacy
个人理财方式篇10
新华社北京8月9日电（记者刘诗平）中国平安保险公司北京分公司的50位寿险人今天获得平安公司“个人理财规划师”资格证书，成为北京寿险业界首批“个人理财规划师”，这也是我国保险市场的首批“个人理财规划师”。
据介绍，他们今后将用新的个人理财顾问式行销方式，通过个人理财建议书等理财工具，从资产分配比例、风险管理等方面为保险客户提供全面的财务分析和理财建议。此间有关人士认为，这标志着传统意义上以销售保险产品为中心的保险人的角色将向以客户需求为中心的理财顾问转变。
作为一种针对个人的金融服务，个人理财在海外较为普遍和流行。它主要根据客户的资产状况与风险偏好，以规范的模式提供财务建议，为客户寻找最适合的理财方式，包括保险、储蓄、股票、债券、基金等，确保其资产的保值、增值。
据了解，目前在我国保险市场上，以佣金为主要收入来源的寿险人推销保险产品是寿险行销的主要方式。一些寿险人误导客户则是保险市场存在的主要问题之一。平安推出个人理财规划师、运用个人理财顾问式行销方式，对丰富和提升保险产品的销售和服务将有所助益。
文章来源：新华社