金融监管问题分析篇1
关键词：衍生金融工具；会计监管问题；分析；对策
在企业运用衍生金融工具的同时，会计监管职能充分着作用，这是有效地降低金融风险的途径。在会计准则的相关约束下以及相关机构的监控下，企业的内部控制机构对衍生金融工具进行更为有力的监控，这些问题是我们正需要解决的问题，下面我们对此问题进行综合性分析。
一、衍生金融工具的定义
衍生金融工具（也称衍生金融商品）是原生性金融工具（如股票、债券）的衍生物。简单地说，它是一种通过预测股价、利率、汇率等金融工具未来市场行情走势，支付少量保证金，签订远期合同或互换不同金融商品的派生交易合约。远期合约（forwardcontract）、期货合约（futurescontract）、期权（option）、互换（swap）、票据发行便利（niF）、利率上限（interestratecap）、利率下限（interestratefloor）等均属此列。本文认为会计监管职能是监控衍生金融工具的重要组成部分，他同时也保证了衍生金融工具信息的准确性，各个企业的内部工作人员为了加强对衍生金融工具的监管，会采取一定的相关手段及业务活动。充分发挥其会计监管的职能。
二、衍生金融工具的特点
衍生金融工具的价值会随着利率、金融价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数的变动而发生变化。我们不要求初始净投资，或是与市场情况变动有类似反应的其它类型记性对比，而是要求很少的初始净投资。下面我们来阐述一下衍生金融工具的特点。
（一）衍生金融工具具有规避金融风险的职能
在当今的社会中衍生出越来越多的金融工具，很有力的促进了金融市场的发展。传统的那种金融工具滞后了我国的金融市场的发展，在这些传统的金融工具的作用下，使所有的财务问题都集中在了一起，处理起来难度会有点大。而通过新衍生的金融工具与传统的金融工具相结合，可以有效地控制金融风险，达到收益与风险的权衡。
（二）衍生金融工具具有复杂性
衍生金融工具相对于基础、简单的的工具不再是单一的金融工具，不再是简单意义上的对换与运作，涉及到很多方面的金融知识。
（三）衍生金融工具涉及灵活性
衍生金融工具在设计上和创新上都具有很强的灵活性，更能吸引大众的眼球，创造出形态各异的金融工具。在当今激烈竞争的社会，对衍生金融商品进行买卖实现升值的价值；利用市场价格的波动从中谋取利益；利用市场上不稳定的供求关系来权衡金融市场的风险。
（四）衍生金融工具具有特殊性
衍生金融工具的特殊性主要从以下这个方面表现出来：具有集中性，衍生金融工具的交易主要集中在大的银行等其他金融机构，目前美国是占衍生金融工具比重最大的国家，而大型的金融机构占成交量的90%以上，由此可见衍生金融工具集中性的特点。
三、对衍生金融工具会计监管问题的分析
（一）投资风险意识淡薄
我国的衍生金融业务是近年来发展起来的，时间并不长，它存在着很大的不确定性和风险性，有很多企业都是想通过衍生金融工具从中牟取利益而忽视了它所给人们带来的风险，没有很好地对它进行控制，而造成不必要的损失。因此，对于企业的利益者来说，投资风险意识是至关重要的。
（二）衍生金融工具会计监管自身存在不足之处
我国衍生金融工具会计监管问题自身存在着很大的不足，我国会计监管中的相关会计准则存在着很多漏洞，直接影响着我国会计监管的效率和重要性。衍生金融工具的发展时间短及所带来的不确定性严重影响了我国的金融市场。我国的会计监管职能多在事后进行监管，信息存在着滞后性，因此会存在着很大的风险。
四、完善衍生金融工具会计监管的对策
（一）构建会计监管体系，促进衍生金融市场的稳步发展
会计监管体系是对衍生金融工具市场的监管的基础，它关系着我国金融市场是否可以稳步发展，会计监管的最终目标是维护金融市场。理清会计监管各要素之间存在的关系，保障并规范会计监管体系的正常运行。
（二）完善企业内部的控制职能，提高应对风险的能力
加强企业内部的控制可以对衍生金融工具产生的风险进行规避，因此企业应设立相关的岗位，设立风险管理委员会，明确其职位的职能，对交易活动进行风险预测和分析，并找出相应的解决办法，将衍生金融工具的交易风险降到最低。
（三）提高会计监管人员的职业素质和业务能力
衍生金融工具的日益多样化和交易的风险性，就需要企业的会计监管人员具有较高的业务能力，能够应对各类情况。企业应该加强对他们的培训，不断地学习国外先进的会计处理和交易方法，充分发挥他们的积极性和主动性，真正的适应这种对衍生金融工具的监管。除此之外，我们还应该加强会计人员的职业素质，使他们形成正确的价值理念，减少金融衍生工具在会计监管人员手中出现差错，将风险降到最低。
五、结束语
衍生金融工具的会计监管职能是一项复杂的系统工程，它涉及到我国的各个金融市场，及时的做好监管职能，完善我国的金融市场，规避其带来的金融风险。使我国的金融市场更加强大。
参考文献：
[1]甘大力.论衍生金融市场风险的监管[a].管理科学与系统科学研究新进展――第7届全国青年管理科学与系统科学学术会议论文集[C]；2003.
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[3]蔡武.衍生金融工具的风险防范研究[D].南京农业大学，2014.
金融监管问题分析篇2
【关键词】金融监管存在问题
一、我国金融监管体制发展简要历程
1983年，工商银行作为国有商业银行从中国人民银行中分离出来，实现了中央银行与商业银行的分离，从而使人民银行集金融监管、货币政策、商业银行职能于一身的金融管理体制宣告结束，现代金融监管模式初步成形。当时，人民银行作为超级中央银行既负责货币政策制定又负责对银行业、证券业和保险业进行监督。这时的专业银行虽然对银行经营业务有较严格的分工，但并不反对银行分支机构办理附属信托公司，并在事实上成为一种混业经营模式。2003年初银监会的成立，使中国金融业“分业经营、分业监管”的框架最终完成，由此形成了我国“一行三会”的金融监管体制。针对监管体制中存在的缺陷，在金融监管改革过程中，应首先建立金融监管的合作制度，使三大监管机构在各自独立行使监管职能的同时，有效地协调彼此之间的权责，提高监管质量和效率。其次，强调金融机构内控制度建设，加大对金融机构创新业务内控制度的检查监督力度，督促金融机构完善创新业务的操作制度，防止金融创新的衍生风险。
二、金融监管中存在的突出问题
我国金融监管的时间较短，在金融监管的方法手段、技术条件以及信息披露等方面，我国还存在许多问题，主要表现在以下几个方面:首先是金融监管有效性不足，金融监管内容过于狭窄，其金融监管仍偏重于合规性监管，严格的管制极大地遏制了金融创新的有效空间;对金融机构日常经营的风险性监管涉及不多;监管措施的效能未得到充分发挥，对金融机构违规行为的处罚不够严厉，违规处罚中缺乏严厉性，对违规行为的处罚缺乏有效性。其次是金融信息披露滞后，信息披露滞后于监管和外部市场约束的需要，我国金融机构关于信息披露的法制观念不够，数据资料编报的随意性较大，信息披露缺乏强制性和规范性;金融信息披露的范围小，内容比较单一，信息不完备，缺乏专门的金融信息开发和传播中介机构，使得金融信息在低水平上传播和利用。
目前，我国商业银行还没有真正建立起法人治理结构和利益约束机制，内部监管乏力，导致银行出现大量的不良资产需处置，同时，还面临着大量存款需找出路却又“惜贷、拒贷”的尴尬局面。监管目标不够明确;金融监管独立性不够;金融监管机构协调性差;金融监管措施不力;现行监管制度不利于金融创新等。
三、完善我国金融监管的措施分析
1.完善金融机构内控机制
完善金融机构内控机制就必须深入到金融机构内部的组织、结构、观念、管理等各个环节，建立起有效的内部控制机制，以达到规避风险、维持安全的目的。要提高对加强内控机制建设的认识，金融机构的各级管理人员要充分认识内控建设的重要性，把它作为经营管理工作中的关键一环，常抓不懈，落到实处，这样才能有助于金融机构内控机制的建立健全和充分发挥作用。完善法人治理结构，应着力于打破现有的银行业垄断，引进市场竞争机制，实现银行运作机制的转换，推进产权改革，建立有效的公司治理结构，完善内控制度，生发出市场对银行监管的力量。完善市场化用人机制和分配机制，金融机构应将引入竞争机制作为干部管理制度改革的切入点，坚持奖惩分明。
2.大胆鼓励金融创新
对待金融创新，成熟市场经济国家的监管机构也经历了一个从严格抑制到积极鼓励的过程。实际上，在那些具有浓厚行政管制色彩的监管环境下，不少金融创新可能都是以绕开行政法规审批规定等为最初目的，但是，这并不能构成监管者消灭这些创新的理由，而应当成为改进监管方式的推动力，因为这些来自金融机构的创新，往往反映了市场的金融服务者的新需求，往往反映了金融体系发展的新趋势。为了促进这一良性的金融创新互动过程，保持一套清晰透明公开的金融创新监管规则和程序最为关键，减少金融创新过程中的人为干预和随意性也最为重要，这样才会给金融创新主体一个清晰的创新预期和稳定的创新环境。
3.健全我国金融机构的内部控制制度
金融机构的内部控制是实施有效金融监管的前提和基础。外部金融监管如果没有金融机构的内部控制相配合往往事倍功半。国外银行经营管理层的内控意识很强，国外商业银行一般专门成立独立于其他部门的、仅仅对银行最高权力机构负责的内部审计机构，并建立了健全的内控制度。第一，合理设置内控机构。以我国商业银行为例，虽然较为普遍地设立了内部稽核机构，但目前多数归各分支机构管辖，独立性和权威性不足，应借鉴国外经验，设立对最高权利机构负责的内审机构，以确保最高管理者关注实践中发现的任何问题。第二，建立金融机构内部控制的稽核评价制度。在我国金融机构自我约束不力、内控意识不强、过分依赖外部监管的情况下，建立内控稽核评价制度显得尤为重要。第三、充实改善内控设施，建立高效的金融管理信息系统。利用计算机这一现代化工具，实现信息采集、加工处理、传输的自动化，实现信息资源共享。第四、修改完善内控制度。内控制度的建立与完善是一个动态过程，各金融机构都要适时根据其业务发展和环境变化不断修改完善内控制度，以动态适应其业务发展与金融创新对风险控制的需要。
金融监管问题分析篇3
关键词:金融监管协调机制;问题;对策
中图分类号:F830.31文献标识码:a文章编号:1003-9031(2010)01-0053-04
金融监管协调机制是金融经营体制与监管体制发展的产物。随着金融业的发展变化,我国金融监管经历了从弱到强、从混业监管到分业监管的演进过程,形成现阶段“一行三会”的监管层面。目前,金融业竞争空前加剧,金融创新不断深入,综合经营趋势日益明显,跨行业、跨市场金融风险变得日益突出,对现有的分业监管体制提出了严峻的挑战。如何在现行分业监管法律框架下,整合现有部门监管优势,建立有效的协调运作方式,健全金融监管协调机制,促进我国金融业繁荣稳健发展,已显得十分迫切。
一、我国金融监管协调机制的现状
(一)建立金融监管协调机制的法律依据
在分业监管体制下,金融监管协调机制的重要性尤为突出,我国在多部法律上明确要求建立金融监管协调机制。《中国人民银行法》第35条明确规定,“国务院建立金融监督管理协调机制,具体办法由国务院规定”。《银行业监督管理法》第6条也提出“国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制”。《中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定》再次强调,“在国务院领导下,中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会建立金融监管协调机制,以部际联席会议制度的形式,加强货币政策与监管政策之间以及监管政策、法规之间的协调,建立金融信息共享制度,防范、化解金融风险,维护国家金融安全,重大问题提交国务院决定”。
(二)现行金融监管协调机制的模式
金融监管部门最早的分工合作机制始于2000年。央行、证监会和保监会以三方监管联席会议的方式,每季度讨论。2003年原由人民银行负责的银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构的监管职能划转给银监会监管之后,2003年6月,银监会、证监会、保监会成立了专门工作小组,讨论并通过了《中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在金融监管方面分工合作的备忘录》(以下简称《备忘录》)。
该协调机制主要包括以下内容:一是监管框架。银监会依法负责对各银行、信托机构、政策性银行和金融资产管理公司的监管;证监会依法负责对证券业务的监管;保监会依法负责对保险业务的监管。混业经营机构则实施主监管制度:对控股母公司依据其主要业务性质确定监管机构,而对其金融子公司按业务性质仍由相应监管机构实施分业监管。二是协同机制。建立银监会、证监会和保监会每季度召开联席会议的工作机制,并建立以讨论、协商具体专业监管问题为目的的经常联系机制。三是信息的收集与共享。三家监管机构依法分别收集监管对象的信息和数据,并加以汇总制表并公布,以方便共享。此后,银监会、证监会、保监会召开了两次部际监管联席会议,确立了对金融控股公司的主监管制度。[1]但央行未曾参加过“三会”部际联席会议。
由于《备忘录》把具有部分监管职能的人民银行排除在外,“三会”建立的金融监管协调机制存在一些缺陷。为健全金融监管协调机制,2008年7月10日国务院批准《中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定》(简称“央行的三定方案”),重构金融监管协调机制,并规定:中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会建立金融监管协调机制,以部际联席会议制度的形式,加强货币政策与监管政策之间以及监管政策、法规之间的协调,建立金融信息共享制度。此外,还进一步明确了人民银行的监管职能:实施外汇管理,负责对国际金融市场的跟踪监测和风险预警,监测和管理跨境资本流动,监督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间票据市场、银行间外汇市场和黄金市场及上述市场的有关衍生产品交易,负责金融控股公司和交叉性金融工具的监测,负责反洗钱工作的监管等。
(三)金融监管协调机制的实践
在金融海啸波及全球的过程中,随着“一行三会”金融监管协调机制的建立,在央行的协调下,中国证监会、银监会、保监会在维护资本市场稳定、防范和化解金融风险、产品和市场监管及经营机构监管等方面,均做出了卓有成效的努力,对我国相关市场和行业的发展产生了深远的影响。[2]
1.并表监管拉开协调监管序幕。在当前金融行业仍然采取分业经营、分业监管的前提下,决策层曾明确提出,在继续实行银行、证券、保险分业监管的同时,要顺应金融业务综合经营的趋势,强化按照金融产品和业务属性实行功能监管,完成对金融控股公司交叉性金融业务的监管。银监会于2008年2月,了《银行并表监管指引(试行)》,要求银行集团应采用适当的方法,对境内外各类附属机构各方面风险等进行评估,避免局部的、单一的风险进一步蔓延扩大对整个银行集团的安全构成威胁。
2.相关监管部门形成有效互动。2008年,我国证券市场因一系列内外部因素的影响,出现了较大幅度的调整。在这种局面下,相关监管部门形成有效互动,维护市场平稳运行。保监会要求保险资金顾全大局,稳定市场。当证券综指下行压力加大时,保监会紧急召集各保险资产管理公司负责人开会,动员其从大局出发维护资本市场稳定,保险资金要在股市低迷之际积极布局,加大对股票和股票型基金的净买入力度,承担维护大局的责任,增加对中国资本市场长期投资价值的信心,对稳定市场起到积极作用。而中国证监会迅速出台了一系列协同意识较高的监管及基础性制度建设措施,积极利用相关市场、相关领域的可用条件,尽最大力量维护了市场的平稳运行。为消除市场对于上市金融机构投资美国市场的损失存在恐慌心理,提高透明度,证监会于2008年8月出台了商业银行信息披露特别规定,要求商业银行披露次贷等表外业务风险。此举与银监会的并表监管形成了有效互动。人民银行则多次使用利率、存款准备金率等货币政策工具,有效维护经济稳定。为促进宏观经济持续健康发展,国务院于2008年12月初提出了“金融国九条”,10天后,国办了落实“金融国九条”的30条“意见”。在具体落实的过程中,银监会对并购贷款开闸,并明确了其与二级市场收购股份并购行为的关系。证监会则提高了并购重组工作效率,并拟在推进市场并购重组方面继续出台若干办法。另外,全国统一的证券期货市场诚信档案已开始运行,证监会明确,将推进与相关监管机构的互联互通,为监管机构之间信息共享、互联预留空间。
人民银行、银监会、证监会、保监会的协调监管,对于维护金融稳定起到了非常重要的作用。目前监管部门之间已经实现部分信息联动,相互之间可以通过内部网络,实现数据和相关信息的查询,确保第一时间有效地实现相互联动。[3]
3.监管部门加强协调。为适应国内形势的变化,银监会、证券会、保监会三会协调加强,推进了合作的步伐。银保双方签署《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》和《关于加强银保深层次合作和跨业监管合作谅解备忘录》等文件。同时,为防范和化解金融风险,维护金融稳定,为经济发展和社会稳定创造良好的金融环境,不少地方已经建立金融稳定工作联席会议制度。金融监管部门有效的联系、沟通、协调和合作,不仅使监管部门及时掌握信息,提高信息资源利用率;而且提高了监管效率,形成监管合力,避免出现监管真空和重复监管,促进了地方金融资源的优化配置,保障金融稳定健康发展。
二、我国现行金融监管协调机制存在的问题
(一)牵头人不明确使得金融监管协调机制无法正常运作
目前有人依据《中国人民银行法》第九条“国务院建立金融监督管理协调机制,具体办法由国务院规定”以及2008年7月10日《国务院办公厅关于印发中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定的通知》“在国务院领导下,中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会建立金融监管协调机制”的规定,认为“会同”就是“牵头”的意思,认定中国人民银行为金融监管协调机制的牵头人。[4]但也有人对此提出质疑,认为人民银行三定方案规定的人民银行牵头人条款超越了该法规的法律效率范围以及法条的效力,提议成立由国务院领导的全国金融监管协调委员会。[5]2004年银监会、证监会、保监会召开了第二次监管联席会议后,“三会”共同参与的部级联席会议便罕有召开。牵头人不明确,任何一方金融监管机构缺乏主动性,金融监管协调机制都难以正常运作起来。
(二)金融监管协调机制对监管主体行为约束力不强
“一行三会”召开部际联席会议时,可以根据各自履行职责的需要进行沟通与协商,但这种沟通与协商是平等的、自愿的,没有任何强制约束力。现有的各监管机构都为正部级单位,当监管主体之间出现潜在冲突时,某些部门便会采取一些有利于本部门而有损于其他部门利益的行动,具体表现为不同监管主体争夺监管对象和监管权力。由于金融监管协调机制对监管主体行为约束力不强,联席会议达成的协议可能最终成为一纸空文。
(三)金融监管协调机制缺乏有效的争议解决机制
证券公司融资、保险资金入市、信托投资公司从事证券业务等,均涉及不同监管机构的协调与合作问题,分业监管制度下,这些问题靠任何单一的监管机构都无法完成,监管方之间进行有效的沟通与协调显得非常重要。事实上,由于部门利益相冲突或者部门权责划分的问题,有可能出现重复监管和忽略监管的情况,也有可能出现监管方之间意见分歧的情况。那么,如何解决各方争议问题,现行的金融监管协调机制并没有相应的解决机制,而且目前也没有一部高出金融部门法的法律可以参照执行,最后可能是按照“重大问题提交国务院决定”的规定交由国务院来处理。金融监管协调机制缺乏有效的争议解决机制,不仅有碍于金融监管协调工作的有序开展,而且增加了监管合作的成本,影响了整体金融监管效率。
(四)金融监管协调机制缺乏监督机制
金融监管协调机制没有赋予任何一方对其他监管方的监管行为进行监督的权力。按照当前的金融监管协调机制,一行三会之间主要是行使货币政策与监管政策之间以及监管政策、法规之间的协调行为,交换金融信息。各监管方对各自分管领域的监管行为只受相关法律和监管方内部制度的约束。当前我国约束监管方的法律还不完善,内部规章制度难以确保监管行为的合法性,在这种没有制度约束的情况下,监管者自身监督机制薄弱。[6]缺乏对有关金融监管机构权力的限制和外在监督,监管机构监管权力的垄断性容易导致权力寻租行为。
(五)金融监管协调机制缺乏匹配的专业人才
当前金融业务繁多,金融交叉业务逐渐放开,金融创新速度快,“金融期货之父”梅拉梅德曾表示,只有监管部门的相互协作,才能有效监管金融衍生品市场。但是,目前金融监管部门普遍缺乏专业人才,有些监管人员知识结构已经老化,其专业监管能力面临挑战;很多监管人员(尤其是基层监管人员)缺乏跨业监管必备的知识和能力,难以胜任混业经营下的金融监管工作,监管部门之间的工作沟通交流也有一定障碍。缺乏匹配的专业人才支撑,金融监管协调机制运作举步维艰。
三、完善金融监管协调机制的具体对策
(一)明确牵头人,保证金融监管协调机制运作的主动性
为了避免多头监管、混合监管面对问题时互相推诿现象,国务院应进一步明确金融监管协调机制的牵头人。这个牵头人可以是人民银行,也可以是其他三会中的一会,也可以指定一个部门或成立一个专门机构。权责明确才可以调动监管者的主动性和积极性,强化监管效果的有效性。
(二)完善金融联席会议制度,确保金融监管协调机制的有效运作
金融监管协调机制的具体运作方式主要是金融联席会议,金融联席会议举办成功与否对金融监管协调机制功能的发挥起着关键性作用。为确保金融联席会议有效运作起来,使其会议议程与决议产生有效约束力,可借鉴美国做法,通过立法来协调统一监管机构之间的监管政策和业务。建议金融联席会议法定化,把联席会议各项制度由会方的内部协议约束提升至法律约束,从法律角度进一步完善金融联席会议的运作方式。把人民银行、银监会、保监会、证监会定位为金融联席会议的法定参会单位,同时联席会议有必要把相关成员(包括财政部、国资委、监管对象等)列席会议;会议主席由法定参会单位轮流担任;法定参会单位必须全部参会;会议表决实行一票否决制;会前列席单位可以提出议案,由其监管方提交会议审议。金融联席会议做出重要决定前,有必要征求被监管方的意见,会后形成会议纪要,与会方签署意见,并以正式文件形式发送给参会单位,会议纪要对法定参会单位具有法律强制约束力。
(三)建立金融监管协调监督机制,保障监管工作有序开展
当前有些法律未能有效制裁违法违规行为,仅仅依靠监管机构自身的监督难以制约权力寻租行为。笔者认为,根据我国金融监管体制的现状,为达到有效监管,防止监管机构滥用权力,就必须完善对监管机构监管行为再约束的机制。我们可以依托金融监管协调机制,建立金融监管协调监督机制,成立金融监管协调监督委员会,成员由中国人民银行、银监会、证监会、保监会、财政部、国资委等部门组成。美国前财长罗伯特•鲁宾(RobertRubin)指出,金融监管的目的之一是提高监管流程的秩序。金融监管协调监督机制也应以维护监管秩序为出发点,对金融监管机构的违法行为进行监督,对金融监管联席会议达成的协议执行监督,成员可对金融监管机构的合法但不合理的行为行使建议权。有效的监督机制,可对金融监管机构产生约束力,促使其依法行使监管权,提高金融监管行为的透明度,同时也为金融监管机制的有效运转提供保障。
(四)培养复合型监管人才,为金融监管协调机制提供人才支持
随着金融业发展,金融交叉业务和金融创新产品越来越多,这对金融监管人员提出了更高要求。为有效开展监管工作交流与合作,金融监管人员不仅要掌握本监管领域的法律法规、政策以及相关金融业务知识,也需要熟悉其他金融监管领域的相关事项。金融监管机构要重视复合型监管人才的培养,除了从国外引进金融监管人才、加强监管业务培训和员工自学等途径,还可借助金融监管协调机制,建立监管人员工作交流机制,互派工作人员到各个监管机构学习与实践监管,为金融监管协调机制提供人才支持。
(五)金融监管协调机制应从服务金融市场、服务监管对象和服务投资者角度出发
实践中,我国金融监管协调机制尤其是基层监管协调机制主要是为金融监管机构了解和掌握金融监管信息服务提供一个平台,各金融监管机构可通过这个平台互通其他监管机构所掌握的监管信息,从而达到信息共享的目的。但是,建立金融监管协调机制仅仅为金融监管机构服务是不够的,行政监管是为了更好地服务市场。笔者认为,金融监管协调机制要解决的不仅仅是监管方之间的问题,也要解决监管方和被监管方的问题,更要着眼于解决被监管方的问题。建立金融监管协调机制不仅是为监管机构服务,也要服务于金融市场、服务于监管对象和服务于投资者。当金融监管机构协调过程中产生争执时,也要从服务市场、服务监管对象和服务投资者的角度出发。同时,金融监管协调机制要求每个监管机构出台的监管政策要有全局观念,维护统一市场,保护投资者共享五大市场的权利,提高市场效率。■
参考文献:
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China'sFinancialSupervisionandCoordinationmechanism
wanGLai-hua,Linai-yan
(BeihaiCentreSub-branch,thepeople’sBankofChinaBeihai,Guangxi536000,China)
金融监管问题分析篇4
关键词：网络金融监管金融市场
现今世界上的发达国家中的金融监管当局已经就网络金融的监管问题进行了系统的监管法规建设。目前我国的网络金融呈现快速发展的趋势，网络金融监督部门对于监管措施的构建和实施还处于初探的发展阶段，同时政府部门的空白监管导致了我国网络金融在发展过程中出现了信息失真、安全隐患等问题。
一、我国网络金融的发展现状
金融业本身就是高风险的发展行业，而网络金融业则是以网络技术为载体的金融业，因此风险指数更加的高。网络金融由于经营管理或者是信用等方面的问题而导致其出现失败的发展结果，那么会形成一系列的负面发展影响，进而导致整个电子金融体系受到威胁，严重的话会影响国民经济的发展和进步，因此，对于网络金融的监管问题，我们必须要采取严格的监管手段，才能给有效的保证网络金融的健康、稳定发展，以及提高金融体系安全指数。
由于网络金融主要进行的业务是虚拟交易，因此，在进行网络金融交易的过程中会大量产生各种转账以及电子交易过程中的资金流，因此，一般情况下，我们认为网络金融是货币信用的中介。在这种发展背景下，客户的合法权益是否能够获得有效的保护是保证虚拟交易发展的重要动力，并且网络金融监管的主要目的就是实现网络金融用户合法权益的保护。
二、我国网络金融的监管思路
（一）积极完善有利于网络金融发展的相关法律法规
针对现今我国网络金融经营活动中出现的问题，我们可以通过学习西方发达国家先进管理经验的方式，建立专门的法律、法规管理体系，来对我国网络金融的发展进行进一步的规范，同时，随着网络金融的不断发展进步，新的发展风险开始逐渐的显露出来，因此，只有不断致力于网络金融的法律体系建设，才能给实现网络金融的完善监管。在完善网络金融发展的法律过程中，除了要对现今存在的法律、法规进行修订以及补充之外，还要从网络金融的监管新的发展中，不断的提取有用的信息，针对网络金融监管过程中出现的新兴问题提出新的法律、法规。不断的致力于我国网络金融法律体系建设，同时还要对网络金融发展风险监管中不同性质的风险进行区分以及法律承认承担，在一定程度上环节我国网络金融发展的法律矛盾。同时由于网络金融是基于网络技术进行发展的金融产业，因此出现风险的几率也要比传统金融高出很多，所以，我们要对未来可能会出现的问题进行提前的预测，事先进行立法保护，对网络金融业务过程中网络金融本身和客户之间各自的权利和义务部门要进行进一步的完善和健全。
（二）强化网络金融的内部管理，从内部控制上来降低发展风险
现今，针对我国针对网络金融的发展以及规划上缺乏科学性和合理性的管理的问题，可以通过进一步强化网络金融的内部管理，从内部控制上来降低网络金融的发展风险。不断目前网络金融大部分情况下使用的是传统金融的营销模式来进行网络金融的发展。在网络金融的组织管理方面，除了设置专门的管理部门之外，还要针对网络金融业务的管理进行合理、科学的划分以及科学的定位管理。
我国网络金融业务虽让内部都设置了相关的审计部门，但是，由于网络金融内部控制制度发展还不健全，同时网络金融业务的专业性较强，普通的网络金融内部审计人员很难适应其新兴发展模式，因此，网络金融在进行内部审计管理以及相关业务处理的过程中还需要不断的深入发展，不断的落实发展网络金融在业务运作和管理过程中在密码控制、软件控制以及相关的授权机制执行，此外，还要根据我国针对网络金融业务的安全标准划分情况，提高网络金融的安全状况，针对性的解决业务访问权限错乱、对客户资料以及信息保护不力等问题，通过完善内部的控制机制以及不断发展相应的风险管理和控制机制，来进一步提高网络金融的监管能力，并且特针对网络金融内部的审计问题能够进一步的完善和健全，进一步保证和促进网络金融监管的高效发展。
（三）加快信用体系的建设，建立全国统一征信体系
良好的信用基础能够有效的保证网络金融的健康、稳定发展，因此，网络金融在进行监管的过程中首先要进行基础的客户信用调查分析，还要保证网络金融本身的信用体系建设以及技术保障建设，这样才能给客户提供安全、可靠、信任的网络金融发展环境。同时还要不断的鼓励网络金融进行个人信用档案的建立以及不断的加快信用体系建设，最终实现全国统一征信体系建设，通过个人档案的调查和分析，进一步降低网络金融发展中的业务风险，实现网络金融监管的低风险发展。
三、结束语
现今我国的传统金融业本身在管理模式以及内、外部风险管理上就存在着十分多的发展缺陷，因此，网络金融的快速发展对于传统金融来说是一个严峻的威胁和挑战。网络金融本身的发展风险，使得网络金融机构的相关发展风险管理的技术安全性和复杂性出现进一步的降低，同时金融监管当局针对网络金融的监管方式以及监管的内容无法做到准确、及时的调整和改变，因此对我国的金融体系健康发展产生消极的影响意义。本文中针对国现今网络金融的实际发展现状，对目前我国网络金融监管发展过程中的问题进行了深入的分析和研究，并且提出相应的监管措施，来进一步保证我国网络金融的健康、稳定发展，实现我国金融市场的多元化发展目标。
参考文献：
[1]王琳，崔兴楠.我国网络金融风险监管现状分析及完善措施探讨[J].现代营销（下旬刊），2016，02：113-115
[2]李长银，高寒，刘立金.模式异化、规模扩张与监管介入――我国p2p网络信贷发展现状与前景分析[J].金融理论与实践，2016，05：105-109
金融监管问题分析篇5
>>浅析非金融机构支付业务监管的问题及建议关于“十一五”期间我国金融机构综合经营监管的建议浅析美国金融机构监管缺位及对我国的启示消费者反悔权制度在我国设立的正当性分析基层非金融机构支付服务存在的主要问题及监管难点浅析金融电子化对我国金融机构监管的影响及要求系统重要性金融机构的识别、监管及在我国的应用反规避制度正当性探析及对我国的启示我国高等教育公平的内涵及正当性思考我国金融机构破产申请人界定存在的缺陷及完善建议我国银行业金融机构客户身份识别机制存在的缺陷及建议我国新型农村金融机构存在的问题及对策建议之文献综述非金融支付机构异地经营的监管盲点及政策建议非金融机构支付服务中的金融监管问题浅议非金融机构支付服务的金融监管问题对完善我国金融机构反洗钱制度的若干建议金融消费者权益保护的正当性及特殊性具有融资功能的非金融机构监管问题探讨我国金融机构的金融风险及防范我国非金融支付服务机构的现状及可持续发展问题的探讨常见问题解答当前所在位置：l
[4]吴成居.论规范管理预付消费卡[J].福建金融，2012，（05）：13-17
[5]徐.浅论预付式消费中的消费者权益保护，2011-09-09
金融监管问题分析篇6
国际金融管理是社会经济结构稳定发展的重要组成部分，自美国金融危机出现后，国际金融管理从金融危机的经济发展规律中，总结金融管理运行的基本问题，实现国际金融监管制度的进一步优化发展，结合当前国际金融监管制度在实际应用变革中存在的不利变革因素进行分析，对未来国际金融监管制度的变革发展提供发展新趋势，同时，在国际金融监管制度变革发展的基础上，总结世界国际金融监管运行中存在的问题，指导我国金融监管制度的逐步优化与发展，推进社会主义社会的经济管理适应世界整体经济发展结构的创新与发展。
关键词：
金融危机；国际金融；管理；法律问题
社会主义社会经济发展逐步与世界整体经济发展相互融合，经济全球化是当今世界经济管理的主要发展趋势。美国金融危机对世界经济结构的发展带来了不利影响，导致世界经济发展的整体结构变化较大，金融危机后，世界金融监管制度实施全面化改革，实现了新的国际金融监管制度适应世界多元化的发展趋势，实现了国际经济交易运行管理制度的进一步完善，同时，稳定的国际金融监管制度管理环境，促使我国紧紧抓住世界经济运行发展趋势，稳步提高我国经济发展水平。
一、金融危机对国际金融监管制度的影响
金融危机是资本主义经济结构的周期循环组成部分，金融危机导致了世界各国经济运行的支出比重大于收益比重，各国经济发展在房贷、存款人、消费者、投资者的经济利益降低，社会经济发展的资金运行状态处于不稳定状态，世界金融管理制度无法应用完善的监督控制系统进行资源应用监控，金融危机的发生，导致世界各国经济运行发展状态处于“一边倒”的发展转台，金融投资管理风险性提高，社会经济结构的运行稳定性降低；另一方面，世界金融危机导致世界经济交易制度处于架空状态，受美国金融危机影响的资本主义国家只能依靠国际货币基金组织的贷款进行简单资金运行，对世界经济的发展造成了严重的不利影响。
二、国际金融监管制度的变革
国际金融监管制度的合理运行是促进世界经济运行发展的重要金融管理制度，金融危机是资本主义经济运行的周期性的重要体现，随着国际经济全球化的运行趋势，国际金融监管制度实施全面性合理改革，金融危机影响下，国际金融监管制度的欠缺主要表现为：
（一）监管作用下降
国际金融监管制度是国际金融管理的主要手段，金融危机前国际经济运行主要是以美元为核心的经济货币交易形式，金融危机后，美元在国际金融交易中的作用大大受到打击，世界各国经济交易的形式和交易结构也受到严重冲击，导致世界各国经济的运行发展结构出现较大的经济管理问题，国际金融监管制在各国经济运行监督管理控制中的作用降低，国际金融监管制度的经济管理结构也受到金融危机的严重冲击，不同形势的货币汇率问题中的管理体系存在漏洞，世界国际金融监管制度处于不完善被动管理状态，对世界各国经济的稳定流发展带来了不利影响。
（二）经济管理主体单一
金融危机后，世界金融交易平台的恢复逐渐形成全球化、多元化的经济结构发展方向，金融监管体制在进行分析控制应用中的作用得到逐步拓展，但金融危机前，国际金融监管制度主要是以资本主义国家为核心的经济管理制度，金融危机后逐步兴起的第三世界和发展中国家，应用旧的国际金融监管制度与世界经济发展之间存在着较大的脱节，对世界各国经济的发展造成了不利因素，需要适度进行国际金融监管制度的改革，以适应多元化的经济发展新模式，金融危机后，需实施金融监管相关法律制度的进一步完善与改革，引导不同经济结构的科学性变革发展，为稳定世界各国经济的发展提供了法律制度保障。
（三）国家经济管理比重
金融危机使世界经济结构发生变化，结合金融危机前国际经济发展水平来看，传统金融监管制度在实际经济划分中资本划分的公平性较低，国家经济管理比重在国际整体金融管理中的公平交易保障性较低，社会经济交易的金融监管作用性较低，金融危机后，各国以国家经济利益导向的金融监管制度受到严重冲冲击，世界经济交易秩序处于逐步变革阶段，社会效益的重视程度在国际金融交易中所占的比重逐步增加。实现金融危机后金融监管制度的改革，应当重新划分国家经济利益中经济利益与社会利益之间的比重，推进社会经济结构的逐步完善与全面性变革发展。
三、危机以来国际金融监管制度的基本发展趋势
（一）金融监管制度的管理广度延伸
从以上对金融危机后，金融监管制度运行表现出来的问题和社会发展的整体经济趋势来看，对金融监管制度实施全面化变革。金融监管制度在管理上注重广度的延伸，社会经济管理中，以美元为中心的金融管理制度已经无法适应当前多元化的经济趋势，需要强化金融监管制度的管理范围，例如：金融货币交易结构进一步科学化分配，从国际交易金融债券等投资运行比重等因素进行分析，实现金融管理与国际金融交易同步变革，逐步拓展金融交易中资产债券的优化，拓展金融管理在多元化经济交易中的作用，发挥金融监管制度的功效。
（二）金融监管制度中的法律结构逐步完善
国际经济交易在金融危机后趋于多元化发展趋势。实施金融监管制度的逐步优化。经济发展是文化与政治发展的物质保障，实现金融监管制度的法律结构及国际经济政治新秩序的逐步完善，例如：2010年，国际社会经济实施新资本主义国家协议，近年来，国际金融管理体制的发展逐渐从世界金融交易管理法等方面，实现国际金融监管制度的与国际法律制度的逐步融合。此外，实施国际金融监制度各国之间的监督管理，为世界各国经济提供了新金融管理引导，为国际金融监管制度的执行提供了制度结构保障。
（二）金融监管制度的社会性提高
从世界经济变革发展的整体经济发展趋势来看，完善国际金融监管制度。注重国际金融监管制度的实际应用，注重金融贸易双方经济管理中的应用分析阶段，从单一的注重贸易双方的经济效益向注重双重效益的发展趋势进行变革发展。例如：国际金融监管制度在实施国际金融监督管理中，注重发达国家与发展中国家的经济交易对发展中国家的影响，加强不同国家经济交易的公平性和社会效益，进一步优化不同世界不同区域之间的合作共赢。例如：亚峰会议等地域性经济金融发展的共赢长远战略合作，推进世界不同国家之间的经济交流与贸易。此外，实现国际金融监管制度全面性改革与创新，实现例如买卖双方经济效益与国际社会整体实力的综合性应用，从而实现国际金融监管制度在调节国际整体经济效益之间的关系中发挥积极作用，推进国际公平交易新金融环境的建立与完善。
四、国际金融监管制度对我国金融发展的启示
国际金融监管制度是国际经济交易发展的重要制度保障，国际金融监管制度相关法律制度的分析研究，对促进我国经济的长远性发展，完善我国经济发展结构，适应变革的国际金融监管制度，实现新常态经济结构下不同经济结构的逐步完善及促进我国社会经济结构的逐步完善发展都有深远的意义。
（一）金融管理理念的全方位
从我国当前经济发展的整体趋势来看，在公有制为主体的经济模式下，实现社会主义市场经济结构的逐步完善，推进金融投资管理理念的全方位发展，结合国际经济金融管理的基本运行发展趋势，应用多元化经济结构的变化理念分析我国经济发展趋势，积极防范我国金融投资运行管理的风险，实现计划经济与市场经济基本规律相结合，例如我国经济管理实施自由竞争为主体，国家运行宏观调控，国家经济金融交易要从国际金融监管制度改革的发展新趋势入手，积极做好我国经济运行投资的国际投资合理化管理。
（二）金融管理风险意识
增强国际金融监管制度实施全面性变革，促使加强我国金融投资管理的风险意识。国际金融危机的出现，对我国金融管理的作用分析，主要从社会经济中受到的后期影响进行分析，加强国家经济金融运行的风险管理。例如；金融管理对国家内部金融管理、债券投资管理、房地产管理、信贷应用管理等多方面的资产管理，结合国际经济运行发展情况及国家内部经济实际运行情况进行分析，优化不同形式的经济管理比重，推进不同经济管理结构的科学性发展及不同形态的经济管理模式综合性发展。例如：我国实施金融企业新型资本运行协议，合理应用国际金融监管制度进行国家经济内部管理形式的逐步优化，从而进一步加强我国金融投资管理企业的风险意识，实现我国金融管理的科学性发展。
（三）合理应用国际金融关系
我国是世界上最大的发展中国家，实现我国经济结构逐步完善，一方面，将金融危机后国际金融监管制度的改革发展新趋势与社会主义经济发展相适应，推进社会主义经济结构的逐步完善，另一方面，充分应用金融危机后，逐步完善的国际经济新环境，应用完善的国际金融监管制度，保障我国经济在国际金融交易结构中的利益，推进社会主义经济结构发展与国际金融交易发展之间相适应。例如；我国开展国际金融监管制度在国家经济结构中发展金融交易管理，可以与人民币交易汇率稳定之间关系进行分析控制，实现我国经济结构的逐步完善，逐步适应经济全球化的经济发展新趋势。国际金融监管制度是保障世界各国经济稳定发展的重要制度，结合当前国际经济发展整体经济结构趋势，对国际金融监管制度在危机过后重建的改革重点进行分析，推进世界金融管理结构的逐步完善与发展，为建立相对完善的金融贸易环境提供理论指导。
参考文献：
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[8]潘静．中国影子银行体系监管的路径选择与制度构建．西南财经大学．2014．
金融监管问题分析篇7
始于美国次贷危机的全球性金融危机重创了国际社会经济的发展，其波及范围之广、影响程度之深，都堪称史上之最，由此也引发了人们对原有金融监管理论和监管体制的深入思考。金融监管理论对金融监管实践具有重要指导意义，中国的金融监管体制改革需要积极借鉴市场经济发达国家的理论与经验。本文对金融监管理论的理论基础和理论发展进行了梳理，并在此基础上，结合现代金融危机爆发的特点，借鉴后危机时代国际金融监管的改进经验，提出金融业监管要探索中国模式，而这一模式的基础是稳健高效并具有国际竞争力的金融业。
【关键词】
金融监管理论；金融监管体制；金融监管改革
一、引言
金融监管是指一国政府或其机构对金融机构所实施的各种监督和管理，包括对金融机构市场准入、业务范围、市场退出等方面的限制性规定，对金融机构内部组织机构、风险管理和控制等方面的合规性、达标性的要求，以及一系列相关的立法和执法体系及过程。金融监管包括金融监督和金融管制两方面。金融监督侧重于复杂的日常行为，而金融管制则侧重于具有同一性规范的编制。
二、金融监管的理论基础
（一）信息经济学框架下的金融监管理论
20世纪90年代以来，一系列的金融危机、特别是1997年的由新兴市场经济国家开始的亚洲金融危机后，新古典经济学所倡导的金融自由化理论不断受到批评。另外，监管代表说的主要观点是，把金融监管看做是广大投资者及储户对金融中介实施监督措施的代表。
（二）功能观的监管理论
所谓功能观的监管，即指依据金融体系基本功能而设计的金融监管体制，即一个给定的金融活动由同一个监管者进行监管。功能观金融监管的概念主要是来自于有关金融体系的“功能观点”学说。金融中介功能观大大地拓展了金融监管理论的视野，从而把金融监管理论的研究推向了一个新的水平。
（三）监管激励理论
在20世纪80年代以前，几乎所有的监管经济学研究都是经验研究，而不是系统的、理论的，直到拉丰、梯若尔《政府采购与监管中的激励理论》在1993年的出版：将激励问题引入到监管问题的分析中来，将监管问题当作一个最优机制设计问题，在监管者和被监管者的信息结构、约束条件和可行工具的前提下，运用相对比较成熟的完备合约方法，分析双方的行为和最优权衡，并对监管中的很多问题都尽可能地从本源上内生地加以分析。
三、金融危机后金融监管理论的变革
（一）加强审慎监管，预防系统性风险
审慎原则是金融监管的核心价值，但传统的监管理念体现为微观审慎，注重对特定金融机构风险的防范和控制，而缺乏对宏观经济环境的政策以及金融市场的关注。
（二）对顺周期性金融监管的反思
金融系统的顺周期性主要体现在对资本充足率监管的顺周期性和公允价值会计引起的顺周期性两方面上。改革的方向主要是：建立逆周期资本缓冲机制，即在经济发展繁荣时期，在金融形势景气时期，资本充足率要求应相应增加。
（三）薪酬激励机制的变革
自危机爆发以来，针对金融业高管薪酬的评论和争议不断。二十国集团（G20）和金融稳定论坛（FSF）一致认为美国金融机构的高管为了领取高额薪酬，置股东和社会公众利益与不顾，追求高收益同时具有高风险的金融产品，放任金融风险，是导致此次金融危机爆发的重要原因之一。
四、后金融危机时代金融监管理念变革的国际经验借鉴
在全球金融监管政策选择的大国博弈中，我们必须要把握两个基本事实：一是任何一国的监管体制都必须与其经济金融发展和开放的程度相适应，尽量做到风险的全覆盖，最大限度地减少由于金融市场不断发展而带来的信息不对称问题；二是在现代市场条件下无论风险管理工具如何先进，都不能避免因为机构内部原因或市场外部的变化而遭受风险事件的影响，这是由其高杠杆率、高关联度和高对称性的特性所决定的。
五、后危机时代下探索金融业监管的中国模式
我国现行的金融监管体制是分业监管模式，其基本特征是：中国人民银行负责货币政策的制定和执行，中国银行监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会分别对我国银行业、证券业和保险业实行分业监管，是典型的一级多头的分业监管模式。但是，随着金融业混合经营模式的发展和金融衍生工具的不断创新，我国传统的金融监管制度和监管理念难以适应金融风险管理的要求，通过借鉴各国的金融改革经验，我们应该要总结出一条，适合自身发展的金融监管模式。
（一）形成一个中心指导
可持续发展金融监管目标的中心应是促进本国经济可持续发展。大力支持金融业在低碳经济发展和经济结构调整中发挥积极作用，要积极探讨金融环保机制、经营策略、激励考核体系，从业务流程与政策上把好项目关，完善惩戒机制。
（二）强调宏观审慎监管
危机的爆发表明微观审慎监管不足以实现维护金融体系稳定的目标。因为单个金融机构的健康稳定并不能够保证整个金融体系的稳定，单个金融机构可以将自身的风险转嫁到别的金融机构上，或者将风险产品分割打包出售，但是整个市场上的系统性风险是不可转移和分散的。正是由于缺乏一个机构在宏观上对系统性风险进行监管，才导致此次危机具有如此大的规模，破坏力堪称历史之最。我国应吸取教训，在微观审慎监管框架下植入宏观审慎监管，防范系统性风险。
六、结论
西方各国普遍认为市场价格信号是正确的，因此金融危机前主流的金融监管理念是让市场机制发挥作用，少监管或者不监管。同时，西方各国还认为对金融创新的监管也没有必要，因为市场竞争的优胜劣汰机制会自动淘汰没有必要或不创造价值的金融创新，因此能在市场上经营的金融创新产品都是“好”的。正是这样的监管理念，导致了危机前金融监管的放松及金融监管功能上的重叠交叉与缺位并存，进而引发了波及全球范围的金融危机。在危机过后，人们对原有的金融监管理论及机制所存在的缺陷及问题进行了深入的分析，并迅速提出了一系列相应的改革方案。我国应在危机中吸取经验教训，根据我国的实际情况，构建适合我国金融发展的监管体制。
参考文献：
[1]金夏中.金融监管体制的国际比较以及对我国的启示[J].经济社会体制比较，2001，（4）
金融监管问题分析篇8
关键词：银行监管成本；执行成本；政策建议??
1银行监管成本的含义??
银行监管引起的成本可以划分为两大类：(1)静态成本，指监管机构执行过程中所消耗的资源与被监管机构应遵守监管条例而消耗的资源等，包括固定成本和可变成本两类。固定成本主要是指监管机构的各种设施和设备等不随监管工作频率增加而增加的成本。可变成本是指银行监管机构及被监管机构付出的随着监管工作频率增加而增加的成本，主要包括监管人员工资和监管人员培训费用，以及在监管过程中由于监管人员知识或工作经验不足，造成工作的重复、时间的浪费等引起监管人员“素质成本”；银行监管的现场检查和非现场监管工作形成的“实施成本”以及被监管者因执行监管条例而付出的执行成本。(2)动态成本，指由于监管加强而影响银行业长远发展的成本，它不表现在政府与政府预算支出的增加上，也不表现为监管机构直接负担的成本的加大，但是整个社会的福利水平却由于这种监管的实施而降低了，尤其整个银行体系的运行效率的下降。①监管过严有可能妨碍银行业务的创新。②监管有可能削弱竞争。③监管措施设计不合理，被监管机构会出现道德风险。④监管可能造成对银行业务人员的激励机制作用下降，对业务的发展有所牵制。??
2我国银行监管成本的构成及表现??
（1）直接成本主要有以下几个方面：①监管机构的设施、设备配备成本。我国金融监管的主体有主要监管单位和其他监管单位，而且其机构设置一般是从中央到省市，人民银行的分支机构更是设到县，对于这么庞大的一个系统，仅从办公场所、监管部门所必备的办公设备就是一笔巨大的成本投入。②监管活动的组织实施及运作，即现场检查和非现场监管工作成本。我国每年都要进行现场检查，每一次的现场检查尤其是全国性的现场检查，都需要大量的人力、物力和财力。③监管的人力资源配备及培养成本。金融监管为了能适应金融业务的日益发展和不同类型金融机构的不断涌现，提高金融监管的有效性，就必须要使金融监管人员的知识层次和业务能力、水平不断提高，尤其是在金融全球化的新形势下，为同国际金融监管接轨，就更需要配备高素质的人才，这必然会加大培训成本。④被监管者的守法成本。被监管者为遵守监管法规需要建立新的制度、提供培训、花费时间和资金等，这也是一笔巨大的成本。据有关资料实证分析，2004～2006年我国银行监管的直接成本在600亿～800亿元人民币左右,并且每年以10%以上的速度增长。而且监管过程中由于一些原因导致出现一些违法乱纪的行为，这一方面对监管主体产生一定的工作压力，无形中增加了监管主体的工作量，增加了监管的无形成本，而且不良金融道德行为的发生也反映了隐性效率的损失，也是变相的监管成本的一部分。??
（2）间接成本主要表现在以下几个方面：①我国近几年为了有效防范和化解金融风险，金融监管部门制定了不良贷款责任终身追究制度，这使得对金融机构从业人员的激励机制作用下降。②监管对金融机构业务发展有所牵制。1993年以来，中央银行制定了比以前更为严格的规章制度，并加大了处罚力度，这会使金融业务不能得到有效运营。③我国金融监管信息系统不完善，没有解决监管信息共享的矛盾，增加了各监管部门之间的磨擦成本。④金融监管对金融机构的业务创新有所遏制。我国金融监管当局对金融机构实行无所不包的金融管制，这严重遏制了金融机构的业务创新，降低了金融资源配置效率。在银行监管的间接成本方面,由于监管机构对资本充足率的硬性要求,使得银行过于寻求补充资本金的途径,一方面导致银行的融资成本加大,提高了经营风险；另一方面也造成银行激励机制下降,贷款发放集中于某些行业,而忽视挖掘中小企业客户。另外,由于中国商业银行的市场定位大体相同,银行业整体创新能力和水平较低,也是与银行监管分不开的。??
3我国银行监管成本存在的问题??
（1）我国银行监管机构设备尚不完整。我国银监会的机构现设有银行监管五个部门，每个部门分别对不同性质的银行进行监管，如果各部都设立相应所属银行的网络银行业务管理机构，那将对银行设备和人员造成很大的浪费。由于我国尚未建立网络化的监管信息系统，没有可供监管人员随时调阅和分析监管数据的监管信息处理平台，从而导致非现场监管信息滞后，按季、半年和年度生成的《非现场监管统计报表》不能满足监管部门对银行经营状况和财务状况进行持续监控的需要。同时由于现有的固定格式报表不能完全满足监管分析需要，监管人员需花费大量时间精力重新收集、核对和加工处理数据，加重了商业银行的工作负担。随着科学技术发展和网络技术普及，银行业务也从支持简单的网络电子交易发展到网络银行，并且随着经济全球化的发展，网络银行必然成为一种银行主流业务。这都给我国银行监管带来了不小的挑战。??
（2）执行成本不合理。①现场检查和监管合力不足，造成资源浪费。主要表现在监管机构庞大，人数众多，人力成本较高；监管手段比较落后，大规模的跨地区的现场检查成本高，效果差；现有的现场检查缺乏连续性，大量的现场检查项目是临时性安排的，与非现场监管和以前现场检查结果之间缺乏有机联系。还有，大量的现场检查在检查报告完成后，对被查机构的整改情况和相关责任人员的处理情况缺乏有效的后续跟踪检查，并且检查结果没有得到充分利用和深入挖掘，重复检查现象较为突出。②目前监管手段方面非现场监管力度明显不够，不能有效地发挥作用，存在一些亟待解决的问题。一是数据的真实性问题。二是数据范围问题，信息还不够全面和完整。三是分析工具问题。从监管人员撰写的银行监管报告看，大量的分析停留在非现场稽核报告书列出指标的增减分析上，非现场分析的深入性不足，非现场监管的有效性没有得到发挥，难以通过非现场监管体系及早发现银行存在的问题，影响了非现场监管体系功能的发挥。而西方发达国家借助计算机系统，建立对银行信息的历史和分组分析体系，通过对银行指标的纵向和横向分析发现问题，并进一步通过建立模型工具，进行银行损失或倒闭的可能性预测，极大地提高了非现场监管体系的效率。??
（3）监管人员素质不高。我国银行业监管水平及人员素质与发达国家及一些发展中国家相比还存在较大差距。在基层监管部门，大部分监管人员没有经过正规高等财经教育，缺乏系统的金融理论基础，对国际金融知识知之甚少，加上缺少高水平的管理、法律、会计、审计、计算机和外语等相关专业人才，基层监管很难跟上银行发展步伐。我国银行中存在的众多违规违法行为在很大程度上正是与基层监管人员不能敏锐察觉其经营违规性，或察觉后未能依法采取措施，及时加以制止有关系。尤其是现阶段，外资银行大量涌入的情况下更体现了监管人员能力及素质与监管要求的差距。在监管高层，虽然拥有高学历文凭的各相关专业的监管人员占有较大比重，但是他们中的大多数人只熟悉或掌握本专业知识和技能，综合素质高的人才十分匮乏，尤其是既精通监管业务又具有较强监管领导能力的人才更是凤毛麟角。
（4）银行监管外部运行环境不容乐观。2003年4月银监会成立，将使中央银行和银监会以更细的分工专司其职，迅速提升货币政策和银行监管的专业化水平，从而加快金融改革与发展的进程。但是，我国目前的分业监管由于缺乏一套监管协调机制，金融监管支持系统薄弱，存在一些问题。①各监管机构之间缺乏协调，造成监管真空或重复监管；②监管主体和被监管对象之间缺乏协调，监管当局对金融机构缺乏科学、规范的评价体系，这不仅使金融机构在应对监管当局时有机可乘，而且由于对金融机构的风险识别严重滞后，可能形成风险的蔓延和滞后；③监管部门内部缺乏横向协调；④银行开放条件下，缺乏与国外银行监管合作与沟通，这不仅形成对监管理念的滞后性，也造成了跨国银行的监管信息损失。??
4合理控制我国银行监管成本的政策建议??
合理控制和降低银行监管成本不仅能提高监管的效率，而且有利于经济金融的稳定。(1)要加强监管组织体系和银行业机构内控制度建设。合理设置监管机构,健全完善监管制度,优化配备监管人员是降低监管成本的最直接、最见效的手段。而有效的内部控制制度和完善的银行机构自我约束机制可以在一定程度上提高金融机构的效益和防范风险的发生，而且相应地可以减少银行监管的成本投入。(2)要强化查处力度,依法进行行政处罚，同时加强对高管人员的道德培训，建立银行监管的激励和惩罚双重机制，确保杜绝金融风险和降低监管成本。再次，要积极转变监管理念、增强成本意识和加强监管队伍建设、提高监管队伍综合素质。在金融发展全球化的趋势下,我们必须在转变监管理念的同时,教育监管人员不断增强成本监管意识，吸取国际上先进的监管理念和模式。同时要努力通过多种途径把精通金融、法律、电脑等高水平的人员充实到监管队伍中去，要有针对性地对现有的监管人员进行金融经济理论、法律、计算机等方面的培训，以提高其在评价金融机构经营业绩、操作管理的基础上迅速判断金融机构风险大小的能力。(3)要把握宏观经济形势，建立信息共享机制。应及时、充分地了解国家宏观经济政策信息，把握金融经济走向，科学制定相应的监管规划。同时要建立监管系统内部的信息交流机制，既要有纵向的信息共享、沟通体系,还要强调相关监管机构之间的横向信息共享沟通，提高监管决策的正确性。(4)要创新监管手段，实施有效监管。①建立健全金融风险预警体系，把金融风险消灭在萌芽之中，以达到此时所需花费的监管成本远远低于风险产生以后所需的化解成本的目的。②将现场检查和非现场监管有机结合起来。③加快银行监管信息系统建设的步伐，充分运用现代网路通讯手段来改善信息传递方式和速度，增加信息的透明度和准确性，及时对症下药实施监管，以减少因信息不畅通而耗费监管成本。??
参考文献??
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金融监管问题分析篇9
【关键词】反洗钱非现场监管主要问题对策建议
2007年颁布的《反洗钱非现场监管办法》（以下简称《监管办法》），经过4年多的监管实践，暴露出一些不容忽视的问题必须引起决策层面和执行层面的高度重视。
一、非现场监管中存在的主要问题
（一）力量不足，培训不够，监管质量难保
目前基层人行均未设立专职反洗钱部门，反洗钱工作主要由会计部门承担，而会计部门担负着财务、支付结算等多项工作，面对繁重的工作任务，仅仅依靠1～2名兼职反洗钱工作人员承担辖内现场检查、非现场监管、大额和可疑监测等工作，而且对基层反洗钱方面的专业培训不多，反洗钱工作人员业务素质不适应，这些问题影响了监管工作质量。
（二）监管制度可操性、约束性差，监管效率难显
《监管办法》只制订了反洗钱非现场监管的一个大体框架，对具体措施、手段不具体，不明确，对如何鉴别金融机构报送信息的真假、如何从非现场监管中发现问题、如何进行考核评价等，没有制定详细的工作指引；其次，对非现场监管信息分析指标体系没有明确的定位，对于如何量化？如何定性、定量分析？都没有明确的标准缺乏处罚机制，这就导致金融机构报送非现场监管信息时缺乏主动性，对此，人民银行没有明确的法律依据对其进行有效约束。
（三）监管措施空洞，监管风险难免
《监管办法》中提出的监管措施仅包括：发出《反洗钱非现场监管意见书》进行风险提示和对违规事实清楚、证据确凿的给予行政处罚，而没有对金融机构的反洗钱内控、培训和宣传等基础工作进行量化评估，对于金融机构的客户识别和可疑交易报告等重点工作无法从数量上判断是否存在问题，至于涉及处罚阶段要做到“违规事实清楚、证据确凿”，在非现场阶段很难查证，存在较高的诉讼风险。
（四）报表功能不强，数据真假难辨
一是归类不明确。反洗钱非现场监管信息报送系统中对非现场监管报表中的各项指标未做详细归类说明，各金融机构只凭各自理解报送相关内容，影响数据质量。二是设计不完善。（1）报表内容涉及面多，但真正能对防范风险起决定性作用的项目少；（2）空报表较多;（3）非现场监管报表系统缺少局部平衡校验功能;（4）总行提供的非现场监管报表（电子版）未设置保护密码;三是指标不具体。《监管办法》第五条第二款“中国人民银行及其分支机构应根据各自的监管范围建立具体的非现场监管工作目标和对非现场监管资料的分析指标”。但《监管办法》出台至今，相关分析指标仍未制定。四是校验不彻底。《监管办法》第十五条规定“中国人民银行或其分支机构应审核金融机构报送的非现场监管信息的准确性和完整性”，但监管机构对金融机构上报情况缺乏有效验证手段。
（五）分析手段单一，监管层次难拓
目前反洗钱非现场监管工作，主要是通过收集反洗钱非现场监管报表，统计、分析上报报表数据的方式进行的，同时根据需要采取电话询问及约见金融机构负责人谈话等方式进行核实。这既不能对分析期内的可疑交易事项进行详细的阐释，也不能动态反映数据变化的深层原因和规律，更不能通过不同时期非现场监管资料，有效揭示出辖区资金流动的状况、可疑交易信息等业务发展状况，面对目前洗钱犯罪活动技术性、隐蔽性、专业性不断增强的特点，仅仅依靠单一的非现场监管方式来开展复杂的反洗钱工作就显得力不从心。
二、改进非现场监管的几点建议
（一）强化反洗钱队伍建设，加强宣传培训工作
一是建议采取以会代训、现场观摩等形式，对人民银行专（兼）职人员开展有针对性的教育培训。二是充实反洗钱队伍。在地（市）级中心支行设立反洗钱科，以适应反洗钱业务发展的需要。
（二）明确操作流程，实施有效监管
一是从法规、制度上明确金融机构报送非现场监管资料的流程，制定监管工作处理流程和操作程序，确立金融机构在接受监管中的责任和义务；二是研究制定非现场取证措施，以便对金融机构反洗钱工作出现的问题及时进行证据提取。
（三）建立非现场监管模式，实施科学监管
一是建议人总行研究制定全国统一的反洗钱非现场监管工作分析指标，明确对商业银行反洗钱工作评估的量化标准，包括定性、定量分析及季度与年度考核；二是建立持续动态的反洗钱监管体系工作模式。（1)依据金融机构报送的数据、信息，基层央行进行整合分析，按照相关信息内容设立指标分析和评估体系，对金融机构的反洗钱工作进行整体评估；（2)根据风险不同与程度差异采取不同的监管方式。（3)针对现场检查发现的问题和非现场监管措施的采用，以非现场监管的方式监控其整改情况，整改效果显著的，提高评估等级，减少检查次数；整改效果不佳的，降低评估等级，增加检查次数。
（四）开发反洗钱非现场监管系统，实现信息数据管理的电子化和自动化
金融监管问题分析篇10
关键词：农业价值链;内部融资;监管机制
中图分类号：F832.7文献标志码：a文章编号：1673-291X（2015）24-0103-03
农业价值链融资是将价值链与融资体系结合起来，农业价值链的内部融资就是把农户、农经站、农业企业三方面结合到融资体系当中，三者间资金的正常融通是解决融资难的重要途径之一。因而，能否有效地对融通资金进行监管对于内部融资是否平稳运行就显得尤为重要。为了分析农业企业对于融通对象的选择要求以及监管模式在内部融资当中起到的作用，本文将以江苏某蚕桑制品有限公司为例，阐述其监管理念与方式。
一、农业价值链融资模式分析：链内融资与链外融资
农业价值链融资是一种以信用为基础、产品为保障的融资方式。它表现为两种模式：价值链的外部融资和内部融资。价值链的外部融资是从价值链的整体角度出发，链外机构如银行等金融机构和非金融性机构有时还存在政府机构的参与对于整个农业价值链上的一个或者多个参与者进行融资（一般以现金的方式）。如农村信用社向农民提供的小额信贷就属于链外融资。
链内融资是指农业价值链上的参与者代替了链外的融资机构，对其上游或者下游单位不仅提供资金援助，同时还包含技术支持等方面的帮助。同时这种资金的融通并不是以现金的方式进行结算，而是采取赊销、租赁等方式。如加工商预付一部分的资金给农民，待产品结算时再交付剩余资金就属于链外融资。一般来说，农业价值链上主要有四个参与者，投入供应商、农民、加工商与销售商。
二、链内融资平稳运行条件分析：监管模式
（一）链内融资监管的必要性分析
链内融资监管的必要性基于链内融资的重要性。链内融资主要特点在于价值链上的参与者完全涵盖了包括生产、销售、融资等在内的各个环节，信息得到充分的交流，链上各个参与者之间互相关联交易程度提高。所以说链内融资是农业价值链上不可忽视的重要的融资方式之一。
1.从农户的角度：一方面，农业价值链内部融资最基本的作用在于帮助农户得到初始资金，解决农户因为所缺资金量较少而产生的贷款难的问题。链内融资基于农户实情，能够解决这一基本的问题。另一方面，农户的产量取决于农业企业的需求。在信息不能充分对称的情况下，农户无法把握产品量的大小，直接或间接地给农户造成了损失。而农业价值链的内部融资将农户产品的供应与农业企业的需求相衔接，减轻农户的压力，减少农户的损失。再者，农户可以通过进行内部融资对农业企业要求相关的技术支持，尤其在出现虫害等农户自身无法解决的情况后，企业的技术支持不仅能够帮助农户克服困难，而且还能保证企业的货源充足。同时农业企业相关养殖技术的扶持又能使得农户更加贴近市场，获得最大收益。最后，农户最大的风险在于款项的难以收回，价值链的内部融资最大程度地避免了这一问题的出现，减少了农户的风险。
2.从企业的角度：一方面，农业价值链内部融资含有企业对于农户的技术支持，这种帮助不仅于农户有助，也可以帮助企业提高源产品的质量。同时，农业企业基于对市场需求的把握，通过对农户技术援助使产品向市场偏好性强的产品靠拢。另一方面，在企业面临资金流通问题时，链内融资比如赊销、租赁会使企业暂时摆脱困境等待资金回笼。最后，农业价值链的内部融资将链上的各个参与者的利益结合到一起，加强了下游农业企业的影响力。企业信用度相应增加，扩大了市场。
由此可见，链内融资有助于农户和企业的共同发展，在农业价值链融资当中占较大比重。为了农业价值链融资能够平稳运行，链内融资的有效监管就显得尤为重要。
（二）链内融资监管模式
1.筛选融资对象的标准。融资对象的选择是价值链内部融资监管的第一步，以信用为主，效益为辅，进行信用评级。正常农业价值链上游企业融资对象一般分为农经站、大型养殖场与农业企业自身子公司三种。对于三种不同的对象的筛选标准是不同的。（1）农经站一般是乡镇机构专门成立的用于对本村或本乡农业散户进行集约化管理的部门。农户生产产品交至农经站再由农经站统一与企业签订订单，企业作为投入供应商向农户提供的化肥、种子等资助也是通过农经站来实现的。同时，在企业流动资金套牢而又急需原材料的情况下，作为集合本村或本乡资源的农经站也是企业最佳选择之一。农经站作为融资对象对于企业是有保障的选择。（2）大型养殖场承包模式一般为私人承包，对于长期合作且信用良好的客户，企业可以选择与其进行深入合作，融资活动的限制对其应该较小。若是首次合作对象或者是长期客户但存在过违约等情况时，应谨慎对待双方的融资活动，以防出现损失。同时也要注意该养殖场的产出效益问题。（3）许多农业企业会选择通过设立自己的子公司（或养殖场）降低成本或者防止市场需求较大而原材料不足的情况。这种价值链内部融资实际上是企业内部资金的融通，也是一种比较稳妥的方式。
2.监控借款人表现的方式。在对融资对象进行审核通过后，监控融资人表现的方式就值得关注。（1）企业对于农经站的融资主要体现在对于农户技术支持方面，资金较少。农经站作为枢纽，企业和农经站签订合同，通过农经站向农户提供包括提供优质量的种子、化肥、防虫农药等方面。企业通过定期或不定期的委派技术人员进行技术指导和实地考察，了解农户种植或饲养情况，农经站中期出示本乡或村养殖规模和预计产量报告书，方便企业对于整体的把握。（2）企业对于大型养殖户的融资既有资金的融通，又有技术的支持。第一，企业在资金借款时与融资人签订包含阶段性目标的合同，企业定期或不定期地核查融资人是否完成合约规定内容，了解生产状况。第二，企业定期对融资人的财务报表进行分析，了解资金流向。第三，企业和融资人进行产品技术交流，创新发展，了解技术程度。通过三方面的监管，清楚大型养殖户的还款能力。（3）农业企业对其子公司融通的资金监控较易把握，也可采取分析其财务报表等方式。
3.监控合同的有效执行。通过对借款人表现方式的有效监控，合同的有效执行就得到了保障。（1）企业与散户的合作主要依靠于农经站，因而企业对于与农户签订合同的监控就是对于和农经站签订合同的监控。由于农经站是政府部门，企业与其合作后违约风险较低。企业将资助农户的种子、化肥等换算成借款的形式在合同中给出，在交货时将借款从货款中抵扣即可。（2）农业企业与大型养殖户的合同监控一般分两种情况考虑。第一种，当大型养殖户生产原材料是专供本企业消费时，一般采用以货抵债。同时企业会及时了解借款人的财务情况，包括对其财务报表的分析、重大资金运作事项的了解等。第二种，当大型养殖户存在与其他企业有着其他类型的合作时，一般采用部分以货抵债，另一部分现金结算。企业仍需及时了解养殖户的财务状况以及近期重大资金运作事项。对于现金结算部分，企业应在合同规定日期前一个星期提前通知养殖户，根据养殖户当时情况选择保留或改变合同原定方式。（3）农业企业对其子公司的合同执行较易把握。
三、江苏某蚕桑制品有限公司的案例分析
农业价值链内部融资的方式是解决农业融资难的重要途径。农业价值链内部融资的有效监管是实现链内融资的保障。为了进一步地分析链内融资的监管方式以及实际效用，本文以江苏某蚕桑制品有限公司为例，基于链内融资的基本方式分析监管方式。
（一）以农户为融资对象的监管
该蚕桑制品企业与农经站进行合作，通过农经站集中向农户提供生产初期农户所需要的蚕苗、桑树种子、化肥等生产初期必需品，同时后期持续的向农户提供技术支持，企业委派技术人员不定期上门指导。该企业通过对农户进行技术指导、实地考察获得该地区农户养殖的具体信息。企业核算初期投入资金，农户以货抵债。这种方式一方面帮助农户获得初始资金，另一方面提高产品质量。
（二）以大型养殖户为融资对象的监管
该蚕桑制品企业上游企业为几家缫丝厂。上游缫丝厂由于自身的规模有限，在发展过程中会遇到资金短缺的情况。该蚕桑制品企业作为该产业链上的龙头企业，一方面将自身搜集的原材料――蚕茧借出一部分给缫丝厂，另一方面给予资金的借贷，帮助缫丝厂渡过难关。同时，该企业与缫丝厂进行技术交流，一则促进技术的共同发展，再则了解缫丝厂的养殖规模。在借出资金的同时，该企业还要求缫丝厂在较大资金支出时予以通知，了解缫丝厂资金流向，确保借出资金的收回。
（三）以其下子公司为融资对象的监管
该企业开办了多个子公司，在子公司需要（下转113页）（上接104页）资金时，母公司会为其分配一部分的资金，在无法满足时会由母公司为其贷款，以满足其资金需求。在其他子公司出现大量资金盈余时，一部分留存以满足日后规模的扩大，剩余部分就由母公司统筹管理。该企业的存在提升了资金的利用效率，同时降低了整体资金的借贷成本。
四、结论与建议
本文以下游企业的视角，对江苏某蚕桑制品有限公司内部融资方式及其监管手段进行分析。结果表明，有效的价值链内融资的监管不仅保障企业资金能够及时收回，另一方面，通过特殊的监管方式保证质量的要求，符合更高层次消费者的需要。从而企业的影响力加强，扩大了市场份额。然而，在内部融资监管的过程中由于主体太分散，监管过程中仍存在诸多问题，如由于农户数量太多过于分散，农民基本文化程度不高，农经站管理较为困难，某些农户的违约问题难以发现或者发现但是难以解决。又比如某些大型养殖户提交虚假财务报表，企业借出款项难以收回。这表明，企业的监管机制存在问题，急需完善。
第一，针对农户太散难以管理的情况，企业可以通过成立自己的收购中心辅助农经站活动。收购中心的主要工作是对原材料按品质进行分类，对每个地区农经站按农民履约情况进行信用评级。次年按照信用等级进行种子、农药等基础产品的援助。
第二，针对大型养殖户由于信用问题出现的难以监控的情况，企业一则可以以入股的形式拉拢大型养殖户，将养殖户的利益与企业的利益紧密联系在一起，从而达到降低风险的目的。其次，企业在借贷资金或是赊销原材料之前需与养殖户签订详细合同以维护自身的利益。
参考文献：
[1]张庆亮.农业价值链融资：解决农业融资难的新探索[J].财贸研究，2014，（5）：39-45.
[2]王刚贞.基于农户视角的价值链融资模式研究――以上海某生猪养殖公司为例[J].财贸研究，2015，（2）：27-34.