国有投资管理办法篇1
一、指导思想和基本目标
（一）指导思想。坚持社会主义法治理念，围绕落实科学发展观和构建社会主义和谐社会，按照建设“法治浙江”的要求，依照“职权法定、依法行政、有效监督、高效便民”的原则，严格执行发展改革法律法规，认真履行法律法规赋予的职责。
（二）基本目标。严格按照法定职责和程序，管理经济、社会发展和改革事务，梳理行政执法依据，明确行政执法主体，明晰行政执法职能和权限，规范行政执法程序，强化行政执法责任，实现依法决策、依法管理、依法监督的目标；切实加强行政执法监督，建立健全各项行政制度，建立评议考核机制，落实行政执法责任追究制度，自觉维护人民利益，接受人民群众的监督；不断提高行政效能和服务水平，创新管理方式，深化行政审批制度改革，善于综合运用法律手段、经济手段和必要的行政手段，管理经济、社会和改革事务。
二、实施行政执法责任制的范围和要求
（一）实施范围
适用本方案的处室：具备行政执法职能的15个处室：法规处（政研室）、规划处、投资处、基综办、外资处、环资地区处、农经处（农区办）、能源处、交通处、产业处、高技术处、社会处、经贸处、财金处、稽察办。
（二）实施要求
1、加强组织领导。成立委依法行政工作领导小组，委党组书记、主任担任组长，委分管法制工作的副主任担任副组长，各相关处室负责人为小组成员，领导小组办公室设在法规处（政研室）。领导小组统一领导、部署全委的依法行政工作，落实行政执法责任制，办公室负责日常的组织实施工作。
2、注重工作协调。推行行政执法责任制过程中，执法依据梳理、行政职能划分、执法责任分解等涉及到相关处室，要加强处室间协调配合。各处室在依法行政过程中要以全委工作大局为重，及时通报有关信息，严格执行本方案确定的工作流程和工作纪律。
3、完善监督机制。行政执法责任制的实施过程其实质是责任制所确定的职权、职能、职责落实到位的过程，在行政执法行为中要落实监督机制，制定执法责任、层级监督的制度，确保行政执法公平、公正。
三、法定职能
根据法律、法规和省发改委“三定”方案等有关规定，我委涉及行政执法的法定职能是：
（一）负责政府投资项目的审批和监督管理；
（二）负责对企业投资项目的核准和备案管理；
（三）组织编制和实施全省国民经济和社会发展战略、中长期规划；
（四）组织编制主体功能区规划，审核区域规划，审核、审批专项规划；
（五）负责上报外商投资项目和审批限额以内外商投资项目；
（六）负责借用各类国外贷款总规模、资金来源及使用方向、国外贷款项目规划及年度计划编制、国外贷款项目及项目资金申请报告的审批；
（七）负责出具外商投资、国内投资、国外贷款项目进口设备免税确认书；
（八）负责限额（规模）以下或不涉及国家有特殊规定的高技术产业发展项目的审批；
（九）负责基本建设综合管理，批准基本建设项目初步设计；
（十）指导、综合协调和监督招标投标工作；负责省重点建设项目招标投标的监督管理；
（十一）负责园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和报批；
（十二）负责企业发行债券的审核、审批和监管工作；
（十三）负责创业投资企业的备案和监管工作；
（十四）负责企业信用信息征集、的监督管理；负责信用服务机构的监督管理；
（十五）负责重大建设项目的稽察工作；
（十六）依法受理和办理行政复议案件，依法参加行政诉讼。
四、履行执法职能的基本要求
1、健全行政决策机制。完善内部行政决策程序、规则；依法、科学、合理界定内部机构的行政管理权；建立公众参与、专家论证和行政决定相结合的行政决策机制；建立健全决策评估机制，对决策执行情况和结果进行跟踪与反馈。
2、组织法律知识的学习和宣传。开展行政执法人员的培训，增强行政执法人员的法律素养和依法行政的能力；建立行政执法人员岗位培训制度。
3、建立层级监督机制。明确层级监督的主体、范围、内容、程序，加强对委内各处室和委管、委属单位依法行政工作的检查和监督。
4、健全行政执法案卷制度。规范性文件及时报送备案，进一步规范格式文书和案卷，提高依法行政案卷质量，行政执法各类卷宗符合规范和标准。
五、执法职能分解、工作流程和执法责任
执法职能分解
主任、副主任、稽察特派员、副巡视员主要执法职能和执法责任：
委主任负责全委执法事项，并承担主要责任；
副主任、稽察特派员、副巡视员按职责分工分管委部分执法事项，并在分管范围内承担分管责任。
法规处（政研室）
1、主要执法职能
（1）组织起草有关法规和规章的草案；
（2）负责行政执法监督、行政复议、行政诉讼工作；
（3）负责企业信用信息征集、的监督管理；负责信用服务机构的监督管理；
（4）指导、综合协调和监督招标投标活动，制订招标投标配套制度。
2、主要执法依据
（1）《中华人民共和国立法法》（主席令〔2000〕第31号）；
（2）《中华人民共和国行政许可法》（主席令〔2003〕第7号）；
（3）《中华人民共和国行政复议法》（主席令〔1999〕第16号）；
（4）《中华人民共和国行政诉讼法》（主席令〔1990〕第16号）；
（5）《中华人民共和国招标投标法》（主席令〔1999〕第21号）；
（6）《浙江省招标投标条例》（省十届人大常委会公告〔2005〕第51号）；
（7）《浙江省企业信用信息征集和管理办法》（省政府令第194号）。
3、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及职权
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他人员的执法职责及职权
①履行法制监督职责；
②经办查处行政执法过程中违法行为；
③经办行政复议、行政诉讼工作；
④经办招投标有关执法事宜；
⑤履行企业信用信息、信用服务的监管事宜。
规划处
1、主要执法职能
（1）组织编制和实施全省国民经济和社会发展战略、中长期规划；
（2）组织编制主体功能区规划；
（3）审核区域规划，审核、审批专项规划。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于加强国民经济和社会发展规划编制工作的若干意见》（国发〔2005〕33号）；
（2）《国务院关于编制全国主体功能区规划的意见》（国发〔2007〕21号）；
（3）《国务院办公厅关于开展全国主体功能区规划编制工作的通知》（〔2006〕85号）；
（4）《浙江省人民政府关于加强和改进规划工作的意见》（浙政发〔2005〕54号）；
（5）《浙江省人民政府办公厅关于开展全省主体功能区规划编制工作的通知》（浙政办发〔2007〕3号）；
（6）《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省国民经济和社会发展专项规划管理暂行规定的通知》（浙政办发〔2006〕125号）。
3、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他人员的执法职责及权限
①提出各类规划审核审批的经办意见；
②起草全省主体功能区规划；
③对省、市、县各类规划和跨市区域规划的实施工作提出监督意见。
投资处
1、主要执法职能
（1）负责政府投资重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所建设项目的审批和审核上报；
（2）负责企业投资重大城镇基础设施建设项目的核准和审核上报；
（3）负责使用国内资金进口设备免税确认；
（4）负责政府投资项目代建制管理。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）；
（3）《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2004〕16号）；
（4）《企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委令第19号）；
（5）《国家发展改革委关于印发审批地方政府投资项目有关规定（暂行）的通知》（发改投资〔2005〕1392号）；
（6）《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》（国家发改委令第31号）；
（7）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（8）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（9）《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知》（中办发〔2007〕11号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他人员的执法职责及权限
①经办政府直接投资或资本金注入的重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所项目的项目建议书、可行性研究报告的审批；
②经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所项目的资金申请报告的审批；
③经办企业投资重大城镇基础设施项目申请报告核准和审核上报；
④经办使用国内资金进口设备免税确认；
⑤经办政府投资项目代建制的监督管理工作。
基综办
1、主要执法职能
（1）负责政府投资和企业投资项目的总体设计、初步设计审核；
（2）负责检查、监督、指导和协调省重点建设项目；
（3）负责基本建设项目招投标工作，核定建设项目的招标发包方式和范围，负责省重点建设项目招标投标的监督管理；
（4）负责省重点建设项目工期考核和竣工验收、后评估工作；
（5）负责工程咨询行业的监督管理。
2、主要执法依据
（1）《中华人民共和国招标投标法》（主席令〔1999〕第21号）；
（2）《浙江省建设工程勘察设计条例》（省十届人大常委会公告〔2004〕第51号）；
（3）《浙江省招标投标条例》（省十届人大常委会公告〔2005〕第51号）；
（4）《浙江省重点建设项目管理办法》（省政府令第136号）；
（5）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（6）《浙江省重点建设工程发包承包管理办法》（省政府令第112号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）基综办主任的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①经办政府投资和企业投资项目的总体设计、初步设计审核；
②经办政府投资重点建设项目的竣工验收和企业投资重点建设项目的竣工备案以及后评估工作；
③经办基本建设项目和省重点建设项目招投标监督管理，核定建设项目的招标发包方式和范围；
④经办工程咨询行业的监督管理工作。
外资处
1、主要执法职能
（1）负责权限内外商投资项目核准或审核转报；
（2）负责权限内境外投资项目核准或审核转报；
（3）负责借用各类国外贷款项目审批（核准）或审核转报；
（4）负责外资项目进口设备免税确认或审核转报；
（5）负责外资项目采购国产设备退税确认或审核转报；
（6）负责境内外资银行外债规模审核转报。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《指导外商投资方向规定》（国务院令第346号）；
（3）《外商投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会令第22号）；
（4）《境外投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会令第21号）；
（5）《国家金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》（国家发展和改革委员会令第28号）；
（6）《外债管理暂行办法》（国家计委、财政部、国家外汇管理局令第28号）；
（7）《境外外资银行外债管理办法》（国家发展和改革委员会、中国人民银行、中国银监会令第9号）；
（8）《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发〔1997〕37号）；
（9）《国家发展和改革委员会关于办理外商投资项目〈国家鼓励发展的内外资项目确认书〉有关问题的通知》（国家发改委发改外资〔2006〕316号）；
（10）《外商投资项目采购国产设备退税管理试行办法》（国家税务总局、国家发改委国税发〔2006〕111号）；
（11）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①经办权限内外商投资项目核准或审核转报；
②经办权限内境外投资项目核准或审核转报；
③经办借用各类国外贷款项目审批（核准）或审核转报；
④经办外资项目进口设备免税确认或审核转报；
⑤经办外资项目采购国产设备退税确认或审核转报；
⑥经办境内外资银行外债规模审核转报。
环资地区处
1、主要执法职能
（1）组织编制区域规划；
（2）负责循环经济项目的审核和备案管理；
（3）参与建设项目环境影响评价、水土保持方案和涉海项目海域使用审查；
（4）参与海洋开发、污水垃圾固体废物处置和绿色援助项目的审核。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（4）《浙江省人民政府关于加强和改进规划工作的意见》（浙政发〔2005〕54号）；
（5）《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第253号）；
（6）《中华人民共和国土地管理法》（主席令〔1999〕第8号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①组织编制区域规划；
②经办循环经济项目的审核和备案管理；
③经办建设项目环境影响评价、水土保持方案和涉海项目海域使用的审查；
④经办海洋开发、污水垃圾固体废物处置和绿色援助项目的审核。
农经处（农区办）
1、主要执法职能
（1）负责企业投资的农林水气项目申请报告核准和审核上报；
（2）负责政府投资的农林水气项目的审批；
（3）监督检查农业综合开发规划和生态环境保障制度的实施；
（4）监督检查农村经济发展计划、规划的实施。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（4）《中华人民共和国农业法》（主席令〔2003〕第81号）；
（5）《中华人民共和国渔业法》（主席令〔1986〕第34号）；
（6）《中华人民共和国气象法》（主席令〔1999〕第23号）；
（7）《浙江省农业自然资源综合管理条例》（省十届人大常委会公告〔2004〕第19号）；
（8）《浙江省滩涂围垦管理条例》（省八届人大常委会公告〔1996〕第56号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①经办企业投资的农林水气项目申请报告的核准和审核上报；
②经办政府投资的农林水气项目的项目建议书、可行性研究报告的审批和审核上报；
③经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的农林水气项目的资金申请报告的审核、审批；
④监督检查农业综合开发规划和生态环境保障制度的实施；
⑤监督检查农村经济发展计划、规划的实施。
能源处
1、主要执法职能
（1）负责企业投资的电源、电网建设项目以及天然气、成品油储运设施等能源项目的核准和审核上报；
（2）负责热电联产规划建设项目的核准和审核上报；
（3）负责能源项目的年度专项拨款和纳入财政管理的政府性专项基金计划的审核和监督实施；
（4）负责能源行业的节能、综合利用和环境保护工作。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（4）《中华人民共和国节约能源法》（主席令〔1998〕第90号）；
（5）《中华人民共和国可再生能源法》（主席令〔2005〕第33号）；
（6）《浙江省实施〈中华人民共和国节约能源法〉办法》（省九届人大常委会公告〔1999〕第9号）；
（7）《天然气利用政策》（发改能源〔2007〕2155号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①经办企业投资的电源、电网建设项目以及天然气、成品油储运设施等能源项目申请报告核准和审核上报；
②经办热电联产规划建设项目的核准和审核上报；
③经办能源项目的年度专项拨款和纳入财政管理的政府性专项基金的计划管理和监督检查；
④经办能源行业的节能、综合利用和环境保护工作。
交通处
1、主要执法职能
（1）负责企业投资的交通建设项目的核准和审核上报；
（2）负责政府投资的交通建设项目的审批；
（3）审核沿海港口岸线使用意见。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（4）《中华人民共和国港口法》（主席令〔2004〕第5号）；
（5）《浙江省港口管理条例》（省十届人大常委会公告〔2007〕第71号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①经办企业投资的交通项目申请报告的核准和审核上报；
②经办政府直接投资或资本金注入的交通项目项目建议书、可行性研究报告的审批；
③经办国家投资补助、转贷和贷款贴息的交通项目资金申请报告的审核；
④对沿海港口岸线使用提出审核意见。
产业处
1、主要执法职能
（1）负责企业投资的工业项目的核准和审核上报；
（2）负责园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和上报；
（3）负责审核生产许可证。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（3）《国家发改委关于全国各类开发区清理整顿工作总结的报告要点的通知》（发改外资〔2007〕591号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员执法职责及权限
①经办企业投资的工业项目的核准和审核上报；
②经办园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和上报；
③经办生产许可证的审核。
高技术处
1、主要执法职能
（1）负责企业投资的高技术和信息化项目的核准和审核上报；
（2）负责政府投资的高技术和信息化项目的审批；
（3）负责国家重点软件和集成电路企业及企业技术中心认定上报；
（4）负责重大产业化前期关键技术、成套装备的研制开发、产业升级和产业化示范工程组织。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）；
（3）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（4）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（5）《浙江省科学技术进步条例》（省人大公告〔1997〕第61号）；
（6）《浙江省标准化管理条例》（省人大公告〔2000〕第25号）；
（7）《浙江省促进科技成果转化条例》（省人大公告〔2004〕第6号）；
（8）《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》（国家发改委令第43号）；
（9）《国家工程研究中心管理办法》（国家发改委令第52号）；
（10）《国家认定企业技术中心管理办法》（国家发改委令第53号）；
（11）《国家工程实验室管理办法（试行）》（国家发改委令第54号）；
（12）《国家电子政务工程建设项目管理暂行办法》（国家发改委令第55号）；
（13）《移动通信及终端投资项目核准的若干规定》（发改高技〔2005〕265号）；
（14）《国家规划布局内的重点软件企业认定管理办法（试行）》（国家计委、信息产业部、外经贸部、国家税务总局计高技〔2001〕1351号）；
（15）《国家鼓励的集成电路企业认定管理办法（试行）》（发改高技〔2005〕2136号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①经办企业投资的高技术和信息化项目的核准和审核上报；
②经办政府直接投资或资本金注入的高技术和信息化项目的审批；
③经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的高技术和信息化项目资金申请报告的审批；
④组织重大产业化前期关键技术、成套装备的研制开发、产业升级和产业化示范工程。
社会处
1、主要执法职能
（1）负责政府投资社会事业建设项目的审批和审核上报；
（2）负责企业投资社会事业建设项目的核准和审核上报。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①经办政府直接投资或资本金注入社会事业建设项目的项目建议书、可行性研究报告的审批；
②经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的社会事业建设项目资金申请报告的审批和审核上报；
③经办企业投资社会事业建设项目的核准和审核上报。
经贸处
1、主要执法职能
（1）负责政府投资服务业（不含金融、文教体卫）基础设施项目的审批；
（2）负责企业投资流通领域项目的核准和审核上报；
（3）负责全省粮食、棉花及其他重要物资储备的监管；
（4）负责特定农产品进口关税配额审核上报。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；
（4）《农产品进口关税配额管理暂行办法》（商务部、国家发展改革委员会令第4号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①经办政府投资服务业（不含金融、文教体卫）基础设施项目的审批；
②经办企业投资流通领域项目的核准和审核上报；
③经办全省粮食、棉花及其他重要物资储备的监督管理；
④经办特定农产品进口关税配额审核上报。
财金处
1、主要执法职能
（1）负责企业发行债券的审核、上报和监督管理；
（2）负责创业投资基金设立的审核、上报；参与创业投资机构的审核；
（3）负责创业投资企业的备案和监督管理。
2、主要执法依据
（1）《企业债券管理条例》（国务院令第121号）；
（2）《中国人民银行关于企业债券改由国家计委审批的请示》（银发〔1999〕364号）；
（3）《创业投资企业管理暂行办法》（国家发改委、科技部、财政部、商务部、人民银行、税务总局、工商总局、中国银监会、中国证监会、国家外汇管理局令第39号）。
3、办理程序、期限
见行政执法流程图。
4、行政执法责任制
（1）处长的执法职责及权限
对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①经办企业发行债券的审核、上报和监督管理；
②经办创业投资基金设立的审核、上报；参与创业投资机构的审核；
③经办创业投资企业的备案和监督管理。
稽察办
1、主要执法职能
（1）负责对国家和省出资的重大建设项目审批、工程招投标、建设进度、工程质量、资金使用以及投资概算控制等方面实施监督检查；
（2）对稽察工作中发现的重大问题，负责提出相关措施和建议，并监督被稽察单位进行整改、复查。
2、主要执法依据
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《国家重大建设项目稽察办法》（〔2000〕54号）；
（3）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；
（4）《浙江省重大建设项目稽察办法》（浙政办发〔2003〕20号）。
3、行政执法责任制
（1）办公室主任的执法职责及权限
对本处室执法事项提出办理意见，报委领导审定。
（2）其他工作人员的执法职责及权限
①协助稽察特派员对重大项目实施稽察；
②复查被稽察项目的整改情况；
③提出省重大建设项目稽察和联合稽察监督项目名单，编制稽察计划和方案。
六、内部评议考核的要求、程序和结果的运用
（一）内部评议考核的要求
1、行政执法责任制评议考核遵守公平、公开、公正的原则，客观评价行政执法人员的行政执法行为，考核的标准、过程、结果在内部公开。
2、考核的周期和考核的主体
行政执法责任制部门评议考核周期为上年的12月至当年的11月，委依法行政领导小组为考核主体，每年对各处室行政执法情况进行考核。
3、考核内容
评议考核的内容主要是行政执法人员行使行政执法职权和履行法定义务的情况，包括：
（1）行政执法主体资格是否符合规定；
（2）行政执法行为是否符合权限；
（3）行政依据是否合法；
（4）行政程序是否规范；
（5）行政执法决定的内容是否合法、适当；
（6）行政复议和行政应诉的情况；
（7）行政执法案卷质量情况；
（8）行政执法的其他情况。
（二）考核程序
行政执法责任制考核，由各责任处室进行自查自评。在此基础上，再由委依法行政领导小组办公室采取听、看、查、问、评相结合的方法，对各考核处室进行考核评议。委依法行政领导小组办公室将考评的初步结果向领导小组报告，经领导小组审定后，对每年考评优秀的处室和个人予以表扬。
（三）考核结果应用
依法行政目标责任制考评列入委年度工作目标责任制考核，与先进处室和先进个人考评相结合，确保行政执法责任制各项工作落到实处。
七、执法责任追究的原则、内容、方式和程序
（一）原则
行政执法过错的责任追究，坚持实事求是、公正公平、有错必纠、责任与处理相适应、教育与惩戒相结合的原则。
（二）内容
对委行政执法人员的违法行为进行责任追究，依据有关法律、法规规定，追究相关责任。行政执法责任追究的具体范围包括：（1）经查实属于行政不作为的；（2）在企业投资项目备案、核准和政府投资项目审批中违反《中华人民共和国行政许可法》等法定程序的；（3）在项目备案、核准、审批以及项目稽察活动中，违反相关法律、法规和规章规定的；（4）明显不合理行使行政裁量权的；（5）无正当理由不配合、不协助其他行政执法部门执法工作的；（6）其他依法应当追究行政执法责任的行为。
行政执法责任划分与承担：（1）承办人未经核准人核准或批准人批准，直接作出行政行为的，由承办人承担；（2）承办人弄虚作假、，致使核准人或批准人未能正确履行核准、批准职责的，由承办人承担；（3）承办人提出的方案或意见有错误，核准人、批准人应当发现而没有发现，或发现后未予纠正，由核准人或批准人承担；（4）核准人、批准人不采纳或改变承办人的正确意见，由核准人、批准人承担；（5）经集体研究决定所产生的行政执法责任，依照国家和省有关规定执行。
（三）方式
行政执法责任的追究方式主要包括：（1）诫勉教育或书面告诫；（2）责令书面检查；（3）取消年度评优评先资格；（4）通报批评；（5）停止行政执法活动，调离行政执法岗位；（6）法律、法规规定的其他责任追究方式。以上责任追究方式，既可以单独适用，也可以合并适用。
下列情形不予追究行政执法部门和行政执法人员的行政执法责任：（1）行政相对人弄虚作假致使行政执法部门及其行政执法人员无法正确判断的；（2）法律、法规、规章和内部行政管理制度没有规定或规定不具体致使行政执法部门及其行政执法人员理解错误的；（3）因不可抗力造成的；（4）法律、法规、规章规定的其他不追究责任的情形。
（四）程序
国有投资管理办法篇2
关键词：企业 境外投资 经营管理
2012年5月1日，国资委的《中央企业境外投资监督管理暂行办法》（国资委令第28号，以下简称“境外投资监管办法”）正式实施。随同2011年实施的《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》（国资委令第26号，以下简称“境外资产监管办法”）和《中央企业境外国有产权管理暂行办法》（国资委令第27号，以下简称“境外产权管理办法”）一起，三个“办法”构成了国资委对中央企业（以下简称“央企”）境外国有资产监督管理的制度体系。三项制度的颁发对我国央企大举实施“走出去”战略，培育具有国际竞争力的世界一流企业，具有十分重要的现实意义。
《境外资产监管办法》共七章四十条，主要内容是：明确了国资委、央企对境外国有资产的监督管理职责；提出了央企境外投资及后续管理过程中各个关键环节的管理要求；明确了境外企业生产经营活动中各项基础管理工作的原则性要求；规定了境外企业重要经营管理事项的报告程序、内容和时限；从企业内部管理和外部监督两个层面提出了境外国有资产监管工作内容和要求。
《境外产权管理办法》共二十条，主要内容是：规范了境外国有产权登记和评估项目管理，对境外企业产权转让等国有产权变动事项的审核权限、基本程序、转让价格、转让方式、对价支付等做出了具体规定；明确了红筹上市公司国有股权管理的基本原则；规范了个人代持境外国有产权、设立离岸公司等事项。
《境外投资监管办法》共十八条，主要内容是：通过定义境外投资的概念，明确了《境外投资监管办法》适用的范围；明确了国资委、央企对境外投资监管的职责；提出了境外投资活动应当遵守的原则；要求央企建立健全境外投资管理制度；规定了央企境外投资计划报送制度；明确了主业境外投资项目备案和非主业境外投资项目审核的程序和内容；对提高境外投资决策质量和加强境外投资风险防范提出了要求。
整个监管制度体系从内部控制制度建设、境外投资与经营行为规范、重大事项报备、监督考核等方面，对境外国有资产监管做了详细要求和规定，对维护境外国有资产权益、防止境外国有资产流失提供了充足的法律依据，使央企对外投资有法可依，一定程度上保障了境外投资行为和国有境外资产的安全、可靠。
1.加强内控机制建设
与1999年财政部颁发的《境外国有资产管理暂行办法》相比，国资委针对央企出台的境外资产监管办法中对制度建设提出了一系列规定，要求央企加强内部控制机制建设，建立健全境外资产管理相关制度，保证境外投资和经营管理有章可循、合规合法。
《境外资产监管办法》指出，央企应当：“建立健全境外企业监管的规章制度及内部控制和风险防范机制”，“建立健全境外国有资产经营责任体系，对境外企业经营行为进行评价和监督，落实国有资产保值增值责任”，“建立健全境外出资管理制度，对境外出资实行集中管理，统一规划”，“建立健全离岸公司管理制度，规范离岸公司设立程序，加强离岸公司资金管理”，“建立境外大额资金调度管控制度，对境外临时资金集中账户的资金运作实施严格审批和监督检查”，“建立外派人员管理制度，明确岗位职责、工作纪律、工资薪酬等规定，建立外派境外企业经营管理人员的定期述职和履职评估制度”，“按照属地化管理原则，统筹境内外薪酬管理制度”，“依据有关规定建立健全境外国有产权管理制度，明确负责机构和工作责任，切实加强境外国有产权管理”，“建立和完善会计核算制度，会计账簿及财务报告应当真实、完整、及时地反映企业经营成果、财务状况和资金收支情况”，“建立健全境外企业重大事项管理制度和报告制度，加强对境外企业重大事项的管理”。
《境外投资监管办法》中也规定，“中央企业应当根据企业国际化经营战略需要制定境外投资规划，建立健全企业境外投资管理制度，提高决策质量和风险防范水平”，“中央企业各级子企业应当依法建立健全境外投资管理制度，严格遵守中央企业境外投资管理规定，加强境外投资决策和实施的管理”。
2.规范境外投资和经营管理行为
国有投资管理办法篇3
第二条本办法所称中央企业，是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称企业）。
第三条本办法所称的投资主要包括企业在境内的下列投资活动：
（一）固定资产投资；
（二）产权收购；
（三）长期股权投资。
第四条国资委依法对企业投资活动进行监督管理，指导企业建立健全投资决策程序和管理制度。
第五条企业是投资活动的主体，企业必须制定并执行投资决策程序和管理制度，建立健全相应的管理机构，并报国资委备案。
第六条企业投资活动和国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：
（一）符合国家发展规划和产业政策；
（二）符合企业布局和结构调整方向；
（三）符合企业发展战略与规划；
（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力；
（五）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；
（六）符合企业投资决策程序和管理制度；
（七）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；
（八）充分进行科学论证，预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平。
主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
第七条企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划，企业的主要投资活动应当纳入年度投资计划。
企业年度投资计划应当主要包括下列内容：
（一）总投资规模、资金来源与构成；
（二）主业与非主业投资规模；
（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等）。
企业年度投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括子企业投资项目）。
第八条企业应当按国资委要求，在规定时间内报送年度投资计划。
企业年度投资计划的统一报送格式、报送时限等要求，由国资委另行规定。
第九条国资委对企业投资活动实行分类监督管理：
（一）按照国资委有关规定建立规范董事会的国有独资公司，国资委依据企业年度投资计划对投资项目实行备案管理。
（二）未建立规范董事会的国有独资企业、国有独资公司，国资委依据企业年度投资计划对主业投资项目实行备案管理；对非主业投资项目实行审核，在20个工作日内作出审核决定。
（三）国有控股公司，应按照本办法的规定向国资委报送企业年度投资计划。
（四）其他类型的企业，参照国有控股公司执行。
第十条企业在年度投资计划外追加项目，应当及时将有关情况报告国资委，国资委按本办法第九条规定管理。
第十一条企业对以下重大投资事项应当及时向国资委报告：
（一）按国家现行投资管理规定，需由国务院批准的投资项目，或者需由国务院有关部门批（核）准的投资项目，企业应当在上报国务院或国务院有关部门的同时，将其有关文件抄送国资委。
（二）企业投资项目实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并将决策意见及时书面报告国资委：
1.对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的；
2.股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；
3.投资合作方严重违约，损害出资人权益的。
（三）需报告国资委的其他重大投资事项。
第十二条国资委建立企业投资统计分析制度，企业应当按照国资委要求报送年度投资完成情况和分析材料，其中部分重点企业应当报送季度投资完成情况。
第十三条企业应当对投资项目实施后评价管理，具体工作内容与要求，参照《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》执行。国资委根据需要，对企业已完成的投资项目，有选择地开展项目后评价。
第十四条国资委对企业依据本办法报送的资料负有保密义务。
第十五条企业违反本办法和其投资决策程序规定的，国资委应当责令其改正；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任。
国资委相关责任人员违反本办法规定的，国资委应当责令其改正；情节严重的，依法给予行政处分。
第十六条企业境外投资监督管理的具体规定，由国资委另行制定。
国有投资管理办法篇4
大家上午好！我们为今天的培训班作了很久的准备工作，培训班的目的新主要是三个：一是认真学习商务部新出台的《境外投资管理办法》；二是认真总结我省境外投资的经验；三是认真研究和部署下一步更好的做好境外投资管理和服务工作。首先请允许我代表省商务厅对大家为*“走出去”发展所付出的努力表示衷心的感谢！希望你们再接再历，提振信心，在新的对外投资便利化条件下取得新的更大的成绩。
一、新的《境外投资管理办法》意义重大
今年3月16日，商务部举行新闻会，正式对外《境外投资管理办法》。办法于5月1日开始正式实施。在当前应对国际金融危机的形势下，此举将进一步扩大中国的对外投资，对调整结构，振兴产业，促进与世界经济一体化意义重大。与现行规定相比，新《办法》主要有以下五个特点：
一是下放核准权限。《办法》规定，商务部仅保留对少数重大、敏感的境外投资的核准权限，包括1亿美元以上的境外投资、特定国别的对外投资等。以2008年核准申请件数估算，将有85%左右的境外投资核准事项今后将交由省级人民政府商务主管部门负责。
二是简化核准程序。《办法》规定，对于中方投资额1000万美元以下的境外投资企业只需递交一张申请表，即可在3个工作日内获得《企业境外投资证书》。
三是突出管理重点。《办法》规定，商务主管部门主要对是否影响双边政治和经贸关系、是否损害国家经济安全、是否违反国际义务、是否存在恶性竞争等企业的境外投资进行核准。境外投资经济技术可行性由企业自行负责。
四是强化引导服务。《办法》规定，商务部门要加强对境外投资的引导、促进和服务工作，《对外投资合作国别（地区）指南》，建设“对外投资与合作信息服务系统”，驻外经商机构及时提供咨询和信息服务。建立和完善多双边经贸合作机制等。利用多双边经贸磋商机制或投资促进工作机制，促进对外投资，与有关国家签订了双边投资促进保护协定和避免双重征税协定，加强政府间沟通交流，创造良好国际环境。
五是提出行为规范。《办法》规定，企业应遵守东道国法律法规，承担社会责任，依据自身条件、能力和东道国投资环境，积极稳妥开展境外投资。
二、我省境外投资相关情况
2008年，对于我省的境外投资工作来说，是丰收的一年。2008年我省共核准境外企业机构家，总投资额亿美元,实际发生额亿美元，同比增长62%，在全国排名第四位。
2009年1-4月，全省累计新批境外投资企业41家，累计合同投资额51亿美元，中方投资额为亿美元，较上年同期分别增长143倍和36倍。充分显示了我省境外投资企业积极性越来越高，特别是一些有较强实力的企业对境外资源性项目的开发兴趣高，手笔大。此次*钢铁集团有限公司收购集团公司亿股〔占股权〕，总交易价格亿元（约合亿美元），总交易投资额为1元（约合亿美元）每年将收获得吨的铁矿石供应资源。
截至2009年4月，我省共有境外投资企业家，总投资额亿美元，中方投资额亿美元。从境内投资主体所在的地区来看，其中省直家，市45家市48家，市25家，市16家，市10家，市7家，市5家，市4家，市4家市3市1家，1家。
三、关于做好境外投资管理工作的有关要求
为进一步做好全省境外投资管理工作，根据商务部的《境外投资管理办法》和《商务部关于做好境外投资管理工作有关事项的通知》，我们下发了《*省商务厅关于做好境外投资管理工作有关事项的通知》，并特地举办此次培训班，希望通过这次培训我们的商务主管部门和企业能更加了解有关境外投资方面的政策，我们的境外投资企业队伍越来越壮大，境外投资的工作开展得越来越顺利。
国有投资管理办法篇5
两方面重要意义
证监会新闻发言人张晓军表示，实施《办法》具有两方面重要意义。
一方面，为贯彻落实《证券投资基金法》、《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》（中央编办发[2013]22号）、《中央编办综合司关于创业投资基金管理职责问题意见的函》（编综函字[2014]61号）和为《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）提供操作性管理规则，确立符合私募基金行业运作特点的适度监管制度，促进各类私募投资基金（以下简称私募基金）健康规范发展，保护投资者合法权益。
另一方面，为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础，以便于下一步推动财税、工商等部门加快完善私募基金财政、税收和工商登记等相关政策，更好地促进私募基金发展，并发挥其促进多层次资本市场平稳运行、优化资源配置和推进经济结构战略性调整等方面的重要作用。
五项制度安排
《办法》主要明确了以下五项制度安排。
一是明确了全口径登记备案制度。《办法》要求各类私募基金管理人均应当向基金业协会申请登记，各类私募基金募集完毕，均应当向基金业协会办理备案手续。基金业协会的登记备案，不构成对私募基金管理人投资能力、持续合规情况的认可；不作为对基金财产安全的保证。
二是确立了合格投资者制度。《办法》从资产规模或收入水平、风险识别能力和风险承担能力、单笔最低认购金额三个方面规定了适度的合格投资者标准。考虑到养老基金等机构投资者和私募基金管理机构及其从业人员等具备专业能力，并能够识别和承担风险，《办法》将其视为合格投资者。为防止变相公开募集，《办法》明确了以合伙企业、契约等非法人形式通过汇集多数投资者资金直接或间接投资于私募基金的，应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。但是，对依法设立并在基金业协会备案的投资计划，《办法》将其视为单一合格投资者，豁免穿透核查和合并计算投资者人数。
三是明确了私募基金的募资规则。具体包括：（1）不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介；（2）不得向投资者承诺资本金不受损失或者承诺最低收益；（3）要求对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，并由投资者书面承诺符合合格投资者条件；（4）要求私募基金管理机构自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，选择向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金；（5）要求投资者如实填写风险调查问卷，承诺资产或者收入情况；（6）要求投资者确保委托资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金。
四是提出了规范投资运作行为的有关规则。具体包括：（1）要求根据或者参照《证券投资基金法》制定并签订基金合同；（2）根据基金合同约定安排基金托管事项，如不进行托管，应当明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制；（3）提出了坚持专业化管理、建立防范利益冲突和利益输送机制的要求；（4）列举了私募基金管理人、托管人、销售机构及其他私募服务机构及其从业人员禁止从事的投资运作行为；（5）要求私募基金管理人如实向投资者披露信息。此外，还在信息报送及重要文件资料保存方面进行了规定。
五是确立了对不同类别私募基金进行差异化行业自律和监管的制度安排。主要包括：
（1）要求私募基金在基金业协会办理备案手续时，应当根据基金业协会的规定，明确主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别（结合目前基金业协会已的《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》和已在网上公开的登记备案流程，基金类别分为主要投资于公开交易证券的私募证券基金、主要投资于非公开交易股权的私募股权基金、主要投资于艺术品、红酒等特定商品的其他私募基金，其中创业投资基金被作为私募股权基金的特殊类别单独列出）。
（2）要求“同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持专业化管理原则”。至于具体采取设子公司、事业部还是相对独立管理团队，可由市场自行决定。
（3）对私募股权基金和创业投资基金的管理人机构，不强制其加入基金业协会；对其从业人员，不要求其具备基金从业资格。按照《证券投资基金法》，私募证券基金的管理人机构则必须加入基金业协会，其从业人员应当具备基金从业资格。
（4）私募证券基金管理人及其从业人员违反《证券投资基金法》有关规定的，按照《证券投资基金法》有关规定处罚。
（5）对创业投资基金，《办法》设专章进行特别规定，强调基金业协会对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务；中国证监会及其派出机构对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化监督管理。
三大特点
《办法》主要体现了以下特点。
一是体现了功能监管原则。《办法》将私募证券基金、私募股权基金和创业投资基金，以及市场上以艺术品、红酒等为投资对象的其他种类私募基金均纳入调整范围，并明确证券公司、基金管理公司、期货公司及其子公司从事私募基金业务适用《办法》。同时，考虑到机构监管的特殊要求，《办法》规定其他法律法规和中国证监会有关规定对上述机构从事私募基金业务另有规定的，适用其规定。
二是体现了适度监管原则。按照监管转型的要求，《办法》在市场准入环节，不对私募基金管理人和私募基金进行前置审批，而是基于基金业协会的登记备案信息，进行事后行业信息统计、风险监测和必要的检查；在基金托管环节，未强制要求基金财产进行托管；在信息披露环节，未要求进行公开信息披露，仅对需要向投资者披露的重大事项进行了规定，其他事项均由相关当事人在基金合同、公司章程或者合伙协议中自行约定；在行业自律环节，充分发挥基金行业协会作用，进行统计监测和纠纷调解等，并通过制定行业自律规则实现会员的自我管理。
三是体现了负面清单式的监管探索。为维护并激发私募基金行业活力，《办法》秉承“法无禁止即可为”的理念，在总体要求方面、私募基金募集和投资运作方面以及信息披露方面，均规定了若干禁止从事的行为。如《办法》第二十三条就私募基金从业机构和从业人员的执业行为列出了不得将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动、不得不公平地对待其管理的不同基金财产、不得进行利益输送、不得侵占、挪用基金财产等九项禁止性规定。上述规定便于市场机构了解运作底线，也便于其根据自身特点和投资者的具体情况，规定更高的运作标准。
公开征求意见以来，证监会共收到58份书面反馈意见，总体来看，社会各界对《办法》普遍认可，认为《办法》符合监管转型要求和市场化原则，体现了功能监管和适度监管的理念。同时，也提出了一些意见和建议。
八项修改
根据市场意见，《办法》主要作了八项修改。
一是为保障公司型、合伙型基金能够在各个环节适用《办法》，将有关表述补充完善为“非公开募集资金，以进行投资活动为目的设立的公司或者合伙企业……，其登记备案、资金募集和投资运作适用本办法”。
二是为明确《办法》与相关规定的关系，体现功能监管和机构监管的协调配合，在第二条增加了其他法律法规和中国证监会有关规定对有关机构从事私募基金业务另有规定的，适用其规定的表述。
三是删除了自然人担任私募基金管理人的规定。
四是为便于市场理解，明确“单只私募基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》、《公司法》、《合伙企业法》等法律规定的特定数量”。
五是为切实防范非法集资，增加了以合伙企业、契约等非法人形式汇集他人资金投资于私募基金的，应当穿透核查投资者并合并计算投资者人数的规定。考虑到银行理财、信托计划、保险资管等合格投资者标准要求较低，为防止监管套利，通过上述计划将非合格投资者卷入，《办法》将“依法设立并受国务院金融监督管理机构监管的投资计划”修改为“依法设立并在基金业协会备案的投资计划”。
六是为更好体现投资者适当性管理的要求，将第十七条中的“向合格投资者说明”修改为“向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金”。
七是为给合法汇集资金留出空间，将“不得汇集他人资金投资私募基金”修改为“不得非法汇集他人资金投资私募基金”。
八是为提高有关专业化管理和防范利益冲突规定的针对性，将相关表述修改完善为“同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持专业化管理原则；管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制”。
未采纳的三点意见
《办法》没有采纳的意见主要有：
一是关于合格投资者标准。有意见认为《办法》规定的合格投资者标准比较适当，也有意见认为偏高。综合考虑国际国内实际情况，为避免将不具备风险识别和承担能力的公众投资者卷入其中，《办法》仍维持公开征求意见稿的标准。
二是关于宣传推介。有意见认为《办法》对私募基金的宣传推介方式限制过严。鉴于对私募基金宣传推介的规定是沿用《证券投资基金法》的表述，且近期最高法院等部门出台的《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》对变相公募方式作了趋严解释，《办法》仍维持公开征求意见稿的表述。按照《办法》第十四条，并不排除私募基金可以通过讲座、报告会、短信、微信等可以控制宣传推介对象和数量的方式，向事先已了解其风险识别能力和承担能力的特定对象进行宣传推介。
国有投资管理办法篇6
为贯彻国务院《关于印发实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要（20**—**年）〉若干配套政策的通知》（国发［20**］6号）精神，结合《创业投资企业管理暂行办法》（发展改革委等10部门令第39号，以下简称《办法》）为扶持创业投资企业发展，现就有关税收政策问题通知如下：
一、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上（含2年），凡符合下列条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70％抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，
（一）经营范围符合《办法》规定，且工商登记为“创业投资有限责任公司”，“创业投资股份有限公司”等专业性创业投资企业。在20**年11月15日《办法》前完成工商登记的，可保留原有工商登记名称，但经营范围须符合《办法》规定。
（二）遵照《办法》规定的条件和程序完成备案程序，经备案管理部门核实，投资运作符合《办法》有关规定。
（三）创业投资企业投资的中小高新技术企业职工人数不超过500人，年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元。
（四）创业投资企业申请投资抵扣应纳税所得额时，所投资的中小高新技术企业当年用于高新技术及其产品研究开发经费须占本企业销售额的5％以上（含5％），技术性收入与高新技术产品销售收入的合计须占本企业当年总收入的60％以上（含60％）。
高新技术企业认定和管理办法，按照科技部、财政部、国家税务总局《关于印发〈中国高新技术产品目录20**〉的通知》（国科发计字［20**］370号）、科技部《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》（国科发火字［**］324号）、《关于国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定有关执行规定的通知》（国科发火字［**］120号）等规定执行。
二、创业投资企业按本通知第一条规定计算的应纳税所得额抵扣额，符合抵扣条件并在当年不足抵扣的，可在以后纳税年度逐年延续抵扣。
三、创业投资企业从事股权投资业务的其他所得税事项，按照国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发［**］118号）的有关规定执行。
四、创业投资企业申请享受投资抵扣应纳税所得额应向其所在地的主管税务机关报送以下资料：
（一）经备案管理部门核实的创业投资企业投资运作情况等证明材料；
（二）中小高新技术企业投资合同的复印件及实投资金验资证明等相关材料；
（三）中小高新技术企业基本情况，以及省级科技部门出具的高新技术企业认定证书和高新技术项目认定证书的复印件。
五、当地主管税务机关对创业投资企业的申请材料进行汇总审核并签署相关意见后，按备案管理部门的不同层次报上级主管机关：
（一）凡按照《办法》规定在创业投资企业所在地省级（含副省级城市）管理有关部门备案的，报省、自治区、直辖市税务部门，省级财政、税务部门共同审核；
（二）凡按照《办法》规定在国务院有关管理部门备案的，报国家税务总局，财政部和国家税务总局共同审核。
六、财政部、国家税务总局会同有关部门审核公布在国务院有关管理部门备案的享受税收优惠的具体创业投资企业名单。省、自治区、直辖市财政、税务部门会同有关部门审核公布在省级有关管理部门备案的享受税收优惠的具体创业投资企业名单，并报财政部、国家税务总局备案。
国有投资管理办法篇7
第二条外国公司、企业和其他经济组织（以下简称外国投资者）在中华人民共和国境内以中外合资、中外合作以及外商独资的形式设立从事租赁业务、融资租赁业务的外商投资企业，开展经营活动，适用本办法。
第三条外商投资租赁业可以采取有限责任公司或股份有限公司的形式。从事租赁业务的外商投资企业为外商投资租赁公司；从事融资租赁业务的外商投资企业为外商投资融资租赁公司。
第四条外商投资租赁公司及外商投资融资租赁公司应遵守中华人民共和国有关法律、法规及规章的规定，其正当经营活动及合法权益受中国法律保护。商务部是外商投资租赁业的行业主管部门和审批管理部门。
第五条本办法所称租赁业务系指出租人将租赁财产交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的业务。本办法所称融资租赁业务系指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁财产，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的业务。外商投资融资租赁公司可以采取直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务。
第六条本办法所称租赁财产包括：
（一）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；
（二）飞机、汽车、船舶等各类交通工具；
（三）本条（一）、（二）项所述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。
第七条外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司的外国投资者的总资产不得低于500万美元。
第八条外商投资租赁公司应当符合下列条件：
（一）注册资本符合《公司法》的有关规定；
（二）符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定；
（三）有限责任公司形式的外商投资租赁公司的经营期限一般不超过30年。
第九条外商投资融资租赁公司应当符合下列条件：
（一）注册资本不低于1000万美元；
（二）有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年；
（三）拥有相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验。
第十条设立外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司应向审批部门报送下列材料：
（一）申请书；
（二）投资各方签署的可行性研究报告；
（三）合同、章程（外资企业只报送章程）；
（四）投资各方的银行资信证明、注册登记证明（复印件）、法定代表人身份证明（复印件）；
（五）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；
（六）董事会成员名单及投资各方董事委派书；
（七）高级管理人员的资历证明；
（八）工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书；申请成立股份有限公司的，还应提交有关规定要求提交的其他材料。
第十一条设立外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司，应按照以下程序办理：
（一）设立有限责任公司形式的外商投资租赁公司，应由投资者向拟设立企业所在地的省级商务主管部门报送本办法第十条规定的全部材料，省级商务主管部门应自收到全部申请材料之日起45个工作日内做出是否批准的决定，批准设立的，颁发《外商投资企业批准证书》，不予批准的，应书面说明原因。省级商务主管部门应当在批准外商投资租赁公司设立后7个工作日内将批准文件报送商务部备案。股份有限公司形式的外商投资租赁公司的设立按照有关规定办理。
（二）设立外商投资融资租赁公司，应由投资者向拟设立企业所在地的省级商务主管部门报送本办法第十条规定的全部材料，省级商务主管部门对报送的申请文件进行初审后，自收到全部申请文件之日起15个工作日内将申请文件和初审意见上报商务部。商务部应自收到全部申请文件之日起45个工作日内做出是否批准的决定，批准设立的，颁发《外商投资企业批准证书》，不予批准的，应书面说明原因。
（三）已设立的外商投资企业申请从事租赁业务的，应当符合本办法规定的条件，并按照本条第（一）项规定的程序，依法变更相应的经营范围。
第十二条外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司应当在收到《外商投资企业批准证书》之日起30个工作日内到工商行政管理部门办理登记注册手续。
第十三条外商投资租赁公司可以经营下列业务：
（一）租赁业务；
（二）向国内外购买租赁财产；
（三）租赁财产的残值处理及维修；
（四）经审批部门批准的其他业务。
第十四条外商投资融资租赁公司可以经营下列业务：
（一）融资租赁业务；
（二）租赁业务；
（三）向国内外购买租赁财产；
（四）租赁财产的残值处理及维修；
（五）租赁交易咨询和担保；
（六）经审批部门批准的其他业务。
第十五条外商投资融资租赁公司根据承租人的选择，进口租赁财产涉及配额、许可证等专项政策管理的，应由承租人或融资租赁公司按有关规定办理申领手续。外商投资租赁公司进口租赁财产，应按现行外商投资企业进口设备的有关规定办理。
第十六条为防范风险，保障经营安全，外商投资融资租赁公司的风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债和委托租赁资产后的剩余资产总额确定。
第十七条外商投资融资租赁公司应在每年3月31日之前向商务部报送上一年业务经营情况报告和上一年经会计师事务所审计的财务报告。
第十八条中国外商投资企业协会租赁业委员会是对外商投资租赁业实行同业自律管理的行业性组织。鼓励外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司加入该委员会。
第十九条外商投资租赁公司及外商投资融资租赁公司如有违反中国法律、法规和规章的行为，按照有关规定处理。
第二十条香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的公司、企业和其他经济组织在内地设立外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司，参照本办法执行。
第二十一条本办法中所称省级商务主管部门是指各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门。
国有投资管理办法篇8
《财经》记者陈慧颖于宁
在中央和地方政府多方刺激民间投资的旗帜下,私募股权投资基金(privateequityFund,下称pe)正在试图谋求生存空间。
6月底,历经十载、删改数次的《股权投资基金管理暂行办法》(下称《暂行办法》)由国家发改委报送到了国务院。在2006年以来进行的先后三批试点之后,人民币的pe基金仍在争取合法的出生渠道。
关于pe的审核与监管,是一个久议不决的话题。
一方面,pe作为一种面向富裕个人和机构募集资金的委托管理机制,原则上应当采取买者风险自担的原则;“用现有的民事和公司法律框架,完全可以约束投资者和管理人的关系,不需要施加什么特别的限制,”中国人民银行前副行长吴晓灵就曾反复强调。
另一方面,中国的基金管理人的资质可谓参差不齐,国有投资者行为受到限制,民间投资者风险识别能力欠缺,如何有效约束可能的风险,成为了监管层最为棘手的问题。
由于各个监管部门的认识并不统一,在外资pe已弄潮多时之后,人民币基金仍迟迟不能大规模出台。
“金融危机之后,监管层对pe的认识也在变化,新的方向是要加强监管,只是如何管才好并没有结论。”一位国内大型pe基金的管理者说。
数易其稿
pe基金就其实质而言,是投资人将资金交由管理人管理的一种信托行为,而其投资方向基本限定于非上市股权。在成熟市场,多采用有限合伙制,即普通合伙人(Gp)作为管理人承担无限责任,收取管理费和分享收益,有限合伙人(Lp)不参与管理。
6月10日,在天津召开的第二届中国股权投资基金年会上,发改委财金司副司长曹文炼介绍了《暂行办法》的进展情况。
在他看来,目前各方在pe监管问题上已经达成四点共识。这其中主要包括:一是制定管理办法是非常必要的;二是管理办法应尽快出台;三是可以有些弹性,有些地方可以求同存异;四是对有些重要的问题应超前考虑,比如pe能不能投资上市企业,能不能发放贷款等。
早在1995年,原国家计委财金司即开始制订产业投资基金的有关管理办法。十几年间,文件数易其稿,迟迟未能出台。比较新旧各种不同版本,从规范的对象到采用的管理办法都出现了原则性的修订,这反映出监管者对pe行业认识的重大变化。
2006年渤海产业基金获得国务院特批成立,此后又有两批共九家产业基金获得发改委批准筹建。
这些试点基金往往以行业冠名,水务、基础设施、装备制造、船舶、港口等等,不一而足。显然,彼时发改委更多地在寻找将pe与产业发展相结合的路径。事实上,这也是产业基金主导权落在发改委的最初缘由。
不过,此次的《暂行办法》已经采用了“股权投资基金”的提法。曹文炼解释称:“去年国务院还要求我们制定‘产业投资基金’的管理办法。过去这一年行业达成共识,觉得更适合使用‘股权投资基金’,这个名字更能与国际接轨,更能真实反映这个事物的本质。”
虽然提法有所不同,但规则制定者在出资人和管理人资质这两个环节上的严格要求始终未曾改变,要求投资者不得超过200人,其中,以有限责任公司的投资者人数不得超过50人。
《暂行办法》中对单个投资者的出资要求为最低1000万元人民币,募集资金的总规模应该达到5亿元人民币以上,并且将合格出资者的范围限定在机构的范围之内。
《暂行办法》对管理者的资质进行了要求,将此作为最重要的“市场准入”门槛。
另外,《暂行办法》还从一些方面限定了股权投资基金的投资行为,比如不能进行二级市场的短期炒作,以及不能使用融资杠杆做大规模等。
“我们规定了出资人和管理人的资质,并且严格禁止使用任何财务杠杆,这就从根本上将股权投资基金投融资行动限定在未上市股权和私募的范围之内,从根本上控制风险。”一位接近发改委的官员如是说。
此外,在地方层面,北京、上海、天津、深圳等地都在其管理权限内,颁布实施了促进当地股权投资企业发展的具体办法,并成立了当地的股权投资基金协会等自律组织。
从审批到备案
从pe的历史来看,英美等国家从未有专门的立法对其进行监管,而是主要依靠行业自律和专业出资人对管理者加以识别和约束。
“在中国,pe需要一个‘户口本’,”一位长期从事pe研究的人士解释称,“比如向国有机构融资,一般都需要有个政府部门背书。”
事实上,很多pe从业者都希望政府部门――无论是哪个部门,尽快制定规则,以获得一个“身份”。
在中国,获得“身份”的路径有很多。从中国大型pe的设立和融资实践看,渤海产业基金获国务院特批成立,另有九只产业投资基金获得发改委特批;而鼎晖、弘毅和另外七家基金管理团队是注册成立之后再到发改委备案。另外,还可以采用信托、直投的模式从银监会、证监会处获得许可。
今年4月,发改委给七家基金管理团队进行了备案。
其具体操作过程是,管理团队首先设立基金管理公司,在完成工商注册之后提交相关的资料至发改委备案。备案完成之后,基金管理团队开始募集工作,并且在完成募集之后再将基金的情况报送至发改委备案,实际上是两次备案。
发改委最后上报的《暂行办法》中采用的是备案制,其程序与前述七家基金备案的方式一致。但本着抓大放小的思路,备案对象仅限于融资规模达到5亿元的基金,没有备案的则不可冠名为“股权投资基金”。
目前,市场上大多数pe都达不到5亿元的资金管理规模。
发改委的这一思路也是几经调整,发改委内部对到底实行审批、核准还是备案,都有过不小的争议。
在2007年起草《产业投资基金管理办法》时,各方关注的焦点仍然在于金融机构、社保基金的资金能否进入产业基金,以及相应的审批程序应如何设计。
“当时人民币基金刚刚起步,从发起设立到资金募集,都存在重重困难。发改委和pe界人士,均希望能够通过规则的制定,将这些问题一并解决。”一位在2007年参与过调研活动的人士对《财经》记者说。
参与研讨各方形成的想法是,由发改委与中国人民银行、银监会、证监会、保监会、国资委、国家工商行政管理总局、国家税务总局等相关部委组成一个指导小组,由后者审批基金的成立,并对基金管理人资格等进行核准。
这意味着,对产业基金的监管权,将由发改委一家,转至多部委的指导小组,且对于基金和基金管理人的审批将并重进行。
上述政府部门和业内人士进行了多番研讨,但始终不能达成一致。这种思路也被实践否定。一方面,“一行三会”等监管机构对其下辖金融机构是否应该以及如何进入pe领域态度不一;另一方面,政策制定者发现,pe的融资瓶颈从根本上说在于出资人。
“发改委特批了九家产业投资基金,总规模上千亿元,但经过近两年时间,绝大多数基金尚未融到资金。可见在大型基金的融资问题上,出资人对基金管理者的制约力量比行政审批更大。”发改委的有关人士曾表示。
备案何为
2006年3月1日起实施的《创业投资企业管理暂行办法》,就是采用备案制的办法。
其中规定:“在国家工商行政管理部门注册登记的创业投资企业,向国务院管理部门申请备案。在省级及省级以下工商行政管理部门注册登记的创业投资企业,向所在地省级(含副省级城市)管理部门申请备案。”
截至2009年4月,各地共有409家创投企业在发改委备案。业内人士分析,创投企业的备案动力主要在于,国税总局对创投企业有一些税收优惠政策,而享受这些政策的条件之一,就是要在发改委备案。
本次《股权投资基金管理暂行办法》也是要求基金管理人根据工商注册的属地原则向各地的主管部门备案,如果在国家工商总局注册的,则到发改委备案。
《暂行办法》何时能够出台并不明确,但是寻求在发改委备案已经成为人民币pe基金的一个新趋势。这趋势背后的动力,来自pe基金对政府背书的渴望。
经国务院批准,2008年4月,财政部、人力资源和社会保障部同意,全国社保基金投资经发改委批准的产业基金和在发改委备案的市场化股权投资基金,总体投资比例不超过全国社保基金总资产(按成本计)的10%。
在缺少合格机构投资者的中国pe行业中,在发改委备案进而谋求来自社保基金的投资,几乎成为管理人募集大型人民币基金的必由之路。
“社保需要发改委备案,其实是希望在程序上免责。他们在投资的时候其实是按照非常严格的程序进行尽职调查,这种典型的机构投资者作为pe出资人,有鉴别和辨识能力,并且做好了承担风险的准备。”一位正在谋求从社保募集资金的pe管理人说。
他表示,“发改委曾经想过要通过制定这个政策协调大型国企和金融机构对投资pe的政策,但现在看来这并不现实。”
经过几年的观察,“一行三会”对下辖机构进行pe投资的态度已经明晰。《商业银行法》明文规定银行不可以进行股权投资。
虽然各家银行在香港的机构已经开始涉足股权投资领域,但此前工行、建行和中行曾计划取道各自在香港的投资机构入股京沪高铁项目,被银监会叫停。银监会态度之严厉可见一斑。
证监会也积极推动券商直投业务,取得资格的券商可以将一定比例之内的资本金投资于未上市公司股权。
保监会已经获得国务院批准,保险资金可以投资未上市股权,但会以试点的方式谨慎推进。保险业正等待相关细则的出台,目前透露出来的消息是以自行管理投资基金为主。
发改委的相关人士则表示,《暂行办法》并非旨在为大型pe融资助力。各家机构投资者如何评价pe这种投资类别或是如何甄选投资管理人,都应该自主决策,有无备案并不是投资的前提。
不过,细数目前国内的大型人民币基金,不是经过发改委特批,就是在发改委备案,这种“路径依赖”的现象一旦形成,也很可能会影响日后中国pe行业的发展方向。
“未来pe行业发展了,备案与否也许不再直接左右融资结果,但《暂行办法》也许真的会成为行业标准。”一位曾参与《暂行办法》制定的人士这样说。
风险与监管
如果说备案制以一种市场化的方式解决了pe的出生问题,那么pe生长过程中的风险如何监管,与之相关的争论仍未停歇。
新一轮争论的导火索,是红鼎创投和汇乐集团涉嫌非法融资的事件。
今年5月,浙江红鼎创投董事长刘晓人因涉嫌非法集资数亿元、无力偿还而主动自首。天津德厚资本执行合伙人、上海汇乐集团董事长黄浩也因涉嫌“非法集资诈骗”,在5月上旬被警方批捕。
针对这种情况,7月16日,发改委网站“加强创业投资企业备案管理和严格规范创业投资企业募资行为的通知”,进一步明确《创业投资企业管理暂行办法》的条款,并要求强化执行力度。
“中国的投资者教育还没有到位,利用基金名义进行欺诈的现象屡见不鲜,这和成熟市场不同,对监管提出了较高的要求。”一位长期从事pe研究的专业人士称,《暂行办法》里,非法集资问题是交由处置非法集资部际联席会议办公室处理,而这一协调机构的执行力有得检验。
目前非法集资案件根据性质和渠道不同,分别由证监会和银监会负责处理。
《暂行办法》的覆盖面有限,只是管理融资规模5亿元以上的基金,并未涉及pe行业的风险,也没有针对风险监管提出更为详细的规定,事实上是有赖于各监管部门和地方政府的事后监管。
对此,有业内人士提出,如出现风险,相关规定的操作性不强,因而“谁的孩子谁抱”,即对pe实行分业监管的呼声亦时有耳闻。
令监管者棘手的另一问题在于pe出资人的真实身份,在国企改制等私募股权投资领域,利益输送相当普遍,这也成为pe上市退出时的监管机构检查的主要环节之一。
国有投资管理办法篇9
关键词：营利性；非营利性
近几年来，国内许多学者对我国民办院校分类管理的问题进行了研究，提出了许多有价值的建议，但是它们很少从法律制度层面去研究怎样对民办院校的营利性与非营利性进行界定。本文从法律视角入手，通过对国内外民办院校营利性与非营利性界定标准的比较研究，结合我国民办院校的发展现状，提出适合我国国情的民办院校营利性与非营利性的法律界定标准，以促进民办院校分类管理工作的顺利进行。
一、国外对民办院校营利性与非营利性的界定标准
在世界上，许多国家都对私利教育实施了分类管理。在美国，私立学校分为营利性学校和非营利性学校两类，举办者在注册办学时就必须明确。非营利性学校即为非营利性组织，根据美国税法第501条第3项规定，可以获得免税资格；营利性学校则被要求到工商部门注册为企业，按照公司管理进行运作，照章纳税。在日本，根据《私立学校法》的规定，私立学校必须由依法设立的学校法人来设立。学校法人属于财团法人的一种，属于非营利机构，不得从事法律规定以外的营利性活动。同时，日本政府还允许设立营利性教育机构，但是不能成为私立学校；营利性教育机构受公司法调整，不在《私立学校法》调整范围。在韩国，非营利性学校是学校法人，营利性学校在法人属性上则是举办公益性事业的公司法人。在设立程序上，非营利性学校由教育行政部门审批注册，营利性教育机构则在工商部门注册登记。在税收政策上，营利性学校的社会捐赠不能为捐助人抵税，非营利性学校的社会捐赠则可抵税。[1]
从中可以看出，西方国家主要是根据举办者的办学动机及办学行为来进行分类的。凡是举办者要求获得商业利润的私立学校，都会被认定为营利性私立学校，要求遵循民商法，到工商部门注册为企业法人，照章纳税，不享有免税政策，而且也不能接受政府财政直接资助以及其他社会资金捐赠；而举办者不要求获得商业利润的私立学校，都会被认定为非营利性学校，而非营利性学校在多数大陆法系国家被视为财团法人（如法国、意大利）或独立的学校法人（如日本、韩国），举办者（出资人）不享有其投入学校资产的剩余索取权及剩余控制权，但学校法人一般都可享受国家的免税政策，接受政府财政资助及社会资金捐赠。
二、国内学者关于民办院校营利性与非营利性界定标准的观点
根据什么标准将民办学校分为营利性学校和非营利性学校，这是一个难题。为此，学界有不少人发表了自己的观点。
王善迈根据举办者是否对剩余利润和剩余资产主张权利将民办学校分为营利性学校和非营利性学校。他认为，"民办学校的分类标准是办学节余和学校剩余资产的归属或者说是举办者是否具有剩余利润和剩余资产的索取权。举办者具有剩余利润和剩余资产索取权的学校属于营利性民办学校，反之，则属于非营利性民办学校。"[2]胡卫和董圣足也持同样观点，他们认为，"非营利性民办学校，办学不求利润回报，办学结余不得用于分配，举办者不拥有学校最终所有权"。[3]
赵应声、钟秉林和洪煜则把举办者是否要求合理回报（即是否营利）作为分类的唯一标准。他们认为，"凡不要求合理回报的民办学校，不论办学主体是谁，一律视为非营利性民办学校；反之，则视为营利性民办学校。"[4]
浙江省民办教育协会会长黄新茂根据我国民办教育发展现实，将非营利性民办学校界定为："（1）不以营利为宗旨（2）举办者不享有办学结余资产的所有权（3）终止时，归还举办者投入后的剩余资产用于发展教育。"[5]通过对这个标准进行分析可以看出，第一，"不以营利为宗旨"，意味着投资人如果只追求合理回报，或者在一段时间的过渡期内可以营利，但只要不以营利为宗旨，那么该学校就属于非营利性民办学校。第二，举办者虽然对办学结余资产不享有所有权，但是在学校终止时，应该将举办者投入的资产归还给举办者，然后剩余的资产用于发展教育。黄新茂根据是否要求所有权，又将非营利民办学校划分成两类：一类是要求所有权的，一类是不要所有权的。不求所有权的民办学校就是捐资型民办学校，要求所有权的民办学校，黄新茂称之为投资保值型。投资保值型民办学校，不仅投入的资产归属于投资者，可以继承和转让，而且还可以按照投资额与金融机构存款或贷款的乘积，从办学结余中返还给投资者。这两种类型的民办学校都是非营利性民办学校，但是他们所能够享受到的优惠政策有所区别。
三、我国民办院校营利性与非营利性界定标准的构思
在以上各位学者的分类管理方案中，胡卫、赵应生、钟秉林和洪煜将举办者要求合理回报的民办院校定性为营利性学校或者准营利性学校，而徐绪卿、黄新茂等则将其定性为非营利性学校。那么举办者不要求合理回报的民办院校究竟应该如何定性为呢？这就涉及对营利的界定。有人根据《现代汉语词典》的解释，"营"是"谋取"的意思。"营利"是动词，是"谋求利润"的意思，是以金钱、财务、劳务等为资本而获得经济上的利益。因此，无论举办人从中取得的是合理回报，还是不合理的回报都是举办人从中获取利润的表现，都是一种"营利"行为。因此，他主张将举办者要求取得合理回报的民办学校定性为营利性学校。而实际上，所谓营利是企业追求利益最大化。因此，如果举办人仅仅追求合理的回报，并不属于营利的范畴。因此，笔者在这里完全赞成学者黄新茂的观点，将举办者要求取得合理回报的民办学校定性为非营利性学校。
基于此，笔者对民办院校的分类提出自己的观点，即根据举办者是否要求回报，可以将民办学校分为非营利性民办学校和营利性民办学校两类。其中，非营利性民办学校又分为捐资举办的民办学校、投资保值型民办院校和投资保值合理收益型民办学校三种。所谓捐资举办的民办学校，是指举办者将资产捐献给他人，由他人经营该学校，举办者不追求投资的所有权和收益权的民办院校。投资保值型民办院校，是指举办者对自己的投资追求所有权，但不要求回报的民办高校。投资保值合理收益型民办学校，是指举办者对自己的投资追求所有权，并且要求合理回报的民办高校。营利性民办学校，也称投资收益型民办学校，是指举办者对自己的投资不仅追求所有权，而且主张全部利润的民办高校。
参考文献：
[1]董圣足.关于民办高校法人财产权的思考：基于45所民办院校法人财产状况的调查分析[J].教育发展研究，2007（7-8B）：1-5
[2]王善迈，我国民办学校如何进行分类管理[n].中国教育报2011年08月02日
[3]胡卫、董圣足，积极稳妥推进民办学校分类管理试点[eB/oL].人民政协网.cn-2011-07-20，2013-09-12
[4]赵应声、钟秉林、洪煜.积极稳妥地推进民办教育分类管理[J].中国高教研究，2011（10）.
国有投资管理办法篇10
“十二五”开局之年，财政资金的“输血”流向给社会资本释放出明确信号：战略性新兴产业和传统产业的技术升级将成为未来的投资主线。
近日，财政部、国家发改委出台《新兴产业创投计划参股创业投资基金管理暂行办法》(下称《办法》)，明确中央财政将参股创投基金，集中投资于节能环保、信息、生物与新医药、新能源、新材料、航空航天、先进装备制造等战略性新兴产业和高新技术改造提升传统产业领域。这意味着，国家在加快推进新兴产业发展上不仅有政策层面的支持，更有真金白银的投入。
《办法》实际上是财政部和国家发改委推出的新兴产业创投计划中的一部分。据记者了解，新兴产业创投计划按照设想包括四种形式：政府直接投资、创投基金、天使基金和联合投资。其中，创投基金是由中央财政和地方财政分别出一部分钱作为引导，重点吸引社会投资进来，基金完全按照市场化来运作。创投基金相对于政府直接投资来说更为灵活，相对天使投资和联合投资来说，风险又比较小。
这是继2008年以来各地方政府相继设立创业投资引导基金之后，中央政府通过创投方式扶持新兴产业发展的又一重大动作。
“事实上，发改委、科技部等相关部委之前都有类似基金在运作，这次发文是肯定前期的尝试性举动，并明确将其推广开来。”某VC对记者表示，这对处于初创期的高科技型企业，无疑是个利好。
投资阶段前移
投资阶段向中早期推移
《办法》规定：中央财政参股基金的投资方向应集中投资于节能环保、信息、生物与新医药、新能源、新材料、航空航天、海洋、先进装备制造、新能源汽车、高技术服务业(包括信息技术、生物技术、研发设计、检验检测、科技成果转化服务等)等战略性新兴产业和高新技术改造提升传统产业领域；其次，办法强调参股基金不得投资于上市公司、房地产及其他创业投资基金或投资性企业等；此外，办法还强调基金应投向处于初创期、早中期的创新性企业，投资此类企业的资金比例不得低于基金注册资本或承诺出资额的60％。
清科研究中心研究员傅认为，《办法》在投资行业及投资阶段上的严格要求，并明确说明政府出资的对象为创业投资基金，而非私募股权基金，是希望通过中央财政出资带动地方及社会资金，有针对性的、切实的帮助战略性新兴产业中处于早中期企业的成长。傅预计，随着办法的出台，势必将推动一批专注于战略性新兴产业的创业投资基金的建立，基金的投资阶段向早中期推移。
出资人资质受保障
《办法》对出资方式也做了详细的规定：中央财政出资方式包括与地方政府资金、社会资本共同发起设立创业投资基金以及通过增资方式参与现有创业投资基金两种。对于新设立的创业投资基金，申请中央财政资金出资的要求，包括每只参股基金募集资金总额不低于2．5亿元人民币，其中除中央财政和地方政府外的其他出资人出资额合计不低于1．5亿元，除参股基金管理机构外的单个出资人出资额不低于1000万人民币。同时，除政府出资人外的其他出资人数量一般多于3个(含)，不超过15个(含)。而申请中央财政资金对现有创业投资基金进行增资的，基金设立时间不超过12个月，须已开始投资运作，同时全体出资人首期出资或首期认缴出资已经到位，且不低于注册资本或承诺出资额的20％。
傅认为，上述要求旨在保障出资人资质，避免民间游资盲目涌人中央财政参股基金；同时，满足要求的基金管理机构也许具备一定的募资能力。
参股基金管理机构有门槛
记者注意到，对于参股基金管理机构，《办法》的要求包括注册资本不低于500万人民币，有3名具备3年以上创业投资或者基金管理工作经验的高级管理人员，有对3个以上创业企业投资的成功案例等。
傅指出，《办法》对参股基金管理机构门槛的设定恰到好处。一方面，《办法》对管理机构注册资本的要求较为宽松，有利于鼓励市场中的创业投资机构积极申请中央财政出资，参与战略性新兴产业的发展；另一方面，则通过对管理机构过往投资业绩作出限定，保障了参股基金管理机构的资质。
受托管理机构有规模
《办法》表示，中央财政出资资金委托受托管理机构管理，政府部门及其受托管理机构不干预参股基金日常的经营和管理。受托管理机构将由财政部会同国家发展改革委通过招标确定。受托管理机构需满足的条件包括注册资本不低于1亿元人民币，从事创业投资管理业务5年以上，有至少5名从事3年以上创业投资相关经验的从业人员等。受托管理机构将负责对参股基金开展尽职调查、入股谈判并签订参股基金章程，同时也将向参股基金派遣代表，监督参股基金投向。此外，受托管理机构也需向创业投资备案管理部门进行附带备案。
傅认为，《办法》对于受托管理机构的要求较为严格。数据显示，目前市场中注册资本不低于1亿元人民币的创业投资机构数量相对有限，相信受托管理机构的竞争将首先在大型基金管理机构间展开。
激励机制市场化
《办法》规定，中央财政参股的创业投资基金每年可按照参股基金注册资本或承诺出资额的1．5％-2．5％收取管理费，在获得投资收益后，采取“先回本后分利”的原则，将增值收益的20．0％奖励参股基金管理机构。这种利益分配方式符合目前市场中市场化创业投资基金的运作，将对创业投资基金的参与起到积极鼓励作用。
与此同时，傅认为，《办法》的规定中也有并不十分明确的地方，例如第十二条要求参股基金管理机构应具有“至少有对3个以上创业企业投资的成功案例”，但是对“成功案例”却没有给予明确定义，相信类似情况或将在《办法》实施的过程中逐步完善。
VC有烦恼
2009年11月26日，发改委、财政部联合《关于实施新兴产业创投计划、开展产业技术研究与开发资金参股设立创业投资基金试点工作的通知》(下称“试点通知”)，拉开“国家队”――中央财政资金参与创投的序幕，是为此次暂行办法的雏形。
试点通知规定，国家资金与地方政府资金同进同出，除在基金章程中规定的条款外，国家资金不要求优于其他社会股东的额外优惠条款。
这一规定为政府资金以市场化方式参与创投事业做出了表率。
在此之前，很多地方政府主导设立的引导基金明确规定：一旦项目清盘，先保证引导部分的股份退出。这一同股不同权的规定影响了民间资本的积极性，也是早前诸多政府引导基金面临尴尬的重要原因之一。
而在偏市场化操作思路下，2009年底，创投“国家队”――中央财政资金即试水7省市，成立基金20只。其中，由发改委设立的国家产业技术
研发资金出资10亿元，资金来源于中央财政，地方政府配套资金12亿元，吸引民间资本70亿元。在试水之后，这一市场化思路在此次暂行办法中得到确认。暂行办法明确规定，“除参股基金章程中约定外，(中央财政出资资金)不要求优于其他出资人的额外优惠条款。”
最坏的情况下，当参股基金清算出现亏损时，首先由参股基金管理机构以其对参股基金的出资额承担亏损，剩余部分由中央财政、地方政府和其他出资人按出资比例承担。
上述VC坦言，从具体条文看，两部委仍选择比较市场化的操作方式，但对于基金管理人的激励措施，中央财政资金让利政策，较以前试点时有折扣。
东方富汇创业投资公司总裁阚治东几年前接触过政府创投引导基金，兴致勃勃而去，最后败兴而归。最大的感受就是，与国家队合作，需要解决好几个问题：
一是与政府合作时间耗不起。这其中有政府各项审批考察，需要耗费许多时间和精力；也有政出多门的尴尬，有一次他们忙活了多时，最后连入门资格都没有。
二是政府的钱来源于国资，其管理比较繁琐。阚治东认为，创业投资是高风险的投资，与国资管理“保值增值”的目标存在很大差距。
政府引导基金本身目标游离和相互抵触的结果是：创业投资是一项商业化的投资，强调的是市场化运作和高效率的决策机制，而国资管理体制则要求稳健为主，在这个过程中常常会出现政府之脚踩住市场之手的情况。例如目前很多地方对政府引导基金设定了繁琐的审批和考核环节，基金成立过程经常是费时耗力，而且成功概率降低，最终让很多社会其他投资者望而却步。
在很多投资人的眼里，深圳创投是市场化运作的成功典范。深创投刚成立时，深圳分管的领导就要求：国资管理部门不要把深创投当做传统的国有投资公司对待，在投资决策、投资管理、投资退出等方面要充分授权给经营管理团队，这也是当年深圳创新投资公司能够较高效率运作并获得成功的主要原因。
三是投资阶段要求的偏差。按照国务院通知的要求，引导基金的宗旨是发挥财政资金的杠杆放大效应，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题。特别是通过鼓励创业投资企业投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资主要投资于成熟期企业的不足。当前，政府参股的引导基金都规定投资早期项目比例在60％以上，与其他投资者的投资意愿产生偏差。
这种偏差的产生是因为：政府引导资金强调投资的社会效益，而社会投资者追求的是投资收益。创业投资基金的专业管理团队一般拿到的三分之一是政府引导资金，三分之二是社会其他投资者资金，既要考虑政府层面上的要求，也不可能忽视社会其他投资者的想法，如果过于强调种子期、起步期项目，势必影响社会其他投资者与合作者的积极性，所以有vc建议，有引导基金参与的创业投资基金应对不同阶段的投资项目进行组合，兼顾政府引导资金和社会投资者的双重目标和利益。
四就是投资决策权的分歧。在早期的20只基金中，基金公司和政府之间经常为投资哪些企业而争执。比如基金公司觉得某些高新技术企业发展空间不高，不适合做风险投资，但还会碍于政府的面子，跟进投资。上述pe就告诉记者，他们在某省投了数十个项目，其中大多是陪衬，但如果不投那些政府推荐的公司，他们也无法得到一些优质公司。一般是，他们投了多少这样的公司，政府会配给一部分真正的优质公司。
五是市场化不彻底。事实上，在2009年首批设立的20只新兴产业创投基金，与最初的设想有一些差距。很多政府资金投入创投基金后，并没有投资，而是睡在账户上。有的是中央财政出资到参股基金账户一年以上，参股基金未开展投资业务的或者投资领域和阶段不符合政策目标的。