民营企业的典范篇1
关键词:典当;典当法;典当管理规范
典当这个古老的行业自1987年在中国大陆复出以后,全国典当业一直处于多头管理、高速发展、混乱经营局面。其主管部门历经中国人民银行,国家经济贸易委员会和商务部,管理规范也由《典当行管理暂行办法》到《典当行管理办法》和《典当管理办法》,但是部门立法的缺陷一直困扰着典当业的健康发展。主要表现就是在典当业的管理上全社会一直存在重大争议、管理办法与实践脱节、部分重要管理规范与习惯法冲突以及不断涌现的典当新业务造成典当业者无法可依等。据马丁在《中国典当网》上撰写的“典当行业调查分析报告,2005年全国典当行的数量突破了2000家,营业额也大幅度增加。以上海为例,2005年对70家典当统计共完成营业额67.7亿元,38.37万笔,平均每笔1.6783万元。随着我国经济高速增长和经济规模的不断壮大,典当业对社会经济生活的影响也会随之增加,在这个背景下通过提高典当立法层次,制定一部统一的典当商法,克服当前部门立法的局限性显得十分必要和迫切。
一、制定典当法的必要性
(一)关于典当立法管理的争议
我国典当业据说肇始于南朝,在经历了一千六百多年的兴衰沉浮后又重新发展起来,但是从标志着新中国典当业复出的四川成都华茂典当行成立之日起,①典当业是否应当统一立法就一直伴随着争议。新中国成立后,典当业一度被禁止,通过专门的立法规范典当业已无必要,对于民间尚存的部分典当行为,沿用政策、司法解释等进行调整。如1987年最高人民法院《关于贯彻执行民事政策法律的意见》第58条和1988年关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见(试行)第120条均对典权制度作了肯定。典当业重新兴起以后,如何通过立法规范典当业,在政府管理层和法学界一直存在不同意见。
在政府方面,起初典当行被作为金融机构由中国人民银行实行从严管理的政策;2000年6月典当业监管由国家经贸委接管并宣布“取消典当行金融机构的资格”,而作为特殊的工商企业,放宽典当行的市场准入条件,允许典当行从事动产和财产权利业务;2003年7月国家经贸委撤销,商务部组建后负责典当业的监管。行业主管部门的频繁更换,典当企业从“金融机构”到“特殊工商企业”再到“比较特殊工商企业”的角色定位变化,不仅仅是机构改革的需要,实际上更主要反映了政府管理层对典当业的性质认定至今尚未达成稳定共识。
在法学界方面,关于典当业的立法形式,一直有两种主张:一是在《物权法》的“质权篇”中增设“营业质”一节;二是专门制定一部典当商法。2002年12月17日由全国人大常委会法制工作委员会办公室拟定的《中华人民共和国民法典》(草案)中,未有营业质权的规定,2005年2月商务部和公安部又联合颁布了《典当管理办法》(以下简称《办法》)。为克服典当管理规范效力不够的缺陷,在梁彗星教授和王利明教授牵头起草的《物权法》(草案)中专门设定了营业质权,如果这一规定得以采用,典当业的专门立法在短期内已无出台可能。而“营业质权”相关规定能否覆盖实践中的“典当”行为在法学界也存在不同看法,在《物权法(草案)》四次审议过程中,有关“典权”的规定两次写进去,又两次被拿掉,这说明立法机关和法学界关于典当的立法争议的确很大。
正是政府和法学界对典当业认识的诸多不确定性,导致典当业至今尚未纳入法律的高度进行调整,当典当业务与上游的银行担保业务、下游的寄卖业务因混同产生争议时,因现有的《办法》效力不足,许多正常的典当行为也陷入法律管辖的飞地,而一些新业务如关于股票质:的处分等更是无法可依。
(二)《办法》的层次和效力低下
我国的典当行业尽管恢复和发展速度很快,但由于管理规范的层次低、效力不高,不能满足实践需求。《办法》就其法律等级和效力而言,属于行政规章,层次和效力低于法律、法规。这在立法管理上至少产生了两个不利于典当业发展的后果:第一,它不能阻止国务院其他部门及地方立法机关制订相关规章,造成部门多头管理上的混乱;第二,当国务院其他部门及地方立法机关制订的相关规章与《办法》不一致时,是根据规范制定机关的层次还是根据规范颁布的时间先后确定其效力,我国法律无明确规定,因此造成企业依法经营时无所适从。现实情形正是如此,由于尚无国家统一权威立法,尽管《办法》全面规定了典当行的性质、主管部门、设立及变更和终止程序、经营范围、经营方式以及罚则等,但在具体执行时,特别是进入法庭诉讼时,其依据就各取所需。因为各有关管理部门的行业规定及省市地方立法规定的原则不同,从而导致典当行业经营和发展中纠纷增多,一些典当行为的有效性只能通过最高人民法院或者主管机关的“复函”予以肯定,如1993年“最高人民法院关于戴文林、戴文治诉高学孔房屋典当纠纷如何处理的复函”中关于“绝卖”的回复和1996年“中国人民银行关于对典当行从事房屋抵:贷款业务有关问题的复函”中关于“不禁止房屋抵:贷款业务”的回复等等。这种头痛医头,脚痛医脚的管理方式降低了企业管理效率,严重影响企业的永续经营。
(三)《办法》部分重要规范或过于抽象,缺乏可操作性
《办法》部分重要规范过于抽象,缺乏可操作性。如《办法》虽然允许典当企业成立分支机构,但分支机构的法律地位如何,《办法》中并没有明确规定;《办法》第53条笼统的规定,对属于赃物或者有赃物嫌疑的当物,公安机关应当依法予以扣:,并依照此时国家有关规定处理,但何谓“国家有关规定”,也没有明确,实践中无法操作;对于当物毁损,典当行进行赔偿方面也没有详细的规定,实务中只能依据《民法通则》的相关规定处理,使《办法》作为特别法的作用大为降低;按照《办法》规定,房地产、汽车等绝当后,当户应当前来办理登记过户手续,但在典当实务中当户往往拒不履行义务,因《办法》与公安部门的车辆登记管理规定缺乏上位法上的衔接,此时若典当公司单方面办理过户手续,通常被有关部门依法拒绝等等。《办法》中这类因过于抽象而不便于操作的规范还有许多,与其通过权力有限的部门制定效力部高的实施细则,还不如制定一部权威的商法典一并解决这些问题。此外,通过制定典当法,还可以为典当业者提供一个更有保障的权利救济渠道,如在正常的典当活动遇到有关部门的依法拒绝、阻碍和消极不作为时,典当企业可以通过司法渠道保护自己的利益。
(四)与典当业相关的主要法律规范之间存在冲突
调整我国现今典当业的法律规范主要包括《中华人民共和国担保法》(以下简称《担保法》)中有关质:的规定;商务部和公安部联合颁布的《办法》;《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)中关于公司设立和营运的规定;国务院其他部门颁布的涉及典当业的规章、地方机关有关典当业的规定等等。由于“政出多门”,这些规范或衔接不好或相互冲突,影响典当业的健康经营。其中最为理论和实务界所病诟的是《办法》与《担保法》之间的冲突,根据我国《担保法》的规定,质:权是一种营业质权,流质约定无效;而根据《办法》,典当不仅是一种营业质,出质人还可以不动产抵:而获得融资,质权人因此获得抵:权,这表明典当企业因典当行为所获得的权利与营业质权有所不同,因此,《办法》中承认流质约定有效。在此情形下典当公司到底应该适用《担保法》还是适用《办法》呢?从法律效力层次看,前者的效力无疑高于后者,但从一般法与特别法的关系看,后者又应优先于前者,典当业者因此陷入无所适从境地。
二、制定典当法的紧迫性
从近年来典当业的业务创新看,部分业务已经游离于《办法》和其它法律规范的调节范围之外,因此制定典当法,提高典当管理立法层次具有紧迫性。
(一)典当业开展连锁经营没有明确的法律依据
2007年上海百联集团组建了中国第一家现代典当连锁公司——华联典当连锁公司,它标志着典当业这一中国最古老的行业又进入了一个新的发展时期。中国典当业尝试连锁经营至少受到以下两个因素的影响:一是商业企业连锁经营因其在降低成本、抵抗风险和提高竞争力方面的明显作用已经风靡全世界;二是作为连锁经营发源地的美国给我们做出了榜样。如成立于1987年的美国国际典当有限公司,在1990年成为纽约证券交易所的上市公司,该公司在全国共有连锁典当行765家,在英国、瑞典也有分支机构。通过连锁经营和管理,企业的整体实力迅速得到提高。①虽然我国典当业具有悠久的历史,但在市场经济条件下如何从法律上规范典当企业连锁经营却几乎是空白。
根据《办法》第3、第12条之规定,典当行是依法设立的专门从事典当活动的企业法人,其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》);典当行可以跨省(自治区、直辖市)设立分支机构。这两条通常被理解为典当业合法开展连锁经营的通行证,其实这是对上述条款的误解。首先根据《公司法》,分支机构不具有法人资格,其行为受到法人规制的诸多限制,因此在市场上不能独立承担民事责任。其次,根据连锁机构法律地位的不同,连锁企业一般分三种:其一,连锁机构没有法人资格,类似于分支机构,此类连锁企业的经营活动受其法律地位、经营能力等诸多限制,在企业发展的规模、速度和降低成本方面没有明显的优势;其二,连锁机构具有法人资格,但属于一方全额投资或控股,其行为仍受到法人部分限制,并常常使连锁企业对市场变化反映迟钝,降低了连锁企业的效率;其三,连锁机构不仅具有完全独立法人资格,而且相互之间在品牌、业务、管理和人才等方面实现资源共享。其中第一种因规模和实力小,经营成本高,属于较低层次的连锁经营;第三种因能迅速提高市场占有率,成本低、风险小属于较高层次的连锁经营。第三,显然,按照《办法》,我国典当业只能开展低层次的连锁经营,但在典当实务中业者基本上都是采用第三种连锁经营方式,只不过为躲避有关部门的审查,大股东们多采用隐名的方式注册经营。此外,考察现有的法律法规,即使允许设立分支机构,并不意味着可以开展连锁经营,无论是《办法》还是其他法律、法规均没有对典当连锁经营的主体资格、经营方式和责任承担作出任何明确规定,在实践中,凡是一个投资人同时申请设立两家以上典当行的,有关主管机关不予支持。②典当连锁经营中的这种实践与管理规范脱节的现象在整个典当业中普遍存在,即要么无法可依,要么有法不依。
(二)典当公司开展股票典当业务蕴含巨大的法律风险
股票典当业务是一种主要为证券市场中的个人投资者提供融资服务的业务。具体来说,典当公司首先与券商谈好合作事项,通过券商对客户进行监管,客户在与典当行签订合同后,将股票过户到与典当行合作的证券公司营业部的账户上,同时典当行也将资金注入此账户。在合同到期前,客户可以自由操作股票交易,但一分钱也不能提走。客户在典当期满赎当后,账户解除冻结。虽然《办法》规定典当行可以经营作为财产权利的股票的质:典当业务,但是作为部门规章,它也无法对涉及其它部门管辖的事情作出规定。而且无论是《公司法》、《证券法》还是《办法》本身均未对股票典当后如何操作及其双方的权利义务如何保障作出任何规定。因此,当出质人未能按期赎质,典当行和证券公司强行平仓的行为不仅和《担保法》关于处理质:物的法律相冲突,而且违背《证券法》交易自由的原则精神,这种严重违法的行为一旦引起司法诉讼,不仅当事人权益得不到法律的保护,而且还面临着因违法受到法律惩处的可能。显然,依靠《办法》无法保护股票典当当事人权益,欲规避此一风险,制定典当法,并与《公司法》、《证券法》的相关规定一道共同规制股票典当行为不失为较好的选择。
(三)土地使用权不宜典当
根据《办法》第二十五条,经批准,典当行可以经营财产权利质:典当业务和房地产(外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外)抵:典当业务。土地使用权属于财产权利,当然也在典当业经营范围之内,但是无论从典当业的性质定位还是从相关法律的立法宗旨来看,典当也不应经营土地使用权,或者至少在经营土地使用权时受到某种严格的限制。首先,典当业是适应企业和个人的短期融资需要而存在的,它发挥着金融机构没有或还不完善的功能,而土地使用权作为依附于大宗不动产上的财产权利,长期作为企业和个人向银行融资的主要担保手段,已经形成了一套完整而成熟的操作规则,维系着当事人之间的利益平衡。典当业经营土地使用权,在业务上就会与银行业发生混同,如果进而因为竞争发生纠纷,鉴于目前尚无典当法,当事人将会陷入无法可依的局面,无疑将损害当事人利益。其次,典当公司在实际操作土地使用权业务时,也存在极不规范的行为,如一些典当公司利用城市郊区或城中村部分集体单位急需资金,诱使当事人以集体土地使用权进行典当,在当事人不能如期还款时就以极其便宜的价格通过典当直接获得集体使用权,既违犯土地法,拍卖法,也违犯公平交易原则。因此,在没有严格限制的条件下,目前不宜将土地使用权作为典当经营的范围。
三、典当立法应坚持三个平衡的原则
典当业面对上述诸多缺陷,应当说促成一部由最高立法机关制定并颁布实施的典当法已十分必要。因为现今典当业的经营范围不断扩大,由动产延伸到财产权利、不动产,典当方式由质:向抵:拓展,传统法理学上的营业质已经不能概括典当的真正内涵。事实上,国外的典当业都由典当专门法规调整,如英国《1960年典当商法》、新加坡《典当商法》、香港《当:商条例》等。由此,制定一部专门典当法既符合当前的立法趋势即立法由综合性向专门性过渡,又能促进典当业的规范发展,典当业的法制化必将获得更快的发展。鉴于目前的典当实践与典当管理规范脱节的现实,建议在制定统一的典当法时应把握好三个平衡的原则:
(一)典当理论与典当实践的平衡
典当的定义与立法选择。根据习惯法,“典”和“当”在民间有着明确的不同含义,“典”多指不动产抵:,“当”则指动产质:。根据《办法》第3条,典当是指“当户将其动产、财产权利作为当物质:或者将其房地产作为当物抵:给典当行,交付一定比例费用,取得当金,并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为”。依据该条文,典当行实际上存在名不符实的现象:一方面,典当行实际并不从事“典”这项业务,即没有向出当人支付典价而占有其不动产作为收益使用的行为;另一方面,典当业务已经超出了原来意义上的“当”,即不但占有出当人的动产或权利凭证以担保债权实现,同时也从事不动产的抵:贷款。典和当、动产和不动产在物权法上适用不同的占有和处分规则,显然,《办法》的起草人选择了摈弃历史而按照自己的理解对典当作出定义,但是实践依然按照自己的路径前行。如典当行在从事不动产抵:时明显违反《担保法》关于抵:必须转移占有的规定,但从现实出发,有关部门在监管工作中对此并没有禁止。因此,从实践的角度与其让当事人违法,还不如在立法选择时尊重历史、尊重习惯,只要这种历史和习惯不违背社会公益和善良风俗习惯。
(二)保持传统习惯与管理创新平衡
新《办法》与旧的典当管理规范相比,在时代性和全面性上的确有不少进步,但在对典当实践的重视和典当习惯的尊重方面仍然显得不足够。最典型的是怎么处理绝当物。所谓“绝当”,是指自典当期满之日起一段时期内,当户既不赎当,又不续当的当物。如何处理绝当,关键在于对典当合同性质的认定。《办法》第3条将典当合同性质认定为质:合同,《担保法》第66条禁止质:合同中订立流质契约,为了与《担保法》的规定相衔接,《办法》规定死当物品,3万元以上可以委托拍卖行公开拍卖;拍卖的收入在扣除质:贷款本息和典当及拍卖的费用后,剩余部分应当退给当户。但从现实情况来看,典当行在经营典当业务时并没有遵守这个规定,它们通常约定典当人逾期不赎时典当物所有权直接转移给典当行。尽管依照《担保法》这类合同当然应属无效,但现实中存在大量的此类条款,没有足够的证据显示流质契约导致了典当业纠纷的增加,监管部门也没有为此采取更严格的监管措施。
典当企业之所以敢于依照习惯,并在实践中违反《办法》,也许最充分的理由是企业和个人并没有因此受到严重损失,即使遭受损失也是在可以接受的范围内,甚至增加了收益;监管部门之所以没有为此采取更严格的监管措施,至少说明典当企业的行为并没有严重破坏社会经济秩序和管理秩序。事实上,典当企业允许流质契约的习惯做法符合《担保法》的发展新趋势,这就为典当立法提供了可借鉴之处:在对具有历史传统的商业进行立法管理时,如果该行业的习惯法符合一般公平原则,不损害社会公共利益,也为业内人士广泛接受,就应当尊重历史,重视实践,不要盲目创新。
(三)从严管理与交易自由平衡
鉴于典当业的特殊性,需要从严管理,但从商业便利的角度又需要保证交易自由,把握二者之间的平衡的确不易。总的来看,《办法》从严管理的体现过多,交易自由的体现太少,如第26条对典当行的经营范围限制规定过多。典当行不得经营下列业务:非绝当物品的销售以及旧物的收购、寄售;动产抵:业务;集资、吸收存款或者变相吸收存款;发放信用贷款;未经商务部批准的其他业务,这些规定不利于典当业的进一步发展。在一些典当业经营状况良好的国家,典当行的经营范围非常广、综合性强,“典当行不仅经营典当业务,还做一些商品零售业务,包括旧货出售和卖新产品,一家典当行可拥有多个许可证,因为多种经营可以降低经营风险,增加其赢利点,有利于典当行经营稳定,也更加便民”。《办法》关于绝当物的处理规定亦是如此,既不同于传统的典当,也与实践中的做法相悖,结果使典当业丧失了营业质的性质而类似于一般的质:贷款,典当行也因获利机会更小而降低了积极性。
鉴于上述原因,建议立法时除对可能影响社会稳定的因素从严控制以外,对是否设立分支机构、经营范围等尊重当事人的自主选择,维护交易自由。
参考文献:
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民营企业的典范篇2
某典当公司负责人称，“银行银根收紧对典当公司来说算是利好消息，自2010年下半年开始，典当业务相比以前翻了一番，工程抵押、房产、车辆抵押的占多数。”由于近期客户资金需求增多，典当公司自有资金显得捉襟见肘。咸宁市辖内4家典当公司2011年第1季度公司可用资金规模为5500万元，比去年同期增加了15%，但仍然满足不了客户的需求。
典当公司审批手续较为简单，可以说是短期急需资金周转的企业和个人的“救命稻草”。某民营企业的负责人表示，自己企业的融资大多是通过银行贷款，但在突然急需资金时会选择典当公司。他称，目前向银行贷款需要排队，有时“远水解不了近渴”，典当公司的利息虽比银行高（问卷显示，典当公司年化利率在15%～25%），但在急需流动资金的情况下还是很有用的，抵押物审批通过马上就能放款。另一位企业主表示，企业在成立之初，厂房和设备耗资大，以致后期运营资金出现了困难，后来还是通过典当公司获得资金支持，购买了原材料，维持了工厂的正常运转。
典当热是当前货币政策下，民间借贷升温的正常反映，但典当角色不可忽视亦不可夸大。对中小企业贷款服务，典当起不了关键的作用，只能拾遗补缺，我们要规范典当公司的经营发展。
规范其经营行为，使之按照法律法规办理业务。目前，影响典当业健康发展的，主要有寄卖业（物资调剂）和地下钱庄。规范其经营行为，一方面，国家应尽快出台关于旧货流通管理的法律法规，使得对旧货业流通管理做到有法可依。另一方面，各地商务部门要会同公安、工商等部门，根据《典当管理办法》、《无照经营查处取缔办法》等法律法规，对典当市场进行整顿。对公开打“典、当、押”字样招牌的寄卖行（物资调剂行）要坚决取缔。对暗地非法经营典当业务或地下钱庄的进行坚决打击，促进典当业健康有序发展。
民营企业的典范篇3
七台河市典当行发展现状分析
目前七台河市有四家典当行通过了工商部门的年检，四家典当行注册资本金2000万元左右。
总体上看，七台河市典当行业在发展中存在的主要问题是：
对融资方式的补充作用未得到有效发挥。从2004年初至今，七台河市典当行为临时性资金不足的中小企业及个人累计办理典当融资仅1200万元，典当行的融资补充作用未有效发挥。
业务经营拓展空间逐渐被压缩。一是市场不正当竞争加剧。目前越来越多的房屋贷款抵押公司、寄卖商行等所谓“黑典当”的出现，严重扰乱了典当市场经营环境。二是行业监管缺位。“黑典当”仅需一般企业登记，没有严格的准入审批制度制约，缺少必要的部门监督。三是典当融资业务自身的局限性。典当要求典当人必须拥有完全所有权的可供典当的财产，而目前不少中小企业面临的问题是没有那么多有效资产。
个别典当行违规经营造成的影响恶劣。个别典当行曾违规吸收存款和发放贷款，对经济金融的正常运行造成恶劣的影响，使得数量众多的中小企业及广大市民对典当融资并不十分认可。
从业人员素质制约了典当行的发展。调查数据显示，七台河市典当行从业人员大多为股东本人或其亲属，学历普遍不高，基本不具有专业的典当从业资质。
规范发展典当行业的政策建议
加强监督管理。一是要严格按照有关法律法规，加大执法监管力度，促进典当行业依法守规经营；二是督促典当行业加强团队建设，提高业务人员的综合素质，有效防范和控制风险；三是进行综合治理，整合资源，积极争取开办正规的典当业务，取缔寄卖行的非法融资业务，引导民间资本发挥应有的作用。
民营企业的典范篇4
2006年1月，财政部、商务部公开征求对《典当业务：会计科目和会计报表（征求意见稿）》（以下简称商务部《意见稿》）的意见，标志着监管部门正着力加强对典当行业的规范和监管，努力推动其健康有序发展。本文拟在分析典当业会计制度存在问题的基础上，借鉴其他行业会计制度的经验，就我国典当业会计制度的框架作些探讨，以期对即将制定的典当业务会计制度有所帮助。
一、我国典当业会计制度存在的主要问题
据史料记载，我国的典当业产生于南北朝，兴于唐宋，盛于明清，衰于清末。新中国成立后，典当业被逐步取缔。直到1987年，成都市开办新中国第一家典当行—四川成都市华茂典当行。1993年，典当行作为金融机构由中国人民银行监管。2000年，典当行被作为一种特殊的工商企业划归国家经贸委监管。2003年被划归国家商务部监管。近二十年来，典当业会计制度因监管部门的频繁变化而不统一，有的执行1997年人行提出的《典当行会计基本制度（征求意见稿）》（以下简称《人行典当会计制度》）；有的执行《企业会计制度》或《小企业会计制度》；还有的执行《金融企业会计制度》。综合分析，目前典当会计制度主要存在以下问题：
（一）《人行典当会计制度》存在的主要问题
2000年之前，典当行作为金融机构由中国人民银行监管。1997年人行拟定的《典当行会计基本制度》，把典当行作为特殊的非银行金融机构监管，是根据当时的《金融企业会计制度》和《典当行管理暂行办法》设计制定。由于监管职能的变化和新的《典当管理办法》赋予典当行新的功能，《人行典当会计制度》已经很难适应现代典当业务的需要。主要表现在：
1.部分核算科目与当前《典当管理办法》规定相矛盾
新的《典当管理办法》明确规定，典当行不得与其他典当行拆借或者变相拆措资金。而《人行典当会计制度》和当时的《典当行管理暂行办法》规定，同城典当行之间可以相互拆借资金，并设置了有关资金拆借的核算科目。新的《典当管理办法》还规定典当行不得对外投资，而《人行典当会计制度》设置了与投资有关的科目。这些科目的设置显然有悖新的《典当管理办法》。
2.部分典当业务会计处理方法不当
《人行典当会计制度》对绝当物品的处理是不管绝当物品的所有权是否转移，而仍视同贷款。绝当产生时，在会计核算上从原贷款科目直接转入绝当贷款科目，过于简单笼统，不能反映绝当贷款的实际情况。而新的《典当管理办法》对绝当的处理是以绝当物品估价金额的大小为标准，绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。绝当物估价金额在3万元以上的，可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。这些新的规定要求必须设置相应的会计科目进行反映。
3.有些会计报表的设置不尽合理
《人行典当会计制度》的会计报表主要依据原《金融企业会计制度》设计，主要设置资产负债表、损益表、利润分配表三种。资产负债表和利润分配表除报表项目外，与现行企业会计制度还算统一，而损益表把费用明细表的内容也融入其中，与现行制度不统一。
（二）其他会计制度存在的主要问题
现行典当行除了执行《人行典当会计制度》外，有的执行《金融企业会计制度》，有的执行《企业会计制度》（包括《小企业会计制度》）。无论是《金融企业会计制度》，还是《企业会计制度》,对典当企业来说并不完全适用，主要表现在：
1.现行企业会计制度无法体现典当业务的特殊性。这是由典当作为一种既有金融性质又有商业性质的、独特的社会经济现象的本质决定的。典当金融性业务的会计核算在《金融企业会计制度》可以找到规范，比如抵（质）押贷款的发放与收回，贷款利息收入的确认与计量等，但商业性业务的会计核算却无法从中找到规范，况且典当公司不属于金融机构也不能执行《金融企业会计制度》。而《企业会计制度》规范了一般商业性质的业务核算,却没有规范金融性质的业务。故现行单一的企业会计制度，不管是《金融企业会计制度》，还是《企业会计制度》都无法满足典当企业的特殊业务的核算要求。
2.会计制度不统一，会计信息缺乏可比性。典当业的特殊性，决定了现行会计制度不能完全适应典当业务核算的需要，加上典当监管部门在典当业务会计核算上没有统一的要求，各家典当行只能自设会计制度。有的以《金融企业会计制度》为主，有的以《企业会计制度》为主，自行设置核算科目，自行设计会计报表，会计信息缺乏可比性，不利于行业监管。
二、统一我国典当会计制度的构想
我国典当业的重塑和发展当然包括完善会计核算体系在内，这是典当业健康发展和对其有效监管的基础。作为对经济进行反映和监督的一种管理活动，会计核算制度必然要与业务种类及其发展变化相适应。
（一）设计典当企业会计制度的总体原则
我国除了部分企业仍实行分行业的会计制度（要求逐步过渡实行《企业会计制度》）外，现行会计制度已基本统一，包括《企业会计制度》、《金融企业会计制度》和《小企业会计制度》三种。虽然典当企业经营的是贷款业务，过去也曾被认定为金融机构，但没有被纳入金融企业的范畴，所以不能执行《金融企业会计制度》，而应当执行《企业会计制度》（包括《小企业会计制度》）。在执行《企业会计制度》的同时，对《企业会计制度》没有规范的典当业的特殊业务，必须制定相应的《典当公司会计核算办法》加以规范。即典当企业会计制度的结构为：以《企业会计制度》为主，《典当公司会计核算办法》为补充。这样既不违背统一会计制度的要求，又解决了典当业务的特殊需要。当然，随着我国新会计准则体系的不断完善和发展，典当业务的确认、计量、记录和报告还可通过制定特殊行业的特定准则来规范，这也是我国会计核算制度改革的方向。
（二）《典当公司会计核算办法》的框架结构
作为一种行业的会计制度规范，应当使用比较统一的格式。财政部已颁布多项行业会计制度，如《投资公司会计核算办法》、《信托业务会计核算办法》等。商务部《意见稿》使用的名称是《典当业务:会计科目和会计报表》，其中分两个部分叙述，即：会计科目及使用说明和会计报表格式，但体例上显得不够规范和完整。笔者认为，典当公司会计核算制度也应当使用规范化的名称和格式，参照财政部已经颁布的几个行业会计核算办法的总体框架，《典当公司会计核算办法》至少应当包含以下三个部分：
1.总体说明
主要说明制定本办法的目的和依据；明确典当公司在执行《企业会计制度》的同时执行本办法。商务部《意见稿》中缺少这部分内容，建议增加这部分内容，使制度更加完整。
2.增设典当业特有的会计科目
会计科目的设置以尽量使用现有统一会计制度的科目为原则。根据典当业的特点，可在《企业会计制度》的基础上增设“抵押贷款”、“质押贷款”、“绝当贷款”、“贷款呆账准备”、“绝当物品”、“绝当物品减值准备”、“综合费收入”、“利息收入”、“绝当物品销售收入”、“绝当物品销售成本”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。
在商务部《意见稿》增设的11个科目中，除了核算典当特殊业务的抵押贷款、质押贷款、绝当物品、绝当物品减值准备、综合费收入、绝当物品销售收入、绝当物品销售成本等7个科目外（抵押贷款和质押贷款2个科目与《金融企业会计制度》科目一致，其实只有5个科目），其他4个科目建议采用《企业会计制度》上的名称。如：预收、应收综合费可用“预收账款”和“应收账款”核算，不必另设“预收综合费”和“应收综合费”科目；应付绝当溢价可用“应付账款”核算，不必另设科目核算；其他收入可采用“其他营业收入”核算等。
3.报表格式及编制说明
（1）典当公司对外提供的会计报表按《企业会计制度》规定，至少应包含资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）典当公司在《企业会计制度》规定的报表项目基础上增加典当公司增设的项目。在资产负债表中的“其他应收款”下增加“抵押贷款”、“质押贷款”、“绝当贷款”、“绝当物品”、“贷款呆账准备”、“绝当贷款减值准备”项目。
（3）典当业利润表参照金融企业按营业收入减营业支出和营业税金及附加等于营业利润；营业利润加营业外收入和投资收益减营业外支出等于利润总额；利润总额减所得税等于净利润的分步式利润计算设置。同时在“营业收入”中设置“利息收入”、“综合费收入”、“绝当物品销售收入”、“其他收入”等明细项目。在“营业支出”中设置“绝当物品销售成本”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”项目。
（4）典当业现金流量表在《企业会计制度》规范的基础上，在“经营活动产生的现金流量”中，将“销售商品、提供劳务收到的现金”分设为“收回贷款所收到的现金”、“收取贷款利息所收到的现金”、“收取综合费用所收到的现金”、“销售绝当物品所收到的现金”四项。
（5）商务部《意见稿》对部分会计报表的格式和项目设置不妥。建议采用现行《企业会计制度》和《金融企业会计制度》统一的报表格式和项目，以便于理解使用。
【参考文献】
1.新企业会计准则重点难点解析编写组，《新企业会计准则重点难点解析》，企业管理出版社，2006年3月。
2.徐玉德，《信托业务会计核算办法操作指南》，经济科学出版社，2005年5月。
3.徐玉德，《投资公司会计核算实务操作》，经济科学出版社，2005年7月。
4.北京华融典当研究所，《典当基础知识》
5.商务部，《典当业务：会计科目和会计报表（征求意见稿）》，2006年1月。
6.商务部，公安部《典当管理办法》，2005年2月。
7.中国人民银行，《典当行会计基本制度（征求意见稿）》，1997年11月。
8.财政部，《企业会计制度》，2000年12月。
9.财政部，《金融企业会计制度》，2001年11月。
民营企业的典范篇5
2006年1月,财政部、商务部公开征求对《典当业务:会计科目和会计报表(征求意见稿)》(以下简称商务部《意见稿》)的意见,标志着监管部门正着力加强对典当行业的规范和监管,努力推动其健康有序发展。本文拟在分析典当业会计制度存在问题的基础上,借鉴其他行业会计制度的经验,就我国典当业会计制度的框架作些探讨,以期对即将制定的典当业务会计制度有所帮助。
一、我国典当业会计制度存在的主要问题
据史料记载,我国的典当业产生于南北朝,兴于唐宋,盛于明清,衰于清末。新中国成立后,典当业被逐步取缔。直到1987年,成都市开办新中国第一家典当行-四川成都市华茂典当行。1993年,典当行作为金融机构由中国人民银行监管。2000年,典当行被作为一种特殊的工商企业划归国家经贸委监管。2003年被划归国家商务部监管。近二十年来,典当业会计制度因监管部门的频繁变化而不统一,有的执行1997年人行提出的《典当行会计基本制度(征求意见稿)》(以下简称《人行典当会计制度》);有的执行《企业会计制度》或《小企业会计制度》;还有的执行《金融企业会计制度》。综合分析,目前典当会计制度主要存在以下问题:
(一)《人行典当会计制度》存在的主要问题
2000年之前,典当行作为金融机构由中国人民银行监管。1997年人行拟定的《典当行会计基本制度》,把典当行作为特殊的非银行金融机构监管,是根据当时的《金融企业会计制度》和《典当行管理暂行办法》设计制定。由于监管职能的变化和新的《典当管理办法》赋予典当行新的功能,《人行典当会计制度》已经很难适应现代典当业务的需要。主要表现在:
1.部分核算科目与当前《典当管理办法》规定相矛盾
新的《典当管理办法》明确规定,典当行不得与其他典当行拆借或者变相拆措资金。而《人行典当会计制度》和当时的《典当行管理暂行办法》规定,同城典当行之间可以相互拆借资金,并设置了有关资金拆借的核算科目。新的《典当管理办法》还规定典当行不得对外投资,而《人行典当会计制度》设置了与投资有关的科目。这些科目的设置显然有悖新的《典当管理办法》。
2.部分典当业务会计处理方法不当
《人行典当会计制度》对绝当物品的处理是不管绝当物品的所有权是否转移,而仍视同贷款。绝当产生时,在会计核算上从原贷款科目直接转入绝当贷款科目,过于简单笼统,不能反映绝当贷款的实际情况。而新的《典当管理办法》对绝当的处理是以绝当物品估价金额的大小为标准,绝当物估价金额不足3万元的,典当行可以自行变卖或者折价处理,损溢自负。绝当物估价金额在3万元以上的,可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理,也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后,剩余部分应当退还当户,不足部分向当户追索。这些新的规定要求必须设置相应的会计科目进行反映。
3.有些会计报表的设置不尽合理
《人行典当会计制度》的会计报表主要依据原《金融企业会计制度》设计,主要设置资产负债表、损益表、利润分配表三种。资产负债表和利润分配表除报表项目外,与现行企业会计制度还算统一,而损益表把费用明细表的内容也融入其中,与现行制度不统一。
(二)其他会计制度存在的主要问题
现行典当行除了执行《人行典当会计制度》外,有的执行《金融企业会计制度》,有的执行《企业会计制度》(包括《小企业会计制度》)。无论是《金融企业会计制度》,还是《企业会计制度》,对典当企业来说并不完全适用,主要表现在:
1.现行企业会计制度无法体现典当业务的特殊性。这是由典当作为一种既有金融性质又有商业性质的、独特的社会经济现象的本质决定的。典当金融性业务的会计核算在《金融企业会计制度》可以找到规范,比如抵(质)押贷款的发放与收回,贷款利息收入的确认与计量等,但商业性业务的会计核算却无法从中找到规范,况且典当公司不属于金融机构也不能执行《金融企业会计制度》。而《企业会计制度》规范了一般商业性质的业务核算,却没有规范金融性质的业务。故现行单一的企业会计制度,不管是《金融企业会计制度》,还是《企业会计制度》都无法满足典当企业的特殊业务的核算要求。
2.会计制度不统一,会计信息缺乏可比性。典当业的特殊性,决定了现行会计制度不能完全适应典当业务核算的需要,加上典当监管部门在典当业务会计核算上没有统一的要求,各家典当行只能自设会计制度。有的以《金融企业会计制度》为主,有的以《企业会计制度》为主,自行设置核算科目,自行设计会计报表,会计信息缺乏可比性,不利于行业监管。
二、统一我国典当会计制度的构想
我国典当业的重塑和发展当然包括完善会计核算体系在内,这是典当业健康发展和对其有效监管的基础。作为对经济进行反映和监督的一种管理活动,会计核算制度必然要与业务种类及其发展变化相适应。
(一)设计典当企业会计制度的总体原则
我国除了部分企业仍实行分行业的会计制度(要求逐步过渡实行《企业会计制度》)外,现行会计制度已基本统一,包括《企业会计制度》、《金融企业会计制度》和《小企业会计制度》三种。虽然典当企业经营的是贷款业务,过去也曾被认定为金融机构,但没有被纳入金融企业的范畴,所以不能执行《金融企业会计制度》,而应当执行《企业会计制度》(包括《小企业会计制度》)。在执行《企业会计制度》的同时,对《企业会计制度》没有规范的典当业的特殊业务,必须制定相应的《典当公司会计核算办法》加以规范。即典当企业会计制度的结构为:以《企业会计制度》为主,《典当公司会计核算办法》为补充。这样既不违背统一会计制度的要求,又解决了典当业务的特殊需要。当然,随着我国新会计准则体系的不断完善和发展,典当业务的确认、计量、记录和报告还可通过制定特殊行业的特定准则来规范,这也是我国会计核算制度改革的方向。
(二)《典当公司会计核算办法》的框架结构
作为一种行业的会计制度规范,应当使用比较统一的格式。财政部已颁布多项行业会计制度,如《投资公司会计核算办法》、《信托业务会计核算办法》等。商务部《意见稿》使用的名称是《典当业务:会计科目和会计报表》,其中分两个部分叙述,即:会计科目及使用说明和会计报表格式,但体例上显得不够规范和完整。笔者认为,典当公司会计核算制度也应当使用规范化的名称和格式,参照财政部已经颁布的几个行业会计核算办法的总体框架,《典当公司会计核算办法》至少应当包含以下三个部分:
1.总体说明
主要说明制定本办法的目的和依据;明确典当公司在执行《企业会计制度》的同时执行本办法。商务部《意见稿》中缺少这部分内容,建议增加这部分内容,使制度更加完整。
2.增设典当业特有的会计科目
会计科目的设置以尽量使用现有统一会计制度的科目为原则。根据典当业的特点,可在《企业会计制度》的基础上增设"抵押贷款"、"质押贷款"、"绝当贷款"、"贷款呆账准备"、"绝当物品"、"绝当物品减值准备"、"综合费收入"、"利息收入"、"绝当物品销售收入"、"绝当物品销售成本"科目。将"主营业务税金及附加"科目改为"营业税金及附加"科目。
在商务部《意见稿》增设的11个科目中,除了核算典当特殊业务的抵押贷款、质押贷款、绝当物品、绝当物品减值准备、综合费收入、绝当物品销售收入、绝当物品销售成本等7个科目外(抵押贷款和质押贷款2个科目与《金融企业会计制度》科目一致,其实只有5个科目),其他4个科目建议采用《企业会计制度》上的名称。如:预收、应收综合费可用"预收账款"和"应收账款"核算,不必另设"预收综合费"和"应收综合费"科目;应付绝当溢价可用"应付账款"核算,不必另设科目核算;其他收入可采用"其他营业收入"核算等。
3.报表格式及编制说明
(1)典当公司对外提供的会计报表按《企业会计制度》规定,至少应包含资产负债表、利润表和现金流量表。
(2)典当公司在《企业会计制度》规定的报表项目基础上增加典当公司增设的项目。在资产负债表中的"其他应收款"下增加"抵押贷款"、"质押贷款"、"绝当贷款"、"绝当物品"、"贷款呆账准备"、"绝当贷款减值准备"项目。
(3)典当业利润表参照金融企业按营业收入减营业支出和营业税金及附加等于营业利润;营业利润加营业外收入和投资收益减营业外支出等于利润总额;利润总额减所得税等于净利润的分步式利润计算设置。同时在"营业收入"中设置"利息收入"、"综合费收入"、"绝当物品销售收入"、"其他收入"等明细项目。在"营业支出"中设置"绝当物品销售成本"、"营业费用"、"管理费用"、"财务费用"项目。
(4)典当业现金流量表在《企业会计制度》规范的基础上,在"经营活动产生的现金流量"中,将"销售商品、提供劳务收到的现金"分设为"收回贷款所收到的现金"、"收取贷款利息所收到的现金"、"收取综合费用所收到的现金"、"销售绝当物品所收到的现金"四项。
(5)商务部《意见稿》对部分会计报表的格式和项目设置不妥。建议采用现行《企业会计制度》和《金融企业会计制度》统一的报表格式和项目,以便于理解使用。
【参考文献】
1.新企业会计准则重点难点解析编写组,《新企业会计准则重点难点解析》,企业管理出版社,2006年3月。
2.徐玉德,《信托业务会计核算办法操作指南》,经济科学出版社,2005年5月。
3.徐玉德,《投资公司会计核算实务操作》,经济科学出版社,2005年7月。
4.北京华融典当研究所,《典当基础知识》
5.商务部,《典当业务:会计科目和会计报表(征求意见稿)》,2006年1月。
6.商务部,公安部《典当管理办法》,2005年2月。
7.中国人民银行,《典当行会计基本制度(征求意见稿)》,1997年11月。
8.财政部,《企业会计制度》,2000年12月。
9.财政部,《金融企业会计制度》,2001年11月。
民营企业的典范篇6
关键词：典当行后金融危机时代中小企业融资
课题项目本文系中央民族大学本科生研究训练计划，课题编号：GCCX2012110126
自2008年金融危机以来，全球陷入严重的经济衰退。近年来，在大规模经济刺激措施作用下，世界经济出现复苏迹象。但中国经济回升的基础还不稳定，一些深层次的矛盾仍然突出。近几年迅速崛起的中小企业，在完成初期创业并开始步入追求技术进步与资本支持的“二次创业”的过程中，一直面临着重重困难和阻力。由于其偿债能力弱、财务规范性差、在现行的银行信贷评级制度级别较低等问题，融资困难已经成为制约中小企业发展的瓶颈。
一、中小企业融资方式
目前除了银行贷款，中小企业主要都是通过以下几种方式来进行融资：
1、地下钱庄等非正规机构
但大多数中小企业难以承受高昂的融资成本，并且地下钱庄的非正规金融操作不受国家法律保护，一旦与其发生纠纷，中小企业的利益难以受到保护，因此这非长久之道。
2、风险投资
一般只适合于产品或项目科技含量较高，具有较大发展空间和良好市场前景的中小企业。对于那些创业之初的中小企业，不能很好的解决资金短缺问题，因此不具有普适性。
3、非银行金融机构
此类机构指经人民银行批准成立的，一般包括典当行、担保公司和小额信贷公司等。其中，担保公司是向相关银行提供担保以帮助企业获得银行贷款的中介性公司。以房产抵押物为例，一般情况下7至8天企业才能从银行拿到贷款，如需加急则需付出高于正常担保费数倍的金额，所以，中小企业较难承受。而小额贷款公司则是面向“三农”和中小企业提供小额贷款“只贷不存”的金融机构，按照规定只能在注册区域范围内开展业务活动，放贷资金有限。因此，典当行融资的简易性与快捷性的优势逐渐在融资市场上体现出来。
二、典当融资概况
典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。改革开放后，典当行在国家政策的支持下，逐渐恢复经营成长并取得了长足发展。典当业务范围很广泛，从民品、产权到股权，可以说只要在典当行资金可操作范围内，所有业务基本都可以囊括。典当行作为一种辅融资手段，因其抵押物多样、放款速度快、业务不受地域限制，受到中小企业融资贷款者的青睐，成为非金融机构中解决中小企业融资难问题的主力军。
三、典当融资的特点和现状
（一）典当融资的特点
相对于其他形式的融资方式，典当融资的优势如下：
与银行对借款人的资信条件十分严格要求相比，典当行几乎不要求客户的信用水平，典当行只注重典当物品是否货真价实。而且一般商业银行业务主要集中在不动产上，很少涉及动产，而典当行则可以动产与不动产质押二者兼为。
到典当行典当物品的起点低，日常民用品很多都可以当做抵押品。相比与银行，典当行更注重对个人客户和中小企业服务。
银行贷款审批周期长、手续繁杂相比，典当贷款手续简便，大多立等可取，即使是不动产抵押，最快也可以在一天之内到款，比银行快捷很多。
客户在银行贷款获得的款项的适用范围受到银行的限制。而典当行则干涉贷款的用途，资金运用更加自由，使得资金的使用效率增加。
但是，典当融资也存在着某些局限，例如典当贷款还需要缴纳除贷款余额利率外较高的综合费用，包括典当交易的成本支出、保管费、保险费等，因此它的融资成本高于银行贷款。
（二）典当行融资的发展情况
金融危机过后，由于市场不景气等诸多原因导致许多中小企业难以为继，大部分的中小企业面临着融资难的问题，但碍于典当公司借贷利息相对较高，只有一部分中小企业考虑通过典当公司的渠道来融资。此时典当行“救急不救穷”的行业特质体现尤为突出。业务量的减少也是得典当行的自身问题更加突出，以最有代表性的温州来看，典当行的发展主要有以下特点：
首先，温州具有较高的行业发展水平，在过去的金融危机和危机后期虽然行业总体收益有所下滑，但是具有多年发展的经验，风险意识和规避风险的体系良好，使得行业整体没有出现太大风险。
其次，作为资本相对活跃的地区，除典当行外，其他的金融与非金融机构的发展也相对较强，给当地典当行的发展造成了强大的压力，随着全国金融改革的放开，这也将成为全国范围的普遍现象。由于行业之间的激烈竞争，价格战在所难免，有的典当行甚至做起了违规交易，这种不正当的竞争会拉低典当行整体利润水平。此外，一些资本相对密集的行业也盯上了典当行这块“肥肉”，纷纷提出设立申请，其资本优势和业务资源在很大程度上对原有的典当格局进行了打击。
再次，业内竞争加剧，融资市场格局的改变也在悄然进行，新型融资市场格局对典当行的经营空间进行更为强烈的压缩。为了有效的将实体经济从金融危机中拯救出来，防止经济进一步衰退，以银行为代表的金融机构逐步降低了对中小企业的门槛，加大了信贷投放，金融工具和担保形式也逐渐丰富起来，因为银行融资成本较低，一些民营中小企业依然倾向于银行贷款。而另一些可以融资的相关行业如信托、寄售、租赁、投资、担保、拍卖等，也在以不同的方式抢占融资市场份额，有些机构甚至超范围经营，办理与典当类似的业务。
（三）典当行面临的风险
金融危机过后，国家虽然出台了一系列防范金融风险的措施，但是对于典当行这种小规模的金融机构而言，并没有具体的防范措施和制度，因此典当行业面临着许多风险。
1、资产风险
资产风险在典当行经营过程中表现最为突出，比如出现严重的贷款逾期和呆滞、呆帐、大资金死当的情况都会给典当行造成损失。目前，房地产抵押典当占据了典当行的大部分业务，一旦房地产行业泡沫破裂，市场出现如股市那样的崩盘危机，典当行轻则资金受损失，重则关门告终。
2、法律风险
该风险是指因政策性因素、政府行为、法律因素和司法行为等的变化而给典当行带来直接损失的风险。典当行历来的规模都很小，又加上近代典当行发展仅20余年，因此我国目没有为典当行业指定的专门的法律法规，只有一部较全面的规范和调整典当行为的部门行政规章――《典当行管理办法》。典当行在经营过程中由于风险因素的存在，难免自身利益受到损害而求助于司法部门，但没有健全的法律法规，其自身合法的利益很可能无法很好的受到保护，导致有理不能言的损失。
3、犯罪风险
犯罪风险主要分为典当行面临的内部和外部风险两种，如诈骗典当资金，篡改合同、伪造有效证件，隐瞒典当交易记录、撰写虚假当户贷款申请报告等。只要当户提供有价值的抵押物，出示本人有效证件，典当行就会为其办理抵押手续，发放典当资金。一些不法分子利用这一过程中的疏漏，把偷盗来的有价物品送至典当行，用欺骗典当经营者的方式骗取当金，到达销赃的目的，或直接和典当行内部的工作人员勾结，直接进行销赃行为。在不动产方面，如房产、土地等，不法分子通过篡改或伪造有效证件，将伪造的《房地产使用权证》《他项权证》送至典当行诈骗典当资金，导致典当行的资金流失。典当行的一些从业人员为了一己之利，大肆收受不法份子的贿赂，出卖典当行的利益，办理不符合抵押条件的典当贷款，甚至违反《典当行管理办法》办理违法的典当贷款，其后果轻则是典当资金的流失，重则导致典当行被扣上违法经营的罪名，甚至被取缔查封。
4、管理风险
管理风险是指典当行内部管理层在管理程序、管理机制或管理环节中出现纰漏而给典当行带来的风险。如内部审核监管力度不到位或疏于执行，典当从业经营管理人员风险意识淡漠，不遵循谨慎经营原则，造成风险损失。
四、典当行对于中小企业成长的意义
一方面，典当行为中小企业提供了急需的短期资金。目前银行信贷政策紧缩，并且许多银行不接受动产抵押。而典当行具有短期性、灵活性和手续的便捷性的特点，中小企业可以将一些存货质押典当，用于资金周转和调剂头寸等方面。所以典当行为中小企业起到了融资中转站的作用。
另一方面，典当行降低了中小企业的融资成本。很多情况下，中小企业在银行融资受阻时，不得已从民间“高利“借贷，大大提高了融资的成本和风险。典当融资的成本比民间直接融资要低，有时甚至比银行利率还要低。更重要的是，典当融资的规范的操作为中小企业提供了有力的法律保障。同时打击了民间的不规范贷款，营造了一个相对健康有效的融资环境。
五、对于典当行未来发展的建议对策
（一）对于政府的建议
1、完善行业法律体系，发挥典当行协会的作用
立法是行业健康持续发展的基础。典当业在发展过程中多次调整主管部门和相关的管理法规，然而一些重要问题却一直没有得到很好的解决。例如，在典当行业的定位上，法院和工商部门把典当行按一般企业形式来管理，但在税务部门，典当行又是按金融行业的标准在缴税；在管理和归属上，典当行按《典当行管理办法》来实施管理，但在遇到问题时，当地政府有时却不管。因此，典当行业急需一部具有完善法律效力的《典当法》，明确典当行在法律地位、职能范围和监管单位等方面的重要问题。
除了完善典当立法的内容以外，还应该进一步完善典当行协会在典当行间的行业规范管理、市场信息共享及业务宣传培训等方面的职能。同时，政府部门也要加强对协会的管理和指导，明确职责分工，双管齐下促进典当业的健康发展。
2、金改契机放开限制，多方面鼓励扶持
典当行目前的经营中有多方面的障碍，例如在《典当行现行办法》中规定“典当行要有两个以上最近两个会计年度连续盈利的企业法人股东，且企业法人股东控股或者相对控股”，这对部分中小企业相对密集的地区典当行的做大和增资带来困难；单笔限额使典当行失掉很多客户等现状。典当行在为中小企业融资的方面起到越来越重要的作用，因此希望这轮金融改革，政府能够对典当行业的经营范围有所放开，尽快让典当企业对接中国人民银行征信系统，落实政府财政对典当企业支持小微企业的资金提供的保险和小微企业典当息费补贴，从而扶持典当行业的快速成长。
3、建立中小企业信用体系档案
我国目前的对中小企业信用评级制度还不健全，对我国中小企业诚信档案的建设仍然不完善。政府应当充分发挥其宏观调控的职能，积极建立中小企业的“诚信档案“，金融机构成立联合的信息共享机制。从而逐步减少信息不对称程度，完善中小企业的信用体系，为金融机构提供切实可靠的参考指标。
4、促进我国典当业的均衡发展
监管部门逐步协调我国各个地区的典当企业分布数量，着力使典当企业与当地经济发展水平相适应，不盲目照搬其他地区模式。按行政单位从高到低，大力发展典当业，使典当业的发展有延展。总之，合理布局、稳步发展是促进典当业均衡发展的关键。
（二）对于典当行自身的建议
1、规范经营，规避风险
典当业在发展中应该严格遵守行业政策的规定，严厉禁止蓄意拉高利率、违规发放担保等违规经营；加强与当地各类专业鉴定机构的合作。积极与当地公安、纪检部门联系沟通，尽量避免收到赃物；高度重视当物保管，合理使用商业保险；严守监管人员、从业人员的道德规范和职业准则，维护市场规范，为行业发展创造一个良好的竞争环境。
典当行业抗风险能力相对较弱，应建立切实有效的内部规章制度，使各个岗位、各项流程均有据可依，避免随意化操作带来的弊端。同时，加强风险防控意识，树立风险文化理念，建立风险预警系统，力争风险管理覆盖贷前、贷中、贷后。在此基础上，探索建立多层次的风险补偿机制，进一步提高典当行抗风险能力。
树立品牌，提高核心竞争力，只要能把这些优势变成让客户信得过的服务品牌，就能赢得更多的客户，从而树立起良好的名牌形象，提升典当行的核心竞争力。
2、明确自身定位，积极跨行业合作
根据典当行目前的发展水平和规模，应该把自身定位于整体金融体系的有效补充，充分发挥其融资便捷的优势，与银行、小额信贷公司、租赁公司、投资机构等金融机构实现错位经营，避免激烈的市场竞争，以求得生存和不断发展壮大。不仅如此，还可以积极探索合作模式，加强横向交流，打造业务分享、信息共享平台。在面对资产质量高，融资额度大的优质客户时，可以进行资金拼盘合作，共担风险，互惠共赢。
3、提升服务质量，实行多元化经营
典当行经营者应当在继承传统强势业务的基础上，牢牢把握我国宏观经济形势，转变思路从大而全向专而精的业务创新和功能性转型发展。一方面，通过完善自身业务体系和管理机制，合理精简业务环节，提高融资效率，积极研发特色业务，以满足不同层次的客户群的需求。另一方面，挖掘典当行的商业属性。利用其在当品鉴定、拍卖、咨询等方而具有得天独厚的业务资源和行业优势，设立担保、拍卖等关联企业，从而降低经营风险，实现优势互补和业务衔接，增强综合竞争力和经济效益。从长远角度看，典当行的存在价值将从为客户解决偶然的资金需求，逐渐演变成出售典当产品和信息咨询服务为一体的咨询顾问角色。
4、重视人力资源的开发和培养
典当是一种比较复杂的业务，不仅需要具有金融、法律、评估技能的专业人才，更需要既懂融资业务又具备具体当品操作知识的复合型人才。我们可以适当汲取国外的有益经验，对进入典当业的人员进行规范系统的培训。在此基础上，与相关的高等院校进行沟通，开设与典当相关的专业学科，为典当业储备具有良好综合素质的新生力量。
5、加强文化建设，树立良好的行业形象
建国后，典当业在内地消失了几十年，许多人对典当业知之甚少，或是保留着不好的印象，导致了典当行发展速度还是比较缓慢。现今的典当行己经与传统意义上的当铺截然不同，因此，塑造典当业的新形象需要典当业监管人员及从业人员的不懈努力。通过加强各渠道的宣传工作，统一营业场所的装潢布置，实行开放式办公等举措扩大典当业的知名度，使典当行业逐渐树立起良好的行业形象。
6、建立现代企业制度，连锁制降低成本
典当行业应该加快企业改革，向集团化的方向发展。通过参股、入股等形式吸引一些资金实力雄厚的投资者加入到典当行业中，增加注册资本进行跨区域发展并形成连锁经营，从而扩大融资渠道，达到规模效应，在竞争中获得优势。
六、结束语
典当行业是古老的金融业，时至今日它以其信用要求程度低，典当起点低，放款速度快，手续简便和使用自由等特点，逐渐成为中小企业重要的融资渠道之一。典当融资在提供短期资金和降低融资风险与融资成本方面对我国中小企业有着重要意义。典当行在发展的过程中为我国整体经济的良好运行做出了重要的贡献，但由于宏观经济形势、国家政策及其自身固有的特点，典当行业在运行的过程中面临着资产风险、法律风险、犯罪风险和管理风险等诸多风险。因此，为了典当行业的可持续发展，在我国经济领域里继续发挥其独特重要的作用，我国政府、典当行业协会和典当行业自身都要为此做出努力。对于政府来说，要尽快完善典当行业法律，多方面鼓励扶持，建立中小企业信用体系档案，促进我国典当业的均衡发展；对于典当行自身来说，要规范经营，树立品牌以及建立现代企业制度。在后金融危机时代，典当行业的长足发展必将为我国经济的平稳运行起到不可替代的作用。
参考文献：
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[3]徐娜.骆静静.屈晓静.试论典当行存在的问题及对策[J].商场现代化.2012
民营企业的典范篇7
[关键词]新疆民营企业融资
一、新疆民营企业融资现状
1.样本企业情况
采取抽样调查的方式，共发放调查问卷210份，收回有效问卷106份，有效回收率达到50%，涉及行业主要包括批发零售业、居民服务业、餐饮业、运输业、工业、建筑业、制造业、传媒广告业、贸易及科技行业等。在调查的106家民营企业中，年度营业额在5000万元以上3家，1000万～5000万元之间4家，500万～1000万元之间7家，100万元～500万元之间19家，100万元以下73家，分别占样本总量的2.83%、3.77%、6.60%、17.92%、68.87%。企业发展处在种子阶段2家，创业阶段15家，成长阶段59家，成熟阶段22家，扩张阶段8家，衰退阶段0家，分别占样本总量的1.89%、14.15%、55.66%、20.75%、7.55%。
2.新疆民营企业融资现状
(1)企业发展多为自筹资金
在调查的106家样本中，企业创建时期的主要资金来源为自有资金的有95家，依靠银行贷款的有6家，依靠合作开发融资的有3家，依靠产业投资基金的有2家，分别占样本总量的89.62%、5.66%、2.83%、1.89%。绝大多数企业负责人都是通过自筹资金方式创建企业，选择自有资金创建企业的占了样本总数近九成，而对其他资金来源方式的选择非常有限，所占比重也极微小。迄今未发生融资活动民营企业有38家，占样本总数35.85%。可以看出有很大一部分新疆民营企业不论是在创建期还是在发展期仍主要依靠自有资金，当企业逐渐进入高速发展阶段，资金缺口对其发展的制约作用会越来越显著。
(2)企业融资方式狭窄
在样本中银行贷款为企业目前融资来源的有34家，占用上下游企业货款的有11家，向股东、员工集资的8家，向其他企业、组织机构和个人借款的7家，合作开发融资4家，民间借贷融资的2家，投资信托融资的1家，股票融资的1家，迄今未发生融资活动的38家。几种融资方式分别占有融资活动样本总数的50.00%、16.18%、11.76%、10.29%、5.88%、2.94%、1.47%、1.47%。在有融资行为的68家样本中，直接融资渠道主要是权益性的增资扩股、职工集资和债务性的民间借贷，选择股票融资的只有一家，而选择其他直接融资方式的样本也基本为中型以上民营企业，所以对于占据了新疆民企总数近八成的中小企业来说，直接融资方式依然很难实现，依靠银行贷款融资的样本占了一半比例，绝大多数企业选择了间接融资方式。这表明新疆民企的融资方式还很狭窄，企业对银行依赖程度很强，一定程度上难以弥补企业资金缺口，制约了新疆民营企业的发展规模。
(3)大量企业从银行贷款存在一定困难
在对样本从银行获得借款难易程度的调查中显示，有19家样本企业认为从银行贷款很困难，50家认为困难但可争取，13家认为比较容易获得，24家认为获得借款根本不存在困难。认为从银行融资存在困难的超过了样本总量的半数以上，说明新疆民营企业从银行贷款仍存在一定困难。在样本企业中有73家认为融资困难的主要原因是银行信用审查过严，71家认为银行贷款手续太繁琐，64家认为贷款利率和其他成本太高，42家认为缺乏针对民企或中小企业的融资产品，另有27家企业对融资方式和程序表示了解不足从而增加了融资困难。
(4)企业融资多用于补给流动资金
调查数据显示，若企业需要融资，有66家样本企业表示主要需要短期流动资金，27家表示主要用于长期投资，13家表示主要用于追加资本金，分别占样本总数的62.26%、25.47%和12.26%。超过半数的样本企业的融资目的都是用于补给流动资金需要，用于长期投资或追加资本金的企业很少。一部分新疆民企由于没有长期企业发展规划，融资目的更多的不是用于投资有前景的新项目或开发研究新技术，而只是用作对流动资金的暂时补给，而另一些民营企业则是由于融资额度很难满足企业进一步发展需求，致使融资获取的资金只能先解燃眉之急，这也一定程度上制约了企业的长期发展，很难使民营企业形成规模经济。
(5)企业融资需求旺盛
在接受调查的106家样本企业中，有27家企业表示有很大资金缺口急需融资，有48家企业表示略有资金缺口需要融资，有31家企业表示没有资金缺口无需融资，分别占到样本总量的25.47%、45.28%和29.25%。有资金需求的企业占到了样本总数的70.75%，可见新疆民营企业在发展过程中，绝大多数的企业都遇到了资金短缺的问题，企业发展对资金的需求是很旺盛的。
二、新疆民营企业融资难成因分析
1.新疆民营企业管理水平较低
新疆民营企业普遍存在管理水平较低的问题，在增加了企业经营成本的同时也影响了企业的盈利能力，增加了新疆民营企业获得融资的困难。大部分新疆民营企业的管理政策、监管体系、薪酬与考核制度不科学、不透明，公司政策不稳定，企业内部运营流程变动性大；企业缺少长远战略规划，管理理念、风格和方式都过于粗放；企业内部缺少明确职责分工体系，岗位职责不明；企业管理风险意识低，没有进行严格的项目可行性分析，对项目风险估计不足；企业财务管理不健全，现金交易频繁，财务信息不透明，财务报表不规范。
2.企业对融资渠道及程序了解不足
在接受调查的106家样本企业中，有27家企业认为对融资方式和程序的不了解而增加了企业融资困难，占到了样本总数的25.47%。调查显示有很大一部分的新疆民营企业由于不了解银行贷款手续，或是觉得申请程序复杂、繁琐而不向银行提出贷款要求，只是通过亲友间的借贷等自筹资金的方式获取资金支持，致使企业获得资金支持的渠道过于狭窄，减少了企业成功融资的机会。
3.担保机构发展不完善
担保是银行为防止信息不对称与道德风险、保障信贷资产安全性的手段，也是银行进行商业化运作的客观要求。然而新疆担保业发展缓慢，不能为广大的民营企业提供及时有效的担保业务。政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建时得到一次性资金支持，缺乏后续补偿机制；而民营担保机构要独自承担担保贷款风险而无法与协作银行形成共担机制，从而造成了目前新疆担保机构较少，实力又较弱的现象，制约了担保资金的放大功能。
4.资本市场发展不健全
新疆民营企业中近八成是中小企业，自有资金不够雄厚，盈利能力弱，很难符合规定上市条件，因而要想从股票市场上获取资金支持比较困难的；而且大多数的企业从事劳动密集型的传统行业，很难通过有关政府部门的批准，通过发行企业债券获得资金；尽管2004年6月25日深圳证交易所启动了中小企业板，但是二板市场受各方面条件的限制，目前仍不可能成为新疆民营企业的主要融资渠道。因此，受所有制和市场规模、制度环境等因素的限制，即使是新疆地区成功的民营企业，要想利用上市、发行债券或商业票据进行融资也很艰难。
三、解决新疆民营企业融资问题的建议
1.提高企业自身管理水平
(1)规范企业内部管理机制
新疆民营企业要增强资金融出者对企业未来发展前景的信心，就要充分挖掘企业经营的内部潜力，规范内部管理机制。①明确企业内部薪酬及考核制度，提高职工薪资核算、奖罚制度等规范化管理。②加强企业存货管理机制，保持合理库存种类与数量，健全物资采购制度，加速存活周转速度。③明确企业职责分工体系，明确各员工岗位职责，清晰划分各部门职责界定。④明确企业各项规章制度、监管体系与业务流程的细节，保证企业生产经营的稳定性，从而达到规范新疆民企内部管理机制的目的，完善自身规范化经营，减少内部运营成本。
(2)规范企业财务管理制度
新疆民营企业普遍存在财务管理制度不健全的问题，因信息不对称增加了企业融资成本，影响金融机构对企业经营状况的信心。要规范民营企业财务制度就要做到:①提高财务透明度，提高财务信息公开化程度，确保财务数据真实可靠。②加强现金管理，降低日现金持有量，规范现金预算表，加速资金周转。③增强企业应收账款管理，积极预防呆账产生，做好客户资信调查，制定完善收款管理办法。④加强企业应付账款管理，保持合理赊账规模，保证企业良好的商业信用。
(3)谨慎选择投资项目
新疆民营企业应充分重视项目开展之前的可行性分析，科学、谨慎的选取有发展前景的开发项目，对项目风险估计有足够的认识，注重项目前期的市场调研、行业调查分析等工作，使经营项目能充分适应市场需求，提高企业的经济效益。
2.实现融资渠道的多样化
(1)发展融资租赁业务
融资租赁模式是当企业需要筹措资金、添置设备时，不是以直接购买的方式投资，而是以付租金的形式向租赁公司借用设备，租赁期满时承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。新疆的民营企业大多注册资金较少，购买力不足，融资租赁方式恰好适合资金规模小，所需单台使用设备价值高的企业，所以对于新疆民企来说融资租赁的优势更为明显。①以租金方式分期偿还款项，减轻企业购置新设备或原有设备改造带来的资金周转压力。②融资租赁考察的只是使用租赁设备产生的现金流量，对承租人历史上的资产负债要求不高，正好可以解决民营企业财务信息不规范的弊端。③承租设备本身作为担保物，不需要额外担保或抵押，可以解决大多数新疆民企抵押资产少和担保难的问题，比银行中长期贷款手续更简便，成功率更高。融资租赁成本比贷款相对要低，所受限制要少，融资方式灵活，这种方式对于民营企业来说负担不大，较为可取。
(2)发展典当融资业务
典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。由于很多新疆民营企业存在商品滞销积压的状况，典当行可以帮助企业利用闲置资产筹措资金，盘活企业存量资产、促进商品流通。典当贷款具有很多银行贷款无法相比的优势。①这种融资方式方便快捷，手续简便，即使是不动产抵押也比银行要便捷许多，能够及时解决企业当下的资金需求。②典当融资经营产品种类较多，可以动产与不动产质押两者兼顾，且典当物品起点低，没有过多限制。③典当融资期限较短，一般期限不超过6个月，融资额不会太大，刚好适应大部分新疆民营企业的资金需求特点，缓解了企业流动资金不足的问题。④典当融资只注重典当物品是否货真价实，来源是否合法、权属是否明确，对企业限制较少。典当融资具有便捷性、服务性及安全性等特点，应该在新疆民营企业的发展中发挥更大的资金支持作用。
(3)充分利用风险投资融资渠道
风险投资是在没有任何财产做抵押的情况下，以资金与公司业者持有的公司股权相交换。风险投资很适合具有广阔发展空间和市场前景的民营企业，在企业创业之初，或是在产品研发阶段与市场进入前期急需资金之际，风险投资是一条很好的融资渠道。并且风险投资公司在提供资金支持的同时，还会直接参与民营企业的管理，对企业的规范成长起到了至关重要的作用。目前风险投资业务在我国尚处于发展阶段，风险投资公司规模还不大，要加快风险投资市场的建设，就要做到以下几点：①拓展资金来源，放宽资金进入风险投资领域的限制，引导更多民间资本投入风险投资领域。②当风险投资公司达到一定规模后，政府资金应适时退出，将大部分利润留给投资公司，以吸引更多的民间资金。③加快建立创业板市场，为风险投资提供一个完备的退出机制，使投资者能够顺利找到套现获利的机会。
参考文献：
[1]王璐:破解融资难题促进新疆中小企业健康发展[J].新疆金融，2005（2）
民营企业的典范篇8
坚持“三个不变”、把握“三个统筹”、深化“三个目标”
浦东新区工商联在开展活动中坚持“三个不变”，做到开展理想信念活动的领导小组和工作小组的工作机构不变，突出重点、讲求实效的工作方针不变，示范点建设和面上推进相结合的工作方法不变。同时根据浦东实际，制定《关于继续深入开展浦东新区非公有制经济人士理想信念教育实践活动的实施方案》，充实活动内容，保持工作力度。把握“三个统筹”，将开展理想信念活动与当前的主要工作统筹起来，与党的群众路线教育实践活动统筹起来，与开展发展中国特色社会主义学习实践活动统筹起来，使三者成为一个有机整体，互相融合，共同促进。深化“三个目标”，是对前阶段理想信念活动成效的继续深化，具体讲，以活动为契机，实实在在帮助民营企业解决实际问题，在解决个案的基础上，挖掘深层次因素和共性问题，从体制机制和制度保障上提出合理化建议，推动民营企业健康发展，实现民营企业的发展梦。通过健全浦东新区促进民营经济发展联席会议制度，充实、调整成员单位，召开工作会议，部署工作任务，协调做好重点民营企业的重大项目推进工作。探索建立浦东新区民营经济指标评价体系，全面系统地掌握浦东新区民营经济的基本情况，更好地为民营经济开展管理和服务。在活动中发现和树立一批企业家先进典型，以典型示范和优秀案例推动民营企业家形象提升，提炼浦东民营企业家的精神特质，实现民营企业家的成长梦。以浦东新区光彩事业促进会换届为契机，引导民营企业建立良好的社会信誉，承担更多的社会责任。举办各类非公经济代表人士培训班，加强队伍建设。在综合评价的基础上遴选一批在理想信念活动中表现突出的非公经济代表人士进行届中增补，充实执常委班子。通过活动，总结形成符合时代特色、浦东特征和民营企业家特点的长效工作机制和工作品牌，推动工商联和商会工作再上一个台阶，实现工商联事业的发展梦。继续加强基层商会和企业示范点的工作指导，形成工作经验，通过阶段性总结会进行面上推广。
扎实推进“双实践”活动
浦东新区工商联统筹开展党的群众路线教育实践活动与非公经济人士理想信念教育实践活动，落实五项举措，一是开展党的群众路线学习活动，组织党组成员和机关干部学习中国特色社会主义理论和系列重要讲话精神，形成良好学习氛围。二是组织广大非公经济人士开展“信念引领梦想”活动，推动广大非公经济人士参与群众路线教育实践活动。三是开展机关干部下企业走亲连心活动，了解企业、行业生产经营状况和需求，提高服务基层商会和企业的实效性。四是开展“转作风、促清廉”主题教育活动，围绕作风建设主题，通过组织开展作风专题学习、作风建设对照检查等，教育引导党员干部自觉规范和约束从政行为。五是开展“厉行勤俭节约，反对铺张浪费”专项活动，进一步修订和完善相关管理制度，整改和规范公务接待、文风会风、机关运行经费等工作。
浦东新区工商联还按照中央统战部和全国工商联的要求，在“信念、信任、信心”的三信基础上增加“信誉”的要求，不断把开展非公有制经济人士理想信念教育实践活动推向深入。深化指导点工作，重点推进两家商会（潍坊商会、祝桥商会）和3家企业（微创医疗、奥威科技、洋帆实业）为指导点的建设，发挥其典型引领作用；强化宣传导向，编印《坚持理想，实现梦想――浦东新区开展非公有制经济人士理想信念教育实践活动千字感言汇编》，供广大会员对照学习；召开浦东新区理想信念教育实践活动交流会，洋帆实业、秋元华林、奥威科技、潍坊商会等4家单位代表对理想信念教育实践活动进行了交流。
以宣传促工作“三抓”亮点频现
去年，浦东新区工商联围绕理想信念活动，在宣传、引导方面抓重点、抓热点、抓亮点。通过广泛宣传、突出重点、聚焦热点、挖掘亮点来进一步促进非公经济和非公经济人士的健康发展。
浦东新区工商联始终抓住十和十八届三中全会精神，并以此为重点广泛深入进行宣传，特别关注增强非公有制经济人士“信念、信任、信心、信誉”，借助网站、杂志、简讯、微博等媒体，扩大信息宣传覆盖面。全年工商联采写180余篇信息，先后被全国工商联网站、《中华工商时报》、上海统一战线网站、《现代工商》、《上海商报》、上海市工商联网站、浦东统一战线网站等媒体采用。同时，继续开展形式多样的教育实践活动，引导非公经济人士将人生追求与民族命运紧密联系，实现个人理想与实现中国梦想紧密联系，努力提升民营企业家理想追求、事业追求、信誉追求、生活追求的新境界。
在突出重点的同时，浦东新区工商联十分注重将社会热点与民营企业的实际诉求联系起来。围绕民营企业入驻上海自贸区碰到的难题和诉求、中国商飞公司的大型客机项目与民族梦想、上海迪士尼乐园给民营企业带来的商机等话题，工商联在举办相关企业沙龙、讲座等活动时，进一步加大宣传力度，引导民营企业抓住机遇，参与到产业、区域经济的转型升级中去。
近年来，浦东新区工商联宣传中亮点频现，其中既有关爱员工、注重民生的民营企业典型，也有艰苦创业、勤俭办企业的先进典型，他们为广大民营企业树立了坚定发展的信心。对企业的典型宣传和亮点挖掘工作已纳入工商联全年宣传的重点，并与“慈善公益联合捐”、“爱心慈善一日捐”等活动的宣传有机结合起来；同时，这也是工商联传导正能量，树立新形象，提升“优秀中国特色社会主义建设者”、“工商联（商会）工作十佳服务典型”、“工商联（商会）工作十大亮点工作”、“工商联（商会）工作十大创新工作”等社会影响力的重要方面。
民营企业的典范篇9
关键词：融资；准金融机构；发展；路径
中图分类号：F832.7文献标识码：a文章编号：1003-9031（2013）04-0074-05Doi：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.04.16
2010年5月，国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，细化了民间资本进入金融服务领域的各项政策，增强了针对性、执行性和可操作性。准金融机构是介于正规金融与非正规金融之间，是民间资本进入金融领域的一种过渡形式，可以界定为：没有获得金融许可证，从法律层面不受金融监管当局监管，从事特定金融业务、接受特定监管对象监管的合法企业、机构或组织。准金融机构是传统金融的有效补充形式，也是现代金融体制创新的有益尝试。鉴于地方实际案例的易得性，本文以鹰潭地区的小额贷款公司、融资性担保公司、典当行作为研究对象，通过总结准金融机构发展情况，分析其具有的优势和存在的不足，结合我国现实国情提出发展准金融机构的思路和建议，以期为民间资本进入金融服务领域进行一些探索。
一、准金融机构发展现状及特点
（一）准金融机构发展基本情况
一是小额贷款公司快速发展。从2005年开始，中国开始在山西、四川、贵州、陕西、内蒙五省区开展商业性小额贷款公司试点工作。2008年5月，人民银行、银监会《关于小额贷款公司试点的指导意见》后，各省纷纷出台相应的管理办法，积极开展小额贷款公司的试点工作。2009年，江西省开展小额贷款公司试点工作，制定了《江西省小额贷款公司暂行管理办法》。鹰潭市贵溪广信小额贷款公司成为第一批试点公司，截至2012年6月，鹰潭市小额贷款公司发展到7家，总注册资本8.2亿元。
二是融资性担保公司发展平稳。我国担保业起步于上世纪90年代初，当时的担保力量主要来自科技系统，担保机构大部分以事业单位形式出现。2000年以后，发改委、财政等系统相继成立了担保机构，并且延伸到了县区。随着民营经济的崛起及金融市场的发展，担保机构不再以事业单位为主，更多的是以公司形式运作。江西省2010年出台了《江西省融资性担保公司暂行管理办法》，并从2011年开始对担保公司进行清理整顿，鹰潭市经过清理仅保留了8家融资性担保公司。截至2012年6月，鹰潭市融资性担保公司发展到11家，注册资本金5.24亿。
三是典当行发展较为缓慢。改革开放后，随着社会主义市场经济体制的逐步形成，典当行率先兴起。1987年12月，四川省成都市开办了新中国第一家典当行，不久，典当行就遍及全国。为加强对典当行的规范管理，2005年4月，商务部、公安部联合制定出台《典当管理办法》，2012年商务部印发《典当行业监管规定》，对典当行的监管责任、准入管理、日常经营管理、退出管理等作出详细的规定。在新阶段的准金融机构中，典当行成立较早，但是发展较为缓慢，截至2012年6月，鹰潭市典当行4家，注册资本0.4亿元。
（二）准金融机构经营发展的特点
一是准金融机构以民营资本出资为主，股东之间关联程度高。从出资方式来看，新阶段我国准金融机构主要是以民营资本为主。鹰潭市8家小额贷款公司、4家典当行均以民营资本组建。融资性担保公司也逐渐从政策性担保向商业性担保公司转变，鹰潭市11家担保公司只有1家为地方政府出资设立，其他担保公司是民营性质。准金融机构出资股东之间关联度高，行业性、区域性特点明显。如贵溪贵银小额贷款公司为鹰潭广东商会企业发起设立，余江同创、同兴担保公司股东均为当地微型元件企业。
二是准金融机构发挥拾遗补缺的作用，与正规金融的合作力度不断增强。从表面上看，准金融机构与正规金融机构从事相同的贷款业务，属于竞争关系。小额贷款公司、典当行服务对象主要是由于贷款时限、准入条件或政策变化等原因导致难以通过正规金融机构满足其贷款需求的客户，融资性担保公司主要是依赖与正规金融的合作开展业务。总体而言，准金融机构更多地发挥着拾遗补缺的作用。近年来，准金融机构与正规金融机构的合作力度不断增强，如余江同创、同兴担保公司是早期在银行贷款的鹰潭微型元件联保企业发展而来；可再生资源增值税退税政策改革后，鹰潭融信担保公司加强与国有商业银行的合作，为铜加工回收企业办理增值税退税质押贷款提供担保；小额贷款公司为提高自身资金实力，从银行以一定比例进行融资。截至2012年6月，鹰潭市7家小额贷款公司从银行融资3.1亿元，占总注册资本的37.8%。同时，对准金融机构的管理和服务也在逐步完善，鹰潭市小额贷款公司已申请加入了人民银行的征信系统。
三是准金融机构资本规模小，业务人员工作效率高。与正规金融机构相比，准金融机构资产规模小、内设部门简单、人员较少。截至2012年6月，鹰潭市7家小额贷款公司平均每家注册资本1.17亿元，4家典当行平均每家注册资本0.1亿元，11家担保公司平均每家注册资本0.48亿元。准金融机构一般内设综合部、财务部和信贷业务部等部门，工作人员较少。鹰潭市小额贷款公司工作人员平均15人左右，担保公司、典当行平均10人左右，信贷业务部门人员占总成员的70～80%。内部资源配置也通过绩效奖励等方式向前台业务人员倾斜，提高其工作积极性。小额贷款公司每个业务员平均每年负责100多笔业务，维系10-20家中小企业客户。
（三）准金融机构支持中小企业取得的实效
一是服务中小企业的能力不断增强。近年来，小额贷款公司快速发展，机构数量、注册资本、贷款规模呈现快速发展态势。2010年、2011年、2012年6月鹰潭市小额贷款公司数量分别为2家、5家、7家，注册资本分别为1.2亿元、6.2亿元、8.2亿元，贷款余额分别为1.92亿元、7.81亿元、11.16亿元，小额贷款公司累计发放贷款46.9亿元，其中60%以上是中小企业贷款。担保公司整体发展平稳，结构性变化较大。2010年、2011年、2012年6月末鹰潭市担保公司注册资本分别为2.56亿元、3.71亿元、5.24亿元，融资性担保余额分别达到4.95亿元、6.37亿元、9.17亿元。近几年来，鹰潭市典当行机构数量没有变化，但在2011年全市4家典当行增加了1倍的注册资本，截至2012年6月末，全市4家典当行发放贷款531笔，典当额0.45亿元，同比增长12.5%①。
二是服务中小企业的辐射面不断扩大。在准金融机构发展前期，其核心客户相对比较稳定，主要可分为三类，第一类是股东的关联企业，如股东的上下游企业，同一商圈企业、亲戚朋友；第二类是高管人员从银行带来的客户；第三类是熟悉行业内的企业。随着准金融机构业务的发展，其服务的客户数量也在不断增加。如贵溪广信小额贷款公司客户数量由成立初期的40多户增加到目前的170多户，江西华任担保公司客户数量也由20多户发展到目前的110多户，涉及的行业和群体在不断扩大，包括化工、铜加工、粮食加工、商贸、物流、眼镜等行业。
三是服务中小企业的产品更加灵活。准金融机构审批流程少，业务办理时间短。鹰潭市小额贷款公司、典当行办理贷款、典当业务一般只需1-3个工作日，能够较好地满足中小企业急需的资金需求。如铜加工企业，对于铜价的变化特别敏感，当判断铜价即将上涨时，急需资金购买铜原料，而通过银行贷款可能造成商机的丧失。准金融机构偏向于发放短期贷款，通过快速周转提高资金使用效益。如过桥贷款，期限一般在1-2周左右，用于客户归还银行贷款再重新贷款的临时性周转。准金融机构利用机制灵活的优势，充分发掘客户的潜在资源，做大信用总量。如余江同创、同兴担保公司为微型元件企业担保，余江天篷担保公司为生猪养殖企业担保，允许被担保企业以微型元件半成品、生猪、厂房等物作为反担保增进信用额度。
二、准金融机构比较优势、存在的问题及选择发展路径
（一）准金融机构服务中小企业的优势—与银行比较
一是组织机构扁平化，管理机制更加灵活。与银行相比，准金融机构层级少，自主性强，对市场的判断和反应更快。银行机构从发现市场需求、逐级上报、审批、到出台政策需要很长的流程，而由于不同地区、不同行业中小企业需求各异，银行机构往往偏重于全局稳定而损失了效率。准金融机构管理机制比较灵活，能够通过及时创新服务方式，满足中小企业最新的资金需求。如对客户的房产、商铺等抵押物的评估，不需要经过中介机构而由自身完成，降低了中介费用。同时，准金融机构对于抵押物的选择也更广泛，有效地盘活了一些在银行无法抵押的财产物品的价值，由此降低了中小企业的贷款准入门槛和交易成本。
二是与中小企业关系紧密，信息透明度和约束力更高。准金融机构的法人股东一般是具有一定的实力和影响力的本地企业，这些股东与当地企业具有千丝万缕的联系，掌握了充分的信息。准金融机构侧重对熟悉的人群和行业发放贷款，对借款人的资信、收入状况、还款能力等都比较了解，对重点支持行业的发展形势、行业内情、风险隐患的研究比较细致，与银行相比，准金融机构天然具有一定的信息优势。另外，对于银行贷款，部分企业按时归还银行债务的观念依然不足，法律意识比较淡薄。民间准金融机构却具有一定隐性担保机制，中国是人情社会，个人更加注重在同乡之间、同学之间、同一商圈之间的信誉，一旦失去信誉，将无法在该圈子里立足，隐形担保机制为准金融机构贷款提供了事后风险防范保障，较好地解决了信息不对称和抵押物不足导致融资难的问题。
三是充分发挥“鲶鱼效应”，促进金融业加大竞争力度。从实际情况看，准金融机构尤其是小额贷款公司的发展迅速，产生“鲶鱼效应”，在业务发展和经营理念上对当地银行带来了一定冲击和竞争。小额贷款公司通过入股、分红、高薪等方式吸引了一批银行人员，鹰潭市小额贷款公司总经理、信贷部经理90%都是银行离退休或辞职员工，如贵溪广信小额贷款公司总经理、财务部、信贷部、综合部经理全是从农业银行跳槽而来，他们对于银行业务流程非常熟悉，也具有一定的客户资源。受准金融机构的影响，各银行也加强对中小企业部门信贷人员的重视，并鼓励其积极创新服务产品，加大对中小企业的支持力度。同时，小贷公司之间也形成了良好的竞争态势，受小额贷款公司利润及政策前景吸引，许多民营资本迅速进入准金融机构领域，在同行业内形成了有效竞争的局面。
（二）准金融机构发展中存在的问题
一是准金融机构资金来源有限，整体抗风险能力较弱。准金融机构以股东出资资金作为偿债保证，未建立风险分担机制。按规定，典当行、担保公司注册资本必须为股东自有资金，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金和捐赠资金，以及不超过50%银行业金融机构的融入资金。而股东出资往往追逐短期利益，对每年的分红提出较高要求，管理层迫于压力将资金集中投向一些收益高、见效快的项目。由于资金来源有限，投向行业集中，部分准金融机构抗衡外部冲击的能力脆弱，容易遭受突发事件尤其是行业危机的打击。如对一些集中服务铜加工企业的小额贷款公司，当铜价大幅度下跌时，同样面临较大风险。
二是准金融机构良莠不齐，存在不规范经营情况。由于管理标准不统一或把关不严，准金融机构良莠不齐。如小额贷款公司存在股东挪用银行资金入股的现象。受借贷市场高利润的诱惑，许多行业的龙头企业纷纷进入小额贷款公司。据调查，鹰潭市小额贷款公司大部分股东都有大量银行贷款，不排除一些企业以实体经济的名义向银行融资再挪用银行贷款资金入股的情况。部分担保公司存在资本金虚假出资和资本抽逃的现象。2012年6月末，鹰潭市融资性担保公司资本金5.24亿元，存在银行保证金只有1亿多元，一些担保公司业务开展较少，其注册资金实际上抽离了担保业务，部分担保公司利用担保公司名义从事放贷业务。部分典当行可能存在以公司名义进行民间借贷，从事资金中介的情况。准金融机构的种种不规范行为，将影响整个行业长期健康发展，并对整个金融体系的资金安全造成隐患。
三是管理规定过细过严，准金融机构发展受到限制。各部门对准金融机构的管理规定十分详细和具体，如《江西省小额贷款公司试点暂行管理办法》中规定：小额贷款公司主发起人的持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的20%，其余股东持股比例不得超过10%，但也不得低于1%。小额贷款公司不得跨区域开展经营活动，小额贷款公司至少70%的贷款应用于同一借款人贷款余额不超过50万元的小额借款人①。同样，有关管理办法对担保公司和典当行的出资额、股东份额、资金投向等也做了具体的要求。如此规定的目的是为了控制准金融机构的风险范围不扩大，确保其资金服务于县域中小企业和“三农”，但限制了准金融机构的发展，容易导致道德风险和逆向选择。对股权结构的严格规定限制了准金融机构规模的扩大和竞争力的提高，对业务的严格规定使得准金融机构自主经营受到限制，难以充分结合需求做出理性的市场行为。
四是监管机制不健全，对准金融机构管理难以落到实处。对小额贷款公司、融资性担保公司、典当行实施属地管理，由各地确定的监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的日常监管和风险处置。《江西省小额贷款公司监管暂行办法》第三条规定：各县（市、区）政府（管委会）负责本地区小额贷款公司日常监督管理和风险处置责任，成立政府金融办的，由政府金融办负责小额贷款公司日常监管工作②。金融办还负责对融资性担保公司的日常监管，中小企业局对担保公司进行行业指导。商务部门负责对典当行的日常监管。对金融活动的监管又是一项需具备专业知识和丰富经验的工作，而监管部门力量普遍不足，监管专业水平有限，无论是金融办、中小企业局还是商务局，在体制建设、人员配备、技术手段上都难以满足监管要求，很难有效深入开展日常监管。
（三）准金融机构发展可供选择的路径
一是保持一般工商企业身份。不吸收公众存款，以自有资金从事特定金融业务。通过“宽准入，严监管”方式，建立公开透明市场运行环境，引导地下金融正规化，做大准金融机构规模。
二是作为金融机构与中小企业的中介组织。充分发挥准金融机构的信息优势，加强与银行的合作。通过加强银担合作、委托贷款等形式，为金融机构营销客户，按一定比例承担风险和分享收益，促进银行资金与中小企业的对接。
三是以参股、改组改制等方式介入金融业。参与金融机构改制，取得金融机构的股东地位，如城市商业银行、农村商业银行、村镇银行的增资扩股，农村信用社和城市信用社的改组改制以及小额贷款公司向村镇银行改制等，在某种程度上间接获取了金融资源，参与银行的经营管理。
四是转变成中小银行。自觉接受金融监管部门的管理，规范审慎经营，以准金融机构为主体转变成中小银行。通过针对特定的机构或者单位吸收存款，逐渐转变为真正的中小银行，享有正规金融机构应有的待遇。
三、发展准金融机构的政策建议
准金融机构发展基于中小企业无法通过现有金融体系获得融资需求，准金融机构发展的标准有两个：是否能够充分发挥其信息优势，是否能够防范其潜在的系统性风险。目前我国实际情况看，利率市场化尚未完全放开，金融机构退出机制还不健全，对准金融机构应着重放松管制，加强监管，建立规范透明的市场运营环境。通过鼓励民间资本参与银行业金融机构改制，加强与银行的业务合作，积累银行工作经验，逐步进行试点，引导部分经营规范、效益好的准金融机构转变成中小银行。
一是放松对准金融机构的管制。充分尊重准金融机构作为市场主体的财产所有权、经营自由权以及谋求利润的天然本性，并为金融创新活动提供充分的制度空间。放宽对其资本额、出资结构、资金投向和资金价格的限制，引导准金融机构以市场化的方式经营发展。拓宽后续资金来源，保障其健康可持续发展。在加强宏观调控的前提下适当放宽向金融机构融资限制，允许其从多家金融机构获得后续资金，并提高其资本金与融资额的比例。修改相关法律规定赋予其利率水平的自由决定权，以保证其自身收益与成本的有机统一，从而吸引民间资本不断进入到准金融机构领域，引导更多的非正规金融机构正规化，做大准金融机构总规模。
二是加强对准金融机构的监管。完善对准金融机构的监管机制，构建以地方政府牵头监管、金融监管部门协同监管、行业自律监管的格局，避免单一主体监管下的利益重合、监管真空、监管过度等问题。引导准金融机构进一步完善内部治理与控制制度，加快信息披露制度、会计稽核制度、信用登记制度和行业自律制度的民商法律建设，实现准金融机构的市场化监管。加强关联贷款的法律控制，建立贷款的股东回避与特别审查制度，防范准金融机构的经营风险。
三是完善准金融机构配套扶持政策。强化针对准金融机构的财政税收支持，充分发挥财政的杠杆作用，引导准金融机构加大对弱势群体、贫困地区的支持力度，为其服务的扩展创造必要的条件。有条件地减征营业税、免征所得税、给予税前拨备优惠、实行梯次性税收减免等政策。同时，建立健全征信法律制度，完善社会信用担保体系。尽快出台“征信管理条例”及相关操作细则，明确准金融机构的基本信息，提供全面、真实、准确、及时的登记与查询服务，实现由非市场化的纵向信用秩序向市场化的横向信用秩序的实质性转变。
四是细化民间资本准入条件。制定民间资本入股或控股金融机构的实施细则。提高微型金融市场准入制度的立法层级，加强准入监管行为的法律建设，明确监管部门审查批准的权力范围、具体时限以及有关申请人对审查无果或审查拒绝提出异议的监督程序。在具体条款制度的设计安排上，明确民间资本入股或控股金融机构的进入方式、业务范围等，明确监管要求、财务制度和风险控制制度要求，以专门的法律严格规范放贷主体的借贷行为。切实降低中小金融机构准入门槛，对有一定资本规模、经营时间较长、自觉加强信息披露且规范经营的小额贷款公司，在自愿的原则上，将其发展为村镇银行或社区银行。
五是完善金融机构市场退出机制。尽快制定我国《存款保险法》，明确存款保险机构的设立条件、组织结构、投保方式、投保范围、保险标的、保险基金筹集、保险费率核定、存款保险限额以及保险金的给付等相关内容，建立科学合理的存款保险制度；健全中小金融组织的重组、接管、救助和终止法律规范，明确其重组的法律主体和经济损失分担方案；制定针对问题中小金融组织的救助法律制度，规定救助方式、救助程序、救助与被救助方的权利义务；从立法上确立对中小金融组织的并购与接管制度，厘清其破产清算的执行主体、执行程序、储户利益保护、风险转嫁防范等具体问题。
参考文献：
[1]樊纲.中国需要大批的中小型、地方性民营金融机构[J].中国中小企业，2000（10）.
[2]樊纲.发展民间金融与金融体制改革[J].上海金融，2000（9）.
[3]王宣喻.信息披露机制对私营企业融资决策的影响[J].财经问题研究，2002（10）.
民营企业的典范篇10
河东区经贸委作为全区商业管理部门，对区内典当业、拍卖业进行监管。典当这个几乎被人遗忘的行业又重新回到人们视野之中，并且以其新时期的不同性质使人们逐步认同和接受，以其特殊的市场定位和服务范围在经济生活中发挥独特的作用。拍卖领域由最初的公物、罚没物资、司法委托扩展到国有企业改制、破产企业资产处置、国有土地转让、金融机构不良资产处置以及无形资产和科技成果等，拍卖标的物涉及房地产、机动车（船）、机器设备、股权、文化艺术品、日用消费品、民间收藏以及车辆运营权、承包权等。拍卖业作为最有效的市场配置资源的交易方式之一，正逐渐成为现代市场体系中的有机组成部分。
一、典当、拍卖业的发展前景
根据《典当管理办法》规定，所谓典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。根据《中华人民共和国拍卖法》规定拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。拍卖活动应当遵守有关法律、行政法规，遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则。
随着市场经济和金融业的发展，中小企业融资问题日益突出，古老的典当行以崭新的面貌再度兴起，并有着良好的发展态势。以前，典当行最大的功能是救穷，而今已被救急所取代，如果需要在短时间内进行融资，选择银行进行借贷，可能要花费上月的时间，远水难解近渴，一些中小企业主多选择典当房产或汽车，以求在短时间内获得较多资金。自*年《典当管理办法》实施以来，典当企业得到了快速发展，典当业的兴起为多数中小企业和个人提供了除传统融资方式以外的另一种融资渠道，一定程度是为其解决临时资金需求起了“拾遗补缺”的积极作用，成为精明市民的“第二银行”。
中国的拍卖业在市场经济中的作用越来越大，也出现一个新的发展势头和机遇。当前企业改制和资产重组为中国拍卖业的发展带来新的机遇。我国股份制企业所有权和控制权的变更主要是通过行政划拨和出让方与受让方当面洽谈的方式协议转让股权，带有“暗箱操作”的特点，而股权拍卖通过公平竞价的方式对股份所代表的资产所有权进行有偿转让，整个操作过程都体现了“三公”的原则。随着经济体制改革和经济结构调整的不断深入，股权拍卖活动已日渐频繁，并逐步成为资本市场的一个重要组成部分。人民生活水平的不断提高，艺术品的收藏将重新成为一个热点，这为中国拍卖业的发展带来了新的契机。
二、我区典当、拍卖业的现状
近年来，我区典当业、拍卖业有了一定程度的发展，作为辅的融资渠道，典当业在为人民群众救急解难、缓解中小企业短时资金困难等方面发挥了积极的作用，一定程度的化解了社会矛盾，促进个体私营经济的发展。
截止目前为止，我区共有典当企业6家，分别是鑫隆、福信、银河、嘉华、东方、兴业典当行。其中兴业典当行是今年新增企业。截至今年二季度末，典当业注册资本总额1亿元，总业务笔数339笔，典当余额2327.88万元，上缴税金21.84万元，从业人员56人。除今年新增企业外，资产负债率18%，典当资金周转率100%，营业利润率3.95%；另外，我区还有拍卖企业5家，分别是福信、嘉华、银河、久源、敬人拍卖有限公司。通过管理体系认证企业1家，中拍协评定aa级企业1家，注册拍卖师12人，房地产评估师6人，旧机动车估价师8人。6月份拍卖场次4场，成交额974.1万元，税金1.67万元，佣金总额33.48万元。比去年同期增长2.47%。
三、我区典当拍卖业存在的问题
由于典当拍卖业行业复兴的时间不长，在实践中还存在不够完善的方面，主要表现在：
（一）行业发展不平衡，部分企业处于停顿状态。我区福信拍卖行被中拍协认定为aa企业，荣获中国拍卖百强企业，大部分成交业绩出自这个企业，其他企业业绩很少甚至为零。
（二）普遍缺乏优秀的管理人员和专业技术人员。从国际上来看，对典当、拍卖从业人员的要求很高，既要有高学历，又要具备一定的专业知识和丰富的实践经验。从我区实际来看，典当、拍卖从业人员141人，其中注册拍卖师12人，房地产评估师6人，旧机动车估价师8人，其他高级专业技术人员16人，占总从业人员的29.79%，比发达国家低许多。
（三）个别企业存在不规范行为。如今年我区一家典当行被每日新报报道有银行卡套现行为，经核实这家典当行开展银行卡作为质押物的业务创新，但有手续不规范的行为，现已责令停止。
（四）社会认知度不高。部分人们受传统观念和旧的思维方式的影响，把拍卖这种交易方式与社会制度等同起来，把它看作是某种剥削制度的产物，认为典当业仍具有封建统治阶级和地主阶级高利贷剥削的性质。
四、加强我区典当拍卖业的探索和思考
为加强对全区典当、拍卖业的监管，重点防范和及早化解可能出现的市场风险、金融风险与社会风险，促进典当、拍卖业的健康发展，笔者以为，要做好以下几方面的工作：
（一）严格市场准入制度，把好“进口关”
严格市场准入制度，把好第一道关，有两个作用。其一，根据《拍卖法》商务部《拍卖管理办法》、商务部公安部联合颁布的《典当管理办法》的要求，对新设企业的注册资本、章程、经营管理人员、经营场所、业务制度进行严格把关，择优选报。其二，有助于行业可持续发展，过度发展加剧行业发展不平衡。典当业具有金融性质又有商业性质，拍卖业为特殊的流通商业，都非主流行业，是依附从属于主流行业，不可能成为一个高速发展的行业，市场的规模和容量必然受到需求恒定的制约。所以要按照统筹规划，合理布局，稳定发展的原则开展新增企业工作，使其繁荣时不会过度，其衰退时不会消亡，而健康有序地发展。
（二）加强监管、加大执法监督力度
经贸委是典当业地方行业监管部门，依法负责对地方典当业进行监管，建立规范、公平的典当业市场秩序；市公安、工商等部门按各自职能负责相应的监管工作。通过加强监管，实行典当行、拍卖行月报、季报、年报制度，及时了解企业财务状况和经营、变更等情况。定期与企业开户行联系，了解掌握资本金、资产负债率情况，做好监管。杜绝违规吸储、高息放贷、违规操作、超范围经营等违规行为。禁止典当行非法集资、吸收或者变相吸收存款、发放信用贷款以及从金融机构以外的单位和个人借款；严厉查处典当行虚假出资、抽逃注册资本、超比例负债、超比例放款、故意收当赃物、强迫当户赎当等严重违规行为；加强对当票购领使用、当物估价、息费收取、绝当物处理的监督与管理，对于有违规行为又不按要求进行整改的，责令停业整顿；严厉打击非法经营活动，依法取缔非法经营机构，维护正常的典当经营秩序；实行重大事项报告制度。典当行如发生重大事件和问题，应立即向当地政府和市、区经贸委报告，并及时采取有效措施化解矛盾，确保社会稳定。
（三）完善制度，做好年审工作
严格执行典当、拍卖管理办法的各项管理制度，完善收当手续，避免出现市场风险和金融风险，防范利用典当业进行销赃洗钱不法行为。禁止拍卖行恶意降低佣金比例或低于拍卖活动交易成本收取佣金的行为。根据《年审管理办法》的要求，认真做好年审工作，帮助企业提交符合要求的核查及年审材料。通过会计师事务所对企业进行审计。
（四）加强行业自律，充分发挥协会职能
目前政策法规不十分健全，缺乏科学及激励机制，需要企业加强自身探索，行业协会要充分发挥优势，各企业指导性意见，维护市场秩序，防止不正当竞争和恶性竞争，力求保证一个良好的行业秩序。
（五）引导企业加强管理，树立品牌意识
努力增强服务功能和提高服务质量，不断提升自身素质是现代企业进一步发展的基础。企业要积极引进人才，改善经营管理，积极开展业务创新。主管部门联合协会多组织在岗人员金融、法律、业务技能等方面的培训，提高从业人员素质，增长业务技能，强化服务理念。引导企业参加“争做守信用企业活动”，推进行业不断规范，树立良好形象。
（六）加强舆论引导