风险管理工作计划篇1
[关键词]护理工作;风险管理;计划;降低;危害
医院的生存与发展时刻都会出现一定的危机和风险。那么护理工作作为医院工作的重要组成部分，风险更是危机四伏。通过制定医院护理工作风险管理计划，能够有效应对各种风险，消除或降低危害，保障患者和医务人员身体健康与生命安全。吉林省神经精神病医院始建于1949年，是一所集医疗、科研、教学、预防、康复功能于一体的省属三级甲等专科医院。编制床位503张，护理人员412人，护士长24名，科护士长2名，护理部主任1名。医院护理工作职责是为人民群众身体健康提供优质的临床护理、健康宣教、保健服务；承担部分护理教学和全省精神专科护士培训任务等。建院60多年来，医院护理工作始终坚持以病人为中心，以全心全意为人民健康服务为宗旨，为广大患者提供优质、安全、方便、快捷的护理服务。近几年来，医院通过深化护理管理，加强制度建设，持续改进护理服务，护理质量明显提高。“优质护理服务工程”取得了明显成效，为医院事业发展起到了重要作用，得到了社会各界的好评。虽然，从整体上看医院运营状况尚好，但在医院护理管理上，还存在一些问题，例如对风险管理方面还不够完善，一些显性的和潜在的风险在一定程度上影响并制约着护理工作的发展。医院护理工作的风险与医院的生存和发展息息相关，是医院质量建设、品牌建设的重要影响因素[2]。随着医学技术的飞速发展，人民群众的护理服务需求不断提高，患者自身保护意识不断增强，医疗行业竞争日益激烈，医院护理工作所面临的风险越来越多，不但损伤患者利益，也使医院的战略、经营活动以及医院的公众形象受损。医院领导层认为，在全面加强医院管理，努力建设闻名全国，省内一流的专科医院发展目标中，有计划地做好护理风险管理是组织进程中不可分割的部分，为此在人力、物力、财力等方面制定了护理风险管理的相关政策。笔者作为参与医院护理风险管理的成员之一，深感责任重大，有义务为加强医院护理风险管理尽心尽力。本人在认真调研，通过发放问卷调查，广泛听取护理专家和护理管理者意见基础上，制定了护理风险管理计划。建议成立由主任：业务副院长副主任：护理部主任科护士长感染科科长保卫科科长营养科科长、药剂科科长、信息科医院护理风险管理委员会科长、人事科科长各科室护士长为成员的是护理工作风险管理委员会工作目标全面加强风险管理，有效减少负性事件，竭尽全力消除或降低各种风险，及时控制、通畅快捷地应对各种风险，风险有效控制率达到90%以上。从而减轻护理人员的职业压力，调动积极性和创造性，保障广大患者、人民群众和全体医务工作者身体健康与生命安全，保证医院健康运营[3]，促进医院整体目标的实现和改进。职责任务是进行护理工作风险管理的统一布置，制定详细的控制计划，提交全面风险管理年度报告；审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；按照上级卫生行政主管部门的要求，对有重大影响的风险项目按上报程序及时上报；遇紧急问题，及时组织召开相关的会议，提出正确的处理意见。做好信息，对需要公开的风险项目及时向媒体和公众公开；负责组织协调各部门之间的工作，做到有效沟通，提高控制风险的能力；严格执行风险报告制度，按要求上报风险的相关情况，不得瞒报、漏报、迟报；负责医院护理工作全面风险管理的其他事项。
1风险识别和风险描述
笔者针对风险的种类、危害程度、优先次序等内容发放专家问卷50份，回收45份，有效应答率为90%。并结合查阅医院护理纠纷投诉记录和不良事件记录、广泛听取医院管理者和不同层次人员意见基础上，对风险鉴别、衡量和分析[4]，识别出医院护理工作存在的几十种风险。按照风险优先级别，列出9个项目进行描述。患者安全风险：由于护理人员技术上的错误、责任心缺乏、环境设施等方面的原因，患者病情加重、意外摔伤甚至死亡。消防安全风险：科室护士长对消防安全工作重视不够，培训不利等原因，有火灾发生的可能，给医院造成无法估量的损失。院内感染风险：由于医院感染管理体系不完善，规章制度不健全、护理人员感染控制意识差等原因，发生院内感染，使病人利益和医院声誉受损。设备使用风险：由于设备管理和实用没有严格遵守有关制度和操作程序，给患者带来伤害。药事管理风险：由于药物品种繁杂、药品名称多样化、护理人员责任心不强，导致用错药等现象发生，使患者利益受损，甚至威胁患者生命安全，造成纠纷，医院的形象造成危害。食品安全风险：由于食品质量问题或者防污染不力导致食物腐败变质或污染，使患者和护理人员因食物中毒造成损害。精神科护士职业风险：由于精神病人具有攻击性，护士轮换不同的班次，饮食起居无规律以及医院内部存在重医轻护等因素，导致精神科护士工作中受到暴力攻击，疲乏倦怠，心理不平衡等，造成身体和心理的损害。人力资源风险：由于上级管理部门对医院核定的编制不足，导致护理人员紧缺，对护士培训方法不当达不到预期效果，绩效考核评价标准不符合实际不能充分调动员工积极性而使医院发生人力资源危机的可能。计算机网络安全风险：由于护士长对科室网络安全管理不够重视，可能造成科室计算机网络系统的崩溃或瘫痪，给患者造成不必要麻烦和损失。
2风险分析、风险矩阵量化评估方法和评估结果
以下通过风险的2个维度，即发生频率与一旦发生所造成后果的严重程度来分析，根据风险发生频率的变化，对风险发生后果严重程度进行量化，建立风险量化矩阵。
3风险管理预防和控制措施
针对以上风险，医院决策者和护理管理者要保持清醒的头脑，警惕风险隐患,强化风险管理，确立评价体系，纠正系统风险[5]。风险管理委员会成员应主动工作，根据所分管风险管理项目，对以下控制措施加以细化，有效预防和控制各类风险的发生。
3.1加强制度建设，规范工作流程
实践证明：只有在结合法律和实践基础上不断建立完善各项规章制度，规范各项工作流程，并严格执行，才能使护理工作走上规范化、制度化、程序化、标准化的轨道，从而防范和降低各种风险的发生。
3.2加强宣传，强化职业风险意识
通过理论知识讲座，观看各级各类风险的警示教育片，宣传风险管理的益处，提高对风险管理重要性的认识，提高防范意识和紧急状况下应急处置意识，消除或降低风险的危害。
3.3加强学习培训，提高护士素质
增加培训次数，丰富培训内容，如法律法规知识、专业知识、公共卫生知识等，保证培训效果，不断提高护士的文化素质，增强法律意识，提高技术水平，提高做好本职工作及防范风险的能力。
3.4加强人性化管理，增强护士的主人翁意识
实施人性化管理，可增强护士的责任感和使命感。护士全心全意地投入到工作中，会有效杜绝和降低各种差错事故的发生率，规避风险。
3.5建立科学合理的考核标准，建立激励约束机制
对工作一丝不苟，认真负责，在风险防范方面工作业绩突出，年度内无任何差错事故的护士要及时表扬和奖励，树立模范典型的带头作用，调动各方面的积极性。对工作拖拉，责任心不强，经常发生差错事故，不能有效防范和控制风险的护士，根据后果的轻重程度给予说服教育、通报批评、经济处罚甚至降级降职等处罚。从而达到警示、教育、激励的作用。
3.6建立风险监测、持续改进和有效沟通机制
护理工作风险管理委员会对各种风险进行有效监测，制定详细的监测计划，每月、每季度、每年都要做好监测记录，做好阶段总结和年终总结。根据风险控制效果好坏，对各项措施进行及时改进。畅通沟通渠道，加强有效沟通，强制信息报告，实时对不良事件进行。在组织实施风险控制遇到困难时，积极寻求医院的人力、财力、物力上的支持，医院在必要时向上级卫生行政管理部门申请援助。竭力将一些苗头性问题，消除在萌芽状态，有效预防和控制风险。
4结语
实施护理风险管理项目，一年内将使各种风险得到有效的预防和控制，成功率能达到95%以上，剩余风险会明显减少，有些风险会彻底消除。笔者认为，实施护理风险管理项目，医院从风险管理委员会到各个风险管理小组及小组成员分别对风险管理项目实施负有领导责任、直接责任和间接责任。同时会使医院职工风险意识不断增强，使各种风险能够得到及时、有效的预防和控制，减少风险对患者、对员工、对医院的损失，提升医院的品牌和医院的公众形象，提高医院经济效益和社会效益，为实现医院健康、稳定、可持续发展，建设闻名全国，省内一流的专科医院发展目标起到积极而有效的促进作用。
5总结
通过制定医院护理工作风险管理计划，有利于加强领导，统一指挥，有效应对各种风险，消除或降低危害，保障患者和医务人员身体健康与生命安全。
[参考文献]
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[4]刘薇薇，刘朝杰.医务人员风险意识培训与效果评价[J].中国医院，2009(10）：34-36.
风险管理工作计划篇2
随着医疗事业的不断发展，医院遭遇的内部与外部风险也是无可避免的，这时医院必须发挥风险导向审计在医院内部控制的作用，对医院内部进行自我监督、自我约束，使风险导向审计在医院内部发挥应有的作用。笔者在本文着重介绍了风险导向审计与医院内部控制的关系及风险导向审计在医院内部控制中的应用。
一、风险导向审计与医院内部控制的关系
风险导向审计是医院内部控制的重要组成部分，风险导向审计是对内部控制的再控制。医院虽然可以通过专业人士的评价、外部行政管理部门的监督检查、外聘中介机构等进行监督检查，但要想对日常事务进行全方位多层次的检查，只有内部审计可以做到。风险导向审计对医院内部控制系统的充分性、有效性发挥着重要作用，内部审计及时根据实际情况的变化而进行医院各部门的调整，为内部机制的有序运行提供保障。同样，内部控制搞好了，对于审计工作的顺利开展也有很大帮助：一方面可以提高审计效率，为审计制定合理的程序，另一方面也有助于确定审计的方法与范围，为审计提供依据，最后对于审计的质量也有了保证。
二、风险导向审计在医院内部控制中的应用
依据国家审计协会的《内部审计实务标准》，风险导向审计主要应用在编制审计计划时、确定审计范围时、编制审计方案时、实施审计过程中、编制审计报告时等，从风险导向审计与内部控制的关系来看，可以得出结论，医院风险导向审计离不开医院内部控制，采用风险导向审计办法，必须建立在对医院的风险管理与内部控制有一定了解的基础上，只有了解了这些基本情况，才能对内部控制实现再控制，合理配置审计资源，提高审计效率。
1.了解单位基本情况，进行应用思路的部署
进行风险导向审计的应用，必须要了解应用单位的基本情况，对于风险导向审计在医院内部控制中应用进行分析，必须要了解医院年总收入情况、固定资产、拥有病床数、相关背景、工作人员方面全方位的内容，然后进行运用思路的部署。为了实施风险导向审计，首先必须要对医院内部进行风险监测、分析、与预警，提高医院整体的风险防范意识，其次需建立健全医院内部控制制度，降低控制风险。通过对医院风险的分析与内部控制的评估，最后按风险的高低制定审计方案，开展审计工作。由审计风险模式可以看出，审计风险与重大错报风险和检查风险相关，其中重大错报风险很大层面上与医院的风险管理体制不严格、风险监测不严密相关。因此，应用风险导向审计的第一步便是完善风险管理体系。
2.建立与完善医院风险管理体系
医疗体制的改革，医疗卫生事业的迅速发展，使医院面临的风险越来越多且越来越大，建立与完善医院风险管理体系已经势在必行，为了促进医院管理体制的发展，根据相关文献与实践经验提出计划与控制系统应用于风险管理体系，如何实现计划与控制系统是需要深思的一个问题，我们必须要从组织保证、工作重点、具体措施三方面入手。在组织保证方面，需要明确的是要想实现计划与控制目标，必须要建立相应的机构来实现，这时，计划控制委员会的成立是必要的，其工作的内容是先制定医院的战略部署与总体的工作计划，再对工作的总体进程进行控制，最后对计划的内容进行评价，来决定计划与控制管理中的问题。
单独成立计划控制委员会无法对工作进行直接部署，在其下级需要成立发展计划部，计划部的组成人员可以有管理人员、医疗人员、文秘人员。该部门的主要任务是对医院各种相关情报进行收集整理分析，对于可能发生的风险提出提前预警方案，协助领导进行全院的计划与控制工作，为计划与控制委员会提出具有建设意义的方案，并且对计划的合理性进行审查与调划，成为计划与控制的桥梁。
依据其它企事业单位的实践与研究及相关研究资料表明，该部门的工作内容含有拟定实施计划与各项草案，审查设定的计划在医院风险管理以及内部控制中的运用情况，并对运用过程进行监督，对于在此过程中出现的问题给出评估，并给出相应的解决措施，对医院的内外部环境进行综合分析，对于潜在风险要进行日常管理。
医院要把全面风险管理的思想贯穿于计划与控制的整个过程，把此作为计划与控制管理工作的重点，以此为思路进行医院内部计划控制与管理，有助于计划实施的有步骤、有条理，从而实现医院的发展目标。
3.完善的系统控制降低风险
为完善医院的内部控制系统，实现风险导向在医院内部控制中的应用，要在以下几个方面进行相关研究。要点之一便是要通过监察审计室来进行内部控制的评价与估测，监察室有了对内部控制方案的基本了解后，明确各科室在内部控制中的职责，了解风险导向审计部门在对内部控制进行监督与评价时的责任与义务。依据相关文献与国家颁布的法律政策，实现评估与审计内部控制而采取的措施和政策有以下几项：审查医院的内部控制制度是否符合国家规定的有关法规以及企业制订规章制度、办法、程序等；审计医院内部控制系统是否具有真实性完整性、系统性全面性等特点。
要点之二便是排查风险，完善医院内部控制制度，这一点要求各部门对自己部门内部的各个程序所存在的风险进行一一排查与估算，对风险划分相应的等级，按照等级制定相应的应对与填补漏洞措施，完善内部控制，通过对风险点的排查，有效地降低风险的发生概率，对于风险导向审计在内部控制中的应用提供有效指导作用。
通过前两个要点对内部控制系统的完善可以有效地降低风险发生的可能性，要点三和四是对一和二的补充与拓展，要点三是开展内部风险评价试点，对内部风险进行量化评价，依据各风险点的影响与后果，划分风险等级，依据风险等级划分审计资源，节省人力、物力、财力，在有效的分配资源中降低了内部控制的风险等级。
要点四是制定和完善内部控制方法，内部控制的重要组成部分之一就是要对内部控制系统进行监督评价，因此，必须要形成有效的监督与评价体系，对医院内部各部门的风险等级进行明确划分，明确评价内容。具体评价内容包括内部控制环境、风险评估、制度建设、岗位设置与管理、权限控制、计划管理、计算机信息系统控制、应急机制等，把等级与内容相结合。
风险管理工作计划篇3
[关键词]审计计划；风险导向
素有企业“内部警察”之称的内部审计已随着企业集团化、业务流程复杂化的发展趋势，从传统的内部审计发展到风险导向审计阶段，在实践中笔者也深深体会到以风险评估为基础制订的年度审计计划在风险导向型审计中所起的作用越来越大，但是如何进行审计计划的风险评估目前无论在国内还是国外都没有广为认可的模型可供参考。笔者结合实践尝试，提出风险诱因评估和审计范围框架体系的搭建模式两种可供应用的方法向读者推荐。
1、风险导向审计的内涵
风险导向审计是指内审人员在审计过程中自始至终都以企业风险分析评估为导向，根据量化的风险估值水平排定审计项目优先次序，依据风险确定审计范围与重点，对企业的风险管理、内部控制和治理程序进行评价，进而提出建设性意见和建议，协助企业管理风险，实现企业价值增值的独立、客观的鉴证和咨询活动。
与传统审计相比，风险导向审计在确定审计范围、审计内容以及审计时间安排上更能接近企业的组织目标，站得更高，看得更远，企业的战略目标、企业的内外部环境均纳入风险导向审计视野。
2、为什么要应用风险导向理念制订年度审计计划
所谓审计计划风险诱因评估是指在制订审计计划之前，对影响审计计划编制的风险因素进行辨识、分析和评价，以利用审计人员依据评估结果制订科学合理的审计计划。
《礼记·中庸》曰：凡事预则立，不预则废。内部审计工作同样如此。科学合理的年度审计计划是开展全年内部审计工作的基础，也是充分发挥有限的审计资源，提高审计效率和效益的重要方法。但当前审计领域不断扩大，任务空前饱满，企业内部审计人员明显不足。这就需要内部审计在制定审计计划时，要优先考虑风险较严重的领域，将有限的审计资源（包括审计人员及审计时间）用于最需要的审计项目，才能实现审计资源效用的最大化，最大程度促进组织目标的实现。
中国内部审计协会《内部审计具体准则第1号——审计计划》第八条中“内部审计机构负责人负责年度审计计划的制订工作。由于年度审计计划是对内部审计机构未来年度审计任务的整体规划，因此需要内部审计机构负责人在全盘考虑组织风险、管理需要及内部审计资源的基础上进行规划。”
此外，国内外监管机构都对审计计划的风险评估都提出了明确的要求。从国际看，国际内部审计师协会《工作标准》第2010条明确提出：“首席审计执行官应根据风险制订审计计划”；从国内看，《中国内部审计准则——基本准则》第11条明确要求：内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制订审计计划，对审计工作做出合理安排。
3、如何在年度审计计划中应用风险导向理念
应用风险导向理念，科学合理地制订年度审计计划，笔者认为主要可遵循如下步骤：
3.1划分业务流程
要想制订科学合理的年度审计计划，首先要依据企业特点，正确划分管理机制及业务流程。以通信企业为例，结合生产经营特点，可以将所有业务划分为三大方面七项流程十项管理机制：
策略与监察管理机制：包括企业策略管理机制、企业管治（含审计与监察）机制、企业文化管理机制、品牌策略管理机制、研发管理机制、投资（并购与剥离）管理机制、法律与合规管理机制。
核心业务流程：包括市场推广及销售流程、客户服务流程、收入保障流程、新产品开发流程、网络规划和建设流程、采购及物流管理流程、网络管理及操作流程。
资源管理机制：包括人力资源管理机制、财务管理机制、信息技术管理机制。
根据企业实际情况各流程下可细分子流程：比如，市场推广及销售流程可细分为市场资费制定、渠道费用管理、计费管理等子流程。
3.2确定可审计对象，进行多维度、多角度分析，搭建审计范围框架体系
可审计对象是指值得审计事项与关注点，涉及内部审计人员对企业业务流程的职业判断，并基于一定风险考量基础。《内部审计标准说明》（S1aS）建议了10种可选择标准，主要有以下几类：
（1）按业务循环划分审计对象。企业内的各类组织通常被看做是由营销和销售、存货管理、资本性采购、人事薪金、采购和付款五种业务循环高度结合的系统。将组织简化为这五种业务循环，审计师就可以对范围较大的关联活动进行系统的检查。
（2）按职能部门划分审计对象。职能活动具有综合性，与内部控制有明显的重要联系。按职能部门划分审计对象，其结果与传统组织的组织结构相符合，便于操作和理解。一般服务业的职能部门包括营销、财务、管理、会计、人事、设备管理以及从事特定服务的部门。零售业存在采购和存货管理部门。制造业还包括制造职能。
（3）按项目划分审计对象。企业进行的各类经济活动，有时是按项目进行的，如基建项目、基础研究项目、产品开发项目等。按项目划分审计对象可能难以覆盖整个企业的经营活动，但按这种划分方式对重大项目进行绩效审计，常常能明显的为企业增添价值。
（4）按决策中心划分审计对象。这种划分方式与责任会计体现的思想一致，按权责利相互对应的原则将企业划分为成本中心、利润中心、投资中心，分别确认审计对象。想以组织中较大规模的部分作为审计对象，可以按决策中心划分。
（5）按地理位置划分审计对象。跨地区的大型企业，其内部组织分布的地域广。将地理位置临近的组织归集到一起作为审计对象，能方便审计工作，节省工作中的差旅费。按地理位置划分审计对象的方法也可以适用于地域跨度小的企业，譬如将各办公楼和各大楼中的不同分部、部门，按其楼层进行划分。这种标准过于简单，往往要与其他因素结合考虑。
（6）按会计系统划分审计对象。开展资产负债表审计、损益表审计时，是按财务报表的种类划分审计对象。内部审计可以针对总账、应收账款、应付账款、工资账等进行专项审计。因此，按会计系统划分审计对象也不失为一种思路。
3.3开展审计风险诱因评估及数据分析、制订年度审计计划。审计风险诱因，是直接影响风险程度的因素，通常是由于公司架构、人员、经营活动、技术或财务结果的变化而导致的。包括：基础架构稳定性/变化频率、地理因素、经营规模（收入水平、交易量、业务量）、业务及系统的复杂程度、合规要求、资产安全因素、对外部客户满意度、企业运营目标或公司业务模式的影响、外部合作/外包业务等以及一些重要/加权因素，例如前期审计结果、管理层需求及增长率等。针对这些风险诱因，结合企业实际情况，制定具体的评估标准。
在开展审计风险诱因评估中，可采取三种管理方法：
第一，以问卷形式收集各可审计对象所对应的风险诱因分析评估数据。针对各可审计对象可以采取定性及定量数据分析相结合的方式，细化数据指标，编制信息收集问卷，通过数据分析，对可审计对象的风险诱因进行评价排序，并将初步评价结果与各业务部门沟通。
第二，与业务部门负责人进行研讨。审计工作范围框架中的可审计对象在日常经营中都由适当的业务部门负责。作为风险评估程序之一，内审部门与业务部门就可审计对象在日常经营中的风险概况进行讨论分析，获取充分的风险诱因评估信息，对项目组依据定性定量数据分析判定的风险排序进行适当的调整。
第三，参阅以往的内部审计工作记录。通过参阅以往的内部审计工作记录，对风险诱因有进一步的认识。在与业务部门负责人通过研讨方式评估这些风险诱因的过程中，充分结合前期的审计发现，与其进行更深入的探讨。
依据每年度的风险诱因评估及数据分析，根据风险程度不同将可审计对象逐一排序，排序后，可以按照aBC方法，选取风险估值高的流程安排年度审计计划。
如果有下属分公司，参照上述风险评估方法选取风险估值高的分公司安排年度审计计划。围绕风险评估结果进行审计资源分配、审计时间安排、审计方案制定。
通过这一系列的工作的开展，可确定基本建立审计计划的编制流程及操作模式。
3.4持续评估，调整年度审计计划。年度工作中，随着市场竞争形势的变化，行业政策的变化，公司工作重心可能出现变化，流程中控制风险可能增强或减弱，这些风险因素的变化必将引起风险诱因估值的改变，原来风险评分低的可能因此会变得较高，年度审计计划需紧随风险诱因估值做出适当的调整。比如在半年工作结束时进行再评估，或者在风险因素出现显著改变时适时进行评估。
参考文献：
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[2]K.H.斯宾塞·皮克特，审计计划编制：风险导向方法，东北财经大学出版社，2009.
风险管理工作计划篇4
[摘要]epC模式；电建工程；管理实践
中图分类号：C93文献标识码：a文章编号：1009-914X（2016）16-0092-01
1、项目概况
某电厂新建2台125mw燃煤发电机组，采用epC模式承建，包括项目设计、管理、采购、施工、生产试运行等。该项目地处高海拔地区，风沙大，环境恶劣，昼夜温差大。因此，施工组织是否能有效的实施，以及主机设备效率能否达到设计要求，都给总包方带来严峻的考验。
2、项目管理策划
epC合同签订以后，立即对项目进行策划，主要从以下几个方面展开工作：
（1）编制项目计划文本、开展初步设计、组织设计评审、组织编制和审核控制预算和项目管理预算、编制和审核项目总进度计划，根据总进度计划审核确定设计计划、采购计划、施工计划、调试计划、安全计划、质量计划、财务计划、施工总体组织设计等。
（2）确定项目部岗位职责。确定项目部组织机构和人员计划后，根据工作需要确定岗位，项目部确定了50多个岗位，并编制了相应的岗位职责，岗位根据工作需要可以有计划的调换，以节省人力资源，提高效率，但岗位职责均非常明确。
（3）确定电厂项目管理标准
项目结合其它工地建设的管理制度，并参考电力行业管理标准，制定了此电厂项目管理标准。包括综合管理、计划管理、财务管理、施工管理、质量管理、安全管理、物资管理、档案管理、信息管理、行政管理、后勤管理等方面内容，下面就主要的几个管理标准进行论述。
3、项目管理
3.1项目进度计划管理
根据当地海拔和气候条件，如何充分利用有效施工期安排施工计划是完成合同目标的关键。按照合同里程碑计划，首先制定项目一级网络进度计划，根据一级网络进度计划制定设计进度计划，根据设计进度计划制定了采购计划，按照总体计划制定二级网络进度计划和设备到货计划。在项目实施过程中组织施工分包单位编制三级、四级进度计划，根据三级、四级进度计划编制每周滚动进度计划，每周通过工程调度会检查进度计划实施情况，通过p6项目管理软件的运行，利用赢得值原理测量进度偏差（SV），然后分析原因，形成月进度报告，采取纠正措施。通过控制关键路线的工作，保证了工程按计划进度顺利进行。
3.2项目费用控制管理
工程项目管理中，费用控制是其中关键。因为质量、安全、进度控制最终均和费用控制发生关系，因此必须严格进行费用控制才能获得最佳效益。该电厂epC合同签订后，按照合同价格编制了合同预算，在初步设计完成后编制了控制预算，根据控制预算将费用按照项目工作分解结构（wBS）和编码进行费用分解，编制了限额设计工程量，严格控制项目成本。项目部费用控制工程师对分解的工程量和对应的费用进行监控。设计经理、各专业负责人、费用控制工程师按照限额设计工程量，各负其责做好控制工作。
3.3项目质量控制管理
实现质量目标对于完成合同目标和树立项目管理品牌都有十分重要的意义。
（1）项目部设质检部。该部门负责质量工作，在项目实施前进行项目质量策划，确定质量总体目标，质量分解目标，全员参与质量管理，制定质量保证措施，落实到人。
（2）依据质量管理体系文件，制定项目的质量管理体系文件、质量计划和质量管理制度，并由质检部负责贯彻执行，行使检查、监督权。
3.4项目人力资源管理
由于项目管理的各项工作都是靠人来完成的，没有胜任各种岗位的人员和项目部成员之间良好合作是不可能很好完成项目管理工作的，项目人力资源管理在项目管理中有着举足轻重的作用。因此，项目部一经成立就确定了项目的组织机构，明确各岗位的职责和分工，编制了人员计划，并注重人员业务和各项培训工作，开展了多次全员教育。
3.5项目采购管理
该项目总进度计划获得批准后，进行了项目采购策划，编制了设备/材料采购计划和施工单位招标计划，计划考虑了与设计计划、施工计划、资金计划、质量计划、进度计划的协调一致性。建立了采购管理制度和采购程序，使采购技术规范书、合同文本、说明书、各种表格等规范化、标准化。项目实际操作中，设备材料采购工作由物资管理部负责归口管理，建筑安装施工单位招标由计划财务部负责归口管理，为确保招标和合同质量，招标文件、合同文本均进行各级评审，分承包商的选择根据公司建立的分承包商信息库和市场情况相结合，确保分承包商的稳定性，减少风险。
3.6项目风险管理
项目从合同签订到项目结束的整个生命周期，都存在着不同的风险，项目管理的职责就是及早发现和处理风险，避免和减少失误。项目部组建之后，成立以项目经理为第一责任人的风险管理体系，明确各层次管理人员的风险管理责任，减少项目实施过程中的不确定因素对项目的影响。
项目风险管理过程包括：项目实施全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制；风险的识别主要就是根据各层次管理人员的风险管理责任，负责识别项目实施过程中的存在的各种风险。识别项目风险的步骤是：首先收集与项目风险有关的信息，然后根据信息确定风险因素，最后编制项目风险识别报告。
4结语
该项目两机发电间隔时间要求短、两台锅炉几乎同时安装，以及施工环境恶劣，工作人员不适应等诸多困难，但自《epC总承包合同书》签订之后，项目部做好了各项管理，主厂房、输煤系统、化水车间等主体土建工程比里程碑计划提前完成。整个项目管理模式、管理体系和各项管理制度的执行接受了考验，实践证明，项目管理模式和组织机构是适宜的，管理体系运转正常，各项管理制度能够顺利执行。
参考文献：
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风险管理工作计划篇5
建设风险管理文化
一汽集团倡导“风险无处不在”的意识和理念，做任何工作首先要考虑风险，能不能承受，然后再决定干不干，怎么干。多年来，一汽集团反复通过党政联席会、党委扩大会议、高级经理和管理人员以及业务骨干的风险管理培训班、集团各种宣传媒体，自上而下传播和灌输这一意识和理念。
要把风险无处不在的意识和理念在一个特大型汽车企业牢固树立起来，形成一汽独特的风险管理文化，仅靠传播和灌输是远远不够的，还必须融入制度，变成日常行动和习惯。四年来，一汽集团陆续制定和实施了《战略管理程序》《品牌管理流程》《产品生命周期管理流程》《乘用车产品诞生主流程》《商用车产品诞生主流程》《企业经营管理业务活动方案的风险管理流程》《金融衍生业务管理规定》等重要管理标准，力图通过管理标准的执行，达到控制重大经营管理风险的目的，使经营管理和业务人员在日常工作中能够养成自觉控制风险的行为习惯。
以《企业经营管理业务活动方案的风险管理流程》实施为例，该管理标准要求所有重要和重大经营管理和业务活动在方案策划阶段（方案包括：规划、计划、可研报告、立项报告、设计方案、实施方案等），就要进行风险评估，提出风险应对策略和应对措施。目前，一汽集团已经基本做到，凡是需要经过集团党政联席会议和发展规划委员会审议和批准的重大投资项目，如果在报批方案中没有风险评估和风险应对措施等内容，就作为否决项不能通过集团公司党政联席会议、发展规划委员会的审议和批准。
由此一汽集团的风险管理文化初步建立起来。
基础管理工作“组合拳”
企业中的重大风险一般都是系统性风险，不是靠单一措施能够解决的，应从加强基础管理工作入手，采取“组合拳”来管控重大风险。近几年，为实现自主品牌发展战略目标，防范各方面的重大风险，一汽集团侧重从组织体系建设、管理标准建设、流程绩效指标体系建设等基础管理方面采取系统性解决措施。
（一）根据集团新的功能定位，加快组织结构调整，防范可能因此而引起的重大风险。
“十二五”期间，一汽集团投资力度比较大，投资项目比较多，为了强化集团对投资项目实施阶段的管控，保证项目如期投产，一汽集团组建了发展部，全面负责投资项目和生产准备项目管理。
随着国内汽车市场竞争加剧，走出国门，拓展适合的海外市场，寻找新市场空间已是必然，为实现一汽海外发展战略，一汽集团组建了海外事业管理部。
为了强化集团的经营控制功能和资金运作能力，满足内控“不相容”岗位分离的要求，一汽集团把财务控制部拆分为经营控制部、财务管理部和资金管理部。
近两年，一汽集团通过集团功能重新定位，组建、调整和完善组织结构，不但强化了集团管控能力，同时也有效规避了组织机构设置方面的重大风险。
（二）建设和完善管理标准，从流程和制度层面防范重大风险。
管理标准建设是企业基础管理的重要组成部分，其作用就是规范企业经营管理和业务活动的流程、程序、工作标准和职责分工，保证企业经营管理和业务活动合规和受控。近两年，一汽集团在管理标准建设方面主要采取以下几项措施。
一是建立管理和业务流程结构框架和管理标准框架。首先对现有管理和业务流程开展分析，进行价值链梳理，理清主要业务间彼此关联关系；然后对标大众和丰田等国际一流汽车公司，研究和分析其管理和业务流程，找出国际一流汽车公司有而一汽集团缺失的重要管理和业务流程，如“设计愿景和战略”“对知识、改进和变革进行管理”流程等，绘制出一汽集团业务地图；基于业务地图，再对管理和业务流程进行分层，形成了完整的管理及业务流程和管理标准结构框架（一级流程15个，二级流程85个，三级流程900个）。
二是对照内部控制要求找差距。为保证一汽集团管理标准的内容符合《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》，满足上市合规要求，一汽集团组织多期集中培训，聘请内控专家到公司对《企业内部控制应用指引》中18项要素逐项讲解，使管理标准编写人员理解和掌握内部控制要求。在此基础上，组织相关人员将一汽集团现有399个管理制度与《企业内部控制应用指引》18项要素要求进行对比分析，查找和梳理未满足要求的管理标准，提出管理标准编写和修订清单。
三是制定管理标准编写计划，明确管理标准编写任务和要求。2012年计划完成一汽集团内部控制手册和包括业务外包管理等管理标准，满足内部控制要求。后续还将对原有的基本满足内控要求的管理标准，进行规范、细化和补充，提高管理标准的操作性，为相关管理和业务流程以及信息化建设作好准备。
（三）建立和完善流程绩效指标体系，解决重大风险预警问题。
流程绩效指标体系是检查衡量管理和业务流程是否达到目标的一种有效工具，对流程风险具有可量化的风险预警功能。
一汽集团在建立和完善流程指标体系过程中，一是根据已确定的管理流程结构框架，对原来已有的指标项进行重新分析、识别和优化，同时对标国际一流汽车公司，借鉴并引入一些关键的缺失指标项，形成一个更科学和适宜的指标项体系。
二是给指标项赋值，即确定指标值。指标值高低标志着企业管理水平和竞争实力的高低，根据要成为“国际重要汽车制造商，销量排名世界前10”的战略目标，一汽集团已经把国际一流汽车公司指标值作为追赶目标。下一步，将组织流程责任部门制定分阶段实现目标。
建设风险管理信息系统
风险管理信息系统建设是《中央企业全面风险管理指引》提出的一项重要任务，是提高重大风险管控水平和能力的重要手段。一汽集团十分重视风险管理信息系统建设，经过四年的探索和实践，在重大风险管控方面取得一定成效。
（一）重大风险评估信息化
2009年一汽集团设计、开发了“风险管理”模块。该模块共由业务流程梳理、风险分析归集、风险管理应对、风险展示等6个子模块构成，使用范围覆盖一汽集团所有职能部门以及自主品牌的分、子公司；一汽集团每年的风险管理初始信息收集、风险分析、风险评估等工作都可在系统上进行，并自动生成集团级和分、子公司级风险坐标图。
（二）重大风险解决措施管理信息化
一汽集团建设了“工作计划”系统，集团历年重点工作计划都可在系统中完成编制、审批和检查，并具备完工日期提前提示功能和完成状态显示功能。为加强重大风险解决措施落实力度，2011年一汽集团首次将集团重大风险解决措施纳入“工作计划”模块。
一汽集团每年从10月份起策划下一年度工作，重大风险解决措施和集团其他重要工作任务都要按规定编制形成周节点计划。内容包括：工作任务及子项、开始和完成时间、交付成果及完工标准、分管高级经理、工作具体负责人等。到当年12月底计划编制完毕，下一年度1月1日上网运行。计划执行中，由专门的评价团队进行网上检查或现场检查，检查内容为，工作是否按期完成、是否达到完工标准，给出完工状态（红、绿灯）。
在此基础上，为了实现重大风险管理状态的在线监控和管理，一汽集团对已有的“企业运营驾驶舱”进行整合开发，增加了风险管理功能。在驾驶舱系统“体系建设”模块，每一项集团重大风险及解决措施都有集团领导班子成员分工负责，每一位班子成员至少负责一项或一项以上重大风险。重大风险状态用红、绿、灰色灯表示。风险应对措施未完成亮红色灯，风险应对措施按规定完成亮绿色灯，风险解决措施正在实施过程亮灰色灯，首次实现了中高层管理者对重大风险解决措施完成情况的在线动态监控。
每年10月至12月，一汽集团开始组织评估下一年度重大风险，并制定风险解决方案。风险解决方案主要包括风险描述、原因分析、风险应对策略和风险解决措施。
风险解决方案中的风险描述、原因分析、风险应对策略等均录入“驾驶舱”系统，风险解决措施则进入“工作计划”系统。由于“工作计划”系统与驾驶舱已实现对接，风险解决措施随后全盘导入“驾驶舱”系统。
下一年度的1月1日起“工作计划”系统和“驾驶舱”系统联网运行。在“工作计划”系统，如果某一项重大风险措施未按期完成，系统自动亮起红灯，与其同步，“驾驶舱”系统中的该项重大风险主管科室界面、主管职能部门界面、主管副总经理界面、总经理和董事长界面均亮起红灯，董事长和总经理及分管副总经理随时都可以进入驾驶舱关注和监控重大风险。发现重大风险处于红灯状态，能够在系统中逐级找到该风险措施的部门负责人、科室负责人和岗位责任者，逐级过问风险措施未完成的原因，实现了重大风险的垂直监控。截至目前，一汽集团重大风险控制有效率达到集团内部绩效控制指标以上。
建立重大风险管控考核评价机制
做好任何工作都离不开检查和考核，推行全面风险管理也不例外。为了保证重大风险管控措施落到实处，一汽集团从三个方面加强检查和评价考核工作。（一）风险管理领导小组定期听取风险管理工作汇报。
一汽集团风险管理职能部门每年年末对全年风险管理工作形成报告，并向主管副总经理汇报；每年1～3月编写全面风险管理报告，对上年度重大风险管控情况进行总结，提出本年度重大风险评估结果和风险解决方案建议，4月向集团风险管理领导小组汇报并获得批准和指示。对由分、子公司承担的重大风险解决措施，其完成情况则由一汽集团经营管理运行控制评价小组进行定期检查和评价，评价报告上报分、子公司的董事长。
（二）风险管理职能部门定期检查和监督。
一汽集团风险管理职能部门每个月对“工作计划”系统中集团重大风险解决措施完成情况进行网上检查，并不定期进行现场抽查。对即将到达完成节点的任务，检查人员将提前对责任单位进行提示，要求相关部门按时完成计划任务。
风险管理工作计划篇6
关键词：火电企业；电力物资采购；风险；管理
随着我国经济的高速发展，对电力企业的要求也在逐渐增加，这就要求在火电企业的建设上要不断的改革和创新，投入新的设备以及技术，对电力物资的质量要求也在不断提高。物资采购工作是影响火电企业的电力生产成本和工程建设造价的根本，决定着整个电力系统的安全与运行，而整个火电企业的经济效益在很大程度上也被电力物资采购影响着。因此，火电企业必须加强电力物资采购的管理，把采购中的风险降到最低，以保证整个电力系统的安全与稳定运行。
一、火电企业电力物资采购的风险
（一）概念。电力物资采购的预期目标与实际结果有可能出现的偏差叫做电力物资采购风险。电力物资采购过程的每个环节都可能出现风险，电力物资采购风险并不仅仅限于向供应商购买物品的过程，而是物资从计划采购到使用结束的整个过程中都会面临各种风险。
（二）分类。电力物资采购风险一般分为两大类，即内因型风险和外因型风险。
1.内因风险。内因风险主要包括计划风险、决策风险、订货风险、运输风险以及验收和保管风险。计划风险：火电企业为了保证物资的供应会制定物资采购计划，因此在采购计划和物资需求计划的制定上就会存在一些差异，造成风险。例如，市场需求的走势、市场预测以及工程设计过程中出现的一些差错等等。因此，采购计划必须在技术上做到科学管理、工作上做到严格要求，才会将计划风险降到最低。决策风险：由于一些企业管理人员的技术问题、业务水平以及对工作的责任心等，使得一些企业的某些决策出现了错误的判断，就会引发风险。订货风险：在电力物资采购的过程中，采购工作人员必须要理解管理人员的意思、按照采购的正确程序进行操作，供应商的选择以及合同的签订一定要按照过关家有关的法律法规进行，一旦有所纰漏，就有可能引发相关的风险出现。运输风险：电力物资采购好以后，在运输上一定要做好管理措施，特别是一些专用设备的运输，极易受到外界的影响而出现运输风险。验收和保管风险：电力物资采购回来以后，对种类、数量、价格以及型号规格等方面必须进行严格的检查和验收，符合相关指标的标准后方可入库。检查验收的过程一旦有所疏忽就会有相关的验收风险产生。而入库的物资保管工作也一定要做好，避免物资丢失、变质等风险的出现。
2.外因风险。外因风险主要包括社会风险、供应商风险、市场风险和意外风险。社会风险：部分物资采购法律法规、社会制度以及政策等都会对电力物资采购造成一定的影响，引发社会风险。供应商风险：在电力物资采购过程中，供应商的选择是至关重要的，一旦厂家在产品生产的某个环节上出现纰漏，就会产生物资质量风险。另外，由于相关法律以及管理力度在电力物资采购环节上比较薄弱，这就会使得某些供应商趁机不对自身的行为进行规范，从而造成电力物资在价格、质量等方面的风险。市场风险：目前全球的经济形势也会对电力装备这一行业在发展过程造成一定的影响，很多火电企业的大型设备原材料、部件等已经进行全球性的采购，而材料价格的逐渐增长也导致电力物资的成本不断上升。由于来自各方面的经济压力，一些厂家会也因此而采用一些措施来降低成本，使得电力物资的质量受到影响。意外风险：在采购电力物资的过程中，很多自然或人为的灾难是无法避免的，这会给设备带来一定的风险，甚至是损坏，是得物资在订购、运输以及储存等方面出现问题。
二、火电企业电力物资采购风险管理
在电力物资采购管理上，如果只对某一方面的风险进行分析的话，是很难解决根本问题的，因此，火电企业在物资采购管理上必须建立一个完整的体系，以便于从各个环节对采购的物质进行监督管理，使得电力物资在采购过程中有可能发生的所有风险尽量得到避免和降低。
（一）供应商风险对策。在供应商的选择上要加强考核和选择的力度，为了约束和规范供应商的行为，有必要制定出一个全面的可实施的方案。在供应商的产品质量体系和能力进行方面要做好调查和审核中国，要去生产现场对其生产技术和能力进行考察，还要收集行业中对该供货商的评价和业绩情况综合进行盼盼；必须从供应商的产品质量、交货时间、产品合格率、合同的履行以及售后服务等方面进行综合考评，特别是一旦出现严重的物资质量问题或供应商诚信危机的情况时，必须立即采取相应措施阻止风险发生。
（二）计划风险对策。物资管理的核心工作是制定物资需求计划管理工作。电力物资采购工作必须采取计划管理的方式，整个采购过程必须要有严密的计划，并且要严格按照计划执行。采购计划必须要按照需求计划的相关要求制定，结合工程实际所需的物资准确制定出物资需要量与交货日期。此外，一旦原计划发生改变，要对原来上报的采购计划及时进行修改。应急物资方面则需要根据需求制定相应的计划，同时还要对应急物资的新动向随时注意。
（三）采购订货风险对策。在电力物资采购的过程中，必须严格按照公平公正公开的原则进行，在物资采购的计划落实上，必须按照制度化和规范化的标准。在物资采购过程中，必须采用最强硬的措施和态度尽量避免人为因素带来的风险。签订和确定相关的技术协议及合同时，必须按照审批的计划进行。在合同谈判过程中，若原定计划有重大改变发生，需办理相关手续，得到批准后才可以签约。
（四）验收和保管风险对策。火电企业对验收工作人员的业务素质必须提高，有必要做到使工作人员对各类电气设备的用途做到充分了解，以便于提高验收工作效率。保管工作人员一定要具有较强的责任心，要定期巡视和保养设备，防止设备丢失、变质以及灾难带来的风险。
三、结语
在火电企业物资采购的整个过程中，任何环节出现问题都会引发相应的风险。因此，为了更好的保证电网能够安全地、稳定地运行，必须加强物资采购风险管理，同时也能使得火电企业的工作效率和整体利益得到保证。
参考文献：
[1]程嘉许，李云峰.“三集五人”体系的理论内涵与战略意义[J].国家电网，2012（3）：7879
[2]金锡万.物资采购质量风险防范对策[J].中国软科学，2001（8）：121-122
风险管理工作计划篇7
【关键词】班组安全承载力安全管理
一、引言
随着电网日益发展和建设，供电企业生产班组面临人员相对不足、工作量猛增、作业面广、安全风险增大、计划管理手段滞后等问题，造成班组超负荷工作，不安全现象时有发生，甚至因而造成事故（事件）等现象的存在。本文在调研国内有关供电企业先进安全生产管理经验基础上，结合本企业实际特点和工种分布情况，以生产班组员工承载能力为切入点，运用风险评价和危险源辨识理论，通过事前精细分析，科学合理制定出生产计划方案和应对措施，形成一整套完善生产管控程序化、标准化和精益化管理及标准化建设的管理思想。
二、生产承载力研究
为确保作业现场安全生产可控、在控，理顺生产任务与人员的配置关系，确保各项检修生产计划实施在可控范围内，根据班组人员数量、技能水平、有效工作时间来确定人员工作量的最大承载能力，从而最大限度地实现人员、器材、物资的合理配置，从源头上提高安全生产管理水平。
供电企业安全刚性需求是基于“以人为本”的管理理念，以满足安全生产的刚性需求为前提，把员工的生产承载能力作为切入点，通过事前精细分析，制定出科学合理的生产计划方案和应对措施，保证在更多的时间内都有充足的后备队伍，能够灵活机动的应对突发事件，彻底改变主观命令式的粗放管理方式，有效实现精益化管理。
三、班组生产承载能力划分
（一）生产承载能力安全风险等级划分
生产单位工作承载能力统计方式是按专业统计，统计内容原则上包括工程、大修及技改项目，小修、维护、预试、定检等一般性停电工作和其他不停电工作，具体内容可根据不同单位实际情况调整；对安全风险实行分级管理，将安全风险划分为绿色安全区（绿区）、黄色预警区（黄区）和红色危险区（红区）三个等级。
1.绿区：是指按照正常的人员与装备配备标准和劳动强度，该单位此时的承载能力可以满足计划工作量需求之外，还具备充足的应对较大突发事件的能力。这是较为理想的工作区域。
2.黄区：是指按照正常的人员与装备配备标准和劳动强度，该单位此时的承载能力可以满足工作需求之外，还有较少的应急力量，有应对普通、较小突发事件的能力。在电网运行风险等级比较高的地区和时段应该尽量避免。
3.红区：是指按照正常的人员与装备配备标准和劳动强度，该单位此时的承载能力已经饱和，没有应对突发事件的能力，如要完成任务必须采用延长劳动时间，或加大劳动强度，或增加人员，或增加装备等手段。此区是一种安全隐患，应该尽量避免。
（二）生产单位管理人员把关承载能力安全风险等级划分
把关承载能力统计方式是按各单位领导干部和管理人员生产现场到岗到位人员统计。对安全风险实行分级管理，将安全风险划分为绿区、黄区和红区三个等级。
1.绿区：表示该单位的把关承载能力完全满足工作需要，各级领导干部和管理人员可以同时完成工作把关以及各项管理工作要求，选派的把关人员安全素质和业务技能强。
2.黄区：表示该单位的把关承载能力基本满足工作需要，各级领导干部和管理人员能同时完成工作把关以及各项主要管理工作要求，选派的把关人员安全素质和业务技能较强。
3.红区：表示该单位的把关承载能力已经饱和，各级领导干部和管理人员主要把关工作不能完全保障，没有后备把关力量或需要相关职能部室人员增加把关力量。
四、生产承载能力安全风险预控及预警
1.各单位检修车间每月依据年度检修预试计划、工程进展情况以及其他检修工作，上报下月停电计划，计划中应优先考虑大修、技改工程等工作。
2.各单位组织月度平衡会，根据各车间承载力调整月度计划，将计划控制在绿区，并留有裕度。
3.依据月度停电计划批复情况，检修车间自行安排、调整不停电工作，纳入周工作计划，周计划原则控制在黄区，不达到红区。周计划同时要同运行车间充分沟通。
4.检修、运行车间（班组）根据周计划，结合实际突发生产任务，每天下午召开每日生产工作会，判断次日工作量是否超过本班组生产承载能力。
5.各单位每天下午组织日生产协调会，总结当日生产情况，调整次日生产安排，针对不同的风险区域，辨别风险来源。
6.预警半小时内将当日预警班组、专业、预警时间段、新增工作、管理人员到岗到位等预警信息进行，完善以“三预”（实时预报、适时预警、及时预控）和“五警”（明确警义、寻找警源、分辨警兆、预报警情、排除警患）为核心的风险预警预控体系。
7.检修、运行班组在辨识上述风险的基础上，根据操作复杂程度、设备停运可能引起的电网风险、设备固有危险点、防误装置缺陷、操作任务数等确定运行操作的主要风险及防范措施。
8.已运用“4m”（人men、机器machine、环境medium、管理management）安全生产风险测评体系开展综合安全管理测评试点工作的单位，在安排周计划，开展日工作会、日生产协调会时，要结合测评结果对员工岗位、工作任务作出合理的安排，管控风险。
参考文献：
[1]杨忠胜.论社会责任视角下煤炭企业的安全生产保障.[J]改革与开放2011/10
[2]熊发龙.煤炭集团公司安全生产运营指挥综合管理平台项目过程分析与管理.[J]电子世界2012/23
风险管理工作计划篇8
【关键词】工程项目；大型投资建设；风险预警；指标体系
中图分类号：tU198文献标识码：a
引言
建立大型投资建设风险预警指标体系的目的，是为了配合整个投资项目的管理计划，制定风险管理的有关制度、方法，明确风险管理人员和相关人员的职责，有计划地安排各项风险管理活动，同时安排好保证为风险管理活动提供充足的资源和时间，保证项目顺利进行。
一、建立大型投资建设风险预警指标体系的依据
1、环境因素
环境因素是各种存在于项目周围并对项目成功有影响的环境因素与制度。
2、历史经验教训
吸取历史经验教训，运用成熟的管理经验。
3、项目合同
项目合同的主要内容，包括项目投资的目标、合同相关方的职责范围以及对风险和风险管理的要求。
4、项目管理计划
项目管理计划把所有分项计划规定、协调和综合成为一个项目管理计划。项目管理计划的内容因项目的所在行业和复杂程度而异。项目管理计划确定了执行、监测、控制和结束项目的方式与方法。风险管理计划从属于项目管理计划，应与整体项目管理计划相协调。
二、构建大型投资建设风险预警指标体系
1、构建大型投资建设风险预警指标体系
构建预警系统的目的是在警情发生的上游设定防范监控措施。因此，首先应根据警情的不同将大型投资建设可能发生的风险进行归纳分类，确定防范管理的目标。在此基础上针对警情发生的直接或间接影响因素，选取其关键因子(与风险的发生和发展有主要关系，并能影响危机过程的人或其他重要因素)作为警源指标，确定防范管理的具体内容，从而构成预警指标体系。
2、设定预警指标等级
在预警指标体系中，各预警指标的重要性程度是不同的，基于此，可根据指标变异对投资建设影响的严重程度、关键因子的发生概率，从最重要到可忽略，从很高到很低依次排列，将预警指标划分为关键指标、主要指标和次要指标等三个类别。
根据风险评价矩阵方法，将风险程度分为微小风险、较小风险、一般风险、较大风险和重大风险五个等级，其中重大风险指标为关键指标；较大风险指标为主要指标；一般风险、较小风险、微小风险指标为次要指标。按此标准，可将融资风险设定为关键指标。资金短缺、或者资金不到位直接影响到项目的进程，导致建设工期拖长，工程造价升高，原定投资效益目标难以实现。项目实施过程中会出现许多变化，包括设计的变更、技术的变更、市场的变化等导致需要追加资金，如果不能解决追加资金的要求，很可能导致项目无法继续进行，以至失败。可将社会风险、市场风险、组织管理风险、技术与工程风险、合同风险等设定为主要指标。社会风险是指由于对项目的社会影响估计不足，或者项目所处的社会环境发生变化，给项目建设带来困难和损失的可能性。有的项目由于选址不当，或者因对利益受损者补偿不足，都可能导致当地单位和居民的不满和反对，从而影响项目的建设。社会风险发生造成的影响较大，作为主要指标。市场风险，如由于市场条件的变化，人工价格和材料设备价格随市场而变化，当超过合同约定变化幅度，工程造价将发生改变，对项目效益产生了一定影响。组织管理风险，如项目管理模式不合理，项目组织不协调，即业主和设计方、施工方以及监理方的不协调，主要管理者道德水平等，导致投资大量增加、项目不能按期建成投产造成损失的可能性。技术与工程风险，如设计内容不全、设计缺陷、错误和遗漏，规范不恰当，未考虑地质条件，未考虑施工可能性等，可能导致项目工期延长、造价增长。施工工艺落后，不合理的施工技术和方案，施工安全措施不当等可能导致施工质量达不到标准，施工工期拖延。合同条款遗漏、表达有误，合同类型选择不当，承发包模式选择不当，都有可能引发合同索赔、纠纷等，导致工程造价增加。环境风险可作为次要指标。环境风险，如火灾、爆炸等情况，如果平常施工中加以管控，一般不会发生，故作为次要指标。
3、确定预警等级原则
根据三类指标的不同情况，可将预警等级划分为低度、中度和高度预警。每一等级的预警原则可根据不同的情况加以规定。低度预警的预警原则可设定为：关键指标正常，主要指标有一项或次要指标有两项发生异常；中度预警原则可设定为：关键指标未出现异常，主要及次要指标有两项以上发生异常；高度预警原则为：关键指标出现异常，或主要及次要指标有三项以上发生异常。
三、风险对策
任何经济活动都可能有风险，面对风险人们的选择可能不同。应对风险的对策一般包括风险回避、风险减轻、风险转移和风险接受。
1、社会风险
社会风险贯穿于建设项目实施的全过程，但是通过发包方的详细调查和协调，在发包前是可以控制的。
2、自然与环境风险的对策
针对自然灾害、气象条件和火灾、爆炸等风险,我们应该选择适合工程项目环境的风险对策。
1)选择工程保险这一风险转移对策来降低风险损失,将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担。
2)树立预防为主的观念。对火灾、爆炸等风险源加强监控和现场管理,规范操作。
3、组织管理风险的对策
合理设计项目的管理模式，选择适当的管理者和加强团队建设是规避管理风险的主要措施。完善项目各方的合同，加强合同管理，可以降低项目的组织风险。
4、合同风险的对策
工程风险与施工合同不严密、不完备、不规范密切相关。规范合同签订,可以减少合同条款缺陷带来的风险,施工合同既是工程项目管理的法律文件,也是工程项目全面风险管理的主要依据。加强建设工程施工合同管理是一个主要的防范措施。
5、资金风险的对策
在建设项目风险管理中,资金风险是一项重要风险。主要管理人员应该提高风险意识,强化对合同的管理。在项目建设过程中,要强化对洽商、签证、索赔等的管理,尽量避免由于资金不到位而造成的窝工损失。
6、技术与工程风险风险的对策
在可行性研究中，对投资项目采用技术的先进性、可靠性和适用性进行必要的论证分析。
在设计阶段，要求设计单位重视设计方案优化，设计方案不但要考虑技术上的可行性，还要考虑经济上的合理性。
在施工过程中，要求施工单位制定科学合理的施工方案和施工组织设计、采用科学的施工工艺,加强对工程物资的管理,采用合适的施工机械并加强管理。
因此，我们应不断强化大型投资建设风险管理理念，提升危机防范能力，从而实现企业的健康发展。
参考文献：
[1]姚璐璐等.浅谈建筑工程中的风险管理.《建筑工程》,2010年5月
风险管理工作计划篇9
对于进度工作向来本着计划不变是相对的，变是绝对的；平衡是相对的，不平衡是绝对的。要针对项目实际情况采取应对对策，经常调整进度计划。在机械制造工程项目实施中，我们通过与项目各干系人的沟通配合，制定一份完备计划，包括工程项目中各个工序在施工中的衔接与配合、安排劳动力和各种施工物资材料的供应时间，确定满足各分项工程的目标计划，各项活动中的工作都围绕着该计划执行；同时，要对计划执行过程中的检查控制。进度控制的措施包括：组织措施、技术措施、合同措施、经济措施、信息管理措施等。组织措施就是项目经理掌握周计划、月计划、总体网络计划，对各种因素影响进度的概率及进度拖延的损失值进行计算和预测。
技术措施主要是加快施工进度，优化施工程序。合同措施主要有分段发包、提前施工，以及各合同的合同期与进度计划的协调等（和建设单位经常沟通项目进度完成情况）。工程项目实施过程中，我们借用绩效评估及趋势分析工具，根据实际运行情况，及时分析和调整工程进度，适时制定出新的调整后的基准，使整个项目活动满足建设单位需求。
2良好的成本控制
工程项目成本控制，是在项目实施过程中，通过适当的技术和管理手段，对施工生产过程中所消耗的生产资料转移价值、活劳动消耗创造的价值、其他费用开支和其他管理工作等，进行计划、实施、监督、调节和控制，按照预先制定的目标计划，通过对工程实施中已发生或将各个阶段连续进行，既不能疏漏，又不能时紧时松，应使施工项目成本自始至终置于有效地控制之下。该项目实施过程中，我们对每一个工序和每一项经济活动，进行严格的成本核算，通过组织管理上进行协调、落实成本计划，保证成本计划在施工过程中得到全面、及时、正确地执行。在技术上及时应用最新最先进的施工技术和施工工艺，及时修正施工组织设计和施工方案，尽可能地降低材料消耗和人工消耗。同时，尽可能降低其他费用开销。
3采用风险管理技术
项目采用风险管理技术。按照风险管理计划编制、风险识别、风险分析、风险应对计划编制、风险监控等过程，有条不紊地进行风险管理；对项目中从立项到活动的整个执行过程中，以及对下一个阶段的决策，也都提供了科学的理论依据。在识别了工程中存在的风险后，我们还确定了这些风险的基本特性，引起这些风险的主要因素，以及可能会影响项目的方面，形成了详细的风险列表记录，见表1。根据定性和定量分析的结果，我们对已识别的风险，制订了应对计划；对不同的风险，采取了不同的措施，见表2。
4人力资源管理
该项目中，项目经理通过授权给成员承担各个过程领导的职责，既提高了成员的业务积极性，还能保证其在业务需求、计划、成本、质量、沟通、团队建设等工作实践中取得经验并提高能力；同时，我们还进行评估工作。
4.1对项目组成员在整个项目中的绩效评估及业务能力评估，目的就是要求组员进行自我总结，同时也为公司后续工程业务的发展寻找最合适的负责人提供最有力的依据。
4.2对整个项目执行状况的评估，目的是总结该项目中获取的有价值的经验、教训，为下一工程项目奠定良好的基础。
5结束语
风险管理工作计划篇10
由于企业日常经营活动内外部环境复杂多样，企业税务风险种类繁多，成因复杂，具体分析如下：
（1）税收政策风险
根据企业经营的内外部环境划分，企业风险可以分为内部风险和外部风险，税收政策风险属于企业面临的外部风险中的法律风险，它是指由于税收政策变动或税收执法不规范等原因造成企业经济利益流出的可能性。形成企业税收政策风险的主要原因有两点，其一，税收政策发生改变导致的风险，随着我国社会主义市场经济体制改革不断深化，税收法制建设工作不断推进，对于社会经济生活中的新现象，税务部门往往需要在税收法律法规方面做出相应政策变动，从而给企业带来税收政策风险，比如根据国家经济结构调整的需要，国家税务总局《关于小微企业所得税优惠政策的通知》等税收政策；其二，税务执法不规范导致的风险，由于目前我国实行分头管理的税务管理模式，税务执法部门包括国税、地税、海关等多个部门，各部门在实际税务执法过程中会有重叠现象，具体职责划分不清。同时，税务执法人员的素质也直接影响到税务管理，执法人员素质不高、有法不依、不能完全理解税收法律法规等问题也会给企业带来税务风险。
（2）税收操作风险和筹划风险
企业具体的税务工作需要会计人员身体力行，会计人员素质不高是引起企业税务风险的重要原因。一方面，会计人员专业素养不合格会导致企业税务工作难以开展，由于缺乏对我国税收法律法规专业知识和实务操作的学习培训，会计人员无法对业务活动进行正确的会计和税收处理，由于没有及时更新自身知识系统，会计人员可能会采用错误的税率和税基进行税收金额计算，会计人员操作失误会导致企业税务风险增大；另一方面，会计人员专业能力不足会导致企业无法进行有效的税务筹划工作。税务筹划工作是对会计人员能力极大的挑战，它需要会计人员具备税法、财务管理、企业战略等多个领域的专业技能，企业税务筹划不当会被税务执法部门定性为偷税漏税行为，可能给企业的经济利益和社会声誉带来毁灭性的打击。
2、加强企业税务风险防范的具体措施
针对企业税务管理可能面临的风险，加强企业税务风险管理可从以下方面入手：
（1）强化税务风险观念，建立风险导向型税务管理
企业领导层应当转变陈旧过时的税务管理观念，树立风险导向型税务管理理念，提高对企业税务风险管理的重视程度，将其上升到企业战略管理的高度。一方面，企业需要强化税务风险观念，建立健全企业内部会计核算和税务风险管理体系，科学设置税务风险管理部门和岗位，合理安排会计税法等方面的专业人员负责企业税务风险工作，加强企业税务风险管理制度建设；另一方面，企业需要深入分析日常生产经营和业务交易过程中可能的涉税行为和类型，尤其是在企业对外签订合同时，要加强对合同方纳税资格的审核工作，防范合同当事人将税务风险转嫁给本企业，在充分了解企业税务风险类型、成因和预计对企业影响的基础上，采取针对性措施将企业税务风险降低到企业可以接受的范围内，完善企业税务风险管理的事前预防、事中控制、事后补救措施，加强对企业日常经营中税务风险的管理。
（2）提高会计人员素质，降低人为操作风险
税务管理工作最终需要落实到企业会计人员，提高会计人员素质是降低企业税务风险的有效措施。一方面，企业可以通过提升会计人员薪资待遇水平、提高会计人员进入门槛等措施，也可以加强与高校进行合作，积极吸引高校财会专业优秀毕业生等方式，招纳外部高素质会计人员为本企业服务；另一方面，企业也要加强对本企业现有会计人员的培训，定期举行税收法律法规理论知识和实务操作的学习班，及时更新会计人员的知识系统，从经济方面加大对会计人员的支持力度，鼓励会计人员积极参加会计税法方面的资格认证考试，提升会计人员的专业素养。同时，企业也要加强对会计人员的职业道德教育，树立爱岗敬业、廉洁奉公的工作作风，提高会计人员的精神境界，防范人为偷税漏税和会计舞弊现象的发生，为降低企业税务风险打下扎实的基础。
（3）密切关注税法变动，加强税务筹划管理
企业会计人员应当及时掌握我国税收方面的法律变动情况，一方面是为了防范企业税收政策风险，另一方面也可以加强企业税务筹划工作。企业会计人员在进行税务筹划时，要深入解读当前税收方面的法律政策的具体含义，保证自身的税务筹划不违反当前的法律规定，综合考虑本企业实际经营情况和税收优惠政策适用范围等因素，在税务筹划中既要考虑企业价值最大化，同时也要考虑法律界限，开展高效率的税务筹划工作。同时，企业也要加强对税务筹划管理的评估，定期对企业税务筹划管理工作进行检查，防范企业由于税务筹划过度而给企业带来税务风险。
3、结语