银行金库工作总结篇1
一．工作汇报
重头开始，说这个词的时候，相信连自己都不敢相信，虽然已经入职有几年的时间，也很多前辈眼里，甚至是得意门生。但是由于早前一直在工作，也由于的流水线工作模式，当我来到的时候，对于我而言几乎一切的业务都是新的和没有接触过的。还记得当时来到现金区，领导就教导我要多笑。我相信，这是我要持续学习的！也是领导给我的一份大大的见面礼。
机遇，在，有专门的管库员，虽然我是后备现金管库员。但对于我而言，现金大库对于我真的是陌生得不能再陌生了，要做什么，怎么做，我可谓是一无所知。但既然领导给了我这个机会让我学习，那么我就不应该放弃。只要不放弃就有成功的机会。从现金实物管库员到后来的管库员，在同事们的支持下，我不断的学习，也不断的进步。而我也得到很好的实习机会——学习管理和营销的机会。
二．工作感想
非常感谢领导给在新的岗位上，给机会让我学习到很多，也得到很多。通过学习，让我对工作有更深一层的认识。而新的岗位也能够让我在读书时代所学知识得以现实工作中实践。也逐渐明白在很多突然情况下不可力敌，只可智取。新的工作岗位赋予我更多自由空间，而我也更应该把握好这种自由。
12三．工作目标
银行金库工作总结篇2
通知
沈阳、哈尔滨、上海、重庆、武汉、广州、深圳市人民银行、财政局：
人民银行、财政部联合向国务院上报的《关于开放国库券转让市场试点实施方案的请示报告》，已经国务院批准，现转发你们，并将试点工作的有关事项通知如下：
一、定于1988年4月21日，在七个城市同时开办国库券转让业务。
二、试点期间，人民银行和财政部共同对国库券转让价格实行保护，保护价格原则上不抵于国库券的票面值。人民银行建立平准基金，在当地人民银行建立平准基金帐户，当国库券转让价格低于保护价格时，由当地人民银行用平准基金委托或直接向国库券交易中介机构买进国库券；待国库券转让价格回升到保护价格以上时，再委托或直接向国库券交易中介机构按市场价格卖出国库券，收回资金。
三、试点城市人民银行应会同财政局制定出本市国库券自营买卖的开市价格。试点工作开始后，国库券转让价格随行就市。价格的制定和调整可参照附件二进行。
四、试点城市人民银行，要将当地各国库券交易中介机构每日的交易情况汇总，于次日通过电话传真机，报人民银行总行（报表内容见附件三，传真机电话号为：831 4085），并将每五日的试点情况、存在问题及对策等，以书面材料报人民银行总行金管司；试点城市财政局应将有关情况及时上报财政部综合计划司。
五、试点城市人民银行和财政局要组织各交易机构切实做好国库券转让交易中的防假和鉴别工作。所需国库券的票样，可向当地人民银行货币发行处申请提供。
六、为保证试点工作顺利展开和稳定国库券转让市场，各试点城市人民银行应会同财政局及有关部门，采取有效措施，取缔一切国库券黑市交易。对未经人民银行批准而擅自开办国库券转让业务的机构，要责令其停止国库券交易，并按有关规定进行处理。
国库券转让试点工作，具有重大的政治意义和经济意义。因此，试点城市人民银行和财政局要在市政府的领导和支持下，根据当地具体情况，共同加强对试点工作的领导，积极做好宣传、组织工作，及时总结，出现问题及时上报。
附：中国人民银行、财政部关于开放国库券转让市场试点实施方案的请示报告 1988年2月27日 银发〔1988〕42号
国务院：
根据国务院关于开办有价证券转让业务的指示，我们共同拟订了《开放国库券转让市场试点实施方案》，请批示。
附：开放国库券转让市场试点实施方案
一、国库券转让市场应分批开放，逐步铺开，先在几个基础较好、有一定实践经验的金融体制改革试点城市开办转让业务，总结经验后在全国推开。
二、首批开放国库券转让的试点工作，由人民银行牵头同财政部组成国库券转让试点工作小组，统一布置，具体组织。
三、首批试点城市选择沈阳、上海、重庆、武汉、广州、哈尔滨、深圳七个城市。首批开放时间初步定为1988年4月上旬。
四、首批允许上市的国库券限于1985、1986年向个人发行的国库券。
五、允许上述国库券的持有人自由出售上述国库券，出售数额不限。
六、允许个人、保险公司、其他非银行金融机构以及各种经批准成立的基金会组织购买上述国库券，购买数额均不限，但个人购买应予以优先。
七、上述国库券的转让活动必须通过经人民银行批准可经营此项业务的金融中介机构进行，实际买卖双方不得直接进行私下交易。
八、允许办理国库券转让中介业务的金融机构暂限于经人民银行批准成立的独立核算、有法人地位、资本金充实、具有一定技术力量的信托投资公司、证券公司、融资公司、城乡信用社和综合性银行。此类机构开办国库券转让中介业务须由人民银行有关城市分行批准。
九、上述机构办理国库券转让中介业务，限采取如下两种或其中一种形式：
1．自营买卖。由中介机构用自己的资金向国库券出售人买入国库券，同时向国库券购买人出售买入的国库券。
2．买卖。由中介机构根据国库券出售人或购买人的委托，按其指定的价格、数额和交易期限代其买卖国库券。
十、经批准同时开办上述两种中介业务的金融机构应实行自营和业务分帐管理的体制。营运资金必须单独核算，自负盈亏。
十一、自营买卖国库券的转让价格的制订，按供求关系随行就市。转让中介机构办理自营买卖应同时挂出上市国库券的买入价格和卖出价格。买卖价格之差为自营利润，价差幅度最高不得超过所交易国库券总面值的1．5％。
十二、转让中介机构办理买卖，价格由委托买卖人指定，机构向买卖双方收取手续费，每笔交易核收手续费总额最高不得超过所交易国库券总面额的6‰。
十三、实行保护价格。试点期间，人民银行和财政部门共同对国库券转让价格实行保护，必要时要采取适当措施，避免国库券价格大起大落。
银行金库工作总结篇3
良好的信用形象、提高信用管理意识和水平提供了良好的契机和平台。具体开展工作汇报如下：
一、稳步开展企业信用信息基础数据库建设
为提高企业征信的效率，更好地服务于金融机构，在银行信贷登记咨询系统运行的基础上，200*年人民银行启动了全国统一的企业信用信息基础数据库的建设工作。与原银行信贷登记咨询系统相比，企业信用信息基础数据库采取全国集中式数据库结构建设，各商业银行的信贷业务数据由各自总行一点接入，数据采集项由原来的300多项扩展到800多项，除包括商业银行目前办理的与借款人相关的各项业务信息外，增加了借款人的账户信息、外债信息及其与借款人相关的非银行信息等内容，信息服务的范围进一步扩大，升级系统除保证向商业银行提供查询服务、为金融监管和货币政策提供信息服务外，也为将来依法向社会其他部门提供服务做了技术上的准备。
从蚌埠市来看，四家国有商业银行、交通银行、农发行已于去开底通过各自总行接入了全国统一数据库，徽商银行蚌埠分行目前正在徽商银行总部的统一安排下做信贷核心系统的数据采集和迁移工作，5月13日新系统上线，6月份将以徽商银行一点接入总行数据库，三县一郊联社也在人行的指导下进行存量数据的录入工作，5月15日实现向省联社报送存量数据，省联社也将于6月份一点接入总行数据库。届时，我市金融机构接入企业信用信息基础数据库的工作将取得阶段性的成果。
二、征信市场管理工作取得进展
人民银行总行在征信立法滞后的情况下，就如何履行国务院赋予人民银行管理信贷征信业的职责，加强对征信市场的管理，保持征信市场稳定发展，提出了以市场方式管理市场行为、以业务管理规范机构行为的工作思路，确定了国内五家评级机构从事银行问债券市场信用评级业务资格。同时，针对我国借款企业与银行信息不对称的突出问题，结合培育评级市场的总体规划，在全国八个省份开展了企业信用等级评定试点，在稳步推进、总结经验的基础上，今年又计划在包括××省在内的九个省份进一步深入开展试点。
蚌埠市做为企业信用等级评定试点城市，我行按照上级行的工作思路和要求积极牵头组织，推动评级试点工作顺利开展，主动向市政府报告，取得了政府部门的理解和市政府领导的高度重视和支持，成立了以分管副市长为组长，市长助理任副组长，成员由人民银行、市发改委、市经济委、各金融机构组成的蚌埠市企业信用评级试点工作领导小组，并在我行设领导小组办公室，负责具体协调组。
在人行合肥中文征信处的指导和市评级试点领导小组的部署下，召开了蚌埠市企业信用评级动员推介会。参加推介会的有分管市领导、市发改委、市区县经济委、各金融机构负责人以及54家重点企业的负责人，同时还邀请了人民银行合肥中文征信处领导、以及大公国际、中诚信以及联合资信等三家全国性评级公司的评级专家参加。会后，由我行和市经济委分别收集了参会企业的评级意向。同时，为抓好信用评级结果的落实，我行调查了解了各金融机构的授权授信情况，具体掌握各单位的投信审批权限、利率定价权限等，为下一步切实做好各行的内部评级与外部评级的结合、评级结果与授信挂钩做好准备。近期将重点做好具备较成熟评级条件企业的再动员工作，启动企业和评级公司的评级签约。
三、非银行信息采集工作仍需各部门支持配合
非银行信息采集对于企业信用信息基础数据库建设具有十分重要的意义，是企业信用信息打破条块分割、实现集中征集、加工、使用，全面反映企业信用状况的关键。它不仅关系到企业信用信息基础数据库的覆盖范围，更影响到企业对提高社会诚信水平、促进社会信用体系建设功能的发挥。为此，我行做了大量的协调工作，同时也得到了政府有关部门的理解和文持，有关部门也与我行签订了信息共享协议，如蚌埠市住房公积金管理中心已将全市个人交纳个人住房公积
金以及办理住房公积金贷款的数据提供给总行数据库，蚌埠市也成为全国65个向总行数据库报送公积金数据的城市之一。下阶段，我行将借助蚌埠市信用体系建设的契机，做好与政府相关部门的沟通，进一步扩大信息共享的范围，提出具体的、切实可行的共享方案。
四、广泛开展征信宣传工作
银行金库工作总结篇4
建立深圳电子结算中心
20世纪80年代，改革开放使深圳经济特区经济快速发展，对外经济往来扩大，金融的汇兑、结算业务也随之大量增加，对银行的结算方式、速度、效率提出了越来越高的新要求。但当时银行的结算方式却滞后于经济的发展，银行的柜台业务、同城票据清分与结算仍是手工操作，汇划速度慢，信汇电汇环节多。同城银行间的相互清算，有时需要几天才能到账，在途时间长，影响资金周转和使用效率。
1991年人行深圳分行按总行的部署，建立了电子联行卫星小站，与全国电子联行卫星网并网运行，异地汇划款项有了改善；1993年又引进了同城票据自动交换与清分系统，简化了手续，加快了同城交换速度。但是电子联行与深圳同城清算系统间缺乏有机的衔接，天上的卫星网和地上的清算网之间仍然存在瓶颈问题。为此，1994年7月，我们决定以高起点、高标准立足当前，着眼长远，便于同国际接轨为原则，建立一个电子化的金融大联网，即深圳金融电子结算中心。
为此我们成立了筹备组，由范海东同志牵头，组织人员对国内外金融电子结算状况进行广泛研究和考察。筹备方案是：（1）机构名称为深圳金融电子结算中心。（2）结算中心建成以深圳各金融机构为会员的，不以营利为目的的会员制非银行金融事业法人组织机构，最高权力机关为会员大会，下设理事会，聘请理事长和总经理，实行理事会领导下的总经理负责制。（3）注册资本定为1亿元，由各会员单位出资。（4）招聘人才，当时集中了金融及电子计算机方面人才100多人。（5）进口了具有世界先进水平的计算机作为支付与清算业务主机和开发运行主机。
这一改革创新，得到了总行的大力支持。1995年9月8日，时任中国人民银行副行长的陈元同志召开总行有关司局会议，听取了深圳分行的汇报，同意深圳的筹建方案。深圳金融电子结算中心在建立过程中就充分考虑了技术的先进性和成熟性，系统的可靠性及安全性，网络的开放性、标准性、可扩充性，良好的互联性及可管理性，使之从传统的凭证结算向无纸化的清算过渡，建成一个高效、统一、规范的电子交换网络，使银行的清算实行了网络化、市场化，形成一个比较完备的现代化支付体系。经过一段时间的试运行后，深圳金融电子结算中心于1995年12月18日正式挂牌成立。
深圳金融电子结算中心刚刚正式运行就成为当时全国金融清算大网络，同时可以处理同城票据交换、电子联行清算和同城atm业务，当时就有703个网点参加同城票据交换，日清算资金50多亿元，最多时达100多亿元，每天可处理往来业务3000多笔，显示了科技建行的巨大作用。
银联信用卡在深圳诞生
鉴于深圳货币投放量很大，占到全国货币投放量的50%，深圳分行出入库现金、各商业银行支付和回笼现金的业务量都很大，占用了很大一部分人力、物力和财力，而且收付运行过程中又不安全，不仅银行，企业也是如此。另外，我们去国外考察，看到人家都是刷卡消费，很少用现金。因此，在筹划建设深圳电子金融结算中心过程中，我提出要把在深圳开办银行信用卡业务，作为该机构的一个重要业务开展起来。
考虑到老百姓的接受程度，在深圳发行信用卡，开始可以在几家大型商场或大型超市中推广使用，以提高群众意识，再逐步推开。随后的事实也证明，最初拓展这项业务时，虽不被群众认识和接受，但经过宣传和使用，业务还是逐步推开，并逐步扩大了在经济生活中的用卡量，而且经济效益也很好。
2002年3月26日，中国人民银行总行决定成立中国银联公司，深圳金融电子结算中心中的信用卡业务被单独分设出来，成为中国银联公司的深圳分公司。
提升深圳发行库二级库为一级库
新中国成立后，我国的金库建设一直都沿用一级发行库设在省会城市，二级发行库设在地市所在地城市，各县设支库。中国人民银行出库钞票，首先调往各一级库，一级库再向二级库、二级库再向县支库调拨。深圳经济特区建立后，深圳分行的发行库仍作为二级库，所需用的钞票都是从广东省分行的一级库调进调出的。
随着广东经济的发展，来广东打工人员逐渐增多，汇出款项数额大，又频繁，各级银行在钞票供应方面压力很大。广州发行库作为一级库，面对各地、市、县二级库和支库的钞票供应，压力更大。特别是1989年春节前夕，由于打工者回家过年，现钞需求大量增加，以致有的发行库甚至无现钞可供。
广东现钞投放量这么大，光一个一级发行库供应那么多的钞票是很难应付的，特别是节假日打工者回乡提现较多，瞻家汇款也大量增加，更难应付。由此，我们决定向总行报告，要求把深圳的发行库由二级库提为一级库。这样，广东就可以增加一个现钞直接供应调运点，可以大大缓解广东地区钞票供应的压力。
几天后，总行批复了深圳分行的报告，同意把深圳的发行库由二级库提升为一级库，此后钞票由总行印钞厂直接调拨供应深圳。得到这一消息，我又赶赴总行，请总行给武警总部写报告，按照一级库的标准，给深圳库房配备警力。几年前，深圳市的货币投放量一度竟占了全国货币投放量的70%，原来的库房容量就显得紧张了，经总行报财政部同意，在深圳原库房后面再加盖一个库房，以应所需。可以想见，当年如果不把深圳库由二级库提升为一级库，情况会是怎么样。
全面提高深圳金融服务的科技含量
银行金库工作总结篇5
[关键词]国库资金；经济贸易；金融运行
随着国民经济的快速发展，财政、税收及金融体制均发生了明显的变化，国库的业务量也随之成倍增加。货币政策的制定必须研究国库资金收支活动及财政政策、税收政策和国家信用的变化情况，国库部门只有建立起财、税、库良性互动的工作机制，共同收集相关信息资料，才能确保财政预算收支的科学性和完整性。国库与财税部门相比，国库数据的最大特点就是时间最及时、金额最准确。在此基础上，建立起包括税收、预算计划、货币投放回笼、信贷规模、储蓄、国债发行、兑付等在内的统计信息资料库，才能真正为政府提供有价值、有分量的分析资料和政策性建议。
国库资金分析工作是指运用统计学原理对国库收支（包括税收、利润、事业收入、国债发行兑付及收入退库）等情况进行分析，是宏观经济分析的重要组成部分，全面细致地进行国库资金分析既能弥补货币政策调控经济之不足，并配合货币政策的实施，对货币政策最终目标的实现起促进作用，又能对地方政府的预算收支进行有效管理，同时国库资金还是构成货币政策中介指标的内在因素，其为实现货币政策目标提供了资金来源。近年来，财政、税收及金融体制均发生了巨大的变化，担负经理国库的中央银行，是联结财政、税务及地方政府的桥梁和纽带，从客观上讲有必要研究国库资金收支的变化和发展趋势对经济生活发展变化、对经济、金融运行的影响及产生的效应，为政府正确的决策提供准确的参考资料，因此，对国库资金进行统计分析是非常必要的。
一、国库资金分析是政府进行正确经济决策的重要依据
（一）由于国家金库处于特殊的地位，其统计分析工作为政府经济决策提供依据具有重要的现实意义。在经济基础建设中，国库资金“取之于民，用之于民”，国家每年都会在国家预算中安排一定规模的国库资金直接投资基本建设、基础产业以及重点行业，一般而言，财政部门侧重于对财政收支状况及预算执行情况的分析，中央银行侧重于对金融运行货币政策执行情况的分析。具体说来，国库分析是央行对财政资金运行给社会经济带来影响的分析，如财政收支对当地货币投放、回笼量大小的影响、财政支拨与库存余额的关系、税收征收数与入库数的比较分析、财政收支与预算收支计划差额分析、国债发行对地方资金吸纳大小的影响分析等等。国库分析主体的特点使这一分析更具有客观性、真实性和可参考性。各级政府在发展经济进行宏观经济决策时，比较注重统计分析的社会性、全面性、客观性和真实性，而国库收支分析正好能提供这方面的服务。国库资金从性质上讲不同于银行的信贷资金，应归属财政资金。但在目前的实际操作中，其资金的大量流动能够创造或减少货币供应量，从而影响地方银行的短期信贷行为。
（二）国库收支分析不仅为分析宏观金融运行和制定货币政策服务，相当程度上促进了货币政策与财政政策协调发展。国库资金通过货币政策工具的有效运用，为货币政策的执行提供了强有力的手段。公开市场业务是中央银行在金融市场上公开买卖各种政府债券及银行承兑票据等有价证券的业务活动。开展公开市场业务，是货币政策操作的最主要的手段，而适度规模的国债是开展公开市场业务的基础性条件，是国库资金收支不足的平衡器。公开市场业务的开展理顺了中央银行与政府、财政、商业银行的关系，强化了央行执行货币政策的独立地位，为货币政策的实施提供了强有力的保证。财政弥补赤字不再向中央银行透支。中央银行通过在公开市场上吞吐有价证券，调节基础货币量，控制金融机构信用，影响货币供应和市场利率，达到实现货币政策目标。公开市场业务对信用创造的影响因素也将成为财政政策与货币政策之间协调配合的重要领域，对贯彻执行货币政策、实施科学有效的宏观经济调控具有重要意义。
（三）国库资金的最大职能是服务于国家宏观经济管理，当宏观经济发展不协调、社会总供给与社会总需求不平衡时，国家可以直接利用国库资金进行调控。如要控制总需求，可通过提高税率，增加财政收入，压缩财政支出，特别是基本建设支出等措施；而要刺激需求，则可通过减税、扩大国债发行规模、增加固定资产投资等手段较快实现调控的经济目标。可见，国库资金调控的特点是时间短、见效快。而货币政策调节则不同，从中央银行运用货币政策工具到货币政策发挥效力，对最终目标产生影响，有一个极其复杂的过程。首先是中央银行运用各种调节手段，调节存款准备金和对商业银行贷款数量，以影响商业银行的行为。在控制总需求时，就调高商业银行对中央银行的法定存款准备金比率及再贴现比率，反之，则降低比率。在此之后，商业银行对中央银行行为做出反映，相应调整对企业和居民的贷款规模，并通过派生机能影响货币供应量的变动。企业和居民再对商业银行的行为做出反映，相应调整投资和消费支出，影响社会需求，从而达到货币政策目标的实现，调节效果相对滞后。
二、国库资金分析对地方政府的预算收支管理具有重要的参考价值
（一）国库分析内容的特殊性，成为政府发展经济深化改革的综合性较强的参考材料。国库分析不仅是为中央银行服务，在相当程度上也是为各级政府经济部门服务。国库分析的特点决定了它是对有关货币政策与财政政策结合点的“边缘性”问题进行的分析和研究，以促进货币政策与财政政策的协调，支持国民经济的改革与发展，因此，它起着其他分析工作所不可替代的作用。国库分析更有利于为各级政府在发展经济、深化改革方面提供服务。近几年来，各级国库在国库收支分析方面尽心尽职，基本上能及时反映当地国库收支状况，做到随时关注当地经济的发展，认真、细致地从财政收支、企业发展状况、外贸出口、固定资产投资增长、银行储蓄、个人消费观念转变及央行货币政策、信贷、税收与企业情况全面地进行分析，为当地政府提供了较好的经济参考决策依据。因此国库收支分析为地方政府经济决策提供了重要的参考依据。
（二）统计、分析并预测国库资金流动趋势和国库资金存量，为政府债务政策提供参考。各级政府在确定债务政策时，需要研究、分析以往财政收入和支出的资金流动规律，根据下一时期的政策方向，预测财政资金存量的变化趋势，将债务政策与国库资金状况联系起来，以减少债务成本，提高债务收入资金的效益和债务政策的灵活度。
（三）分析国债发行、兑付对地方经济、金融运行的影响是地方政府应该认真考虑的事情。国债是中央财政筹集资金的一种有效方式，而对地方来说，却是当地民间资金的流失，各级政府部门应十分关注国债吸纳本地资金的大小。国债不同于税收之处在于国债是一种有偿性或辅的中央财政收入，但就其将地方资金转移到中央财政这一作用来说，国债和中央税收则无二致。在市场经济条件下，中央财政可以通过国债集中相当一部分资金，支持国家重点经济建设。除了国债导致地方资金的流失及中央财政收人和国债兑付资金对宏观经济、金融运行的影响之外，国债购买主体、国债发行总量、时机和期限都会对地方资金供给和需求以及中央国库收入、支出和资金存量产生较大影响。国债发行、兑付资金数量的大小，国债的流动性效应和利率效应会对地方经济发展和金融运行产生较大影响。
三、国库资金构成货币政策中介指标的内在因素，为实现货币政策目标提供了资金来源
（一）国库分析能为财政政策的有效实施，深化财税改革提供服务。国库部门通过对国库支出的总量和构成的分析，反映财政政策执行的情况；通过对收入总量及构成的分析，反映财政政策的最终实施结果；通过对财政改革前与改革后的情况对比分析，反映财政改革的成果及存在的问题，为进一步深化改革服务。
（二）国库资金来源于企业、个人，与微观经济紧密相联。资金在支出时，把资金直接投向基础产业、支柱产业、高科技产业等一些关系国计民生、国家长远发展的经济领域，通过减免农业税、直接发放补贴，积极解决“三农”问题，实行信贷资金贴息、税收减免财政补贴，引导金融部门认真贯彻执行国家的产业政策和货币信贷政策，扶优限劣，优化投入，积极支持有效益、有市场、有规模的企业，促进企业的发展。
（三）中央银行国库资金的收支行为能为货币政策制定带来大量真实可信的数据、资料、信息，反馈货币政策调控宏观经济的效果，传递微观经济主体对货币政策的反应。在货币政策实施时，国库资金为中央银行提供了资金来源，通过货币政策工具的有效使用，充当了货币供应量的调节器，直接或间接引导商业银行信贷投向及信贷规模，有力地支持了货币政策的实施，使货币政策的制定、实施既便于宏观调控又服务于微观经济的发展。
总之，国库资金收支分析对地方政府经济决策、为国家财政政策、货币政策的制定和执行提供分析参考资料，具有其他经济分析不可替代的作用，我们应该在做好日常国库收支核算的同时，努力综合运用多种方法和技术手段进行国库资金收支分析，提高分析的信息含量，为地方政府经济决策提供有价值的参考资料，以赢得政府对国库工作的理解与支持，同时建立起财、税、库良性互动的工作机制，共同收集相关信息资料，确保国库收支分析的完整，提高国库统计分析质量，充分发挥其各种效应，当好政府经济决策的参谋。
[参考文献]
[1]俞开海。当前国库工作面临的机遇和挑战。金融会计，2005，（1）。
[2]雷庭梅。国库会计在改革中不断前进。预算管理与会计，2005，（8）。
银行金库工作总结篇6
银行征信工作总结与下年计划
200#年，围绕推动社会信用体系建设，某某加快推进企业和个人征信体系建设，积极探索对资信评级市场的监管，广泛开展征信知识宣传。现将一年来的工作情况报告如下：
一、200#年征信管理工作情况
（一）继续加强银行信贷登记咨询系统运行管理，促进了银行机构防范信贷风险、维护金融债权，同时强化了对企业的信用约束，引导企业诚信立业。截至今年12月末，某某银行信贷登记咨询系统已录入xx余万户企事业单位的基本信息及信贷信息，包括贷款、担保、银行承兑汇票、信用证、保函等，月均查询xx余万次。商业银行普遍将查询该系统作为贷前审批的固定程序，有效地防范了信贷风险。根据对全辖区23个系统用户所在金融机构问卷调查汇总显示，至200#年12月末，通过银行信贷登记咨询系统查询，共拒绝信贷申请1122笔，约占金融机构信贷受理笔数的1.82％，否定了有潜在风险的贷款302万元，约占金融机构受理信贷金额的4.6％。
（二）积极做好个人信用信息基础数据库在我省的推广应用工作，实现个人信用信息基础数据库在我省的成功运行，为推进个人信用管理建立了平台，初步形成了鼓励守信、制约失信的个人信用监督机制。个人信用信息基础数据库运行以来，我省商业银行对数据库查询量不断上升，通过查询数据库拒绝存在信贷风险的个人贷款、信用卡申请不断增加，系统作用初步显现。据对全省商业银行个人信用信息基础数据库使用情况问卷调查结果显示，参加调查的15家金融机构在7、8月份共受理个人贷款1394笔、金额2.1亿元，受理信用卡345笔。通过查询个人信用信息基础数据库，拒绝存在信贷风险的个人贷款167笔、金额0.9亿，占受理的笔数和金额的12%、7.9%；拒绝信用卡81笔，占受理笔数的4.6%。
（三）在市场调研基础上探索开展征信市场管理工作。
组织开展商业银行对外部信用评级需求的调查，研究如何结合商业银行需求开展借款企业信用评级工作。通过推动商业银行与评级机构在融资担保机构信用评级方面的合作，为解决中小、民营、个体企业贷款难问题发挥了一定的积极作用。
从规范资信评级收费标准入手推动资信评级市场的健康发展。组织信用评级机构开展评级业务成本费用构成的调查和测算，与省物价部门研究制定信用评级按资产总额收费的调整办法，规范资信评级收费标准，防范长期以来信用评级按等级收费可能产生的道德风险。督促省内四家评级机构完成对资信评级指标体系的修订和软件开发工作，推动评级机构提高评级工作质量和评级产品公信力。
（四）配合个人信用信息基础数据库开通，积极开展征信宣传工作，推动“诚信某某”建设。今年以来在全省组织开展了征信知识进校园、进社区、进乡村活动。10－11月，与某某联合在某某高校中开展了“某某”专题宣传活动。各地通过设立咨询台、举办知识讲座、发放宣传资料、举办知识竞赛等形式广泛宣传个人征信、助学贷款、信用卡及相关金融知识，引导公众树立正确的信用观念并珍惜自己的信用记录，取得良好效果。
二、2006年工作计划
（一）继续加强征信系统建设，进一步发挥其对改善金融生态环境的促进作用，为推动“诚信某某”建设服务。
银行金库工作总结篇7
一、财政国库管理制度改革的必要性
随着社会主义市场经济的发展，现行财政资金运作方式已越来越不适应构建公共财政体制的要求，主要体现在：财政资金活动透明度不高，不利于对其实施有效监管；财政收支信息反馈迟缓，难以及时为预算编制、执行分析和宏观调控提供准确依据；在预算单位重复、分散设置的账户上滞留了大量财政资金，造成资金浪费，影响资金使用效率；财政资金使用缺乏有效监督，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。因此，必须加快现行财政国库管理制度改革。
二、财政国库管理制度改革的指导思想和原则
我省财政国库管理制度改革的指导思想是：为进一步加强财政收支监督，提高预算执行水平，根据国家有关法规政策，按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，结合我省实际，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。根据上述指导思想，我省财政国库管理制度改革遵循以下原则：
（一）“一结合、三不变”。实行财政国库集中支付与会计集中核算相结合，不改变预算单位资金使用权限，不改变预算单位财务管理权限，不改变预算单位会计核算权限。
（二）明确职责，规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和银行的管理职责，所有财政性收支都按规范的程序在国库单一账户体系内运作。
（三）统筹规划，分步实施。整体设计改革方案，有计划、分步骤地推进改革，不断扩大改革的范围和内容，逐步实现改革目标。
（四）强化监督，提高效率。增强财政收支活动的透明度，将收入缴库和支出拨付的全过程都置于有效的监管之下。减少资金拨付环节，使预算单位的用款更加及时便利。
三、财政国库管理制度改革的主要内容
我省财政国库管理制度改革的总体框架为：建立国库单一账户体系，所有财政资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
（一）建立国库单一账户体系。
1财政部门在同级中国人民银行分支行开设国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入财政预算管理的政府性基金（以下统称预算资金）的收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户的支付清算。
2财政部门在商业银行开设财政专户（包括政府非税收入汇缴专户和预算外资金财政专户），政府非税收入汇缴专户用于非税收入汇缴结算、向国库单一账户和预算外资金财政专户缴款，预算外资金财政专户用于与零余额账户的支付清算。
3财政部门在商业银行开设零余额账户，用于财政直接支付，并与国库单一账户、预算外资金财政专户进行支付清算。
4财政部门在商业银行为预算单位开设零余额账户，用于财政授权支付，并与国库单一账户、预算外资金财政专户进行支付清算。
5在管理上有特殊要求的财政性资金，经同级人民政府或财政部门批准，由财政部门开设特设专户进行管理。
上述账户和专户要与财政部门及其支付执行机构、中国人民银行国库部门和预算单位的会计核算保持一致，相互核对有关账务记录，逐步实现由国库单一账户核算所有财政性资金的收入和支出，并通过在商业银行开设的零余额账户处理日常支付和清算业务。
（二）建立分月用款计划制度。
分月用款计划是支出预算的执行计划，由预算单位依据批准的年度部门预算（预算执行控制数），按照支出预算执行进度分资金性质编制。经财政部门批复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。
预算单位应于每月中旬前将次月的用款计划报财政部门，经批准后执行。基层预算单位分月用款计划需逐级上报，由一级预算单位审核后报财政部门审批。
（三）规范收入收缴程序。
1收入类型。财政收入按政府收入分类标准进行分类。
2收缴方式。财政收入的收缴分为直接缴库和集中汇缴。
3收缴程序。
（1）直接缴库程序。直接缴库的税收收入，由纳税人或税务人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。直接缴库的非税收入，比照上述程序缴入国库单一账户。
（2）集中汇缴程序。小额零散税收收入，由征收机关于收缴收入的当日汇总缴入国库单一账户；直接缴库以外的非税收入，由征收机关通过政府非税收入汇缴专户缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。
4规范收入退库管理。涉及从国库退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定执行。
（四）规范支出拨付程序。
1支出类型。按照政府支出分类标准，财政支出总体上分为购买性支出和转移性支出。根据支付管理的需要，具体分为：
（1）工资支出，指预算单位的工资性支出。
（2）购买支出，指预算单位除工资支出、零星支出之外购买服务、货物、工程项目等支出。
（3）零星支出，指预算单位购买支出中的日常小额部分，除《政府采购品目分类表》所列品目以外的支出，或列入《政府采购品目分类表》的品目，但未达到规定数额的支出。
（4）转移支出，指拨付给预算单位或下级财政部门，未指明具体用途的支出。
2支付方式。按照不同的支付主体，对不同类型支出分别实行财政直接支付和财政授权支付。
（1）财政直接支付。由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。实行财政直接支付的支出包括：工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出，以及适宜实行财政直接支付的其他支出。
（2）财政授权支付。预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。实行财政授权支付的支出为未纳入财政直接支付管理的购买支出和零星支出。
财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目，在财政部门制定的具体实施办法中列出。
3支付程序。
（1）财政直接支付程序。预算单位依据批复的用款计划，在财政直接支付额度内向财政国库支付执行机构提出支付申请；财政国库支付执行机构根据批复的用款计划及相关要求对支付申请审核无误后，向银行发出支付令，并通知人民银行国库部门；银行从财政零余额账户向收款人付款后，与国库单一账户、预算外资金财政专户进行清算。
工资性支付涉及的各预算单位人员编制、工资标准、开支数额等，分别由编制部门、人事部门和财政部门核定。
（2）财政授权支付程序。财政国库支付执行机构依据批准的预算单位分月用款计划生成授权支付（清算）额度清单，并在执行月份开始前通知人民银行国库部门和银行；预算单位依据批复的用款计划，在授权支付额度内向银行开具支付令；银行通过预算单位零余额账户向收款人付款或向预算单位支付现金后，与国库单一账户、预算外资金财政专户清算。
四、改革的配套措施
建立现代财政国库管理制度，是一项十分复杂的系统工程。为保证改革的顺利进行，必须做好制度性和操作性的基础工作。
（一）深化预算编制改革。在全面推行部门预算制度的基础上，进一步细化预算编制，使所有财政资金的收付建立在明晰的预算基础上，为顺利实施国库集中收付制度创造条件。
（二）制定配套制度办法。制定财政国库集中支付管理办法、会计核算办法、银行清算办法等一系列制度办法，为改革的顺利实施提供制度保障。
（三）建立现代化的财政管理信息系统和银行支付清算系统。主要包括：预算编制管理信息系统和预算执行管理信息系统，保证财政资金的拨付符合预算安排和支出进度要求；财政收入管理信息系统，监控税收和非税收入征收入库情况；国库现金管理信息系统，及时反映国库收支和平衡状况；国库收支总分类账系统，做到所有收支账目在一个系统中反映；银行支付清算系统，加快财政资金拨付的到账时间，提高资金支付清算的效率。通过建立现代化的财政管理信息系统和银行支付清算系统，为改革的顺利实施提供现代化的技术支撑。
（四）创新和完善会计核算中心运行机制。充分发挥财政国库集中支付和会计集中核算的各自优势，各级会计核算中心承担财政国库支付执行机构职能，具体办理财政直接支付和财政授权支付业务，利用现有操作平台和预算执行管理信息系统网络，实现财政国库集中支付信息和会计核算信息的共享。
省级机关会计核算中心对已纳入会计集中核算的省级预算单位，通过预算执行管理信息系统网络平台归集、整理预算单位的会计核算信息，与支付信息核对，并保留原始凭证“见单审核”的监督措施，以保证会计信息的真实性和完整性，满足对省级预算单位财务监管的需要。预算单位使用统一的会计核算软件进行会计核算，规模小、会计力量不足的预算单位，可以委托会计核算中心继续会计核算工作。
（五）完善监督制约机制。加强对财政资金使用的监督，建立健全财政国库支付执行机构的内部监督制约制度，定期对财政国库支付执行机构的相关业务进行内部审计。中国人民银行要加强对财政支付清算业务的商业银行的监控，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付清算业务的监管作用。审计部门要结合现代财政国库管理制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计检查，促进预算执行部门和单位依法履行职责，确保财政资金安全运行。
五、财政国库管理制度改革的实施步骤和要求
按照财政国库管理制度改革的总体规划和目标，我省改革的实施步骤为：
*年内省级100家集中核算单位，结合会计集中核算的实际，实行财政国库集中支付；年起基层预算单位逐步推行财政国库集中支付。同时，要在总结改
革经验的基础上向市县推进。争取“十一五”期间在全省建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度。
为确保财政国库管理制度改革顺利进行，应重点抓好以下五个方面的工作:
（一）加强组织领导。财政国库管理制度改革涉及面广，政策性强，情况复杂。搞好这项改革，对加强财政管理监督，提高资金使用效益，从源头上防治腐败，具有重要意义。要统一思想，提高认识，高度重视，切实加强组织领导。各级财政部门、人民银行要精心筹划，周密安排，加大力度，形成合力，促进改革的顺利进行。
（二）规范财政性资金账户管理。财政国库管理制度改革的核心问题是建立健全国库单一账户体系。围绕建立新的账户体系，要进一步清理预算单位银行账户，建立健全预算单位银行开户财政审批和备案制度，财政部门、人民银行要加强对财政资金的集中统一管理。
（三）择优确定银行。银行原则上应当通过招投标方式确定，选择服务优良、实力雄厚、设施健全、运行安全、支付网络系统发达的商业银行财政支付清算业务。各主管部门应在财政部门确定的银行中，选择一家银行作为本部门各预算单位零余额账户的开户银行，并按照就近、方便的原则在其所属分支机构内开户。
银行金库工作总结篇8
[关键词]国库；集中支付；银行监管
[中图分类号]F832.2 [文献标识码]a [文章编号]1672－2426(2011)01－0048－02
2005年辽宁省开始实施国库集中支付改革，到2009年末，辖内共有6849家预算单位实行了国库集中支付，其中省本级1045家，全部实现预算单位集中支付；地市级有2729家预算单位实行了国库集中支付，占市级预算单位总数的66％。全省已有7个地市实现市本级预算单位纳入集中支付改革；县级有3075家预算单位实行了国库集中支付，占县级预算单位总数的51％。改革启动以来，中国人民银行国库部门就按照职责划分，认真履行对银行办理集中支付业务的监管职责，加强对国库集中支付业务银行的检查，不断规范国库集中支付业务，保证了此项改革稳步推进。
一、国库集中支付银行监管难点
(一)相关制度不完善，制约了国库监督作用的发挥
实行国库集中支付改革后。银行办理国库集中支付业务已成为国家预算执行的重要环节之一。自2001年财政部、中国人民银行印发《财政国库管理制度改革试点方案》以来，各级财政、人民银行制定了相应的管理制度和办法，不断出台许多部门规章，但是现行制度中仍存在内容不完善、职责不明确等问题。一是一些国库集中支付业务规章制度可操作性不强，执行难度大，致使国库监督不力。如，《关于进一步加强国库监管工作的通知》(银发[1998]430号)中，对人民银行国库监管职责作了明文规定，但在具体操作中除缺乏相应的法律支撑外，受各种因素影响也难以执行到位。虽然规定“人民银行监督银行财政性资金支付的有关业务”，但银行的资格是财政部门“确定”和“取消”的，没有规定银行在财政性资金支付业务中存在违法、违规行为后，人民银行可以采取什么措施进行处理，人民银行对集中支付行的监管职能严重弱化。二是现行制度使人民银行国库的监管职能处于被动、从属地位，一定程度上制约了国库监管作用的发挥。按照《财政国库管理制度改革方案》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》建立了国库单一账户体系，这种体系下，国库只能根据财政部门填制的“财政直接(或授权)支付汇总清算通知单”来审核银行是否超额度办理清算。原来由人民银行国库部门行使的财政资金监督管理职责转由银行行使，人民银行国库成为了财政的“出纳”，实际上已经进一步失去了对各级财政预算收支计划执行情况的监管权。
(二)预算单位账户设立放开，部分资金脱离国库监督范围
改革初期，根据《辽宁省省直单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(辽财库[2003]184号)规定，承办行为预算单位开设预算单位零余额账户，账户性质为单位基本存款账户。出台此项规定旨在撤销预算单位各类过渡性账户，加强预算单位用款管理。但按照《财政部中国人民银行关于零余额账户管理工作有关事项的通知》(财库[2009]47号)规定，预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。这项规定放开了预算单位的账户管理，使得预算单位有条件将“零余额”账户的预算资金转往在其它商业银行开设的基本账户，在实际操作中出现了大量预算资金游离于零余额账户之外，脱离了人民银行国库的监督范围。
(三)资金清算方式改变，国库对预算支出监管几乎成为“空白”
由于预算资金支付方式的改变，使得国库部门对财政资金支拨的用途无法监督。如，国库部门无法监督拨往非预算单位的资金用途。财政拨往非预算单位的拨款一直是国库部门的监督重点。改革前，国库人员通过柜面监督。审核拨款凭证上的各个要素，包括收款单位、资金用途等。审查收款单位是否为预算单位，如果不是，审查是否有相关文件作依据，如果不能提供有关文件证明，则国库部门会拒绝办理。改革后，财政部门向人民银行国库及银行同时提供直接支付额度，由银行接收凭证，并在额度内通过财政部门开立的“零余额账户”将资金划往收款单位开户行，然后向国库部门清算资金，国库部门仅对额度进行审查。这样无法有效监督拨款的合规性。
(四)预算单位大量提现，国库监管陷入窘境
目前，各银行对现金管理一般实施大额审批制度，但由于现金提取的数额和频率没有明确规定，银行为吸引资金和客户，对现金的具体用途很少过问，导致一些预算单位利用这一薄弱环节，在授权额度内多次、大量提取现金。如，2007年1月29日辽宁省无线电监测中心办理的业务全部为提现，金额合计78523.72元。有的预算单位甚至在相关凭证上未列明现金用途。而财政部门和人民银行国库部门更是无法监督预算单位从零余额账户提取现金的具体用途和去向。这成为国库集中支付业务人民银行国库部门事前、事中监管的盲区。
(五)银行违规操作，国库监管难度加大
一是部分银行为避免垫付资金，存在“先清算，后支付”的违规行为。因为财政国库集中支付系统与银行自身核算系统没有制约关系，银行业务操作有很大的随意性，它们不需垫款，仅凭财政网上信息就可以从人民银行申请到上千万的资金，所以部分银行清算行常常会在垫付资金与网上信息核对未一致的情况下，与国库清算资金，而国库部门却无从得知。二是部分银行为预算单位违规开设专用账户或一般存款性账户。部分银行在预算单位开户手续不全或未经人民银行核准的情况下，为预算单位违规开设零余额账户，账户性质有专用存款账户或一般存款账户。三是退付资金未及时划退至国库单一账户，一般占用3－5天。这些问题在国库日常办理业务过程中是不能及时发现的，只能在实地业务检查时才能发现。但由于目前银行数量庞大，加之人民银行人力、物力有限等多方原因，人民银行对银行的检查面很难达到100％，银行普遍存在侥幸心理。违规办理业务，加大了国库监督管理难度。
二、对策及建议
(一)建立和完善国库集中支付制
度
对历年颁布的与国库集中支付业务有关的制度进行整合，将零散的各种制度形成统一的制度体系。进一步明确对银行的资格认定的量化指标，并要求结合银行监管部门的评级结果、检查结果进行认定；对零余额账户的性质和功能进行明确定义，规范零余额账户的使用；明确国库对各级财政预算收支计划执行情况的监管权；明确国库集中支付业务违规处罚办法，提高商业银行违规成本。
(二)进一步清理预算单位账户，堵塞资金风险漏洞
零余额账户作为国库集中支付资金的“中转站”，对其加强管理是一项十分必要的工作，财政部和人民银行应进一步对预算单位零余额账户进行规范，在资金使用权和审批权不变的情况下，对不符合规定用途的预算单位账户坚决予以撤销，指定零余额账户作为唯一核算账户，避免预算单位将零余额账户资金划转到其开设的其他账户的现象发生。
(三)完善程序，加强联网，实现全面监管
一是在财政集中支付业务系统中增加“资金用途”栏，国库部门受理额度单时，严格审查额度单中拨款用途，对不符合规定的支出，不予将额度导人国库会计核算系统，使银行与国库无法进行清算。同时，要求银行在受理预算单位提供的申请划款凭证时，必须核对资金的用途，在凭证与额度信息不一致的情况下，不予办理。二是加快横向联网建设，推进业务处理自动化，努力实现中国人民银行国库部门与财政部门预算资金信息共享，实行网络监测等非现场监管手段来弥补监管难度大的不足，全面履行国库部门对预算资金的监管职能。
(四)以政府推广公务卡工作为契机，严格控制现金支取
实行公务卡消费不仅用较少预算资金以现金方式流通，而且在一定程度上限制预算单位从零余额账户大量提取现金，从而避免预算资金外流，国库部门应以政府推广公务卡工作为契机，充分发挥国库监督作用，推进国库集中支付改革进程。
(五)加大现场检查力度，有效控制资金风险
建立监督检查机制，按年开展业务检查，对零余额账户、资金流程实行全面跟踪，并将检查结果与资格认定结合，确保银行资格符合要求；将检查结果与手续费结合，促进银行提高业务水平；加大违规处罚力度，坚持做到“违章必究”，确保银行及时纠正违规违纪现象。
银行金库工作总结篇9
【关键词】集中支付直接办理理论优势国库单一账户现金管理
自2001年集中支付制度改革起步以来，十余年间我国充分发挥后发优势，在借鉴先进国家管理经验的基础上，围绕“以国库单一账户为基础、资金缴拨以集中收付为主要形式”这一核心目标，在全国范围内进行了广泛深入地改革，基本解决了资金分散管理、预算执行低效等实质性问题，总体取得了重大进展和显著成效。人民银行《“十二五”时期国库业务发展规划》进一步提出“增强国库办理直接收付的能力”，要求各级国库部门继续深化集中支付改革成效。但随着财政国库管理改革逐渐步入深水区，进一步解放和发展集中支付制度优势受到既得利益集团阻碍，推进难度明显加大，改革目标遭模糊渲染。鉴于此，我们认为，有必要对国库直接办理集中支付业务进行反思，同时进一步探索和廓清国库直接办理集中支付优势地位，推动更深层次的财政国库管理改革。
一、国库直接办理集中支付业务的优势
受改革之初客观条件限制，尤其是中国现代化支付系统尚未建成、电子信息水平尚不强大等因素影响，改革试点选取了集中支付银行的方式，财政直接支付和授权支付业务通过商业银行“零余额账户”办理，即所谓“先支付、后清算”模式。作为历史问题，这一方式一直沿用至今。而随着人民银行国库部门系统建设逐步完善，目前在网络实施、支付手段、人员配备等软硬件环境方面，国库部门完全具备开办国库集中支付业务的条件。从理论和实务两方面来看，人民银行国库部门均具有商业银行不可比拟的业务开展优势。
（一）理论优势
一是国库办理集中支付具有法理基础，商业银行集中支付与制度精神相悖。现行《国家金库条例实施细则》第十条规定：“国库有权监督财政存款的开户和财政库款的支拨，对违反财政制度规定的，国库有权拒绝执行”。事实上，国库对于财政支拨资金存在三方面监督职责：一是对支付凭证和清单的审核；二是资金使用支付过程的动态监控；三是对违规问题的及时核查。这客观上要求人民银行国库部门需在库款支拨发生之前或之中能够履行审核职权，确保每一笔支出业务合规，从而更好地控制国库库存余额和支付额度，防范和化解资金支付风险。而商业银行集中支付所采取的“先支付、后清算”支拨模式严重削弱了国库事中监督职能，由于商业银行不具备国库资金监督权限，使资金划拨缺乏审核，国库部门只能通过商业银行所提供凭证及清单，事后核对清算金额、预算单位、预算科目等要素是否与财政部门送达国库支付额度通知单一致，这种做法违背基本的制度精神；再者，现行《支付结算办法》第十六条中规定商业银行“不垫款支付原则”，明确要求商业银行作为机构充当中介角色时，不应为委托人行使垫款行为，商业银行集中支付与该制度规定相悖，而国库部门直接办理则完全不存在支付结算方面的硬伤，从法理角度来讲无疑更站得住脚。
二是国库办理集中支付符合国库单一账户要求，商业银行集中支付与改革目标相悖。建立国库单一账户制度是财政国库管理制度改革中心内容，是规范银行账户管理的关键。集中收付制度改革目标为：所有财政资金均纳入国库单一账户管理，财政收入通过国库单一账户直接缴入国库，财政支出通过国库单一账户直接支付到商品或劳务的提供者（或用款单位）。因此从改革方向来看，国库单一账户是改革发展的目标。而商业银行集中支付业务必然要求在该行开设零余额账户及其他财政账户，这一做法显然与改革方向背离。
（二）实务优势
一是国库办理集中支付业务程序更加便捷，商业银行集中支付流程繁琐。目前，国库集中支付系统涉及人民银行国库部门、财政预算部门、预算单位、银行等单位，具体流程为：预算单位向财政部门提出申请，经财政部门根据预算单位被审核的预算及资金使用计划对支付申请进行审核，审核通过后向国库部门发送支付通知、向银行下达支付指令，由银行向供应商或劳务提供者付款，之后银行再与国库部门进行凭证交接和资金清算。整个过程需要审核、审批、指令下达、凭证传递等诸多过程，无法实现实时支付，影响了财政资金支付效率。国库直接办理集中支付将改变凭证传递环节多、资金清算时间长、国库支付效率低等现状，实现国库部门与财政预算部门直接对话，做到凭证审核和事中监督，并通过国库会计核算系统一点接入、一点清算，操作灵活便捷，直接通过支付系统划转资金，支付实时到位，资金使用效率高，提高预算支出成效。
二是国库直接办理集中支付具有安全保障，商业银行集中支付存在违规操作风险。根据《商业银行信用社国库业务管理办法》相关规定，行受理预算单位提交的支付凭证后，先按清单明细垫付资金，并于当日汇总向国库部门申请清算资金。然而在实际操作中，存在“先清算，后支付”的违规行为，因为财政国库集中支付系统与银行自身核算系统并无严密的制约关系，银行业务操作具有隐蔽性，存在银行通过超额清算或先清算后支付等方式套取财政资金的违规可能。由于国库部门执行集中支付清算受支付系统时间限制，因此国库部门收到银行的划款申请后，若清算金额在额度控制范围内，库款余额又足够支付，国库部门一般就会及时划转资金。至于银行的清算金额是否与当天实际发生的垫付金额一致以及银行是否已经全额支付，国库部门仅靠凭证审查无法知晓，商业银行集中支付业务存在违规操作的风险。
三是国库直接办理集中支付水平更加专业，商业银行集中支付滋生乱象。首先，国库已建成一支专业化国库队伍。集中支付作为财政国库管理改革的重要组成部分，与整体改革进度和相关业务进展是一体化的，国库部门办理集中支付能够充分理解和掌握集中支付工作方式，对于业务处理更加专业和深入，提高准确性和完成度。而商业银行人员流动频繁、业务培训往往停留在基本操作层面，缺乏对原理性知识的掌握和运用，处理复杂问题的能力往往不足；其次，将集中支付收回国库，有利于使财政资金管理规范化，预算执行透明度大幅提升，从而杜绝资金被截留、挤占和挪用，从根本上防范腐败现象发生；再次，国库直接办理集中支付能够充分利用支付系统与核算系统接口，减少财政委托银行、开办支付业务的费用投入，为财政部门节约可观的结算费用，降低支付成本。
综上所述，将集中支付业务收回国库办理具备理论和实务基础支撑，同时也是符合国际惯例的做法。尽管部分欧洲国家如意大利存在地方政府和公共机构由商业银行集中支付业务现象，但其国内央行分支机构建立规模无法与我国自上而下条线式管理相比，因此结合我国国情来说，国库直接办理集中支付是大势所趋。但与此同时，我们也应该看到，国库全面接手集中支付业务仍存在几方面亟待解决的难题，值得高度重视。
二、国库直接办理集中支付业务存在的问题
（一）国库单一账户体系影响集中支付质量
国库单一账户是深入开展集中支付业务的前提，只有资金高度集中，才能杜绝多头开列账户、资金库外沉淀等弊端，实现国库部门对资金的统一管理、全面监督。而目前，由财政主导的“1+n”国库单一账户体系显露出代替国库单一账户制度、将改革方向模糊化的趋势，大量财政专户和各类收支过渡账户仍然存在，使政府财政资金并未全部集中于国库单一账户，这在一定程度上使集中支付改革难以深入推进，同时将严重影响国库直接办理集中支付业务开展质量。
（二）国库部门办理集中支付相关规划、制度、流程尚未明确
国库直接办理集中支付业务目前仍处于有条件的地方先行探索阶段，远未实现整体统一的项目推进规划，发展较为无序，各地各自为政造成巨大资源浪费；国库直接办理集中支付业务缺乏相关规章支撑，制度出台严重滞后于实践进度；同时，业务操作未作明确，办理过程完全凭借经验履行，不够严格规范，办理流程往往存在很大的优化空间。
（三）开展国库直接办理授权支付业务仍不可行
目前国库直接办理集中支付业务可行性探讨仍集中在直接支付领域，即通过国库单一账户直接支付至收款人或收款单位账户。而授权支付是预算单位根据预算和用款计划确定资金用途，根据授权自行开具支付申请，主要用于零星支出，且往往为现金方式。由于国库单一账户无法支取现金，国库直接办理授权支付业务方案仍悬而未决，目前无法开展。
（四）地方现金管理工作开展较为滞后
财政部门保留专户重要原因之一在于地方国库欠缺现金管理操作，导致资金入库存在贬值风险。事实上，国库单一账户制度客观上对库款保值增值提出了要求，借鉴国际经验开展深入广泛的国库现金管理符合各方诉求。而当前，地方现金管理工作仍处于起步探索阶段，如何稳妥推进地方国库现金管理还未形成各方共识，整体推进速度仍较为滞后。
三、政策建议
（一）扎实推进国库单一账户制度建设
联合财政部门自下而上对财政专户开设及管理状况展开全面摸底调查，根据调查结果将专户进行归并、清理，进一步收缩财政专户数量及类别，并与财政协商沟通，逐步将其纳入国库单一账户管理，从而实现所有财政收支通过国库单一账户进出管理和核算。
（二）制定出台集中支付规划、制度、流程
研究制定国库直接办理集中支付发展总体规划，科学评估各地区优劣势，分试点分批次推进集中支付发展；建立国库集中支付制度规范，明确相关业务内容，严肃各方责任；总结先行试点地区经验，梳理业务办理流程规范，形成最优操作办法，并提炼风险点。
（三）强化公务卡使用管理
深化集中支付制度改革，进一步加强预算单位公务卡推行力度，按照《公务卡管理办法》进一步督促各预算单位减少现金支出，规范财务管理，强制公务卡办理公务消费支出，避免进行现金支出。
（四）稳妥推进地方国库现金管理工作
以中央国库现金管理为蓝本，出台地方国库现金管理制度规范，稳妥推进地方国库现金管理，拓宽人民银行服务范围，满足财政部门对国库资金保值增值的要求，解决商业银行吸收财政资金过程中的阳光化操作，避免寻求其他渠道暗箱操作或不规范操作，增加国库资金风险隐患，实现各方利益共赢。
参考文献
[1]梁鸿雁，徐佩文.国库集中支付改革中存在的问题及建议[J].甘肃金融.2011（06）.
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[3]张丽芬.国库集中收付制度改革的成效、存在的问题与对策[J].财经论坛.2012（03）.
银行金库工作总结篇10
（一）数据集中处理。会计核算数据集中处理，是指依托统一的业务处理平台，由数据处理中心集中进行账务处理的模式。其做法是建设全国数据集中核算系统，依托网络通信、影像传输等技术，将所有账户集中摆放于总行业务处理中心，业务处理中心按既定的标准和流程处理账务，通过一系列交易、计算过程，将账务直接记载于目的账户，账务数据全面存储于会计档案数据库。人民银行营业、国库、货币金银等部门按各自核算业务条线，把分散于全国300多个分支机构核算部门的数据集中起来，突破人民银行会计核算数据地域限制，形成核算业务纵向全国集中，改变了长期以来数据层层上报，报表层层汇总的格局，核算数据可实时查询，日终可下载会计报表，为实现数据发掘、信息共享奠定了基础。会计核算数据集中处理，是人民银行会计核算模式深层次的变革，既定的组织架构、业务流程和风险控制随之发生重大转变。
（二）流程科学高效。通过核算业务流程再造，减少核算层次，缩短管理路径，做到业务管理扁平化，劳动组合优化灵活，业务处理简便快捷，实现人民银行会计核算业务的规模经济效应。一是业务受理与业务处理分离。尽可能简化前台柜面业务受理操作，将逻辑复杂、环节繁多及高风险业务处理剥离至总行业务处理中心。如依托aCS的营业会计核算，前台网点最低只需配置2人，负责完成柜面业务审核和影像扫描，业务处理中心负责全国2000多个网点的后台处理，根据前台上传的影像信息完成要素录入并进行账务处理。二是减少核算层级。形成总行—分支机构两级核算模式，总行业务处理中心以直接参与者身份与支付系统一点连接，集中处理支付往来业务并统一进行资金清算，各分支机构核算主体以间接参与者身份通过业务处理中心办理系统外资金往来业务，核算主体间资金划转通过系统内业务转账即可完成，核算资金清算和汇划效率显著提高。如依托tCBS国库会计核算，通过减少核算层级，可改变传统模式下预算收入批量处理、层层报解、逐级上划的做法，实现财政收入直达入库。
（三）风险过程控制。风险管理与业务处理同步，会计核算监督贯穿会计核算的全过程，实现事前审批、事中控制和事后监督各个环节与核算流程紧密结合。一是前移监督关口。如aCS的监督功能，分析核算业务不同特点及风险等级，事先设置各种业务参数，对核算主体及不同层次操作员设置与之相适应的业务权限和管理要求，对特定类型的差错提供事前预警机制，一旦出现错误，系统将自动发出预警信号，从源头上对风险实施刚性控制。二是加强事中监控。在核算业务处理过程中，将风险管理规则嵌入，对重要环节、重点业务和特殊时点等实时监督。如aCS，对超过一定金额的汇划业务，系统参数、账务参数调整等实行与账务处理同步的实时监督；如tCBS，对支出、退库等资金汇划业务，在操作员录入、复核外增加了第三人重要要素审核操作。三是完善事后监督。与aCS同步开发的事后监督子系统，在功能设计上，实施分类监督和重点监督，对重点科目、重要事项逐笔事后监督，对资金风险较小的一般业务按比例随机抽取监督，做到重点突出、点面结合。同时，对可能存在的风险进行识别，及时向管理部门发出预警信号，为管理部门评估核算风险，分析风险成因，进一步提高风险决策能力提供有益参考。
（四）信息资源共享。会计核算蕴藏着丰富的会计数据和核算基础信息，通过采集、加工、分析、存储信息资源，可为制定货币政策、加强会计管理、强化国库监管等提供依据。利用现代信息技术和强大的网络系统，实现核算业务处理高度自动化，信息资源高度共享。一是人民银行内部信息共享。运用先进的分析工具，对海量的核算数据进行分析、提炼，将业务信息升级为管理信息，从根本上改变人民银行会计核算数据信息获取滞后和信息不对称等问题。通过终端设置和权限控制，服务各级货币政策部门更好地运用货币政策调控工具、了解货币政策执行效果等要求，满足业务管理部门业务审批、监督、非现场检查、电子档案查阅等需求，提高人民银行履职效率和水平。二是为商业银行提供多元化信息服务。如aCS，利用集中的数据资源优势，可支持商业银行多种清算模式、集中对账需求和全面的流动性查询和管理要求，同时，还可支持商业银行自由选择报表，通过柜面报送或电子在线报送等方式，有效提高信息资源使用效率。如tCBS，通过财政、税务、国库和商业银行等部门的联网，实现预算资金收支电子化和数据信息部门间共享，进而方便纳税人多途径缴纳税款，提高人民银行经理国库水平。
二、人民银行会计核算发展的现实思考
（一）促进会计核算由横向分散向横纵集中迈进。当前人民银行的会计核算模式为纵向集中与横向分散相结合，营业、国库和货币金银等会计核算纵向全国数据集中，横向核算却相互独立、互不关联，存在核算管理效率低、操作人员兼岗难度大和系统间信息整合不便等问题。打破营业、国库和货币金银等会计核算条线屏障，促进会计核算横纵集中是必然趋势。一是建设人民银行会计核算综合业务系统。aCS在实现人民银行营业会计核算数据全国集中的基础上，为人民银行其他相关核算业务系统的接入提供支持，通过逐步完成与tCBS、货币金银管理信息系统等连接，最终形成以中央银行会计核算为核心，国库、货币金银等会计核算为重要组成部分的人民银行会计核算综合业务系统。二是实现会计核算数据集中。依托会计核算综合业务系统，营业、国库和货币金银等部门会计核算数据可全面集中和汇总，并对数据进行标准化处理，通过汇总、统计、分析等手段，进一步发掘数据价值，满足各相关部门对核算数据信息多维度、多层次的查询和使用需求，为人民银行实施货币政策，防范支付清算风险，维护金融稳定提供基础信息支持。
（二）促进会计核算前后台进一步分离。目前人民银行会计核算aCS实现了较为完全的前后台分离，国库和货币金银会计核算还保留传统的前台受理、录入账务信息的模式。金融后台业务与银行核心业务相对分离，是当前主流银行的通行做法。将核算职能最大限度地从前台剥离，简化前台操作，提高业务处理效率。一是整合会计核算职责。将现行分支机构横向分散在营业、国库、货币金银等部门的会计核算职责整合至营业部门，由营业部门负责受理准备金存款、缴存财政存款、汇兑、再贴现、再贷款和现金存取等央行会计核算业务，办理收入缴库、库款支拨、收入退库、国债兑付等国库会计核算业务，以及处理发行基金调拨、投放、回笼等货币发行会计核算业务。二是推进前后台分离。营业部门承担前台业务受理职责，审核凭证的合规性和真实性后扫描上传凭证影像，或对金融机构、财税部门发送的电子报表、入库流水等进行确认后上传电子信息。业务处理中心负责要素录入、账务处理、业务监督等，在后台重复性和劳动密集型环节，充分利用信息技术手段，并借鉴制造业的流水线作业模式，实现并发性作业处理，构建工业化、集约化的大后台，提高业务处理效率和质量，减少人力成本。同时，可将后台业务处理流程中的付款人账号户名、摘要等非核心的标准化录入要素实行外包，将核算人员从劳动密集型的工作岗位中解放出来。三是合理确定前后台分离标准，对现有业务进行梳理，把风险控制难度较大及对业务能力要求较高、难以把握的业务分离至业务处理中心，尽量简化流程，逐步形成集中化、清晰化、规范化的业务处理格局。
（三）促进会计核算流程不断优化。现行人民银行会计核算流程仍存在优化空间，可进一步对营业、国库和货币金银会计核算流程进行梳理，以提高核算效率，降低资金风险。人民银行会计核算的主要对象是金融机构和财政、税务等征收机关，目前各金融机构会计数据已实现大集中，客观上为人民银行优化会计核算流程创造了条件。一是推进金融机构网上办理业务。金融机构可建立与人民银行会计核算系统连接的前置系统，借鉴网上银行的做法，将需通过人民银行柜面办理的业务，以凭证影像、电子数据等形式进行网络传送，在确保资金安全的前提下，尽可能减轻人民银行柜面压力。二是促进国库业务电子化。加强与财政部、国家税务总局及海关等部门的沟通协作，加快财税库银横向联网系统的推广进度和范围，尤其是要积极促进海关税收电子缴库；同时，将财政部门的各种补贴资金、社保基金“五险”收支及退库、更正等业务纳入横向联网系统，丰富联网业务种类，扩大国库服务范围和联网业务量，提升国库核算服务水平。三是改革核算业务模式。进一步优化人民银行具体核算业务流程，重新分析定位各类核算业务，以实现安全性和效益性兼顾的最佳效果，如财政存款缴存模式，现行金融机构缴存财政存款存在分散考核、分散缴存等问题，将财政存款集中至法人机构统一缴存，由法人机构所在地人民银行负责日常考核，减少缴存业务办理机构；同时延长缴存期间，变按旬缴存为按月缴存，可以上月日均余额为缴存标准，降低缴存业务办理频度。