银行基础管理工作总结篇1
提高企业单位财务管理水平，必须加强会计基础工作。
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
未经领导批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
银行基础管理工作总结篇2
银行征信工作总结与下年计划
200#年，围绕推动社会信用体系建设，某某加快推进企业和个人征信体系建设，积极探索对资信评级市场的监管，广泛开展征信知识宣传。现将一年来的工作情况报告如下：
一、200#年征信管理工作情况
（一）继续加强银行信贷登记咨询系统运行管理，促进了银行机构防范信贷风险、维护金融债权，同时强化了对企业的信用约束，引导企业诚信立业。截至今年12月末，某某银行信贷登记咨询系统已录入xx余万户企事业单位的基本信息及信贷信息，包括贷款、担保、银行承兑汇票、信用证、保函等，月均查询xx余万次。商业银行普遍将查询该系统作为贷前审批的固定程序，有效地防范了信贷风险。根据对全辖区23个系统用户所在金融机构问卷调查汇总显示，至200#年12月末，通过银行信贷登记咨询系统查询，共拒绝信贷申请1122笔，约占金融机构信贷受理笔数的1.82％，否定了有潜在风险的贷款302万元，约占金融机构受理信贷金额的4.6％。
（二）积极做好个人信用信息基础数据库在我省的推广应用工作，实现个人信用信息基础数据库在我省的成功运行，为推进个人信用管理建立了平台，初步形成了鼓励守信、制约失信的个人信用监督机制。个人信用信息基础数据库运行以来，我省商业银行对数据库查询量不断上升，通过查询数据库拒绝存在信贷风险的个人贷款、信用卡申请不断增加，系统作用初步显现。据对全省商业银行个人信用信息基础数据库使用情况问卷调查结果显示，参加调查的15家金融机构在7、8月份共受理个人贷款1394笔、金额2.1亿元，受理信用卡345笔。通过查询个人信用信息基础数据库，拒绝存在信贷风险的个人贷款167笔、金额0.9亿，占受理的笔数和金额的12%、7.9%；拒绝信用卡81笔，占受理笔数的4.6%。
（三）在市场调研基础上探索开展征信市场管理工作。
组织开展商业银行对外部信用评级需求的调查，研究如何结合商业银行需求开展借款企业信用评级工作。通过推动商业银行与评级机构在融资担保机构信用评级方面的合作，为解决中小、民营、个体企业贷款难问题发挥了一定的积极作用。
从规范资信评级收费标准入手推动资信评级市场的健康发展。组织信用评级机构开展评级业务成本费用构成的调查和测算，与省物价部门研究制定信用评级按资产总额收费的调整办法，规范资信评级收费标准，防范长期以来信用评级按等级收费可能产生的道德风险。督促省内四家评级机构完成对资信评级指标体系的修订和软件开发工作，推动评级机构提高评级工作质量和评级产品公信力。
（四）配合个人信用信息基础数据库开通，积极开展征信宣传工作，推动“诚信某某”建设。今年以来在全省组织开展了征信知识进校园、进社区、进乡村活动。10－11月，与某某联合在某某高校中开展了“某某”专题宣传活动。各地通过设立咨询台、举办知识讲座、发放宣传资料、举办知识竞赛等形式广泛宣传个人征信、助学贷款、信用卡及相关金融知识，引导公众树立正确的信用观念并珍惜自己的信用记录，取得良好效果。
二、2006年工作计划
（一）继续加强征信系统建设，进一步发挥其对改善金融生态环境的促进作用，为推动“诚信某某”建设服务。
银行基础管理工作总结篇3
XX年12月经分行批准，担任授信管理部副总经理主持全部门的管理工作。主要职责除履行分管工作职责外，还承担对分行信贷管理部部门和市行领导负责，负责所辖城区支行信贷业务的正常健康运作;主持本部门全面工作，对上级行下达的各项计划指标和监测指标的完成情况负责;组织贯彻落实人行、银监会与总行有关信贷政策和管理规定，并组织制订实施具体实施细则和操作规程;组织对支行和各经营单位的信贷业务考核;对向人行、银监会和上级行报送的信贷业务报表;对信贷业务的分析报告的真实性和完整性负责;按上级行授权权限对有关信贷业务进行审核，负责组织本行贷审会日常运作;组织管理本部门的日常工作，负责规划实施本部门人员职能分工、岗位配置和职责考核;组织信贷从业人员的培训工作;上级行信贷管理部门和本行赋予的其他职责。
XX年本人主要管理工作为分管审查组和出账审核组的工作，主持全部门管理工作的时间较短，所以今年的述职主要对分管工作进行回顾和评估。就分管工作的岗位职责要求，本人基本上尽职地完成分管工作，保证了全行公司授信业务审查和出账审核工作顺利开展，配合分管贷后管理组和综合管理组的杨辽滨副总经理完成了授信管理部全部管理工作。现将XX年本人主要工作汇报如下：
一、具体分管工作完成情况
全年组织47次贷审会，审查420个授信项目，授信项目总金额140亿元。其中：审议通过289个项目上，总金额122亿元;上报上级行项目64个，总金额70亿元。
审核办理3700笔出账业务，金额223.9亿元人民币,外币1.25亿美元。其中：贷款260笔，金额83.55亿元;贴现450笔，金额38.8亿元;国际贸易融资450笔，金额1.25亿美元;承兑2500笔，金额110亿元;保函80笔，金额8.3亿元。
二、完善基础管理工作
XX年是全行“规范管理深化年”，总行针对公司授信业务管理工作下发一系规章制度和管理办法，本人立足于授信管理部的基础管理工作，主动承担了全部门基础管理工作的规章制度修订、增补工作。对提高授信管理部的基础管理工作，理顺内部业务流程，规范各项业务操作细则，明确各岗位责任等方面发挥一点作用。主要基础规章制度建设情况工作如下：
1、在上级行下发的各种零散信贷业务管理办法的基础上，吸收同业先进科学管理办法的基础上，结合我行现行管理框架，制定了《xx银行xx支行公司授信业务管理办法》，作为指导我行公司授信业务全流程管理的系统性法规，并在XX年进行了贯彻执行。
2、结合上级行对分支机构信贷管理部职能和岗位设置要求，信贷管理部及时修订了<>,对信贷管理部的信用审查、贷后管理、数据统计、出账管理、系统维护、档案管理等管理模块进行明确的职能定位，落实各岗位管理人员，明确交叉辅助岗位，将本职岗位与对口管理、服务机构(部门)落实到具体的人员，明确部门内各岗位信息传递流程，将行内外由部门承担配合的工作指定到具体工作人员，实现授信管理部组织体系和信息传递的有序运行，实现了管理工作的落实到人。
3、通过总结XX年国家宏观经济运行形势，对我行XX年信贷业务管理中存在问题进行深入分析，依据总行下发XX年信贷指导意见，在对XX年国家宏观调控政策和经济走势预测的基础上，我部及时下发《xx银行xx支行XX年授信业务指导意见》，从源头上指导一线客户经理进行业务开发，保证上半年我行信贷业
务运行始终按照年初制定规划运行，实现了信贷风险管理工作风险前移、制度先行，保证我行全年信贷工作在国家宏观经济调控政策和监管政策下有序运行。
4、通过总结以往年度同行业在出账管理中发生操作环节风险，我行在上级行下发的出账管理要求基础上，对我行出账审核流程进行优化，明确了出账环节审核要求，通过相互制约的岗位控制操作风险，制定了《xx银行xx支行出账审核实施细则》，在各经营机构内建立独立的出账操作人员队伍，实现客户经理业务开发和出账操作环节的分离。对额度内频繁出账、低风险业务出账操作存在手续繁琐问题，及时下发《xx银行xx支行额度内出账集中处理的通知》、对符合再转授权条件的经营机构进行《低风险业务再转授权通知》。
5、针对当前各家银行依靠垒大户追求规模和对集团关联客户授信额度不能量化管理问题，防止对大客户的集中授信风险发生，及时规避集团客户的系统风险。制定了《xx银行xx支行公司客户授信额度测算管理办法》，以量化的数据模型测算我行对公司客户的授信额度上限测算方法，保证了我行对集团客户敞口授信总量理性控制。对总体债务超出我行所测算总体债务上限的客户坚决不进，对存量授信客户重新审定，对超出总体债务上限的客户制定逐步压缩计划。从源头和制度上防止对垒大客户和集团客户集中授信风险的发生。
6、依据“xx银行民营100”的指导思想，我行公司授信业务确定了“差别化”营销策略，将发展中小客户作为我行重要战略决策，制定了《xx银行xx支行中小客户授信业务操作指引》，作为中小客户开发、中小客户管理、中小客户决策全过程管理指导原则，有效地防范了我行公司业务授信风险的集中，促进了辽宁省中小客户发展，响应了国家宏观经济政策的要求。
7、进一步制度化、程序化我行授信业务集体决策体系，起草了《xx银行xx支行贷审会条例》和《xx银行xx支行授信管理部联审会议事规程》，明确集体决策组织的委员组成、委员职责、议事程序、惩罚规定、考核管理，确定授信管理部联审会专家意见作为贷审会的参谋地位，在制度层面完善了我行授信决策体系，保证我行集体审议、集体决策授信风险要求的全面落实和贯彻。
8、通过现场调研、亲自操作感受和对授信业务操作细节分析，查找、筛选、逆向思维分析各业务操作细节存在风险隐患，及时下发十多个规范要求和通知。主要有：对公司业务部、资产保全部、筹备行公司业务上报规范性的通知、对人民币业务和国际业务规范性通知、规范保证金的证明、规范授信核保操作流程、规范保函业务操作流程、规范会计报表审计、规范抵押资产评估要求、规范贷款卡查询的要求、规范信贷管理系统录入要求、规范法人客户评级要求、规范保证金替换审批流程、规范了仓储场地现场勘查的操作、细化了调查报告撰写格式和产品价格确定依据等十五个规范性要求。
9、为了保证上述各项管理办法和规范性的要求贯彻执行，制定了《xx银行xx支行公司授信业务操作流程定量考核管理办法》，对客户经理业务开发管理实行量化全流程定量考核，将业务操作考核结果与客户经理的经营绩效挂钩，实现对客户等级认定的科学性，保证我行客户经理综合素质的全面发展。计划在XX年全面推行实施。
10、通过分析研究我国历次宏观经济调控对银行信贷资产质量的影响，结合我行现存业务发展模式，为了建立我行长效的信贷资产风险控制机制，草拟了，现已提交全行经营机构负责人讨论，拟作为指导我行未来五年信贷业务开展纲领性的指导思想。
三、主动参与总行信贷管理信息系统新需求的完善工作
XX年总行信贷管理信息系统全面上线运行，在出账审核流程、授信审批、统计功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以实事求是精神将工作发现或感觉到需进一步完善方面积极组织系统管理员向总行反映，并及时向总行报告
我行的需求。
总行接受我行建议完善了批量处理快捷审批流程、完善了部分统计功能。
四、圆满完成接待上级行检查指导工作
XX年总行共派出五次检查、指导组对我行
信贷业务进行检查指导，我主动参与接待总行检查组工作，并充分利用每次总行检查指导时机，全面地向检查组人员介绍沈阳市的经济发展情况，展示我行信贷业务管理工作，让总行业务管理人员了解我行信贷业务管理水平和信贷业务发展，认真接待、积级组织材料，取得检查组对我行信贷管理工作的基本认可。并将每次检查工作作为我行查找管理漏洞、完善管理工作、调整我行信贷业务结构有利时机。
五、准确把握政策脉搏，严防我行信贷业务的政策性风险
通过学习国家实施宏观调控政策，认识到国家防止经济过热的货币政策的严肃性，及时提出了对我行追求规模扩张政策进行重新调整，确立了“以高效资产质量，实现可持续发展”的指导思想。
组织审查组贯彻执行国家有关规定及总行下发的行业准入标准;提出对集团客户和股权关系复杂客户始终坚持审慎性放贷的原则，使我行在当前资金断裂“德隆系”公司中没有一笔敞口授信业务;对民营企业向重工业化转型中，有选择地支持实力强的物流民营客户，坚决回避在五大行业规模扩张过快的民营客户，如唐山建龙钢铁、工源水泥等客户;响应国家发展中小客户政策，将发展中小客户作为我行未来战略选择进行明确，全年我行累计新开发几十家中小客户，有力支持了沈阳地区经济结构的调整。
坚决贯彻执行沈阳市银监局去年对我行检查发现的贷款(贴现)转保证金、贷款逆向操作、承兑业务量过大的问题，主动在信贷管理方面下发专项规定和要求，主动压缩承兑业务总量、杜绝了贷款转保证金、贷款逆向操作、票据贴现的不规范现象。
六、发挥领导作用，引导培育良好的工作氛围
XX年，通过日常工作交流感觉部门人员工作态度茫然、按部就班、缺少工作主动性和热情等问题。本人利用周例会机会向全部同志共同探讨了如何发挥主观能动性、态度决定工作结果、工作没有任何借口、你真的很不错等四个基本观点，从励志方面鼓励全部工作人员，振奋工作精神、端正工作态度，取得初步效果。
七、承担全行客户经理组织培训工作重任
XX年本人在主管行领导的授意下，主动承担起全行客户经理系列培训的组织领导工作，在XX年下半年信贷结构调整及公司业务开发放缓时期，组织全行客户经理进行一系列的信贷业务培训，取得阶段性成果。XX年此种培训还将深入开展下去。
八、理论体系上存在不足
1、对银行追规模扩张，银行资产质量及其风险减除的重要性认识不够。XX年全国经济高速发展时期，本人没有给领导提出前瞻性的合理化建议，主动回避异地客户、压缩大额授信客户、调减承兑余额，结果导致XX年新增了吴中仪表逾期贷款，出现沈阳公用发展贷款预警，下半年被动地按总行压缩承兑江票计划调整承兑汇票余额，影响了我行XX年下半业务正常开展，失去一部分低风险承兑业务。主要问题为：以前没有很好思考规模和效益、规模和质量之间的关系，对“资产质量是发展第一主题”理念的认识不深，对质量、规模、效益三者协调发展关系理解处于口头，没有落实到信贷风险管理工作的具体实践中，不能勇于说不，失去很多可以主动回避风险的最佳机会。
2、对银行资本必须覆盖风险，进而限制银行过度扩张认识不充分。针对这一点知识，XX年以前本人头脑一直空白，缺少系统理论知识，每日仅研究具体授信项目的信用风险，很少从银行资本上思考银行的信贷规模到底可做到多大等深层次管理问题，特别是总行限制银行承兑汇票余额和商票贴现余额以后，才进行深入的思考和系统学习，明白银行信贷资源经营有限性，加深对我行存量信贷业务进行结构性调整的必要性的认识，并能理性决策如何使我行有限信贷资源得到高效的运用。本人已初步理解了银行资本有限
、资本必须覆盖风险、资本制约规模的基本概念。
3、对银行经营的短期目标和长期目标相互协调性以及信贷业务风险发生的滞后性及银行经营风险的反经济周期性认识不够，在XX年甚至XX年上半年还存在少许盲目乐观性，对总行调整政策没能做到及时接受，幸好在主管行指点下，认识到我行现在必须进行客户、定价、保证金等结构刚性调整的必要性。及时调整了风险控制的指导思想，实施了适度从紧的审查原则，保证了全行信贷结构调整工作在XX年顺利实施，最终保证我行经营效益提高，有力降低信贷风险，压缩了承兑总量和调减了大客户的授信总量。
九、本人对信贷风险管理工作再认识
通过学年国家实施宏观经济调整政策和总行进行一系列产品结构、风险排查活动实施，回顾我国金融体系在历次宏观经济大调整时期的得失，结合本人近五年银行风险管理工作实践。作为商业银行的信贷风险控制部门的负责人，应牢牢地树立一个长期稳定的经营理念指导日常管理工作。即在强化“质量是发展是第一主题”理念基础上，坚持一个思想、保持三个理性、把握四个关系。在经营和发展过程中，必须坚持效益、质量、规模协调发展的战略指导思想，以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段，坚决放弃片面追求规模的做法。保持三个理性，一是理性对待市场，即不为市场的起伏所左右，始终清醒地判断市场风险，做到进退自如，风险可控;二是理性对待同业，即在积极借鉴学习同业好的经验与做法的同时，坚决反对各种不计成本的非理性竞争行为;三是理性对待自已，即勇于并善于看清自已的问题，牢记历史教训，不断挑战自我，超越自我。把握四层关系，是指正确处理好管理与发展、质量与速度、短期效益与长期效益、制度建设和管理团队建设等四方面的关系。
银行基础管理工作总结篇4
[关键词]基层分行资金管理制度激励机制
资金管理历来是商业银行要研究和做好的一项重要工作。但银行资金管理不像资金总量规模那样简明且易于考量，它是银行资金总体规模下的质量问题。要做好银行资金管理，必须树立一个基础理念：闲置就是浪费。任何资产处于闲置都是浪费。只有基于这一资金管理的基本理念，能激发商业银行努力去做好银行的资金管理工作，使银行的经营管理真正从以总量扩展为主的粗放型经营转到以质量和效益发展为主的集约型经营轨道上来。
一、当前银行资金管理工作存在的问题
(一)在思想上不够重视。
在以资金量为争夺焦点的现实工作中，人们往往只注重资金总量规模的增长变化，而对如何管好用好用活现有存量资金却不够重视，最明显表现是资金管理激励措施几乎没有，这与各银行在扩展资金量上的高度重视，甚至采取一些非常手段如存款与员工收人挂钩或高息、重奖等措施形成鲜明对比；上级行在对下级行进行年度考核时，也不把资金管理作为重要内容来考核；各基层经营行在人员调配上更是把精兵强将放在对外营销部门，而对资金管理人员的安排较随便，领导不够重视，员工资金管理工作的积极性就不够；在理论上，有关资金管理的培训研讨也较少。这些都反映出人们在思想观念上对于资金管理认识上的偏差，反映出仍未能彻底摆脱过去那种只注重总量扩展的粗放型经营管理的思想。
(二)在制度上有待进一步完善。
一是资金管理考核指标不够全面科学。现在各银行都有一套资金管理监测指标，但指标之间缺乏制衡制约作用，甚至显得顾此失彼，如只注重监测控制备付率指标，而忽视了对资金拆人量的考核。因为如果拆人资金运用已过度，在增大支付风险的同时也增大了利息支出，这使降低付息率所带来的利润显然要被抵消甚至得不偿失，资金运营效益就受影响。所以指标之间不能综合度量，就很难保障资金利润趋于最大。二是可用资金指标的可用性不高。显然，仅依靠一个可使用资金总额是不够的，只依据这个总额来进行资金运营调度也是粗糙的，原因就在于它只有一个总量数据而没有可用性结构数据。1亿元可用资金究竟有多少可以使用一年或一年以上，有多少可以使用半年或一个月等，如果将这1亿元可用资金总量都运用于一年或是半年或是一个月的资产，就很容易导致资金使用过度或资金使用不充分，从而影响效益。所以不掌握资金的稳定性结构，没有可用资金的可用期限结构是有欠缺的。
(三)在工作中缺少探索总结激励机制。
由于思想上不重视和考核指标不严格，导致资金管理人员在工作中缺少进取精神，把有深刻内涵的资金管理工作变成简单的事后报表统计工作，资金管理的计划预测性较差，工作肤浅，在实际工作中未能营造员工深入思考、反思探索和注意归纳总结的良好氛围，缺少把工作做深做细的激励机制。
二、强化银行资金管理工作的思路
(一)在思想上必须提高认识。
一是要真正树立现代商业银行经营管理思想，坚持以质量和效益发展为主的集约化经营管理理念，迅速提高对银行资金管理重要性的认识。用好、用活资金是对负债经营的商业银行的一项基本要求，也是银行切身利益的本质要求。必须深刻认识资金管理工作的重要性，努力把资金管理工作做深、做细、做出更大的成效。二是要深刻理解闲置就是浪费的道理。有钱不会用或用不好，就会闲置，就是浪费，也是对存款的辜负，所以资金管理兼有经营和管理的双重职能。
(二)在制度上要逐步建立健全科学合理的资金管理规程，约束和规范日常经营管理活动，提高基层分行资金管理水平。
一是要健全科学的资金管理考核体系。因为如果考核指标不科学，就会徒具形式，无法考量资金管理的绩效，更起不到激励作用。所以必须合理设置考核指标，相互制衡，综合度量，真正起到规范和激励作用，使利润趋于最大。二是要研究掌握备付率科学合理的度。现在人民银行要求保持在5—7％，显然是一种一刀切的做法，这对资金稳定性各不相同的各银行来说显然是不够实际的，因为资金量越大，资金稳定性一般也越高，资金备付率就可适当降低，所以资金备付率应是资金稳定率的反函数，而不是一个固定不变的常量。对于基层分行来说，资金备付率是很重要的。一个100亿存款的银行，备付率每降低一个百分点，就可增加1亿元长期可用资金，其效益将是显而易见的。那么如何科学地测定其合理度，使资金既不闲置浪费，能充分利用，又不运用过度，这就要求资金管理者在日常工作中不断分析总结和探索研究，掌握资金的稳定性和变化规律，通过大量统计资料分析来确定，使备付资金合理、科学。可以说，合理的备付率必须来自于实践的统计分析。所以研究备付率合理度是基层工作者的一个优势。三是必须增加可用资金期限结构数据指标，使其更科学实用。资产负债比例管理的一个基本原则就是对称性原则，根据资金情况，灵活合理地安排相应资产，使资产负债在利率、期限等结构上互相对称，使资金符合“三性”要求，使利润最大。而要合理安排相应资产结构，仅有可用资金的总量数据是远远不够的。我们必须清楚地掌握可用资金的可用性结构数据，根据可用资金的期限比例结构，来确定投向的资产和资产期限结构，从而保证资金的“三性”原则。不掌握资金的稳定性结构，不掌握可用资金的可用性结构，是不可能做好资金管理工作的。
银行基础管理工作总结篇5
【关键词】巴塞尔协议资本管理内部评级法信用增进
一、引言
巴塞尔协议作为国际银行业重要监管标准，在世界范围内得到各国监管机构和商业银行的广泛认可。次贷危机过后，巴塞尔委员会在总结相关经验并对原有金融监管模式、方法和工具进行讨论和反思的基础上，先后推出一系列监管标准，逐步形成第三版巴塞尔协议。
本文分别从银行业监管机构和商业银行机构视角，回顾我国银行业实施巴塞尔协议的进展，进而总结归纳巴塞尔协议实施进程的基本规律。在此基础上，文章结合对信用增进行业风险类型和风险特征的讨论，提出借鉴巴塞尔协议等国际先进监管标准，逐步建立和完善适合信用增进行业特征的以资本管理为核心的全面风险管理体系的发展方向，最后分别从风险数据积累、完善内部评级体系、推进资本计量方法的开发和应用等方面提出具体发展建议。
二、巴塞尔协议发展现状及主要内容
巴塞尔委员会作为国际清算银行的常设委员会，自成立以来便致力于解决国际性银行监管主体缺失问题，先后制定一系列重要的银行监管规定。这些规定虽不具有法律效力，但因其合理性、科学性和可操作性，得到成员国和非成员国监管机构的广泛认可。巴塞尔委员会不是严格意义上的国际银行业监管组织，但事实上已成为银行业监管国际标准的制定者。
次贷危机前，巴塞尔资本协议的主要目标为：加强国际银行系统的安全和稳定，保持资本充足率管理的高度一致，避免国际活跃银行之间的不公平竞争。在此原则指导下，巴塞尔委员会先后制定了第一版、第二版巴塞尔资本协议。
危机过后，巴塞尔委员会对原有金融监管模式、方法和工具进行讨论和反思，通过总结次贷危机经验，巴塞尔委员会开始对原有监管框架进行改革，进一步强调金融系统稳健性的重要意义，并将其主要目标确定为：提高银行业在各种金融或经济压力状况下吸收损失的能力，从而降低金融部门对实体经济的溢出效应。为此，2008至2010年巴塞尔委员会先后推出一系列监管标准，逐步形成第三版巴塞尔协议。
从特点上看，巴塞尔协议iii强调微观审慎监管和宏观审慎监管并重：既强调加强单家银行层面（微观层面）审慎监管，以提高单家银行应对压力的稳健性；同时也注重宏观审慎监管，解决银行业积累的系统性风险问题以及由这些风险演化而成的亲周期效应。
从内容上看，巴塞尔协议iii是在对金融危机研究总结的基础上对巴塞尔协议ii内容的传承与改进，而并非颠覆；巴塞尔协议ii与iii是一个完整的整体，巴塞尔协议ii是iii的前提基础。
巴塞尔协议iii主要包括以下两大方面：
（一）加强资本监管框架
巴塞尔协议iii在巴塞尔协议ii三大支柱的基础上，进一步完善监管资本框架，以增强银行业稳定性。具体包括：一是完善资本的相关定义，提高资本基础的质量、一致性和透明度；二是扩大风险覆盖范围，加强对交易账户、复杂资产证券化以及交易对手信用风险暴露的资本监管；三是引入杠杆率作为补充风险资本要求；四是缓解亲周期性，提出逆周期超额资本要求；五是提出降低系统重要性银行风险及外部性的其他措施，应对系统性风险和相互关联性。
（二）引入流动性管理标准
在巴塞尔协议iii中，作为流动性框架的基础，巴塞尔委员会提供了流动性风险管理和融资流动性风险监管的详细指引。具体包括：一是引入流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（nSFR）等两个指标，增强商业银行抵御短期和中长期流动性困难的能力；二是制定一系列内、外部流动性监测工具，加强对商业银行流动性风险监控。
三、我国银行业实施巴塞尔协议进展分析
巴塞尔协议作为重要的国际监管标准，我国监管机构和商业银行早在1996年就开始参考其相关规定开展资本管理。2009年随着我国加入G20集团并成为巴塞尔委员会成员国，全面实施巴塞尔协议已进一步成为我国履行承诺、实现国际话语权的必要选择。以下分别从监管机构和商业银行两个角度分析我国实施巴塞尔协议的进展。
（一）银行业监管机构推进情况
1.巴塞尔协议i和ii实施进程。我国监管机构借鉴巴塞尔协议开展资本监管的时间较早，但标准相对宽泛、管理效果相对有限。1995年我国出台的《商业银行法》原则上规定商业银行资本充足率不得低于8%；1996年央行参考巴塞尔协议i规定，对信用风险资本充足率计算方法提出具体要求。虽然我国监管机构已初步引入巴塞尔协议i，但在诸多方面放宽标准，导致商业银行资本充足率水平明显偏低。
2004年随着《商业银行资本充足率管理办法》实施，我国商业银行资本监管逐步与巴塞尔资本协议要求保持一致。该办法借鉴巴塞尔协议i和即将出台的巴塞尔协议ii要求商业银行按标准法计量信用和市场风险加权资产。此后，银监会于2007年《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求商业银行逐步实施资本管理高级方法{1}，全面开始实施巴塞尔协议ii。在2007至2010年间，银监会先后17个关于实施巴塞尔协议ii指引文件，形成一整套基于巴塞尔协议ii的资本监管框架。
2.巴塞尔协议iii实施进程。在我国银行业即将进入巴塞尔协议ii审批阶段时，2010年底，巴塞尔委员会了第三版巴塞尔协议，中国银监会对此迅速做出反应，并先后出台一系列监管规则和指导意见，积极推进巴塞尔协议iii的实施。
2011年4月银监会颁布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，提出“巴塞尔ii和巴塞尔iii同步推进，第一支柱与第二支柱统筹考虑”的总体要求。此后，银监会根据巴塞尔协议iii的相关要求，分别从资本管理、资本工具创新、杠杆率管理、流动性管理以及系统重要性银行监管等方面一系列监管办法或指引，全面引入巴塞尔协议iii监管要求。这些办法和指引作为中国版巴塞尔协议iii，于2013年10月通过了巴塞尔委员会的评估。从监管政策体系的角度看，我国银行业监管机构目前已基本完成巴塞尔协议iii监管标准的制定工作。
（二）国内主要商业银行实施进展
根据《中国银行业实施新资本协议指导意见》相关要求，我国银行业很早就着手实施巴塞尔资本协议。银监会按照分类指导、分批实施的原则，先后批准了两批新资本协议银行，推进实施资本管理高级方法：
第一梯队包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行等6家商业银行，于2007年启动预审批。
第二梯队包括浦发银行、广发银行、光大银行、民生银行、中信银行、平安银行、华夏银行、兴业银行等8家商业银行，于2011年启动预审批。
据了解，截至2012年底各主要商业银行已取得较大进展，详见下表：
2013年底，第一梯队银行均按银监会要求披露了《资本充足率报告》，在相关报告中，各家银行均采用资本计量基本方法，包括：信用风险权重法、市场风险标准法和操作风险基本指标法；其他商业银行暂未披露专门的《资本充足率报告》。
2014年4月，银监会核准了工、农、中、建、交和招商等6家第一梯队商业银行实施资本计量高级方法，具体范围包括：公司风险初级内评法、零售风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准法。
总结以上分析可以发现，我国主要商业银行实施巴塞尔资本协议进展具有如下特点：
优先推进实施信用风险资本计量高级方法，而后依次是市场风险和操作风险资本计量高级方法；受数据质量、业务开展需求等因素影响，信用风险资本计量方面，优先实施公司客户风险敞口高级方法，而后是零售客户风险敞口；我国国有银行和股份制银行基本完成了资本计量高级法开发和相关管理体系建设工作，6家银行在部分风险敞口方面获监管机构核准正式实施；尚无商业银行通过监管机构核准实施信用风险高级内评法和操作风险高级计量法。
四、信用增进行业资本管理发展启示
（一）信用增进行业资本管理重要性
信用增进是一种管理信用风险的综合性金融服务制度和工具，其本质与信用风险分散分担密不可分；信用增进机构作为完善债券市场信用风险分散分担机制的重要基础设施，在做好“服务金融市场资源优化配置、支持实体经济发展”的基础上，如何全方位管理其自身承担的各类风险、保障企业稳健运营，如何提升经营管理水平、向风险管理要效益，已经逐渐成为信用增进行业所面临的重要课题。
资本管理作为风险管理核心内容之一，一方面，确保全面覆盖各类风险，保障机构稳健经营；另一方面，为准确衡量风险收益匹配程度提供重要参考指标。回顾银行业资本监管的发展经验以及商业银行资本管理体系建设情况，商业银行始终将资本管理体系建设放在重要位置，并不断地投入人力、物力对其发展完善。
信用增进机构在所承担的风险类型和风险特征方面与银行业具有一定相似之外，参考银行业近百年来发展历程以及现代商业银行风险管理体系构建经验，充分借鉴巴塞尔协议等国际先进监管标准，逐步建立适合信用增进行业特征的以资本管理为核心的全面风险管理体系，或将是信用增进行业下一阶段风险管理发展的合理选择。
（二）信用增进行业资本管理发展建议
1.构建以资本管理为核心的全面风险管理体系。信用增进机构应进一步强化资本稀缺性的理念，加强对资本使用的预期规划和管理，体现信用增进机构的风险偏好水平。在风险偏好、业务策略、项目准入和定价、绩效考核等方面，全面引入资本管理概念和指标，并将其从风险监测指标全面上升为平衡风险与收益的管理性指标。
2.重视业务数据积累，构建适合行业特征的内部评级体系。从巴塞尔协议框架来看，对信用风险的衡量和管理是建立在大量数据基础上的{2}。信用增进行业因出现时间相对较晚，业务数据积累相对有限。因此，信用增进机构在开展业务的同时，应重视业务数据的积累，丰富数据类型。除积累客户自身的财务、非财务数据外，还应逐步积累行业风险、区域风险和交叉风险等方面的宏观风险数据。在充足的数据积累基础上，根据巴塞尔相关原则，构建适合信用增进行业特征的内部评级体系。
3.有序推进实施高级资本计量方法。在资本计量方法方面，信用增进机构应结合实际业务开展情况，并借鉴银行业实施巴塞尔协议的进程特点，分步骤有序推进资本计量方法的开发和应用：
第一阶段，可以参考巴塞尔协议和商业银行资本管理经验，采用标准法计量信用风险和市场风险资本要求，采用基本指标法计量操作风险资本要求。
第二阶段，结合信用风险数据积累，不断完善信用风险内评体系和市场风险内部模型体系，逐步推进全面实施信用风险初级内评法和市场风险内部模型法。
第三阶段，随着风险管理水平的提高，进一步推进实施信用风险高级内评法和操作风险标准法或高级计量法。
4.研究制定杠杆率行业约束标准。巴塞尔协议iii中提出杠杆率指标，并规定杠杆率不得低于3%，银监会2011年《商业银行杠杆率管理办法》，规定我国商业银行杠杆率不得低于4%，银监会规定担保公司融资性担保业务杠杆倍数不得高于10倍，即杠杆率不得低于10%。
信用增进行业尚没有杠杆率监管指标，考虑到信用增进行业风险类型和风险特征与商业银行较为相似，建议参考我国商业银行4%杠杆率水平，并结合市场对信用增进机构增信能力的认可程度，研究制定适合于信用增进行业的杠杆率管理指标，并进一步确立为行业监管标准。
5.完善流动性风险监控管理体系。流动性状况不仅关系信用增进机构的稳健运营，更直接影响其增信责任履约能力。信用增进机构应根据巴塞尔协议相关规定，逐步建立并完善流动性风险管理体系，确保其在市场流动性紧张时能平稳运营并具备履行信用增进责任的能力。首先，可以引入巴塞尔协议中流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（nSFR）等资产流动性限额指标，建立优质资产流动性储备；其次，建立相关的内、外部流动性监测工具，加强流动性风险监控；再次，还应定期开展流动性风险压力测试，制定应急资金计划等。
五、总结
本文以次贷危机过后，巴塞尔资本协议的最新发展方向为切入点，重点讨论我国银行业监管机构和商业银行实施巴塞尔协议的进展以及基本规律。结合信用增进行业的风险类型和风险特征，本文提出借鉴巴塞尔协议等国际先进监管标准，逐步建立和完善适合信用增进行业特征的以资本管理为核心的全面风险管理体系的发展方向，最后提出五点具体发展建议，期待为信用增进行业资本管理发展提供一些启发。
注释
{1}在资本计量方面要求对信用风险采用内部评级法，市场风险采用内部模型法，操作风险采用标准法或高级计量法。
{2}商业银行实施初级内评法，要收集和保存客户至少5年的经营管理、财务数据和违约纪录；实施高级内评法，需要至少7年的数据积累。
参考文献
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[5]范荣.巴塞尔协议Ⅲ最新实施进展及评估.连线华尔街第四十八期内部交流纪要.2014.
银行基础管理工作总结篇6
2013年党的十八届三中全会以来，中央出台了一系列深化预算管理制度改革、推动建立现代财政制度的重大措施，新修订的《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》从法律基础和顶层设计的角度指明了构建全面规范、公开透明预算制度的战略目标，在全国范围内掀起了完善预算管理制度，提高管理绩效的改革浪潮，改革力度之大，范围之广，进程之快，前所未有。人民银行作为政府部门，肩负着执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务和经理国库的重要职责，组织机构层级复杂、预算资金量巨大，改变当前传统粗放式的预算管理模式，将绩效观念融入预算管理的全过程，不仅是适应国家预算体制改革的迫切要求，也是提升人民银行预算科学化、精细化管理的基础，对有效缓解预算资金紧张的矛盾，提升预算分配的科学性、公平性，提高预算资金使用效益具有重要意义。为此，应该借鉴国内外预算绩效管理的先进经验，结合预算管理的现状，在财政部确立的改革框架下，从制度创新的角度，制定人民银行预算绩效管理框架，完善相关配套措施，逐步推进预算绩效管理改革。
二、人民银行预算绩效管理框架
(一)预算绩效管理的总体目标
预算绩效管理目标是预算绩效管理的基础和前提。人民银行预算绩效管理目标应包括以下三个方面:从服务于央行战略的角度，要为人民银行各项职能和业务正常运转提供最基础的物质保障，促进人民银行有效履职；从注重资金成本效益的角度，要能够全面、准确地反映履职业务的成本效益，并适应预算公开的要求，能以财务报告的形式向政府和公众提供预算管理信息；从适应央行财务管理目标的角度，要维护人民银行资产负债表的健康和稳定，不断提升资产负债管理能力和水平，将管理和服务的效能发挥至最大化。
(二)预算绩效管理的具体对象
根据财政部制定的《财政支出绩效评价管理暂行办法》，人民银行预算绩效管理的内容应当是全部预算资金，绩效评价对象包括基本支出(包括人员经费和公用经费)、项目支出(包括基建类支出和行政事业类支出)和部门整体支出，其中，项目支出是绩效评价的重点，财政部鼓励有条件的机构开展部门整体支出绩效评价。但是受当前体制和机制等限制因素的影响，人民银行基本支出预算存在供给不足和结构不合理等一系列问题，推行预算绩效管理难度较大，而项目支出预算相对而言具有较为明确的支出目的、标准和要求，是推行预算绩效管理起步阶段的最佳对象。
(三)预算绩效管理的组织结构
人民银行预算绩效管理的主体是人民银行总行及各级分支机构。根据美、英等国家央行预算管理组织架构的经验，人民银行应自上而下建立“纵向一致、横向协同”的三级预算绩效管理组织体系。一是在人民银行各级行内部设立预算管理委员会，并直接向上级行委员会负责，主任由各级行行长担任，副行长、财务、人事、货币发行、安全防卫、反洗钱、科技、后勤、内审等具有财权、重大预算项目事权和监督权的部门负责人为成员，负责预算目标制定和管理决策，以及组织协调财权部门、事权部门、监督部门之间的权责关系。二是在各级行的财务部门设立预算管理委员会办公室，办公室主任由各级行的财务负责人担任，负责各业务部门及所属各行年度预算审核、汇总、调整、上报、下达及考核评价等日常具体工作。三是各级行的业务部门为预算责任中心，负责部门业务量的测算、预算需求的编报以及预算的执行等工作。
(四)预算绩效管理的基本依据
战略发展规划是部门预算体制下实行绩效管理的基本依据。为了细化和分解的预算管理目标，以有效指导预算绩效管理的各个步骤和程序，借鉴美国预算绩效管理的经验，人民银行各级行应结合宏观经济形势并充分考虑自身履职特点，按照上级行的任务规划和工作部署，围绕预算管理目标制定四年期战略发展规划，该规划一方面要涵盖今后几年在制定货币政策、维护金融稳定、提供金融服务等方面的工作计划和预算安排的总体框架，以便于人民银行各级责任中心以此为依据编制各年度预算规划，进而量化和细化业务预算资金需求；另一方面要划分战略发展规划和年度发展规划，设定对应的子任务，使长期预算与短期预算编制相结合，在明确长期战略任务，减少央行行为盲目性的同时，兼顾短期预算年度指标同央行长期发展战略的有效匹配，保证各期预算的一致性和衔接性，也为后续的绩效评价工作设置可行的目标体系和检测标准。
三、完善人民银行预算绩效管理框架的配套措施
(一)健全预算绩效管理账户体系
预算账户体系的合理设置是预算绩效管理精细化、规范化和科学化的基础，人民银行应按照“突出重点、标准适当、确保唯一、内容全面”的原则全面补充、调整现有的预算账户体系，理顺各项预算支出的列支渠道和标准。一方面根据人民银行职能特点及实际需要，从有利于成本核算的角度考虑，充实完善部分费用账户的核算要求和具体规定，进一步明确、规范科目账户的具体核算内容，以增加财务信息的可比性和有用性。如将货币调款、押运等发行业务产生的车辆运行费用纳入“货币发行费”中核算；另一方面根据人民银行近年来职能拓展的要求，将征信管理、金融稳定管理、金融消费者权益保护等专项业务支出在项目支出中予以明确体现，增强职能部门与项目支出使用责任的对应性，为实施分部门、分业务的预算支出绩效管理提供了前提条件。
(二)建立央行预算定额标准体系
长期以来，人民银行各级行由于缺乏科学合理的预算定额标准，财务资源在配置上存在地域差异和分配不均的现象，亟需建立预算定额标准体系，以实现预算分配的规范化，提高资源配置效率和透明度，同时为预算编制、分配、监督、评价提供了量化依据。因此，在预算绩效管理框架中，应根据人民银行业务特点，在不影响履职效果、满足业务需求的前提下，结合经济社会发展水平，针对基本支出和项目支出的明细内容，按照科学合理和平均先进的原则，编制和测定简便易行的限额标准。同时，建立定额标准调整机制，依据业务发展和环境变化情况，对限额标准进行适时调整，以体现动态性、发展性和前瞻性的要求，发挥激励各级行有效配置财务资源的作用。
(三)健全预算绩效管理评价机制
银行基础管理工作总结篇7
在这样的背景下，基层人民银行（本文特指地市、县级分支机构）科技工作的内涵、外延都发生了很大变化，作为省会中心支行主管部门，需要结合新形势、新要求，重新分析原有管理模式中存在的问题，探索平稳实现基层人民银行科技工作转型的思路和措施。
一、基层人民银行科技工作职能转变主要内容
近几年来，全省人民银行科技工作基本按照统一规划、统一要求、统一实施的思路进行管理，各州市、县之间科技工作要求和内容差异极小，故本文以楚雄州中心支行数据信息为代表。
（一）目前基层人民银行科技工作主要内容
1.州县一级应用系统部署情况。以楚雄州中心支行为例，目前应用系统服务器或者主机还部署在州市、县的应用系统如表一所示。
目前州市、县一级在使用，但数据已集中到总行、省会中支的应用系统如表二所示。
2.州县一级网络建设运维主要工作。近年来昆明中支统一组织实施建设的重点网络项目为：办公网项目、小型微型金融机构专网项目、保卫安防专网项目。州市中支承担了相应建设任务。
除项目建设工作外，州市、县一级科技部门在网络日常运行维护方面完成的主要工作如表三所示。
3.其他内部科技服务工作。除应用系统、网络系统运行维护工作之外，州市、县一级科技人员承担的其他内部科技服务管理工作内容如表四所示。
（二）基层人民银行科技工作职能转变核心
通过对上述信息的分析，基层人民银行科技工作职能转变主要归结为“一个”弱化、两个“增强”。
1.单纯的应用系统建设及技术运维职能弱化。（1）应用系统日常技术运维表一中，部署在州一级应用系统还有22个，但重要程度高、安全级别高、运维难度大的资金类应用系统只有中央银行会计集中核算系统（aBS），并且按照总行统一部署，该系统将于2014年实现总行级数据集中；其次相对重要，也存在一定运维量的应用系统为办公自动化系统、视频会议系统；除此之外，其余应用系统均非实时系统，维护简单，业务部门对系统出故障中断运行的容忍度较高。表二中虽然州市一级目前使用的应用系统有81个，但服务器、核心系统和数据都已集中到两级数据中心，只要保障网络畅通，对客户端进行一些基本维护就可以保证正常运行，系统运维工作量不大。
从县一级看，虽然目前使用的应用系统还有26个，但本地有数据的系统只有3个，且为单机运行，不需要网络支撑，维护工作量很小。其余23个应用系统均在客户端上运行，运维工作更简单。（2）应用系统项目建设。由于两级数据中心建设构架的实施，原则上州市、县一级不再部署业务系统，所以总行、全省统一推广应用的系统均统一开发、建设，从全省看，除极少数地州自行开发了个别自用应用系统外，基层基本无自主开发的应用系统建设项目，并且即使自主立项，也主要是依赖外部专业化公司进行开发、集成、运维。
综上所述，基层人民银行科技部门针对应用系统的（网络系统除外）、单纯的技术工作职能已明显弱化。
2.对外金融行业信息化监管职能增强。随着人民银行科技工作职能的调整，近3年内基层人民银行新增主要工作内容如表五所示。
从上表可以明显看出，基层人民银行科技工作内容已从纯技术向技术、管理并重方向转变，管理范围已从对内向内外兼顾方向转变，尤其是对外的监管职能明显增强。
3.科技部门服务及创新能力要求增强。随着计算机及网络技术的高速发展，人民银行也和整个金融行业一道跨越了业务信息化的阶段，而进入到通过科技创新带动金融创新，提升服务社会经济水平的时期。全行几乎每一个工作岗位都离不开计算机和网络系统，人民银行的科技工作已不仅仅停留在保障系统、网络正常运行的层面上，而需要在保障安全运行的基础上，提供更快、更优、更新的技术服务和手段创新。从表四、表五中可以看出虽然应用系统技术维护职能弱化了，但随着桌面终端的普及、视频会议系统使用频率增大、电子化固定资产管理流程的规范完善、计算机及移动介质管理等新的工作要求，以及新增的行业管理职能，要求科技部门的服务意识、服务水平及监管能力、创新能力得到增强。
二、现有管理模式中存在问题及解决建议
随着整个人民银行科技工作重心和职能的转变，昆明中支在近3年中也在不断调整省会一级的工作思路和工作方式，努力适应转型需要，但目前在对基层的信息化管理模式中还存在一些亟待解决的问题。
（一）机房建设和管理
目前全省15个州市中支、110个县支行均参照相关国家标准及《中国人民银行计算机机房规范工作指引》建设有专门的计算机机房，标准中针对不同应用级别对面积、布局、配电、防雷、空调、安全防护等都有相应技术要求，也需要相应的资金投入。如本文第一部分所述，在两级数据中心的背景下，州市一级机房摆放的重要应用系统核心服务器已大量减少，县一级基本上只有网络设备，不同程度存在机房场地功能过剩、面积过大、管理内容复杂、基础设施配备标准过高以至于造成建设运维成本过高，管理、审计要求不切合实际等问题。
南昌中支通过对江西省辖内约80个县级支行计算机机房、网络中心等计算机场地现状的调查，向总行报送了《中国人民银行县级支行网络室建设研究》报告，提出了对人民银行县支行计算机机房重新定位，降低建设标准，变更为网络室的建议，同时对其规模、结构、配电、防雷、空气调节、安全防护等提出了具体的建设指标，对我省有很大的借鉴意义。这一思路同样可以应用到州市一级，应在充分调查研究的基础上，提出符合我省实际的州市、县计算机机房降级建设方案，并配套修改相应的机房管理、审计要求，在确保安全底线的基础上节约人力、物力和管理成本。
（二）信息系统应急管理
昆明中支自2011年起，组织全省州市中支、部分县支行开展了网络及重要应用系统切换实战应急演练，通过3年的实践，全省各级分支机构应急意识得到加强，综合应急处置能力全面提升，应急措施更加有效，应急管理实现了标准化、流程化、常态化，对确保数据集中前重要资金系统、办公系统和网络系统安全运行起到了很大作用，锻炼了队伍。但随着服务器及数据的上收，只要网络畅通，州市、县应用系统在客户端上就可以保证运行，原来以单一机构为主、以更换备用设备为主、以应用系统为主、以科技部门为主的应急模式需要进行调整。
应当基于目前情况，建立一套新的应急管理模式，核心一是建立可以接管任何一个州市、任何一个县支行网络系统的运行中心，配备必要的应急物资，可以在省级部署，或者在州市部署；二是探索开展基于发生灾害机构网络、计算机全部瘫痪不可用，但业务凭证、数据可用场景下，以业务部门为主导，利用临近州市、县正常运行的应用系统客户端进行重要资金类系统交易的跨区域协同应急演练；三是在实践基础上重新梳理制定数据集中背景下的应急预案及管理要求。
（三）队伍结构及人才培养
一方面从技术角度看，虽然基层人民银行应用系统开发、建设、运维职能减弱，但专业性要求更高的网络系统技术运维、信息安全管理工作职能却增强了，基层科技队伍的专业结构需要进行调整；另一方面从工作职能看，随着科技职能和工作重心的调整，为使人民银行科技服务金融职能，科技管理金融行为，科技支撑金融改革的作用得到充分发挥，对外的金融行业技术监管内容不断增加，基层科技队伍的创新能力、学习能力、管理能力需要得到很大加强。
要解决上述问题，一是从人事管理的层面逐步进行科技人员专业结构的调整，增加具备专业网络、信息安全知识技能的人员，同时加强相应的高层次的技术培训；二是构建多层次、多形式的用人机制，对于诸如视频会议系统日常操作、客户端基础软硬件维修、设备管理等工作量大但技术要求不高，主要依靠经验积累就可完成的工作任务，以服务外包或者合同制用工的形式解决；三是在全省范围内实现科技人员的统筹使用，建立常态化的科技人员向上交流制度，既可以让基层科技人员接触、学习到更新、更高的知识，为基层培养人员，又可以缓解省会中支人员紧张矛盾，改变基层“吃不饱”，省会“吃不消”的情况；四是加大科技部门和业务部门之间人员的交流力度，培养更加适应工作需要的综合性人才。
银行基础管理工作总结篇8
执行“一行一策”的政策，尽快明确股份制改革方案。实行“一行一策”的关键在于明确中国农业银行的差异性，找出不可比因素，这是尽快明确中国农业银行股份制改革方案的前提。中国农业银行的差异性集中体现在三个方面：一是机构网点和人员数量多、分布层次低；二是历史包袱最为沉重；三是政策性贷款质量对整体资产质量及资本充足率的影响很大。以中国工商银行、中国银行、中国建设银行股份制改革时注资的条件衡量，目前中国农业银行主要的差距是不良贷款比例和资本充足率两项指标，不良资产是造成资本金缺口的主要原因，而政策性专项业务不良贷款的影响十分突出。目前，中国农业银行进行股份制改革的前期准备工作较多，主要有：
全力推进外部审计。外部审计是股份制改革最为基础的准备工作。农行选择了德勤会计师事务所来实施该项工作。目前农行已组织好专门的人力、物力，由各分行行长负责，挑选了业务骨干、落实物资条件，在总、分行设立了专项工作机构，全力配合德勤会计师事务所的工作。
开展全行性的固定资产清理、确权工作。固定资产清理、确权是重组注资前的重要工作，由于中国农业银行的固定资产具有数量多、金额大、分布广的特点，预计办理房屋、土地的产权证明比较耗时费力，一旦中国政府明确了财务重组方案，该项工作的进程将直接影响到资产评估的进度，进而影响到公司设立的时间。因此，目前中国农业银行已开始着手进行以摸清家底为目的的固定资产清理、确权工作，开始进行系统性的固定资产处置：一是明确固定资产存量清理的范围；二是分析固定资产分布状况，明确将来进入股份公司的固定资产；三是提前处置不带入股份公司的固定资产；四是进行房地产、土地的确权；五是做好实施新的《企业会计准则》的准备工作。六是在摸清家底的基础上，结合发展战略规划提出固定资产区域布局和结构调整计划。
开展不良资产和贷后管理尽职调查。贷款的质量控制始终是中国农业银行风险管理的重点和难点问题，为此农行退出一项旨在全面的尽职调查工作的计划：一是查清不良资产的成因，明确调查、评估、审查、审批环节的责任，严肃处理有关责任人；二是针对目前贷后管理比较薄弱的现象，从严整肃，及时发现问题，提高存量资产质量的管理水平；三是在界定存量有关责任人的基础上，从源头上切断新增贷款向存量恶化贷款的供血线，切实控制住新增贷款的质量。
配合股份制改革需要，合理安排财务政策。为配合股份制改革的顺利进行，中国农业银行正在积极依靠自身盈利能力消化历史包袱，以减轻改革成本。目前的财务政策计划主要消化应收利息、人员分流支出、待处理以资抵债损失支出及呆账核销支出等。
建立全面的风险管控体系。中国农业银行对风险控制的重点和难点问题是管理链条长、效率低、风险监控力薄弱。为此，计划按新资本协议要求建立全面的风险管控体系：一是在组织体系和管理程序方面，在完善授信的基础上，建立审查、审批人制度，实行集中式的专业审查、专职审批制度，推行网上审批，提高信贷审批质量和效率；二是对调查、审查、审批岗位的主责任人进行资格认定，实行竞聘上岗和高薪聘任制，实行配套的责任追究制度；三是在风险控制方面，计划全面推行风险经理制度，试行风险经理与业务经理协调配合的作业模式，前移风险管理关口，试行风险官派驻制度，总行向一级分行、二级分行、县支行派驻风险总监、风险主管、风险经理，直接对总行负责；四是在基础管理方面，实行信贷资产十二级分类、非信贷资产和表外资产五级分类；五是在市场风险方面，构建充分覆盖预期风险和非预期风险，体现风险回报要求的风险管理体系；六是在操作风险方面，建立内部垂直化管理的审计体系和财务管理体系，建立内部操作风险的长效控制机制；七是在管理技术方面，重点推进内部评级法建设，结合全行数据上收和集中，按计划在年内确定内部评级体系实施方案，完成构建违约概率计量模型的试点工作，为建立全面风险管理体系奠定基础。
建立统一的业务经营计划管理体系。业务经营计划管理是确保业务运行紧紧围绕战略目标，实现发展战略的基本工具，新建的统一的业务经营计划，采取条块结合的方式，即以分行、二级分行、县支行为单位编制年底业务经营计划，以部门条线为模拟核算主体，编制垂直管理计划，为下一步的事业部制改革做好准备，逐步实现由块状管理向条线管理的转变和过渡。
改造组织结构和业务流程。目前，中国农业银行对组织结构框架和业务流程进行改造，以适应县域经济的市场定位、新的发展战略，并处理好为客户服务与风险控制的关系问题：一是对现有的业务流程进行全面梳理，提出分离前、中、后台，相互制衡的改进方案，进行合理性检验及评估；二是适应新的业务流程管理需要，按照“横向平行制约，纵向权限制约”的原则，改组现有的内部机构设置，进行横向机构设置和纵向分支机构体系的全面整合；三是在继续推进扁平化管理的前提下，上收中心城市支行的财务核算管理权限，把支行级机构全部改为前台机构，上收业务量较小县级支行的财务核算权限，仅保留部分重点县支行的财务核算权限。
进行人力资源改革。目前，中国农业银行正在与美世公司进行项目合作，重点解决：一是取消原有的内部职务级别与行政级别挂钩的管理体制，完成向市场化用工的转换；二是建立多元化的职位序列制，加快岗位分级分类、评定岗位等级的工作进度，按照岗位要求全面推行竞争聘任上岗，在定岗定编、竞聘上岗的基础上分流人员；三是改革绩效管理体系，按照价值创造原则，运用平衡计分卡技术，建立覆盖所有岗位、全部部门和机构的绩效考核体系；四是改革薪酬管理体制，成立薪酬与提名管理委员会，按照岗位设置明确薪酬标准，建立高管人员和主要业务骨干的预期收入、期权收入与当期收入相结合的长效激励机制；五是按照保本微利原则，建议继续加大机构撤并、减员分流的力度。
改革财务管理体制，建立绩效管理体系。财务管理体系改革要按照机构扁平化管理的需要，建立以统一集中内容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平台的“五统一”管理模式，制定下发《中国农业银行财务集中改革实施办法》，突出集中核算、降低成本、提高效率、控制风险的目的：一是实施财务集中管理，上收分支机构财务核算权限，分离核算主体与被核算单位的管理职能；二是建立分级预算为主，部门、产品预算为辅的多维预算管理体系，主要包括组织制度、指标体系、方法和程序、监控与调整制度、报告与考核制度的预算管理，规范预算编制、下达、执行、监测、考核和例外管理流程，建立“以价值创造为核心，以资源配置为激励，以编制、监测和考核为保证”的财务运行机制；三是建立全面成本管理体系，制定成本分类管理办法，实行部门成本管理，严格项目成本管理，实行成本监测制度，实行对机构、部门、客户、产品的成本核算、控制与考核的全员、多维度、全过程的成本管理；四是加快新旧会计制度的转换，按照新的会计准则实行财务报告制度；五是在绩效考核方面，实行以经济增加值为核心的绩效考核、评价体系，建立全面覆盖贷款损失、抵债资产损失、非信贷资产损失的风险拨备制度，研究计量市场风险和操作风险的模型及相应的风险准备制度，突出价值增加值的贡献度考核与激励；六是建立财务管理信息平台，利用FmiS系统，建立财务集中管理和全面成本管理平台，加快开发财务管理二期的业绩价值管理系统，解决产品、部门、机构的价值预算、监测、业绩报告和评价问题。
完善经济资本管理，优化资产结构。实行经济资本管理是中国农业银行在资本充足率管理、风险管理方面的重大突破，是资产风险与资本金管理相协调的基础工具，目前计划进行的重点工作：一是增量资产优化配置的区域、产品、客户分布目标；二是存量资产结构的区域、产品、客户结构分布的调整目标；三是以资本金缺口不扩大为最低目标，逐年降低加权风险资产的整体结构调整目标；四是着手研究按年度滚动调整资产结构的计划目标与战略发展规划相衔接的问题；五是按年考核调整资产风险结构目标的实现状况。
完善内控监督机制。内控监督体系是中国农业银行管理中的薄弱环节，计划从健全操作风险管理组织体系入手：一是重点加强程序和岗位制约，在授权、授信、系统建设、业务流程、前台、、后台等各方面进行综合治理；二是建立内控与监督机制，推行风险责任管理，全面改进内控管理体系；三是建立垂直化、立体式的审计、监查管理体系，在人事管理、薪酬方面采取配套政策。
实行全额资金管理体制。实行收支两条线的全额资金管理是解决中国农业银行资金运用环节多、漏洞大，核算体系与管理方式落后的有效手段：一是采取资金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式；二是合理确定内部资金的分类价格，促使各部门、各产品的资金运用保持合理的利差，充分覆盖预期和非预期风险，提高定价管理水平；三是引导资金流向高收益、低风险的区域和产品，促进资产结构的优化调整；四是充分调动各资金来源和运用部门提高成本和收益的管理水平，增强其主动性和积极性，切实加快有效发展，提高经营效益；五是逐步与事业部制核算相衔接。
整合、完善it系统。目前，中国农业银行已建成22个管理系统，累计投资355亿元，各生产系统、管理系统的功能日渐完善，但各生产、管理系统功能单一、重复开发现象明显，管理决策支持系统的开发相对滞后。整合完善工作成为必要：一是统筹考虑整合各个管理系统，重新考虑现有管理系统的归并、统一问题，建立统一的管理决策支持系统；二是以数据大集中为契机，全面清理现有的生产系统，全面开始着手以数据仓库技术运用为基础的数据库建设，为建设全面满足经营管理需要的管理决策支持系统打下基础。
银行基础管理工作总结篇9
一、银行费用控制基础
银行费用控制旨在不降低产品/服务质量的情况下，通过费用支出审批制度、预算管理、绩效考核、优化业务流程等管理手段将费用控制在最低水平，以实现经营效益及利差最大化、股东回报最大化的经营目标。
银行的各项费用支出随着业务的开展而发生，因此，费用控制不能只停留在对财务数据的结果控制层面上，而应深入到作业层面，注重对各项费用的成本动因进行管理和控制，从而达到过程管理的效果。
由此可知，银行费用控制基础应包括预算控制、作业分析和业务流程分析：
（一）预算控制
近年来，以战略为导向的预算管理方法占据了企业管理控制系统的核心位置。以战略为导向的预算确保了预算目标从战略转化而来，实现预算目标与战略目标的一致性。作为盈利性的商业银行，其费用控制应建立在以战略为导向的预算基础上，费用支出合理与否，应基于与预算进行比较分析来判断。预算是根据银行总体战略以及年度内经营计划制定的，充分反映了在完成年度经营目标的情况下应该产生的哪些费用、产生多少费用（如有些年度的经营目标是拓展市场、增加客户群，那么该年度的营业费用的增长就是合理的现象，如果只强调与上一年度的比较，盲目地削减必要成本以达到与上一年营业费用的平衡，就会导致银行经营出现重大失误）。因此，银行费用控制应以预算为导向，为实现全行性的经营目标服务。
（二）作业分析
作业分析在银行费用控制中的本质意义在于利用各项作业的可控性及其协调关系来达到控制费用的目的。通过作业分析，尤其是增值作业和不增值作业的区分，了解作业存在的必要性，并据以进行岗位的分拆、组合的改进，从而从源头上减少不必要、不合理支出。非作业分析基础的费用控制对资源分配的依据主要是对资源投入（如工资、奖金、费用、设备等等）正当性的主观评价上；而作业分析基础的费用控制则是建立在对资源投入的产出（如信用审批数量、增加的客户量、顾客投诉的减少量等）或动因的客观评价上。建立在作业分析基础上的费用控制重视作业分析并力图消除消耗资源的非增值作业，增强了业务的可控程度，也能从根本上达到降低成本、提高效益的目的。
（三）业务流程分析
在制造业中，产品的70%以上的成本在产品设计的时候就确定了，在生产过程中减少成本的空间非常有限。对于银行业也是一样，银行提供的是金融服务，服务流程的设计就类似于产品的设计，在业务流程已经确定的情况下，服务成本的大部分就已经被确定下来，在服务过程中通过提高效率，最大限度减少不必要支出的途径也只能减少较小比例成本。因此银行的费用控制首先应关注对业务流程的分析，不断优化流程以达到显著的费用控制成果。
二、目前商业银行费用控制存在的实际问题
(一)绩效考核中缺乏成本费用控制理念及缺乏风险补偿理念
目前不少商业银行机构的绩效考核指标设置对营业费用控制关注不够，在业绩激励上“当期兑现”，导致“利益即期回报，风险隐患留行”，被考核者经营活动的影响可能要延续好几年才能充分体现，但其薪酬取决于当期实现的利润（未经风险调整）和业务规模。责权利的严重不对等往往诱使经营人员为完成短期考核任务而不顾长期经营风险。
（二）业务费用管理粗放，导致财务核算失实及不正当竞争
不少商业银行在费用控制上，将业务费用、工资奖金与考核指标直接挂钩，这种费用控制理念过于简单，刚性太强，容易在实践中演变成简单的“费用包干制”，管理层拥有较大的财务支配权，相应约束却很少，容易产生“内部人控制”问题，滋生经济犯罪。此外，对业务费用特别是营销费用缺乏明确、详细的财务核算制度，导致费用支出监控有所松懈，并进一步侵蚀其他规章制度和监管政策的执行，无法形成遵纪守法的经营氛围和良好的内控环境及企业文化。同时为违规经营，不正当竞争提供了操作空间，加剧了恶性竞争。目前部分商业银行为做大业务规模，采用费用返还或补贴等方式争夺客户，严重扰乱了正常的市场竞争秩序，还有一些银行机构采取现金奖励、赠送高档物品，报销费用等手段变相提高存款利率，争揽存款。
（三）费用预算及费用控制均缺乏对费用实质性把握
银行对报表揭示的信息投入了过多的精力，将费用分析的重点放在各费用科目的均衡及同比变化情况，忽视了对费用实质性的把握，忽略了市场环境变化的影响，难以发现问题的根本原因。
（四）预算沟通不充分，修正不及时
在预算决策时，不少银行仍沿用计划决策机制，总行在编制预算前未将全行战略部署与分支行充分沟通，因此造成预算在编制过程和执行过程中的内耗和效率低下。此外，由于市场环境的变化，预算执行过程中必然会出现偏差，对此反应滞后，预算修正不够及时。
（五）财务管理制度和操作流程须待完善
随着商业银行改革的深化，如扁平化管理、财务集中管理以及实行事业部制等有关管理架构的调整，其相关的财务审批、报销、操作流程等都发生了变化，但在实际操作中，造成相关的财务管理制度和操作流程出现了一些衔接不够的情况，如财务管理办法、固定资产、固定费用等的有关审批制度等，迫切需要对有关财务的制度进行梳理和重新修订，强化过程控制力度。
（六）缺乏满足内部管理需要的管理会计系统
费用控制属银行内部管理工作范畴，还不少商业银行未建立作业成本及管理会计系统，对外的财务报告数据无法同时满足内外部信息使用者的需要。
（七）缺乏同业的比较、学习的途径
通过与同业的比较才能够分析出费用投入的总额和结构是否合理，寻找差距才知道哪里需要改进。缺乏与外资商业银行的比较，需要加快学习西方国家的先进、成熟的费用控制经验。
三、费用控制思路与方法选择
（一）适应国家经济形势的深刻变化，正确落实科学发展观，是费用控制的前提条件
随着我国金融体制的深化改革，培育健康良好的社会主义市场经济环境迫在眉睫，在“反商业贿赂”和“反不正当竞争”上，政策及法律法规上不断完善与强化，在财经制度的执行上，加强了稽核和审查力度，逐步规范财务支出，因此商业银行必须顺应经济新形势的发展，结合发展战略目标和本行的实际情况，在费用控制上，应以科学发展观为指导，建立符合各分支机构实际的费用控制体系，在费用控制与管理考核指标设计上要体现以下要求：一是体现科学发展观的要求；二是体现银行的发展战略；三是体现当代财务控制理论和实践的成果；四是体现商业银行的实际行情、分支机构的差异、不同层次及不同地区的差别。
（二）树立成本费用控制理念，完善成本费用考核，建立以资本约束、成本费用控制、资产质量为核心的风险管理长效机制
进一步完善营业费用支出制度，加大系统内和同业间的费用效率比较，建立硬约束机制等。从机制上避免不计成本的盲目扩张和不正当竞争。建立“风险补偿机制”，加强资本性约束，强化成本费用控制意识，建立以资本约束、成本费用控制、资产质量为核心的风险管理长效机制。
（三）费用控制应根据费用的性质、费用的成本动因、费用的支出形式等不同，采用不同的方式不同层面上进行控制
1、费用控制的具体内容：①费用支出过程控制（包括费用审批和物品领用流程）；②费用指标结果控制；③战略成本管理。这三个方面分别针对不同的费用性质、不同的层面、不同的角度，侧重点不尽相同（参见下表）。
内容1、费用支出过程控制2、费用指标结果控制3、战略成本管理
控制层面总、分行层面支行层面总、分、支行层面
控制基础预算指标、权限设置、内部控制预算指标、经营战略、绩效考核作业成本法、作业分析、流程再造
控制对象人工费用、业务及管理费用、一次性大额支出等人工费用、客户经理营销费用、柜面操作费用适用于所有费用
控制目标控制实际支出的合理性、杜绝浪费现象、完成预算目标以低成本、高效率、直接的办法实现基层单位的费用目标优化业务流程、减少不必要作业以达到费用的显著降低
控制关键点年薪制、人员编制、采购（消费）环节、领用环节年薪制、客户经理绩效考核办法作业分析、业务流程分析
2、总、分、支行不同层面的费用控制
总、分行层面产生的费用多数为期间费用或间接费用，如培训费、会议费等。对于这部分费用的控制应采取零基预算结合过程控制的方法，通过合理、有效审批流程达到控制费用的目的。事前控制是指设置内部控制岗位，在事前建立制度，建立财务管理委员会，健全采购管理办法、委派财务执行官、授权管理等费用管理办法；事中控制主要指流程上的控制，注重在流程每一个环节上的控制，对大额支出和预算外支出要重点关注。
总、分行作为管理职能组织，还应负责推动业务流程再造项目，通过穿行测试（即模拟操作流程）、重新审视业务分工的假设前提、利用信息技术等方法打破不合理的传统业务流程及人员配置，实现费用的显著降低。这一工作应采用自上而下、自下而上结合的工作程序，因为业务操作人员掌握最相关、最充分的信息，他们往往能够提供最有价值的线索。
支行作为经营单位，与各项业务指标挂钩紧密，其费用涉及面窄，较为可控，因此应重点关注预算执行结果，具体表现在指标的约束、预算完成率、费用内控的管理、电子科技的信息管理等。
支行产生的大多数费用可以追溯到业务线或具体作业。通过制定合理有效的客户经理绩效考核办法，最大限度地发挥基层营销团队的工作热情。同时通过梳理作业流程，核定柜面支持人员的数量、薪酬及日常开门费用预算，控制费用预算执行结果。
（四）通过银行的产品作业成本收益分析，判断费用发生的合理性甚至是产品存在的合理性，据以对各产品业务线的成本进行管理和控制
成本收益原则是经济学的基本原则。银行提供的是金融服务，但是其提供的金融产品可辨性很强，因此，我们能够而且必须对银行的产品作业成本收益分析，判断费用发生的合理性甚至是产品存在的合理性，据以对各产品业务线的成本进行管理和控制。
不少商业银行现有的会计信息系统无法将成本归集分配至各个产品线，或根据单一的分配率计算出产品成本造成成本信息严重扭曲。因此，我们应实施作业成本法建立不同的作业成本库，根据成本动因使用不同的分配率，计算归集支持管理决策的产品成本信息。银行根据市场价格制定目标成本，将其与作业计算方法计算得出的产品成本加以比较，若未达到目标成本水平，可通过作业分析、不断优化作业链达到目标成本。
（五）强化预算与过程管理，控制业务及管理费用
将业务费用区分项目费用与日常费用。项目费用应从银行战略出发，结合项目合理性编制零基预算；日常费用应编制标准预算，再配合过程控制的有效措施加以监控，如搭建费用的内控框架、设立费用监控岗、出台集中采购、招投标制度、重新梳理费用审批流程，完善授权制度，强化费用过程控制的执行力。
（六）加强资产管理，控制资本性支出与固定费用
银行要在加强显性费用控制的基础上进一步深化对隐性费用的控制，放弃部分非生产经营用固定资产的产权，减少非生产用、不需用资产占用的资金，实现节约固定费用和缓解费用压力的目的。通过与同业其他银行财务信息的对比、分析，了解基本费用的合理性，针对存在问题采取适当措施。如：低效网点是否考虑撤并、装修环节是否存在浪费、车改可否实行等。大力推广网络银行业务，不仅可以降低营业网点柜面现场工作压力，而且可以减少增设物理网点的需求和投入。
（七）优化业务流程，整合无效益环节
银行的工作越来越呈现细化分工的特点，一项业务被分割为很多块，因此各流程间的衔接很可能会成为控制的盲点，没有人对整个业务流程负责的情况，如一项文件在内部进行传递处理时，没有人能够马上知道文件处理的进展情况，有些文件实际处理只需要几秒钟，而传递中等待的时间却花费了几天的情况，造成了大量的人力、时间成本的浪费。因此，业务流程的整合和优化将给费用控制带来更广阔的空间。
（八）优化财务核算系统，开发以作业成本为基础的管理会计系统。
搭建一个良好的财务控制信息平台，进一步优化财务核算系统，通过有效的费用归集、报销、分摊和预算控制，可以更好地进行费用分析和控制，评估机构、产品及客户的盈利能力，有效降低成本，提高竞争力。根据银行人员素质和管理水平的实际情况，以外包、自主开发或两者相结合的方式开发管理会计系统。该系统可包括平衡记分卡、作业成本、预算管理等内容。目前理论界和实务界提出的以平衡记分卡为基础的预算管理将上述三种管理工具有机地结合起来，是银行管理会计系统开发的最高目标。
四、费用控制评价与反馈交流
（一）费用控制的评价
费用控制的成效需要通过比较分析得出结论。可以选取的参照系有三种：以前年度费用、同业水平、预算。在选取以前年度作为参照系的情况下，不能仅作总体的增减比较，应分解至不同类型的费用，并考虑是否由于经营环境、业务规模的变化而影响费用的多少，在剔出这部分变化后再来分析我们费用控制工作成效如何。预算是比较理想的参照系，这也对我们的预算工作提出了很高的要求。同业的比较也是一个重要的参照系，与同业费用的比较差距，直接能体现出银行的费用控制能力与水平。通过一系列的费用控制指标的计算，得出当年费用控制的成效如何，还需要如何的改进与提高等等，这需要我们对此做个判断与结论。
（二）加强费用控制的实施反馈与交流
应从单一的费用控制向包括费用控制计划、费用控制辅导、费用评估、费用的绩效回报和费用管理改进的全过程转变，重视费用管理前期规划、费用偏差的过程控制以及考核评价之后的反馈与改进，对今后的费用控制评价体系不断地改进和完善，发挥其真正的激励机制与效力。
【参考文献】
1、[美]约瑟夫.F.辛基/著，潘功胜樊志刚张伟武/译：《商业银行财务管理》，中国金融出版社，2002年版
2、于亚利、周晓、舒新国、吴伟：《西方银行业绩考评》，企业管理出版社2001年版
3、梁保详：《银行管理会计》，中国审计出版社，2001年版
4、罗鸿王忠民编著：《eRp原理.设计.实施》（第2版），电子工业出版社，2004年版
银行基础管理工作总结篇10
论文关键词:中小股份制商业银行;风险管理;内部控制
一、内部控制和全面风险管理概念的界定
(一)内部控制的内涵
CoSo于1992年《内部控制——整合框架》中将内部控制定义为由一个企业的董事会、管理层和其他人员实现的过程,旨在为下列目标提供合理保证:财务报告的可靠性;经营的效果和效率;法律法规的遵循性。内部控制应具备的五个要素:内部控制环境;风险识别与评估;内部控制措施;信息交流与反馈;监督、评价与纠正。
(二)全面风险管理的内涵
CoSo《全面风险管理框架》(2004)中的定义是:全面风险管理(eRm)是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险,从而确保企业取得既定的目标。
(三)内部控制与风险管理的内在联系
1.内部控制与全面风险管理存在一定的差异:两者的范畴不一致;两者的活动不一致;两者对风险的对策不一致。
2.内部控制与全面风险管理紧密相关:内部控制是全面风险管理的必要环节,内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理;全面风险管理涵盖了内部控制。从CoSo委员会的全面风险管理框架和内部控制框架可以看出,全面风险管理除包括内部控制的3个目标之外,还增加了战略目标,全面风险管理的8个要素除了包括内部控制的全部5个要素之外,还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素;内部控制与全面风险管理工作应当由企业同一套组织机构和人员来完成,企业不能为之设置两套工作小组。为此,企业在组织机构设置、人员权责分配中,应充分考试专业管理、内部控制、以及风险管理这三大类职责相辅相成,它们应当是每个关键岗位职责的有机组成部分。
虽然内部控制和全面风险管理的出发点和具体目标并不完全相同,但两者在概念内涵上具有内在的一致性,在保障企业总体可持续发展目标实现的过程中,两者的根本目标和作用是一致的。因此,二者应当实现有机融合,全面风险管理架构的构建与实施要建立在内部控制建设现有成果的基础之上。
二、我国中小商业银行实施全面风险管理的必要性和重要性
(一)金融机构面临的风险因素多样化
金融机构面临的风险因素多样化,主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律风险、战略风险和国家风险。各银行都会因风险控制措施不当而发生损失,有的案例损失金额巨大,中小商业银行相对而言其抗风险能力不足,更易由损失引发系统性风险;
(二)中小商业银行内部控制体系存在较多弊端
各级负责人横向权力过大,为操作风险的发生提供了空间;大部分银行未设立独立的专业化部门承担操作风险管理和分配资本职责;操作风险管理现行的管理方法和手段落后,难以反映本行操作风险的总体水平和分布结构,与国际上要求以资本约束为核心的操作风险管理差距不小。
(三)忽略了风险之间的联动性
目前单独、割裂的处理各类风险,忽略了风险之间的联动性。
三、国内银行业全面风险管理实施现状
(一)工商银行、中国银行等一些大型商业银行建立了全面风险管理治理结构
如工商银行2004年引入CoSoeRm框架的理念,按照现代金融企业的治理标准,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的全面风险管理治理架构,制定相关授权方案,形成权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间各司其职、相互协调、有效制衡的运作机制。重新调整风险管理委员会,并于2006年7月设立了首席风险官职位,为全面风险管理工作开展提供了制度保障。
(二)部分银行全面风险管理的实施规划已经形成并在逐步推进
农业银行在制定新资本协议实施规划的基础上,制定实施新资本协议的时间表、步骤和措施,在2009年底前建成内部评级初级法体系,2013年底前建成内部评级高级法体系。工商银行全面推进风险计量技术的研发,加大数据集中与系统建设力度,从公司治理、方法论、基础数据、制度政策、it系统等方面不断深化新资本协议的实施工作,风险治理结构日益完善,风险计量水平逐步与国际接轨,风险管理的前瞻性、科学性得以显着提高。
四、构建中小商业银行全面风险管理组织架构建议
结合国内外商业银行全面风险管理组织架构建设经验,以中小股份制商业银行普遍实行总分行制的行政制度为基础,笔者提出要按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”的目标要求,建立总分支三级联动风险管理机制,以集中职能的风险管理部为特点,以风险总监为纽带,以分布于各业务条线的风险经理为基础的架构与职能分工。