保险试用期工作总结篇1
时间飞快，一段时间的工作已经结束了，这段时间以来的工作，收获了不少成绩，这也意味着，又要准备开始写工作总结了。那么工作总结的格式，你掌握了吗?下面是小编为大家整理的保险公司员工试用期工作总结，希望能够帮助到大家!
保险公司员工试用期工作总结1这个月是我来到公司的第三个月了，现在已经__月底了，一晃眼，三个月的试用期也已经过去了。回想起过去的点点滴滴，我发现自己也已经有了很大的进步，不管是从自己的职业素养上，还是平时的工作状态上，都有了一定的提升。面临即将转正的时机，我很激动，与此同时，我在此也想在此做一次转正总结，希望可以帮助到以后的工作。
试用期这三个月并不漫长，时间慢慢的流逝，让我在不知不觉中就抵达了现在。而转正也即将来临，这是让人欣喜的。但在这欣喜之下，我还有更多的感慨和心得。这是我这三个月里对自己的总结，也是对这份事业的一次总结。
三个月前，我刚刚大学毕业，那时候有点迷茫，不知道自己该做什么事情，直到后来到了我们公司之后，我才发现，愿来生活是需要激情的。我看着同事们每日都激情满满的样子，突然觉得自己很颓丧。渐渐的，受到公司这个大集体的影响，我也开始变得开朗起来，也会在工作当中找到重点，然后加以研究了。公司每天都会有开早会的习惯，早会上也会邀请员工做前一天的工作小结，所以早会也是一个可以让我们学习的机会。看看他人是怎么工作的，看看他人的工作中存在的闪光点是什么。这些都是可以去学习的地方。
后来经过自己漫长的学习，也经过自己不断的挖掘和询问，我在这个工作中，从大家的身上都学到了很多的知识。有些知识可以用在我们的工作当中，而有些知识却是可以善用一生的。学习是一件可以让人进步的事情，也是一件可以带来希望和憧憬的事情。只有懂得提升自己，才有继续赢得机会和可能，所以不管如何，我相信自己都可以在未来的迷雾之中找到方向，打一场漂亮的胜仗!
不管怎么说，这三个月我工作非常充实，不仅要每日完成任务量，每日也要做出一些新突破，多学习一些，让自己变得更强一点。未来转正之后，我会重新树立新的目标，去争取新的机会，一直往上走，一直努力下去。我也会珍惜工作当中的分分秒秒，让自己的工作更加的出色，不辜负公司对我的信任，不辜负公司的领导、同事们对我寄予的期待。
保险公司员工试用期工作总结2我于20__年__月成为公司的试用员工，初来公司，曾经很担心不知该如何做好;但是公司宽松融洽的氛围、团结向上的企业文化，让我很快适应了公司的环境。在本部门的中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务。不懂的问题虚心向别人学习请教，不断提高充实自己，希望可以为公司做出更大的贡献。当然，初入职场，难免出现一些小差小错需领导指正;但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导对我的指引和帮助，感谢他们对我中出现的失误的提醒和指正。
从进入公司以来我一直从事事的帮助下，我从一个对成为可以独立进行的一名合格员工，对此我对领导以及同事们的关心表示由衷的感谢。现将本人这三个月来的思想、、学习情况作简要总结汇报：
个人总结：
从来到公司接手导和部门经理的帮助指导下慢慢的对知识有了更加系统的了解，个人素质也得到了相当大的提高，但是，尽管如此由于自己的粗心大意还是在期间犯了很多错误，对此我一定会积极做出改正，不在犯同样的错误，争取尽自己最大努力做好。以下是我对这三个月的作出的总结：
1、积极完成领导安排的有关，做到上有问题及时向领导寻求解决问题的方案，不懂就问，努力把做好;
2、与实际相符合，之前最大程度做好调查，分析的重点难点，做好详细的计划，做到知己知彼，才能百战不殆;
3、全面考虑问题，对于做到从整体去把握不漏掉其中的每一个细节，遇到不知道的问题绝不一带而过，做到打破沙锅问到底，彻底把问题搞明白，不为将来的埋下隐患;
4、主动完成，对于领导安排的一定及时准确的去完成，对于领导没有安排的，要做到主动去发现，只有这样才能体现出自己的主观能动性，而不是成为一个执行命令的机器;
总之，在这三个月的中，我深深体会到有一个和谐、共进的团队是非常重要的，有一个积极向上、大气磅礴的公司和领导是员工前进的动力，看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加坚信这里就是实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值的地方，因此，我会以谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来!
保险公司员工试用期工作总结3作为一名保险公司里的试用期员工，我对待我的工作认真负责，对待我的领导上司尊敬有加，对待我的公司同事亲和友善，对待我的客户更是热心真诚。因为我时刻谨记着公司的文化理念，时刻谨记着公司领导对我们员工的教导。所以因为我在三个月的试用期间优秀的表现，公司对我进行了提前转正的奖励。现在就我在试用期间里所做的工作做一下总结。
我大学学的专业是市场营销，所以我一毕业就来面试我们这家保险公司的销售员岗位。希望我能在这个岗位上能多学习点东西，能多积累点经验。
在上班的第一个月里，我的主要工作就是了解公司文化，参加公司培训，熟悉公司的保险项目和多种理财方式。首先了解公司文化，我在第一个星期里都会花一个上午来记我们公司的文化内容。在记忆的过程里，我深入的感受到我们公司企业文化的魅力所在，让我更加的想要在我们公司里工作下去。其次是参加公司培训，整整两周的试用期员工培训，我一次都没有落下。因为我觉得参加公司培训是很难得的机会，所以我要更加的珍惜，更加用心的对待。在培训的过程中，我受益匪浅，我学习到很多我以前没有接触过的理财方式，学习到了很多不一样的销售技巧。还认识了很多新同事，和他们交流了许多培训的心得体会。所以这个培训对于我来说还是很受用的。最后就是熟悉公司的保险项目和公司里的理财方式，以及包括我们公司里是怎样的一种销售模式。在了解完了这些以后，我还要去跟我们主管汇报一下我的了解情况，主管说通过了以后，我才能进入下一阶段的工作。在这个过程里，我对我们公司的营销模式、保险项目和理财产品都已经有了很透彻的了解，这对我之后的实战工作起了很大的帮助。
第一个月是给我们打基础的，到了第二个月和第三个月，我们就进入了真正的销售状态了。首先我们要接待到门店里办理各种理财项目的顾客，尽力给他们推销利润比较大的产品和项目，然后达成交易。其次我们也要自己去寻找客户资源，来完成我们每月的业绩要求。这个就很有难度了，而且在这两个月里，我们新来的试用期员工里面没有一个人能够达到要求的。
虽然在这我试用期间，我没有完成一笔订单交易，但是我相信在之后的.工作阶段里，我会做的更加好，完成的更加出色。
保险公司员工试用期工作总结4自20__年__月24日加入保险公司，回顾这三个月以来，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，各方面均取得了一定的进步，现将这三个月来的工作情况和存在的不足总结如下：
一、日常服务工作
在工作初期，我认真了解公司的发展情况以及保险经纪行业的业内环境及发展情况，并学习了公司的管理规章制度，业务操作流程等，同时努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，端正工作态度，严守组织纪律。我始终以饱满的热情迎接每一天的工作，以全新的姿态迎接工作的挑战。
1、协助完成20__年中国华电集团公司贵州公司及贵州乌江发电有限公司的续保收尾工作，在部门领导及同事的悉心指导下了解并熟悉了续保安排的工作。
2、定期对每一个客户进行电话回访，了解客户风险变化及服务需要，及时跟踪协调解决问题。
3、协助索赔，根据客户提供的出险材料，核查原始承保资料，对于不属于保险责任范围的，在请示部门领导后向客户解释说明;
对属于保险责任范围的，递交保险公司，积极协助客户办理索赔手续。并与保险公司进行沟通，定期查询理赔进度。
4、保单维护，对所有保单进行审核，发现其中保险标的的坐落地址有误，及时通知保险公司重新更改地址。
5、做好风险提示工作，由于今年1月份贵州凝冻天气，在收到保险公司的天气预报后及时转发各电厂相关人员，提醒做好防灾防损措施。
保险公司员工试用期工作总结5在咱们__公司已经工作了有几个月的时间了，按照公司的规定，我的试用期即将结束，这也意味着我马上就能成为咱们公司的一名正式员工了，但是我也不能高兴的太早了，毕竟从我目前的表现来看只能说是中规中矩，应该还没有达到领导们的要求，但是我会继续努力下去的，争取早日成为一名合格的保险工作者，现在就让我来总结一下自己在试用期内的工作情况。
我能来到咱们公司是我的幸运，咱们公司是国企之一，所以有不少的人都想挤入公司里，那时候我来面试的时候是见到了不少的人，其中有看上去已经工作了不少年的人，也有和我一样是还没有毕业或者毕业不久的大学生，这也让我感觉到了十分大的压力哈，好在经过面试之后我还是成功地进入到了公司内，在这里我便开始了我第一次的工作。在咱们公司里面的工作有点出乎我的意料，之前我一直以为保险公司的员工每天的任务就是去外面跑销售，但是经过公司为我们这些新人准备的入职培训后，我发现保险原来是分为不少种类的，有寿险、车险、医疗险等等，这些业务都被各大保险公司所垄断了，咱们公司主要负责的就是车险，不过这也不要求每一位员工整天去外面跑业务，毕竟现在网络信息很发达了，详细客户都是用电话和微信了，只是偶尔需要去和客户们面对面交谈一下业务。
不过，难一点的业务还轮不到我们这些新人来做，我现在要做的事情就是了解公司里最基础的业务和工作内容，然后再一点点的去学习更为复杂的业务，想要直接从新人跳到正式员工那是不太现实的，大家都是这样慢慢走过来的，我十分明白公司对我们的用意，所以现在虽然没有太多机会去接触更深的业务，但是我也没有气馁，做好自己目前的工作才是重点，即便每天我只是在做一些类似打杂的事情，在这个试用期内，我发现身边有些人因为耐不住这种枯燥感就离职了，这也说明他们的心性还不够强大啊，要是这样的态度也就说明了他们在以后的工作中难以取得实质性的成就，所以这个试用期还是挺能分辨出哪些人是比较适合保险这个行业的。
保险试用期工作总结篇2
一、总体目标和基本原则
（一）总体目标。
⒈“两权”试点工作基础条件完备。各试点县（市、区）涉及“两权”确权、登记、颁证、流转、价值评估、交易等相关管理制度和操作流程建设工作基本完成；农村承包土地确权颁证登记率达到100%，农民住房及所占宅基地确权颁证登记率达到80%以上；农村产权交易中心全面挂牌运作，所辖95%以上的乡镇建成农村产权交易信息服务站。
⒉“两权”抵押贷款风险缓释补偿机制健全。各试点县（市、区）政府承诺的“两权”抵押贷款风险补偿基金足额到位，利息补贴、利用政府性担保公司、农村产权交易平台提供担保和加快完善农业保险政策等配套措施积极跟进、保障有力，增信作用明显。
⒊“两权”抵押贷款业务有序发展。各试点县（市、区）“两权”抵押贷款有序推进，贷款年增长率不低于一般涉农贷款年增长率，贷款不良率不高于一般涉农贷款不良率。
（二）基本原则。
⒈依法有序。坚持于法有据，遵守土地管理法、城市房地产管理法等有关法律法规和国发〔20xx〕45号文件要求，先限定在批准范围内开展，待试点积累经验后再稳步推广。
⒉自主自愿。尊重农民意愿，自主申请，自愿抵押，抵押仅限于流转期内的收益。金融机构在财务可持续基础上，自主开展“两权”抵押贷款业务。
⒊稳妥推进。在维护农民合法权益前提下，妥善处理好农民、农村集体经济组织、金融机构、政府之间的关系，慎重稳妥推进“两权”抵押、担保、转让试点工作。
⒋风险可控。坚守土地公有制性质不改变、耕地红线不突破、农民利益不受损的底线。完善确权登记颁证、流转平台搭建、风险补偿和抵押物处置机制等配套政策，防范、控制和化解风险，确保试点工作顺利平稳实施。
二、工作步骤和时间安排
（一）完善基础。主要完成工作机制及工作专班的组建、试点方案和基础性制度的制定、“两权”确权登记颁证等工作。20xx年3月底前，各试点县（市、区）要完成试点工作实施方案的制定，并报省试点工作小组备案；地方法人金融机构要完成“两权”抵押贷款信贷管理办法与操作流程的制定，并报当地人民银行分支行备案。各试点县（市、区）要完善相关基础性制度，落实工作资金，力争20xx年底完成“两权”确权登记颁证工作。20xx年6月末，省试点工作小组办公室对第一阶段工作组织检查验收。
（二）全面实施。主要完成“两权”抵押贷款业务和相关保险产品的发展、“两权”流转交易平台建设、风险缓释补偿机制建设和激励措施落实等工作。20xx年底前，各试点县（市、区）要完成“两权”流转交易信息平台建设工作，建立健全相关风险缓释补偿机制，所需配套资金归集到位，同时落实财税、金融监管等激励措施。试点期间，省试点工作小组办公室要对各地试点工作不定期地开展巡回指导和督查，并召开1-2次推进会，部署下一步推进措施。
（三）总结验收。主要完成“两权”抵押贷款试点现场评估验收、总结汇报等工作。20xx年1月上旬，各试点县（市、区）要对试点工作进行系统总结并将有关情况报上级人民政府和人行武汉分行。省试点工作小组办公室对各试点县（市、区）试点工作情况开展现场评估验收和全面总结，并于20xx年1月底前报国家“两权”抵押贷款试点指导小组。
三、工作内容和工作要求
（一）建立健全“两权”基础制度，加快推进“两权”综合信息平台建设。一是建立健全农村“两权”确权登记颁证管理制度和操作流程，搭建农村“两权”登记管理服务平台。各试点县（市、区）要制订农村承包土地和农民住房及宅基地管理制度，加快相关权属的确认工作，依法依规开展登记、颁证。要建立省、市、县互联互通的农村“两权”及宅基地使用权登记管理服务平台，并以县级数据库为基础建立省统一的农村承包土地和农民住房及宅基地确权登记颁证数据库和登记管理业务系统。二是建立健全农村“两权”流转交易管理制度，搭建农村产权流转交易服务平台。各试点县（市、区）要制订农村承包土地的经营权、农民住房财产权流转交易管理办法，明确“两权”流转交易的条件、流程等，制订统一规范的流转交易格式合同文本，指导流转交易合同签订，规范流转交易行为。按照《省农村产权流转交易市场建设实施方案》要求，建设县级农村综合产权流转交易中心，为农村“两权”流转交易提供综合性服务。三是健全农村“两权”价值交易评估制度，建立农村产权价值交易配套评估体系。各试点县（市、区）要制订农村承包土地的经营权、农民住房所有权和宅基地使用权价值评估工作指引，鼓励有条件的县（市、区）组建专业性强的农村产权价值评估机构，规范化开展农村产权价值评估工作。四是建立健全农村“两权”流转交易信息管理制度，搭建农村产权流转交易信息平台。各试点县（市、区）要重点引导乡镇建立农村产权流转交易信息服务站，及时收集、村组农村产权流转交易信息，并与县级农村综合产权流转交易平台对接。（责任单位：省农业厅、省国土资源厅、省住建厅、省发展改革委、省林业厅、省政府金融办、省政府法制办，各试点县〈市、区〉人民政府）
（二）规范与创新并重，稳妥有序开展“两权”抵押贷款业务。一是制订“两权”抵押贷款相关信贷管理政策。各银行业金融机构要结合自身特点建立相应的信贷管理制度并制定实施细则，明确贷款对象、贷款用途、产品设计、抵押价值评估、抵押物处置等业务要点。二是创新信贷产品与服务模式。各银行业金融机构要在贷款额度、利率、期限、担保、风险控制等方面加大创新支持力度，合理确定贷款期限，实行贷款利率优惠政策，简化贷款管理流程，优化信贷服务模式，适当提高“两权”抵押贷款风险容忍度，扎实推进“两权”抵押贷款业务。三是加大“两权”抵押贷款营销力度。各银行业金融机构要加大“两权”抵押贷款的宣传推介力度，加强与政府部门以及保险、担保等机构的协作，落实“两权”抵押融资功能，切实满足农业经营主体对金融服务的有效需求。四是强化风险管控。各银行业金融机构要强化贷前审查、贷款发放和贷后管理，严格授信准入审查，监督“两权”抵押贷款用途，确保信贷资金用于农业生产与服务。建立有效的风险转移和分散机制，及时处置风险资产。（责任单位：人行武汉分行、银监局、省政府金融办等）
（三）构建“两权”抵押贷款风险缓释补偿机制，加强政策引导和激励。一是建立健全“两权”抵押贷款风险补偿机制。各试点县（市、区）要统筹安排财政性资金，建立“两权”抵押贷款风险补偿基金，基金规模与“两权”抵押贷款需求和业务发展水平相匹配。承担农村合作金融创新试点等其他改革试点任务的县（市、区），要发挥改革叠加优势，统筹使用相关涉农风险补偿基金，壮大基金规模，增强风险补偿能力。二是建立健全“两权”抵押贷款保险保障机制。各保险机构要大力发展涉农保险特别是“两权”抵押贷款保证保险业务。保监部门要积极推进农村保险市场建设，鼓励经办公司创新开发“两权”抵押贷款的保险产品。三是建立健全“两权”抵押贷款担保增信机制。各试点县（市、区）要大力发展政府出资、以涉农担保业务为主的融资性担保机构或担保基金，通过银担合作方式发展“两权”抵押贷款业务。四是建立“两权”抵押贷款专项政策支持激励机制。人民银行要建立“两权”抵押贷款专项统计制度，对“两权”抵押贷款业务发展较快的县（市、区）在支农再贷款规模分配上给予倾斜。银监部门要研究差异化监管政策，贯彻落实国家有关资本充足率、贷款分类等方面的计算规则和激励政策，支持金融机构开展“两权”抵押贷款业务。税务部门要按照财政部、国家税务总局《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》要求，执行对“两权”抵押贷款损失准备金给予税前扣除、贷款损失在冲减贷款损失准备金不足部分据实在计算应纳税所得额时扣除等优惠政策。（责任单位：省财政厅、省发展改革委、省农业厅、省国土资源厅、省住建厅、省林业厅、省国税局、省地税局、省政府法制办、省政府金融办、人行武汉分行、银监局、保监局，各试点县〈市、区〉人民政府）
四、工作方法和保障措施
（一）加强组织领导。各试点县（市、区）要建立政府主导、人民银行牵头、相关职能部门配合的“两权”抵押贷款试点工作机制，加强组织领导。各试点县（市、区）“两权”抵押贷款试点工作小组要积极争取当地农业农村改革专项领导小组对试点工作的重视和支持；要建立部门联席会议制度，定期通报试点情况，及时解决试点工作遇到的问题，确保试点工作顺利完成。
（二）落实主体责任。各试点县（市、区）政府对试点工作负主体责任。人民银行分支行作为牵头单位，要加强与相关单位的协调配合，鼓励和引导金融机构积极参与试点，保证试点平稳运行。试点县（市、区）政府要保障农民住房所有权测量和权属调查经费；农业、国土、住建、林业等部门要在“两权”确权、登记、颁证、价值评估、流转交易和抵押物处置等方面给予大力支持和配合；财政、税务、发改、人民银行、银监和保监等部门要在财税、风险分担、监管、保险保障等方面给予政策和资金支持。
保险试用期工作总结篇3
高级会计师，中国注册会计师（Cpa），中国注册税务师（Cta）、国际注册内部审计师（Cia）。主要从事企业财、税、审及内部控制等方面的专业学习与研究工作。1997年至今，在多家全国性报刊杂志及大学学报上累计发表了100余篇专业论文，其中北大中文核心期刊20篇，并有多篇文章被中国人民大学书报资料中心及中国税网等全文转载。
为贯彻落实《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》（国发〔2013〕40号）精神，财政部、国家税务总局和保监会联合了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》（财税[2015]56号），改变了现行只有极少数支付项目可以在个人所得税税前扣除的历史，开启了商业健康保险个人所得税税前扣除的先河。本文对该“试点政策”作一解读。
为贯彻落实《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》（国发〔2013〕40号）精神，2015年5月12日，国家财政部网站公布了由财政部、国家税务总局和保监会联合制发的《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》（财税[2015]56号）。这一通知改变了现行只有符合规定的三险一金、年金个人缴费部分及公益性捐赠等极少数支付项目可以在个人所得税税前扣除的历史，开启了商业健康保险个人所得税税前扣除的先河。本文现对该“试点政策”作一解读。
一、适用地区
因对商业健康保险实行个人所得税税前扣除是一项全新的业务，为保证试点工作的平衡实施，财税[2015]56号文规定“在各地选择一个中心城市开展试点工作”，具体分为两个层次：
第一层次：北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市范围内展开试点。
第二层次：其他各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。当然，一般情况下，能达到“人口规模较大且具有较高综合管理能力”的城市，非省会城市莫属了；当然也不排除个别省、自治区选择其他符合条件的非省会城市了，如广东可以选择在深圳实施试点、福建可以选择在厦门实施试点，等等。
二、适用保险种类
财税[2015]56号规定，试点个人所得税税前扣除的商业健康保险产品“由保监会研发并会同财政部、税务总局联合”。也就是说，现行市场上销售的商业保险产品（包括商业健康保险产品）均不在试点扣除的范围之内，而由保监会研发全新的商业健康保险产品。据专家预测，这个全新的保险产品可能是一个包括医疗、重疾、失能等不同责任范围的组合型产品。
财税[2015]56号时，保监会暂未会同财政部、国家税务总局同时公布试点扣除的商业健康保险产品名称（或名单）。因而，财税[2015]56号通知规定的扣除政策暂时只是一个方案，向国人表明一个态度和方向。
三、适用的对象及所得项目
商业健康保险产品可以在个人所得税税前扣除的适用对象及所得项目，包括：
1.取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人。
2.取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。
很明显，在《个人所得税法》规定的11项个人所得项目中，个人除取得上述项目之外，取得的其他如稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得等，均不能扣除商业健康保险产品支出。
四、扣除限额
对于试点地区个人购买的符合规定的商业健康保险产品的支出，实行的是按年（月）限额据实扣除的办法，即：按年（月）予以税前限额扣除2400元/年（200元/月），但如果最后一个月的未扣除余额不足200元的，则只能据实扣除。
财税[2015]56号通知特别强调，2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。因此，以后实际发生个人购置符合条件的商业健康保险产品后，取得的工资、薪金所得的应纳个人所得税的计算公式就应该是（暂不考虑公益性捐赠及年金个人缴费部分）：
工资、薪金所得应纳个人所得税=（工资、薪金收入-3500-“三险一金”-200）×适用税率-速算扣除数
五、单位统一购买时操作方法
财税[2015]56号通知还明确了试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出的税前扣除操作办法：“分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除”。
意思就是说，如发生单位统一为员工购买的符合规定的商业健康保险产品，应视同员工个人自己购买的，并入员工当月工资、薪金收入，合并计算征收个人所得税并按规定的限额（200元/月）实行税前扣除。
六、试点开始时间
如前文所述，因保监会暂未会同财政部、国家税务总局公布研发的商业健康保险产品，财税[2015]56号通知暂时只是一个态度和方向，因此也无法明确统一开始试点的时间，但授权由各省级财政、税务和保监部门研究制定试点工作实施方案，分别上报省级人民政府确定，并于2015年6月30日前联合上报财政部、税务总局和保监会审核备案。
不远的未来某个时候，保监会研发的商业健康保险产品正式后，纳税人即可按统一的政策规定享受税收优惠待遇，税务部门按规定执行。
七、需要明确的几个问题
第一，何谓“连续性劳务报酬”？
财税[2015]56号通知中所说的“连续性劳务报酬”如何确认？除按月取得劳务报酬之外，按季、按年取得劳务报酬，或者同一个劳务项目在一个年度内不定期结算取得劳务报酬，哪些情况可以确认为“连续性劳务报酬”？再比如，某专家兼职一家杂志社的审稿劳务，每月审稿劳务的工作量是不确定的，有可能一个年度内某几个不连续的月份里没有接到审稿任务，其劳务报酬也不是按月结算，可能是按季或按年结算取得的。那么这种情况下是否可按通知规定扣除商业健康保险支出？
第二，如果一个人从多处同时取得多项所得，是否可以分别按限额扣除？
比如，老张本月除从所在的a公司取得工资、薪金之外，还从兼职的B公司取得当月劳务报酬（连续性劳务报酬）；或者，老张除从所在的a公司取得工资、薪金之外，还从其举办的个人独资企业取得所得，等等。这种情况下，是否允许老张从所得项目、分别按限额扣除其购买的符合条件的商业健康保险产品支出？
第三，对于取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者，在按月或按季预缴个人所得税时，是否允许扣除？抑或者预缴税款时不得扣除，只在年终汇算清缴时允许按2400元/年予以一次性扣除？
第四，对于单位统一为员工购买符合条件的商业健康保险在并入当月工资薪金计税时，是当期一次性并入还是分期并入？如实行分期并入，最长期限为多少月/年？
保险试用期工作总结篇4
这次全市农业保险工作会议是市政府决定召开的。会议的主要任务是贯彻落实全省农业保险工作视频会议精神，认真总结全市农业保险试点工作经验，安排部署今年试点工作任务，进一步统一思想，提高认识，强化措施，推进全市农业保险工作健康有序向前发展。按照会议安排，下面，我讲三个方面的意见。
一、总结试点经验，提高思想认识，增强做好全市农业保险试点工作的责任感和主动性
按照国家和省政府的安排部署，我市农业保险试点工作较全省其它地区开展的较早。2011年，省、市政府在舒兰、桦甸两市开展农业保险试点工作。2007年，我市5个县（市）全部开展农业保险试点。三年来，全市种植业参保面积达39.34万公顷，其中玉米26.82万公顷,水稻8.7万公顷,大豆3.82万公顷。参保农户近50万户次，占农村总户数的45.2%，保费总金额达11662万元，为参保农户提供风险保障金额126亿元。按照《条款》规定的保险责任，经省农业保险试点工作领导小组复勘确定，全市共获得赔款6168万元，是农民自筹保费的2.4倍。同时，全市还有效地开展了能繁母猪和奶牛等养殖业保险。总体来看，各县（市）区政府和农业、牧业等代办部门对农业保险工作比较重视，保险各经办机构积极主动、密切配合，在承保、现场查勘、理赔等环节均按照省领导小组的要求开展工作，切实维护了农民的利益。
我市农业保险试点工作虽然取得了一定成绩，但也存在不容忽视的问题：一是农民参保意识较弱。有的农民对农业保险的意义、作用及保险知识缺乏必要的了解，对农业保险是降低农业风险、维护自身利益的有效途径缺乏应有的认识。二是农业保险业务风险大、责任范围难界定。农业受自然界影响因素比较大，如洪涝、干旱、风雹灾害等每年都在一定范围内发生，给当地农业生产造成的损失是巨大的，赔付率也很高。从目前农业保险理赔案件中反映的问题看，受灾方与赔偿方在损失范围、损失程度上很难达成一致意见，特别是农业的灾害损失程度界定比较难。三是农业保险法律不完善。我国农业保险体系缺乏立法支持，至今尚无一套完整的法律对种植业甚至整个农业保险的运作及国家扶持政策做出明确规定。由于法律没有明确规定政府在农业保险中的职能和作用，致使政府支持农业保险的随意性很大。四是地方财政补贴存在一定困难。针对这些问题，各县（市）区政府、各有关部门、各保险公司一定要站在服务“三农”的高度，按照中央和省委、省政府的要求，进一步统一思想，密切合作，把开展农业保险试点工作作为推动新农村建设、惠农利农的一项重要工作切实抓紧抓好。
三年来的试点实践证明，建立农业保险制度，发展农业保险，有利于发挥保险公司风险管理的专业优势，降低农业风险隐患，分担政府部门在防灾、救灾方面的负荷，辅助政府部门做好农村的风险管理；有利于农民在市场机制下防范、转移和分散农业生产中的灾害风险，有效保障在受灾之年农业生产和农民生活的稳定，消除农民的后顾之忧；有利于调动农民增加农业投入的积极性，促进农业结构调整和新技术的推广，提高我市农产品的竞争力；有利于丰富农村金融产品，完善农村金融体系建设，防范农村金融风险，提高农村金融服务水平，是金融支农的具体举措和机制创新。因此，我们要充分认识发展农业保险在推进农业增产、农民增收中的重要作用，进一步加强对农业保险工作的领导，切实增强做好农业保险工作的责任感和主动性，促进我市农业和农村经济快速发展。
二、明确目标任务，加大承保力度，积极推进全市农业保险试点工作开展
今年，省政府根据2012年中央1号文件关于加快发展政策性农业保险，扩大试点范围的要求，按照“低保障、广覆盖”的原则，确定进一步扩大试点的范围，使农业保险覆盖全省所有县（市）区，包括城区乡镇。按照中央和省的部署，市政府研究决定，今年，在全市9个县（市）区全面开展农业保险试点工作，以满足广大农民参加农业保险的愿望。
按照全省农业保险工作视频会议精神，做好今年全市农业保险试点工作总的要求是：稳定政策，完善机制，巩固成果，强化措施，采取地方政府与安华农业保险经办机构联办模式，扎实推进政策性农业保险试点工作。
总的原则是：“坚持一个不变，实行双向选择”，就是参加试点的原保险部门承包范围不变，保持连续性；新开展农业保险的4个城区，采取自愿的原则，当地政府与保险机构之间实行双向选择，开展保险试点工作。
目标任务是：9个县（市）区参保的作物为玉米、水稻、大豆、花生和葵花籽五大作物，5个县（市）参保面积要达到本县（市）二轮承包面积的65%以上；新开办的4个城区参保面积要达到本区二轮承包面积的50%以上。
总的时间要求，没有按省领导小组要求完成申报工作的城区，要在5月15日前完成申报工作，5月17日前完成工作部署，6月5日前完成投保工作。
为实现上述目标任务，要突出抓好五项工作：
一是搞好宣传发动，使农业保险政策家喻户晓、深入人心。农业保险工作能否取得预期的效果，宣传发动是关键。各县（市）区要加强对基层干部和农民群众的教育和引导，充分利用报纸、电视、广播等各种新闻媒体，通过举办各种类型的培训班、印发实用手册以及群众喜闻乐见的有效形式搞好农业保险政策、保险知识和气象灾害知识的宣传，通过与广大农民算帐对比，让广大农民深入了解农业保险的作用，了解相关政策，掌握操作程序，明确应得利益，维护自身权益，充分调动农民参保的积极性和主动性，自觉自愿参加农业保险。
二是加强业务培训，为承保工作奠定良好基础。承保工作是整个农业保险工作的基础。承保质量的好坏，直接影响到以后的查勘、理赔。因此，各县（市）区要根据各自的实际，抓紧搞好业务培训，使乡镇农险代办员、村级营销员都能熟知《条款》、《承保操作指导》和《理赔操作指导》，确保农业保险工作的规范运行。
三是强化组织措施，全面搞好农业保险的投保工作。今年由于中央财政对种植业保险补贴规定下发的较晚，省里的会议较去年晚近一个月召开，承保工作时间紧，任务重。各县（市）区要按照省政府提出的严把“三关”，强化“三项监督”，做到“五个不准”的要求，进一步强化工作措施，精心组织安排，切实把投保工作抓实抓好。特别是市、县两级经管部门、保险机构要深入基层，进村入户进行面对面的指导，确保各种承保单证填写规范，防止保险纠纷案件发生。要根据承保工作开展的情况，适时召开调度会，及时解决工作中存在的倾向性问题，确保6月5日前完成投保任务。
四是积极筹措资金，及时上划农民自筹保费和县级补贴保费。今年，中央财政对种植业保险保费补贴比例由去年的35%，提高到40%。省级财政继续保持去年的水平。考虑到县（市、区）级财政比较困难，承担农业保险补贴能力较弱。因此，省里决定将中央财政提高的5%保费补贴，用于抵顶县级财政补贴比例，相应将县级财政保费补贴比例由去年的20%，降低到15%。参保农户继续承担20%的保费。各县（市）区政府要按照国家和省规定的保费承担比例，积极筹措保费补贴资金，在农民自筹保费上划后，按省领导小组的要求及时足额上划县级保费补贴。
五是规范查勘定损程序，切实维护参保农民合法权益。要认真抓好报损、定损两个重要环节。进一步规范查勘定损程序，严格执行各项工作制度，做到层层把关，责任到人。同时充分运用现代科技手段，积极采用气象测量资料和产量变化因素，科学确定受灾程度和灾害损失，努力提高查勘定损精确度，坚决杜绝虚假报灾、报损的行为。要认真抓好理赔兑付这个关键环节，积极应用电算化软件系统，通过系统完成理算工作，提高工作进度和准确程度。要充分发挥群众监督的作用，及时对理算结果进行公示，畅通反映问题渠道，确保群众监督有效运行。同时要加强监管，坚决打击和查处截留、挪用理赔资金和骗取保险赔偿的违法违纪行为，切实维护参保农民合法权益。
三、加强组织领导，强化责任落实，切实保障全市农业保险工作任务的完成
农业保险事关农村千家万户，事关国家新的惠农政策体系建设。各县（市）区要切实把农业保险摆上重要位置，按照国家和省、市政府的要求，全力抓好落实，确保全市农业保险工作顺利推进。
一是要切实加强组织领导。开展农业保险是全市农业和农村工作的一项重要内容。各县（市）区要把这项工作摆上位置，主要领导要亲自过问，负总责；分管领导要靠前指挥，具体抓。要经常深入实际，深入基层，听取基层干部和农民群众意见，及时掌握工作中出现的新情况和新问题，认真解决群众反映强烈的热点问题，正确指导农业保险工作有效运行。要积极配合保险公司做好保险试点的基础性工作和发生灾害损失时的核损工作，确保试点工作取得成效。市、县两级农业保险工作领导小组要切实负起责任，定期研究和协调解决工作中出现的突出问题，切实把农业保险试点工作谋划好、开展好、落实好。
二是要进一步提高保险机构的服务质量。保险机构要切实转变观念，牢固树立服务“三农”的宗旨，把社会效益放在首位，切实维护参保农民利益，让参保农民满意，让社会各界认可。要始终坚持“靠质量树品牌、靠信誉谋发展、靠服务拓市场”的经营理念，制定完善的服务质量标准，为广大农民提供便捷、高效、规范和诚信的保险服务。要积极参与、配合、协调和组织农村各种防灾减损工作，最大限度地减少灾害发生机率，降低风险损失。要切实加强农业保险系统软件和硬件建设，积极开展业务人员培训，加快应用先进技术和设备，使查勘理赔更加方便快捷。
三是要不断强化部门工作合力。政策性农业保险是一项全新的事业，与各级财政、农业、金融、保监、气象部门和经办机构密切相关。各相关单位一定要在当地政府，尤其是各级农业保险领导小组的统一领导下，各尽其职，各负其责，密切配合，协同工作，努力营造齐抓共管的工作局面。试点工作中，遇有特殊重大问题，要及时向各级领导小组汇报，避免各自为政，政出多门。
保险试用期工作总结篇5
左站长首先向记者介绍了过去一年省农经总站取得的工作成绩。2010年是“十一五”规划的最后一年，根据全省农业农村工作会议的总体部署，省农经管理总站确定了继续开展农村土地承包经营权登记、稳步扩大农村土地承包经营权流转市场服务体系建设试点、全力推进农村“三资”管理、全面完成农业保险任务、探索创新农村金融服务方式等重点工作内容。
农村土地承包管理工作进一步加强
一是深入贯彻落实了《农村土地承包经营纠纷调解仲裁法》。二是加强和完善了农村土地承包经营权登记工作。从总体看，我省的经营权登记试点工作在全国试点数量最多、工作进程最快，得到了国家农业部的充分肯定。三是稳步推进了农村土地流转市场服务体系建设试点。新增20个县（市、区）和40个乡镇成为第二批农村土地承包经营权流转市场服务体系建设试点。2010年我省土地流转面积达到了41.2万公顷，比2009年增加2.2万公顷，增幅5.6%。
农业保险工作稳步推进
一是调整和完善政策，指导全省保险工作。在认真总结经验、深入调查研究和广泛征求各部门单位意见的基础上，形成了《关于全省农业保险工作情况的汇报》，并在此基础上代领导小组起草了《关于做好2010年农业保险工作的通知》，全面指导全省农业保险工作。二是启动了承保日报制度，随时掌握各地参保进度。对各地承保进度情况每天调度一次，为省政府决策提供了科学、准确的依据。三是开展了阶段性调查，及时发现解决保险期间出现的问题。一方面，成立专门调查组，选择重点地区和县市，深入到村屯、农户，对承保情况进行检查；另一方面，针对去年我省出现的暴雨和洪涝灾害，及时下发文件对灾害情况开展统计，并深入重灾县市开展调研工作。四是召开了全省农业保险承保情况调度会，及时分析农业保险形势，研究解决当前保险工作中存在的突出问题，安排部署下一步全省农业保险工作。五是开展了审计调查，及时发现解决保险期间出现的问题。省农村审计站对全省15个县（市、区）2009年度农业保险承保、理赔情况以及经办机构费拨付、管理和使用情况进行了专项审计调查。
农村集体资产与财务管理工作进一步加强
全面落实了“三项制度”。围绕省纪委落实“三项制度”，加强“三资”管理工作的总体要求重点做了5项工作。一是根据《关于省农村党风廉政建设领导小组第二次（扩大）会议精神贯彻情况督查调研的通知》（吉农廉办〔2010〕4号）文件要求，按照省农廉办的统一部署，于2010年6月中上旬，采取抽查、听取汇报、召开座谈会等形式对四平、松原2个地区、5个县（市、区）、12个乡（镇）、2个村的“三项制度”落实情况进行了督查调研，并形成了督查调研报告。二是起草了《关于的说明》和《关于上报的请示》。三是参与筹备了4月26日召开的省农村党风廉政建设领导小组第二次全体（扩大）会议。四是针对白城市、辽源市、镇赉县等地在落实“三项制度”过程中的好做法、创新经验和省农村党风廉政建设领导小组第二次（扩大）会议内容，编辑下发了11期简报。五是组织召开了全省落实“三项制度”加强农村党风廉政建设经验交流会。
全面加强农村审计工作
一是结合村级换届选举，部署了村干部任期和离任经济责任审计工作，有力保障了村级选举的顺利进行。二是组织开展了农业保险专项审计工作，对全省9个地区的15个县、85个村、502个农户的2009年农业保险理赔资金兑付情况进行了专项审计调查。据统计，2010年全省各级农村审计站共审计6658个单位，审计金额35亿余元，查处违法违纪案件88余起，涉及金额2578.62万元，有效地维护了农村集体经济组织和农民的合法权益。
全面部署农村经济管理统计工作
为全面掌握基本资料、基础数据和基层情况，设计了6大类、16张统计表格，涵盖了农村土地承包管理、农村审计监督、政策性农业保险、农经教育培训、农经体系建设、农经信息化等方面工作，并下发了《关于开展农村经济管理统计工作的通知》（吉农经发〔2010〕7号），对农经统计的时限、汇总、上报方式提出了明确要求。
积极探索农村金融服务创新方式
根据全省农村经济管理工作会议部署，在东丰县和梨树县开展了新型农村金融服务方式探索，由县级农经部门组织协调当地商业银行、农业保险机构和参保农户开展银保联合，将银行卡作为农业保险承保理赔卡，一卡两用，拓展了农村金融服务方式，降低了银行贷款风险，降低了保险公司工作成本，同时降低了农民贷款门槛、减少金融服务程序，实现了银行、保险公司、农民三方受益的效果。
积极参加“政行风”热线和“12316新农村热线”，解答农民来电咨询
一是积极参加走进“政行风热线”直播间活动，接受农民来电咨询，通过电台为农民答疑解惑。并对热线中农民提出的问题进行跟踪调查，及时反馈，调查了解情况，形成《关于“政行风”热线直播间农民提出问题的答复反馈情况报告》。二是参与“12316新农村热线”，通过热线电话、广播电台、电视专栏解答农民咨询。半年来，通过“政行风热线”和“12316新农村热线”接待农民咨询2800余件。
左站长针对今年的工作重点进行了简要介绍：
进一步加强农村土地承包管理工作
一是加强政策调研，完善农村土地流转政策体系。二是积极推进我省农村土地流转市场服务体系建设试点进程。三是加大仲裁工作力度，妥善解决农村土地承包经营权纠纷问题。四是继续加强和完善农村土地承包经营权登记工作。
全面做好农业保险工作
根据省农业保险工作领导小组的统一部署，继续加大农业保险工作推动力度。一是开展农业保险理赔资金审计调查。对2010年全省农业保险理赔资金发放情况进行专项审计调查。二是开展农业保险调查研究工作，科学地确定我省今后一个时期农业保险的目标与任务，为省级补贴预算提供依据，使农业保险工作更加规范化，制度化。
进一步加强农村集体资产及财务管理工作
一是抓好“三资”管理工作。努力推进“三资管理”省、市管理平台建设。二是健全和完善村级财务会计制。确保制工作的连续性和权威性，巩固和强化农经工作。三是探索设立集体资产产权制度改革联系点。在深入调研的基础上，在城市近郊选择一个经营性资产较多、自主产业比较发达、经济实力较强的村，作为省里产权制度改革联系点。
继续强化农村审计工作
以专项审计为重点，不断推进农村基层党风廉政建设，密切农村党群干群关系，维护农村社会和谐稳定。
认真总结银保互动试点工作经验
保险试用期工作总结篇6
关键词：商业银行资金交易审计
一、资金交易业务风险导向内部审计的基本程序及方法
针对资金交易业务流程的主要风险环节，资金交易业务实施风险导向内部审计的具体步骤主要包括：
（一）风险评估
风险评估的主要内容是了解及评估业务流程，评估流程中的各类风险，识别重要风险和关键控制点，包括：内部控制方面；合规、合法性方面；风险状况和风险计量方面；会计核算方面。
风险评估的方法主要包括：采用穿行测试等方式对资金交易业务和管理流程的控制点进行更深入的了解；编制流程图对资金交易业务管理流程中的关键控制点进行全面的分析及评估；结合评估结果和交易管理环节确定控制目标；对相关管理控制环节设计进一步的控制测试程序。
风险评估的关键控制点确定及评估，分析关键控制点的主要目标。确保该内部控制环节可以保证管理目标的实现，如：规范交易操作行为，形成有效的实施机制和监督机制；完善交易记录和管理，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量；强化风险管理，提高风险意识；防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护银行及客户资产的安全、完整；确保有关法律法规和公司内部规章制度被有效贯彻和执行；评估控制的重要性。主要包括：该控制所规避风险的重要程度；对控制环境的评估结果；该控制在评估风险过程中的重要程度；在财务报表认定下，为满足避免、发现和纠正重要错误的目标取得的审计证据的相关性和可靠性；为满足同一认定下其他控制测试要求所选取的审计证据范围；控制的熟练程度；观察结果和询问的回答不能正确反映控制的目的和日常实际操作的风险；控制中可预计的差错程度；在对内部控制中的关键控制点的有效性进行评估时，应考虑控制的性质、控制实施时间及频率、控制方法的连贯性、控制实施人员以及控制实施的范围。同时，还应考虑相关控制为自动控制还是手工控制，以及发生重大错误的可能性。总体来说，自动控制比手工控制更为可信，因为手工控制更容易出现失误。
在设计进一步的控制测试程序时，样本量的选择应当以控制发生的频率为基础，针对会计年度进行。控制测试的样本选取应包括到期和部分未到期的交易。同时对于控制测试而言，自动控制的管理环节样本选取也会不同于手工控制。
（二）确定控制测试内容
根据上述对管理控制环境的分析，确定进行控制测试的主要交易业务的范围，包括：交易对手的授信额度审批和管理；交易管理从发起、复核、确认、结算、入账程序等。
（三）拟定控制测试程序
取得各项资金交易业务产品的交易清单，根据交易及管理控制行为发生的频率进行控制测试样本量的选择，对选定样本涉及的前、中、后台及会计核算各主要业务操作及管理流程中的关键控制点进行控制测试。
（四）编制内部审计工作底稿和审计报告
编制内部审计工作底稿和审计报告应结合控制测试的结果和对资金交易业务管理环境的分析，并应结合中国银监会和财政部等外部监管机构的要求、国际会计准则和巴塞尔新资本协议等国际通用准则的规定和国际领先实践，提出合理化的改进意见，以此为依据，编制相关工作底稿和报告。
二、资金交易业务总体风险影响因素及控制手段评估
（一）总体风险影响因素评估
影响货币风险的因素。主要包括：汇率、利率及其他基础工具市场价格变动的不稳定性；敞口金额是否重大；所持货币的市场活跃性水平。影响利率风险的因素。主要包括：利率的变动频率；利率调整日，即重新定价日的间隔期间。影响操作风险的因素。主要包括：交易量及交易的复杂程度；获取独立交易确认的难易程度；各交易员账户可交易的业务产品性质及范围；交易员绩效考核机制对其薪酬的影响。影响控制风险的因素。主要包括：管理层是否已与交易部门明确地沟通整体交易策略；针对各交易账户设置头寸限额；设置外汇头寸、利率期限头寸错配的限额；设置全年各交易对手的交易限额；对交易对手的授信额度进行监控；对估值模型进行审查，包括期权定价等模型中所使用的变量；是否已向交易对手方发送交易确认，或者能够对收取交易对手方的确认函实施独立控制；是否在进行交易明细和总账记录的核对时发现了异常项目；是否已将交易记录和交易所报告或托管行报告进行定期核对，并及时解决和清理异常项目；交易日和会计入账日是否发生过严重不符的现象；是否发生大量的估值错误；是否将以投机获利和套期保值目的交易区别开来并分别记录；是否批准在非正常交易时间进行交易并缺乏独立控制。
（二）控制手段评估
主要包括：制定交易策略和交易指导原则，包括货币敞口限额及交易对手限额，并对交易员操作的合规性进行监控；对交易对手的信用额度进行评估和监控；对各交易员账户的交易进行复核和审批，并定期审核业务头寸的开立是否符合内部管理要求；对各币种、各利率期限结构的现金流量的预测结果进行审核，评估并监控远期外汇头寸、利率期限结构头寸的错配情况；对用以进行外汇敞口估值的利率进行复核；对往来账户对账工作进行复核及审批；定期将本期损益与以前年度及当期预算进行比较；对交易记录和头寸账户的核对记录进行复核；对证券交易所、票据交换所、托管行、交易对手报告和交易员记录之间的对账结果进行复核；对总账和明细账的核对记录进行复核；对业务的合规性进行监控；对延期、未决交易和其他异常项目进行审批并及时跟进解决。
参考文献：
保险试用期工作总结篇7
随着公司发展步伐的加快，企业国际化进程的日趋成熟，为了体现“人才效是效益”的经营理念，充分发挥员工的才能，特制订本条例。
二、招聘。
1、公司招聘员工的主要原则是针对职位是否适合而定，以该职位的职位要求所需的业务常识、相关工作经验和个人品行为甄选标准。
2、各部门因工作需要，需增补人员时，以部门为单位，根据工作需要提出“人员增补申请”，报总经理批准后，由行政人事部安排招聘。
3、经行政人事部及用人部门考核，符合录用条件者，可办理入职手续。
三、入职手续
1、新员工入职需填写《试用申请表》。
2、缴交个红底一寸照片5张及身份证、毕业证等相关证件复印件。
3、由行政人事部安排新员工与各职能部门员工见面，熟悉办公环境。
4、行政人事部为新员工办理员工卡。（此卡工本费80元，如有遗失，须交补卡费80元。）
5、新员工入职后，凭个人有效证件办理邮政储蓄帐户，并个存折号复印给人事部，用于发工资。
四、培训
1、新员工入职培训
岗前培训（三天）。培训内容包括：公司简介、公司理念、相关制度、工作流程、crm管理知识、产品知识培训。
实习。实习是销售人员针对crm管理系统的实操，及对销售工具使用的熟练过程，实习期二周，人事部、销售管理部对新入职业务员进行实习指导，确定实习区域，销售人员按crm管理要求完成实习任务。实习期间遇周六回公司总结工作。
2、产品知识培训
各岗位、产品线员工均享有同等培训权利，公司定期组织员工参与产品知识培训，培训内容由市场技术总监完成。
人事部将根据岗位需求、工作需求不定期外派员工参加专业技能培训，此培训为不脱产培训。
五、试用期
1、行政后勤人员试用期为三个月，如特殊情况提前转正或延长试用期，试用期最长不超过六个月；销售人员试用期为六个月。
2、试用期满，经用人部门和行政人事部考核胜任该职后，报总经理批准后，方可转为正式员工。
3、试用期内，员工如违反公司规章制度中的任何一条，本公司有权终止聘用。
六、社保、劳动合同
1、员工办理入职手续后，公司为其购买工伤保险。15日之前入职，次月15日后保险生效；15日以后入职，第二个月的15日后保险生效。
2、员工转正后，公司为其购买养老、医疗、失业保险。（保险生效期同前）
3、劳动合同签暑，在转正审批下达之二日内签定。合同期限为一年（含试用期），合同期满即行终止，员工与公司双方同意续签，双方应于合同期满前一个月续签《劳动合同》。
五、解聘、离职
1、解聘
员工无论何时，若触犯公司制度、条例或犯重大错误，公司将视情节轻重，给予必要处分，直至解聘，公司不负责任何赔偿。
2、离职
a、员工申请离职原则上须提前一个月，如遇特殊情况，经总经理批后，可即辞即走。否则将以一个月工资作为补偿。
员工在完成以下手续后方可离职。
（1）交回有关证件和物品，如《员工手册》、员工卡、钥匙等。
（2）交还预支款或备用金。
保险试用期工作总结篇8
摘要近年来中金融市场发生了重大变革，包括众多新金融工具的产生，例如期权、掉期及不胜枚举的为企业度身定做的衍生产品。许多的企业-不仅仅限于从事金融服务业的企业，正在将这些工具大量应用于套期保值交易，作为应对已认定的经营风险的手段。例如，与国外供货商和顾客有业务往来的制造商会利用金融工具对大量以外币标价的合同进行套期保值，以减轻汇率波动产生的风险。考虑到这些交易潜在的重要性，在执行审计时需警惕这些交易的运用和财务报告情况。
关键词套期保值审计
“套期保值交易”和“套期”指为控制汇率、利率或商品价格波动的风险而进行的各类交易。这些交易并不局限于会计上作为套期处理的交易。
因为许多套期保值交易极其复杂，相关的会计和报告要求范围广泛，并且这些交易对企业的业务存在潜在的重大经济影响，所以套期保值交易的审计通常是高风险领域。同时，金融工具的价值波动及其与企业规避的风险之间的关系不仅影响企业的经营风险，还影响套期保值交易核酸和报告时出现差错的可能性。这就要求企业密切且持续地监控其所涉及的大额或潜在高风险的套期保值交易。
企业必须制定政策和程序，以对套期保值交易的有效性进行持续评估。企业也经常制定一些政策和程序以加强套期保值过程的有效性，经测试，这些政策和程序能缩小审计人员对有关套期保值交易及其披露的其他审计程序的范围。
不管企业是经常还是偶尔进行套期保值交易，审计人员都应该识别交易的种类，以及用以执行及记录套期保值交易的流程。审计人员取得对企业套期保值策略、套期保值交易的种类（即使用的金融工具及其如何符合企业的套期保值策略）及其复杂性的总体了解。认识到企业套期保值交易的相对复杂性及潜在风险，是了解及评价企业用以执行和记录套期保值交易流程的有效性的第一步。
审计人员对企业套期保值交易的类型及其相关流程的了解，是通过一系列方法的结合取得的，包括：询问企业人员（如风险管理员、财务人员、交易员），阅读有关合同，风险管理委员会、董事会或执行委员会的会议纪要，查阅企业的相关手册及其他书面指示，查阅金融工具合约，与外部经纪人举行会谈（根据企业对这些交易的参与程度而定），对处理方法和程序进行观察及穿行测试，并评价单项金融工具的风险，例如通过敏感性分析评价定价假设的差异所造成的影响。
在对套期保值交易的执行和记录流程进行风险评估时，审计人员应特别关注以下问题：
·管理当局的动机及对套期保值交易结果产生影响的程度；
·管理当局所作的假定和估计的合理性；
·高级管理层参与实施和监控套期保值交易的力度和频率；
·管理当局对和所使用的特定金融工具相关的财务报告指南的敏感程度；
·涉及此交易人员的胜任能力。
风险评估中的另外一个重要考虑是企业在执行关于实施和记录套期保值交易的流程方面的以往经验。过去准确实施该流程的能力影响审计人员对错误可能性的预期。
有关套期保值交易的某些审计程序的性质、时间和范围取决于审计人员对可能发生的具有审计重要性的错误类型及其发生的可能性的评价。考虑到这些交易的复杂性和所需作出的大量判断，审计人员最好在审计初期即对与套期保值有关的问题进行了解及说明。另外，由于套期保值交易的审计一向是高风险领域，由于这些交易核算的复杂性，审计人员还须执行某些程序，例如实施测试以评价套期保值交易的持续有效性，以验证这些套期保值交易的会计处理。
审计人员针对套期保值交易的审计程序应该包括但不限于以下方面：
·获得并记录对企业的套期保值策略、所规避的风险类型和所使用的金融工具、相关会计报告指南的了解，并了解、评价和记录企业用以执行和记录套期保值的程序。这通常是结合一系列方法完成的，如询问相关人员，包括风险管理人员，财务人员或者交易员；阅读风险管理委员会、执行委员会或者董事会的报告或会议纪要；复核金融工具合同；观察处理方法和所使用的程序；复核企业的手册和其他书面指示；穿行测试；与外部经纪人会谈；评价单项金融工具的风险；
·考虑企业记录套期保值交易的流程是否与公认会计准则一致，包括“设计”和“有效性”两个方面；
·对用于加强套期保值交易的执行和记录的有效性的有效控制，实施测试；
·获取套期保值交易汇总表，其中应注明被套期保值的项目和所使用的金融工具，并依据与企业执行和记录套期保值的流程相关风险的评价，测试认为必要的细节。这可能包括但不限于以下程序：复核管理当局标明识别被套期保值项目以及未平仓的套期保值的风险报告；向交易对方函证交易的详细情况，包括当期往来金额为零的已知交易对方；其他关于该汇总表的完整性的测试；函证包括对该企业而言属于新型的金融工具在内的套期保值交易的详细情况；测试已实现/未实现损益的金额及相关摊销；将市价与公开资料进行比较；确定套期保值交易的执行和记录遵循了企业所制定的政策及程序；
·对套期保值交易的有效性进行测试，即套期保值相互关联与预期一致，或者套期保值交易并不不过量等，以确定是否符合套期保值的标准，或预期套期保值交易的标准；
·针对交易对方执行信用测试及其他分析，以确定其能履行自己在该金融工具合同项下的义务；
·考虑是否存在大量金融工具的了结或者复位，暗示交易可能是投机性的；
·执行分析性复核程序，以支持关于套期保值的账面金额和披露的合理性；
·复核期后发生的交易事项，以查找未披露的套期保值交易；
·验证会计处理和报告的适当性，包括对金融工具的性质、条款、名义金额和公允价值的披露。
以上，为我们在进行套期保值相关处理的审计中应注意的事项和执行的审计程序。
保险试用期工作总结篇9
一、试点范围及病种
试点医疗机构：市第一人民医院、市第二人民医院、市第三人民医院和省康乐医院。
试点病种：单纯性阑尾炎切除术、腹股沟斜疝修补术、慢性扁桃体炎扁桃体切除术。
二、定额标准
经省职工医疗保险管理局与试点医院谈判协商确定，城镇职工医疗保险和城镇居民医疗保险的试点病种支付标准仍按省卫生厅《关于在全省省、州两级医院试行单病种质量及费用控制管理工作的通知》（卫医〔〕11号）规定执行。具体标准为：
1、三级乙等医疗机构（市第一人民医院）：单纯性阑尾炎切除术2850元；腹股沟斜疝修补术2660元；慢性扁桃体炎扁桃体切除术成人2375元，儿童3800元。
2、二级甲等医疗机构（市第二人民医院、市第三人民医院、省康乐医院）：单纯性阑尾炎切除术2400元；腹股沟斜疝修补术2240元；慢性扁桃体炎扁桃体切除术成人2000元，儿童3200元。
三、个人负担比例
根据全省深化医药卫生体制改革的总体要求，参保人员在试点医院治疗按病种付费的病种时，在三级医院治疗的在职人员的医疗费由个人负担（含起付线、自费和自付部分）30%，退休人员由个人负担25%；在二级医院治疗的在职人员的医疗费由个人负担（含起付线、自费、自付部分）28%，退休人员由个人负担23%。享受公务员补充医疗保险待遇的按照相关政策另行补助。
四、结算办法
试点期间，参保患者在试点医院发生的按病种付费的医疗费用，省职工医疗保险管理局按规定的支付标准结算，参保患者只支付个人负担部分，其它费用按月与试点医疗机构结算一次。
五、工作要求
（一）试点医院诊治按病种付费的参保患者时，严格执行卫生部规定的临床路径和基本医疗保险“三个目录”，不得随意减少或替换检查、治疗项目。
（二）试点医院要加强按病种付费方式改革试点工作的日常管理，每月按时报送《试点医院按病种付费方式结算申报表》（见附件）。按病种付费方式结算的所有病历，由省职工医疗保险管理局核定确认，所报病历必须真实、完整、全面。
（三）试点医院诊治按病种付费参保患者的过程中，要严格按照病种临床路径收费标准收费，不能因费用超支而降低服务质量、诊治标准，更不得避重就轻，推诿病人。
（四）试点医院要严格按规定收费，对按病种付费的参保患者不得另行收取或变相收取其它医疗费用。
保险试用期工作总结篇10
关键词：长期责任准备金；成长惩罚；成本率
中图分类号：F840．32文献标识码：a文章编号：1008－2972（2007）02－0024－06
一、引言
为了规范非寿险业务的发展，加强非寿险业务的核算工作，促进非寿险业务准备金的科学管理和准确计算，减少经营非寿险业务的公司管理层对准备金提取的人为干预和主观臆断，包括监管部门在内的保险业界都极为重视准备金领域的理论及其实践操作和监管模式的研究。
2004年12月，中国保监会了《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（下称《试行办法》）。《试行办法》规定，非寿险业务准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金和保监会规定的其他种类的责任准备金。未到期责任准备金包括保险公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金。保险公司应当采用二十四分之一法或者三百六十五分之一法提取未到期责任准备金。对于某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。[1]由此可见，目前监管部门在准备金监管上，对短期险和长期险业务等同对待，均要求按照传统的比例法计提，并没有实行差异化的监管方式。
该试行办法明确了传统比例法的法律地位，并最先以法律的形式将精算理念引入准备金的核算，势必有力推动产险公司的规范经营与管理。该试行办法要求长期责任准备金按比例计提，因而较《保险公司会计制度》和《保险公司财务制度》有了相当大的改进。但相对于目前产险公司的业务操作方式而言，试行办法仍有一些不足。一方面，各产险公司长期险业务以楼按为主，而该类险种保险期间较长，一般涉及十年、十五年或二十年等较长时间，最高甚至可达三十年；另一方面，该类险种的签单费用一般偏高，后续费用较低，呈现费用前期集中的特点。试行办法在忽略签单费用的基础上，以签单保费为基数比例计提长期责任准备金，将全部签单费用列入当期费用核算，结果导致当期费用高估，利润考核数据严重失真，从而无法形成良好的业务导向。也就是说，不考虑签单费用而以签单保费为基数计提长期责任准备金的规定，使保险公司陷入了“做的规模越大，当期利润越紧”的尴尬境地，从而引起业界对此广泛关注和深入思考。
本文重点介绍和分析美国保险官协会（naiC）对长期责任准备金提取方法的规定，并结合国内市场的实际情况大胆思考，希望对国内产险公司的经营和政府监管有借鉴意义。
二、美国保险官协会（naiC）关于长期责任准备金提取方法的规定
1997年，美国保险官协会修订了《财险与意外险公司的会计实务与程序指南》，并于1998年开始实施。该指南明确了对长短期险业务实行差异化的监管，规定使用不同的计提方式。按照该指南的规定，对于保险期间在一年以内的保险合同，未到期责任准备金按照保费与未赚比例的估计值的乘积结果来计提，其中未赚比例的估计值取合同未到期期间预期成本（含赔款和费用）与整个合同期间预期成本的比率。对于保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同，该指南规定长期责任准备金在计提之前需要计算三个金额（即经过三个测试程序）：第一个金额为假设合同终止情形下保险公司根据条款规定应支付的退保金额（测试程序1）；第二个金额为保费与未赚比例的估计值的乘积（测试程序2）；第三个金额为合同未到期期间未来预期成本的现值减去未来应收保费的现值的差额（测试程序3）。[2]
从上述规定中可以看出，naiC对短期险未到期准备金规定的提取方法比较简单，容易理解，电脑系统也容易实现；而对长期责任准备金，无论是客观数据的要求，还是主观上的估计，其内容都要丰富得多，电脑系统的实现也比较复杂。
一般在实务处理上，长期责任准备金有一些要求。第一，逐单与汇总的要求。在保险合同的头三年内，保险公司必须在逐单进行三个测试程序之后，按照最大的计算结果逐单计提长期责任准备金；已赚时间超过三年的合同，保险公司却是在逐单测试后，按风险的特点将上述三个金额分类汇总，然后取最大值作为某类别的长期责任准备金。第二，使用最新数据进行估计的要求。naiC关于长期责任准备金的规定，突出了“估计”和“预期”这两个概念，这与传统的以会计保费为基础的比例法迥然不同。比例法按照固定模式进行机械化的计算，而naiC的规定则要求精算人员进行估计和判断，更加侧重于经验的运用。一般来讲，在每个准备金报告日期，naiC要求精算人员使用最新的经营数据对预期成本重新估计，并使用这种结果计算长期责任准备金。第三，贴现的要求。传统的比例法在计算各项准备金的过程中不允许贴现，而naiC在计算长期责任准备金第三个金额的过程中，涉及了现值的计算。这里必须注意两点：（1）贴现时间长度的确定。一宗赔案从发生、报案到结案的整个过程中会有多个关键时间点，如事故发生时间、报案时间、立案时间、结案时间、赔款支付时间等，在实际处理过程中，保险公司因缺乏相关的技术力量，往往会出现因理解差异从而导致错误计算贴现时间长度的问题。为此，naiC明确规定了贴现时间长度按照未来预期赔款与费用发生的日期计算。（2）贴现利率的选择。naiC规定，计算使用的贴现利率应低于下列两者当中的较小者：当前五年期国债的到期收益率；公司符合法律规定的投资资产的到期收益率减去1.5%后的差额。第四，与财务口径保持一致的要求。长期责任准备金最终要在年度报表中体现，因此为保证一致性和连贯性，计算长期责任准备金时需要考虑是否参与了分保。另外，计算预期成本时，如有必要，可扣除未来预期残值和追偿款收入。
为行文方便，本文将naiC计提长期责任准备金的方法称为测试法。
三、三个测试程序的比较分析
由于保险公司经营风险变幻莫测，因而准备金特别是长期责任准备金在提取原则和方法上并不是一成不变的，各方争议和分歧颇大。测试法的三个程序各自从不同的角度对长期责任准备金的计算原理进行了阐述，这充分显示了测试法的谨慎性。同时，选择三个程序最大结果的机制，也有力地说明了测试法具有明显的保守性。谨慎性和保守性确保了测试法能够最大程度地维护被保险人的利益，从而使得该方法倍受各国监管者的青睐。
计算退保金程序主要是保证保险公司在业务停办、合同提前终止时有足够大的准备金用于支付退保金。这种思路遵循了清算会计的理念，侧重于在停办业务的假设下保险公司应该承担的义务。该程序客观性强，无需精算人员的专业判断和经验分析，一般根据条款约定的方式来计算退保金。大多数条款规定，退保时保险公司按照比例计算的未赚保费退还，从而使得该程序容易理解和掌握，便于操作及电脑系统的实现。在这个程序下，通过准备金提取和返回机制，保险公司每笔业务的保费都是在该保单的整个保险期间内按比例赚取的。
按照未赚比例估计长期责任准备金程序，其显著作用是消除了“成长惩罚”。所谓“成长惩罚”，是指在传统的比例法下，准备金按照保费比例计提；其提取和返回机制使得保费在整个保险期间分期赚取，而占比较大的签单费用却一次性记入签单当期，这种收入与费用匹配不合理的弊端，造成保险公司陷入了“做的规模越大，当期利润越紧”的尴尬境地。未赚比例程序在使用过程中，其未赚比例的计算必须考虑赔款、费用在整个保险期间的分布，从而保证了每笔业务的收入与成本能很好地配比，有效地解决了“成长惩罚”的问题。如在一年最后一天承保的保单，签单费用占比15％。按照比例法，该笔保费基本上全部记入准备金，转为今后的收入；而大额的签单费用却全部记入当期，作为本年费用，故这种方式对签单部门极不公平，本年利润严重缩水。但按照测试法，该程序却是通过未赚比例的估计，准备金仅按照保费的85％提取，故该做法极好地消除了比例法造成的不利影响。
计算现值程序主要是针对产品定价不足而设计的；它完全撇开保费，其未来成本的估计全部建立在对未来风险判断的基础上。因此，只有这个程序才可能要求保险公司提取保费不足准备金。该程序有很强的主观性。为了避免操作上的随意性，监管者一般都会对未来成本的估计、贴现时间长度的计算和贴现利率的选择等进行明确的规定和界定，以形成行业的统一标准，树立行业监管的公正性和权威性。因此，有效降低定价不足风险、最大程度上满足产品监管的需要，是该程序最突出的特点。
对上述三个程序的比较归纳如表1所示。
四、风险分布对测试法的影响
风险分布不同的合同，在使用测试法的过程中，其占主导地位的程序是不同的。对于成本前置的合同，由于按比例提取准备金的方法比较保守，测试程序1容易占主导地位；对于成本后置的合同，测试程序2有优势；对于定价不足的合同，准备金一般按照测试程序3的结果计提。在实务中，不同标的的合同，其成本分布千变万化。有的合同，其成本在逐年上升到一定程度后又逐年下降，在这种情形下，其长期责任准备金的计算中，占主导优势的程序则分阶段有所差异。
现在考虑三份不同的长期合同，保险期间分别为5年期、2年期和6年期（见表2）。如果假设承保在每年内是均匀分布的，那么不失一般性，可假设以上三份合同在年中开始生效、合同期内每年的赔款与费用均发生在年中、三份合同在保单签发时均有15%的签单费用、之后均有总和为80元的赔款与费用支出。
注：合同1原来是5年，但这里假设理赔需要6年才结束。同样的考虑适用于合同2和合同3。
首先，假设每份合同的保费都是100元，那么每份合同都有5元的利润，利润率为5%。现按照三个测试程序对这些合同分别计算应提取的准备金，其中，测试程序3按照5%的贴现率计算。具体结果如表3、表4和表5所示。
注：①第2列即测试程序1有一定的规律，如第一年后的测试值减少了10，而第5年后的测试值正好是10；从第2年开始，每年的测试值等额减少20。
②84.21＝100×(80÷95)。其中，95为整个合同期间的预期成本，80为未到期期间的预期成本。同列的其他值类推。
③67.73=0.77×1.05-0.5+7.88×1.05-1.5+…+7.41×1.05-5.5，同列的其他值类推。
{4}以下表中的计算说明类似。
合同1在第5年和第6年的赔款与费用有所降低，因此在中间年份，该合同准备金的计算以测试程序2为主；但在合同期间的尾部年份，测试程序1重返主导地位。由于合同2的成本前置，测试程序1比其他两个程序保守得多，因此该合同每年的准备金全部按照测试程序1来计算提取。与合同2相反的是，合同3的成本明显后置，即成本主要发生在保单后期，在这种情形下，准备金的计算提取以测试程序2的结果为主。由于存在承保利润，测试程序3的结果未出现在准备金中。
其次，假设每份合同的保费为85元。此时公司出现承保亏损，每份合同的成本率为109.1%[=（85×15％＋80）÷85]。重新计算准备金，得到表6、表7和表8。
此时，测试程序3计算的结果出现在合同1的中间年份和合同3的尾部年份。对于成本前置的合同2而言，相对保守的测试程序1仍然占主导地位。
最后，假设每份合同的保费为60元。此时保险公司面临相当大的承保损失，测试程序3在长期准备金的计算中凸现出来。每份合同的成本率为148.3%[＝（60×15％＋80）÷60]。重新计算准备金，得到表9、表10和表11。
除了合同2的第2年外，测试程序3在其他地方都占主导地位。另外，值得注意的是，合同1和合同3中前两年的长期责任准备金超过保费，合同2第一年的准备金也超过保费。更为特别的是，合同3在前两年的长期责任准备金出现递增，这种现象意味着在这段时期保险公司的已赚保费为负数，这就是严重的“成长惩罚”。
五、测试法对财务分析的影响
虽然测试法能够最大限度地保护被保险人的利益，与监管者的监管诉求不谋而合，然而，它必须经过三个测试程序，并选取最大值计提准备金，故这种方式决定了它必然存在不可弥补的缺陷。由于这种内在的选择机制，故在计算准备金过程中，测试法使用程序将不连贯，从而使得每年已赚保费和成本率会发生比较大的波动。
（一）已赚保费的分析
已赚保费分累计已赚保费和每年已赚保费两种。简单地讲，累计已赚保费就是保费减去准备金后的差额；每年已赚保费为累计已赚保费在每年的增量。对上述三份合同的累计已赚保费和每年已赚保费进行计算，得到表12、表13和表14。
由表12-14可见，在保费为60元时，累计已赚保费和每年已赚保费会出现负数。另外，即使赔款与费用流按照平滑的趋势发展，已赚保费也不一定会出现平滑的趋势。例如，合同3的赔款与费用流呈现递增的趋势，当保费为100元时，每年已赚保费却在第2年和第3年之间呈现下降的趋势。出现这种异常的原因，在于naiC规定取三个测试程序结果的最大值作为准备金这种选择机制。
（二）成本率的分析
如果保费收入与成本不能较好地匹配，那么在保险期间内的成本率变化是不稳定的。在赔款与费用的估计没有发生变化、且与实际情况相吻合的假设下，对累计成本率和每年成本率进行测算，得到表15、表16和表17。
由表15-17可以得出一个结论，成本率的变化很不稳定，应用成本率的意义不大。另外，上述例子都假设赔款与费用在整个保险期间内与估计相吻合；一旦这些估计发生偏差，那么相应的准备金、已赚保费也会发生显著的变化，从而进一步加大成本率的波动。
六、对国内保险业的借鉴
总的来说，测试法在长期责任准备金的计提上具有其他方法不可比拟的优势，因此无论在理论上还是实践上，该方法已经逐步得到各方的认可。然而对国内保险业来讲，测试法却显得很陌生。在保险业对外开放渐成气候的形势下，引入并借鉴测试法已成为必然的选择。不过，长期以来，数据缺乏有效性、业务系统二次开发力度不够、业务操作尚不规范统一等问题，会直接影响测试法在国内保险业的使用效率和作用发挥。本文认为，就现阶段而言，针对国内各产险公司的实际情况，测试法对国内保险监管、产险公司准备金评估及分析有以下借鉴之处。
1.充足性测试可按照计算未来预期成本的方法进行。《试行办法》第十二条规定：“保险公司在提取未到期责任准备金时，应当对其充足性进行测试。未到期责任准备金不足时，要提取保费不足准备金。”但该办法对如何进行充足性测试并不明确，测试法为我们提供了一种思路。如前所述，测试法的程序3要求保险公司计算未到期预期成本的现值减去未来应收保费的现值的差额。但在使用时，必须注意两点：一是慎用贴现率。在国内资本市场尚不发达以及各保险公司投资业绩不甚理想的环境下，使用贴现率的时机不够成熟；二是应考虑分期应收保费计划的操作惯例和系统实现方式。目前，各产险公司虽然允许一些大客户使用分期付款计划，但很少在业务系统有所体现，一般是手工操作或仅在财务系统中记录。
2.测试法的程序1和程序2要求保险公司精算人员对赔款和费用的分布进行合理的分析和预测，然后根据分析和预测的最新结果进行相关计算。这对数据的集中性和可信性提出了很高的要求。当前，监管部门要求各产险公司定期提供xml格式的数据，这在机制上为数据集中化奠定了基础。因此在宏观上，针对国内的行业现状，建议在现有的行业数据集中的基础上，加强赔款和费用分布的研究，掌握各类险种的承保理赔规律，并由政府或政府委托的学术机构负责组织并对外，形成一套准备金的计量标准作为监管依据，从而避免各公司各自为政和故意扭曲经营数据等行为导致的信息失真，确保各公司提取的长期责任准备金能够达到客观性、公正性和公平性的要求。在微观上，建议严格各险种条款中保险责任的界定，加强各险种条款间差异的研究，尽快制定产险统计指标的行业标准，切实提高数据的质量，防止数据资源的浪费。
3.测试法要求退保金计算必须实现逐单化和电子化。逐单化和电子化是相辅相成的。就现阶段国内各产险公司的实际情况而言，为达到逐单化和电子化的要求，有两个问题需要关注：一是it技术支持必不可少。由于长期以来各产险公司不重视退保工作，突出表现是新产品在写入系统时往往缺乏退保考虑，因而在实践中，退保金的计算更多的是停留在手工层面。二是业务操作的复杂性。一方面，各产险公司经营的产品多种多样，各产品对于退保的规定有不少差异；另一方面，迫于竞争的压力，即使相同的产品，应客户的要求，保险公司也会做一些变通，如降低退保手续费率等。因此，业务部门在提交it需求报告之前，有必要总结整理各产品业务流程和操作细则，在此过程中，it部门可协助提供系统的历史记录。
参考文献：
[1]吴小平.保险公司非寿险业务准备金评估实务指南[m].北京：中国财政经济出版社，2005.