银行汇票申请书篇1
《中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）》（以下简称《规程》），已经建设银行第15次行务会正式通过。现印发你们，并将有关事项通知如下，请遵照执行。
一、各分行要严格按《规程》规定办理商业汇票业务，严禁越权、违规操作。对已经办理的商业汇票承兑贴现业务要根据《规程》要求进行一次自查，对存在的问题予以纠正。
二、关于办理承兑汇票总量限额，请各分行根据当地实际情况和自身管理的要求，于10月20日前向总行资金计划部提出申请数额，总行将根据各分行的风险控制能力和管理水平核定下达。
三、各一级分行要按《规程》第十四条规定，制定收取保证金的比例，并抄报总行资金计划部备案。
四、要加强贴现票据保管。贴现票据是一种重要的有价单证，是银行资产，必须妥善保管，严格台帐登记制度，切实做到票据帐实相符。
五、附式一至四请各分行根据规定的内容与格式自行印制；有关商业汇票承兑贴现业务统计的内容、表式、报送程序和要求，由总行财会部另文布置。
附：中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）
第一章、总则
第一条、为进一步规范建设银行商业汇票承兑和贴现业务，建立健全内部管理和操作程序，根据《中华人民共和国票据法》和国家有关金融法规，制定本管理规程（以下简称《规程》）。
第二条、办理商业汇票承兑和贴现业务要严格执行国家有关法律、法规及本《规程》，切实以真实、合法的商品交易为基础。严禁无合法商品交易的商业汇票承兑和贴现。
第三条、各分行资金计划部门、财会部门和信贷部门在办理商业汇票承兑和贴现业务中，要相互协调、积极配合、各司其职、各负其责。
第二章、商业汇票承兑
第四条、银行对商业汇票的承兑是指银行根据承兑申请人的申请，允诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付票款的行为。
第五条、办理银行承兑汇票承兑的行须同时具备下列条件：
（一）二级（地市）分行及其以上机构；
（二）内部管理完善，制度健全；
（三）具有到期履行支付票款的能力。
县市支行原则上不得办理银行承兑汇票承兑，少数管理水平高、经营规模大、效益好的县市支行，确需办理此项业务的，在事先征得总行同意后，由一级分行授权办理。
第六条、银行承兑汇票的承兑权限按上级行的贷款审批授权执行。承兑期限最长不得超过6个月。每张汇票承兑金额最高不得超过1000万元。各级行办理的银行承兑汇票中，承兑申请人尚未足额付款的银行承兑汇票（包括到期未付款和未到期汇票）累计金额不得超过各行流动资金贷款余额的一定比例（具体比例或限额另行下达）。
第七条、银行承兑汇票的承兑申请人须同时具备以下各项条件和要求：
（一）在经办行开立存款帐户，经工商部门批准的国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业；
（二）以真实合法的商品交易为基础，并在购销交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；
（三）承兑申请人经济效益好、信誉高、汇票到期具有支付能力；
（四）在经办行存款、结算情况良好，原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿，原签发的银行承兑汇票能按期兑付；
（五）能提供符合法定条件的第三人不可撤销担保或财产抵押、质押担保。
不同时具备以上条件的，不得申请办理承兑。
第八条、承兑申请人向经办行提出承兑申请时应提供以下材料：
（一）承兑申请书（附式一）；
（二）一式四联的《银行承兑汇票》；
（三）出示商品交易合同原件并提供复印件；
（四）承兑申请人的财务和会计报表（复印件）；
（五）抵押及质押物的清单、所有权凭证或担保人上年度及本年度的财务、会计报表（复印件）；有处分权人同意抵押、质押的证明及保证人同意担保的有关证明。
第九条、银行承兑汇票承兑实行信贷、计划、会计部门分工审查，主管行长审批的制度。
信贷部门经办人员对承兑申请人提供的材料进行核实，并负责严格审查其是否符合第七条的各项要求和条件。如符合条件和要求，经办人在《商业汇票承兑和贴现会审单》（附式二）上签署意见后将承兑申请人提供的材料一并按次序交信贷部门负责人、资金计划部门和会计部门分别审查。
信贷部门负责人审查：经办员签署的意见是否真实、充分和完整。
资金计划部门审查：本行资金情况是否可在将来满足承兑垫付要求；单笔承兑金额和累计承兑金额是否超过规定。
会计部门审查：承兑申请人提供的银行承兑汇票数字是否清晰，要素是否完整、规范。
第十条、信贷部门、资金计划部门和会计部门审查通过并在会审单上签署意见后送主管信贷的行长或副行长审批。
第十一条、通过审批的，信贷部门在承兑申请人落实了担保手续后签订《银行承兑协议》（附式三）。会计部门应由专人在《银行承兑汇票》上用压数机压印汇票金额并加盖汇票专用章及名章，同时向承兑申请人按规定收取手续费。会计部门审核已承兑的银行承兑汇票后，由信贷部门将《银行承兑汇票》连同《解讫通知书》、《银行承兑协议》各一份交承兑申请人。
第十二条、《银行承兑协议》一份及《抵押（质押）协议书》或《第三人不可撤销担保书》等有关材料由信贷部门专人保管。《银行承兑协议》一份交会计部门做凭证附件。
第十三条、信贷部门应于商业汇票到期前，督促承兑申请人将款项划转经办行。会计部门对承兑申请人不足支付而由经办行垫付资金的，要作为逾期贷款在“其他贷款——汇票承兑垫款”科目核算并按流动资金贷款逾期利息规定计收利息，并及时通知信贷和资金计划部门。信贷部门应及时通知担保人代为支付票据款项。若有抵押、质押担保的，如承兑申请人未在经办行规定的期限内清偿应付款项，经办行应依法处分抵押、质押物并将所得款项优先偿付所垫资金；若仍不足偿付，信贷部门应尽快追索。
第十四条、各级行在办理银行承兑汇票承兑时，应根据承兑申请人的不同资信状况收取一定比例的保证金，具体标准由一级分行确定。
第三章、商业汇票贴现
第十五条、商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融通资金行为。
现阶段办理贴现的汇票一般限于银行承兑汇票，办理商业承兑汇票贴现的需由上级行另行授权。一级分行由总行授权，经总行授权的一级分行可对其所辖行授权。
第十六条、商业汇票贴现申请人提供的有关履行该票据项下商品交易合同的发货单、运输单、提单等凭证的内容应与商品交易合同内容相一致，其内容必须符合国家法律、法规及有关政策。
第十七条、向银行申请贴现的申请人必须具备以下条件：
（一）必须是具有法人资格或实行独立核算、在经办行开立存款帐户并依法从事经营活动的经济单位；
（二）持有的商业汇票凭证真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整；
（三）贴现申请人经营状况良好，具有到期还款能力。
第十八条、贴现申请人申请贴现必须向经办行提交以下材料：
（一）商业汇票贴现申请书（附式四）；
（二）商业汇票；
（三）出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件，或其他能够证明汇票合法性的凭证；
（四）能够证明票据项下的商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）；
（五）贴现申请人的财务会计报表（复印件）。
第十九条、在办理银行承兑汇票贴现时，经办行要认真审查承兑银行的资信状况，对承兑信誉较差的，应慎重办理。现阶段只办理工商银行、农业银行、中国银行、交通银行、投资银行及建设银行其他分支行承兑汇票贴现。如需扩大范围，必须请示总行批准后进行。
第二十条、贴现汇票的每笔金额不得超过1000万元，各级行办理贴现的总量（减去向其他银行办理转贴现和再贴现的净额）必须纳入信贷总量考核，并控制在上级行下达的贷款限额或资产负债比例管理控制指标之内，不得突破。
第二十一条、商业汇票贴现要由信贷部门、资金计划部门和会计部门根据其所负责的内容进行认真审查。
信贷部门审查：
（一）贴现申请人是否在本行开立帐户，其存款和结算情况；
（二）贴现申请人（如是商业承兑汇票，还应了解承兑人）的资信、资产负债状况及其还款能力；
（三）商业汇票是否以真实、合法的商品交易为基础；
（四）商业汇票项下的商品交易合同是否注明以商业汇票作为结算工具或方式；
（五）贴现资金的用途是否符合国家产业政策和信贷政策。
资金计划部门审查：
（一）贴现金额是否超过限额；
（二）是否能安排所需的贴现规模和资金。
会计部门审查：
（一）商业汇票记载的要素是否完整；
（二）数字、印章等要素是否合法、规范，背书是否连续；
（三）凭证、印模、压数是否真实、可靠（对凭证、印模、压数真伪进行鉴别）；
（四）对银行承兑汇票贴现要向承兑银行进行电报、传真查询，并了解承兑银行资信情况。
会计部门要加强对商业汇票真伪的鉴别工作，防止伪造、变造的商业汇票的贴现。
第二十二条、信贷、资金计划、会计三部门通过会审后，将《会审单》报分管信贷的行长或副行长审批。若通过审批，信贷部门将填制的《贴现凭证》交会计部门审核，并由会计部门办理划款手续，信贷部门通知贴现申请人用款。
第二十三条、贴现率按人民银行的有关规定执行。贴现期限从办理贴现之日至汇票到期日止，最长不超过6个月。贴现金额的计算公式为：
月贴现利率
贴现金额＝票面金额×（1————－×贴现天数）
30
第二十四条、信贷部门负责对贴现到期前的跟踪检查，对可能影响贴现到期结算的情况，应及时通报有关部门并采取相应措施。对不能按期收回贴现款又没能在贴现申请人帐户内扣收的，信贷部门负责及时做好贴现款项的追索工作。
第二十五条、会计部门负责在贴现到期日前将办理贴现的商业汇票划给承兑银行，收取票款；对不能按期收回汇票款项的，若贴现申请人帐户内有余额，会计部门应及时从其帐户内扣收并将扣收结果通知信贷部门；对到期未收回的贴现款项转入“贴现——未收回款项”科目核算，并列入逾期贷款管理和考核。
第四章、商业汇票转贴现
第二十六条、商业汇票转贴现是指商业银行将其已贴现的未到期商业汇票向同城或异地的另一家商业银行进行贴现的资金融通行为。其他银行持贴现票据向本行转贴现为转入，本行持贴现票据向他行转贴现为转出。
第二十七条、转入业务中的转贴现申请人须具备以下条件：
（一）在人民银行当地分行开立帐户的商业银行二级分行以上机构；
（二）转贴现的票据必须是商业银行已贴现、尚未到期、要式完整的商业汇票；
（三）转贴现资金投向符合国家信贷政策和产业政策。
第二十八条、现阶段各行办理转贴现只限于已贴现的银行承兑汇票，各级行不得向工商银行、农业银行、中国银行、交通银行和投资银行以外的金融机构办理已贴现票据的转入。未经上级行批准，建设银行系统内各分支机构间不得办理转贴现业务（分支机构为集中向人民银行办理再贴现而与其所属机构办理的转贴现业务除外）。
第二十九条、转贴现期限从办理转让之日至汇票到期日止，最长不得超过4个月；利率参考公开市场同业拆借资金利率确定；办理转贴现的单笔金额不得超过1000万元。转贴现行办理的转入票据在贴现科目核算，转出则减少贴现余额，均要纳入贷款限额和资产负责比例之内考核，不得突破。
第三十条、转入业务中的转贴现申请人向我行申请转贴现需提供以下材料：
（一）转贴现申请书（以银行承兑汇票贴现申请书代替）；
（二）转贴现凭证（以贴现凭证代替）一式五份；
（三）经申请行背书的银行承兑汇票；
（四）已办理贴现的凭证；
（五）商业汇票查询书、商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证。
第三十一条、各级行资金计划部门收到转贴现申请后要按以下要求进行认真审查：
（一）转贴现申请是否符合第二十七条的要求；
（二）汇票、贴现凭证、查询书、商品交易合同等有关证明文件的真实性、合法性及有效性；
（三）申请转贴现行是否具备转贴现的条件，到期是否具有偿还债务的能力；
（四）转贴现申请书、转贴现凭证是否内容完整，要素齐全，正确无误。
第三十二条、审查同意后，资金计划部门签署意见后报送主管资金计划的行长或副行长审批。各转贴现行要加强对转贴现办理后的管理，对转贴现到期申请人未能按时付款要及时追索。
第三十三条、已贴现票据的转出业务，由各级行资金计划部门提出转贴现申请，经主管资金计划的行长或副行长审批后办理。
第三十四条、再贴现业务按人民银行的有关规定办理。
第五章、附则
第三十五条、各级行办理商业汇票承兑和贴现时，要视同贷款管理，按照信贷政策和贷款风险管理要求对贴现的用途、审批权限、风险度进行认真审查和测定，严防贴现风险。
第三十六条、商业汇票承兑和贴现审批要贯彻集体审批、分级审批的原则，不得化整为零。
第三十七条、严格管理商业汇票承兑和贴现业务，防止持票人以要求承兑和贴现的行为来套取银行资金，严禁利用帐外承兑和贴现扩大信贷规模。
第三十八条、各经办行要建立办理商业汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现业务台帐。
第三十九条、各级行应加强对所属票据承兑和贴现业务的检查考核。对违反本规程规定的行，应根据具体情况予以通报批评、减少承兑或贴现规模、降低审批权限、暂停办理承兑和贴现业务等处罚。经办行垫付承兑汇票资金和到期未收回的贴现资金（“其他贷款——汇票承兑垫款”科目及“贴现——未收回款项”科目）两项余额合计，超过该行流动资金贷款余额的5％时，办理新的承兑和贴现业务，须逐笔报上级行审批；如超过流动资金贷款余额10％，必须立即停止办理新的承兑、贴现业务，对原业务清理检查并向上级行写出专题报告。
第四十条、本《规程》由中国建设银行总行负责解释。建设银行原有关规定中，与本《规程》不相符的，以本《规程》为准。
第四十一条、本《规程》自下发之日起执行。
附式：一银行承兑汇票承兑申请书
申请日期 年 月 日第 号
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｜ 承兑申请人及承兑基本情况 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜名称（全称） ｜ ｜承兑金额 ｜ ｜
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｜法定代表人 ｜ ｜到期日 ｜ ｜
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｜经营范围 ｜ ｜购销合同内容及号码｜ ｜
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｜住 所 ｜ ｜收款人全称 ｜ ｜
银行汇票申请书篇2
关键词：银行承兑汇票业务；风险诱因；防范对策
中图分类号：F830文献标识码：a文章编号：1001-828X（2013）05-0-01
银行承兑汇票（Bank'sacceptanceBill，简称Ba）是指在承兑汇票申请人在银行开立账户，向该银行申请承兑，得到银行同意后，在指定日期保证无条件支付给银行的票据，它是商业汇票的一种。银行承兑汇票具有手续快捷简单、流通性强、信用好、承兑能力强等特点，备受资金暂时周转不开的企业的欢迎，致使银行承兑汇票业务迅猛增长，但是在这种增长的背后却潜藏着极大的风险。近来，各大银行的承兑汇票业务频频出现重大案件，是什么原因导致了这种被定位为“低风险”的业务变成了“高风险”，银行该如何防范？本文在这里进行了详细的阐述。
一、产生风险的原因
1.对承兑汇票业务过分依赖。为了增加存款，提高营业额，完成任务指标，获取短期利益，一部分的金融企业盲目签发承兑汇票，忽视承兑汇票中潜藏的风险，利用承兑汇票进行揽存来获取利润。虽然这可以造成承兑汇票业务的飞速发展，但是由于保证金存款具有短期性的特点，为了保持存款的稳定性，提高市场竞争力，一些金融机构，尤其是以保证金存储为主要来源的机构，不得不将承兑汇票的规模扩大，但这极易形成信贷风险隐患。
2.对商品贸易背景不够谨慎。一些金融机构只在意单位企业是否有高额的保证金，能否在规定时间内交付还款，常常忽略了对承兑汇票的申请人的商品贸易背景的详细审查，这给一些企业单位可乘之机。这些企业单位拿着虚假的不具有合法有效性的商品或劳务关系套取银行资金，而银行与税务局的共享信息机制并不完善，无法核对票据的真实性，极易给银行造成损失。
3.执行内控的力度不够。银行的承兑汇票业务涉及很多环节，如信贷审批、信贷经营、风险管理等，在这些环节的具体操作上还是存在很多风险隐患。诸如是否进行货前调查，商品的销售是否对路，是否存在销售的商家等；对客评报告审查不认真，可能存在抄袭客户提供材料的现象，使客评报告的可信度大大降低；是否按照信贷授权进行签发，是否按照规定收取保证金；能否及时了解承兑汇票申请人的经营情况、资金流向和到期还款能力等等。擅自降低低信用或无信用等级的承兑汇票申请企业的保证金将存在更大的风险。
4.使用犯罪手段进行诈骗。一些社会上的不法分子采用诈欺手段，将真票与“克隆票”、“变造票”（变造收款人或变造票据金额）、“假票”等进行“掉包”，骗取银行资金。随着科学技术日新月异的发展，犯罪分子的诈骗手段越来越先进，越来越高超，银行一旦疏忽就会造成一大笔损失。这就需要加强银行对票据的检验能力，加强对票据的审核。
二、防范对策
1.强化票据的审核制度。采用“两步走”的方法。第一步，由业务员通过看、摸、对比等方法进行鉴别，对票据进行初次审查，当然银行需增强业务员对票据的鉴别能力，尽量能分辨出“假票”、“变造票”、“克隆票”和真票的区别；第二步，由会计部审查人员再次进行审查，反复验证票据的真实性，复核相关材料的真实有效性。经过这两步，基本能杜绝“假票”、“变造票”和“克隆票”。
为避免票据本身的书写错误，须对票据内容进行仔细审核，防止在背书过程中出现书写不连续、人名填写错误、签字或盖章不符合标准的情况，避免影响收款。
改进现有的票据印刷技术和查询方式。建立统一的承兑汇票查询数据库，可以时时直接访问票据动态。在票据上加入防伪技术，使票据和票面具有关联性。将与票据有关的重要信息上运用个性化隐形解码技术打印在票据，只有通过特殊的解码镜才能看到。
2.强化对企业的审核制度。承兑汇票申请人在提交材料时，必须包括能够证明商品、劳务关系交易所签订的交易合同的原件和复印件，商品、劳务关系交易已经履行的凭证，如直接交易的增值发票或发运商品的原单和复印件等。在受理承兑汇票时，银行首先要在承兑汇票数据库中进行查询，了解申请贴现企业过往贷款情况，信用如何，是否存在不良记录等。其次要严格审查申请贴现企业的经营规模与范围和关联企业以及资金流的走向，以防关联企业互相担保，如有需要，可要求企业提供过往的产品和财务报表，使之不存在虚假交易套取银行资金的可能性。
3.强化银行内部的审核制度。银行必须加强业务人员的工作技能和防范风险的意识，将奖金与承兑汇票业务挂钩，如承兑汇票业务出现问题，则奖金取消，以增强业务人员的责任感。
银行内部必须实施规范化管理，将承兑汇票的信息清晰简明地罗列在台账上，除却申请人的基本信息外，还须包括承兑汇票的号码、种类、金额、出票日、到期日、追索时效期等等。将即将到期准备收款的票据正反面复印保存，在企业前来还款时进行认真比对，票据是否真实有效。要有专门人员对已寄出的托收凭证进行跟踪落实，确保申请人收到凭证，并在还款前一天，打电话提示准时还款。
如果申请人不能按时还款，委托行将委托凭证、汇票和拒付款说明书一起寄给银行，银行有关部门会在三日内书面通知贴现申请人被拒付款，扣押企业抵押的物品，而且会对未收回的资金行使追索权。如果申请人的账户无足够的资金，银行将会把未偿还部分作为逾期贷款，并按规定收取利息，并继续对申请人追索款项。
三、结语
本文对银行承兑汇票业务中存在的风险进行了详细分析，罗列出四条可能导致风险存在的原因，并给出了相关的建议进行防范，使承兑汇票业务一直处于“低风险”，为所需要的企业提供服务，为国家经济建设做出贡献。
参考文献：
[1]杨学慧.银行承兑汇票业务风险与防范对策.金融与经济，2011，7.
[2]古洁.银行承兑汇票贴现业务风险及防范.征信，2010，28（02）.
银行汇票申请书篇3
关键词：基本建设款项支付创新应用途径
随着经济全球化程度提高，国家财政政策调控要求越来越严，企业财务管理工作环境体现出持续多变且难于预测的特点，尤其是最近几年，全球金融形势动荡，资金流动性不足，企业现金流管理越来越为人们所关注。
一、企业基本建设款项支付创新工作的意义
企业基本建设一般都有周期长、资金需要大，首次接触且信用程度不高等特点。在企业基本建设款项支付过程中主要存在以下二个方面的问题，一是存在长期预付款占用资金，有资金成本和款项无法收回的财务风险，二是款项支付集中度高，金额大，为企业筹、融资带来了压力。做好企业基本建设款项支付财务管理创新工作，可以有效解决以上问题。
首先，做好企业基本建设款项支付创新工作，可以通过各种创新工具合理有效应用，推迟款项支付时间，减短企业资金固化周期，保证现金流有序流动，维持现金流动顺畅。
其次，做好企业基本建设款项支付创新工作，可以通过各种创新工具合理有效应用，减短资金固化周期，从而节约资金成本，减少现金流出。以工程金额1亿元为基数，开具比例为30%，资金成本为年利率5%测算，一年可节约成本150万元，占总投资额1.5%。一般大型基本建设工程，项目总额一般为几十亿，实施期间一般都为几年，以此测算，则总计可节约几千万元。
最后，做好企业基本建设款项支付创新工作，可以通过各种创新工具合理有效应用，使银行等服务机构参与企业基本建设监管过程，增加监管环节、降低企业财务风险。
二、企业基本建设款项创新支付方式
企业基本建设款项支付财务管理创新工作创新支付方式多样，这里着重介绍信用证付款方式、银行保函付款方式、银行承兑汇票付款方式这三种常用方式。
(一)企业基本建设款项创新支付：信用证支付
1、含义。
信用证支付是指开证银行应申请人要求并按其指示向第三方开立，载有一定金额，在一定期限内凭符合规定单据付款的书面保证文件。目前，银行信用证办理，根据办理企业信用等级不同需要缴存5%～30%的保证金，每次可实现延期比例为70%～95%。
2、支付流程
信用证支付主要包括以下三个方面的流程：
合同约定。购买企业与企业（或销售人，下同）签订商品买卖合同，约定信用证支付方式的内容；开证支付。包括三个流程，申请开证，开证及通知；结算支付。包括四个流程企业提交单据到开户银行要求结算，企业开户银行将单据提交购买企业开户行要求结算，购买企业开户行通知购买企业，购买企业通过开户行将款项支付到企业开户行，并进行相应的单据交接。
3、支付特点
信用证支付方式，具有较强的法律效应，相关规定能够保证各方的权益。
(二)企业基本建设款项创新支付：银行保函支付
1、含义
银行保函，又称保证书，是指银行应申请人请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。银行保函支付工作过程中，需要预存一定金额的款项作为反担保，一般在5%～30%的范围，因此，每次可实现延期比例为70%～95%。
2、银行保函类型
银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。在企业基本建设款支付财务创新工作过程中，需要根据实际情况分别开具相应类型的银行保函。
(1)投标保证书。是保证人向受益人承诺，当申请人不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。
(2)履约保证书。是指保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人之间订立的合同时，应由保证人在约定金额限度内向受益人付款。
(3)还款保证书。是指保证人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保证书。保证书规定，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，如不将受益人预付或支付的款项退还给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。
3、支付流程
银行保函支付工作主要包括以下四个方面的流程：
(1)合同约定。银行保函支付的买卖双方在签订合同时需要明确约定银行保函支付方式，并约定银行保函支付的金额、期限、付款条件等内容。
(2)申请开具。银行保函申请人提供营业执照、合同、保证金存款证明等资料到银行申请开具银行保函，银行经审核同意后开具。申请人开具银行保函后必须将银行保函原件送达受益人。
(3)支付。银行保函到期或满足支付条件时，受益人向受益人银行申请款项支付。受益人银行向开证银行要求支付，开证银行通知开证人支付。
(4)延期。银行保函到期，也可以由申请人到申请银行办理展期申请，对同一份银行保函进行延期，但延期也有一定的期限，一般最长不超过一年，要使银行保函期限超过一年，可以采取重新申请开具的方式，延长期限。
4、支付特点
银行保函支付在支付环节一般需要获得申请人的再次确认，拒绝付款的理由只要一般合理就可以得到开具银行的认可而拒绝支付。
(三)企业基本建设款项创新支付：银行承兑汇票支付
1含义
银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。目前，银行保函办理根据办理企业的信用等级不同需要缴存5%～30%的保证金，每次可实现延期比例为70%～95%。
2、支付流程
银行承兑汇票支付工作主要包括以下三个方面的流程：
(1)合同约定。银行承兑汇票支付的买卖双方在签订合同需要明确约定银行保函支付方式，并约定银行保函支付的金额、期限、付款条件等内容。
(2)申请开具。银行承兑汇票申请人提供营业执照、合同、保证金存款证明等资料到开户银行申请开具银行承兑汇票，经审开户银行审核同意后开具。申请人开具银行承兑汇票后必须将原件送达受益人。
(3)支付。银行承兑汇票到期，申请人银行会即时从申请人账户上扣款汇到汇票注明的受益人收款银行账户，当申请人金额不够时，申请人银行将该笔款项作为借款处理。受益人也可以提前到任何银行进行贴现。
3、支付特点
强制支付，银行承兑汇票到期，收票银行见票收款，开票银行见票付款。
企业基本建设款项支付财务管理创新支付方式在应用过程中，需要支付一定的手续费。不同银行，不同企业，手续费标准不同。
信用证、银行保函和银行承兑汇票三种支付方式，都是企业基本建设财务创新管理支付方式，三者之间也有不同：信用证主要在进口环节应用；银行保函与信用证比，应用更广泛，与银行承兑汇票相比，开具、注销和变更较方便、灵活，但缺点是不能进行贴现；银行承兑汇票与银行保函比，贴现较为便利，容易获得急需资金的企业认可，与信用证比，应用更广泛；但难于拒付，且票据期限较短。
三、企业基本建设款项创新支付应用途径
企业基本建设款项支付财务管理创新工作创新支付，可以应用到企业基本建设各个环节，如设备采购支付、安装工程支付、审计和咨询服务合同支付等各个环节。不同工程项目，可以采用不同的财务管理创新支付方式。其中在土建工程支付、设备购置支付和安装工程支付三个支付环节创新支付应用最为广泛。
(一)土建工程企业基本建设款项创新支付
企业基本建设土建工程款项支付由于涉及到民工工资结算等问题，一般采用现款结算方式较多，但是，在以下几种情况下也可以适当采用银行保函或银行承兑汇票的财务管理创新支付方式。如涉及到建筑材料款项部分可以采用创新工具中银行保函或银行承兑汇票两种支付方式；建设单位的土建工程预付款，承建单位提供担保时可以采用保函支付方式；承建单位各项保证金，一般要求存入一定金额作为担保，可以采用保函支付方式。
(二)设备购置企业基本建设款项创新支付
企业基本建设设备购置涉及项目广泛，款项支付创新应用灵活，支付方式运用全面。信用证、保函和银行承兑汇票三种创新方式都具备应用条件。
1、进口设备购置财务管理创新支付
进口设备可以由建设单位采购，也可以通过人代购，国外企业通常只接收信用证支付方式。因此，进口设备购置一般采用信用证支付方式，向国内企业支付也可采用保函或银行承兑汇票支付。
2、国产设备采购财务管理创新支付
国产设备多采用银行保函和银行承兑汇票的支付方式。设备购置有发货、安装和验收过程，用时较长，通常存在跨季、跨年的情况。因此，在国产设备采购工作中企业基本建设款项支付创新应用最广泛、最全面。尤其在设备发货和安装阶段，适合采用保函或银行承兑汇票支付方式。
(三)安装工程企业基本建设款项创新支付
安装工程企业基本建设款项创新支付，是结合了土建工程和设备采购创新支付方法的一种创新方式，在应用时需要区别不同情况，有选择的进行。以安装业务为主，以提供材料为辅的安装工程，与土建工程创新支付相似。在提供材料不多情况下可以适当减少创新支付比例，以不大于所提供材料金额为宜；以安装为辅，以提供材料为主的安装工程，与国产设备采用创新支付相似，可适当增加创新支付比例，以不超过材料部分金额为宜。
四、企业基本建设款项创新工作应注意的问题
(一)企业基本建设款项支付创新工作要注意时效性
企业基本建设财务创新支付方式都有期限要求，一般以季度为节点，最长不超过一年。因此要注意合理运用其期限。大型、长期工程多次重复应用同一创新支付的方式应增加期限，避免时效性限制导致的财务创新支付运用受限等问题。并且要注意对方采取财务创新支付方式的时效性，建立预警机制，避免票据过期作废引发的收款风险。另外，还要注意及时处理到期支付账款，避免超期罚款、罚息及信用风险等财务风险。
(二)企业基本建设款项创新支付要注意规避应用过度风险
企业基本建设款项支付创新工作面临各种风险，在具体应用各种创新工具时，要注意结合实际情况，测算财务创新工具应用比例对合作双方的影响，并取得对方的支持与认可，避免过度应用带来不利影响，并且要注意及时注销开具的财务创新工具，避免没有及时注销带来的财务风险。
(三)企业基本建设款项支付创新工作要注意全面性原则
创新工作要全面考虑、统筹安排、合理应用，发挥最大效益。在工作过程中要注意根据企业实际情况，尽量使企业基本建设款项支付平稳、有序，方法运用灵活全面，这样既可以实现良好效果，又能降低资金压力，减少违约风险，实现最大效益。
五、结束语
企业基本建设款项支付创新工作，是企业财务管理创新的一个重要内容，可以通过合理运用信用证延期付款、保函推迟付款、银行承兑汇票推后付款等方法，提升资金运用效率和财务管理水平。此外，款项支付创新不仅可以运用到企业基本建设工作过程这一环节中，在企业其他款项支付环节同样可以使用。
参考文献:
银行汇票申请书篇4
关键词：信用证合同纠纷银行责任监管不利
一、案件简介
2004年3月16日，华东公司、柴里煤矿与华夏银行三方签订了一份《合作经营印尼木材协议》，主要约定：柴里煤矿同华东公司合作经营印尼木材；华东公司承担国外进口风险，国内销售风险由柴里煤矿和华东公司共同负担；柴里煤矿负责提供资金人民币1000万元，于2004年3月18日前按华东公司的要求将该笔资金汇往华夏银行，由华东公司办理国际贸易信用证开证申请。在办理国际贸易信用证开证申请时须同时有柴里煤矿负责人温忠诚的书面同意意见，华夏银行见到温忠诚的书面同意意见后，按照华东公司和柴里煤矿共同申请的条款办理信用证开证事宜；木材到港后，华夏银行按相关信用证条款付款，木材销售款统一汇往华东公司和柴里煤矿在华夏银行新设立的共同账户上，由华夏银行负责监管；经营资金交易周期为90天；木材销售后的营利由华东公司与柴里煤矿各分成50%，华东公司于木材销售完成后七日内向柴里煤矿一次性返还1000万元资金及应得的营利分成；柴里煤矿与华东公司任何一方违约，对方有权终止合同，由违约方承担对方总资金额20%的违约金等。
合同签订后，柴里煤矿于2004年3月18日派其工作人员李洪亮给华东公司送去两张银行汇票（付款人李洪亮，收款人华东公司），共计金额1000万元人民币。3月19日，华东公司给柴里煤矿写下收据，注明"今收到柴里煤矿（李洪亮）投资款项，共计1000万元人民币。"同日，华东公司将上述两张汇票承兑1000万元后存入其2004年1月16日在华夏银行开立的一般结算账户上。此后，华东公司于2004年3月22日开始从该一般结算账户支取该笔资金，至2004年9月21日止，该账户中还剩余70.905万元。
2004年9月22日，柴里煤矿致函华夏银行称："2004年3月16日经贵行、华东公司及柴里煤矿友好协商，顺利签订了《合作经营印尼木材协议》。根据合作协议第八条约定，本次合作经营资金交易周期早已届满。我方原提供的开具信用证条款信函中除保留动用资金前必须有我方温忠诚先生的签字条款外，其余条款相应自动失效。除先期付出的300万元资金外，其余700万元资金的使用和支配，拜望严格依合作协议的约定即资金的使用和支配前必须有我方负责人王玉海先生或温忠诚先生的书面同意意见方可。"同日，华夏银行当时的客户经理陈刚在该函上签注："请双方按2004年3月16日签订的联营协议执行。"2005年1月27日，陈刚致函柴里煤矿矿长王玉海称：关于联营协议一事，只要木材一到港，我将及时将到港地及时间告知您。此后，华东公司一直未办理进口木材事项，并继续以支票形式同城提出资金转账给自己。至2005年3月17日，上述一般结算账户中还剩余227.7元，此后再未发生业务。
二、与本案相关的法律概念
（一）信用证。由于信用证对国际贸易的巨大作用，因此多次被英国法官比喻为"国际商业的生命液"。国际商会在《跟单信用证统一惯例》对信用证所作的定义："信用证意指一项约定，无论其命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺"。
信用证有以下特点：1、信用证是一种独立的、附条件的和第一性的银行付款责任。2、信用证是一种单向的、无对价的、约束力无双向性的付款承诺文件。3、信用证是一种纯粹的、独立的单据性文件。从信用证的交易机制来看，信用证虽然依托于买卖合同，但其又不是单纯的合同，而是具有一定阶段性的付款协议。在开证申请阶段，开证申请人依据买卖合同向银行提出开证申请，信用证与买卖合同有一定的逻辑关系。
信用证当事人之间的法律关系，1.开证申请人与开证银行之间因开证申请书形成的契约关系。开证申请人与开证行之间的法律关系是以开立信用证为基础的委托合同关系。开证申请书是约束开证申请人与开证行的主要法律文件，其中应明确开证行被授权付款以及开证申请人保证向银行偿还垫款的一切条件。开证银行的义务就是及时将信用证通知受益人，并收单、审单和付款；开证申请人的义务主要是付款赎单，并支付手续费，提供开证保证金或提供抵押等。2、开证银行与受益人之间因信用证形成的契约关系。信用证是开证银行与受益人之间的主要法律文书，开证银行与受益人之间并不存在法律上的合同关系。当受益人接受信用证之后，开证行与受益人之间便形成了一种特殊的附条件的支付承诺。3、开证银行与中介银行因信用证支付形成的法律关系。当开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（如有）必须承担如下责任：即对已付款、已承担延期付款责任、已承兑汇票或议付的指定银行予以偿付。4、中介银行与受益人之间因信用证形成的契约关系。
（二）汇票。我国的票据法中并没有对汇票做出详细的定义，我国《票据法》第19条规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，汇票分为银行汇票和商业汇票。票据法把票据的具体的管理实施办法的制定权，给了中国人民银行。中国人民银行制定了《支付结算办法》等部门规章。《支付结算办法》第53条规定：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。汇票是我国《支付结算办法》中规定的"三票一卡"三种结算方式中的一种。其在经济活动中有很强的支付和结算功能，是企业客户经常使用的一种结算工具。
银行汇票有如下法律特征：第一，银行汇票是一种完全有价证券。所谓完全有价证券，是指证券权利的发生转移及行使均与证券有不可分离的关系，即其权利之发生，须作成证券，其权利之转移，须交付证券；其权利之行使，须提示证券，如这三者有一可以不必如此时，则为不完全的有价证券。第二，银行汇票既可为自付证券，也可为委托证券。第三，银行汇票的出票人、付款人都是银行，但不一定为同一银行。第四，银行汇票记载有出票金额、实际结算金额和多余金额三个金额。
三、华夏银行应承担的违约责任范围
（一）银行监管义务的认定
解决这一争议焦点，关键在于认定华夏银行是否对本案1000万元资金具有监管义务。如果其负有监管义务且能够监管，但却怠于履行义务，则应当承担由此产生的法律后果；如其并无监管义务，则不应承担责任。银行对储户资金的监管义务主要来源于两方面，一是法律、法规以及规章制度的规定，二是储户与银行的特殊约定。
1、从法律上来说：
本案诉争的1000万元性质上为开证保证金的备付金，由柴里煤矿交华东公司存于华东公司的一般结算账户上。根据《中华人民共和国商业银行法》第三十条、《中国人民银行银行账户管理办法》第十一条等规定，开户人对一般结算账户内的资金有自主支配权，任何单位包括银行不得任意限制、冻结和扣划，否则即构成对开户人的侵权。因此，华夏银行对涉讼1000万元并无法定的监管职权或义务。
2、从合同约定来说：
三方合同《合作经营印尼木材协议》第三条约定："乙方（即柴里煤矿）负责为本次合作提供资金（人民币1000万元），于2004年3月18日前按甲方（即华东公司）的要求将该笔资金汇往丙方（即华夏银行），由甲方办理国际贸易开证申请。但在办理国际贸易开证申请时须同时有柴里煤矿负责人温忠诚的书面同意意见，丙方见到温忠诚的书面同意意见后，按照甲乙申请的条款办理信用证开证事宜"。据此可以认定，当华夏银行为华东公司办理开具信用证的相关事宜时，应审查是否有柴里煤矿负责人温忠诚的书面同意意见。只有经温忠诚书面同意后，华夏银行才能为华东公司办理开证的相关事宜，包括办理以开证为目的的款项支取事宜。如未经温忠诚的书面同意，华夏银行即准许华东公司以开证用途而支出该笔款项，则属于没有履行协议约定的监管义务，应承担违约责任。
上述协议没有明确约定华东公司以申请开证以外的其他用途支取该笔资金时，华夏银行是否具有监管义务，属于合同约定不明。对该约定不明事项，当事人存在争议。柴里煤矿主张其签订三方协议的目的在于保障专款专用和出资安全，按照目的解释，应认定《合作经营印尼木材协议》第三条已使华夏银行对该1000万元资金负有了不可推卸的监管责任和使用审查义务，无论华东公司是否用于开证，华夏银行均应负责监管。
3、约定不明时的目的解释
但是实际上对于合同约定不明而当事人有争议的合同条款，可以根据合同目的等多种解释方法，综合探究当事人的缔约真意。但就目的解释而言，并非只按一方当事人期待实现的合同目的进行解释，而应按照与合同无利害关系的理性第三人通常理解的当事人共同的合同目的进行解释，且目的解释不应导致对他人合法权益的侵犯或与法律法规相冲突。在解释法律的过程中，相对于其他解释方法，目的解释赋予了解释者更大的自由解释的空间。目的解释是指从制定某一法律的目的来解释法律。这里讲的目的不仅是指原先制定该法律时的目的，也可以指探求该法律在当前条件下的需要；既可以指整部法律的目的，也可以指个别法条、个别制度的目的。目的解释还可以分为主观目的解释和客观目的解释，在具体的案件中要结合不同的情况进行分析。
本案中，柴里煤矿确曾对其出资的安全存有隐忧，而且还专门为此与华东公司、华夏银行订立合同条款。但在三方对柴里煤矿出资何时监管、如何监管已有明确约定和安排的情况下，仅根据柴里煤矿一方的效果意思和缔约目的，即推定合同相对人华夏银行和华东公司须另行承担约定义务之外的义务，则难谓符合当事人共同的合同目的。
从实践上分析，该1000万元存在华东公司一般结算账户上，与账户上的其他资金相混同，华夏银行事实上也无法将其区分出来单独实施全面监管。如果根据目的解释推定华夏银行负有此项义务，只能导致华夏银行对华东公司一般结算账户内所有混同资金均予限制使用，这无疑会侵犯华东公司对其一般结算账户上所存资金的自主支配权。这是与法律法规相违背的。因此，华夏银行对华东公司非以开证用途而从其一般结算账户上支取该笔资金并无监管义务。
2004年9月22日，柴里煤矿致函华夏银行称：对其提供的1000万元，"除先期付出的300万元资金外，其余700万元资金的使用和支配，拜望严格依合作协议的约定即资金的使用和支配前必须有我方负责人王玉海先生或温忠诚先生的书面同意意见方可。"该函对先前三方协议中约定的华夏银行的开证监管义务进行了变更，扩大了华夏银行的资金监管范围，性质上应视为一种新要约。对此，华夏银行当时的客户经理陈刚在该函上签注："请双方按2004年3月16日签订的联营协议执行。"这实际上表明华夏银行并未同意柴里煤矿提出的变更三方协议的请求。而且，该要约亦未征得华东公司的同意。因此，柴里煤矿的函并不能单方改变三方协议的约定。
综上，根据《合作经营印尼木材协议》第三条的约定，华夏银行应对华东公司因申请开证用途而支取该1000万元资金负有监管义务。除此之外，并无其他监管义务。
（二）银行应该承担的责任
从华东公司对该1000万元的支出情况看，2004年4月21日、23日分别支出的350万元、300万元，在转账支票上款项用途栏均注明为"木材开证"。虽然华东公司并未将上述款项实际用于木材开证，但当其以申请开证名义而支取该两笔款项时，已经符合了《合作经营印尼木材协议》第三条约定的华夏银行的监管条件，华夏银行负有审查该事项是否经过了温忠诚书面同意之义务。柴里煤矿在庭审中自认，对4月23日支出的300万元"木材开证"款经过了温忠诚的书面同意，但辩称其同意华东公司支出该款是用于申请开证，然而华东公司并未实际申请开证，故对此损失华夏银行仍应承担责任。
但根据《合作经营印尼木材协议》，华夏银行只负有对华东公司因申请开证而动用该款的形式审查义务，即当华东公司为开证用途而支取该款时，只要有柴里煤矿负责人温忠诚的书面同意，华夏银行即可放款，至于华东公司支取该款后是否实际用于开证，抑或如何使用，则非华夏银行所能干涉。故柴里煤矿的上述理由不能成立。最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第七十四条规定："诉讼过程中，当事人在状、答辩状、陈述及其委托人的词中承认的对己方不利的事实和认可的证据，人民法院应当予以确认，但当事人反悔并有相反证据足以的除外"。因柴里煤矿未能提供相反证据其自认的华东公司支取300万元业经其同意的事实是应该认定的，并据此免除华夏银行对该300万元的监管责任。但华夏银行在符合监管条件且能够进行监管的情况下，违反三方协议约定，怠于履行监管义务，致华东公司以"木材开证"名义擅自支取350万元，显然已构成违约，应承担相应的违约责任。
参考文献：
[1]梁宇贤，票据法新论【m】，北京：人民大学出版社，2004年2月第1版
[2]汤玉枢，票据法原理【m】，中国检察出版社，2004年5月第1版
银行汇票申请书篇5
关键词：公示催告适用范围票据法
根据我国民事诉讼法和其他有关法律的规定，公示催告程序的适用范围包括两个方面：
一、依照规定可以背书转让的票据
所谓票据，是指发票人（出票人）依票据法签发的，约定由本人或委托他人在见票时或者在票载日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的一种有价证券。依照规定可以背书转让的票据在被盗、遗失或灭失时，权利人可以向人民法院申请公示催告。
根据我国票据法的规定，票据包括汇票、本票和支票三种。汇票是出票人签发的，委托付款人在见标间地或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票又分为银行汇票和商业汇票两种。根据1997年9月19日中国人民银行颁布的《支付结算办法》的规定，银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。在银行汇票中，出票人与付款人都签发该汇票的银行，出票银行一般委托“付款人”向收款人或持票人支付票面金额。商业汇票则是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同，又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票由银行承兑，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。与银行汇票不同，商业汇票必须承兑，商业汇票的付款人即为承兑人。商业汇票的使用主体也有限制，即只有在银行开立存款帐户的潜以及其他组织之间，才能使用商业汇票。
本票是出票人签发的，承诺自己在见时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的一个主要特点是，出票人也是付款人，这是本票与汇票、支票的重要不同之处。根据出票人的身份不同，本票可分为银行本票和商业本票。银行本票是指银行签发的本票，商业本票是指银行以外的其他企业、事业单位、机关、团体签发的本票。我票据法所规定的本票，仅指银行本票，而不承认商业本票。
支票是由出票人签发的，微波办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的给收款人或持票人的票据。支票的付款人是特定的，即仅限于银行等法定金融机构。按照支付方式的不同，可将支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。根据《支付结算办法》第115条的规定，支票上印有“现金”字样的支票为现金支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金；支票上未印有“现金”或“转帐”字样的支票为普通支票，普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转帐，但在普通支票左上角划两条平行线的，由为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。
汇票、本票和支票三者之间的主要区别在于，汇票和支票是委托式的票据，其基本当事人包括三方，即出票人、付款人和收款人，而本票是允诺式的票据，其当事人只有两方，即出票人和收款人，出票人和付款人是同一的。就汇票和支票二者的区别来说，支票的付款人仅限于银行或者其他金融机构，而汇票的付款人则不以此为限；支票都是即期的，即都是见票即付的票据，而汇票则有限期和远期之分。
票据在发生被盗、遗失和灭失时，并不是在所有情况下都可以向法院申请公示催告。依据《民事诉讼法》第193条的规定，其范围仅限于“按照规定可以背书转让的票据”。所谓背书，是指在票据的背面或其粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据的背书转让，则是指持票人以背书方式将票据权利转让给他人的票据行为。那么，哪些票据可以背书转让呢？对此问题，应从以下几个方面加以界定：
1、从理论上讲，无记名票据无须背书，仅以直接交付即发生转让票据的效果，记名票据和指示票据则应当以背书方式转让。因此，无记名票据丧失，不可以申请公示催告。
2、根据我国《票据法》第22条、第24条、第76条的规定，在我国，仅承认记名汇票和记名本票，而不承认无记名式和指示式的汇票和本票。因此在一般情况下，除非有例外规定，汇票和本票是可以背书转让的。对于支票，根据《票据法》第85条、第87条的规定，则包括记名支票和无记名支票。记名支票在没有例外规定的条件下可以背书转让；而对于无记名支票，在没有依法补记收款人名称之前，不得背书转让。
3、《票据法》和中国人民银行的《支付结算办法》对票据的背书转让问题作出了某些限制。包括：（1）根据《票据法》第27条，出票人在票据上记载“不得转让”字样的，票据不得转让。（2）根据《票据法》第36条和第81条、第94条的规定，票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；（3）根据《支付结算办法》第27条的规定，填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。不过，这一规定并非适当，因为它与《票据法》的相关规定不符，后者并没有作出这种强制性的限制；而且，该条款所作的限制大大干预了市场经济中当事人的自由意志，与票据法的一般原理相违背。
二、依照法律规定可以申请公示催告的其他事项
从国外情况看，可以公示催告的事项，除了票据外，还包括其他有价证券，如指示证券、抵押证券、提单、仓单、股票、载货证券、保险单等。这些证券目前在国内大多数是禁止公示催告的。但1991年的《民事诉讼法》针对我国的实体法制度不健全、不发达的现状而特意设置了一项弹性规定，指出对于其他事项，如有关法律规定可以申请公示催告的，也可以依照民事诉讼法的规定申请公示催告。这一规定具有非常重要的立法技术意义，即它可以适应以后经济发展的需要，允许其他法律在必要时可以增加使用公示催告程序的事项，从而为扩大公示催告程序的适用范围、增强公示催告程序的功能留有余地。因此，其他事项是否可以依公示催告程序申请公示催告，取决于有关法律是否有明确规定。
目前，根据有关法律的规定，可以申请公示催告的其他事项包括下述两类：
1、记名股票丧失时的公示催告
1993年颁布的《中华人民共和国公司法》第150条第1款规定：“记名股票，股东可以依照民事诉讼法规定的公示催告程序，请求人民法院宣告该股票失效。”依据这一条款的规定，只有丧失记名股票时，才可以申请公示催告，而对于无记名股票，即使发生被盗、遗失或者灭失情况时，也不能依公示催告程序申请公示催告。:
银行汇票申请书篇6
一、传统银行承兑汇票融资模式及其局限
在我国，传统银行承兑汇票融资模式采用的是卖方付息的银行承兑汇票。其一般业务流程为：买方（出票人）向买方银行（承兑银行）申请办理银行承兑汇票，提供银行要求的授信资料及交易合同资料；买方银行按照内部操作规程进行审批，分别审批买方的偿债能力和基础交易的真实性；审批通过后，买方交存保证金，并办理相关担保手续；买方与买方银行签订《银行承兑协议》，买方签发票据，银行加盖汇票专用章，买方银行将办理好的银行承兑汇票交付给买方；买方向卖方购货付款，将办理好的银行承兑汇票交付给卖方（持票人）；银行承兑汇票到期前，卖方将未到期的银行承兑汇票背书转让给卖方银行（贴现银行），卖方银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给卖方，或者汇票到期，卖方将银行承兑汇票交付给卖方银行（托收银行）办理托收；银行承兑汇票到期前，买方将足以支付汇票金额的资金存入买方银行；卖方银行（贴现银行或托收银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给买方银行；买方银行向卖方银行划转汇票款项。如图1所示。
图1传统商业汇票融资模式
这种模式运用的前提条件之一是：卖方要愿意接受买方用银行承兑汇票结算。然而，实务中卖方往往希望买方用现金结算，并不接受买方用银行承兑汇票结算。究其原因，是因为卖方如果将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，一是需要支付贴现利息；二是需要办理贴现手续。前者对卖方来说是成本，后者对卖方来说嫌麻烦。
这种模式运用的前提条件之二是：买方要么有信用，要么有合适的资产抵质押给银行，要么能够找到银行认可的第三方担保，银行才可能为其承兑汇票。然而，对于绝大多数中小企业而言，其信用往往不足，也没有合适的资产抵质押给银行，要找到银行认可的第三方担保也很困难。
对于以上两个问题应如何解决呢？笔者认为可以从供应链上想办法。对于上述第一个问题，可以采用下述“买方付息票据贴现”和“贴现”的操作模式予以解决；对于上述第二个问题，可以采用下述“三方保兑仓”和“未来提货权质押融资”的操作模式予以解决。
二、“买方付息票据贴现”模式
买方付息票据贴现业务是指根据协议约定，买方（付款人）签发商业汇票，在由买方银行承兑后，买方承诺由其支付贴现利息，卖方持未到期的汇票向银行（承兑行或承兑行系统内的兄弟行，即买方银行）办理贴现业务，银行审核无误后，向买方扣收贴现利息，并将全额票款支付给卖方的一种授信业务。
其一般业务流程为：买方在签发银行承兑汇票的时候，同时签发承诺支付未来贴现利息的承诺函或在承兑协议中增加补充条款，表明票据贴现利息由买方承担；卖方持银行承兑汇票向银行（通常是承兑行或承兑行系统内的兄弟行，即买方银行）提出贴现申请；银行审核银行承兑汇票真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，卖方当场背书转让汇票，并办理相关手续，银行向买方扣收贴现利息；银行按票面金额将全款划转到卖方（贴现申请人）账户。如图2所示。
图2买方付息票据贴现
如果是同城业务，采用买方付息票据贴现模式，卖方通常即可接受买方用银行承兑汇票结算。但如果是异地业务，卖方可能还不愿意接受买方用银行承兑汇票结算。因为，在买方付息票据贴现模式下，卖方须持银行承兑汇票向买方银行申请贴现，即有可能需要到异地去办理贴现手续。在这种情况下，可以采用以下贴现的操作模式。
三、“贴现”模式
贴现业务指银行承兑汇票的贴现申请人通过与其人、贴现银行签订三方协议，委托其人在贴现银行代为办理票据贴现手续，贴现银行审核无误后，直接将贴现款项划付给贴现申请人的一种票据贴现业务形式。
其一般业务流程为：买方银行（贴现行）审核卖方资质，并由买方银行、买方、卖方签订《贴现业务三方合作协议》，买方银行作为“贴现行”、买方作为“人”、卖方作为“被人”；买方向买方银行（承兑行）申请办理银行承兑汇票承兑业务，收票人为《三方合作协议》中的“被人”；按照《三方合作协议》，买方作为“人”，向买方银行（贴现行）申请代卖方办理银行承兑汇票贴现业务；买方银行（贴现行）审核票据信息及贸易背景的真实性、完整性后，给予办理贴现业务。贴现款直接划入《三方合作协议》中约定的“被人”指定账号，同时根据买方提供的《票据贴现买方付息承诺函》直接从买方账户中收取有关贴现利息。如图3所示。
图3贴现
该种模式的操作要点在于，买方向买方银行申请开立银行承兑汇票后，立即代卖方办理了贴现手续，贴现利息向买方扣收，银行将全额票款立即支付卖方。对卖方来说，与收现金是一回事；而对买方来说，则是利用银行承兑汇票在融资。
四、“三方保兑仓”模式
“三方保兑仓”模式是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以差额退款作为担保措施，买方开出银行承兑汇票，随缴保证金、随提货的一种特定票据业务服务模式。
一般业务流程为：卖方、买方、银行签订三方协议；买方向银行缴存汇票金额30%（约定的比例）的保证金，申请开立银行承兑汇票；银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票；银行通知卖方给予买方提取与汇票金额30%等值的货物；买方货款回笼，存入保证金账户；银行通知卖方给予买方提取等值的货物。如此反复，直至保证金账户余额等于汇票金额。汇票到期保证金账户余额不足时，卖方于到期日将差额退还银行。如图4所示。
以1000万元的预付账款为例，该模式的要点是：一是买方将300万元保证金存入银行，银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票1000万元，卖方将1000万元的提单质押给银行，这样银行承担了700万元的风险。如果三方协议中只有这一个要点，银行显然是不会接受的。二是卖方以差额退款作为担保措施。所谓“差额退款”是指汇票到期保证金账户余额如果只有300万元，而卖方由于已收到1000万元的银行承兑汇票，卖方应将差额700万元退还银行。有了卖方为买方的担保，银行当然可以接受该方案。但如果三方协议中只有以上两个要点，风险则转移到卖方身上，卖方显然也是不会接受的。三是银行控制货权，随缴保证金、随提货。为了让卖方也接受该方案，帮卖方控制风险，按照三方协议的规定，银行控制货权，卖方如何向买方发货只听银行的指令。由于买方一开始只交了300万元保证金，银行第一次只指令卖方向买方发300万元的货。由于卖方发给买方的300万元的货，买方对应有300万元保证金，卖方即使为买方做了担保，实际上是没有风险的。买方拿到300万元货后把它卖出，得到了400万元，把400万元保证金往银行存入，保证金余额变为了700万元，银行又可以指令卖方向买方发400万元的货。买方拿到该400万元货后把它卖出，得到了500万元，把最后300万元保证金往银行存入，保证金余额变为了1000万元，银行就可以要卖方把剩下的300万元货全部发给买方。
五、“未来提货权质押融资”模式
上述“三方保兑仓”模式操作成功的前提是卖方要愿意为买方担保。因此，只有在卖方产品不是太好卖，卖方希望放大销售的情况下才能运用。如果卖方很强势，要卖方为买方担保是不可能的。在这种情况下，“三方保兑仓”模式无法运用，必须采用“未来提货权质押融资”模式。“未来提货权质押融资”是指企业采购物资时，凭采购合同将未来提货权质押给银行，向银行申请开立银行承兑汇票支付货款，然后凭银行签发的提货单向卖方提取货物的业务。
其一般业务流程为：卖方、买方、银行签订三方协议；买方向银行交存一定比例的保证金（通常为30%）；银行为买方提供授信，用于向卖方支付货款；卖方提供《提货单》；买方将提货单质押给银行；买方补交保证金；银行向卖方发出《提货通知书》；卖方根据《提货通知书》向买方发货。如图5所示。
图5未来提货权质押融资
还是以上述1000万的预付账款的例子为例，该模式的要点是：一是第一个要点与上述“三方保兑仓”模式相同。买方将300万元保证金存入银行，银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票1000万元，卖方将1000万元的提单质押给银行，这样银行承担了700万元的风险。在上述“三方保兑仓”模式中，第二个要点是卖方为买方担保，现在由于卖方很强势，三方协议中卖方为买方担保这个要点没有，这样该模式的最终风险就在银行身上，为此，银行要牢牢控制货权。二是第二个要点与上述“三方保兑仓”方案类似，还是叫做“银行控制货权”。但银行控制货权的方法与”三方保兑仓“模式不一样。在该模式下，银行的货权控制方法如下：买方将300万元保证金存入银行，银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票1000万元，卖方将1000万元的提单质押给银行，此时，银行不会指令卖方向买方发货。这样，银行押在手中的提单还值1000万元，加上买方放在银行的保证金300万元，银行押在手中的东西一共1300万元，开出去的银行承兑汇票只有1000万元，风险就基本可控。在这种操作模式中，该300万元的保证金称之为“开票保证金”，买方只是开票，不能提货。买方要想提货，还得再交“提货保证金”。例如，买方再交200万元的保证金，保证金余额变为了500万元，银行就可以指令卖方向买方发一部分货。银行为了控制风险，指令卖方向买方发的货要比500万元的保证金余额小，例如只指令卖方向买方发200万元的货。买方拿到200万元货后把它一卖，卖出了300万元，往银行存入，保证金余额变为了800万元，银行又可以指令卖方向买方发一部分货。银行为了控制风险，累计指令卖方向买方发的货比累计保证金余额800万元要小。买方拿到这批货后把它卖出，把最后200万元保证金往银行存入，保证金余额变为了1000万元，银行就可以指令卖方把剩下的货全部发给买方。
通过以上的论述，笔者认为在企业资金融通和结算过程中，银行承兑汇票的使用范围是非常广泛的，可以有多种操作模式。卖方不愿意支付贴现利息，可以采用“买方付息票据贴现”模式，由买方来付息；卖方不愿意办理贴现手续，可以采用“贴现”模式，由买方代卖方办理贴现手续。如果买方没有合适的抵押担保措施，可以采用“三方保兑仓”模式，由卖方为买方担保向银行申请开立银行承兑汇票；如果卖方不愿意为买方担保，则可以采用“未来提货权质押融资”模式，由卖方配合买方向银行申请开立银行承兑汇票。
参考文献：
[1]余国杰：《财务分析与资产有效利用》，云南大学出版社2010年版。
[2]余国杰：《金融工具在企业经营中的价值创造》，云南大学出版社2011年版。
银行汇票申请书篇7
本文通过对挂失止付、公示催告、提讼三种制度在实践中应用的分析，认为我国票据丧失后的法律补救措施已远远落后于银行业务的发展，在实际中无法操作，以致于失票人的权利得不到保障，进而对票据丧失后权利救济的法律提出改进的建议。
票据丧失，是指持票人非出于本意而丧失对票据的占有。票据丧失有绝对丧失与相对丧失之分，前者又称票据的灭失，指票据从物质形态上的丧失，如被火烧毁、被洗化或被撕成碎片等。后者又称票据的遗失，是指票据在物质形态上没有发生变化，只是脱离了原持票人的占有，如持票人不慎丢失或被人盗窃或抢夺。
票据的丧失在票据实务中经常发生，由于票据具有流通性和无因性等特点，使得票据在丧失后如果不及时采取有效的救济措施，很可能导致失票人丧失票据利益。但是同时，失票人所采取的措施又必须是合乎法律规定的，否则不能产生相应的救济效果，我国法律规定的票据丧失的救济措施相对来说还是比较多的，如《票据法》中规定有挂失止付制度、公示催告制度、提讼制度。《民事诉讼法》中也有专门公示催告程序的规定等。这应该是我国票据立法前瞻性的一个表现，但措施的操作性差，这是其中的不足。笔者就曾遇到有人到银行止付汇票，但由于单位签发的均为非现金汇票，全国各地都可兑付，如何挂失？到哪个法院去申请公示催告和提讼，在现在电子记账的时代，也许在采取这些措施之前，汇票就被人套现了，同时，法律对此类汇票也做了禁止挂失的规定，因此，银行对此类业务一般是不予受理。随着我国改革开放的加深，特别是wto加入，贸易大量增加将使非现金结算成为主要方式，流通票据丧失后如何补救成为一个亟待解决的问题，本文下面以银行汇票为例来分析票据丧失后的我国法律保障存在的问题。
一、现行法律对票据丧失后权利救济的规定
1、挂失止付制度
挂失止付是我国传统的做法，自民国以来就有，一直保留至今，1929年票据法第15条规定：“票据丧失时，执票人应即为止付之通知。”我国现行《票据法》第15条第1款规定：“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是未记载付款人或者无法确定付款人及其付款人的票据除外。”
挂失止付，是指失票人向付款人告知票据丧失的情形，指示付款人对已经丧失的票据停止止付。现行的挂失止付制度具有以下特点：（1）发出挂失止付的主体只能是真正票据权利人，即只限于那些能够依靠背书的连续性证明其权利的存在，并且是以合法手段取得票据的人。（2）必须是权利人已经丧失票据，而且丧失的票据是可以挂失止付的票据。中国人民银行1997年9月19日颁布的《支付结算办法》第48条规定：“已承兑的商业汇票、支票，填明‘现金’字样和付款人的银行汇票以及填明‘现金’字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或付款人挂失止付。未填明‘现金’字样和付款人的银行汇票以及未填明‘现金’字样的银行本票丧失，不得挂失止付。”（3）失票人应当在通知挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告或者向人民法院提讼。《票据法》第15条第3款规定：“失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提讼。”这说明挂失止付只是一种临时性的措施，付款人在得到挂失通知之后并没有对通知事实进行审查的义务，只不过为了防止失票人到法院采取措施之前发生票款被他人冒领的危险，付款人协助采取的救济方法，权利人要想确定其对票据权利的拥有，必须有人民法院依公示催告程序予以除权判决或通过诉讼解决。
挂失止付中，付款人或者付款人的责任有一个时间限制，《支付结算办法》第51条规定：“付款人或者付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。但是，付款人或者付款人以恶意或者重大过失付款的除外。”这说明付款人或者付款人收到挂失止付通知书时，只有查明确未付款，应立即暂停支付。假如票款在挂失止付之前已被恶意持票人冒领，付款人或其人在已尽到了形式审查义务的前提下就不再承担责任，失票人只能自己承担向不当得利人或侵权人请求返还利益或赔偿损失的责任。而且付款人或者付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。
2、公示催告制度
公示催告是指具有管辖权的法院根据当事人的申请，以公示催告的方式催告不明的利害关系人,在法定期间内申报权利，逾期无人申报，作出宣告票据无效（除权）判决，从而使票据权利与票据相分离的一种制度。
我国《民事诉讼法》第18章专门规定了公示催告程序，最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉若干问题的意见》中作了更细致的规定。在此不一一赘述。
3、提讼制度
我国《票据法》第15条第3款规定，失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院提讼。提讼是我国《票据法》规定的失票人对丧失票据予以补救的另一方法。但仅有《票据法》第15条的规定，而对于提讼的条件、程序、判决等具体内容我国尚没有法律规定，这在实践中是无法操作的。这有待于我国的有关部门在借鉴国外的相关立法经验的基础上，尽快制定出这方面的实施细则或司法解释。
二、实践中票据丧失后法律保障应用的分析
1、我国汇票结算方式的沿革
八十年代到九十年代初的时候，我国大部分银行还是手工签发汇票，银行接到汇款人提交的汇票委托书，审查无误后，办理转帐或收点现金。签发行和兑付行通过“联行往来”“汇出汇款”科目结算。当时的联行往来一般通过邮寄的方式，银行有专门的联行信封，但这种方式比较慢，而且也怕邮寄途中丢失。因此汇票上一般填写兑付行的行名和行号。主要规定有：
﹙1）签发跨系统转帐汇票，兑付行名称和跨系兑付行名称可以不填，但必须填明兑付地名称。
（2）签发限额（当时规定为20万元，含20万元）以上的银行汇票（不分系统内外），均应在汇票上填明兑付地指定兑付的银行名称和行号，同时签发行应于当天（最迟不超过次日上午）向指定的兑付银行按规定格式拍发核对电报。
九四、九五年以后，随着电脑的普及，银行逐渐用多用户电脑记帐代替了手工记帐，银行各支行之间也逐渐联网，由刚开始的市联网发展到现在的全省联网，这样，虽然签发行签发汇票和兑付行兑付的基本核算手续没有根本的变化，只是把以前的联行往帐、联行来帐科目换成了“清算资金往来”类似的科目。但联行资金的结算发生了重大的变化，取消了以往的邮寄方式，直接通过网络清算，当天兑付汇票，当天清算汇差，缩短了联行资金的在途时间，提高了资金的安全性和利用率。九六年，《票据法》出台，签发汇票的主要规定也发生了变化：
（1）签发行不得为单位签发现金银行汇票。
（2）签发行为个体经济户或个人签发的填明“现金”字样并填明付款行的银行汇票丧失，可以由失票人通知签发行或付款行挂失止付。
（3）签发50万元以上的大额银行汇票，需要向人民银行移存资，移存资金的方法、时间以及大额银行汇票的兑付和结算，必须按当地人民银行的有关规定执行。（这一条随着经济和网络的发展已成为多余，于1997年12月1日随着人民银行《支付结算办法》的颁布实施而被取消。只有各商业银行跨系统汇划款项和系统内50万元以上大额汇划款项仍通过人民银行清算资金和转汇。）
从我国签发汇票方式的变化可以看出，在手工签发汇票时期，由于填写兑付行行名和行号或兑付地名称，失票人可以有一确定的“付款地”，三种制度是适用的，而现在由于“非现金银行汇票”取消了填写兑付行和兑付地的规定，没有了确定的票据支付地，三种制度的法律规定已成为海市蜃楼，只能看不能用。
2、协助防范的应用
事实上，我国实践中对大额转帐汇票也有协助防范的例子，以前是通过传真，现在由于银行之间的网络化，则直接通过清算中心发邮件，各行打印出来，迅时便可传遍全国。下面举一个协助防范的例子。
关于协助防范一份遗失银行汇票的通知
1998年×月×日××字（1998）第×号
××行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡、济南、杭州、浦东分行：
接××省分行报告，其所属××市支行（行号××）签发的一张银行汇票在持票人手中被盗，出票日期为1998年×月×日，汇票号码为××，金额为××元，汇票申请人为××公司第三项目经理部，收款人为××公司。
请各行接此通知后，速转发所属，协助防范。如发现该汇票，应立即与××省××市支行联系。
联系电话：×××××
联系人：×××
但这种范例并没有被立法上所采纳，只有银行的“关系户”或在银行有“关系人”，银行才有可能协助防范，但银行没有义务采取这项措施，并且任何时候对汇票的支取与否都不承担任何责任，因为法律对其没有形成约束，银行协助不协助完全看自己高兴与否。
三、我国票据丧失后权利保障法律的分析
1、挂失止付制度的分析
从以上可以看出，挂失止付在银行汇票中仅限于填明“现金”字样和付款人的银行汇票。而在中国人民银行《支付结算办法》第58、59条中有“申请人或者收款人为单位的，不得在‘银行汇票申请书’上填明‘现金’字样。”“签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人”的规定，这就把单位排除在失票后权利得到保护之外，而在大量的商品交易中，单位是占绝大多数的主体。法律应当具有普遍性，我说法律的对象永远是普遍性，而决不考虑个别的人以及个别的行为①。现在的挂失止付制度只保护了少数者的利益，这是不符合法律精神的。
假如私营企业单位为了防止汇票丢失，均以个人名义办理现金汇票，他首先应考虑到现金汇票有一个缺陷，填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让，（《支付结算办法》第27条）再者就是签发现金汇票一定要填写付款人的名称，也就是说，现金汇票必须是一开始就确定去何处交易的情况下才能申请，这样就限制了汇票的流通性和使用范围。这与票据法的宗旨“保障票据活动中当事人的合法权益，促进社会主义市场经济的发展。”相违背。
付款人和“现金”字样是并列的，即填写付款人的汇票一定是现金汇票。由于银行联网业务的发展，现在在某一地方签发汇票，全国各地只要是参加“全国联行往来”的银行机构都可以兑付，而且只要是在提示付款期内（《支付结算办法》规定是一个月）不受背书次数的限制。和以前手工签发时期相比，这无异是一个巨大的进步，但我们的法律和制度呢？1988年《银行结算办法》中曾规定，如果遗失的是填明收款单位或个体经济户名称的汇票，银行不予挂失，但可通知收款单位或个体经济户、兑付银行、签发银行，请其协助防范。但现在法规和规章却连协助防范的措施也没有了，经济发展了，法律却没有跟上时代的步伐。
我国商业银行多是国有商业银行，国家在制定法律和制度时有一定的偏向。因为实务中使用的票据，大多是由银行充任付款人或者付款人，而这些银行大部分是国有银行，在失票人和付款人之间的利益砝码上，在挂失止付这种措施中，向付款人倾斜②。但这同时也向未支付对价或者非法获得票据的人倾斜了。随着我国经济改革的深入和wto的加入，越来越多的外资银行将涌入我国，商业银行的“国有”概念将逐步淡化，银行是以平等的民事主体身份参加商业活动，失票人和付款人所处的法律地位是平等的，我们在不给银行增加更多的羁束时，同时也要考虑保护失票人的利益。
《支付结算办法》第55条规定“银行汇票的付款人是本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。”这里我们再研究一下的概念，，指人于权限内，以本人（被人）名义向第三人所为意思表示或有第三人受意思表示，而对本人直接发生效力的行为③。这里强调的是人需以本人名义，倘若只有本人行为，就是自己行为，不是。《商业银行法》第22条规定：“商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务。”这说明每个商业银行尽管有很多的分支机构，但是一个法人主体。某地银行签发汇票，到另一地的本系统银行兑付，这实际上是银行出票后仍由自己兑付，至于资金怎么清算是银行内部的问题，因此，只有跨系统签约银行才是付款人。根据《票据法》第15条规定“未记载付款人或者无法确定付款人及其付款人的票据除外。”签发行签发汇票时虽未写明兑付行，但各商业银行签发的银行汇票可以在各地的系统内银行分支机构兑付，因此，银行汇票本身就隐含了付款人在内，那就是签发汇票的商业银行本身。实际工作中这类银行汇票是被排除在挂失止付之外的。但其法律依据的可行性却是令人怀疑的。
2、对公示催告程序的几点质疑
中华人民共和国《民事诉讼法》第193条规定：“按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。”这里的票据支付地应是按票面金额兑付给正当持票人的银行所在地。在手工记帐时，由于汇票上均记载付款行的行名和行号，票据支付地易确定，但现在除现金汇票仍写明付款行名称外，转帐汇票均不再填写付款行名称，丧失后的汇票，假如被恶意持票人占有，全国各地参加“全国联行往来”的银行都可兑付，哪里是票据支付地？失票人又到何处去申请公示催告？而基层人民法院所管辖的范围相对于票据的流通区域来说，又实在是太狭窄了。基层人民法院受理公示催告后，公告应张贴于人民法院公告栏内，并在有关报纸或其它宣传媒介上刊登，人民法院所在地有证券交易所的，还应张贴于该交易所。（见最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见第229条）法律没有规定某一全国性的报纸专门登载公示催告事项，诸如票据丧失的时间、地点、原因，票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称等。这样，基层法院很难做到费时费力的去找一全国性报纸去公示催告，因此，这里的“有关报纸和其他宣传媒介”一般是地方性的。假设某一丢失的汇票已被正当持票人在某地基层法院申请公示催告，然而这张汇票却被恶意持票人携带至另一地，他又利用这张汇票与善意相对人进行交易。善意相对人又如何得知这张汇票已在遥远的某地被申请公示催告，是一张带有瑕疵的票据呢？我们总不能要求每个交易主体在接受票据时都要询问“票据是否带有瑕疵？”或是亲自认真详细的核实一番。即使他真的这样去做，他也未必能得知，而且冒贻误商机之险。法律为了保护交易安全，专门有规定保护善意相对人的权利，国际上的票据法对善意取得都有明确的规定，（《日内瓦统一汇票本票法》第16条第2款规定：汇票持有者因任何原因失去其汇票时，其已依前项规定（即背书的连续性）对该汇票证明其权利之持票人，无放弃此项汇票之责任，但其取得汇票有恶意或重大过失者，不在此限。）我国票据法第12条也有类似的规定。在交换日益频繁的现代社会，国外立法越来越倾向于交易安全的优先保护而不得不因此牺牲所有人的返还原物利益，所有人只能向非法转让人请求损害赔偿④。这种情况下，一张票据被盗或丢失后，非法持票人伪造签章取得票面金额，失票人（被伪造人）、正当持票人或付款银行都可能因为票据伪造遭受直接的经济损失。（我们这里不讨论票据伪造的法律责任）但从理论上说，票据伪造人（非法持票人）是票据伪造的最终责任人，失票人（被伪造人）、正当持票人或付款银行的损失可以从票据伪造人（非法持票人）处得到补偿，但实践中往往出现票据伪造人（非法持票人）携款逃跑无处追寻或者票据伪造人（非法持票人）将骗来的钱挥霍一空，丧失偿还能力的情况。
我国《民事诉讼法》第195条第2款规定：“公示催告期间，转让票据权利的行为无效。”这条规定没有考虑到公示催告期间善意取得人的权利。我们认为这条规定不妥，主要理由在于：公示催告与其他补救措施一样，在保护失票人的同时，必须充分考虑善意持票人的正当权益⑤。法律的的保护对象，应考虑票据的性质、交易安全和社会的公平正义，关于这一点，前面已有详述。另外，公示催告期间转让行为无效，说明公示催告前和公示催告期满后，转让票据权利的行为是有效的。根据《民事诉讼法》的规定，公告期满后仍没有人申报权利，只有失票人申请，法院才做除权判决，如失票人不申请，法院不主动做除权判决，这时票据恢复流通。当然，对于银行汇票来说，没有公示催告后的转让，因为《民事诉讼法》规定公示催告的期间不少于60日，而银行汇票的付款期限是一个月。但对于商业汇票来说，（商业汇票是与银行汇票相对应的一类汇票，根据承兑人的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。）是可能有公告期满后的转让，因商业汇票的付款期限，最长可以是6个月。假如一人在公告期内善意取得票据，另一人在公告期前或公告期满后恶意取得票据，前者无效而后者有效，这在法理上是讲不通的，而且也不符合公示催告程序的宗旨：既要救济失票人，同时也不得因此而影响票据的正常流通。
公示催告期间有利害关系人申报权利，法院就应终结公示催告程序，这在《中华人民共和国民事诉讼法》第196条以及最高人民法院关于适用《民事诉讼法》若干问题的意见第230条、231条都有规定。但公示催告程序终结后若利害关系人请求付款，付款行是否付款？法律在这方面却没有规定。付款行若拒绝付款，没有依据，若不拒绝，失票人则丧失了利用公示催告程序获得救济的机会。因此，法院应当在控制住票据款项后，才可以终止公示催告程序。
2000年2月24日《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》对公示催告在失票救济一节专门进行了规定，比如规定有“出票银行所在地人民法院”“全国性报纸上刊载”等，这无疑对失票人寻找救济途径提供了法律依据。但基层法院相对全国来说毕竟是沧海之一粟，这些手续的操作与异地银行支付票款有很大的时间差，可能会对失票人造成延误，最后也许会引起失票人、银行、善意持票人之间的纠纷，不能达到预期的效果。
3、我国的提讼制度应当完善
我国《票据法》第15条第3款规定“或向人民法院提讼。”挂失止付是一种救急措施，必须与申请公示催告和提讼结合起来使用。公示催告一般所需时日较长，我国《民事诉讼法》上规定不少于60日，倘若失票人的票据是绝对丧失，不是落如第三人之手，而他对票据上的款项又急需，这时再用公示催告程序就不太妥当，而提讼制度就弥补了这方面的不足。但我国法律只简单规定提讼，至于如何提讼，向谁提起，诉讼的程序和结果怎样，法律并没有这方面的规定，这不能不说是一大缺陷。
四、其它国家和地区有关票据丧失的法律规定
1、英美法系的提讼制度
《英国票据法》第69条规定：“汇票在到期日前丧失的，汇票持有人应请求发票人另行给予相同意旨的汇票，必要时刻应向发票人提供保证，如果所声称丧失的汇票再度出现时，担保发票人得以对抗第三人。若被请求的发票人拒绝给予汇票副本，则应强制执行。”第70条规定：“关于汇票丧失的任何诉讼程序，法院或法官应裁定不得挂失，若能提供使法庭或法官认为满意的担保以对抗该汇票主张权利的任何人的不在此限。”⑥
《美国统一商法典》第3节第804条规定：“因毁灭、被盗或其他原因而丧失票据的，其所有人应就其所有权，阻止其提示票据的事实和票据条款作出适当证明后，以自己的名义提讼，并向票据上负责的任何当事人追偿，法院应要求其提供保证，以担保被告不因就票据提出的其他权利主张而受损失。”⑦
我国香港特区奉行的是英国法，《香港汇票条例》第69条规定：“凡任何汇票在逾期前已遗失，在遗失时该汇票持有人的人可向出票人提供保障，以在指称已遗失的汇票寻回而出票人遭索偿时，对出票人作出补偿。如出票人在有上述请求作出时拒绝给予该汇票复本，可依法强迫出票人给予该复本。”第70条规定：“在就任何汇票而采取的法律行动或进行的法律程序中，法庭或法官可命令，只要有人对任何其他人就有关票据提出的申请提供令法庭或法官满意的补偿，则不得确立该汇票的遗失事宜。”⑧
从以上可以看出，英美法票据丧失后主要是在票据到期日之前，要求出票人补签一张汇票，如出票人主张提供担保，失票人应当提供，失票人提供担保后出票人仍拒绝补签，失票人可以向法院提讼，由法院强制其补签。另外，失票人提供保证，担保被告不因就票据提出的其他权利主张而遭受损失后，失票人也可以票据上的其他债务人为被告向法院提讼。
但国外票据一般是成套票据，比如商业汇票经常是两张一套，但债务只有一笔，因此第一张上说明“付一不付二”First(Secondbeingunpaid),在第二张上则记明“付二不付一”Second(Firstbeingunpaid)。因此对提讼制度也不能照抄照搬，而应当在借鉴的基础上加以改进，比如说：失票人可以在向付款人提供了担保的情况下，请求付款。至于担保的方式，可以有多种，如保证、抵押、质押等，这时，倘若付款人不付款，失票人就可向法院提讼，强制付款人付款。在法律规定的付款期过后，失票人可以诉讼程序请求法院解除担保。当然，付款人付款后，又有善意第三人提示付款，且付款人须得以付款，这时，若担保不足以补偿付款人损失的，应规定付款人可以程序请求失票人赔偿损失。
2、我国台湾《票据法》的相关规定
台湾《票据法》第18条规定：“票据丧失时，票据权利得为止付之通知，但应于提出止付通知后5日内，向付款人提出为申请公示催告之证明，未依前项但书规定办理者，止付通知丧失效力。”第19条规定：“票据丧失时，票据权利人，得为公示催告之声请，公示催告程序开始后，其经到期之票据，声请人得提供担保请求票据金额之支付，不能提供担保时，得请求将票据金额依法提存，其未到期之票据，声请人得提供担保，请求给予新票据。”⑨从台湾的票据法可以看出，票据丧失后，首先向付款人发出止付通知，但发出通知后5日内，必须向付款人提出声请公示催告的证明。台湾《票据法》规定的公示催告的作用有：⑴防止善意人受让票据，票据如系被盗或遗失时，虽因有止付通知，即足以防止其冒领，但究不能防止该票据落于善意人之手，斯时仍不能不对之付款，因此为防止他人之善意受让，即不能不籍助于公示催告程序，该公示催告之布告，不仅应贴于法院之牌示处，并登载于公报或新闻纸，且应贴于交易所。如是虽不敢谓家喻户晓，人尽皆知，单毕竟使善意受让人之机会，大为减少⑩。⑵取得除权判决。⑶可以要求支付票据金额或提存。⑷可以请求给予新票据。由此可见，台湾的公示催告程序涵盖了英美法系提讼的作用，无须另行规定提讼制度。
五、对票据丧失后法律救济立法完善的建议
笔者建议票据丧失后补救的立法应包含以下内容：⑴未到期之票据丧失，失票人可以及时通知付款人（此可规定为签发汇票之付款人之分支机构）挂失止付，收到挂失止付的付款人，应当即刻通过网络通知各商业银行各地参加联行往来分支机构（以防以后各商业银行间统一票据，互相能代为支付）暂停支付，但分支机构收到通知前已支付者不在挂失止付保障之列。且失票人应当在通知挂失止付后3日内，向付款人提供向人民法院申请公示催告之证明。⑵公示催告期间，若有利害关系人申报权利，人民法院应依法冻结票据之款项，宣告公示催告程序终结，依普通诉讼程序处理票据纠纷事宜。⑶失票人提供担保后，也可向付款人请求给付票据之款项，若失票人拒绝给付，失票人可向人民法院提讼，请求强制给付。⑷付款人向失票人付款后，又遇善意第三人提示付款的，若担保不足以补偿向第三人支付之款项，付款人可以诉讼程序向失票人追偿。同时，鉴于我国地域辽阔，为兼顾失票人和善意受让人的利益，笔者认为票据丧失后的补救措施也应用上科技手段，不妨由各商业银行总行专门设立网站或统一由人民银行总行设立一个网站，并告知全国，在上面专门登载挂失止付和公示催告的票据，以便使交易人及时得知所接受票据是否为正当票据，进而决定是否进行票据行为。
【参考文献】
①卢梭，《社会契约论》，北京，商务印书馆出版，1980年版，50页
②王小能，《中国票据法律制度研究》，北京，北京大学出版社，1999年版，146页
③王泽鉴，《民法总则》，北京，中国政法大学出版社，2001年版，440页
④张俊浩，《民法学原理》，北京，中国政法大学出版社，2000年版，435页
⑤王小能，《中国票据法律制度研究》，北京，北京大学出版社，1999年版，150页
⑥郭锋，常风编，《中外票据法选》，北京，北京理工大学出版社，1991年版，126-127页
⑦同上174页
⑧见《香港汇票条例》1994年11月1日香港行政局颁布中文本
银行汇票申请书篇8
1、目的作用
为防范资金风险，保障资金安全，根据国家和公司相关规定，特制定本办法。
2、管理职责
财务部要按人民银行结算制度和公司有关制度规定，管好、用好银行结算的各类票据。确保票据的规范使用及其资金安全。本制度所称的票据主要指：银行汇票、本票、支票、银行承兑汇票。
3、银行汇票的管理
3.1银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人，特经异地办理转帐结算或支取现金的票据。
3.2本公司因需要异地采购物资，可使用银行汇票。申请办理银行汇票，应向签发银行填写“银行汇票委托书”，详细说明兑付地点、收款名称、用途等项内容。
3.3银行汇票一律记名：金额起点为500元，付款期限为一个月。
3.4收取银行汇票应审查以下内容：
3.4.1收款人或被背书人确为本收款人；
3.4.2银行汇票在付款期间，日期、金额等填写正确无误；
3.4.3印章清晰，有压数机压印的金额；
3.4.4银行汇票和解讫通知齐全、相符；
3.4.5汇款人或背书人的证明或证件无误，背书人证件上的姓名与其背书相符。必要时送开户银行协助查证。
3.5银行汇票如解讫通知，必须由收款人或背书人同时提交兑付银行，缺少任何一联均为无效。并在有效期内及时送交开户银行入帐。
3.6必须妥善保管银行汇票，严防遗失。如果遗失，应立即向兑付银行或签发银行请求挂失。
4、银行本票
4.1银行本票分定额和不定额两种。不定额银行本票的金额起点为100元；定额银行本票金额为500元、1000元、5000元和1万元。
4.2银行本票一律记名。允许背书转让。银行本票的付款期为一个月。逾期的银行本票，兑付银行不予受理。
4.3因对方要求，同城范围内的经济业务，可申请办理银行本票。申请办理银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”，详细填明收款人名称。
4.4当收取银行本票时，应审查收款人或被背书人确为本收款，背书的银行本票应在付款期内，签发的内容要符合规定，印章清晰，不定额银行本票要有压数机压印的金额，并在银行本票背面加盖预留银行印章，要连同进帐单及时送开户银行办理入帐。
5、银行支票
5.1支票分为现金支票和转账支票。现金支票可以支取现金，转账支票不能支取现金，但可以背书转让。用于同城经济业务的结算。
5.2支票一律记名，支票金额起点为100元；支票付款期为10天。
5.3支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写，被涂改
冒领的，由出纳负责。
5.4支票大小写金额、日期、收款人不得更改。其他内容如有更改，必须由付款人加盖预留银行印鉴之一证明。
5.5出纳开出支票必须在银行账户余额内按规定向收款人开出。
5.6已签发的支票遗失，经办人员应立即向财务部报告，向银行申请挂失。
5.7出纳领购支票，必须填写“支票领用单”，并加盖预留银行印鉴。
5.8收取的支票，出纳应在有效期内连同进账单及时送交开户银行入账，不得拖延。
6、银行承兑汇票的保管与贴现
6.1收取的银行承兑汇票，应及时送开户银行查询验证，交银行保管。向银行索取保管凭证，连同银行承兑汇票复印件交会计进行财务处理。
6.2财务部要及时了解银行承兑汇票的验证情况，问题票据应及时通知经办人或付款单位。
6.3未到期的银行承兑汇票可申请贴现，贴现必须经经理批准。
7、其他规定
7.1财务部有权拒绝对验证有问题的票据出具收款凭证。
7.2对外签发支票管理按货币资金管理制度执行。
7.3空白支票及银行预留印鉴，由财务部长、会计、出纳分别保管，分开存放。相互制约，严防丢失。
8、考核
8.1票据延期进账的，发现一次扣责任人浮动工资10%，逾期的扣责任人浮动工资50%。
8.2未按办法要求验证，造成损失的一次扣责任人浮动工资20%。
8.3票据丢失不立即报告、申请挂失，造成损失的扣经办人、责任人浮动工资100%或调离本岗位或开除。
8.4未按要求保管、存放空白支票、印鉴的，发现一次扣责任人浮动工资10%。
货币资金管理制度
1、目的作用
为了加强货币资金的内部控制和管理，根据国家有关法律、法规，及公司相关制度要求，特制定本制度。
2、管理职责
主管财务经理对货币资金管理制度的有效实施及资金的安全负完全责任。财务部严格遵守货币资金内部控制规定，对每一笔资金收付业务进行实质性考核。提供原始凭证的经办人及责任人对交易的真实性承担责任。
3、货币资金内部控制规定
3.1实行钱账分管，出纳不得负责总账的记录。
3.2各种收付款均归出纳办理。
3.3现金收入、支出和保管由出纳负责，非出纳人员不得收取或保管现金。现金收入和支出必须立即记账，定期或不定期检查现金日记账并进行账实核对，不得挪用现金和以白条抵库，不得以个人名义公积私存，不得设立小金库。
3.4银行存款收付必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行余额调节表。
3.5库存现金除日常周转（限额800元）需要外应解交银行，库存现金必须存放保险柜。
3.6发票、收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。
3.7支票签发必须经财务部长、经理审批，并设置支票登记薄进行记录。所有付款只有经过审核批准后出纳方可支付。严禁出纳直接付款。
3.8一切收、付款必须凭证齐全，手续完备，严禁口说兑现。收付款业务完成后必须加盖收讫和付讫印章。
3.9所有与现金或银行收、付业务有关的人员都必须在相关凭证上签字，以备追溯责任。
3.10现金支付范围
3.10.1职工工资、奖金、津贴、个人劳动报酬。
3.10.2各种劳保、福利以及国家规定对个人的其他支出等。
3.10.3根据规定须发给个人的各种奖金。
3.10.4结算起点1000元以下的零星支出。
3.10.5出差人员必须随身携带的差旅费。
3.10.7因采购地点不固定、交通不便、生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况使用现金且金额超过0.5万元，实行联签制度，联签人员包括经理、分管经理、财务部长。
3.10.8业务人员因工作需要借款，实行备用金制度，最高额度为1000元。当调离岗位时应交回所借备用金。
3.11现金收入范围
3.11.1从银行提取的现金。
3.11.2收取不足转账起点的小额销售款。
3.11.3职工交回的多余差旅费等。
3.12银行账户及结算管理
3.12.1按照银行账户管理及公司的有关规定开立银行帐户。
3.12.2本公司的银行帐户只供本公司业务范围内的资金收付，不得出租、出借或转让其他单位或个人使用。
3.12.3现金使用范围以外的各款项收支都必须通过银行办理转账结算。
3.12.4办理转账结算，必须以合法有效的票据、凭证为结算依据，且收（付）款单位与出票单位应当一致。
3.12.5银行账上必须保证有足够的资金支付。不得签发空白支票、远期支票、空头支票。不得签发、取得没有真实交易和债权债务支票。不得无理拒绝付款。
3.12.6银行予留印签实行专人分管，财务专用章由财务部长保管，公用私人印章由出纳保管。严禁一人保管银行予留印章。
4、资金申请支付审批程序
经办人负责申请 经理审批 财务部长审批 会计处理
分管领导审核 出纳签发付款
5、考核
5.1未按资金申请支付审批程序进行，直接签发付款扣责任人浮动工资10%。
5.2违反货币资金内部控制规定其中任何一项，检查发现扣相关责任人当月浮动工资20%/次。
存货管理办法
1、目的作用
为规范本公司存货管理及其会计核算，按照国家和公司机关制度的要求，特制定本办法。
2、管理职责
财务部应严格执行本制度规定对存货购入、领用进行计价；对存货的盘亏、毁损和报废进行财务处理；保证存货总账与明细账，账账相符。本公司的存货包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、劳保用品、产成品。
3、存货增加计价的规定
3.1购进的存货，按照实际买价计价。
3.2盘盈的存货，按照同类存货的实际成本计价。
3.3货到单未到的存货，按照同类存货的实际成本暂估计价。待实际收到发票时，将发票与估价的差额直接作为材料成本差异处理。
4、存货领用或发出计价的规定
4.1所有存货的内部领用计价一律使用移动加权平均法。
4.2内部领用计价方法一个会计年度内不得随意变更，确有必要变更的，必须报经经理审批，并将变更的原因及其影响，在财务会计报告中予以说明。
4.3对外调拨、销售存货计价原则上不得低于购进存货的实际买价。特殊情况须经公司办公会讨论通过。
5、存货盘盈、盘亏、毁损报废的财务处理规定
5.1存货的盘盈、盘亏、毁损、报废必须报公司相关部、税务主管机会核实批准。
5.2盘亏、毁损和报废的存货，必须扣除过失人或保险公司赔款和残料价值。
5.3会计财务处理
5.3.1盘盈的存货，冲减“管理费用”。
5.3.2盘亏、毁损、报废的存货，扣除过失人或保险公司的赔款和残料价值后，计入“管理费用”。
5.3.3存货毁损属于非常损失的，扣除保险公司的赔款和残料价值后，计入“营业外支出”。
6、其他规定
6.1存货增减核算，必须凭入库单和领料单等原始凭证要素，内容必须齐全。不得以购代耗。
6.2生产中耗用存货必须真实，不得以领代耗。严禁不真实的耗用。
6.3低值易耗品、周转用的包装物领用摊销方法一律采用“一次摊销法”，仓库应对其进行实物辅助账登记。
6.4存货的实地盘点一年内不得少于一次。由财务部参与并监督实施，并保证账账、账实相符。
6.5财务部财务人员不得兼管存货的保管工作。
7、考核
银行汇票申请书篇9
近年来，银行承兑汇票已经成为不少企业的重要融资渠道。随着票据业务的迅速发展，票据贴现业务成为银行的一个盈利增长点，与此同时，业务中的风险也如影随形，一些不法分子利用业务管理中的风险漏洞实施诈骗，给银行造成重大财产损失。为有效防范票据贴现业务中存在的风险，笔者整理出以下几种比较常见的风险点及防范对策以供参考。
假票风险
假票风险是指通过伪造纸质、签章、金额等要素变造或克隆票据。随着科技水平的提高，制假手段也越来越高明，在缺少先进防伪仪器的情况下，单纯用肉眼判断存在很大的风险性。在办理贴现业务过程中，经常发现经办柜员只是对票据是否曾签发向出票行进行查询，未对票据真实性进行仔细审核。而确保票据的真实性是票据贴现业务的基础，也是最重要的一个环节。因此必须提高经办人员的责任心，加强对票据防伪知识的学习。
以下列举几种常见的防伪标识：1.微缩文字：银行承兑汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUipiao”字样组成；透光可见票面中间安全线处有英文字母“pJ”字样。2.水印防伪：透光可见票面分布铜钱和花朵水印。3.油墨防伪：银行承兑汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，在紫外光灯下会有荧光反应，如此处金额被涂改、变造，则会发生变化，线条会消失。4.纸张防伪：在纸张中分布有无色荧光纤维，在紫外光灯下能看到红蓝纤维，可用针挑出；汇票纸张中还加入一种化学元素，如用酸、碱性物质涂改，纸张会变色。5.荧光图案：紫外光灯下可在票面右下角看到清晰的兰花图案，线条纹理清晰，花形美观、逼真。
延付风险
延付风险主要是指贴现行在票据到期时向付款行进行委托收款，因票据上的一些错误（被背书人书写错误，背书人签章模糊，骑缝章不规范等）被退回要求错误责任单位补打证明而导致收款延期，从而给银行造成延误期内资金利息损失的风险。
要预防此类风险，首先，在受理贴现时，对票据要素审核的同时，要对票据的背书进行仔细确认，查看有无“不得转让”“已办理质押”及其他特殊说明，如存在的，一律不得贴现；其次是对存在瑕疵的票据，在办理贴现时，要求客户打好证明，对于拿捏不定是否需要出证明的瑕疵应将存在的瑕疵与承兑人进行沟通，以取得承兑人的认可（对认可人的姓名、联系电话做好记录），避免日后承兑人以此借口延付票款。
公示催告风险
公示催告程序是指人民法院根据申请人的申请，以公示方式告知并催促不明确的利害关系人在一定期限内申报权利，到期无人申报权利的，则根据申请人的申请，依法作出除权判决的程序。对于贴现银行来说，这是一种潜在且最难以预计的风险，因为承兑汇票期限一般为6个月，而法院公示催告期一般为60天，往往公示催告期限在承兑汇票到期之前，也就是说贴现银行作为票据权利人要到票据到期向付款行请求付款时才会得知该票据被公示催告过。由于公示催告是在出票行当地法院，对于在异地进行贴现票据的银行很难得知该票据在贴现后是否被公示催告。
要防范此类风险应注意以下几点：1.首先要充分了解“公示催告”法律程序，增加信贷人员的法律意识，办理贴现前应对企业提供的交易合同、增值税发票等资料仔细审查，确保交易的真实合法性。2.要经常在中国法院网了解“公示催告”上的信息，特别要关注已贴现票据的出票行所在地的信息。3.在办理贴现前，查询票据是否有挂、止、冻、他查；在办理贴现后，另发一则内容为“该票据已在我行贴现，若之后有挂、止、冻、他查，请告知我行”的查询信息，并留存对方查复信息。4.增加担保。与客户协商签订补充协议并要求提供担保，如出现票据已被催告并付款，且客户无法偿还的，则由担保公司偿还。
操作风险
银行汇票申请书篇10
作为企业客户在中国的合作银行，渣打银行通过各种渠道不遗余力地透析中国的银行与监管环境，帮助本土公司放眼全球商机，外资企业融入中国的“风土人情”。凭借企业网银Straight2Bank这个全面集成的电子平台，渣打始终致力于在传统银行服务的基础上提供更多元化的选择和新思路。特别在贸易交易方面，渣打银行着手部署全球化的战略网络，为企业量身定制在线银行方案，提升整个端对端营运资金周期的效率，轻松面对全球的贸易伙伴。
企业网银这个不容小觑的电子渠道，正快速发展成为对企业现有运营模式的革新力量，是帮助客户稳步进入电子贸易新时代强而有力的助推器，也是帮助客户以及他们的贸易伙伴在贸易交易过程中实现效益最大化和资源最优化的有效金融工具。
银企直连——赊账贸易融资新通道
市场上处于供应链上下游的贸易客户，或许时常在为如何节省贸易融资成本，提高融资效率绞尽脑汁。随着客户业务量的增长，企业的销售网络覆盖全国，而伴随之增长的是其与供应商和经销商之间的贸易及资金往来。
目前，各大银行都提供赊账贸易融资，帮助客户利用适合的融资产品优化企业现金流。同时这类产品也带来了一个新课题——如何摆脱传统纸质发票文件递送带来的繁复流程，更快更有效地缩短融资申请周期，提高融资效率呢？尽管越来越多的客户有了共享服务中心(SharedServiceCentre)集中处理分散各地的子公司及其供应链的贸易业务，但物理递送文件、授权人签字盖章不可避免地拉长了整个融资从申请到放款的周期；与此同时，银行在收到相关申请材料后，需逐一审核并将相关信息手工输入系统，加重了后台集中处理和放款速度的压力。
渣打银行利用银企直连平台，提供企业客户赊账贸易融资的新通道，并搭建银企之间更为有效、安全的运营体系。客户端的操作员通过企业端口直接批量上传发票和相关的文件并提交融资申请；授权人在网上审批授权后将融资申请发送至银行端进行处理；银行收到客户通过网银提交的融资申请后，核对相关的文件并将贷款发放至客户供应商的银行账户。
通过Straight2Bank银企直连方案的实施，渣打一方面成功地将客户从纸质的融资申请和大量发票的手工处理中解脱出来，实现了无纸化赊账贸易融资，节约人力成本且提高了操作效率；另一方面由于客户端数据直接导入银行后台系统，银行能快速处理客户提交的融资申请，大大缩短了融资申请周期，提高了融资效率。值得一提的是，客户还能通过网银对融资状态一目了然，并可根据自身需要定制不同内容及格式的报告并选择自动发送，在节省成本及提高效率的同时，又增加了融资过程的透明度，可谓一石三鸟。
电子汇票——买方融资新航标
客户在华业务量的节节攀升，使得其与各经销商之间实现更为简捷和快速的应收账款资金回笼日显重要——客户希望通过银行改善现行的纸质买方融资解决方案，从而释放应收账款中的现金流。在实践过程中我们不难发现，缩短应收账款期限是客户贸易融资的关键点。
作为首批与中国人民银行电子商业汇票系统（eCDS）直连的外资银行，渣打银行一直在发掘和满足客户在电子汇票业务方面的需求，并致力于不仅仅为客户，也为客户的经销商设计一整套完整的买方融资方案。这类融资方案将各家经销商加入电票系统，全面实现商票及银票贴现的电子化。当经销商通过Straight2Bank的电票系统向客户出具电子汇票之后，客户接收该汇票并向银行提交电子贴现申请；银行在收到申请并审核通过相应的材料后，根据各家经销商的融资额度放款至客户账户，并于汇票到期日，根据经销商的融资金额自动从他们的银行账户中进行收款。
渣打银行Straight2Bank提供的电子汇票解决方案不但简化了操作流程，提高了流动资金的使用效率，更增进了客户与其供应链上下游企业的合作关系，为其今后业务发展奠定了坚实的基础，因此受到了客户的积极回应和好评。
通过这样一套电子金融解决方案，渣打银行成为市场上屈指可数成功将电子汇票融入买方融资产品的银行，并成功实现了“三赢”的局面：客户更快更有效地从经销商处收回应收账款，拥有更健康充足的现金流；客户的经销商享受了优惠的融资方案，解决了自身在应付账款周期内可能会遇到资金捉襟见肘的问题，同时也能通过网银及时了解到商票的状态以及融资额度的使用状况；银行在提供了买方融资电子解决方案的过程中降低了营运操作成本，同时也挖掘了客户经销商的商业发展潜力，助其稳步成长。
渣打银行的买方融资产品除了可以结合电子汇票业务之外，还提供包括装运前融资和装运后融资在内的各种灵活方案，分别适用于选择订单和发票进行融资的情形，为客户及其供应链上下游的企业提供更全面和周到的服务以满足他们的特定需求。
多箭齐发——企业网银新体验
电子外汇申报是渣打银行根据中国市场环境和客户的需求而开发的新服务。针对客户在国际贸易过程中涉及的包括对中国境内，以及境外地区银行开户的收款人进行外汇汇款的业务需求，电子申报业务将原有的纸质境内/境外汇款申请书改为网银提交电子境内/境外申请书，涵盖了所需的付款信息和申报信息，减少了客户纸质指令，有效简化了付款和签字流程，并免去了重复填报的工序。外汇付款业务全天候24小时接受网银用户的付款申请，处于业界领先的地位。