财政所工作计划篇1
（一）加大财政税收工作力度，不断壮大镇财政实力。
1、采取多种形式加大各项税收政策宣传力度，让依法纳税的观念逐步深入人心。
2、规范财政支出，确保财政增收。在日常支出时，加大对税务发票审核力度，以税务发票为支出要件，以支出促征收，加大对国税、地税部门支持力度。
3、关于契税。财政部门主动为集镇开发及房地产市场管理工作献计献策，争取上级有关部门的支持，促使我镇的集镇建设及房地产市场管理工作合法、规范、健康地发展。同时在镇村领导的支持下，摸清税源，依法征收。
4、积极争取、计生、民政、公安等政府非税执收部门的支持，让所有收费都纳入大厅，大力组织政府非税收入，坚持收支两条线管理制度，做到应收尽收，及时入库，专款专用。
（二）进一步做好财政补贴农民资金发放工作。
1、强化便民服务的意识，充分发挥财政服务大厅的“窗口”效应，坚持做到文明、礼貌、热情、周到、耐心的服务。坚持群众利益无小事，建立来访群众接待责任制。提高办事效率，坚决做到“事有所办、办有所果”，让群众满意、领导放心、同志们舒心。
2、加强对财政补贴农民资金存折卡到户情况的监督检查力度，严禁村组干部或他人代领农民补贴存折，严禁任何单位或个人代领补贴资金，实行取款有身份证明制度，确保财政补贴农民政策落到实处。
（三）进一步推进乡镇财政体制改革，加强乡财县管工作。
1、加大财政预算资金管理力度。XX年财政预算经镇人民代表大会通过后，不再调整，确保人员工资，及民政、救灾、优抚等法定支出。压缩一般消费性支出，限制招待费入帐，确保上级各项专项支出，坚持做到拨款有预算，支出有计划。
2、规范财政支出日常管理工作。实行借款备用全审核制度，对于无计划、无明确内容的借款，拒绝付款；继续加强对支出原据的审核工作，对于票据不规范、手续不健全、开支不明确、内容不真实的凭证，一律拒付。
3、强化对前期借款冲帐工作，对于前期借款未冲账的，应先行冲帐后，才能付款。以后开支尽量减少借款，严禁白条入帐，坚决做到支出有据，报帐及时。
（四）从财政部门本职业务出发，全心全意，力所能及地完成镇党委、镇政府安排的各项中心工作。
（五）规范财政所日常管理工作。
1、争取县财政局和镇党委、镇政府的支持，逐步改善办公条件，提高福利待遇，调动全体财政干部的工作积极性。
财政所工作计划篇2
一、总体要求
以科学发展为指导，全面贯彻落实上级财政工作会议精神，全力保运转、保发展、保稳定；加大税收征管力度，提高财政收入质量；调整和优化支出结构，完善部门预算管理改革；认真落实惠民政策，强化优质服务，促进全镇经济社会全面和谐发展。
二、目标任务
2012年，实现财政总收入2806万元，比上年年初预算数1720万元增加1086万元，增长38.7%，分部门收入：
国税1400万元，地税1406万元；其中：地方一般预算收入1505万元，比上年年初预算数567万元增加938万元，增长62.33%。预算财政总支出723.46万元，比上年实际支出855.74万元减少132.28万元，下降18.28%。
三、主要工作
为做好2012年财政工作，使各项工作有条不紊地进行，使各项任务都能按质按量地完成，着重做好以下几个方面工作：
1、狠抓收入管理，确保完成财政收入目标。协助政府抓好招商引资，加大财源培植力度，及时准确地把握税源，加强税务部门之间的协调配合，分析税源结构，依法组织收入，确保完成全年财政收入2806万元，增长38.7%的目标。
2、做好财政资金的调度安排，立足保运转、保发展、保稳定的“三保”需要。同时做好项目的审计监督、镇村集体资产管理、会计管理等工作。
3、加强财政综合管理，确保资金规范运行。今年在财政管理方面，进一步推进依法理财、依法行政、规范管理、强化监督，确保各项资金规范运行。严格预算管理，强化预算约束，坚持以收定支；严格支出程序，优化支出结构，确保政府正常运转；严格资金管理，确保专款专用。
4、认真落实惠民政策，确保资金发放到位。一是合理分工，明确职责，严格要求，确保补贴工作有序开展；二是按照县局的具体要求，及时录入每个批次数据库，确保资金按时发放；三是按时向信用社提供当期补贴花名册，确保数据完整、准确。
5、加强居村财务管理，推进村务公开和民主管理。做好村级财务“双代管”工作，建立健全各项规章制度，加强财政管理和监督，提高服务水平，确保村级财务公开化、透明化。
6、加强农民负担监督管理工作，建立农民负担监督管理的长效机制，认真贯彻落实对各类收费的监督制度，对涉农收费、农村义务教育收费等实行严格监管。
7、严格土地合同管理，依法规范土地流转。为充分发挥土地效益，一要创造条件，搞好服务，把土地流转与农业结构调整结合起来。二要强化监督管理，规范农村土地流转秩序，促进土地流转规范化、合法化。
8、抓好农民专业合作社的发展和规范工作，按照标准，力争再发展一至两个专业合作社。
9、加强财政自身建设，切实改进工作作风，增强服务意识，努力提高财政干部队伍的政治、业务素质。
10、积极完成镇党委、政府和上级部门安排的其他工作任务，并当好镇党委、政府的参谋。
四、工作措施
为全面实现2012年的财政收支计划，通过控制支出，积极组织收入，确保目标任务的完成，采取以下工作措施：
1、狠抓收入管理，确保财政收入稳定增长。严格依法征管，坚持做大财政“蛋糕”，确保财政收入稳定增长。一是优化税收结构，积极做好相关部门的协调工作，提高财政收入质量；二是严格依法征管，进一步完善激励机制，充分调动各部门组织收入的积极性，千方百计挖掘增收潜力，促进财政收入稳定增长。
2、加大财源培植，夯实财政增收基础。一是牢固树立支持企业、服务发展、壮大财力的财源建设观念，充分发挥财政政策的激励作用，支持企业做大做强；二是全面加快和推进民营经济发展步伐，围绕增强财政实力，在培植后续财源上下功夫，继续加大招商引资、项目建设力度，积极扶持企业做大做强，大力培育主体财源。
3、优化支出结构，支持经济社会协调发展。按照科学发展观的要求，努力提高财政资金分配的科学性、公平性和公开性，切实贯彻落实各项政策措施。一是从严控制一般性支出，优先保证重点支出。要从严控制公务招待费、会议经费等一般性支出，优先保证人员工资和机构运转所需资金，确保事关民生、财源建设、重大项目、强农惠农、维护稳定等重点支出；二是积极支持教育、卫生、社会保障等社会事业的发展。加大社会保障投入，着力改善困难群众生产生活条件；三是进一步做好家电下乡、汽车摩托车下乡，促进城乡消费。
4、强化财政财务管理，提升资产运行质效。加大对居、村各类经济合同的管理力度，严格规范各居、村经济行为，逐步提升镇、居、村集体资产运营质量，切实实现集体资产的保值增值。进一步加强和规范村级财务管理，严格执行村级财务收支预决算制度。完善机关内部和财政所的部门预算，加强对部门预算执行情况和专项资金的监督检查，强化对财政资金使用的全程监管。
财政所工作计划篇3
2011年，按照市财政局的要求，在今年市财力趋于紧张的情况下，我们将努力做好财政预决算工作，年初做好资金预算的编制上报，年中严格按照年初市财政局下达的预算指标合理安排和使用资金，年终做好部门决算和财政决算工作，务必确保全年财政收支平衡。
二、积极培植
税源，加大税收征管力度，千方百计增加财政收入。
2011年，市财政将重新实行“税收分层”财政体制，为增加财政收入，镇财税所将与国税二分局、富新税务所一道，对本镇辖区内的所有涉税事项和纳税人进行全面摸底，积极培植新的税源，制定相对科学合理的乡镇纳税体系；加强税法宣传和对纳税人员教育，为顺利完成税收任务打下坚实的基础；进一步加大税收征管力度，狠抓零星税源的管理。
三、加强专项资金的规范管理和使用。
为加强专项资金的规范管理和使用，镇财政所将继续坚持客观、公正、公平、公开的原则，严格资金拨付程序，明确资金用途和使用范围，确保资金使用的合理性、合法性和合规性，有效促进全镇灾后恢复重建项目及其他项目顺利推进。
四、积极向上争取项目和资金，增强镇级财力。
2011年，在保障日常工作正常运转的前提下，我们还要寻求新的发展，为此，镇财政所将加强与上级部门的密切联系，力求上级部门的支持和政策倾斜，多方筹措资金，不断增加可支配收入，为我镇各项事业的发展和进步提供有力的财力保障。
五、严格执行《机关内务管理制度》，加强镇级财务管理。
（一）费用开支管理
镇财政的所有开支必须坚持先请示后开支的原则，凡遇中心工作和重大活动，必须由具体经办人以书面报告的形式，造好预算，报分管领导核实，经书记、镇长签字同意后方可开支，且开支额度必须控制在审批范围内；其他日常零星开支在报销时，必须发票正规，填写规范，票面相符，报销凭证由经办人签字，经分管领导审核签字后，再由财政所所长对票据的规范性进行审核签字，并于一周内到镇长处签批，最后到财政所进行报销。
（二）拨款管理
镇财政所对在镇上有拨款的单位、村（居）的拨款事项及额度做到心中有数，针对类似村级转移支付的拨款事项要编制好拨款计划，并报书记、镇长知晓。在拨付款项时，坚持会计管印鉴，出纳管支票的原则，由出纳根据领导签批的款项及额度开据转账支票后，
再交会计审核盖章后方可办理。在拨付财政专项资金时，镇财政所做好参谋，确保资金专款专用。
（三）票据管理
镇级财政票据管理实行领退制，从市财政局统一购买，用完后再到市财政局统一核销。为加强票据管理，财政票据由镇财政所出纳负责管理，机关各办所、村（居）委会需开票时，只能在镇财政所代开，不予领用。
六、进一步加强村（居）财务的监管和督查。
加强对村（居）财务的监管和督查力度，7月份，将组织镇财政、农业中心（农经站）相关人员，对各村（居）财务管理进行一次专项财务审计；定期不定期的对村（居）各项资金拨付和使用情况进行督查。为提高镇村会计人员的业务水平，今年内将对各村（居）会计、专业会计进行一次财务专业培训。
做好各类涉农补贴项目的登记、核查、上报和发放工作。
1、粮食直补、农资综合补贴、良种补贴项目
做好粮食直补、农资综合补贴、小麦油菜水稻良种补贴项目的面积核查登记工作，严格按照程序进行操作，确保数据真实、准确、无误，与信用社密切配合，通过“一折通”及时将各项补贴发放至农户手中。
2、家电、摩托车下乡补贴项目
财政所工作计划篇4
在2015年预算支出具体安排执行中，必须做到有保有压，统筹兼顾，以确保收支平衡。因此2015年财政继续保障四个方面的支出需求。一是首先保障财政供养人员的人员经费和机关事业单位正常运转的需要；二是保障社保支出需要，关注弱势群体；三是加大对科技、卫生、文化等事业的支持；四是尽可能筹集资金，支持经济发展，保障重点项目和重点工程。为此，我们要抓好以下几方面的工作：
坚持“保重点，压一般，促发展”的原则，合理调整支出结构，全力保障重点支出，严格控制一般性支出的增长，不断提高资金使用效率。坚持以人为本，优先安排和重点保障民生支出，将新增财力向社会公共事业倾斜、向困难群众倾斜。加大“三农”资金投入，推进以“美丽乡村”建设为重点的新农村建设，支持农村环境整治，改善农村基本生活条件。实施农民劳动技能培训，促进农村劳动力转移。
围绕“精细化”管理要求，进一步创新机制、落实举措，提高财政精细化管理水平，实现财政资金效益最大化。加强财政支出管理，严格审批手续，探索财政资金追踪问效机制，提高财政资金安全性和效能性。坚决落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，加强财务约束，确立过“紧日子”的观念，制止铺张浪费，坚持勤俭办事。严格遵守财经纪律，使财政资金安全、规范、高效运作。
财政所工作计划篇5
会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》、各种税收法规为法律依据来核对记账凭证、财务账簿、财务报表，下面是小编为大家整理的关于会计个人工作计划范文，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
会计个人工作计划范文1一、总体目标
根据本所行政财务部目前工作情况与不足之处，结合所发展状况和今后趋势，行政财务部计划从以下几个方面开展20--年最后一季度的工作：
1、进一步完善所《员工手册》，确定规章制度的各项内容，争取做到各项制度的科学适用，保证所在既有的规范中顺利运行，范文之工作计划：财务月工作计划。
2、完成各部门各岗位的工作分析，为年终评选及绩效考核提供科学依据。
3、充分考虑员工福利，做好员工激励工作，增强企业凝聚力。
4、完善本部门组织机能，细化各员工工作职责，各项工作内容具体落实到人，定时定完成，提高部门工作质量要求，圆满完成所交给的各项工作任务。
二、具体实施方案
(一)规章制度的完善
规章制度引导员工工作规范，是处理日常工作中各项事务的依据，在一定程度上影响着企业的正常运行。然，本所迄今为止的规章制度严格来说是不完备的。鉴于此，行政财务部基于稳定、合理、健全的原则，在20--年底首先应完成所规章制度的完善。
1、20--年10月底前完成对《员工手册》的初步修改，更新所有工作规范及岗位职责;
2、20--年11月报请主任律师审阅修改;
3、20--年12月份最终定稿。
实施目标注意事项规章制度的制定应本着简洁、科学、务实的方针，注重可行性及可操作性。
目标实施需支持和配合的事项
1、需各部门提供最新版本的服务规范;
2、制度修订后需请各部门审阅、提出宝贵意见并须经主任律师最终裁定。
(二)各岗位工作分析
通过岗位分析既可以了解公司各部门各岗位的任职资格、工作内容，从而使公司各部门的工作分配、工作衔接更加精确，也有助于对每个岗位的工作量、贡献值、责任程度等方面进行综合考量，以便为制定科学合理的年终优秀职员评选奠定良好的基矗详细的岗位分析还给行政配置、招聘和为各部门员工提供方向性的培训提供依据。
1、20--年10月份拟定所年终优秀职员评选文件，报主任律师审阅后备案;
2、20--年11月份完成岗位分析的基础信息搜集工作，按各岗位职责确定其主要工作内容、工作行为与责任;
3、20--年12月份在主任律师的指导下确定各岗位综合考评依据，评选出所优秀职员
实施目标注意事项在信息搜集过程中要力求翔实准确，整理后的岗位分析按部门进行分类，以便日后工作中查询。
目标实施需支持和配合的事项
1、需参考各员工完整的岗位职责;
2、优秀职员评选依据及岗位分析资料须经主任律师最终裁定。
会计个人工作计划范文2一、20--年公司整体思路
20--年，牢牢围绕国务院提出的保增长、保民生、保稳定的目标，服务财政改革和财政管理这个中心展开财政监视检查工作。监视内容：结合群众关心、社会关注的热门专项资金，重点检查相干职能部分财政政策执行情况，确保积极财政政策有效落实。监视方式：力争做到四个结合，即事前、事中、事后监视检查相结合;财政监视与财政具体业务管理相结合;平常监视与专项检查、抽查相结合;处理事与处理人相结合。监视程序：严格依照《财政检查工作办法》规定的程序依法展开工作。检查处理：坚稳重整改轻处罚维护财经秩序的原则。执业要求：坚持高标准严要求，监视检查职员必须做到廉洁自律，恪尽职守，坚持依法行政，严格执法。
二、20--年会计人员的工作计划
(一)积极配合上级监视部分的联动检查工作
(二)围绕中心重大决策跟踪监视财政政策执行情况
(三)继续抓好财政与编制政务公然工作。
1、重点做好扩大内需政策落实和资金监视工作
依照财政部财监59号，财监2号文和省厅鄂财监发14号文件要求，把监视检查工作有效贯串于扩大内需的重大财政支出政策落实和资金分配、拔付、使用、管理的全进程。
2、组织、调和、实施“小金库”专项清算工作
为了进一步严厉财经纪律，切实维护财经秩序，根据中心“小金库”专项治理工作领导小组部暑，20--年度我县将同步展开清算“小金库”检查工作，检查方案待省厅文件下达后出台。
3、履行会计监视职能展开会计信息质量检查
一年一度的会计信息质量检查工作是在财政部的同一安排下，在省厅同一组织下展开的，检查对象待20--年省厅文件下达后再定。
(四)检查核实群众举报题目。对群众的举报，不管题目大小、金额多少，都要进行检查，做到件件要落实，事事有回复。
(五)展开财政监视信息宣传和调研工作。以简报的情势作为宣传财政政策、法规和重点案件典型分析通报的窗口，扩大财政监视的社会影响，[进步财政监视著名度。
(六)服务财政管理加强财税政策执行情况的监视
加大财政收进检查力度。对实行“收支两条线”管理单位的“收缴分离、罚缴分离”执行情况及行政事业单位的收费情况进行监视检查。重点检查对象：建设局、规划局、公安局。
(七)继续展开内部审计工作
根据财政部《财政部分内部监视检查工作办法》《财政内部监视检查工作指南》规定，20--年重点对基层财政所财政收支、财务收支和财政政策执行情况进行监视。内审单位：三溪财政所、黄双口财政所、排市财政所。
会计个人工作计划范文3在20--年的工作中，我将一如既往地做好公司日常财务核算工作，加强自身财务管理能力，积极推动规范管理和加强财务知识学习教育。努力使自己做到财务工作长计划，短安排。使公司20--年财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订本人20--年个人财务工作计划：
一、加强财务知识学习
在新的一年里，我要继续加强财务知识学习教育，了解财物新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。并及时向领导汇报学习情况。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、我将根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、我在做好本职工作的同时，要积极处理好与其他部门同事的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
我会按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、我会按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作
三、按照工作措施，使公司财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会继续加强自身学习，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
会计个人工作计划范文4为更好地完成会计工作，增强服务意识，提高工作效率，特制定会计工作计划如下：
1、严格贯彻一费制制度，开学初公示收费标准，让每位家长明明白白缴费。
2、开好票据，与银行做好协调工作，将每笔款项进入相应专户。
3、按时完成在职教师及退休教师的每月工资报表，及时调整、变动相关工资，完成各类工资表格。
4、做好每季度退休教师的医药费发放工作，服务到位，让每位退休教师满意。
5、做好在职教师及子女医药费的发放工作。
6、与校领导商议，做好20--年度学校收支预算，努力做到科学、合理、节约、务实。
7、与总务主任合作，做好一学期社会实践活动费、作业本费的退费工作，做到实事求是、丝毫不差。
8、配合区财政局，做好各种报表的填写工作。
9、和班主任老师密切配合，做好20--年度少儿医疗保险的申报工作，为家长、为社会做实事。
10、每月月底完成学校财务的月报工作，及时汇报学校财务状况。
11、积极配合学校，完成学校各种应急任务。
会计个人工作计划范文5--年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。20--年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。
20--年工作计划中我共拟定了三方面的内容：
第一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是--年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：20--年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20--年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
第二、加强规范现金治理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系、
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
第三、个人见意措施要求
财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
财政所工作计划篇6
「关键词 财政审计 预算执行审计 新路子 探索
1995年以来，根据《审计法》的规定，全国各级审计机关普遍开展了本级预算执行情况审计，实现了由“财政监督”向“监督财政”的历史性转变。部门预算执行情况作为本级预算执行情况的重要内容和预算支出执行情况的主要内容，理应在本级预算执行情况审计中摆到重要的位置，并且审计内容、重点和方法，也要适应社会主义公共财政的要求。但是，一些地方的审计机关至今尚未普遍开展部门预算执行情况审计，已经实施的审计，也仍然沿用传统的财政财务收支审计的内容、重点和方法，不能很好地适应社会主义公共财政对部门预算执行情况审计工作的客观要求。
我们在审计国务院所属a、B两部门2000年、2001年预算执行情况的过程中，积极寻找社会主义公共财政条件下部门预算执行情况审计的规律，在跳出传统财政财务收支审计模式、探索部门预算执行情况审计新路子方面取得了一定的进展。我们的主要思路和做法，可以概括为：在审计方向的把握方面，明确一个目标，抓住一条主线，开展两个结合、两个坚持、十一个系统地看问题；在具体操作方面，紧紧抓住审计各阶段的关键点，即把握一个总体，抓住六个环节，开展两个测试、十三个核对、一个复核、一个深查、一个对照、一个摸清、一个促进。
所谓“明确一个目标”，就是明确地把促进预算管理、计划管理和财务管理的规范化、科学化，作为部门预算执行审计工作的主要目标。在审计过程中，始终把实现这个主要目标作为开展各项工作的出发点和归宿。不仅分析管理问题时以此为目标，而且查处违纪违规问题时，也在查深查透并纠正问题的基础上，深入分析产生问题的直接原因和深层次原因，研究提出改进宏观和微观管理的建议，促进预算管理、计划管理和财务管理的规范化、科学化。
所谓“抓住一条主线”，就是把分析预算与计划的编制、执行情况，促进有关方面改进预算与计划的编制、执行工作，作为部门预算执行审计工作的主线。在整个预算执行审计过程中，始终紧紧围绕这条主线开展工作。审计每一单位、每一方面的内容时，首先审视预算与计划的编制、执行情况，如果存在问题，则研究提出纠正问题、改进编制和执行工作的意见和建议；在完成这一基本任务的基础上，再审视财务管理、会计核算等其他方面的问题。
明确上述目标、抓住这条主线，是预算执行审计与其他类型审计的根本区别所在。
所谓“两个结合”，就是将财政财务收支审计与管理审计结合起来、将审计与审计调查结合起来。
将财政财务收支审计与管理审计结合起来，就是在审计过程中，不但证实和评价预算资金及其他财政财务收支的真实性、合法性、效益性，并依法处理财政财务收支中的违纪违规行为，而且分析这些问题产生的直接原因和深层次原因，有针对性地提出改进宏观和微观管理的建议，促进预算和计划的编制、执行及其他有关工作的科学化。
应始终把财政财务收支审计与管理审计放在同等重要的地位来抓，既重视分析被审计部门管理中存在的问题并提出改进建议，又狠抓违纪违规问题的查处，促进有关管理的加强，使二者相辅相成。将审计与审计调查结合起来。首先，在审计前，采用多种形式、从多个侧面开展审计调查，用以选准审计重点、编好审计方案。其次，在审计过程中，对遇到的法规制度和政策无明确规定的问题，对涉及财政、计划、科技等部门的问题和其他涉及宏观管理的问题，有针对性地开展审计调查，并在调查取证和研究的基础上，分别提出纠正问题和改进管理的建议。其三，在审计调查过程中，对有些应当且能够进行审计处理的问题，及时转入审计程序。其四，在审计过程中充分利用审计调查的结果，在审计调查过程中充分利用审计的成果，使二者相辅相成。其五，在开展审计和审计调查的过程中，关注改革中的一些问题。在调查研究的基础上，从宏观和微观角度分别提出纠正问题的意见和改进工作的建议，促进有关方面深化改革、改进管理。
一是坚持依法审计、实事求是和客观公正，始终用这一原则指导预算执行审计的各项具体工作。首先，以现行法规、制度和政策为依据，对照检查预算与计划的编制、执行以及其他与财政财务收支有关的经济活动，找出其中的偏差。然后，以“三个代表”和“三个有利于”作为衡量是非曲直、提出改进建议的标准，辩证地、系统地、历史地分析问题，实事求是、客观公正地评价和处理问题，并努力提出既符合改革方向、又先进可行的改进意见和建议，促进有关工作沿着健康的方向发展。二是坚持狠抓审计质量、防范审计风险，按照风险管理和“全面质量管理”的要求，对审计项目实行全过程、全要素的管理，以确保部门预算执行审计质量、防范审计风险。
所谓“十一个系统地看问题”分别是，将被审计部门的有关经济活动放到国家的政治大系统中，从是否符合党的基本理论与基本路线、是否符合当前国际国内政治形势的需要，包括是否有利于改革、发展、稳定大局的角度，对其进行审视和评价，找出存在的偏差及其产生的原因，提出纠正偏差的意见和改进工作的建议，促进被审计部门的经济活动沿着正确的政治方向开展。
将被审计部门的有关经济活动放到所处的社会大系统中，从是否符合社会发展方向和当时当地的社会状况、文化氛围的角度，对其进行审视和评价，找出问题，分析原因，提出纠正意见和改进建议，促进被审计部门的经济活动沿着符合社会发展方向和当时当地的社会、文化实际的方向开展。
将被审计部门的经济活动放到国民经济大系统中，从是否有利于国民经济持续、稳定、健康发展的角度，对其进行审视和评价，找出存在的问题，分析其产生的原因，向被审计部门及其他有关方面提出纠正问题的意见和改进管理的建议，从一个侧面促进被审计部门乃至国民经济大系统健康地运行。
将被审计部门改革过程中的有关活动，放到建立和完善社会主义市场经济体制这个大系统中去观察和分析，找出与社会主义市场经济体制与市场经济一般规范不相一致的问题，并按照这个大系统的需要，研究提出纠正问题的意见和改进管理的建议。
将被审计部门的有关经济活动，放到经济全球化和科学技术发展的大系统中，从是否有利于经济全球化和科学技术发展的角度，对其进行审视和评价，找出问题，分析原因，向被审计部门和其他有关方面提出纠正意见和改进建议。
将被审计部门有关资金的收支活动，放到公共财政改革的大系统中审视。不仅检查预算和计划是否得到了认真执行，而且要透过预算与计划执行中存在的问题，分析预算和计划编制是否科学合理；不仅找出预算和计划的编制、执行中存在的问题，而且分析产生这些问题的原因，研究提出改进预算和计划编制、执行工作的建议；不仅按公共财政的要求，对被审计部门预算与计划的编制、执行工作提出改进的建议，而且透过被审计部门预算和计划编制、执行中出现的问题，分析财政、计划、科技等部门的原因，找出这些部门应予改进的方面，尤其是法规、制度以及预算、计划的编制方法应予改进的方面，促进公共财政框架的逐步完善。
将宏观问题和微观问题视为一个系统。一是针对宏观经济管理与运行中存在的问题，从被审计部门及其所属单位查找相应的微观问题；二是在查处被审计部门微观违纪违规问题的同时，找出其产生的宏观方面的根源，研究提出系统解决或分别解决问题的建议，促进被审计部门和财政、计划、科技等部门改进管理，包括制定或修正法规制度、完善管理体制和运行机制，解决尤其是从源头上解决问题。
将被审计部门及其所属单位和财政、计划、科技等部门的预算管理、计划管理、财务管理视为中央预算管理、计划管理与财务管理大系统的子系统。一是对部门进行审计时，从部门本级分析预算管理、计划管理和财务管理的情况后，带着问题去延伸审计部门的所属单位，找出其存在的问题。二是对部门进行审计时，注意查找财政、计划、科技等部门的问题。三是对审计部门的所属单位进行审计时，注意透过这些单位存在的问题查找主管部门和财政、计划、科技等部门存在的问题。
将预算的编制、执行与计划的编制、执行看成是一个系统。不仅检查和分析预算的编制与执行情况，而且检查和分析计划的编制与执行情况，并将二者联系起来，分析预算和计划编制与执行存在的不合规和不够科学合理的问题，查找原因，提出纠正问题的意见和改进管理的建议，促其分别改进甚至系统改进预算、计划编制与执行工作。
将预算、计划的编制和预算、计划的执行看作一个系统。一是对照已经批复的预算和下达的计划来检查其执行情况，找出执行中存在的问题，分析原因，提出意见和建议，促进预算和计划的有效执行；二是分析已经编制的预算和计划是否按要求细化，尤其是透过预算和计划执行过程中存在的问题，分析预算和计划编制得是否科学合理，找出编制工作中存在的问题，提出建议，促进预算和计划编制工作的规范化、科学化。在目前缺乏科学定额与标准的情况下，运用这一方法促进预算和计划编制工作的科学化，显得尤为必要。
将部门预算执行审计视为中央预算执行审计这个系统的一个子系统。在审计有关部门预算执行情况的过程中，努力站在大局的角度去看问题和处理问题，尤其注意为财政部预算执行审计组和其他部门预算执行审计组提供有关情况，配合他们拓宽审计领域、分析或查透有关问题，促进中央预算执行审计总体成果的扩大。
所谓“把握一个总体”，就是改变过去只见树木不见森林、局限于按部就班地对照法规翻账簿和凭证查找问题的做法，在审计开始时，先从总体上把握一个部门的基本情况，然后在分析总体情况的基础上，进一步确定审计的范围、内容、重点和方法。把握被审计部门的基本情况，应该包括其内设机构状况、职责划分、历史沿革、机构及业务运行情况，中长期规划和年度工作部署、财务管理的新情况、会计核算关系和核算特点、当年的预算和计划及其他方面的收支情况，以往年度遵守财经法规的情况，甚至有关领导干部的工作风格和有关人事情况等多个方面。搞清这些情况，既有助于抓住预算和计划工作的主干，防止漏掉大的方面，使预算执行审计结果能够反映被审计部门预算和计划的编制、执行情况的全貌，又有利于选准审计重点，查深查透问题并提出具体可行的纠正问题的意见和改进管理的建议。
所谓“抓住六个环节”，就是针对预算管理和计划管理的六个环节，找出预算和计划在编制、执行方面存在的问题。这六环节分别是：被审计部门及其所属单位预算和计划草案的编制（包括追加预算与计划的编制）上报环节，财政和机关事务管理等部门批复预算、计划和机关事务管理等部门下达计划环节，被审计部门转批预算和下达计划环节，被审计部门所属有资金分配权的单位批转预算和下达计划环节，被审计部门及其有资金分配权的单位对下拨付资金环节，预算单位和基建项目计划执行单位执行预算和计划环节。
所谓“两个测试”，就是开展符合性测试和实质性测试。即针对各个环节开展符合性测试，并根据该项测试的结果，确定审计的范围与重点，进行实质性测试。在实施符合性测试时，着重审查被审计部门的收支是否编制了预算和计划草案，是否向财政、计划等部门报送了这些预算和基建计划草案；财政、科技、机关事务管理等部门是否批复了被审计部门的预算，计划、机关事务管理等部门是否向被审计部门下达了基建计划，这些部门批复预算和下达计划的形式是否合规；被审计部门及其所属有资金分配权的单位是否批转了财政等部门批复的预算、是否转批了计划等部门下达的基建计划，批转预算、下达计划的形式是否合规。对测试出的不合规的方面，将其列为实质性测试的重点。
所谓“十三个核对”，一是将被审计部门报送的预算草案与财政、机关事务管理部门批复的预算核对；二是将被审计部门报送的计划草案与计划、机关事务管理部门下达的计划核对；三是将被审计部门批转的预算与财政、机关事务管理部门批复的预算核对；四是将被审计部门转批的计划与计划部门下达的计划核对；五是将被审计部门实际拨付预算资金的情况与被审计部门批转的预算核对；六是将被审计部门实际拨付计划项目资金的情况与被审计部门下达的计划核对；七是将被审计部门所属有资金分配权单位转批的预算与被审计部门批复的预算核对；八是将有资金分配权单位转批的计划与被审计部门下达的计划核对；九是将被审计部门批转的预算与预算资金使用单位决算报表反映的内容核对；十是将被审计部门下达的计划与项目计划执行单位决算报表反映的内容核对；十一是将被审计部门批转财政资金的预算数量、结构、时间，与一部分部属重点单位相应的收入预算的数量、结构、时间进行核对；十二是将被审计部门下达的基建计划的项目结构、资金量和时间，与一部分部属单位编制的相应的基建计划的项目结构、资金量和时间核对；十三是将有关部属单位编制的财政补助收入预算，与被审计部门对这些单位的财政支出预算核对。
所谓“一个复核”，即分析性复核。就是对被审计部门财务资料之间、非财务资料之间、财务资料与非财务资料之间的关系进行比较研究，调要的异常变动及差异，从而对会计报表整体及其各项目进行评价。
所谓“一个深查”，就是对上述核对中发现的问题进行深入查证和研究。虽然“十三个核对”能够较快地找出被审计部门甚至财政、计划、科技、机关事务管理等部门，在部门预算和基建计划的编制、执行中存在的形式上的问题和问题的表现形式，但是，还不能把问题的实质及其产生的原因弄清楚。因此，需要将上述核对过程中发现的不一致的问题，列为审计的重点，深入查证。不但查明这些问题的来龙去脉和实质，还要抽查部分预算资金使用单位和基建项目计划执行单位的资金使用和项目执行情况，以证实预算资金是否确实按照预算使用，基建项目是否确实按照计划执行。对于通过其他途径发现的重要问题，也要采取适当方法查深查透。在此基础上，分析产生问题的原因，为研究提出纠正偏差的意见甚至从源头上解决问题的建议奠定基础。
所谓“一个对照”，就是对照《预算法》和部门预算的具体要求，找出影响部门预算科学化的深层次问题及其原因。由于被审计部门以及财政、计划、科技等部门存在的，影响部门预算科学化的许多问题尤其是深层次的问题，仅靠开展“十三个核对”是难以查出或查透的，还必须向纵深推进审查工作。一是对照《预算法》和全国人大常委、财政部关于部门预算的编制与执行方面的要求以及部门预算科学化的其他要求，直接审查被审计部门及部分直属单位的预算与基建计划的编制、执行情况，从中找出核对过程中未能发现和未能查透的，被审计部门在预算与计划编制、执行等方面存在的不科学、不合理、不规范的问题。二是对照上述要求，审查财政、科技和机关事务管理等部门向被审计部门批复的预算，审查计划和机关事务管理等部门向被审计部门下达的基建计划；审查被审计部门及其有资金分配权的所属单位对下批转的预算、下达的计划和这些预算、计划的执行情况，从中找出财政、科技、计划、机关事务管理等部门，在部门预算与基建计划的编制和执行等管理方面存在的影响部门预算和计划科学化的问题。然后，针对从上述两个方面查出的问题，认真分析其产生的原因，尤其是被审计部门和财政、计划等部门在预算管理、计划管理等方面存在的源头性原因，为依法提出处理意见并研究提出促进部门预算和计划管理科学化、法制化的建议创造条件。
所谓“一个摸清”，就是努力摸清被审计部门的家底。一是摸清被审计部门及其所属单位的财政财务体制，二是摸清被审计部门及其各司局财务管理尤其是内部控制的状况，三是查清财务司及设财务的司局掌握的预算内外资金和其他司局自主支配资金的数量、来源、去向、存放单位，四是查清被审计部门历年滚存资金的数量和来源。
所谓“一个促进”，就是在审计过程的各个环节和各项具体工作中，注意采取多种方式促进被审计部门及所属单位预算、计划和财务等方面管理的规范化、科学化。着重从被审计部门及所属单位预算和计划的编制、执行入手，查找被审计部门及所属单位和财政、计划、科技等部门在预算管理、计划管理、财务管理等方面存在的问题，分析产生问题的直接原因和深层次的原因，分别提出从宏观与微观层次加强管理的意见和建议，促进被审计部门和财政、计划、科技等部门及其他有关方面加强管理，尤其是完善法规、制度、标准和管理体制、运行机制、内部控制，达到部门预算执行审计的目标。
财政所工作计划篇7
一、对原有体制进行分析和探讨
双阳区原有的“核定基数，超收分成，减收不补，分灶吃饭”的区对乡财政管理体制，是从1994年开始为适应分税制财政管理体制而实行的。从1998年开始在年度计划的基础上，又设立了财政收入晋档达标和达标奖。上述财政管理体制和奖励机制在双阳区经济建设和社会事业发展中起了一定的作用，但是在运行中也出现了一些弊端和问题，主要表现在四个方面：
1.开展晋档达标使实际收入与客观税源相脱节。区对乡每年下达的年度收入计划，是在前3年实际完成的平均数基础上提高一定的比例制定出来的，和客观存在的税源基本接近。而晋档达标的目标则是在年度计划的基础上人为加上去的，和客观税源严重脱节。各乡镇（街道）为了完成晋档达标任务，千方百计想办法增加入库额，出现了虚列收入等违背预算法的现象。
2.乡镇（街道）截留区级收入的数额较大。部分乡镇（街道）为了乡镇本级的利益，采取“串税种”、“混库”等手段截留区级收入，截止2003年10月乡镇（街道）截留区级收入达1200万元。不仅如此，各乡镇（街道）应上解的收入，也没有按规定上解，影响了区财政整体计划的完成。
3.资金支出不规范，乡镇职工干部工资不能及时发放。不能按区里规定的保工资、保稳定、保机关正常运转的顺序支付，有的乡镇（街道）把大量资金用于机关食堂、还债等支出，在超额完成财政收入计划的情况下，还大量出现了拖欠乡镇机关事业单位干部职工工资的问题，到2003年10月末，全区13个乡镇<街道），其中有7个乡镇（街道）欠发乡镇干部及站办所职工工资，欠发最多的达9个月。由于工资不能及时发放，影响了乡镇干部工作的积极性；
4.乡镇（街道）晋档达标的资金分配失衡，使部分乡镇（街道）干部出现消极情绪。主要表现在，条件好的乡镇（街道）超额完成晋档达标任务，每年得到超收分成较多；条件较差的乡镇（街道）完不成晋档达标任务，超收分成得到较少，甚至受罚。在资金分配上也不尽合理，领导得的过多，一般干部得的过少，相差悬殊。上述存在的问题已严重影响了乡镇机关的正常运转，甚至影响到乡镇职工干部的积极性，如不认真解决就会阻碍乡镇经济和各项事业的发展。
二、制定新的财政管理体制的基本原则
（一）制定新体制的基本原则
1.坚持“乡财区管乡用”的原则，改革预算编制办法，实行集中收付，强化收支管理，严格奖惩约束，加大监督力度，最大限度发挥财政资金的使用效益，努力实现财政自身的良性循环和长远发展。
2.坚持“三权不变”的原则，即坚持预算编制和管理权、资金所有权和支配权、财务审批权不变的原则。
3.坚持加大对乡级财政扶持力度的原则，坚持责、权、利相统一的原则。
4.坚持依法、依纪理财和用财的原则，坚持促进财力增强和经济发展相结合的原则。
（二）对原有财政体制保留、调整和完善的内容
1.保留部分的内容。一是原有的财政体制保留了乡级财政和乡级金库；二是保留了区乡“分灶吃饭”的办法；三是保留了乡镇（街道）会计核算中心的管理办法。
2.调整部分的内容。一是对乡级金库的功能进行了调整，实行单一功能，只收不支。账户调整，对乡镇（街道）的预算内支出户和预算外支出户都由区财政在乡镇（街道）设置分户。二是指标调整。对乡镇（街道）只下达年度收入计划，不再给乡镇下达晋档达标的指标。对奖惩办法进行了调整。对政府采购进行了调整，将乡镇（街道）财政性资金采购部分，纳入区政府采购中心统一采购。三是对干部管理权限进行了调整。乡镇（街道）财政所所长和预算会计由区财政局实行委派制。
3.完善部分的内容。一是实行了区乡财政预算共编；二是对乡镇（街道）干部工资实行了区财政统发；三是对费改税后的转移支付资金和新增农业税实行专户管理；四是对预算外资金实行报账制。
三、新体制的主要内容
新体制的主要内容概括为预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管、人员委派。具体内容分六个方面：
（一）预算共编
把乡级预算作为全区预算的有机组成部分，切实加强对乡级预算编制的管理。在编制乡级年度预算前，由区财政局下达乡级预算编制的原则和具体指标。下达的具体指标，要遵循按照上级财政部门要求、依据现有税源情况、适当考虑增长比例的原则确定。乡级预算编制要充分体现支出顺序，突出支出重点。街道预算编制完成后，由区财政局代区政府审批后实施；乡镇预算编制完成后，经区财政局审查同意，报乡镇人民代表大会批准实施。
（二）账户统设
各乡镇（街道）财政收入户和支出户分离。乡级金库改为单一功能，只收不支。区财政局在各乡镇（街道）设置一个预算内资金支出分户，只支不收。预算外资金由区预算外资金管理局在乡镇（街道）会计核算中心设一个分户，负责收支。
（三）集中支付
1.各乡镇（街道）预算内资金进入乡级金库的收入户后，直接转入区级国库。
2.区乡干部职工工资同步发放。乡镇（街道）干部职工工资和乡镇站办所人员工资全部实行银行，实现区乡干部职工工资同步发放。每月乡级收入进入区级国库后，由区财政按照工资额度，经区工资统一发放办公室划转到银行，乡镇（街道）的干部职工凭工资存折到银行领取工资。乡镇（街道）站办所以单位名义统一办一个工资存折，存折由乡镇（街道）会计核算中心管理，各站办所人员到乡镇（街道）会计核算中心领取工资。待事业单位改革后，乡镇（街道）站办所人员工资再由银行到人头。在预算年度内，区财政不能因为乡镇（街道）阶段性财政短收影响干部职工工资发放，乡镇收入除去工资外，其余全部返回乡镇支配。
3.乡镇（街道）完成收入任务，不欠区财政往来的，超收地方留用部分全部返还给乡镇（街道）；欠区财政往来的，区财政扣留25%用于冲减往来，直到冲减完成为止；冲减后剩余75%返还给乡镇（街道）。
4.欠发工资的乡镇（街道），应将返还资金首先用于补发工资，全部补发完后，再用于其它支出。
5.对转移支付资金和新增农业税实行专户管理。各乡镇（街道）转移支付资金和新增农业税统由乡镇（街道）财政所管理。要按照11项必保的要求，分科目设账，实行专款专用。区财政将转移支付资金和新增农业税直接拨付乡镇（街道）会计核算中心，用款单位按实际需要提出用款计划，经乡镇（街道）会计核算中心审核，报乡镇长（主任）签字审批后拨付。
6.预算外资金管理实行报账制。对各乡镇（街道）的预算外资金由区预算外资金管理局进行监督管理。按照“收支两条线”的要求，乡镇（街道）站办所收取的各项行政事业性收费，必须全部存入乡镇《街道）会计核算中心。应上缴区直主管部门的，由乡镇（街道）会计核算中心拨付。由乡镇（街道）使用部分，按规定比例扣缴财政分成后，用款单位提出计划，经乡镇长（主任）签批后，到乡镇（街道）会计核算中心报账。
（四）采购统办
对乡镇（街道）用预算内资金、预算外资金和从上级争取来的财政性资金进行各种采购的，由乡镇（街道）提出采购计划，报区政府采购中心审核，由区政府采购中心实行统一招标采购，资金直接拨付供应商。
（五）票据统管
对乡镇（街道）各种行政事业性收费和农业税实行票款同行，以票管收。各乡镇（街道）的各项收费必须统一使用财政部门印制的票据，收取的农业税必须使用地税部门印制的票据，按票据发生额足额入库，实现账据一致，票款一致。
（六）人员委派
参照会计委派制的办法，把乡镇（街道）财政所所长和预算会计的编制和人事关系划入区财政局统管。在任免或委派时，由区财政局在征求乡镇（街道）党委意见的基础上做出决定。
四、主要成效
《双阳区进一步理顺区对乡管理体制实施意见》运行两个多月来，收到了明显效果：
1.减轻了乡镇的财政压力。新体制实施后，在全区工作总体布局上，充分考虑到乡镇（街道）工作难度，因此，在财税工作上给乡镇（街道）党委、政府相对减轻了压力，今年全区财政计划下达给乡镇的任务比去年计划净减少620万元，减少了13.15%，比实际减少46.78%，减少的任务量全部加到区直计划上，增加的总量，按可比口径达到1332万元，比去年增加9.3%.
2.乡镇（街道）领导集中主要精力抓经济发展和招商引资。由于乡镇（街道）财税工作压力减轻，乡镇领导不再为乡镇职工干部开工资而奔波，使乡镇（街道）领导集中了主要精力抓全面、抓大事、抓乡镇（街道）的经济发展，仅今年前两个月各乡镇就引进一批大项目和新项目。
3.由于财政体制基本原则不变，资金支配权在乡镇，调动了乡镇工作积极性。新体制的运行，始终遵循“三权不变”的原则，即资金所有权、使用权、审批权不变，统一归乡镇。只是把财税收入资金划拨的方式进行了调整，收入总量划到区，由区留下乡镇的工资部分，其余资金仍划回乡镇使用，对乡里支配资金没有任何影响，各乡镇都积极完成组织收入任务，截至2月份，乡级收入超同期，因而极大地调动了乡镇的积极性。
4.乡镇干部职工工资得到按月及时发放，新体制从2004年实施两个月来，收到了阶段性效果，过去乡镇干部职工工资不能及时发放的老大难问题得到解决，到2月份，全区各乡镇（街道）干部职工两个月的工资由银行统一，实现了区乡干部职工工资同步发放，各乡镇（街道）站办所人员的工资也由区里统一发放，从而进一步解决乡镇公务员与站办所人员工资不能同步发放的问题。
5.严格了支出管理，压缩了乡镇弹性支出。新体制没实行前，有些乡镇把开支用到机关食堂、小汽车、还债上，弹性支出大，机关后勤支出过多。新体制实施后，坚持了保基本工资的原则，在工资不能保证的前提下，其他钱不能乱支乱花，达到了节约弹性支出、保证工资同步发放的目的。
财政所工作计划篇8
【关键词】财政局；财务内部控制；强化
一、财务内部控制意识的强化
1.让财务内部控制得到重视
财政局应组织工作人员进行系统的财务内部控制学习，认真落实科学发展观，让财务工作在科学化、精细化的管理下有效的进行。在平时的工作实践中努力构建出完善的且行之有效的内部控制制度，监督财政局领导的日常工作，确保财政资金的合理使用。对所有的工作人员进行廉政思想教育，让他们在平时的工作中严格遵守国家相关法律并互相监督，让不会出现在财政局内。财政局内部应有完善的奖惩制度，注重对优秀员工的褒奖，让他们有廉洁工作的动力，避免因个人利益而出现的腐败问题。
2.明确员工的工作职责
财政局应在为人民、国家管好用好每一分钱的基础上，对员工进行合理有效的工作分配，明确每个员工的工作职责。对外，每一项工作都要按照严格的制度进行责任划分，在确保每个员工都有事可做且有能力去做的前提下对工作的执行过程进行严格的规定，达到让员工各司其职的目的。对内，要制定出每一项工作都必须由多部门配合完成的制度，让员工在完成每一项工作的过程中都受到同事的监督。同时，工作的混合完成可以让员工之间的配合变多，有利于员工的交流，形成良好的工作环境。
对于财政局这样的国家机关，必须在平时的工作中对员工的思想进行引导，让其有一颗廉洁奉公的心并有努力做好本职工作的态度。
二、财政局内部预算控制强化
1.制定出全面的预算计划
不管是企业还是政府机构，都应该有全面的年度预算计划。所以财政局应在严格遵守国家相关规定的前提下制定出每年的年度预算计划，将其作为一年中所有预算资金分配的指导性文件。在制定预算计划的时候，要认真总结前一年的预算支出情况，并结合本年度大致的工作计划。同时，要严格按照制定出的预算计划进行活动资金的分配，不能在工作过程中随意改变既定的预算计划。若出现预算资金不够的情况，可以在工作会议中讨论解决办法。可以将超出预算的部分划归下一年度，在下一年度制定预算计划的时候对其进行填补，也可以对当年度的预算计划进行合理的修改。若是由于外部因素造成预算资金有较大偏差时，应在财政局领导同意的前提下对预算计划进行调整。当然，各个财政局的情况有所不同，所以要根据实际情况对这样的问题进行处理，确保每一年度都能最大程度的按照预算计划进行资金的分配。
2.严格管理资金的收入和支出
财政局应做到严格按照国家相关制度对所有资金的收入进行管理。在平时的工作中，财政局应根据实际情况对收入资金进行核算，对国家的财政拨款进行严格的管理，避免有人利用各种情况将资金据为己有。同时，在资金支出上，财政局也要按照国家相关的法律法规进行有效的管理。所有的资金支出都应该在年度预算计划中有具体的体现，并且要建立完善的管理制度对所有支出资金进行控制，做到每一分用出去的钱都有据可查。这样，财政局资金的收入与支出就能与年度预算计划有效的结合在一起，让财政局内部的财务控制更易实现。
3.控制好公费预算
作为国家机关，财政局应该严格按照国家相关的法律法规控制好公费支出。在平时的工作中要做到每一分公费支出都有理有据，对需要支出的公费有全面的预算。对于因公出国费用要根据实际情况进行支出，不能因为一些个人原因而调整既定的费用；对于车辆购置及运行费用的支出最主要的是避免公车私用而导致支出费用的增加；对于公务接待费则因秉承勤俭节约的原则，做到不铺张浪费。同时，对于公费的预算和支出要进行公示，让所有职工和社会对其进行监督，这样有利于公费使用的规范化进行。
4.政府采购预算要严格执行
对于政府采购的预算，财政局也要严格的执行。对于得到认可的政府采购预算，财政局必须严格执行，采取集中采购和对社会公开招标的方式，让采购在社会的监督下完成。对于没有得到认可的政府采购预算不能有任何的资金注入，避免一些人利用职务之便获取个人利益，确保财政资金的安全。在执行采购预算的过程中还要安排多个部门共同完成，避免一些人抬高或压低采购价格而从中获取利益。
三、财政局资产的管理控制强化
1.制定完善的资产管理制度
财政局应根据自身的实际情况制定出完善的资产管理控制制度，以达到资产管理的规范化。在核算固定资产的时候，要严格按照已有的固定资产统计表进行核算，不能对已有统计表进行随意的修改，如有需要删减或添加的的地方，要经部门领导的同意才能根据实际情况对其进行必要的修改。核算资产的时候还要对资产的明细进行确认，对于没有明细的项目要及时添加明细。同时，要制定出严格的资产核算流程，让资产核算在大家的监督下进行，确保资产的安全。
2.落实固定资产的管理工作
对于财政局的固定资产，要实行跟踪管理的方法，对于固定资产的使用情况和其它动态要清楚明了。对于那些闲置的固定资产，要进行必要的处理，甚至让其带来一定的效益。要按照规定对固定资产的产权做好登记，有变更的要及时处理，确保固定资产所有权明确，避免不必要的资产损失。制定合理的资产管理制度，将资产管理的工作落实到具体的人身上，防止因责任模糊导致的资产流失。
3.做好固定资产的清查统计工作
应定期或不定期进行固定资产的清查统计工作，且要使用多部门合作的方式进行，以确保全面对固定资产做出统计。在清查统计结束后，相关工作人员要制定出详细的清查统计报告，将固定资产的详细情况进行整理存档。在清查统计中如有价值不明确的固定资产，则要对其进行评估管理。让具有一定资质的评估机构对固定资产做出真实、客观的价值评估且提供相应的明细，确保资产的价值不被贬低。
四、财政监督的强化
1.做好财政局内部监督
为保证财政资金的安全，财政局应该建立完善的内部监督制度以加强财政资金的监督和管理。具体应做到以财政局主要领导为核心，成立专门的审计工作小组，将审计工作落实到日常的基本工作当中。定期或不定期的对财政局各个部门进行相关工作的内审，以实现内部审核工作日常化。在内部审核的过程中，要做到全面仔细，不仅要对一般职工的工作进行审核，更要注重对各部门领导的工作进行审核，不能因为职位的不同而出现差别对待的情况。在审计工作完成后，应对有问题的部门提出整改意见，让其能更好的完成以后的工作。同时要针对出现的问题对现有的管理制度作出调整，以达到员工与部门共同进步的效果。
2.实行社会监督
为了使财政局内部员工更好的工作，避免出现的问题，财政局还应联合社会对其自身的财政工作进行监督，在实行社会监督的同时应该制定专门的社会举报制度并建立相应的网络举报投诉平台。让社会大众在对财政局进行监督的同时可以方便的进行投诉与举报，财政局内部的监督也能得到补充。还可以在平台上资金处理情况，让社会大众清楚明白财政局的资金去向，提升财政局在社会大众心中的可信度。
3.严肃处理违规违纪情况
在财政局日常的工作中，要严格管理工作人员。对于在工作中违反相关规定的职工要严肃处理，针对出现的问题让其进行整改和反思并做出相应的处罚。对于触犯国家法律法规的严重违纪情况，要联合司法部门对其进行相应的触犯，该怎么处理就怎么处理，不能因为任何原因对其进行宽大处理或是让其大事化小、小事化了。这样可以让财政局内的职工在平时的工作都能安守本分，做好自己分内的工作。
五、总结
对我国而言，财政局近几年的工作效率得到的很大的提高，内部的管理有所加强，对国家来说是很好的事。为了是财政局的工作更加顺利的进行，必须更加深入的执行财政局财务内部控制，以确保国有资产的完整。
参考文献：
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[3]田五星.我国政府财务报告与内部控制体系建设思考[J].财会月刊，2014，15：10-14.
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财政所工作计划篇9
目前财政国库管理是世界上每一个国家每一级政府面临的一项十分相似的政府管理职责。其基本目的是怎么管好国库，主要是如何把国民缴给国家的钱用最简洁有效的手段缴入国库，并让缴款人在最短的时间内知道他所缴的税、费已经进入了国库；另一方面是国库要如何把资金直接支付到最后的收款人。国库集中收付增加了财政收入和支出的透明度，目的是要让国家的每一分钱都用得合理，用得适当。
党的十五届六中全会《决定》：“推行和完善部门预算、国库集中收付、政府采购和招投标等制度”。全国九届人大四次会议提出：“改革国库制度，建立以国库单一账户体系为基础的现代国库集中收付制度”。国务院《财政国库管理制度改革方案》已经过国务院第95次总理办公会原则同意。“在‘十五’期间全面推行以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。”
什么是国库集中支付:
简单地说，就是由过去财政部门业务股室根据预算单位的年度预算代编用款计划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位，改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划，在计划范围内依据实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。
具体来说，有如下三个方面的含义：
1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位重复和分散设置的账户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存；
2、各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付；
3、资金都要通过国库单一账户体系直接支付给商品和劳务供应者。属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户直接支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。
为什么要实行国库集中支付:
1、实行国库集中支付是发展社会主义市场经济和建立公共财政基本框架的需要。
世界上大多数市场经济国家的财政国库管理制度，都是实行国库单一账户和财政资金集中支付，这已形成了一种国际惯例。这种方式适应并促进了市场经济的发展。
2、实行国库集中支付是国家推进财政国库管理制度改革的统一要求。
从当前深化财政体制改革的大局来看，实行现代国库管理制度下的国库集中支付，是今后一个时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容。
3、实行国库集中支付是解决我国现行支出管理制度中存在问题的一项重要措施，
目前我国实行的是分散支付制度，也就是将预算确定的各部门和各单位年度支出总额，按期拨付到各部门或单位在银行开立的账户，由其自主使用。这种支付制度主要存在四个问题：
重复和分散设置账户，资金使用效率不高；
支出过程脱离财政监督，容易滋生各种腐败现象；
资金分散支付和存储，财政资金活动透明度不高；
财政资金运行的信息反映滞后，预算执行的信息不能完整、准确反映。
根据省委、省政府召开的“财政四项改革”会议精神，今年*县财政国库集中收付改革必须达到××%的覆盖面。县委、县政府主要领导对*县财政国库改革工作非常重视，*月××日召开了全县国库集中收付制度改革会议。因此,财政国库集中收付改革势在必行。
1、实行国库集中收付制度可以消除现行国库管理制度的诸多弊端。
现行的以多重账户为基础的分级分散收付制度存在诸多弊端。一是重复和分散设置账户，导致财政收支活动透明度不高，大量预算外资金游离于预算管理之外，不利于实施有效管理和全面监督。二是财政收支信息反馈迟缓，难以及时为预算编制、执行分析和宏观调控提供可靠依据。三是收入执行中征管不严，入库时间延滞，退库不规范，财政收入流失问题时有发生。四是支出执行中资金分散拨付，相当规模的财政资金滞留在预算单位，难免出现截留、挤占、挪用等问题，既降低了资金使用效率，又容易诱发腐败现象。
因此，现行的以多头设置账户为基础，分散进行的资金缴拨方式，已经不适应新形势下建立公共财政框架的发展要求，必须从根本上进行改革。
2、实行国库集中收付制度是建立与社会主义市场经济体制相适应的公共财政框架的内在要求。
当前正在进行的各项改革，如部门预算改革、国库集中收付制度改革、"收支两条线"改革、政府采购制度改革等都属于建立与社会主义市场经济发展相适应的公共财政框架的财政改革，这些制度是社会主义市场经济条件下公共财政预算管理的核心制度，这几项改革紧密联系，互为条件，缺一不可。特别是国库集中收付制度，它是整个财政管理的有机组成部分，是预算执行的制度性保障。
3、实行国库集中收付制度，有利于提高政府对财政资金的调控能力。
近几年来，我县财政收入连年增加，但支出矛盾仍然十分突出，其主要问题就在于各部门的资金分散管理，分散使用，攥不成拳头，削弱了政府的宏观调控能力。一方面财政资金紧张、调度困难，另一方面，各部门、各单位又存在一定量的闲置、沉淀资金。
实行国库集中收付后，预算内外资金集中在一起，政府和财政部门掌握了所有的财政资金，这在很大程度上解决了在当前财政转移支付制度不完善的情况下，地方财政收入的季节性不均衡与支出之间存在的矛盾，实现由粗放型管理向集约型管理的转变，增强地方政府的宏观调控能力。
4、实行国库集中收付制度，有利于提高依法理财水平，强化预算执行过程监督。
实行国库集中收付后，预算执行实现了以支列支，保证了政府预算支出与单位财务支出的一致性；对单位财务管理从资金管理转移到指标控制，实现了指标、资金分离运行的管理模式；对收入缴库和支出拨付实施全程监控，为预算编制、执行分析提供了准确依据；通过整理、对比和分析各单位的会计信息资料，使得我们有条件对预算执行情况进行评价，确保预算编制准确有效；财政管理、财务管理信息通畅、透明，有利于加强财政内部监督，提高办事效率。
5、实行国库集中收付制度，有利于国库资金统一调度，降低财政资金运行成本，提高资金使用效率。
实行国库集中收付后，可以有效解决过去财政资金多环节拨付和多户头存放问题。预算单位的资金全部集中在国库中，预算支出所需资金由财政账户直接拨付，减少了中间环节，使预算资金到位及时，从而有效降低资金划拨支付成本，提高了预算资金的使用效率；同时也改变了资金由预算单位层层下拨，环节多、在途时间长、支付程序繁琐、工作效率低下的局面，方便各单位支出需要。
6、实行国库集中收付制度，有利于防止腐败现象的发生，促进廉政建设。
通过集中收付和加强对各部门、各单位每项收支的审核，将所有县直部门和单位的财务账目、资金来源和使用去向，全部纳入依法治理、规范管理的轨道，提高了收入来源和资金使用的透明度，规范了资金使用者的行为，能够较好地杜绝不合理支出和各种违规、违纪支出，这样也就可以在很大程度上防止腐败问题的发生，从而促进廉政建设。
财政国库改革首先就是要建立国库单一账户体系，科学地编制部门预算，按月编制预算单位用款计划，根据资金性质及用途，按照财政直接支付和授权支付两种方式合理安排和使用资金，并由国库单一账户体系将资金拨付给收款人或用款单位。下面主要分几个方面来进行详细了解。
1、国库单一账户体系。国库单一账户体系由国库单一账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、特设专户五类账户组成。涉及到预算单位的主要是预算单位零余额账户。
预算单位零余额账户是县财政局在银行为预算单位开设预算单位零余额账户，用于预算单位财政授权支付,并与国库单一账户和预算外资金财政专户进行清算。该账户按收支类型设置分类账户，进行明细核算。该账户由预算单位使用和管理，由财政部门进行监督。
预算单位零余额账户可以办理转账、按照《现金管理暂行条例》提取现金等结算业务；可以向本单位按账户管理规定保留的专项账户划拨工会经费、住房公积金等，以及经县财政局批准的特殊款项。该账户不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
2、预算单位的年度部门预算。部门预算是国库集中收付改革的前提，国库集中收付改革是建立在部门预算的基础之上。编制部门预算要结合上年实际，合理地预算当年单位实际可能实现的收入，科学地安排当年支出，并且所有的支出都要细化到目。年度单位部门预算一经批准一般不作调整。
3、用款计划的编报。预算单位应根据批准的年度部门预算（或部门预算控制数）、非税收入缴库进度和项目进度，科学地编制分月用款计划。对于部门预算中政府采购预算，还应按政府采购预算的有关规定同时编制政府采购用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据，预算单位用款计划分月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。分月用款计划按照县财政局统一制定的《基层预算单位分月用款计划表》和《基层预算单位分月政府采购计划表》编制。
经常性支出用款计划按照年度均衡性原则编制，基本建设支出、科技三项费用、专项类支出用款计划按具体项目和项目实施进度编制，其他类支出用款计划按目级科目编制。
第一季度分月用款计划原则上根据财政部门下达的预算控制数编制；后三季度用款计划根据财政部门批复的部门预算编制。当财政部门批复的部门预算与预算控制数差距较大时，或非税收入缴库进度低于计划进度时，预算单位应当及时调整相关季度的分月用款计划。
预算单位于每月15日前报下月的用款计划。各预算单位编制本单位的用款计划，逐级审核上报，由一级预算单位审核汇总，编制《预算单位分月用款计划汇总表》和《预算单位分月政府采购计划汇总表》，报县财政局主管业务股审核。
县财政局主管业务股室审核预算单位用款计划后，报送财政国库股审批；财政国库股将批复的用款计划抄送财政国库收付中心和各主管业务股室，由国库收付中心按批复的用款计划执行；一级预算单位根据财政批复的用款计划，逐级批复到基层预算单位。
县财政局根据部门预算于每月的1（节假日顺延）日前，批复下达一级预算单位本月用款计划。一级预算单位根据县财政局批准的用款计划及时下达所属基层预算单位的用款计划。分月用款计划一般不作调整，因特殊情况需要调整的，预算单位应在用款月度前10个工作日内提出申请，报财政部门批准。年度财政预算执行中发生追加、追减等用款计划，财政部门应及时调整预算单位的用款计划。
预算单位要严格按照财政部门下达的分月用款计划，办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续，不得超计划和超额度事项，应按规定的程序编制支付。
4、资金支付方式。资金支付方式分直接支付和财政授权支付两种形式。
(1)财政直接支付。财政直接支付是指由县财政国库收付中心向银行签发支付指令，银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人。预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出。
财政直接支付适用的支出类型：
工资支出：由预算单位（经由工资统发系统）在财政拨款供养的在编人员范围内，提出用款申请，由国库支付中心向银行签发支付指令，银行根据支付指令通过财政零余额账户将工资直接支付到个人工资账户；
工程采购支出：由预算单位依据年度预算、分月用款计划和有关支付凭证，经项目监理审核签字后提出项目支付申请，由国库支付中心向银行签发支付指令，通过财政零余额账户将资金直接支付到收款人；
物品、服务采购支出：是按照政府采购的规定，由预算单位或政府采购机构提出采购支付申请，国库支付中心向银行签发支付指令，通过财政零余额账户将资金直接支付到供应商。
基层预算单位申请财政直接支付时，填写《基层预算单位财政直接支付申请书》，逐级审核上报。一级预算单位审核汇总后，填写《财政直接支付汇总申请书》，并附《基层预算单位财政直接支付申请书》报县财政国库收付中心。
《基层预算单位财政直接支付申请书》和《财政直接支付汇总申请书》按款分项填写，基本建设支出、科技三项费用、专项类支出按项目填写。
县财政国库收付中心审核一级预算单位的《财政直接支付汇总申请书》，根据审核无误的汇总申请数据，开具《财政直接支付凭证》，送银行办理资金支付业务。银行根据收到的《财政直接支付凭证》，通过财政零余额账户及时将资金支付到收款人或用款单位。银行根据《财政直接支付凭证》办理资金支付后，开具《财政直接支付入账通知书》及时送一级预算单位和基层预算单位，作为一级预算单位和基层预算单位收到和付出相应款项的凭证。预算单位根据收到的支付凭证做好相应会计核算工作。
(2)财政授权支付。财政授权支付是指预算单位按县财政局的授权，向银行签发支付指令，银行根据支付指令，在县财政局批准预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
财政授权支付适用的支出类型：
财政授权支付适用于未纳入工资支出，工程采购支出，货物、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。包括未列入《政府采购品目分类表》的商品、服务采购支出；特别紧急支出；经县财政局批准的其他支出。
每月1日前，县财政国库收付中心根据批准的一级预算单位用款计划中各基层预算单位的月度财政授权支付额度，向中国人民银行竹溪县支行、预算外资金财政专户银行签发本月《财政授权支付汇总清算额度通知单》，向办理支付业务的银行签发本月《财政授权支付额度通知单》。银行收到县财政国库收付中心下达的《财政授权支付额度通知单》后，在一个工作日内将《财政授权支付额度通知单》所确定的各基层预算单位财政授权支付额度通知其所属各有关分支机构。各分支机构在收到《财政授权支付额度通知单》的一个工作日内，向相关预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》。基层预算单位根据《财政授权支付额度到账通知书》所确定的额度支用资金。《财政授权支付额度到账通知书》确定的月度财政授权支付额度在年度内可以累加使用。年度终了，银行和基层预算单位对截止12月31日时点财政授权支付额度下达、支用、余额等情况进行对账签证。银行将基层预算单位零余额账户财政授权支付额度余额全部注销，银行对账签证单作为基层预算单位年终余额注销的记账凭证。
财政授权支付包括转账支付和现金支付等结算方式。预算单位支用财政授权支付额度时，开具县财政局统一印制的《财政授权支付凭证》，及时送银行。《财政授权支付凭证》要填写完整、清楚，印章齐全，不得涂改。
银行在审核《财政授权支付凭证》各项内容和核对预算单位预留印鉴无误后，通过预算单位零余额账户及时办理转账或现金支付。银行对预算单位填写无误的《财政授权支付凭证》，不得作退票处理；对预算单位超出财政授权支付额度签发的支付指令，不予受理。
预算单位需要从银行支取现金时，必须从本单位零余额账户中提取，并严格执行《现金管理暂行条例》等规定。
5、会计核算。实行财政国库管理制度改革后，行政事业单位会计仍执行现行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，并根据国库支付改革会计核算的需要，在《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》资产类增设“零余额账户用款额度”（行政单位编号107，事业单位编号103）会计总账科目。
“零余额账户用款额度”科目用于核算预算单位在财政下达授权支付额度内办理的授权支付业务。本科目借方，登记收到财政下达的授权支付额度；本科目贷方，登记授权支付的支出数；本科目借方余额反映未支用的授权支付额度。
增设“零余额账户用款额度”科目，预算单位在银行开设的账户是零余额，所以“银行存款”账户始终为零。
6、对帐。财政国库收付中心与一级预算单位对账，对账内容为该一级预算单位及所属各级预算单位汇总的分“类”、“款”、“项”的财政性资金支出数，其中包括财政直接支付数、财政授权支付（零余额账户）的额度数、支用数、余额数，对账单由县财政国库收付中心提供。
预算单位在处理完当月账务后，应就“单位零余额账户”与银行核对财政授权支付的额度数、支用数、结余数，对账单由银行提供。经双方签证后的对账单由预算单位随同月份合计报表逐级上报。
7、报表。每日终了，预算单位应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符，编制“库存现金”日报表。
一级预算单位按规定向县财政局报送汇总所属单位的月、季、年财政支出报表。
财政所工作计划篇10
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了××××年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在以上，信贷资金保持较高的营运水平。
⒈坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
⒉完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金笔万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至月末，全市应收各项财政补贴资金万元，实收各项财政补贴资金万元，财政补贴资金到位率％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
××××年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好××××年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约万公斤、收购油菜籽万公斤。
回顾××××年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二五年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
（三）积极主动与当地财政部门沟通和协调，促使地方配套的财补资金按时足额到位，减少各类财补资金滞留专户的时间，努力提高财补资金的到位率，为实现全行经营目标创造有利条件。
（四）进一步提高现金和利率管理水平，组织业务人员认真学习并掌握有关现金和利率管理政策，同时结合当前银行反洗钱的工作要求，提高执行现金和利率政策的正确性，加大检查监督力度。及时发现和纠正现金和利率政策执行过程中出现的问题。
××××年我所紧紧围绕“推进农电体制改革、巩固规范化管理成果”主题，结合我所实际情况，采取了一系列做法，使全所工作开创了一个良好的开端，并取得了一些成绩和认识，总结出一些不足之处，以便于在以后工作中进行改进，在此我向领导们汇报工作如下。
第一由于我所经历了“””事故等一些情况，针对职工队伍情绪不稳定、对立情绪较大。首先从稳定职工队伍着手，做到相信职工、尊重职工，充分发挥职工的积极性和能动性，使职工的能力得到了较好的发挥，形成全所同志团结一致、努力工作的良好工作局面。
第二、根据公司年初目标“争创一流供电所”，我所确定了“加强管理、提高职工技术素质、争创一流供电所”的目标。
、认真落实各项规章制度，确保安全生产。根据我所实际情况，如安全意识较淡薄、设备落后、安全工器具不齐全、规章制度落实不到位等情况，首先加强落实安全管理的各项组织措施和技术措施，加强安全教育，认真落实安全生产责任制，组织开展了春季和夏季安全大检查，查出配电间漏雨处等许多不安全情况，加强农电安全宣传和教育培训，组织安规的学习和考试，确保××××年度不发生责任考核事故。
（）、结合公司新营销系统的推广工作，大力培训职工的计算机知识和用电业务知识，使所有营销职工具备必备的营销理念和知识。职工初步掌握了一定的计算机录入等一些初步的技能，并对供电企业使用的十七种传票进行了系统的如何使用、考核期限等进行培训，结合我所实际情况，制定了一系列的奖惩考核办法，通过改革明确了各个岗位的责任和权利，做到凡是有人管、凡事有章可循。
（）、建立和加强了临时工的用工管理，形成了一套有效的临时工的使用、管理和激励机制，坚持“依法用工、合法管理”的原则，解决了临时工的后顾之忧，促进了企业的发展。根据我所实际情况，制定了各项制度的奖惩办法，尤其是劳务返回分成进行制度化分配，减少了矛盾，体现了民主管理。
第三、在完成主业工作的同时，积极开展各种多种经营，提高我所的经济效益，提高职工的经济收入，并通过绩效考核，调动了职工的积极性。上半年我所完成居民电表安装只、小用户电表只（其中负控柜用户只）、新装、增容公变台共、其中西锄村新增公变台，计，投入资金万元；大生村新增公变台，计，投入资金万元；石路村新增公变台，计，投入资金万元；北庄村新增公变一台，计，投入资金万元；北新村新增公变一台，计，投入资金万元；南新镇区新增公变台，计，投入资金万元；和桥镇区新增公变台，计，投入资金万元；同时原公变扩容台，计，投入资金万元。今年至今共改造线路、改造线路，完成产值万元、完成全年目标，完成三相动力表轮换余只，其余在月底全面完成单相表轮换余只，年内完成只，居民表轮换工作全部结束。