理财规划的阶段篇1
关键词：家庭理财；常用理财工具；家庭生命周期；理财误区
一、家庭理财规划的意义
（一）家庭财富的增加需要进行理财规划
现如今，国民家庭财富快速增长，但同时市场不确定性也在增大，例如房价难跌，物价上涨，教育医疗难得保障等，如此看来维持一个家庭并不容易，如何规避由不定因素导致的潜在危险以及提高生活水平是每个家庭所面临的问题。解决该问题则就需要家庭进行一定的理财规划。家庭理财规划不仅仅能使家庭资产在不贬值的前提下得到一定的保值增值，还能根据不同时期可能面临的问题作出预判以及防范。家庭如何对“闲置”的财富进行有效处理，进而达家庭财富增值的目的，则需要做适宜的家庭理财规划。
（二）家庭生命周期不同阶段需求要求进行理财规划
家庭也有生命周期，包括：单身期、形成期、成长期、成熟期和衰老期。对于家庭不同时期，家庭会有不同的目标和需求，需要规划注意的问题也有差异。例如，单身期，此时期收入不高，但普遍存在个人有较强的消费心理，该阶段主要需要考虑消费支出以及婚礼筹划的问题；家庭形成时期（结束单身-子女出生），此阶段收入普遍不高，该阶段主要需要考虑，车房规划，子女养育计划，养老计划等；家庭成长时期（子女出生-子女独立），此阶段收入较为稳定，该阶段主要需要考虑教育金，养老金等问题以及前期还贷规划；家庭成熟时期（子女独立-退休），此阶段收入达顶峰，支出相对减少，该阶段主要需考虑准备退休基金和医疗基金；家庭衰老期（退休-身故），此阶段收入大多来自理财，该阶段家庭主要考虑医疗娱乐等支出。因此，一份适宜的家庭理财规划会帮助你和你的家庭在现在及未来的各个阶段避免支付困难。
二、家庭投资理财的主要工具
（一）银行存款
银行存款是一种较为传统保守的理财工具，相比其他理财工具，银行存款的显著优势在于其灵活性高，另外，其存款品种较丰富，且具有保值增值的安全性稳定性，再加之操作的简便性，它基本适用于所有的家庭购买。
（二）国债
国债是由国家发行的债券，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。其收益较高，但国债期限较长，因此，它更适用于持有长期闲置存款的家庭购买。
（三）基金
基金是由具有资质的专业投资机构成立的集合理财的一种方式。基金投资整体收益比银行理财更高，具有专家理财、积少成多、分散投资风险、透明度相对较高等优势，当然，风险也相应要高些。它适用于缺乏专业知识又愿意承担一定风险的追求高收益的家庭购买。
（四）股票
是指企业或个人用积累起来的货币购买股票，借以获得收益的行为。股票投资的收益是买卖的差价收益和股息与红利。股票的优势有：操作简便，套现容易，并且从长远来看，股票算是收益性最高的投资理财产品之一。然而，高收益的同时，股票投资的风险性较其他家庭投资理财工具高。因此，它更适用于有较强专业知识并且能承受一定风险的家庭购买。
（五）保险
从经济角度看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排；从风险管理角度看，保险是风险管理的一种方法。保险投资可以说是每个家庭投资活动中都必须涉及的。建议每个家庭根据自身需求购买。
（六）其他
如p2p即个人对个人（伙伴对伙伴）。又称点对点网络借款，是一种将小额资金聚集起来借贷给有资金需求人群的一种民间小额借贷模式。现其门槛低、收益高、期限短的特点受到大众关注，因此它适用于各个家庭购买，但同时也有网络欺诈事件出现，请谨慎辨别。
三、家庭理财规划的基本程序
家庭理财规划目的是使家庭可支配财富和消费支出相匹配。未来想要有高品质的生活，就得让你的可支配财富和消费支出动态的、适宜的进行匹配。所以，我们要及时做好理财规划方案，具体来讲，可以通过以下四个基本步骤进行规划。
（一）评估自身家庭财务状况
家庭理财规划，首先要掌握家庭的实际财务状况，想想家庭有多少财产？挣了多少？需要花费多少？用在哪些方面？具体可以借助现在的手机智能记账软件，比如：随手记、挖财等等工具，及时记录发生的收入和支出，还可以设置预算，很方便清晰地记录家庭每天每周的收入支出情况。
（二）确立家庭理财目标
如果不明白想得到什么，就无法得到什么。设置理财目标时需要注意两点：一是理财目标必须量化，二是要有预计实现的时间。理财目标的设定必须是合理的，完全脱离现实而确立的理财目标是无效的。未来你可能有一些较大的支出计划，或是投资计划，可以选择将理财目标细化、层次化。
（三）制定实施计划
有了目标，还必须制定行动指南即实施计划。计划大致有债务计划，保险计划，筹资计划，退休计划，以及逝世后家庭成员的相关计划，对于不同的时期而言，其计划是有差异的。下面结合不同家庭生命时期的特点进行计划建议。
第一阶段，单身期。这个阶段的人初入社会，收入较低，支出较大。该阶段主要目标是结婚，由此可将理财资金的一半左右做储蓄或是投资低成本的理财产品作为贮备资金，剩余的理财资金可投资一些容易变现的理财产品以防不时之需。该阶段适宜先节制消费，才有财可理。
第二阶段，家庭形成期。这个阶段的人事业处在成长期，追求收入成长，家庭收入逐渐增加。支出体现在由于较强的消费冲动，以及正常的家计支出、礼尚往来，还有一部分人为了学业考虑深造，都是较大的消费支出。这个阶段理财比较适合的方式是货币基金。因为这个阶段可支配财富较少，所以需要采取这种兼顾了收益较高、安全性高、流动性较高，并且门槛低的投资方式。另外，这个阶段风险承受能力强，可以适当拿出部分资金去投资股票，但是如果资金对股票不了解一定要咨询专业人士，或是选择投资基金的途径来降低投资风险。
第三阶段，家庭成长期。这个阶段的人事业处在成熟期，个体收入大幅增加，家庭财富得到累积。但消费支出也不少，如父母赡养费用、正常的家计支出、子女教育费用，还要为自己及家人的健康作出保险类的支出准备，有一定经济基础后还要考虑换房换车等。该阶段家庭整体收入大于支出、略有盈余。这个阶段可以考虑债券、基金、银行理财及偏股类资产，还要给家庭买好保障类的保险产品。并且可以开始为退休做准备。
第四阶段，家庭成熟期。这个阶段正是事业鼎盛期，个体收入达到顶峰，家庭财富有很大的累积。支出主要体现在父母赡养费用、家计正常的支出以及为子女考虑购房费用。该阶段家庭整体收入大于支出、生活压力减轻、理财需求强烈。这个阶段需要采取较为稳健型理财方式，可以考虑债券、银行理财等产品，并且可以为养老做基金定投储备。
第五阶段，家庭衰老期。这个阶段家庭正常的收入有退休金、赡养费、房租费用，还有一部分理财收入。支出体现在正常的家计支出及健康支出，还有一部分休闲支出，如旅游等。该阶段状态可能是收入不抵支出，需要子女帮助。这个阶段适合国债、银行存款等非常稳健的方式。
具体理财工具的选择，和家庭周期所处阶段、家庭投资风险偏好和承受能力都有紧密关系，需要把家庭情况和经济环境结合起来综合决策，才能使理财计划更合理
（四）实施计划
再完美的计划不行动都没有任何意义，理财规划是一个长期规划需要坚持不懈、持之以恒才能达到最终的目标。在实施过程中，一方面需要按既定的计划进行按部就班的实施，以更好达到规划目标，避免计划成摆设，另一方面也不能生搬硬套，遇到特殊情况也需及时做相应调整。
理财过程中，需经常进行自我反思和总结，就能及时发现和改正自己的不足，并在下一次遇到类似问题时，能采取正确的策略。如此，便能有效减少失误，提高整体的投资效益。而对于个人而言，家庭财务更加复杂，可能疏漏的地方也会更多，因此更需要自我反思和总结。
四、家庭理财规划的误区
（一）理财目标不明确
相较于国外的投资理财者，国内投资理财者最大的特点就是在投资理财时频繁地买进卖出。导致这一现状的根本原因，是投资者没有明确的家庭理财规划目标。
具体的理财目标是理财规划的重点。别人会向你建议不同的理财目标，但是你自己必须明确究竟想要何种目标。个人最重要的是要了解并确定自己的理财目标，不要有太多的随意性，或者盲目性，然后根据目标来设计并实施理财方案，并根据市场自身的变化进行调整，便它一直跟随目标而动。
（二）风险意识不强
众所周知，股票投资是属于高风险一类投资，并非是所有人都适合做股票，比如抗风险能力较差的退休老年人群体等。老年人风险意识不足便很容易跟风炒股，一旦选股失误，则很可能损失惨重。
家庭理财是需要一生的时间与精力来规划的，只有家庭理财健康发展，才能使家庭理财成为中国经济的重要支撑点，让经济发展得更为稳健。
参考文献：
[1]老骥，家庭理财中应注意的5大问题，中国工会财会，2015（12）
理财规划的阶段篇2
投资与理财：家庭财务规划为什么十分重要，它的意义在哪里？
于彤：有时候，我们不对家庭财务进行分析，就很可怕。比如很多人把精力放在了创造财富上，而忽视财富管理，大量财富放在银行储蓄或者活期账户里，导致财富没有实现保值增值。有些人将大笔财富放在极度保守的产品上面，金钱和财富增长效率较低。还有的人资产配置很单一或者激进，钱都放到难变现的房产等固定资产上，或者都投资于高风险产品，这也不好。如何进行家庭资产管理，需要进行良好的财务分析，在了解家庭财富的类型后，来管理现金流和资产。
投资与理财：那么，进行家庭财务规划前，需要做些什么？
于彤：现在出来很多记账软件，让人们开始重视起理财记账，控制开支，注意结余。不过从实际状况来看，很多人很难进入理性理财，记账难以长期坚持。从家庭财务管理来讲，普通大众很难变成一位准金融理财师，不能对家庭财务做一整套规划。所以，在进行家庭理财规划前，首先要明确家庭目标，其次是怎么做的问题，可以只针对每个阶段的家庭财务状况做规划。理财规划不是一个虚无的概念，可以说是模块化概念，包括创造财富、风险管理、保护管理和传承财富。家庭处于不同阶段，将面对不同财务规划，甚至因人制宜。
投资与理财：财务管理还需要在家庭理财规划的哪些内容下进行？
于彤：理财规划涵盖人生不同阶段的内容，例如保障规划类似于风险管理的范畴，需要将家庭风险所造成的损失规划进去；储蓄规划不是简单把钱存银行，它包括子女教育金储蓄和养老退休金储蓄；投资规划目标相对简单，通过投资理财手段，将资产最大化的保值增值，实现财务目标。当然，一部分人已经脱离财富创造阶段后，将主要考虑财富保留和传承。
投资与理财：有没有一整套的工具方法，就能完全做好家庭财务规划？
于彤：财务管理因人制宜，因为个人和家庭对金钱的态度和目标不同，很难通过一个有效的财务分析工具，就能给家庭得出一套理财方案。需要理财顾问和客户充分的沟通，了解客户的风险偏好、理财预期、资产状况后，才可给客户提供一套理财方案。当然，有些事情可能还做不到，客户的理财预期与实际情况相矛盾的时候，某些操作就无法实现。例如50岁的客户想获得很高的投资报酬，在这样的阶段就很难实现。
投资与理财：因人制宜的财务规划，能否具体说说？
于彤：家庭财务分析需要针对客户的具体情况，做现金流量管理和财务分析。比如，年轻人刚刚进入职场，处于创富阶段，我们在财务规划上就要更关心他个人的收入，资产配置可能需要更加积极；其次需要风险和健康管理。现在重大疾病年轻化，不好的工作和饮食习惯增加了年轻人的健康风险，重大疾病、意外伤害等保险价值就体现出来。因为一旦失去劳动能力，可以获得一定程度的风险补偿，弥补意外事件造成的经济损失，并有生活保障。
投资与理财：今年阿里巴巴的余额宝、百度的百发理财以及p2p互联网民间借贷似乎掀起了一波全民理财的热潮，您怎么看这类产品和理财关系？
于彤：现在大家比较关心理财的“术”，对理财的“道”探讨却比较少。无论阿里巴巴的余额宝，还是百度的百发，只能是理财阶段的某一个工具，属于理财的“术”的部分。而财务规划、退休规划、储蓄规划都是具有理财“道”的部分，属于知识的范畴——理财的原理。每种金融工具在家庭理财中的指向是不同的，在树立大的理财规划框架下，才能合理地看待理财产品的价值。例如p2p民间借贷，15%的产品就一定不好吗？如果你投资的这类产品只占家庭资产10%，甚至更低，而且能够承担这类风险，那么对于这样的投资者参与15%的高风险产品，就一定不对？当然你有20万元，拿出15万元投资到民间借贷，这样的行为对不对，大家也明白。金融产品只是完成理财规划的工具，协助完成家庭理财目标。
理财规划的阶段篇3
【关键词】：工薪阶层家庭理财证券投资
改革开放20多年以来，居民的财产总量和结构都发生了深刻的变化，居民投资理财的意愿不断增强。特别是近几年来我国国民经济持续高速增长，带动居民收入的不断提高，个人资产成倍增长，中国城市普通家庭有了更多的可任意支配收入。资金的剩余和积聚是居民产生理财需要的前提，现在越来越多的普通市民有了理财意识。然而，近年来在中国人民银行连续8次调低存款利率后,居民存款收益已经很低,公众都希望通过最优的储蓄和投资组合使日后生活有所保障。因此,理财需求开始升温。
一、家庭理财与证券投资
家庭理财（FamilyFinance）并不是一个新鲜词，简单地说就是开源节流、管理好您的钱（moneymanagement）。当今工薪阶层的家庭有一定的银行存款，还有可能买卖股票、债券，还可能给自己和家人买了保险。而在国外大部分人是请经验丰富的理财专家或顾问来替他们理财、节支开源。因为投资市场的变化和理财工具的复杂，使得理财专业知识和技能的要求也越来越高，更多人理智地选择了专家。在国外，理财个人理财服务（personalFinancialService，简称pFS）正在蓬勃兴起。
家庭理财也是一项系统工程,是一项科学的运用多种投资理财工具结合、跨多边市场运作的综合性投资理财行为。家庭理财要求各类家庭,既要善于利用各类风险投资工具追逐高额的风险投资收益,又要善于运用各类避险工具的规避风险。
家庭理财服务市场直接受到个人金融资产分配的影响。在许多新兴国家和地区，很大一部分个人资产仍是银行存款，而不像经济发达地区个人资产主要投向股票和共同基金。在美国，存款只占到个人资产的17%，其它资产都放在共同基金、证券和人寿保险上；而在较不发达的亚洲国家，存款占到多达80%。个人理财服务意味着将部分财富从保守和低回报的存款，转移到相对具有风险和高回报的证券等。尤其当经济稳定、通胀和利益可预测的时候，消费者就更愿意投资。
二、家庭理财中，证券投资要注意的问题
人们总是将理财与投资紧密地联系在一起。但实际上，“投资”和“理财”并不是一回事，不能等同。投资是战术，关注的是如何“钱生钱”的问题。而理财是战略，理财即管理财富，理财的核心是合理分配资产和收入，以实现个人资产的安全性、流动性和收益性目标。个人参与理财计划不仅要考虑财富的积累，更要考虑未来生活的保障。
从这个意义上来说，理财的内涵比仅仅关注“钱生钱”的个人投资更广泛。而投资只属于理财的一个子系统，真正意义上的理财包括证券投资、不动产投资、教育投资、保险规划、退休规划、税务筹划、遗产规划等等。
因此，我们在追求投资收益的同时，更应注重人生的生涯规划、税务规划、风险管理规划等一系列的人生整体规划。应该根据自身的收入、资产、负债等数据，在充分考虑风险承受能力的前提下，进行分析规划。首先，按照设定的生活目标及自身的具体情况(包括家庭成员、收支情况、各类资产负债情况等)进行生活方案的设计，以达到创造财富、保存财富、转移财富的目的。其次，对自己进行客观的分析，重点分析自身资产负债、现金流量等财务情况以及自己对未来生活情况进行预测，经过分析后，制定符合自身的生活理财目标及规划。在以后的生活过程中，根据自身情况变化不断修正理财方案的内容。
前几年股市的赚钱效应使得许多人对收益高的证券投资方式很感兴趣，往往不看风险只认收益。这潮流中，老年人可能把所有的养老金都投资于股市，却忽视了风险；期货、非法集资等让人趋之若鹜，结果有的人购买期货赔钱，有的人集资被骗等等。近些年，随着理财新品的不断推出，一哄而上的现象屡见不鲜，各家银行基金卖疯现象可见一斑。从这些情况可以看出，普通工薪家庭已经有很强烈的证券投资欲望，但是由于股票市场的不完善，证券投资本身的高风险性，很多工薪投资者在市场行情不好的时候常常受到损失。
由此可见,中国经济处于转型时期，人们理财意识仍处于非理性期，理财意识从最初主要所谓“勤俭节约、精打细算过日子”发展到了盲目跟风、追求“快速致富的秘诀”的阶段。古代司马迁认为，占用了一定量的资本，选择了谋生、经营的行业之后，能否经营得好，发财致富，还取决于经营者的聪明才智。他说：“富无经业，则货无常主，能者辐凑，不肖者瓦解。”能者可以积累财富，无能者已有的财富也会散失。随着“金融经济”时代产生及发展，金融工具大量涌现，层出不穷，个人和家庭资产中证券金融资产的比重越来越大。个人理财的需求在范围上不断扩展的同时在时间跨度上也开始扩展到人的整个生命周期。因此我们更应该理性的对待理财和证券投资，针对不同的家庭情况、背景、及个人不同生命的周期，从人生不同阶段和家庭资产合理配置的角度理性分析理财活动和进行证券投资。只有把证券投资纳入整个家庭理财的大系统中进行规划，才能使得工薪收入家庭在维持家庭必要开支的情况下，又能在高风险的证券市场获得一定的收益。
三、生命周期不同阶段的证券投资策略
在人生的每个阶段中，人的需求特点、收入、支出、风险承受能力与理财目标各不相同，证券投资理财的侧重点也应不同。在实际家庭理财运作中，一个人一生中不同的年龄段，对投资组合的影响亦非常重要。通常我们可以分六大阶段来考虑。
阶段一、单身期：指从参加工作至结婚的时期，一般为2至5年。该时期经济收入比较低且花销大，是家庭未来资金积累期。
理财优先顺序：节财计划＞资产增值计划＞应急基金＞购置住房。这个阶段的证券投资策略，如果工资水平比较高，可以适当投资证券市场，因为在这一阶段家庭负担不重，风险承受能力比较强，所以如果能在股票市场获得高收益，为以后组建家庭打好基础。
阶段二、家庭形成期：指从结婚到新生儿诞生时期，一般为1至5年。这一时期是家庭的主要消费期。经济收入增加而且生活稳定，家庭已经有一定的财力和基本生活用品。为提高生活质量往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品；贷款买房的家庭还须一笔较大开支——月供款。
理财优先顺序：购置住房＞购置硬件＞节财计划＞应急基金。这一阶段证券投资策略应该较保守，可以购买些国债或货币性基金，保持资产的流动性。
阶段三、家庭成长期：指从小孩出生直到上大学，一般为9至12年。在这一阶段，家庭成员不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。
理财优先顺序：子女教育规划＞资产增值管理＞应急基金＞特殊目标规划。在子女的教育投资和家庭开支还有剩余的情况下，可以考虑中长期证券投资，购买成长性股票或基金都是不错的选择。
阶段四、子女大学教育期：指小孩上大学的这段时期，一般为4至7年。这一阶段子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。
理财优先顺序为：子女教育规划＞债务计划＞资产增值规划＞应急基金这个阶段生活开支比较大，证券投资应该注重流动性和安全性为主。
阶段五、家庭成熟期：指子女参加工作到家长退休为止这段时期，一般为15年左右。这一阶段里自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，子女已完全自立，债务已逐渐减轻，理财的重点是扩大投资。
理财优先顺序：资产增值管理＞养老规划＞特殊目标规划＞应急基金这个阶段可以拿出更多的资金进行证券投资，不过也要为退休后的生活留出一定资金，避免投资失败影响晚年生活。
阶段六、退休期：指退休以后。这一时期的主要内容是安度晚年，投资和花费通常都趋于保守。
理财优先顺序：养老规划＞遗产规划＞应急基金＞特殊目标规划。这个阶段证券投资应该减少或者不投资，最多购买些国债。因为老年人风险承受能力低，不能承受证券的高风险。
四、家庭资产配量过程中证券投资策略
目前对国内百姓而言保险、基金、债券、股票等产品中进行分配。由于这些投资产品的风险性、收益性不同，因此进行理财时，根据不同的年龄必须考虑投资组合的比例，不宜将所有的资金投入到单一品种内。对投资者而言，年龄越小，风险大的投资产品如股票可以多一点，但随着年龄的增加，风险性投资产品的投资比例应逐渐减少。在国外，有种观点是将财产四分法，主要分为不动产、现金、债券和股票。对于不同年龄，有不同的投资组合，如25岁的话，理财师一般会建议这种组合：不动产占10％、现金占5％、债券占20％、股票占65％。
因此，我们需要确定自己阶段性的生活与投资目标，时刻审视自己的资产分配状况及风险承受能力，不断调整资产配置、选择相应的投资品种与投资比例。而不应盲从他人的理财行为。
家庭整体规划要注重长期效益。一些投资者受到利益驱动，只顾眼前的利益，不注重家庭长期利益，往往采取杀鸡取卵、涸泽而渔的短期行为，结果赔了个大出血。因此，家庭理财必须注重长期效益。通过理财对未来的长期整体计划，可以弄清三方面的问题：第一、是现在在何处（目前的家庭经济状况分析？）第二、是要到哪去（将来希望达到的经济目标？）第三、是如何到那里去（通过最恰当、最合适的方式实现这些目标？）通过对各个阶段家庭收支的合理有效支配，实现家庭资产最大化。同时，家庭理财也一定要具有强烈的风险意识，要合理划分高风险的投资（股票、期货、实业）和家庭基本生活保障（储蓄、保险、房产、教育），不要因短期内过度追求投资而影响家庭生活水准，造成家庭财务危机。
因此，投资人要正确评价自己的性格特征和风险偏好，在此基础上决定自己的投资取向及理财方式。多作一些长期规划，选择一些投资稳健的产品，因为只有根据年龄、收入状况和预期风险承受能力合理分流存款，使之以不同形式组成个人或家庭资产，才是理财的最佳方式。
家庭在投资理财中，一定要善于把握经济规律，扬长避短，根据家庭成员的实际情况，考虑自身的资金实力，充分发挥自身的优势，选择何种投资方式，要从自己的经济实力出发，综合考虑自身的职业性质和知识素质。你手里只有数千元或者数万元钱，那只能选择一些投资少、收益稳定的投资项目，如、储蓄、炒股、国债等；而如果你手中有十万以上或数十万元钱，就可以考虑去购置房产，这样既可以居住，也可以用来实现保值、增值。
然而，现实中不少人对一种投资理念可能烂熟于心，那就是：“分散风险”“东方不亮西方亮”总有一处能赚钱。这也是眼下不少人奉行的理财之道。但是在实际运用中，不少投资者却走向反面，往往过分地分散风险，使得投资追踪困难或“分心乏力”，自身专业知识素质跟不上，造成分析不到位，最终导致预期收益降低甚至出现资产减值的危险。
又如，你是一名公务员，对上班时间有严格要求，你就不宜投身于股市；相反，如你具有一定的股票知识，信息也比较灵通，又有足够业余时间，就可以增加股市投资方式，因为投资股票尽管风险大，但收益也很大，是值得你伸手一试的。对于资金量较多的客户而言，有必要通过资产分散投资来规避风险；但对于资金不多的投资者而言，投资过于分散，收益可能不会达到最大化。具体操作时，建议集中资金投资于优势项目中，这样可能会使有限的资金产生的收益最大化。
由于各个家庭的实际情况千差万别，在具体投资理财中，就应立足当前，注重长远。一般地说来，投资能获取收益，但工薪家庭不应该将自己的全部资产全都用于投资。
随着社会
经济的发展，工薪投资理财的渠道和方式越来越多，可以说，如今个人投资理财正呈前所未有的多样化发展的趋势。然而，由于每种投资方式和保值形态具有多重性，每个人的各自情况又有所不同，所以，工薪阶层只有根据自身的实际情况去选择合适的投资方式，才能有益于个人资财的保值增值。在心态上要“保持一个平和的心态，不能激进亦不可太怯懦”，远离和，谨慎对待期货等投机型产品。
参考文献：
[1]钱海波，《论人理财目标分析与资产结构设计》，《财会月刊》，2005，9。
[2]叶蓓，《个人理财的业务现状问题与发展建议》，《特区经济》，2005，3。
[3]包纯正，《个人理财新探》，《农村金融研究》，2005，7。
[4]穆利，《这边风景独好—个人理财业务浅析》，《商业研究》，2005，10。
理财规划的阶段篇4
【摘要】近年来，随着我国国民投资意识的逐渐增强以及商业银行拓展表外业务力度的加大，银行理财产品市场得到了迅猛的发展。本文从我国银行理财产品市场的发展现状出发，分析现有理财产品的特性，结合生命周期理论提出按照客户的需求来进行理财产品创新。
【关键词】银行理财产品；生命周期理论；创新产品设计；需求分析
目前市场中的商业银行理财产品多从产品基本要素上进行创新，很容易被模仿。除了对基本要素的创新，本文重点研究基于投资者需求的理财产品的创新。
一、理财各层次的内涵
基础层：子女教育、房屋贷款、退休账户、健康保险、生活消费、短期债务、赡养老人；储备层：旅游、置办婚礼、房屋首期、孩子出生、创业、潜在失业、再教育；投资层：奢侈品、意外财产。以上三个层次显示了个人理财周期中激发理财事件所处的各个层次。第一层是管理日常消费及其它生活必须开支。第二层不是生活所必需，或者并不需要稳定的持续的现金流，但是这些事情一旦要发生却是中短期生活中一笔数目不小的开支。第三层是有足够资本并且有足够抗击打能力的风险喜好者组成。
二、理财各层次对收益、风险、流动性的要求
基础层：为了满足投资者各种基本需求而进行理财的层次，它处在理财层次的底端，用以实现的工具为风险低，流动性好的金融资产。储备层：适合那些除了生活必须消费以外还有富余资金的投资者选用收益较高，略有风险，流动性一般的金融资产进行理财。投资层：处于理财金字塔的顶端，生活各方面都比较稳妥并且抗风险能力较强。
三、适合理财各层次的产品
①现有金融产品的“三性”分析
商业银行理财产品是一种金融产品，它具有金融产品的共性，即都具有收益性、风险性和流动性。金融产品的收益性与风险性基本相对应。商业银行理财产品因多投资于这些基础金融资产或者同这些金融资产挂钩，因此相应的也具有了这些资产的属性。
②适合三个层次的理财产品
基础层应以固定收益以及低风险的理财工具为主，比如投资于储蓄、国债、央行票据等。储备层应以收益较高，略有风险，流动性一般的金融资产为主，比如采用股票、股票型基金、信托等投资工具。投资层应以高风险高收益的理财产品为主，比如采用期货、房地产等工具。
本文在莫迪利安尼的生命周期理论的基础上，根据个人在社会中存在的形态的变化以及国外的理财实践将人的理财周期细分为以下六个阶段。
〖BG（！〗〖BHDG1*2/3，FK5，K7，K8，KF〗
阶段〖〗名称〖〗起始〖〗结束〖Ht〗
〖BHDG1*2〗第一阶段〖〗年轻单身时期〖〗参加工作〖〗结婚
〖BH〗第二阶段〖〗年轻夫妇时期〖〗结婚〖〗第一个孩子出生
〖BH〗第三阶段〖〗家庭成长期〖〗第一个孩子出生〖〗子女上大学
〖BH〗第四阶段〖〗子女成熟期〖〗子女上大学〖〗子女参加工作
〖BH〗第五阶段〖〗子女独立期〖〗子女参加工作〖〗退休
〖BH〗第六阶段〖〗退休养老期〖〗退休〖〗死亡〖BG）F〗
1、年轻单身时期
在这一时期，单身男女青年开始有自己独立的收入。虽然收入水平达不到很高的水平，但可自由支配收入比较多。处在这一时期的人其主要支出集中在旅游、个人进修、创业甚至购买奢侈品等领域，置办婚礼和购房首付款也是这时期的主要理财目标。人在这一时期的理财事件主要集中在储蓄层，甚至有一些处在投资层，基础层的比重相对较小。商业银行在为这类客户设计的理财的目标选择应该是：节财计划>资产增值计划>应急基金>购置住房投资。
2、年轻夫妇时期
这一时期，家庭经济收入开始不断增加而且已经有一定的财力。处在这一时期的人往往把家庭生活质量放在个人享乐消费之上，其主要支出集中在创业、房屋贷款以及购买奢侈品等领域，家庭的建设和未来生育子女的资金积累也是重要的理财目标。人在这一时期的理财事件储蓄层的比重依然较大，基础层的比重较上一时期有明显上升。因此，这类客户设计的理财的目标选择应该是：购置住房>购置硬件>节财计划>应急基金。
3、家庭成长期
这一时期是家庭的成长阶段，家庭的收入开始不断积累，同时由于子女的出生，家庭的偶然性支出增多。另外，父母需要为小孩未来的教育资金进行储蓄，所以这一时期的理财目标是为子女教育规划提供资金。此外，家庭的开支重点还集中在房屋贷款以及预备潜在失业时可能用到的应急费用。应该是：子女教育规划>资产增值管理>应急基金>特殊目标规划。
4、子女成熟期
这一阶段里子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。该阶段应把子女的教育费用和生活费用作为理财重点。处在这一时期的家庭看重子女教育，基本不会再进行太多个人享乐消费。这一时期的家庭理财需求应以避险为主，该期的家庭对于收益性要求不高，风险的承受能力较低，流动性需求较高。因此，在为这类客户设计的理财应该是：子女教育规划>债务计划>资产增值规划>应急基金。
5、子女独立时期
处在这一时期的家庭已经完全稳定，子女也已经经济独立，家庭收入增加，支出减少，资产逐渐增加。这一阶段的理财需求主要集中在储蓄层，另外，为了规划养老还要配置一定资产在基础层，诸如医疗保险、养老保险等。因此，为这类客户设计的理财的目标选择应该是：资产增值管理>养老规划>特殊目标规划>应急基金。
6、退休养老时期
这一阶段家庭主要特征是安度晚年，收入减少，而支出费用增加，支出主要集中于休闲、医疗等方面，因此其投资需求主要集中在基础层，部分资产配置在风险相对较低的储蓄层。因此，这一时期家庭的投资通常都非常保守，可承受风险的能力较弱，对资金的流动性要求相对较高，对资金安全性的要求远高于收益性。因此，为这类客户设计的理财的目标选择应该是：养老规划>遗产规划>应急基金>特殊目标规划。
综上，商业银行应该根据处于不同生命阶段的客户的差异化需求来有针对性的进行银行理财产品创新。
参考文献：
[1]杨弢.我国商业银行个人理财业务发展研究[D].西南财经大学2007
[2]王传芸.我国商业银行个人理财业务的风险管理[J].金融经济.2007（02）
理财规划的阶段篇5
摘要本文通过对企业财务发展的趋势背景和专业背景的分析，提出财务共享服务中心是财务管理体系的必然趋势。同时就财务共享服务中心的建立提出了规划阶段、设计阶段、实施/迁移阶段、过度阶段和运营阶段共五个详细步骤
关键词财务共享服务中心趋势实施步骤
随着中国经济强有力的增长，在华的跨国企业、地区总部在逐年增加，中国企业的国际竞争力也日益凸显。而这些企业的内控、管理以及运营的优化则成为了冰山一角，逐渐浮出水面，由此应运而生的it、HR尤其是财务共享服务中心开始悄然风行……摩托罗拉、诺基亚、Ge、aBB、麦当劳等诸多在华企业都已经建立了共享服务中心（ShareServiceCenter，简称SSC）。有预测显示，到2010年，欧美等发达国家和地区将有90%的公司建立共享服务中心。
财务共享服务中心的必然趋势
趋势背景：全球财务管理发展趋势与财务转型
从财务面临的业务环境来看，企业的运营模式也在不断发生着变化，不仅规模化带来网点的快速扩张，同时也在逐步增强客户的体验。从企业内部需求来看，财务职能正在从事务处理向决策支持转型，会计信息质量和财务风险管控能力也在日益提升。
专业背景：财务共享中心建设对于财务管理系统的重要意义
财务会计与管理会计的分离，是现代市场经济条件下企业财务管理的必然趋势。从职能上看，财务会计工作主要是账务处理，对它的要求是真实客观地反映企业经营状况，并符合各项规章制度的要求；管理会计主要涉及企业理财，即为资金的筹措和运用提供决策依据。在共享服务中心模式下，与决策成功相关性较低、重复度高、工作量大的会计核算工作被集中起来统一处理，使财务会计与管理会计的分离成为可能。更多财务人员的精力会集中在财务价值的创造，财务在公司管控、战略计划、决策制定的各个层次强有力的影响。
规划并推进财务共享服务中心建设作为财务转型的重要组成部分，将为企业实现决策支持型财务奠定坚实基础。
财务共享服务中心的实施步骤
财务共享服务中心的成功实施需要通过对财务组织、流程和信息系统及数据等各层面进行严格的分析和梳理来实现，根据推进的时间进程来看，大致可以分为五个步骤：规划阶段、设计阶段、实施/迁移阶段、过度阶段和运营阶段
规划阶段
与公司整体转型战略的举措相协调，根据各项举措的优先级，来制定FSSC未来3-5年的规划和实现的路径，并取得公司最高层的认同和审批，然后结合企业自身特点、最佳实践来制定目标模式和过度模式。
地址的选择是实现财务贡献服务中心的关键环节。在选址问题上，可结合企业自身的情况。人力、物业成本一定是应该优先考虑的因素，管理和交通费用等也需要重点考量。若企业总部不在北京、上海、广州、深圳等一线城市，通常优先考虑设在总部，毕竟在人力和物业成本不高的前提下，管理更加方便。反之，则可考虑在某个交通方便、有政策优惠、人力资源丰富、便于自身业务拓展的地方。如西部的成都、中部的武汉等，甚至可以是附近的三线小城市。项目组成员需要将几个备选地点分别就人力、物业、交通管理费用等独立核算项目成本。对不可量化的管理影响与项目推进影响等可考虑设置适度的系数进行加权计算，最终交决策层确定最终地址。
设计阶段
设计阶段需要考虑共享服务中心的管控和运营，建立共享服务中心的治理、服务管理框架、服务水平、绩效考核及内部管理制度。
主要从流程、系统及信息技术、组织和人员三个方面加以规划。
流程：明确集中的流程范围和推进路径；定义集中后的财务作业流程如何在账务处理中心、集团财务和业务单元财务之间进行互动；手工单据处理和流转方式的改变。
系统及信息技术：包括业务与财务信息系统的集成；扫描管理软件的选择与应用；数据定义的统一和标准化。
组织和人员：明确账务处理中心与业务单元及其他财务组织的职责分工界面；设计账务处理中心自身的组织架构；组织账务中心人员定岗定编、招募与分流以及培训。
实施/迁移阶段
制定迁移策略和计划，并与高层充分沟通和确认，对纳入迁移范围的流程和地点，从计划上安排模拟测试时间；制定迁移成熟度的评估标准，并根据迁移成熟度实施迁移计划。
过渡期内
过渡期间的处理对于财务共享服务中心今后的运行有很大的影响，主要还是对人员的安抚和安排上要做好充分的准备。在过渡期之前和期间要对员工进行有效的咨询和辅导，制定针对员工重新分配和职位介绍的正式流程，设计有效的挽留人员政策和奖励措施。
运营阶段
理财规划的阶段篇6
一、国内寿险业个人理财规划服务的兴起背景
（一）需求方：客户理财需求日益增长
麦肯锡公司曾预计，2002年中国个人金融理财服务市场的税前利润将达310亿美元，成为继美国、日本和德国之后极具潜力的国家。虽然这一预计显然高估了一些，但国内“理财热”的兴起却是显而易见的。分析表明，理财热的兴起至少有以下几点因素：
1.居民可支配收入不断增长，恩格尔系数下降加快。据国家统计局资料表明：1978—2001年城镇居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均实际增长达到6.4％。在居民可支配收入不断增长的同时，恩格尔系数下降加快。2001年我国城镇居民家庭恩格尔系数为37.9％，与1978年的57.5％相比下降了19.6个百分点。特别是1996年至2001年，恩格尔系数下降速度明显加快，共计10.7％，年均下降2.1％。显而易见，人们的货币支付能力大大增强之后，在满足基本消费的同时，有了更多的资金满足其他方面的消费。
2.住房、医疗、教育、养老等体制改革激发了居民的理财需求。最近几年国家推出的货币分房化、教育产业化以及医疗和养老保险制度的改革，彻底改变了人们的生活和消费观念，也激发了居民理财的需求。也就是说，现在人们必须自己面对怎样实现家庭的购房计划、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大问题。要解决这些问题，就必须要建立一套全面的、相互协调的家庭财务计划和投资计划，即我们常说的理财规划。
3.金融产品的日渐丰富提高了人们的投资理财意识。20世纪的最后10年，我国证券市场从无到有，从小到大，走过了西方国家资本市场近百年的历程。从金融品种看，股票基金债券等常见的投资工具都初具规模。截止2002年9月，我国深沪两市总市值达4.4万亿元，上市公司数有1200多家，投资者开户数达6850万户。金融产品的日渐丰富既提高了人们的投资理财意识，又为人们的理财规划提供了可实施的投资渠道。据中国社会调查事务所在北京、天津、上海、广州四地对800人做的专项问卷调查结果显示：74％的人对个人理财服务感兴趣，41％的人需要个人理财服务。pa18个人理财网站专业调查显示：50％以上的人是无计划分配资产的；78％的人愿意接受专家顾问意见，自己理财；25％的人愿意接受服务委托理财；70％的人认为有必要时常对自己的投资绩效进行评估；50％以上的人愿意支付顾问费。由此可见，我国居民的个人理财规划服务需求是热切而且比较成熟的。
（二）供给方：应对市场竞争，提供增值服务
我国保险市场竞争加剧已经成为业界共识，而分红投资类保险品种，成为各公司最有力的竞争武器。近两年来，分红投资类保险品种，成为我国寿险业的高速增长的主力军。中国保监会最新统计显示，截止2002年10月底，全国保险公司寿险业务保费收入为1832.4亿元，同比增长约70％。分红类保险等新产品成为新的增长点，2002年上半年分红险保费收入达624.06亿元，市场占有率52.58％，同比增长1057.48％。国外成熟市场表明：无论是分红险还是投连险，该类非传统寿险都是未来保险市场上的主流产品，而该类产品的成功销售非常需要销售人员提供全面的理财规划服务，综合分析客户的风险偏好和资金状况等因素，将产品销售给能够承受投资风险，有理财观念和理财需求的客户，否则后患无穷，国外市场经验就是如此。
此外，在我国加入wto后，外资保险机构全面进入国内市场，其参与竞争的重点主要就是提供理财服务等一系列中间业务，而在这方面，外资保险具有更雄厚的技术和人才优势。国内的保险公司要想保持或扩大自己的市场份额，就必须采取切实可行的措施，不断壮大自己的个人理财服务队伍，提供优质的个人理财规划服务。
（三）中介方：未来潜在的理财服务供给者
虽然我国新兴的保险中介机构数量和规模都在不断发展壮大，但是迄今为止，没有任何一家专业中介公司找到了长久稳定、附加值高的主营收入。据悉，多家保险中介机构都在积极策划提供专业的理财规划服务，以中介人的独特位置来彰现自己从事理财业务的独立性、专业性和客观性，以此作为公司发展的有效武器。
二、国际上寿险业个人理财规划服务概况
（一）CFp服务理念对寿险业的影响
研究个人理财规划服务，就不能不研究CFp（CertifiedFinancialplanner）。CFp是国际金融领域最权威和流行的理财规划职业资格，2001年全美职业资格中排名第一。尽管CFp不是寿险专业从业证书，但是在国外，获得CFp证书的人中，有70％以上同时持有保险经纪人和证券经纪人资格证书，CFp天然地同寿险公司的产品和服务相联系。虽然寿险从业人员中CFp的总量有限，但CFp所倡导的“以客户需求为中心”全方位的理财服务理念却深入人心。国外的寿险公司，如友邦、纽约人寿等公司一直致力于理财规划服务的研究和开拓，并建立起了自己的个人理财规划服务队伍，为客户提供理财规划服务。
（二）亚太地区寿险业个人理财规划服务状况
在亚太地区，人们习惯称理财规划为“财务规划”。马来西亚、新加坡、韩国、日本等国都是国际CFp理事会成员，因此这几个国家的寿险业个人理财规划服务渐成规模，以财务顾问的身份为客户进行理财规划正成为新世纪寿险业务员的转型目标。在刚刚落幕的第六届亚太寿险大会上，理财规划的挑战与角色定位成为此次大会的主轴。马来西亚2002年推出了“最佳建议规范”和“独立财务顾问”制度，要求寿险业务员必须收集客户充裕的资讯以后，才能提出适当的建议和寿险产品给客户。新加坡从1988年要求寿险业务员开始运用理财规划为客户进行资产分配，自2001年7月1日开始，新加坡金融管理局规定所有寿险业务员在提呈建议书的同时，必须让客户知道自己赚取了多少佣金。佣金透明的目的在于让保险业务员像医生、律师般收取专业的服务费用，提高业务员的形象和地位。
三、寿险业开展个人理财规划服务的内容及影响
（一）寿险业个人理财规划服务的基本内容
全面的个人理财规划涉及各类金融产品，但并不意味着某个理财规划师要提供从提出理财建议到完成具体投资操作全过程中的一站式服务。从成熟的欧美寿险个人理财市场服务看，个人理财规划服务首先是某位理财规划师提出“理财建议”，然后再寻找各专业领域的专家来具体实施理财规划方案。
从服务内容上看，寿险业理财规划服务主要包括：保险、投资、税务、退休、教育、遗产等六大方面。提供上述六方面的全部规划也称为全方位的理财规划。事实上，提供理财规划服务并不一定要求面对所有客户时都提供如此全面的规划，按照客户需求和寿险业务员的个人专业水平，也可以就某一个财务问题提供单一的解决方案（单方位财务规划），也可以主要提供保险、投资和税务方面的规划（多方位财务规划）。
从实施过程分析，CFp的标准执行程序共六步：第一、设定目标，目标必须有时间性、实际且明确；第二、收集客户资料；第三、分析个人财务状况，找出其长处和短处；第四、根据客户能力和理财目标，制订理财建议；第五、实行规划，因为行动最重要；第六、定期检查，因为理财规划是动态变化的。
从寿险业务员的角度看，其实可以将以上六步划分为两个主要阶段，从第一步到第四步为第一阶段，即提出规划建议阶段；后面两步为第二阶段，即理财建议的实施和绩效考核阶段。不同专业背景的业务员可以在两个阶段中扮演不同重要程度的角色，但是无论如何，在第一阶段，寿险业务员必须要为客户制定一套全面的、互相协调的、可操作的理财建议，在这个阶段，寿险业务员就相当于客户的“军师”，要提出战略性的资产分配建议。并在该大前提下，为客户制定更具体的保险规划，同时推荐其他领域的专家来协助客户实施其全面的理财计划。
（二）寿险业推行个人理财规划服务的影响
从直接的产品推销转变为围绕客户需求来组织生产和销售，这个过程本身可以说是行销史上具有质变意义的一大步，寿险业推行个人理财规划服务具有划时代的意义，将对整个寿险业、寿险公司、人及中介机构以及寿险客户本身产生重要的影响并带来多赢结果。
1.对寿险业的影响。整个服务模式的转变有助于提升保险在公众心中的形象，提高公众的保险理财意识，避免少数不良人的行为影响到整个市场的健康发展。可以说，个人理财规划服务的推行，也是寿险业规范化、制度化、国际化的标志之一。
2.对寿险公司的影响。个人理财服务有助于开拓中高端客户市场。通过客户保险需求的深度挖掘，提高客户的口袋占有率，不仅可以给公司提供源源不断的业务收入，而且可以以客户需求为导向，开发出最令客户满意的新产品，占据市场先机。同时，要满足客户的综合理财服务需求势必引起寿险公司与银行、证券等跨行业金融企业的合作，通过客户资源共享，创造更多的主营业务及其他业务收入。尤其对具有综合性的金融集团背景的寿险公司更为有利。
3.对寿险人及中介机构的影响。实施理财规划服务，要求业务员具备较高的素质和专业水平。按照CFp的“4e”标准，实施理财规划服务必须要求从业人员在考试、教育、经验和职业道德四个方面达到较高水准，才可能满足客户的需求。因此，在寿险业推行理财规划服务，必然会推动业务员提高自己素质，转变自己的角色，重新规划自己的人生，朝CFp的最高职业资格迈进。如果能够出台强制性的法规，规定人销售保险产品必须提供全面的财务建议，则效果将会更加明显。另外，保险中介机构也有机会分到一杯羹，以提供理财咨询、培训和收取产品佣金找到立足之本。
4.对寿险客户的影响。毫无疑问，寿险客户也是真正的受益者，通过接受理财服务，他们可以明白自己的财务状况，明白自己究竟需不需要保险，需要多少保险以及需要什么样的保险；同时他们还可以明白自己的理财目标和生活目标是否合理，通过家庭资源的合理分配，以最经济的成本实现自己的综合理财计划，从而做到“明明白白消费，轻轻松松理财！”
四、我国个人理财规划服务的缺陷和发展趋势
（一）目前国内寿险业个人理财规划服务的缺陷
1.个人理财规划服务市场尚处在初级阶段，有效的理财需求和供给都不充分。虽然国内个人理财规划服务需求日益显现，少数公司也进行了有益的尝试，但总体上讲理财市场尚处于初级阶段。初级阶段意味着理财服务市场本身并没有巨大的理财服务的主动性市场需求。虽然潜在需求很大，但现时的有效需求很少，普通的寿险业务员仍然可以用传统的产品推销式的方法获得客户。与此同时，理财服务的供给者也是风毛麟角，同时受制于人队伍总体素质低下等原因，所提供的理财服务层次较低。
2.个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，市场影响力有限。由于个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，虽然各保险公司可以选拔自己的精英业务员进行理财规划方面的培训，并尝试为客户提供个人理财服务，但由于没有系统的培训体系和专门统一的培训教材，也没有权威、中立和专业的个人理财规划服务资格认证证书，这些理财规划人员的理财规划技能和服务品质都难以获得市场的广泛认同，市场影响力有限。
3.现时金融产品的数量和品种不能完全满足个人理财规划服务的要求。虽然国内各项理财金融品种已经相继出现，但各领域的金融品种都相对初级，如股票市场不规范、银行产品简单、基金投资风格趋同、保险产品流行一阵风等，这些都制约着理财规划的制定和实施效果。
4.现行法律法规尚不健全。国内金融业分业经营的法律监管体系，个人税法的不完善，遗产继承等方面法律制度的空白，以及寿险行业理财规划服务的行业标准欠缺等，从制度的层面制约着综合个人理财规划服务的发展。
（二）国内寿险业个人理财规划服务的发展趋势
1.寿险业开展个人理财规划服务所需的法律法规正逐渐健全和完善。个人理财规划服务的良性发展需要一个相对健全的法制环境，由于“理财”的专业性、复杂性、可操作性和隐私性，需要银行、保险、证券、税务、遗产等方面法律法规的约束和保护，良好的制度环境是个人理财规划服务发展的前提条件。如同马来西亚和新加坡一样，实施财务规划服务的保险监管部门规章也有可能出台。
2.寿险业个人理财规划服务行业组织逐步建立和规范。随着第二届中美策划金融论坛日前在北京落下帷幕，国际上金融领域最权威和流行的个人理财规划（CFp）副业资格有望登陆中国大陆，CFp标准的引入将大大有利于保险业理财服务的开展。拥有权威认证，参照4e标准培养出的专职理财规划队伍，必然会提升理财规划师的职业影响，并刺激潜在的理财需求转化为显形需求。同时，保险业的理财规划行业协会在中国金融策划协会成立之后也有望诞生，行业的自律规范有可能逐步形成。
理财规划的阶段篇7
单身阶段（22～30岁）
这个年龄阶段的人，基本上刚踏入社会，经济收入不稳定，处于资金积累阶段，但生活压力较大，多数需要支付房租等费用。在这个时期不应对保费投入过多，应该考虑购买一些意外险、健康险，可适当购买寿险。不建议购买养老保险和投资理财类型的保险。
意外事故的发生令人防不胜防，所以意外险对于每个人来说都是必备的险种。处于这个阶段的年轻人，更应重视意外险的功效。年轻的白领上下班经常乘坐交通工具，外出活动较为频繁，存在很多引发意外的风险因素。意外险有很多种类，公共交通意外保险、旅游保险、工伤意外伤害保险、意外伤害综合保险等。应根据个人的需求选择不同种类。意外发生时，有保险作为底牌，很大程度地减轻了财务负担。
健康险对于每个人来说也是重中之重。健康险可细分为重大疾病保险、住院费用补偿保险、住院定额给付保险等。对于家庭和个人来说，重大疾病的发生都是灾难性的。疾病击垮的不仅仅是一个人的身体，甚至会破坏一个家庭。虽然这个年龄段的人年轻力壮，但环境污染、食品问题等容易导致疾病的隐患不容忽视，且年轻人工作压力过大，患病几率增加。通过购买重大疾病保险不仅可以为自己的健康提供一份保障，在罹患重大疾病时对家庭经济也有一定补偿。
二人世界（28～35岁）
进入这个阶段，工作趋于稳定，收入逐渐增加，但由于新婚夫妇刚组建家庭，没有形成财务规划意识，可能出现过度消费现象，很容易成为“月光族”。这个阶段保险在起到保障作用之外还发挥了强制储蓄的功能，通过每个月固定交纳保费，可以帮助夫妻二人树立正确的理财观念。
成长期的家庭财务状况处于紧张阶段，夫妻二人的经济收入虽逐渐上升，但在房贷、车贷的重担下，对风险的防范容易被忽略。多数家庭热衷于追求高回报率的投资产品，如股票、期货等，进一步加大了财务风险。其实，在任何阶段想要实现财富的增长，都要有保障作为基础。因为一旦意外或风险发生，很容易对家庭财务造成冲击。对于处在财富积累阶段的家庭，尤其应规避这种冲击。
因此，成长期的家庭很有必要补充定期寿险来达到适当的财务保障。这不但能够保障自身需求，同时也让家人不会因为自己所遭遇的风险而影响未来的生活。考虑到寿险保障时应结合家庭的房贷期限以及未来子女长大成人的年限，保障期限为20年左右的定期寿险较为合理，这样可以保证当定期寿险保障期限届满时，房贷已经还款结束，子女也长大成人，无须再承担过大的家庭责任和经济负担。
三口之家（30～50岁）
这个阶段的家庭，财务状况已经基本稳定，形成了一定的理财模式。但这种家庭很容易形成错误的保险规划概念，即过于重视为孩子购买保险，而忽视了家庭经济支柱的保险保障。此阶段的人群，应根据家庭责任以及现有理财方式和风险状况适当提高夫妻二人的意外、健康和定期寿险保障。因为只有在保障了自身的健康之后，才能保证其他家庭成员的稳定生活。同时应开始养老保险的规划，特别是涵盖具有分红功能的保险。分红型养老险的特点是可以强制储蓄，抵御通胀，合理避税，同时增加被保险人的风险保障额度。
对于那些孩子逐渐长大的三口之家，在经济条件允许的情况下可开始考虑为孩子规划教育金、婚金保险，作为对未来子女教育费用、婚嫁开支的补充。
成熟家庭（51岁以上）
此阶段的家庭，虽不再面临工作压力和沉重的房贷、车贷压力，但摆在面前的是子女的婚嫁开支和未来自身的医疗和养老费用。随着年龄的增长，自身收入逐渐下滑，仅依靠社保显然不能应对未来高额的医疗费用和养老开支，所以还需适当购买商业保险来保证老年的平稳生活。
对于中老年人来说，不建议购买长期健康医疗保险，因为这个年龄段需要交纳的保费较高，但并不能获得更高的保障，只是造成家庭经济的消耗。建议该年龄段的人群考虑购买短期交费，低保额的分红年金保险，这样在规划理财的同时又可以获得每年的养老补充，还可附加住院医疗或住院补贴类的保险。
理财规划的阶段篇8
一、工业工程的基本介绍
（一）工业工程的含义
工业工程是工业现代化的产物，起源于美国，在二十世纪初兴起，后来又被广泛运用于发达国家。现代工业工程又有了新的发展，主要表现在以大规模工业生产为主，并且与制造工程学、管理科学和系统工程学等学科交叉，不仅规模化生产日渐完善，而且与其他方面的交叉与融合日益明显，特别是现代管理方法在工业工程中的运用，包括财务管理、人力资源管理、项目管理等方面。而管理体现在工业工程项目中，主要是对人、设备、物料、信息和环境以及资金等生产系统要素进行资源优化配置。与各学科融合后的工业工程项目实施起来会更加有效率，部门之间协调的更好，有助于整体工程的实施，进而提升整个项目的经济效益。
（二）工业工程的实施流程
工业工程作为现在发展中规模较大的工程项目，其流程是完善而且具体的，在整个工程项目?l展之中，每一个流程的实施效果不仅会影响下一流程的进度与效果，同时也会对整个工程起着至关重要的作用。所以，要想整个工程取得令人满意的效果，就要坚持对每一环节流程都要精确把握，要有具体的计划，同时专人专责，实时掌握工程进度。具体流程应该包括：立项，作为一个大型的工程项目，不是几个人坐在一起聊聊就可以开展起来的，而是需要有专业的公司，对于整个项目有一个基本的意向，做出立项计划和可行性报告，其中可行性报告中就需要用大量的财务数据支撑。呈交有关部门，符合条件，可以立项；招标，工业工程项目规模大，流程复杂，需要大量的人力物力，所以需要具体的施工单位，这就需要有一个公开透明的招标会，对于有能力参与项目的单位进行招标；实施项目，由于工业工程项目一般规模比较大，不是一朝一夕能够完成的，所以需要各中标单位，分时段分地点的进行工程项目的实施，由招标单位协同相关质量检查监督单位进行随检与监理，已保证整个项目能够保质保量的完成；验收与质保，一般项目完成后会由有关单位进行验收，验收合格之后交工，但是由于工业工程项目说到底也是一种产品，所以需要有质保，一般不同的项目会有不一样的质保期，质保期内如果出现问题，也应该由中标单位与其相对应的实施团队负责。
二、财务管理的基本介绍
（一）财务管理的含义
财务管理在工业工程中一般是指按照法律法规的相关规定，根据一个具体目标指引，对于工程项目的测算、风险控制、物资采购、资金融通和运行中现金流支配等的管理。工业工程项目的特点是投资运行规模比较大、整体实施周期较长、经济风险大等，因此在项目运行的整个生产周期中，财务管理人员的主要工作之一就是在项目前期对于类似的项目和当时的经济发展趋势进行调研，整合相关财务数据，以便更好地进行风险预测，为项目管理层提供专业的意见；与此同时，财务人员对项目实施过程中的各个流程进行内控，促进工业工程项目的高效性，所以财务管理对于工程项目整体完成效率、提高工程整体经济效益具有举足轻重的作用。实践也表明：财务管理水平的高低对工业工程项目的经济效益的好坏具有重要影响。
（二）财务管理的内容
通常意义上，财务管理包括筹集资金、投放资金与分配资金等内容。基本上都是从资金的运用上来进行管理。但是，工业工程项目作为一个周期长、流程复杂的整体项目，只是管理资金的运作是不够的。还需要财务管理人员与其它具体项目策划实施部门进行实时的联络与沟通，掌握整个流程的具体情况，从专业的财务管理的角度，为具体负责人提供专业的财务管理意见，优化各阶段项目实施的流程及成本管控，让负责人能够结合自己掌握的资料信息结合财务意见，合理规避风险。财务管理人员作为工程项目实施团队中的财务专业人才，还要对项目实施过程中的财务政策有所了解，包括税收优惠、相关设备与原料进出口所涉及到的流程、资金流转以及国内外实时的汇率、外国人才引进需要的劳务费等等。财务管理人员应该按照相关财政法规定期做账务处理、出具财务报表、财务报告分析，并根据财务报告分析工程人员结构、物资采购、工程进度、资金投放、投资风险等风险指标，以便更好地为日后的工作打好坚实的基础。财务管理的内容还包括了工业工程项目与财务管理之间的复杂关系，涉及工程项目与投资人、公司股东、施工方之间的财务关系，还包括工程项目实施中平行部门之间的财务关系以及工程项目与施工工人之间的财务关系等等。
（三）财务管理的重要性
虽然工业工程项目的实施成果有可能改善人民生活，但究其根本，对于投资方来说其终极目的就是实现利益最大化，为了能够更好地实现这一目标我们要重视财务管理的重要性。首先，是财务管理的枢纽作用。为了能够更好地提升经济效益我们需要把财务管理看作纽带，以此来维系项目实施过程中部门之间的关系，将整个项目看作一个团队，形成一张网络，有效地提高整体的工作效率。其次，是财务管理的整体把控作用。财务管理看起来是对于资金进行管理，主要掌握的是项目的财务方面。但是，财务管理要贯穿项目实施的始终，是有些具体施工部门都不能达到的时间长度。在项目实施之前就要有专业的财务人员对于项目进行预算，在实施过程中，要针对流程的各个阶段做出合理的财务建议和报告，在项目的完成阶段，还要对项目的收益进行计算。因此，财务管理在工业工程项目的实施中占据重要地位，有其它部门不可替代的重要性。
三、工程项目中的财务管理
（一）工程项目有关现金流的财务管理
基于工业工程项目实施整体周期长、流程相对复杂的特点，从项目的招标阶段开始，财务管理人员就要开始参与工作，要求做好项目预算和整体项目的财务规划，已保证现金流充足。参与工业工程项目财务管理人员要与其他部门保持合作，在签订合同之前做出项目各环节实施的预算计划，这样就可以在项目实施的各个阶段，直接掌控现金流的流转情况，按照公司的现金流情况，灵活运用各种金融手段，保证每个阶段的净现金流是正常的，为项目实施提供资金保障。不仅如此，在项目的具体实施阶段，还要根据相关财务报表，整合财务信息，对于当时的项目财务做出相应的调整。
（二）工程项目中有关项目实施的财务管理
工业工程项目的财务管理人员不仅要控制和保证现金流，还要保证整个项目的合法性与合规性。在项目实施阶段的重要义务就是要让项目实施管理层和决策层能够掌握了解资金和施工方面的变化，以便调整项目实施的方案，保证项目实施的正常进行。同时，要主动解答有关工业工程项目整体或者各阶段财务管理政策上的问题。针对工程项目各个阶段的施工特点，收集、整理、分析相关数据，调整财务计划和资金控制，减少不必要的损失。与项目实施各阶段负责人保持沟通，随时了解工程项目的进度与变化，并为负责人提供专业管理意见，以求项目该阶段施工顺利。
（三）工程项目中有关工程成本管控的财务管理
工程成本的掌控也是财务管理人员的重要工作。财务管理人员不仅要控制现金流流转，还要控制项目实施成本，尽最大限度优化资源。工业工程项目成本细分为材料的采购成本、所用设备的采购成本与租用成本、人工成本、运输成本、工地现场成本、机械成本、财务成本、后期的保养维修成本等进行分析和控制。由于工业工程项目周期长、流程复杂，财管人员应该做好前期的分段成本管理计划，并比较近几年类似项目的相关数据，做好各个阶段具体的财务预算。同时，根据本工程项目每个时期、每个工期的特点来调整成本的把控。
（四）工程项目中有关涉税问题的财务管理
涉税问题也是财务管理人员的工作之一，为了能够保证整个工程项目的合法性，熟练地运用税务知识也是重要的一环。很多工业工程项目会涉及到材料或货物的进出口、外籍管理人员或技术人员的聘用以及其它各类税种，因此项目财务管理人员应在预算中对关税、增值税、项目施工人员个人所得税等问题有所考虑，在项目实施过程中履行纳税义务并将纳税凭证留底保存。另一方面，项目财管人员应该了解我国或者国际上有关的财税原则与优惠政策，并根据项目的具体情况尽可能享受这些优惠政策，节约税务支出。
（五）工程项目中有关各阶段财务报告的财务管理
为了了解和掌握每个工业工程项目的施工情况，工业工程项目的合作方需要定期召开项目会议，财务管理人员需要整合已经收集的项目信息，分析整理并形成财务报告。在报告中要把涉及到项目的各项成本、项目各阶段的收入、现金流情况、以及目前的风险与机会等内容做出具体描述，在项目会议上汇报给项目管理层，让管理层与决策层对于各个阶段的项目实施情况有具体的了解，并根据现有情况，充分考虑项目各个时期的具体情况合理配置各方面资源。
四、财务管理的各阶段的职责
（一）财务管理在工程项目的前期阶段的工作职责
前期阶段也可以成为项目的准备阶段，从立项开始到招投标再到项目开始施工的阶段。而前期阶段主要的工作是项目的策划人员和投标策划人员为主，但是因为涉及到招标和投标，具体工作与项目的报价有关，所以需要有财务管理人员参与其中，针对前期的财务管理工作对项目的影响，参与工作的管理人员参与类似项目的次数越多，对于前期的工作熟悉度越高。就财务管理人员的一般工作职责来看，从项目的预算到项目结束，再到项目运行期间的税务报告和风险规避都需要前期的财务人员进行计划，同时也需要财务管理人员在前期对项目有所了解，结合当时的发展趋势，为项目管理层做出科学严谨的财务报告。在前期财务人员的主要工作就是预算，在预算费用中，不仅要控制有关工程项目成本费用、机械设备和原材料等，而且要对人工费用有所控制，要与人力资源部门沟通，掌握岗位的职责和薪酬进行合理编制。而且也要了解项目实施所需机械设备情况，或租借或购买，都要有预算。财务管理人员作为专业人员，也应该为项目的其他部门提供专业的意见，保证各阶段项目实施的预算计划，能够保障项目的正常实施；同时及时了解项目进行中可能存在的风险，防范风险发生。
（二）财务管理在工程项目的实施阶段的工作职责
项目实施阶段从获得许可开始动工到工程项目实施完成投入使用阶段，本阶段也是财务管理人员参与度最高，职责最为重要的阶段。在本阶段财务管理人员需要了解整个工程项目进度，控制成本，保证现金流，根据当前趋势规避风险，完成税务报告和形成各阶段的财务报告。一个工业工程项目最后是否能够盈利，主要靠这一阶段的财务管理控制。在本阶段，财务管理人员的主要工作职责包括：首先，项目财务管理人员是项目财务规章制度执行者，以制度的形式来保证整个项目流程的合规性。作为专业管理人员，不仅要做好自己的财务管理工作，也要与项目实施的其他部门，保持沟通畅通，协助项目负责人了解工程各阶段应该如何控制成本，优化配置劳动力，协调机械的工作并且归避风险，在合理时间内更高效、更优质地完成项目进度。其次，工程项目的财务管理人员要提供各个项目实施阶段的财务信息，具体包括工程成本、项目收入、现金流量以及财务报表的具体信息。对于提供给管理层的财务信息，主要是以财务报表的形式，形成每个阶段的财务报告。对于上报给管理层的财务报告，主要是为了让管理层了解工程进度，现金流和项目可预期内的成本与支出，尽量从整体管理角度考虑项目风险，以免项目进程会因为不可控的风险而出现暂停。同时，每个阶段的财务报告，也是为下个阶段该如何进行工程财务管理提供参考数据，虽然工业工程每个进度的工作不一样，但是对于人员、机械、成本、现金流这些具体的因素还是有一些内在联系与规律的，不仅对财务管理人员控制成本，实现利益最大化有益，实际上，经过项目管理层的分析，也对整个工程项目有所助益，管理层会更好地协调各方面资源，为项目进行提供便利，从而保证工业工程项目能够顺利进行。最后，在项目实施阶段财务管理人员一定要注意与项目实施的其他部门保持联络，实时掌握各部门工作进度与人员、机械的应用情况。同时，向各阶段项目负责人提供专业意见，保证在负责人做出工作调整时，都有考虑到财务方面的因素。而且，财务管理人员也要向项目负责人提供专业的财务知识，主要是节约成本、税务以及规避风险。
（三）财务管理在工程项目的收尾阶段的工作职责
收尾阶段从项目完成交工，相关部门对于项目验收合格开始到质保期结束为止。在本阶段主体项目工程已经完成，进入质保期，项目实施的其他各部门已经完成自己的工作，但是在此阶段财务管理人员依然有自己的职责。俗话说：“编筐编篓，重在收口”。在此阶段，如果有质量问题，会涉及到维修问题，那么有具体的后期质保团队进行维修，但是维修也是需要成本的，不仅包括维修所需要的设备还包括维修人员的人工成本，以及测算该质量问题对于整个项目的影响，这些都需要专业的财务管理人员对此做出相关的财务报表。而且进入质保期后，还会涉及到保养的相关工作，整个工业工程项目相对庞大，内部情况复杂，是分段进行的工作。但是，从始至终参加工程的财务管理人员，对于整个项目和各个阶段都有所了解，之前也做过相关的财务报告，此时财务管理人员手中有原始数据，也能为保养工作的成本支出提供参考，保证保养工作顺利进行。在收尾阶段，在项目实施过程中所用的机械需要结算费用，安排运输。同时，也应该与供应商接洽，完成尾款的结算。对于工业工程项目的接收方，也应该与之结算尾款，完成整个项目的财务报表，最终完成财务报告。
理财规划的阶段篇9
一、房地产企业成本及控制措施
(一)房地产企业成本的内容
1、房地产企业的成本房地产企业成本是指房地产企业在开发、建设和经营中所产生的各种费用的总和，主要包括土地的征用和拆迁补偿，建安工程费，基础设施费，前期工程费以及开发间接费和公共配套费等。2、房地产企业的费用房地产企业的费用主要指的是应摊费用，具体来说指的是房地产企业在开发、建设和经营期间应承担的各种费用。主要包含管理费用、财务费用以及销售费用。
(二)房地产企业的成本控制
1、立项阶段的成本控制立项阶段需要做好成本规划，成本规划的确定对成本控制具有指导性的意义，通过成本规划，可以对项目的预期成本分布、收入，利润和风险进行相应的分析。立项阶段的成本控制活动主要包括：项目可行性经济分析，成本规划及估算，现金安排及敏感性分析以及利润测算等几个方面。2、设计阶段的成本控制设计阶段是房地产企业成本控制的核心，为有效控制和降低工程成本，需落实设计阶段的成本控制。具体来说应当从以下几个方面着手：一是要严格按照立项阶段确定的成本规划落实方案设计与施工图设计；二是要强化技术沟通，贯彻执行限额设计；第三要大力推广价值工程方法；第四要强化施工前对设计图纸的审核工作。3、建设阶段的成本控制建设阶段是成本控制中心环节，除了要做好现场控制，严格按图施工、控制变更及签证外，还应注意：第一，结合现场的情况，做好土方平衡；第二，对照施工图纸，做出详细的预算，拟定成本控制的重点和难点，与工程部一道制定详细的成本控制措施；第三，制定和落实招投标制度，选择质优、价廉的承包商；第四，规划和落实好工程款的支付时间节点，有效控制财务成本。4、交付阶段的成本控制交付阶段分两个阶段，第一是承包人按照图纸完成全部工作并取得验收合格证后向房地产企业交付，第二是房地产企业按照合同向业主交付产品。第一阶段成本控制关键在于加强竣工结算的管理，重点审核竣工图、审核施工过程的变更和签证以及审核工程结算。第二阶段成本控制的关键在于和物业管理方协调好，做好产品交付工作，防止出现产品交付纠纷、违约情况。
二、房地产企业的财务风险分析
(一)房地产企业的融资风险分析
融资风险指的是企业为取得财物利益而产生的举债，这会增加企业到期付息的负担，还存在着资不抵债和不能还本付息的可能。在财务的杠杆作用下，如果付息前的收益下降，那么股东的收益将会有大幅下降的风险。当前，我国房地产企业的融资风险主要表现在融资规模持续增长，融资渠道集中于银行信贷，房地产资金信托等。
(二)房地产企业的投资风险分析
投资风险指的是在不确定因素的影响下，由于投资项目达不到预期的效益，从而导致企业偿债能力以及盈利水平下降的风险。当前，我国房地产企业投资风险的表现是房地产开发投资的规模持续增长，房地产市场库存较高，房地产企业部分投资行为不合理等。
(三)房地产企业资金回收与收益分配的风险分析
资金回收风险指的是房地产企业由于财务问题而导致企业再生产时发生资金相对不足的问题。收益分配风险指的是利润分配给企业生产经营的活动带来的影响。房地产资金回收风险以及收益分配的风险的成因主要是由内外两个方面产生的。内部因素主要为管理层制定的企业资金回收和收益分配规定不合理；外部因素主要指的是房地产企业对所处环境了解不足，如未能掌握行业和国家政策的变动等。
三、房地产企业成本于财务风险间的关系
由于房地产行业自身的特点以及房地产企业的迅速发展，导致房地产企业面临着巨大的市场风险、投资风险等财务风险，如果不能很好的对这些风险进行控制，将会带给企业非常大的损失，甚至会导致破产的危机。房地产企业的成本对于财务风险的影响主要表现在对融资规模、投资时点以及资金回收等方面。成本的高低直接决定着融资规模的大小及投资收益等。如果成本控制做得好，在一定程度上能防范企业财务风险。
四、结束语
理财规划的阶段篇10
改革开放以来，在我国经济体制改革进程中，财政改革一直扮演着十分重要的角色，它是计划经济体制改革的突破口、市场经济体制建立的“排头兵”，为中国整个经济体制改革稳步推进“铺路搭桥”。九十年代末期以来，在我国宏观经济波动调控中，财政政策审时度势、合理应对，表现引人注目，促进国民经济健康发展功不可没。
与一般市场经济国家不同，中国财政政策实践是在财政改革的推进中逐步走上历史舞台的。与此同时，财政改革的推进又在财政政策实践中逐步得以兑现的。财政改革与财政政策实践相互推动，走过了曲折的道路，承载了沉重的使命、取得了显著的成果。
近年来，学界对改革开放30多年来，我国财政改革和财政政策实践演进历程进行了较为系统深入梳理、分析，提炼出了一些规律性的认识。如刘尚希、邢丽[1]认为我国财政改革从让利放权、到分税制、再到构建公共财政“的过程其实质是一个对市场功能逐步认识、对政府与市场关系重新定位的过程。高培勇[2]认为，我国财政改革的过程就是由”非公共性“财政向”公共性“财政不断演进的过程。马海涛，肖鹏（2008）[3]认为，中国30年财政体制改革最基本经验是，政府首先应该清楚自己该干什么、市场能干什么，这是财政体制改革的前提和基础。陈共[4]、郭代模、马洪范[5]、高培勇[6]等学者对上个世纪90年代末期以来我国几轮财政政策的演进特征、基本经验进行高度概括总结。郭代模、马洪范认为，我国财政政策在宏观调控中逐渐表现出，调控方式更间接、调控工具更多样、决策更主动等特征。
上述研究提出了很多真知灼见，为本文进一步开展研究提供了很好的基础。但总的看来，现有研究有一些问题值得深入思考：首先对于财政改革，现有研究主要置于体制转型研究范畴，很少涉及财政政策调控问题。其次对于财政政策，现有研究主要立足于宏观调控角度，很少将财政体制放在同一框架下纵览分析。然而在当前我国正处于转轨阶段的大背景下，财政政策调控效力的发挥从根本上要受到体制因素的影响和制约，财政体制改革本身也是调控经济运行的重要途径和手段，二者其实是一个问题的两个方面。如果不是将财政政策放置到经济体制改革、财税体制改革大格局中加以考察，就不可能清晰地认识财政政策演变轨迹、准确地把握实践经验和规律特征。鉴于此，本文沿着经济体制改革逐步推进”市场化“，财政体制改革逐步推进”公共化“这样一条主线，梳理我国财政政策演进历程，把握规律特征、总结经验、反思教训，以期对新阶段更好地发挥我国财政政策调控效力提供参考。
二、我国财政改革、财政政策实践的演进历程。
根据现代公共选择理论，政府是一种向社会提供公共物品的制度安排，而财政则是这种制度安排的金融手段。不同发展阶段，不同经济背景，不同发展目标，各国政府对其职责的认识和理解不同，财政活动则表现出各自不相同的特征。
对于改革开放30多来我国经济体制改革的进程，学术界通常按照”市场化“程度大致分为三个阶段：1978-1991年，对计划经济体制进行改革阶段；1992-2003年，初步建立社会主义市场经济体制阶段；以及以2003年党的十六届三中全会为标志至今，社会主义市场经济体制完善阶段。据此，并按照财政”公共化“推进程度，考察我国财政改革以及财政政策实践演变历程，我们将其划分成三个阶段：1978-1991年分权化财政体制改革与财政政策概念认识阶段；1992-2003年公共财政体制框架建立与财政政策实践启动阶段；2003年-至今市场经济下财政政策运用技术日臻成阶段。
1.分权化财政体制改革与财政政策概念认识阶段（1978-1991年）。
计划经济体制下，一切都由计划决定，国有企业收入全部上缴财政，生产全部按计划由财政资金安排。政府用集中行政命令的方式组织全社会生产活动，财政收支只是执行计划的具体手段，只是计划的会计。在这种背景下，基本不存在一般概念上独立的”财政“活动，当然也就更无从谈起财政政策了。1978年我国开启了改革计划经济体制的进程，财政改革必然成为了这场改革的”排头兵“，新旧体制转型的”对接口“。
从”让利“入手，1978-1992年期间，我国政府相继进行了”分灶吃饭“、”利润留成“、”利改税“、”税利分流“等一系列”以让利、放权“为核心的分权化财政体制改革，打破中央高度集权、财政统收统支的计划经济体制格局，引入市场经济运行新机制。
在此期间，我国经历了1978-1990年三轮明显的经济周期：第一轮经济周期是1978-1981年，第二轮经济周期是1982-1986年，第三轮经济周期是1987-1990年（刘树成，2004[7]），相应的政府进行了3次大规模宏观调控。在这三轮宏观调控中，政府仍主要延用计划经济时期行政命令加计划的方式，如严格控制社会集团购买规模，严格控制信贷规模、对在建项目实行审核排队、严格控制新开工项目等。客观讲，这些方式在这一阶段对于稳定经济运行是显著有效的。
一是因为，这三轮经济波动更主要是由于国有企业和地方政府投资需求过快引起的，在当时政企不分的特定历史背景下，采用行政命令方式直接且见效快。这一时期财政分权化改革，使地方和企业预算外自有资金猛增，不仅调动了地方政府聚财理财、促进经济发展的积极性，使得国有企业的活力和效率得到了从未有过的释放。同时地方政府和国有企业手中有钱后，在预算软约束下，从各自的经济利益出发，片面追求高速度，也不可避免地出现了地方政府投资无度、国有企业盲目扩张的冲动，从而引发严重的经济过热问题。对此，政府凭借着对国有企业的行政掌控权，采用计划经济时期惯用手法，行政命令式的急刹车，可谓轻车熟路、经验丰富，直接且见效快。
例如1978-1981年第一轮经济周期中，1981年3月国务院作出《关于加强基本建设计划管理、控制基本建设规模的若干规定》，该年经济持续走低，并成为第1个经济周期的谷底。1982-1986年第二轮经济周期中，1986年4月，国务院发出《关于加强预算外资金管理的通知》，7月国务院《关于控制固定资产投资规模的若干规定》，经济增速下降，该年成为第2个经济周期的谷底。1987-1990年第三轮经济周期中，1988年9月了《关于清理固定资产投资在建项目、压缩投资规模、调整投资结构的通知》，经济开始步入收缩期。1989年8月，国务院发出《关于进一步抓紧抓好清理固定资产投资项目的通知》，经济急剧收缩。1990年5月，国务院批转国家计委《关于1990年继续搞好清理固定资产投资项目工作的报告》经济增速继续走低，并形成第3个经济周期的谷底。主要经济政策根据《中国经济体制改革20年大事记》整理而得。