综合理财规划案例分析篇1
关键词：个人理财；理财规划；教学方法。
家庭理财行业发展日趋成熟，大学生需要提高对个人理财行业的认识，加强自身的理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，开设《个人理财》课程的高校也逐渐增多。目前，对该课程的教学尚在探索之中，一个主要问题是，如何适应大学生的理财需求，如何改善课程教学以便提高大学生的理财观念和能力。对这一问题探讨的深入，有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平。
一、加强个人理财课程教学的重要性。
（一）个人理财社会需求增长较快。
近年来，随着人们收入的不断提高和金融投资工具种类的不断增加，社会理财需求增长较快，理财产品市场不断扩大。一项调查显示，我国中高端消费者人群中，约78％的受访者需要理财服务；50％以上的人愿意为理财服务支付费用。1995年至2005年，中国个人理财市场每年的业务增长率达到18％，而据该项调查预计，在未来10年里，中国个人理财市场将以年均30％的速度高速增长[1]。金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，理财规划师行业前景广阔，因此，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角正在成为高校理财教育的基本目标。
（二）大学生理财能力亟待提高。
人们收入水平的提高的同时，大学生可支配收入也在不断增加。大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，但实际上，他们的理财行为和理财观念之间还有较大差距。有调查表明，虽然大学生将证券投资列为投资首选渠道，但真正具有实际股市投资经验的比例只有10%，因此，有四分之三的大学生表示，需要理财知识并希望通过高校的理财教育课程、报纸杂志、专家讲座等方式获取理财知识[2]。
二、个人理财课程的特点。
（一）综合性和系统性。
高校个人理财类课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要大学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。个人理财类课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，如股票、债券、基金和期权等金融工具的规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。
（二）实务性和专业性。
市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，个人理财是以实现居民家庭的财务自由目标而展开的一系列财力分配活动，包括了投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。个人理财是在居民家庭难以应对复杂的财务管理体系状况下诞生的，目前已经发展成为较完善、规范的理财规划师行业。理财规划师包括了注册金融策划师、特许金融分析师、国际认证财务顾问师、特许财富管理师等诸多行业资格认证的专业理财人士。除理财规划师外，广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员，还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。
三、个人理财课程教学存在问题。
（一）适应学生理财需求的教材少不同专业的学生对理财课程有着不同的需求，一般来说，财经类专业的学生希望获得增加对理财规划师职业能力的了解，加深对已有金融、经济、管理类课程的认识，而理工类和医学类等其他非财经类专业学生则想通过对理财课程的学习，了解投资的基本知识，做好自己的生活规划。但是，从目前已有的《个人理财》或者《理财规划》教材来看，案例分析较少，而对各类理财知识的介绍成为重点，如股票投资、证券投资、房地产投资、外汇投资、保险等基本知识的介绍占据了大半的篇幅，对财经类专业学生来说，这些知识都已经了解过，或者非常很熟悉。使用这些教材授课，学生就会认为再学已经学过的知识意义不大，从而对《个人理财》课程由新鲜、好奇逐渐转向厌倦情绪。目前各个高校开设《个人理财》课程的专业多是财经类，因此，教材内容体系的不完善，影响了教学质量和学生理财能力的实际提升。
（二）课程定位并不恰当。
《个人理财》课程定位一般是专业选修课或者一般的选修课，很少作为专业课出现。财经类专业的课程设置中，综合性强的个人理财课程由于涉及到众多金融投资工具和会计、税收、管理等方面的专业知识，将其作为学生的专业选修课有一定的合理之处。但是，从该课程的特点来看，知识综合性强需要一定的教学课时让学生融会贯通，实务性强需要学生多实际操作，结合自己的生活理财多体会、多实践，所以各高校分配给专业选修课的30多个课时就显得不足。另外，选修课的课程定位也使部分学生存在轻视该课程的倾向，因此，随着对个人理财课程定位认识的加深，将其调整为专业主干课程有一定的必要性。
（三）过多重视理论教学。
目前，各高校对个人理财课程的课时分配只是在32课时上下。有限的教学课时使得实践教学课时捉襟见肘，而强调实践教学又会使学生的知识整合度欠缺，加上实践教学相对于理论教学还存在一定的难度，所以重视理论教学成为有限课时内的理性选择。
除了该课程的教材过多重视各类理财知识的介绍性内容外，就笔者的教学经验来看，这类综合性较强的课程，老教师们一般不愿涉足，这给年轻教师留下了较大的发挥空间。年轻教师理论知识较强，但教学经验不足，对不同知识之间的衔接转换上掌握还不够熟练，因此，在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解。对学生而言，如果年轻教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。
（四）教学案例较为简单个人理财课程教学中，案例教学是必不可少的重要环节。
作为生活情景的简化模拟，案例教学能将枯燥的理论变得简单明了。目前，一般教材上的已有案例选择往往只为某一章节、某一种理财知识准备，情景设置过于简单，使学生对案例本身的认同度不高。
除了个别教材在最后一章设置综合性很强的案例外，缺乏不同种类理财知识的案例之间的互联互通，也就是说，能将简单的两三种理财知识结合在一起的案例不多。这也导致对案例本身的问题设置等一系列引导性的思考还欠深入。
四、个人理财课程教学的对策。
（一）加强调查研究，注重学生理财能力培养。
经济社会的快速变化影响着大学生的理财观念和认识，大学生群体的财商也在不断发生变化，个人理财课程教学需要加强大学生理财观念和能力的调查研究。来自不同经济条件的家庭的大学生，理财观念和经验存在很大的差别。所学专业不同的大学生，其投资理财能力差异也较大。在个人理财课程开课前，可以设置简单的理财课程需求调查问卷，对大学生学习该课程的目的和动机进行统计分析，以便摸清大学生的实际理财状况，能展开有针对性的教学。在实际教学过程中，应注重学生参与案例讨论和课外阅读或实践活动的信息反馈，注重学生解决生活模拟理财问题的能力的提高和创造性的培养，帮助其养成较好的理财习惯，使大学生的理财能力能够不断提高。
（二）对个人理财课程重新定位。
解决个人理财教学中存在的问题，最主要的途径就是逐步改变个人理财课程的选修课地位，将其纳入专业主干课程。通过延长教师的授课时数，可以有充分的教学时间使理论教学与实践教学两者兼顾，会吸引经验丰富的教师加入到理财课程教学中来，他们的经验和能力能够缩短学生对该课程的理解过程，更能适应学生的理财需求。课程的重新定位也有助于强化学生对该课程的理解和认识，增加学生的学习兴趣，特别是对一些财经类专业的学生，会加大对理财规划师等职业资格考试的需求，使其主动学习的动力增强，切实提高其适应职业岗位需求的能力和水平。
（三）加大个人理财课程实践教学力度。
加强实践教学是改善个人理财课程的重要手段，主要途径有以下4条：一是结合大学生自身的消费和理财活动，可以引导学生参与到各种理财知识的案例讨论中，针对自身情况制定相应类型的理财规划，通过相互讨论交流理财信息，提高实际理财能力；二是开展理财模拟大赛，以赛带练，促进学生理财学习的兴趣；三是邀请职业理财规划师、金融投资界专业人士举办理财规划讲座，使学生对实际的、前沿的理财业务知识有更深的认识；四是和银行、证券交易所、期货交易所、保险公司、会计师事务所等机构建立实践教学基地，让学生多参观，实际感受理财业务的运营流程，体验理财文化，加深对实际理财市场的切身感受。
（四）注重教学案例的综合性和严谨性。
在理财教学中，需要精选案例，建立教师自己的理财案例库。选取案例可以从教材和经典案例中直接拿来，但更多的案例需要教师从网络、身边的案例等搜集，并进行加工，以适合教学需要。可以选择从综合性较强的案例中删减不必要的内容，突出案例所要体现的某2个或某几个方面的理财知识，注重案例的适度综合性，同时又要保证案例的生活性，如果能对学生的理财能力有直接应用的价值更好；也可以从已有的几个简单案例进行整合，将不同家庭遇到的理财问题放到同一个假定的家庭中去，整合过程中要注重理财规划的逻辑性，设置问题要循序渐进，既能回顾已学知识，又能引导到新学的理财知识上。
另外，在实际教学过程中，教师要结合学生的反馈思考所用案例的适用性、综合性和严谨性，不断整理财案例库，增强案例教学的生命力，使之能对提高学生的理财能力提供切实的帮助。
参考文献：
[1]耿彩琴.未来10年个人理财市场将年增30%[j].北京日报，转载于搜狐网，2008-01-09.
综合理财规划案例分析篇2
关键词：税收筹划；涉税风险；经济风险
税收筹划是指企业在遵循税收相关政策法规的基础上，通过涉税事项的筹划，降低税收负担，提高企业利润。税收筹划的涉税风险是指在筹划涉税事项的过程中，违反税收相关政策法规，导致合法避税转变为违法逃税，或涉税事项筹划不合理，加大企业成本投入，降低企业经济效益。就此，企业应提高对风险的重视，做好规避措施。
一、税收筹划的涉税风险
(一)涉税风险种类在税收筹划工作中，受经济、金融、政策等宏观环境及企业管理、人员素养等微观环境影响，一旦某个环境要素出现问题，就会引发涉税风险，具体涵盖以下几类：第一，经济风险。在经济转型发展阶段，我国经济形势不断变化，为应对形势变化，推动经济增长，政府部门不断调整税收相关政策，包括税收优惠政策、税收相关要求等，部分企业的税收筹划人员对宏观经济环境、政策法规认识不全面，缺乏风险防控意识，导致企业涉税事项与宏观经济发展脱节，加大企业经济负担，引发税收筹划的涉税风险。第二，法律风险。通过上述分析可知，税收筹划是在遵循税收相关政策法规的基础上，对涉税事项进行调整，部分税收筹划人员在调整涉税事项筹划时，可能出现与政策法规不吻合的情况，使企业经营活动违反法律规范，需承担相应的法律责任，影响企业正常生产经营。第三，管理风险。税收筹划人员是企业开展税收筹划工作的主体，税收筹划人员的管理是影响税收筹划涉税风险的主要因素。企业制定的税收筹划制度不合理、税收筹划人员专业素养不足，均会导致税收筹划工作出现偏差，使其不满足宏观经济环境发展趋势、税收相关政策法规要求，进而引发涉税风险，加大投入，出现违法行为。
(二)风险出现原因针对上述风险内容，可总结企业税收筹划涉税风险的出现原因，有以下几种：第一，筹划理念滞后，在税收筹划工作中，部分企业工作人员缺乏对税收筹划的重视，并未设置专门岗位开展税务工作，不能合理利用国家税收优惠政策降低企业税收负担。同时，部分企业财务人员独立性偏低，受上级领导影响较大，可能会在上级领导指导下，出现违规行为，虽然在短时间内提升企业效益，但会阻碍企业长久发展。第二，筹划信息不足，税收筹划工作与税收相关政策法规、企业财务管理、企业经营管理等专业知识息息相关，部分企业税收筹划人员对工作专业性认识不足，不能全面税收筹划各项信息，导致政策法规利用不到位、企业财务管理与经营管理不先进，制定的税收筹划方案不合理，难以实现税收筹划工作目标，甚至引发涉税风险。第三，筹划专业性低，在企业税收筹划工作中，工作人员专业素养偏低，是导致管理风险的主要因素。部分企业的税收筹划人员关于财务、税务的认知不准确，不了解税收筹划的工作要点与方法，导致税收筹划工作出现偏差，进而出现涉税风险。
二、税收筹划涉税风险的规避措施
在明确税收筹划涉税风险内容及出现原因的基础上，企业应制定针对性规避措施，加强对涉税风险的管控，合理开展税收筹划，实现降低企业税收、提高利润的目标。本文以某电器公司（下文简称“案例企业”）为例，结合其成功经验，总结税收筹划涉税风险的规避措施。
(一)提高对税收筹划的重视为规避经济风险，案例企业提高对税收筹划的重视，加强对企业内外部环境的管控，制定完善风险防控机制，进而保障税收筹划的合理性、综合性及有效性。细化来说，风险管控工作从以下两个方面入手：第一，在开展税收筹划工作时，案例企业要求税收筹划人员做好风险评估工作，按照企业业务发展现状，出具相应的风险监控报告，指明可能出现的税收筹划涉税风险及其概率，并做好税收筹划的审计工作，全面监控税收筹划的各个事项，确保其满足规章制度要求，提高税收筹划的合法性。第二，将税收筹划工作与企业业务整合，渗透于企业投融资、采购、生产、销售等各个环节，协调处理各项税收筹划影响因素，实施综合性税收筹划，并根据各项影响因素，制定涉税风险预警体系。根据电器制造行业的运行状况，选择可以体现企业盈利能力、偿债能力、资产管理成果的财务数据为指标，如资产负债率等，计算电器制造行业的加权平均数与标准差，明确涉税风险基准线，将企业财务报表中的指标实际数据，与税务风险基准线对比，直观体现引发企业涉税风险的因素，开展针对性风险防控工作。
(二)合理制定税收筹划方案为规避法律风险，案例企业全面收集税收筹划相关政策法规、企业财务管理、企业经营管理各项信息，为税收筹划方案的合理制定提供参考。具体而言，企业的信息获取管理如下：(1)全面采集企业生产经营数据，综合评估企业的经营状况与财务状况，获取的信息包括企业性质、企业组织、企业财务指标、企业风险偏好性等；(2)综合分析税收相关政策法规，实时关注税收相关政策法规的立法、修订状况，明确税收相关政策法规的立法边界，结合法律处理惯例，分析立法目的与变化趋势，开展针对性税收筹划工作，确保其符合宏观政策法规，提高税收筹划的合法性；(3)加强与税务机关的交流，定期与税务机关工作人员交流，了解税务机关的税收相关标准要求，明确税务机关对企业偷税、漏税的判断标准，及时调整税收筹划方案，使税收筹划工作有的放矢，避免企业被税务机关认定为偷税、漏税企业，树立诚信纳税的良好企业形象，推动企业可持续发展。以案例企业的增值税税收筹划为例，税收筹划人员从以下几方面获取税收筹划相关信息，开展针对性税收筹划工作，制定合理税收筹划方案。第一，供应商的选择。案例企业可选择的供应商包括一般纳税人与小规模纳税人两种，两者在税率、征收办法方面存在差异，影响案例企业的增值税。基于该现状，税收筹划人员获取供应商相关税收信息，发现一般纳税人可开具专用发票，抵扣一定增值税，抵扣税率为16%；小规模纳税人可开具普通发票，征收率为3%，不可抵扣，也可以通过税务机关代开发票，抵扣税率为3%。在明确上述信息的基础上，税收筹划人员根据两类供应商的购货单价，进行税额计算。发现在两者购货单价比大于1.18时，通过小规模纳税人采购原料缴纳的增值税更低；在两者购货单价比低于1.18时，通过一般纳税人采购原料缴纳的增值税更低，实现科学合理的税收筹划，规避涉税风险。第二，合理结算。基于增值税暂行条例的相关规定，案例企业根据增值税纳税义务发生时间等信息，通过调整结算方式的手段，实施税务筹划。例如，在通过委托方式销售货物时，如在货物销售当天起算，满180天时企业仍未收到相关清单与货款，为避免缴纳增值税，需立即办理退货手续。同时，在代销货物时，支持赊销或分期收款，如购买方未在购销合同规定的时间内支付足额货款，应立即调整合同内容，确保企业在收到货款后，再执行增值税纳税义务。案例企业在税收筹划方案制定时，综合对比上述两种状况下的增值税税额，最终选择延长纳税时间，降低税收负担。
(三)加强税收筹划统筹管理为规避管理风险，案例企业加强税收筹划的统筹管理，制定完善税收筹划工作制度，加强对税收筹划人员的培训，统筹企业内部各项影响要素，保障税收筹划工作规范有序开展。在税收筹划制度制定中，案例企业为税收筹划人员赋予一定权利，避免税收筹划人员因上级领导指导出现违规行为。同时，案例企业制定针对性责任考评制度，将税收筹划工作责任落实到具体工作人员中，根据税收筹划成果，对工作人员进行综合考评，约束税收筹划人员的工作行为，督促其不断强化自身专业素养，提供更优质税收筹划方案，实现降低税负、提高效益的目标。在税收筹划人员培训中，案例企业结合最新税收相关政策、行业发展现状，邀请会计师事务所及税务师事务所的优秀骨干担任培训师，对企业税收筹划人员进行专业培训，培训内容包括“营改增”后颁布的与电器制造与销售行业相关的税收优惠政策；企业生产经营全流程税收筹划；企业财税风险防控；企业科研费用加计扣除；个税新政下税率临界点变化的影响等，引导企业税收筹划人员在合理合法的基础上，调整企业生产经营的各个环节，加强财税风险管控，合理处理财务数据，优化企业薪酬结构，从多角度实施税收筹划，增强税收筹划的合理性及有效性。另外，对于其他企业来说，如果缺乏优秀税收筹划人员，可将税收筹划工作委托给专业机构，将部分税收筹划涉税风险转移给专业机构，降低企业面临的税收筹划涉税风险。
综合理财规划案例分析篇3
众所周知，案例教学在国外高等教育实践性较强的学科领域中运用已有较长的历史，积累了丰富的案例教学实践经验，形成了较为完善的案例教学实践理论体系。我国于20世纪80年代开始引进案例教学，主要用于临床医学、法学等实践性较强的学科，由于多种原因，大多数高校财务管理本科教学尚未广泛开展案例教学。
一、本科财务管理案例教学目前存在的主要问题
（一）认识上的误区
对财务管理案例教学缺乏正确的认识：1.认为受计划课时的限制，没有时间安排案例教学，许多教师认为案例教学占用大量的时间，无法在计划课时内有效实施；2.认为受教师个人时间、精力限制，无法保证案例教学，案例教学需要教师花费大量的备课时间和精力，其教学效果难以预料，课堂秩序难以驾驭，教师不想承担案例教学的成本和风险；3.认为案例教学虽然好，但是采用传统教学法同样可以达到预期的效果，学生毕业后照样能找到了合适的工作并发挥所长。
（二）教学案例的客体资源贫乏
案例是案例教学的基本工具。目前我国财务管理教学案例的主要问题是：1.案例总量不足，真实性差。我国财务管理教学案例中的大多数是用于mBa的案例，有关财务管理方面的案例很少。由于财务管理案例涉及到企业的经营决策、商业秘密等许多内部资料和敏感问题，出于市场竞争利益的考虑，多数企业不愿提供实际数据和具体运作过程，造成财务管理案例的极端匮乏。2.案例缺乏引导性。现有的教学案例通常采用“案例――分析要点――点评”模式，面对案例，学生无从下手，缺乏引导性。3.案例本土化率低。目前使用的财务案例中有70％源于国外，具有“中国”特色的案例较少。4.教学案例库建设滞后。我国成型的财务管理案例书籍极少，财务管理教学仍停留在理论层面上，难以指导实践。
（三）案例教学的主体资源贫乏
由于我国开展财务管理案例教学的时间较短，处于摸索阶段，尚未形成完整的教学培训模式和理论体系，缺乏一批既有丰富案例教学实践经验又有扎实理论功底的师资队伍。据2001年对全国100位高校会计教师素质调查显示：“实务能力差”、“教育方法呆板”和“专业知识不足”分别占到调查总数的35.10％、28.48％和13.25％。1.教师缺乏实践经验，对案例教学的程序难以驾驭，不能有效地指导实践，案例教学流于形式；2.教师的知识面狭窄，案例教学分析不全面、力度不够；3.总结评价不切题，结论难以令学生信服，效果很差。
（四）案例教学的方法与手段落后
目前除个别学校的案例教学手段比较先进以外，大多数学校缺乏现代化的案例教学实验室，所谓的案例教学只是课堂讲授而已。教师授课仍以旧式的“教材＋黑板＋粉笔”的教学方式为主，采用现代化教学手段的比例较低。据我国十四所重点大学会计现状评估与改革方向的调查报告显示，偶尔使用或基本不使用现代教学手段的大学占23.47％和27.79％。落后的案例教学方法与手段不利于学生深刻理解财务管理的基本理论和方法，也不利于学生综合素质的提高，难以达到案例教学的目的。
（五）部分学生不适应案例教学方法
案例教学是师生之间互动式的教学方法，学生的基本素质、文化基础、专业知识及对案例教学的重视程度等都会直接影响案例教学的效果。由于长期采用单向“填鸭式”的知识灌输，学生习惯于教师在课上唱主角、自己当听众。在案例教学中，学生表现出消极被动的姿态，不敢或不愿表达自己的观点，课堂气氛不活跃。部分学生习惯于将问题严格地划分为对与错，总是希望教师能够为每个案例提供绝对准确的答案，对财务管理工作的不确定性和多变性无法理解，表现为无所适从，致使案例教学效果不理想。
（六）教学管理机制滞后
1.缺乏教学激励机制。案例教学投入和报酬不对等，例如案例的收集、编写、整理、修改不算科研成果，不计入科研工作量，而且案例教学的课时费与一般教学的课时费相同，这种管理机制既不利于教学案例的补充、修改、拓展，又不利于调动教师开展案例教学的积极性，难以形成案例教学的良性循环。2.案例教学课时安排不当。偏重于理论教学而挤占案例教学课时，使案例教学流于形式。3.考试制度不合理。案例教学中仍沿用原有的考试模式，规定考试题型和考试方式，并要求附有标准答案，违背了案例教学的原则。
二、实施财务管理学案例教学的必要性
（一）基于财务管理学科的实践性考虑
财务管理理论来源于企业的理财实践，具有很强的实践性。历史地看，财务管理理论总是伴随着企业理财实践的需要而产生和发展的。因此，财务管理教学必须与实践相结合，坚持理论服务于实践的原则。案例教学作为增强财务管理教学实践性的重要途径，作为联系理论与实践的桥梁，就是将企业理财实践带入课堂，以学生为中心，让学生进入真实的、复杂多变的理财现场，运用所学的财务管理知识进行财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析，注重学生创新精神和实践能力的培养。
（二）基于克服传统教学方式的局限性考虑
财务管理学是一门研究如何最佳地控制资金运动和处理财务关系的学科，由于理财目标的多样化、理财环境的复杂性和多变性，企业必须不断调整理财方式和理财策略以适应环境的变化，以便在激烈的竞争中生存、发展和获利。而传统教学往往采取“理论讲授＋例子或例证＋复习题”的授课模式，以教师为中心，学生远离理财“现场”，缺乏实践经验，对教学内容并不一定能真正理解和消化，很难理解理财方式和理财策略的不确定性，导致学生面对实际问题时束手无策。案例教学则为学生提供了一个实战的、动态的理财“现场”，学生在其中可以扮演更为积极主动的角色，从而缩短了理论与实践的距离，克服了传统教学脱离实际的局限性。
（三）基于财务管理学的培养目标考虑
21世纪是经济全球化、网络化、高新技术化和知识化的新经济时代，企业的生存环境发生了巨大变化，企业财务管理的中心地位日益凸现，同时对财务管理的要求也越来越高。例如，美国1989年成立“会计教育委员会”时就明确指出：学校会计教育的目的不在于训练学生在毕业时即成为一个专业人员，而在于培养他们在未来成为一个专业人员应当具备的沟通能力、智力能力、人际能力和创新能力等，要使其终身能从事学习。案例教学作为一种提高学生综合素质的教学方法，遵循“以生为本”的教学思路，通过课前查阅相关资料、小组讨论、课堂发言、撰写案例分析报告等教学实践环节，有利于培养学生的综合能力。
三、构建本科财务管理案例教学体系
（一）案例库建设是案例教学的前提条件
案例库对案例教学的推动作用在美国等管理教育比较发达的国家得到充分的印证，如哈佛案例库、加拿大毅伟商学院案例库和欧洲案例交流中心世界上著名的三大案例库对于美国以及加拿大、英国、法国、意大利等国家的案例教学起到了不可低估的积极作用。案例的收集、加工、整理是一项复杂的系统工程。案例库建设应体现以下特点：一是实践性，教学案例应符合社会经济工作的实际，不能脱离实际主观臆造；二是典型性，教学案例应反映出同类事物的一般特性和普遍规律，对学生能起到举一反三、触类旁通的作用；三是针对性，教学案例应针对教学内容的重点和难点问题，以便于学生加深对这些问题的认识和掌握；四是综合性，教学案例应有一定的深度和难度，让学生有讨论和思考的余地；五是动态性，教学案例应随社会经济环境的变化而更新内容，增强案例的时效性；六是本土化，建设中国自己的财务管理案例库是一种必然的选择。如选用我国上市公司理财案例，学生既感到亲切，又能在分析案例的同时了解和熟悉我国的经济政策、法规，有利于将来适应社会。案例的收集途径有：教师通过参加社会实践活动，到企业一线收集案例材料；教师依据教学内容，参考有关资料自行设计；学校与企业合作，实行产、学、研相结合，企业为学校提供案例，学校为企业提供解决问题的新思路和方案。
（二）师资队伍建设是案例教学的关键
搞好案例教学，关键是加强师资队伍建设。一是高校应有计划地制定相关政策，鼓励有能力的教师在财务管理案例教学方面有所作为。二是提高教师运用案例教学的综合素质。一方面加大对教师理论水平和案例教学能力培训力度；另一方面鼓励教师深入企业调查研究，直接获取案例素材，充实案例教学内容，提高实践操作能力。三是提高教师驾驭案例教学的组织能力，使教师能够及时引导学生对案例进行分析、讨论和总结评价，增强案例教学的效果。四是提高教师现代化教学技能，以适应信息化时代的要求。五是教师要加强财务管理案例教学的科研工作，实现案例教学与科学研究的良性互动。
（三）加强硬件建设是案例教学的物资保障
教育部《关于加强高等学校本科教学工作意见》提出：“应用现代教育技术提升教学水平”，并规定：“国家重点建设的高等学校所开设的必修课程，使用多媒体授课的课时比例应达到30％以上，其他高等学校应达到15％以上。”加强硬件建设，首先是积极筹建或完善仿真型、多功能型、网络化的案例教学实验室。充分利用计算机技术进行财务分析，建立财务管理模型，提高案例教学效率。其次是建立稳固的实习基地。这方面可以借鉴德国“双元制”的教学模式，校企联合办学，学校成为企业人才培养基地，企业是学校的实习基地，学生走进企业，企业家走进课堂。
（四）规范教学流程是案例教学的重要环节
1.课前备“案例”。作为教师，应根据教学内容、要求和进度，精心选择、设计和熟悉案例。将准备好的案例资料提前发给学生，并指导学生查阅、搜集与案例相关的资料。作为学生，应根据教师的安排认真阅读案例及相关资料，对案例中的问题进行分析，提出对策，撰写发言提纲，为案例讨论做好充分的准备。
2.课堂引导讨论。这一环节中，教师的主要职责是营造良好的自由讨论气氛，引导、鼓励学生去思考，去争辩，把握案例讨论的方向，使案例讨论紧紧围绕中心问题展开。学生应珍惜难得的发言机会，主动地表达自己的见解，相互辩论，提高自己的语言表达能力、应变能力、分析判断能力和决策能力。同时在讨论中善于听取他人的见解，汲取他人的新观点，培养合作精神。
综合理财规划案例分析篇4
基于中职会计专业人才培养目标，中职企业财务会计课程内容即不能脱离现有准则，同时也需要进行一定的改革。可行的教学内容安排如下：将准则中规定的常规准则并同会计六要素关联的业务，如存货准则、收入准则和固定资产准则按要求及时添加至教学内容；针对具体准则中非常规、特殊的业务，比如资产负债表日后事项原则、会计政策变更原则、非货币交易原则等，可以不列入教学内容，从而有效保障了教学内容的系统性和持续性。传统会计课堂教学更多侧重常规经济业务处理和财务报表的编制，并没有关注会计信息在企业投资决策和管理中的关键作用，导致中职学校毕业生虽然具备成为优秀账务记录人员的潜质，然而难以成为一名专业的管理分析型人才。案例教学方法有效地将会计理论应用于会计实务，从而避免了传统会计教学模式的巨大缺陷。在案例教学中，教师是整个教学的主导者，掌握着教学进程，引导学生思考，组织讨论研究。这种教学法不完全重视学生是否能得出正确答案，更注重的是得出结论的思考过程，让枯燥乏味的学习变得生动有趣。它改进了传统教学方式，培养学生独立思考的能力，通过分析会计案例解决会计实际问题，有利于培养既具有扎实的理论功底、又具有实践分析能力的综合性会计人才。同时，案例教学课对教师也是一个很好的训练，它能够摆脱传统教学模式中教师向学生大量灌输知识的弊端，有利于提高教师的能力和综合素质。
2案例教学法在企业财务会计的实施
所谓教育过程是根据教育大纲的要求，为了实现教育的目的和任务，循序渐进，按部就班地推进教育计划。具体而言，教育过程应当包含以下几个过程：第一，对教材感知，从整体把握教材。第二，对教材深入了解，掌握其本质。第三，进一步加深印象，强化记忆。第四，理论运用于实践。众所周知，案例教学也属于教学方法的一类，同样包含以上几个过程。
2.1案例选取的基本原则
（1）案例内容要体现应用型人才的培养目标。
中职学校的会计案例教学目标以实际的需要为指导，基于会计准则理论对经济业务进行操作，注重教学和未来执业资格的统一。这种根据实际的需要为指导的案例教学模式极大规避了以前教学模式的弊端，实现了会计业务基本理论和实践的有机统一，能够更好提高学生的专业技能。
（2）注重案例的适用性。
案例教学不仅仅强调案例内容和教学理论知识的统一，教学素材完全根据教学的目的和内容进行组织、搜索，针对性极强。所以通过案例教学的内容可以对本堂课的关键知识点、学生能力的要求一目了然。此外，案例教学注重因材施教，结合学生所掌握的知识和能力，开设同步课程内容，让每一个学生都能够听懂、学会。这就大大地提高了学生的课堂效率。同时，还提高了学生学习的热情和动力。
（3）以专题性案例为主。
基于案例范围可以将案例分为两种：第一，专题性案例。第二，综合性案例。部分学者坚持认为在案例教学中应当引入更多的综合性案例，通过对综合案例的分析，学生的能力可以大大提高。但针对中职学校的学生，专题性案例贴近学生的学习生活，对学生能力要求相对较低，更符合学生的实际需要。因为专题性案例以章节主要知识点来设计编写，突出课程的重点与难点，所以学生更易把握，更符合能力循序渐进培养的规律，也能培养学生的综合能力。
2.2案例教学的准备
作为案例编写者的教师，要根据教学内容、教学进度选定案例，分析类型，收集和整理相关背景材料，剖析会计案例涉及的相关理论知识，认真备好案例课。要结合专题的类型来制定教学的长远目标和短期目标。根据教学的内容和学生的接受能力，确定案例教学的时间、教学计划等。为了保证教学能够顺利进行，要分析案例教学过程中潜在的问题以及相关的解决方案等。不仅如此，还要注重案例教学前准备工作的开展，让学生在案例教学课程开始之前对整个案例有初步的了解，并思考研究该案例，不断提高学生自主解决问题的能力。作为学生，要想提高自身的专业素质和综合素质，应当根据老师的要求认真完成各项工作，熟悉整个案例的相关情况，并积极和同学交流分析，针对老师给出的案例思考题提前做准备和思考，这将大大提高课堂教学的效果。
2.3案例教学的实施
（1）讲解理论，奠定基础。尽管案例教学和传统的教学模式相比具有突出的优点，但是该种教学方法对学生理论知识要求较高。学生只有掌握了相关的理论后才能够独立分析案例，否则老师讲得再好，学生也无法学好。因此，案例教学在注重实践的同时还要加强理论教学。
（2）介绍案例，提出问题。为了提高课堂的效率，案例教学老师应当在上课之前把财务会计案例告诉同学，给学生充足的时间了解整个案例，并独立查找相关的数据信息，形成独特的认识。最后由老师进行统一讲解，对学生出现的问题进行指导和纠正，提出讨论方向，加深学生的理解。
（3）引导分析，组织讨论。在案例教学过程中，案例讨论是不可或缺的关键环节。通过案例讨论、小组交流可以对财务会计案例有更加深入的认识。受到学生数量的影响，我国学校课堂人数众多，在短短的45分钟内，如果让每一个学生都畅所欲言，那么将会降低教学进度和效率。因此，老师应当引导学生课前小组讨论，然后把小组讨论的结果在课堂上与大家一起分享。老师应当尊重学生在课堂中的主体地位，鼓励学生自由发表意见，对于存在分歧的言论进行辩驳，取长补短，提高学生分析问题的能力。同时，这有助于提高学生的学习热情和信心。
（4）案例总结。当学生对财务会计案例发表自己的看法，阐明自己的意见后，由老师进行统一归纳、系统总结。当然，在总结的过程应当有理有据，一方面巩固学生的理论知识，另一方面加深学生的理解。此外，对于出现问题的知识点，老师应当指正并试图解释出现差错的原因，对学生的进步进行表扬和鼓励。不仅如此，老师还要在课后留下一些思考题，让学生保持思维的连贯性，提高学生小组讨论和交流能力。
2.4案例教学的个案分析
以案例教学法讲授企业财务会计的购买原材料业务时，笔者首先将教学需要的凭证或资料准备完全，主要包括支票、发票以及购销合同等。根据这些资料内容，教学过程就变得灵活多变，学生也能够在一起进行讨论分析：
（1）合同是否可以作为原始凭证使用？
（2）增值税发票存在什么样的性质？
（3）运费在何种条件下能够抵扣增值税？
（4）仓管人员应当使用何种方法进行材料入库单的编制工作？
（5）选取哪一种支付方式以及支票的使用形式等。这样一来，学生在走向工作岗位时，就能够有效处理遇到的问题，而且利用讨论的学习形式，学生对问题的理解更加深入。
3案例教学中教师的角色定位
以往，教师在课堂上扮演知识传播者的角色，课堂上的主角是教师，学生仅仅是从教师那被动地学习知识。但是，使用案例教学方法，老师在课堂上往往扮演着组织者、协调者以及引导者的角色，充分发挥学生的主体地位，突出案例教学的特色。与传统教学相比较，案例教学更加动态开放，造成一些教师产生定位上的误区。例如：
（1）教学目标的确定并不及时，原因在于专题的性质往往是多变的，教学过程缺乏一定的目的性，缺乏相应的依据对教师的教学效果进行评价；
（2）在有相应的教学目标条件下，教师并没有制定有针对性的教学方案，无计划地选择教学方案来实施教学；
（3）案例讨论的相关步骤并没有进行明确规定，无法及时有效地处理案例讨论过程中可能会出现的问题等。在案例教学的实施过程中，教师不仅是案例教学活动的主导者，也是教学活动的研究者。教师是案例教学活动中的主导者，教师首先提出讨论规则，管理好课堂秩序，积极地引导学生进行科学有效的讨论。激发学生讨论的热情，肯定学生的创新性思维，确保讨论的内容目标能够向教学目标迈进。在教学活动结束后，教师需对自己的教学活动及教学效果等进行反思，并对案例教学中可能出现的新情况、新问题，进行深入研究和总结经验。
4总结和建议
与以往的教学方法相比，案例教学法存在一定的先进性，也是今后企业财务会计教学发展的方向，可是案例教学在实践中存在一些问题。例如：
（1）案例质量的高低很大程度影响案例教学效果的高低。目前，市面上没有专门编订供中职学校使用的案例教学教材，国内的财务会计案例教学使用的教材大多是外国的会计案例或适合于本科院校使用的复杂型案例，中职学生难以适应接受，案例的可操作性和适应性差。
（2）学生的参与程度不够。案例教学是否成功也与学生的主观积极性和知识水平有关。笔者在经过一段时间的教学实践后发现许多学生并没有积极参与到教学案例的分析过程。首先是学生并没有养成主动讨论的习惯；其次是学生的基础知识并不牢固，学生的社会实践经验很少，并不能够有效地抓住案例分析的重点，这打击了学生的积极性。
（3）教师的能力和素质有待提高。案例教学对教师的综合素质和能力有更高的要求，而当下师资队伍的质量参差不齐，很多教师现有的能力和素质不能很好地设计和组织案例教学课。有些教师理论联系实践的能力较差，更加不能很好地引导学生学习。
要使案例教学法在企业财务会计课程中充分发挥其积极作用，笔者提出以下几点建议：
（1）建立和完善财务会计教学案例。鼓励教师进行案例研究，在理论研究的基础上深入企业开展调研，编写高质量、真正适合中职学生需要的案例教材。
（2）提高教师科研能力，增强教师的实践能力。教师可以积极参与到社会企业的项目中，努力提升实践技能，增强自己对问题的研究能力。学校可以给老师的科研项目提供资金以及政策上的支持，努力增强教师的综合素质。
（3）可以使用现代多媒体技术，合理使用一些教学资源案例，尽可能增强学生的学习兴趣，在实践中增加学生的技能，使得学生对理论知识的理解更加深入。
综合理财规划案例分析篇5
1．案例教学法的定义、特点
案例教学法基于不同的理论基础和应用方式有不同的定义。其中，关秋［1］(2011)在总结他人定义的基础上，认为案例教学法是围绕教学目标，在教师的指导下，让学生对呈现的典型案例进行讨论分析、归纳总结，从而培养其思维能力的一种新型教学方法。这也是对案例教学法较为公认的理解。一般的研究将案例教学法与讲授法进行对比，其特点表现为:从实现人才培养目标角度来看，案例教学法更有利于培养学生独立思考、解决问题、分析决策能力;从教学内容角度来看，切合教学内容、具有教学情境的案例是其核心，但案例不是穿插在讲授过程中引用的案例，而是需要学生参与、讨论分析的案例;从教学方式角度来看，强调学生自主学习、合作学习;从教学过程角度来看，打破教师教为主的惯例，推崇师生交流、互动、讨论，但不是完全摈弃教师讲授环节;从教学评价角度来看，不能再以卷面考核定成绩，需要建立过程评价体系。需要强调的是，虽然案例教学法的核心是契合主题的案例分析，但需要前期基础理论的掌握，包括教师课堂讲授、指导学生课外阅读等，中期还需要学生围绕案例提问展开查询、分析、讨论、形成结论，后期仍需要教师适度点评，并不是完全放任无目的的案例讨论。案例教学法通过要求学生主动参与到学习过程中的教学方式，可以提升学生思考、合作、沟通等综合素质，并且能够结合各个专业课程的特点加以应用，是一种较好的教学方式。
2．新形势下财政学专业人才培养的变化要求
虽然不同的高校对财政学专业人才培养的目标定位有所差异，但不论应用型、研究型、复合型还是创新型等，均以培养适应社会需要的财政学专业人才作为一个共同的核心。随着我国与社会主义市场经济相适应的公共财政体制逐步确立，财政专业人才就业由过去的主要面向财政、税务、国有资产管理等“对口”部门，逐步转向服务各类社会中介、公检法、金融、企事业单位，不仅要求学生具有财政专业理论基础、知识结构，更强调对学生具有操作能力、创新能力、协作能力等应用能力。案例教学法正是在这样的情况下被引入到财政学专业人才的培养过程中来，充分发挥其教学过程中调动学生参与的特性，锻炼学生处理实际问题的能力。
二财政学专业课程案例教学法推广的必要性
1．高校教学改革的需要
目前我国高等教育发展正处于一个大变革酝酿时期，多方面因素促使高等教育谋求改革、谋求出路。一是由上而下的高校转型顶层设计促使全国600多所高校面临转型发展;二是每年高校700多万的大学毕业生就业困难与各行各业难觅合适人才的矛盾不断凸显;三是高考生源减少带来的高校竞争加剧，危机意识增加。虽然千头万绪，但高校提升发展、中国高等教育质量提高的最终目标还是培养适合社会需要的人才，而人才的培养核心环节就是教学的过程，反思过去传统单一的讲授型教学模式所带来的弊端，案例教学作为引导学生主动学习的教学方式就成为各高校培养各类应用型专业人才过程中广泛运用的新模式。
2．案例教学法能较好地契合财政学专业课程教学的特点
财政学专业课程多数具有较强的理论性和专业性，同时涉及到的学科也具有一定的政策性和应用性，要求学生在掌握基础理论及财政经济规律的基础上能够对复杂的财政现象有所识别、甚而对政策后果有所预判，把握好理论知识和经济实践的逻辑关系。此外，我国财政学专业课程基础理论基本上是引进西方国家财政理论，在解释我国财政现象和发展路径上有诸多不适应。现实中的财政问题也是综合式的，不是孤立的、概念式的，这就需要培养学生的独立思考和解决问题的能力。但是依靠教师单方面讲授传送知识的教学方式，容易导致学生只背记知识不深入分析、只了解现象不明晰实质、只坐等灌输不主动思考、只单独学习不注重沟通的问题出现。案例教学法在一定程度上可以针对财政专业课程的特点，通过教师先期从社会经济生活中选取典型的案例，从相关知识角度出发通过整理并根据教学需要完善教学内容，使学生置身于情景中，分析、讨论，在此过程中完成各种能力的培养。
3．促进学生由被动学习向主动学习转型的需要
案例教学法是一种在自主学习理念下诞生的教学方式，它不仅能适应社会的不断发展、知识更新速度日新月异的趋势，破除传统的单纯地以知识教授和掌握为主的教学方式使学生沦为学习的被动接受者现象，而且可以将学生设置为学习的主体，围绕学习目标，主动向前追溯理论知识，向后拓展讨论、交流、分析、探索能力，充分调动自我掌控能力。在财政学专业课程中合理运用案例教学法可以帮助学生树立明确的学习目标、理解运用学习内容，梳理学习思路，通过对实际问题进行介绍和分析，提高其对专业的认知和感悟水平，加深对财政理论的理解，通过参与课堂发言、小组讨论等方式提高学生的表达能力、思辨能力。
4．激发教师不断丰富教学经验、拓宽教学思路的需要
案例教学法不仅将学生置于学习主动者的地位，对教师也提出了更高的要求:课堂上的案例教学，不是简单地由学生发言、讨论占据主位，而是需要教师在其中起到关键、适宜的引导、拔高作用。这样，不仅要求教师有相当的对专业课程整体把握的力度、基础理论研究的深度、课题实践研究的广度、语言表达的准确度，而且对教师的组织能力、沟通能力、现场应变能力、学生反应响应能力等外部素质也提出了新要求。换句话说，教师既要自己做编剧又要做导演，适当的时候还要当好演员。因此，在案例教学模式中，需要教师不断地学习专业技能、授课技巧，增强社会实践，丰富教学经验，拓宽教学思路。
三财政学专业课程案例教学法应用中应该重视的几个问题
1．对应用案例教学法理解有所偏差的问题
据已有资料统计，案例教学法在财政专业课程教学应用中有四种不同的类型:引导式、讨论式、作业式、综合式。其中，引导式、讨论式属于课堂案例教学，作业式和综合式属于课后案例教学。一般来说，引导式、讨论式、作业式要契合章节理论，综合式是在学生阶段学习完成后涉及各章理论应用的案例教学。引导式多用于教学内容导入、阐释;讨论式、作业式、综合式则多用于对教学内容的巩固和再认识。引导式多由教师展示、用于激发学生章节学习兴趣，少有涉及讨论、分析;讨论式、作业式、综合式需要学生主动参与，并且要求学生对基础知识、理论的掌握程度要逐个递增。受现有教学时间、教学场所、教师各自考核方式等多方面因素的影响，财政学专业课程案例教学法较多使用的是引导式，少数情况使用讨论式，作业式尤其是综合式使用相对较少。事实上，细观美国哈佛大学商学院的案例教学模式可以发现，后两者的案例教学法模式才是其精髓，才可以更好地发挥其优势。
2．案例采集不足、可用性不强的问题
案例采集不足、可用性不强，是目前财政学专业课程案例教学法应用的一个重要障碍。其原因是:一是没有建立案例收集团队或者案例共享平台，基本是由课程教师单独采集，独自使用，不仅案例数量难以保证，而且案例使用效果也没有交流、沟通的渠道;二是契合课程基础知识和理论的经典案例不多，案例本土性、时效性、系统性不强;三是针对案例设计的提问不能较好地引导学生有深度地分析问题。
3．教师对案例教学法把握和实施问题
教师虽然不再“满堂灌”进行授课，但不是完全放手让学生自行学习，案例教学法对教师各项能力和教学经验提出了更高的要求。首先教师对整个教材的熟悉程度、把握程度决定了教师能否根据教学难点、重点展开案例教学;其次，案例教学不仅要求教师精心准备好契合教学内容的案例，还要根据学生特点组织学生分组、讨论、分析和控制整个教学过程，要研究案例涉及到的每一个知识点，做到得心应手，讲解起来深刻透彻;再次，在案例讨论结束后，教师还应该总结相关知识，点评、提升。此外，考核方式改革等也需要教师耗费更多的精力设计，才能达到较准确考量学生能力和知识掌握程度的要求。
4．课时设置、考核方式等教学制度配套问题
实际工作中，由于已有的教学管理制度和传统的教学方法相配套，从而牢牢束缚了案例教学方法的实施。其主要表现就是课时设计学时固定、时间固定、场所固定、考核方式固定等，不利于案例教学法在课程教学中的灵活运用。众所周知，每门课程的教学课时在学生入学前就通过教学计划安排好，大学四年必需严格按照教学计划执行，不能充分考虑到这四年内经济社会发展对人才需求的变化而进行适当调整;上课时间和场所也是按已排好的课程表严格执行，教师如若更改要经过繁复的签字审批程序，并且受到考核制度限制不得多次更改，致使教学只能局限于课堂，教学是否完成也只论课堂是否到课;同时，对学生的考核方式限定过多，在教学计划中安排的考试课一般不得变更为考查课，而考试课以识记考核为主，不能配合案例教学法反映学生的分析、沟通、合作、表达等能力。此外，教学计划过分强调教学的逻辑性和系统性，重点和非重点章节都要讲授完毕，导致教师无法在课时较少的课程中大胆取舍，在一定程度上影响了“费时较多”的案例教学法的应用。
四规范构建财政学专业课程案例教学模式的对策和建议
1．完善案例教学教材编写体系
首先，要组建教学团队，编写针对性强、操作性强、时事性强的课程案例。由教学经验丰富的教师带队，组织团队成员按课程或者相近课程组成专门小组，将用过的经典案例、正在发生的典型事件、课题案例等堆积共享，再对案例进行拣择，严格设计案例讨论题目，并且做到一定年限部分更新一次;其次，搭建案例教学的沟通交流机制。除了编写规范案例教材期间的沟通外，对同一门课程还应建立不定期交流的平台，研究案例应用效果，学生反馈情况、学生考核方式、应对措施等;最后，要积极走出去，学习校外经验，寻求合作编写案例教材的机会，探索案例教学与培养应用型专门人才有机结合的模式。
2．创新与案例教学法相配套的教学制度
通过改革与创新，逐步消除束缚案例教学方法开展的教学管理制度，尝试建立与案例教学配套教学管理制度。要想实现案例教学法在财政学课程教学的合理运用，建议各高校采取三个配套措施:一是在课时有限的情况下，允许教师不严格执行教学计划，打破教材逻辑性、系统性的束缚，自由安排章节课时，留有足够的时间实施案例教学的讨论这一核心环节;二是将授课时间、地点交给教师灵活掌握，由现有的多层审批制改为简单的备案登记制;三是考核方式不只局限于卷面考试，应该建立课前、课中、课后考核点，建立信息获取、团队合作、交流辩论等综合能力考核体系。
3．建立教师教学能力提升机制
案例教学法目的在于培养学生的知识运用能力，而过程的执行者是教师，教师综合能力的高低直接影响了学生能力的高低。因此，需要各高校建立教师入职后的有计划、有专业针对性的再培训机制，改变教师“自教自学”的状况，不断更新教学技能、理念，激发教师教学热情，防止教学方式、心理老化。我们认为，可以从三个方面来建立教师教学能力提升机制:一是给专业教师充足的再学习时间。这不仅需要改变目前师生比例过高的现状，周课时也不宜过多，以便教师能有足够的课余反思、学习、研究的时间。二是建立短、中、长期轮流培训机制，短期培训是几天不等的临时性学习，中期的培训是为期半年或一年的脱产挂职锻炼，长期培训是一年以上的脱产学习。一般以短期培训为主，中长期培训为辅。三是规范培训内容，可以设计为教学内容、教学技术手段研讨会议，或者是课题项目实践调研、外出挂职锻炼、课程访问学者等。
4．完善教学基础配套资源
综合理财规划案例分析篇6
【关键词】《家庭理财》；教学方法；改革与创新
一、探索高职《家庭理财》课程教学方法的意义
随着普通家庭拥有的经济资源不断增加，家庭理财广泛兴起，力求运用所拥有的资源使自己的经济利益最大化。为迎合社会的需要，《家庭理财》课程已在财经类院校普遍开设，这是一门集理论学习与实践应用为一体的致用之学。家庭理财就是要在现实生活中引导学生体验和管理金钱的实践、学会规划和管理人生、获得独立自尊等健全人格的教育。正确的财富观念、理财意识和良好的理财习惯将使学生终身受益。为了达到这一目的，《家庭理财》课程不仅要向学生传授家庭理财的知识与技巧，还要提升他们综合理财的能力。但传统的教学方法是以知识传授作为教学的重点，而在学生能力培养方面薄弱欠缺。所以新的教学方法的探讨研究成为广大投资理财教育工作者所面临的重大课题。
二、当前高职院校《家庭理财》课程的主要使用的教学方法及其缺点
（一）直接讲授法
直接讲授法是教师通过简明、生动的口头语言向学生传授知识、发展学生智力的方法。讲授法的优点是教师容易控制教学进程，能够使学生在较短时间内获得大量系统的科学知识。讲授法如果运用不好，学生学习的主动性、积极性不易发挥，就会出现教师满堂灌、学生被动听的局面。
（二）案例教学法
在《家庭理财》课程教学过程中，要适当的引用一些与实际生活紧密联系的案例让学生进行理财分析、设计理财方案，这样才能让学生更好的提高分析、解决问题的能力。然而，案例教学法想要成功吸引学生在学习热情，就必须要有一个好的案例，案例的选择应该能贴合时代、生活、现实，这样让学生不会觉得望而生畏，能有亲切感，能将自己代入到案例中，更好的进行的案例的分析与解决，但是适合的案例的选择相对较难，或者对于老师备课要求很高。另外案例教学法中，学生的讨论是非常重要的环节，但是学生由于知识储备等方面的原因，学生的讨论较可能偏离方向或者主题不明确，这样就很难达到老师预设的目标。
（三）模拟情景教学法
模拟情境教学法是指在教学过程中，教师有目的地模拟具有一定情绪色彩的、以形象为主体的生动具体的场景，以引起学生一定的态度体验，从而帮助学生理解教材，并使学生的心理机能能得到发展的教学方法。情景教学法在《家庭理财》课程教学中可以让学生更好的参与到教学中，让学生能感同身受的进行一些理财的思考、设计，从而能帮他们树立科学的理财观念。教师创设的情景要使学生能有代入感，如果创设的情景离学生的生活太遥远，学生就很难在教师创设的情景中去进行知识的运用。
三、高职《家庭理财》课程教学方法改革与创新的建议
（一）案例教学法
案例讨论是案例教学的实质及高潮所在。在这一过程中，教师要营造良好的讨论气氛和环境，要对学生进行引导，使案例讨论紧紧围绕中心展开。在讨论中教师不要直接表露自己的观点，避免学生产生依赖思想。这一环节虽然很好地体现了课堂中以学生为主体的教学，但教师的作用却是案例教学成功的关键。教师既要对课堂统筹规划，积极进行引导组织，又要让学生自己归纳，对于学生的疑难问题、不足之处进行讲解、补充。教师自始至终应保持课堂气氛“活而不乱”，能做到收放自如、游刃有余、随机应变等。让学生带着问题激烈的讨论，充分调动了学生积性。学生发言回答问题时，教师要注意到学生是否具有一定的分析问题和解决问题的能力，教师在适当的时候给予启发，让学生认识到问题关键所在，处理好每个问题。案例讨论结束后，教师应及时进行总结性的归纳、点评，指出本次案例讨论所运用的理论知识、讨论难点、重点，需要深入思考之处，并指出本次讨论不足之处与成功之处。而且需要对学生的表现加以评价，以激励学生下次更好地参与讨论。
（二）项目教学法
项目教学法就是以完成一项具体的有实际应用价值的项目任务为目的教学任务。学生为了完成教学任务，必须查阅相关资料，必要时深入社会调查相关信息，充分了解市场实际情况，了解不同客户的理财需求，并对已掌握的信息加以分析整理，然后根据所掌握的资料设计出相应的理财方案。在收集资料过程中，培养学生的团队合作意识，使他们将书本知识有机地和实际联系起来，提高了他们适应社会的能力。对各个子项目评议中，首先让学生进行自我评价，说出在完成子项目过程中的经验以及不足，然后教师根据各项目的具体的完成情况加以评价，最后师生共同总结经验和教训，讨论改进措施。
（三）互动教学法
家庭理财规划流程的第一步就是收集客户信息，这就需要学生具备一定的沟通交流的能力。互动教学法能够很好的锻炼学生这方面的能力。主讲教师先讲授相关的知识点，教师分别扮演不同类型的客户，让学生担任来自不同金融机构的理财规划师，共同来完成理财规划流程的第一步。在师生互相交谈的过程中，教师考察扮演理财规划师的学生面谈前准备工作准备的是否全面，语言及非语言沟通的技巧把握是否恰当。整个交谈结束后，鼓励其他学生对此过程加以评议和补充，使学生真正掌握作为一名理财规划师应该如何面对客户，如何与不同类型客户沟通以获取所需资料。这个互动过程有效地锻炼了学生处事及应变能力，也进一步加深了对所学知识的理解和掌握。
（四）多媒体教学法
鉴于这门课程具有综合性、实用性等特点，利用多媒体教学方式是必须的。教师可以利用网络将市场上最新的理财产品直观地展示给学生，使教学内容更贴近于生活。另外，在进行案例教学过程中，也可以利用多媒体有效展示与案例相关的教学内容，课下学生也可以利用多媒体课件对所学内容加以复习和总结，给予学生充分的时间去理解和掌握相关知识点。
参考文献：
[1]张慧一.案例教学法在《家庭理财》教学中的应用[J].吉林省教育学院学报（下旬），2013（12）
[2]郭燕飞.基于个人理财的教学方法探析[J].科教文汇（中旬刊），2012（12）
综合理财规划案例分析篇7
一、全国财经院校资环专业办学情况
目前全国10所开设资环专业的财经院校总体情况是，有2所处于沿海发达地区，3所处于中部地区，5所处于西部地区。财经院校开办资环专业的时间比理工院校要晚，山西财大、江西财大和重庆工商大学都是2002年批准、2003年才开始招生的，而浙江财院和兰州商学院都是2006年才开始招生。在招生类别上，除浙江财院、广东商学院、江西财大和贵州财院4所院校文理兼招外，其他6所院校都只招理科生，这反映了资环专业的理科属性。在年招生规模上，近年来，10所财经类院校资环专业年招生在30～60人之间的较少，如河南财大年招生110～120人，浙江财院在35人左右，广东商学院和重庆工商大学年计划招生90人，贵州财大2011年为108人，其他5所院校在40～60人之间。从办学条件分析，只有个别学校有明确的专业特色，如云南财大以“国土资源评价与管理”为专业方向。在主要专业课程设置上，大部分院校除按要求设置了资环专业的基本课程外，还结合各自学校的实际开设了一些特色课程，但将经济和资环结合的课程不多（见表1）。在实践教学环节和条件方面，实践教学一般都包含实验课程、室外实习，有的还注重学生科技创新能力方面的培养；实验条件主要有两大类，分别为针对单门课程的实验室和针对某一专业领域的综合实验室（见表2），但一般都数量不多。
二、财经院校和同区域其他高校资环专业办学情况对比
为了实施差异和错位竞争，进一步办好财经院校的资环专业，需要结合财经院校的地域特征，对比分析财经院校和所处同一地区其他类型高校资环专业办学的差异。限于篇幅，这里以甘肃省的相关高校为例。目前，开办资环专业的在甘高校有6所，其中甘肃林业职业技术学院是大专层次，陇东学院2010年才新增，故这两所学校不作对比。在考察的4所在甘高校中，作为综合性院校的兰州大学开办时间最早，在1998年教育部第四次专业目录调整后就开办了；西北师大和甘肃农大先后在2001年、2003年开办；兰州商学院较晚，2006年才招生。从最近几年的招生规模看，兰州大学走精小化道路，年招生数在25～35人之间，其他3院校基本都在50人左右。从招生种类看，除西北师大文理兼收外，其他都只招理科。从办学条件分析，在学科背景上，兰州大学和西北师大都以地学为背景，甘肃农大以农学为背景，兰州商学院以财经为背景。在学科门类的组成体系上，教育部本科专业目录中地理科学类有三个，即地理科学、资环和GiS。兰州大学和西北师大地理科学类三个专业都有，且开办了与资环相关的环境科学与工程类专业，甘肃农大地理类的开办两个，另外开了一个相关的环境类专业，而兰州商学院只开办了一个。在专业方向和主要专业课程设置方面，兰州商学院以环境保护与治理为专业方向，其他三所高校该专业重点方向都放在“规划”上（见表3）。其中，兰州大学在城乡规划与管理，旅游资源开发与管理的方向基础上，拟增加“生态环境规划与管理”方向并作为重点和特色方向[3]。在实践教学环节和条件方面，兰州商学院明显不足，在实验项目开设数、专业实习体系和实习基地建设等方面，有许多尚待继续努力的空间（见表4）。
三、财经院校资环专业办学存在的不足
（一）人才培养目标定位不清，办学特色不明
从全国10所财经高校资环专业的人才培养目标定位看，似乎囊括了资环专业涉及的资源、环境、规划和管理的各个方面，人才定位于应用型、复合型、创新性高级专业人才，创业型人才，复合应用型人才等几大类上。这种情况下，难免出现“广而不精，宽而不专”的尴尬。在专业办学特色上，一些院校注重规划特别是城市规划，也有偏重旅游开发规划管理。例如，广东商学院设置了城乡规划与管理，减灾防灾与灾害经济两个专业方向；云南财经以空间信息，国土资源评价与管理为专业方向，实际执行后者；兰州商学院以环境治理与保护为方向。除此之外，其他大部分院校没有明确的专业方向（见表5）。但是，有明确专业方向的财经院校资环专业，与其他类型高校的资环专业相比，没有凸显地域性和财经性的大学科背景，办学特色不够鲜明。
（二）实践环节不强，竞争能力不高
据麦克斯-中国2010届大学毕业生社会需求与培养质量调查显示，资环专业就业对口率为44%，是就业对口率最低的十大本科专业之一，列倒数第八[4]。这一数据是从整体上反映各类学科背景资环专业的情况，财经院校资环专业就业情况没有专门的统计，不过，据行内初步了解，相比理工院校同类专业，就业率、专业对口率更不如人意。这与财经院校资环专业实践教学薄弱不无关系。资环专业作为理工专业，强调的是培养学生的创新精神和实践能力，与理工院校相比，财经院校在实验条件和实践平台，实践环节所占总学分的比例等方面，都有一定差距，严重影响了学生实践学校实践教学环节和条件能力和创新精神的培养。
（三）“理财”结合不紧，专业优势不彰
从一些财经院校资环专业毕业生的去向看，从事与财经学科背景有关的销售、物流、会计和法律等行业的工作占有相当的比例。这说明财经院校的资环等理工专业，不能纯姓“理工”，要结合学校的优势学科，培养学生的综合能力，才能拓宽就业渠道。同时，比较其他类型院校的资环专业，综合性大学在学生综合素质培养上优势明显；师范类和地矿类院校的地学有较厚的学科基础，大多侧重规划本身也有比较优势；财经类院校的比较优势只能在经、管、文、法上，但目前一些财经院校的资环专业在专业方向、课程体系构成等方面，作为理科的资环专业和财经院校的大学科背景的“理财”结合上不够紧密，以致专业优势不够明显。
四、财经院校资环专业的办学对策
（一）找准目标定位，优化培养方案
毫无疑问，财经院校的主要资源和重点以优势的经济、管理为主，资环作为理工专业处于边缘。如何将这种边缘专业办出特色和办出水平，关键在于找准目标定位。特色的内涵是“人无我有、人有我强”。财经院校理工专业尽管占据比例不大，但理工类专业在整个学校的学科体系中，具有配合优势学科、拓展学科增长点的作用。基于此，财经院校资环专业要办出特色，提高办学水平，就要走“理财”结合的道路，依托学校的经济、管理优势学科，遵循该专业综合性和边缘性，应用性和实践性的学科特点，借鉴吸收同类财经院校的办学经验，优化人才培养方案，与同一区域开设此专业的高校形成错位竞争的格局。以兰州商学院资环专业为例，笔者对人才培养方案优化设计如下（见表6）。
（二）进行分类指导，优化课程体系
鉴于资环类理工专业具有其自身的特点规律，财经高校在制订专业培养方案时，要给出分类指导意见，不能笼统地把资环这类理工专业和经、管、文、法等专业简单地规定在一个框架里。在财经院校现有的培养方案框架下，经、管、文、法等专业和理工专业应有不同的框架体系和要求。借鉴首都经济贸易大学等学校的做法，理工类专业的总学分和总学时可比经、管、文、法类专业适当多点，同时实践环节比重适当增大；在公共基础课不变的前提下，应减少相关性不是很大的学科基础课，以增大各二级学院在专业课程安排上的灵活性和机动性，便于增加专业基础课和专业方向选修课的比例，给学生的自主学习和发展留出适当空间，这样既保证了学校整体的培养特色，也兼顾了不同专业的各自特点；在课程安排上，要根据专业特点和定位“因需设课”，防止“因人设课”，当然这需要对师资队伍和教师知识结构进行优化；在专业课程体系上，按课程群进行优化是适宜的选择[5]，并做好课程群与现有培养方案框架的衔接工作；适当安排1～2门的双语教学课程，以提高学生专业外语能力等。
综合理财规划案例分析篇8
[关键词]财务管理专业;保险学教学改革;教学目标
财务管理专业保险学的教学目标是培养具有现代保险意识、能够运用现代保险技术、掌握现代风险管理理念的财务管理人才。财务管理专业保险学教学应当紧密结合财务管理人才对保险知识和能力的要求进行科学设计,但目前保险学的教学单纯考虑自身的内容体系比较重,而与有针对性的教学还存在相当大的差距,因此,高等院校财务管理专业加强保险学教学改革研究非常必要。
一、科学优化教学内容,建立与财务管理专业相匹配的保险学知识体系
财务管理专业保险学课程应当在遵循保险学自身知识结构的基础上,科学优化教学内容,建立与之相匹配的知识体系,充分满足财务管理人才对保险知识的需求。
(一)风险管理是财务管理专业保险学知识体系的基础内容
风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。保险是风险管理最重要的技术手段,是企业或个人把自身的风险以交纳保险费为代价。将风险转嫁给保险人承担,当发生保险风险损失时,保险人按照合同约定进行经济补偿。保险虽然仅仅作为整个风险管理过程中财务管理手段之一,却表现出极大的社会保障功能,得到广泛应用。
风险管理是财务管理专业保险学研究的重要基础内容。企业风险管理整合框架下非投机风险的发生发展规律、类型、本质特征、成本的形成和度量、风险管理理论、风险管理的基本程序和方法、风险管理与保险的关系等都应当作为教学的重点,使学生深入理僻风险管理的内涵,充分认识通过保险转移企业风险的重要意义。
(二)保险基础理论是财务管理专业保险学知识体系的核心内容
科学的理论是人们认识和指导实践的重要基础。在财务管理专业保险学知识体系中,加强保险基础理论的内容设计,对学生科学指导企业风险防范,提高风险管理中保险的综合运用能力和理论分析水平产生重要的影响。
保险理论随着保险实践的不断深入而逐步形成并得到快速发展,对经济产生了巨大的推进作用。作为财务管理专业学生必须掌握保险经济学原理、保险功能理论、风险防范理论,掌握保险合同的法律规范要求,掌握保险运行的基本原则、应用范围及法律后果。达到能够运用保险理论与技术指导企业的风险管理行为。解决企业在保险合同订立、履行过程中发生的一系列复杂的业务及法律问题,保护企业的合法权益。保险基础理论是财务管理专业保险学课程的核心内容。
(三)商业保险是财务管理专业保险学知识体系的主干内容
商业保险作为风险管理的重要平台,对保持经济繁荣与健康发展、企业灾后重建、维持企业持续经营、保障员工福利等方面发挥着无可替代的作用。
企业在生产经营中,所面临的财产风险、责任风险、信用风险等已经成为束缚企业发展的重要因素。企业通过制定保险计划,购买各类企业财产保险产品,实现对风险的有效管理。可以通过制定企业年金计划,为员工的生命、健康、意外伤害提供更高层次的人身保障,增强企业的凝聚力,促进优质人力资源的稳定。因此,商业保险是财务管理专业保险学课程的重点和主干。
通过商业保险知识的学习使学生比较系统地了解和掌握各类商业保险的产品特点,能够根据企业生产与财务状况,在企业风险评估基础上科学制定保险计划。选择优质的保险产品和保险公司,提高企业风险管理和财务管理水平。
(四)社会保险是财务管理专业保险学知识体系的重要内容
在企业运行中,存在着员工退休养老、医疗费开支、劳动力流动而产生的失业等风险,这些风险只能通过社会保险来解决。社会保险制度是建立现代企业制度的需要,可以改变劳动力对企业的依附关系,使企业在市场竞争中地位平等。
社会保险与商业保险同属于社会保障范畴,具有相同的业务和数理技术基础,都是社会安全机制的重要组成部分。通过学习使学生了解社会保险对企业发展的积极影响。明确企业员工所享有的社会保险的权利和应尽的法律义务,企业应该如何遵守社会保险的法律规范,保证员工社会福利待遇的实现。社会保险是财务管理专业保险学知识体系的重要内容。
(五)保险企业经营与监管是财务管理专业保险学知识体系不可缺少的内容
保险经营具有负债性,保险产品是无形产品。财务管理人员在实施企业风险保险转移、制定员工福利计划时,必须了解保险企业的经营状况,了解保险企业台前幕后的各项业务及程序,了解国家如何对保险企业进行监督与管理。只有这样,才能保证企业通过保险途径管理风险的效果。提高运用保险手段管理风险的水平。所以,保险企业经营与监管是财务管理专业保险学知识体系不可缺少的内容。
二、积极强化能力培养,提高财务管理专业保险学的教学效果
掌握和运用保险知识。分析与解决财务管理中出现的风险管理问题,提高财务管理的综合能力,是财务管理专业保险学课程始终如一的教学目标,因此,能力培养在保险学教学中非常重要。
(一)通过保险案例教学强化能力培养
财务管理专业保险学教学应该以案例教学为先导,综合运用保险、法律及财务管理专业知识,正确处理企业风险管理中出现的各种保险问题。例如。美国“9.11”恐怖风险与保险分析、达姆达轮火灾案、大连国际合作集团公司索赔案等。这些案例具有一定的代表性,涉及的法律问题比较复杂,通过解析让学生明晰法律规范,提高对保险知识的理解,加强专业知识的深化。提高分析与解决问题的能力,面对企业风险管理中错综复杂的保险法律案件能够找到解决的途径与方法。
案例教学能够极大地激发学生的参与意识。对于提高学生的理解能力、思维能力和表达能力具有良好的效果。财务管理专业保险学案例教学要强调案例的真实性、典型性,启发学生从不同角度提出解决方案。找到理论依据。
(二)通过社会调查强化能力培养
社会调查是将社会关注的某一具体问题,通过让学生直接进入社会调查研究得出结论的教学方法。学生在收集信息、设计方案、实施方案、完成任务中学习和掌握知识,使能力得到提高。
财务管理专业保险学课程主要是为了处理企业静态财务风险,加强企业风险管理。提高保险意识而设置。在确定社会调查项目时,要紧密结合企业风险管理的实际情况,针对学生的兴趣及程度进行选择。例如。在风险管理、财产保险、团体人身保险、社会保险等教学中,可以确立一些社会调查项目,学生根据自己的兴趣选择其中的一项或几项,如某企业保险情况调查、某企业保险方案策划、某企业员工福利策划等。在调查中深入企业,对有效资料进行科学分析,写出调查报告。根据学生的表现、调查报告的质量给出考核评价。
(三)通过实践教学强化能力培养
实践教学的核心是学生根据所学的理论和方法进行具体操作,发现问题与解决问题。通过实践教学,达到学以致用的同化,巩固所掌握的知识,提高能力的转化率。
在企业财产保险、责任保险、工程保险等实务教学中,实践教学将收到显着的教学效果。首先。设定一个目标企业,学生可以到企业了解生产及财务状况、风险管理情况,排查企业风险隐患,制定企业风险防范与保险计划,企业办理投保事项。其次,模拟企业发生保险事故,学生代表企业向保险公司申请索赔,参加损失鉴定,理算保险赔款。再次,选择企业保险实务诉讼案例,建立模拟保险法庭,模拟代表企业参加法律诉讼。要充分利用校内外实习资源,采用模拟实训和现场实习相结合、辅以比赛等多种教学形式。使学生能够将所学的保险学知识运用到企业风险管理之中,达到强化能力培养的目的。
(四)改革考核评价方法强化能力培养
为了保证财务管理专业保险学课程的教学质量必须设计与保险学教学目标相匹配的、信度和效度较高的、易于操作的考核评价方法。
财务管理专业对学生的能力水平要求较高,保险学课程的教学考核评价要紧紧抓住能力培养这个关键要素。可以采用多种形式,如在一定笔试基础考核外,增加企业保险案例分析、企业保险调查报告、企业投保索赔业务技能模拟操作等能力考核项目,加大平时成绩比例。变一次性、终结性考试为全过程考核,减少学习的功利性,有效完成财务管理专业保险学课程的教学目标。
三、高度重视教学研究,提高财务管理专业保险学的教学水平
财务管理专业保险学课程应该高度重视教学研究。充分考虑财务管理专业人才的知识结构和能力需要,全面提高教学质量。
(一)注重综合性教学研究
财务管理专业的课程体系比较宽泛,学生的知识面广、发散性思维强。在保险学教学研究中,应当积极探索如何发挥学生的知识储备优势,注重经济学、金融学、管理学、法学、自然科学等多学科的融合。
例如,在解释保险概念时,可以从经济学、法学、管理学的不同角度进行阐述,从保险的自然属性和社会属性的表现特征。揭示保险经济现象内在的规律性与矛盾的特殊性及与其他经济现象的普遍联系。在介绍损失补偿原则时,可以锁定某个目标企业,从风险管理、财务管理、法律规范等角度去分析损失补偿原则的内涵与财务效果,也可以进行计量和博弈分析等。通过多视角提高学生对教学内容的理解力。
综合理财规划案例分析篇9
关键词:现实案例理财规划案例教学
中图分类号:G642.0文献标识码:a
文章编号:1004-4914(2010)07-121-01
麦肯锡公司在对2020年银行业预测时指出,“今后20年最具吸引力的将是理财”。国内理财市场发展非常快速,2005年银行理财产品的销售额是2千亿元,2007年则突破了1万亿元,2008年银行理财市场以3万多亿的规模震动了整个理财市场,短短几年时间银行理财已经成为大众理财的方式之一。为了适应理财市场的发展和增加学生就业,不少高校金融专业近年推出了《理财规划》课程。
《理财规划》是一门新课程,也是一门实践性和现实性非常强的课程,目的在于培养学生具备运用综合理财知识对处于现实经济生活中的个人和家庭进行理财规划的能力。因此,不仅要向学生传授理财规划的理论知识,还要培养他们的观察、思考、分析及解决现实问题的能力。培养这些能力,现实案例教学应运而生。现实案例教学就是拜现实为师,以不同阶层和年龄段的真实客户为案例背景,设计理财方案,并将方案反馈客户进行真实评估。现实案例教学将可以培养学生对实际商业活动的真实感觉,锻炼出清楚的理财规划逻辑。因此系统研究现实案例的选取和教学设计,无疑具有十分重要的意义。
一、现实案例的选取原则
要提高学生的实际能力和对理财规划的感性认识,选取合适的现实案例是十分重要的。选取现实案例应遵循以下原则:
1.以现实为师。现代社会最普遍的现象,就是存在众多值得关注的商业现实案例。以现实为师,不但可以培养学生对实际理财活动的真实感觉,提高自己在理财方面的认知水平,而且对现实社会中各种理财现象进行直接观察、体验、思考。关注现实的方式多种多样,既可以置身事外、冷静观察,还可以切身体会,比较分析不同的理财人群的行为特点。
2.参与性。现实案例教学的具体做法可以是实际参与或虚拟参与。所谓实际参与,主要指学生以理财师身份观察体验理财活动,比如为不同的实际客户群体设计理财方案;而所谓虚拟参与,即把自己想象成现实理财活动中的特定角色,比如从客户的角度体会自己面对不同理财方案的感受和反应。
3.主动性。案例内容设计必须让学生时时注意、处处留心,培养他们对理财现象及过程的兴趣。而且,一旦感知其中到有意义的东西,就要进一步分析、思考并作出判断。久而久之,建立对理财本能般的反应,让注意思考的过程由初期刻意以求变得自然而然、无处不在,锻炼出清楚的理财商业逻辑。
4.实证性。无论是实际参与或虚拟参与的案例,都要从现在的理财市场背景和真实客户出发,并据此作出理财决策。理财习惯是有区域特点的,中国地域广泛,不同区域间存在收入差距和观念差别,理财市场情况和案例难免有差异。而现实的案例处在现在的市场背景下,未来市场的学生就业肯定更多地与现在有关,从现实中获得的感悟无疑更具有实证性和可靠性。
二、现实案例教学在理财规划课程中的实施
1.案例教学的准备。该阶段包含教师准备和学生准备。教师的准备主要有:结合上课内容及教学目的选择好案例,将客户资料仿真化,通过设计市场调查、仿真规划、情景模拟、角色互换等实训练习,结合真实案例的分析,培养学生胜任银行及非银行金融机构一线理财服务岗位的职业能力和素质。学生准备主要包括熟悉并记住案例的主要内容,确定并列举出本案例分析所需要重点讨论的问题等。
2.明确案例角色要求。案例角色要求首先是对客户风险偏好调查及客户资料的收集。小组成员实地操作,以问卷或拜访方式进行风险偏好的调查并收集客户资料。其次,学生必须了解理财产品及其风险和收益等个人理财的基础知识,否则无从对客户进行理财分析和建议。通过明确案例角色要求,要求学生在真实的情境中完成工作任务,并以学习目标为基准,达到理论与实践一体化的学习目的。
3.案例实际角色扮演。通过角色扮演,设计不同的情境,与客户进行沟通交流,以学会在真实的情境中掌握与客户沟通的技巧,从而提升沟通技能和分析、处理问题的能力。在与客户进行沟通的过程中,引导出个人理财的目标、内容、步骤。在针对不同风险偏好的客户进行理财规划时,引入个人理财的相关理论知识,根据不同偏好的客户提出初步的理财分析和理财建议,从而达到学习的目的。
4.小组讨论。一般要求学生按照每组4～6人分成若干小组,在小组内围绕论题逐一展开讨论,针对每一问题形成该小组的基本观点,通过小组讨论加深对某些问题的理解。学生讨论,应根据自己的观点写出理财规划分析报告,在报告中提出自己的理财设计方案。
5.课堂讨论。小组讨论结束后,可给每组10~20分钟的时间,由每组推举一名代表作课堂发言,阐述案例,分析问题并提出小组理财方案,然后其他学生小组从自己的角度来分析案例,阐明自己的看法、分析及理财方案。在此过程中,教师注意观察和了解学生的反应和表现。
6.案例总结阶段,教师是总发言人,讨论结束后,教师一般都要做简短的总结。总结包括两方面内容:一是对学生讨论情况的总结,如学生讨论发言是否积极、争论气氛是否热烈、分析与讨论问题是否深入透彻等;二是对案例本身的讨论总结,还可以针对理财方案的优劣作一个评讲,将所讲的内容与理论结合起来,使枯燥无味的课堂讲授重新具有活力。
7.理财案例教学的成绩评定。对学生案例分析的成绩评定可以占学生课程总评成绩的50%。成绩评定由课堂表现和案例作业两部分组成,案例讨论表现50分,由教师根据学生在课堂上的发言次数、质量以及讨论参与程度等因素来确定。要求学生参加群体评估,每小组就案例教学的学习情况作出小结,首先由学生相互评分,然后是小组之间相互评分,最后是教师评分。学生按照评价标准,既作自我评价,又评价他人。案例作业是教师根据学生完成案例分析书面作业和总结的情况来打分。
三、体会与思考
1.在理财规划课程教学中应大力推广现实案例教学,让学生从一开始就养成对现实观察、感受、思考的习惯,培养他们对理财的敏感、兴趣。教师要想方设法引导学生主动关注现实,不但自己要经常以现实作为教学内容的范例,还要将讨论的情况计入成绩考核。培养学生对理财规划的兴趣、素养,使学生能主动地观察思考,应当作为教学的基本目的。
2.现实案例教学可以为广大的学生提供一个假定的实习平台,在这个平台上,让学生在以职业能力为导向的前提下,在“做中学,学中做”,发现问题、提出问题、分析问题、解决问题。反之,把在“做”中学到的个人理财理论与方法再应用于经济社会的理财实践。现实案例教学方法的使用可以提高一个金融专业的学生对社会的适应能力,缩短培养合格金融人才所需的社会成本。
3.建立过程反馈系统。正如确保产品质量的最好方法是防患于未然一样,确保案例教学质量的最好方法就是建立过程反馈系统,这样做有利于建立一个有效的沟通机制。在实施案例教学的过程中,通过沟通,学生可以对现实案例教学过程的提高不断地提出意见,教师及时进行一些微调,以达到更好的教学效果。
参考文献:
1.练焦.现实案例在经营管理教学中的应用[J].商业时代,2008(05)
2.刘文丽,刘琳.关于理财方案设计实践教学的初步探讨[J].当代教育论坛,2008(07)
综合理财规划案例分析篇10
第一章 概况 合营企业的名称 合营企业的地址 中方负责人 外方负责人 1．合营的由来 介绍双方从接触到签约的简单经过、中方企业的生产历史及寻求外资合营的目的。 2．项目主办人简介 介绍中方企业的简况，包括企业的地理环境、厂房设施、职工队伍、技术力量、生产能力及能源交通等。介绍外方的生产情况、技术能力以及国际地位等。
第二章 合营目标 1．合营的模式 2．合营的规模 确认合营企业的总投资额和注册资本，双方各占投资总额的比例及投资的方式。 3．工艺过程 包括工艺流程、产品纲领及生产工艺等。 4．市场预测 介绍合营企业产品的市场销售情况及双方的销售责任（应附国际国内市场供应情况的调查报告）。 5．产品销售方案 作出若干年内产品外销与内销的计划，并规定双方的销售渠道与销售责任。
第三章 合营企业的组成方案 董事会的组成及权限，整个合营企业各办事机构的组成框架（附图） 1．公司职工定员 2．职工及培训 职工包括管理人员和工人。培训应作出初步计划，对不同层次的职工进行不同级别的培训。 3．薪金及工资
第四章 生产原料供应方案 1．主要原料 说明每一种主要原料所需求量以及供应的渠道。 2．水、电、燃料 说明每日（或每年）的消耗量和解决的途径。 3．包装材料 说明年需求量和解决的途径。 4．主要设备生产能力的预算及购置计划（应列表说明）
第五章 安全环保 应根据我国环境保护法及有关安全规定、工业卫生标准的要求执行。 1．污染物的处理 说明本产品的生产是否产生废水、废气、烟尘及噪音等以及处理措施。 2．环境美化 3．劳动安全保护措施
第六章 技术经济分析 1．技术上的合理性和可实现性 说明本企业与外方合营的条件，本企业的生产历史、技术力量和管理经验，外方的生产历史、技术力量和国际信誉，两家合营后产量与质量可能达到的水平。 2．经济分析（参见财务分析表） 3．外汇流量表（参见财务分析表）
第七章 资金及项目“可行性研究报告”版权归所有；请注明出处!
组成 具体说明双方投资的金额和投资的方式。 如：中方可以厂房或土地使用费、开发费抵部分或全部投资；外方可以先进的设备及生产流水线抵部分或全部投资。 如果双方投资需要分期投入，那么说明每一期投资的金额和方式。
第八章 实施计划 具体列出完成可行性研究报告、办理营业执照、有关商务谈判、土建筹备工作开始、生产厂房交付使用、设备安装试车、投产等一系列主要工程的时间。
第九章 评 语 本合营企业符合国家利用外资的方针、政策（有利于产品更新换代和赶上世界先进水平，在经济上双方均有利可得）在经济效益方面的效果。
第十章 财务分析 （一）设计能力 （二）总投资费用及奖金筹措 （三）财务分析（附财务分析表） 合营双方一致同意由甲方做可行性研究报告。上报主管部门审批。
×年×月×日 财务分析目录（各类表格）