内部管理优化建议篇1
关键词：公司企业；财务管理工作；预算管理优化策略
大连某乳业公司的业务型态涵盖奶牛饲养、乳制品加工、物流配送、终端销售，是城市型乳品生产销售企业。公司以实现占领50%鲜奶市场的目标，需要在现有生产规模基础上，扩大奶源基地，所以该乳业公司拟投资兴建新的标准化规模化奶牛养殖牧场。计划牧场引进600头带犊头胎青年牛，新牧场占地300亩，由于占用农业耕地，无法取得土地产权，仅能以租用形式，一般合同期为30年。因成母牛为种牛引进，当年即可投入生产。
一、公司财务预算管理的流程优化策略
1.预算编制组织流程。成立预算管理委员会，成员包括总经理、销售总监、生产总监、牧业总监、财务总监、信息总监、行政总监和执行秘书等八人；公司预算管理委员会根据董事会制定的长期战略目标，确定本年度预算的重大前提条件，并编制预算样本格式下发各部门；销售部根据市场形势和公司经营目标制定年度销售计划；牧业部根据牛群存栏情况和育种情况制定年度原奶产量计划；公司预算委员会审查销售计划与原奶产量计划后，审议通过或退回修改；各部门根据预算委员会审议通过的销售计划和原奶产量计划，编制本部门预算；财务部审查、平衡各单位提交的业务预算，汇总出公司的总预算；预算管理委员会审议财务部提交的公司总预算，同意提交董事会批准或退回修改；董事会审议通过或退回修改年度总预算；批准后的全面预算下达给公司各部门执行，做到预算指标层层分解，全面落实。
2.全面预算编制业务流程。每年10月-12月为下一年度预算制备期。10月末，预算委员会将公司董事会审批的经营目标分解，下达给销售部、牧业部、生产部和其他各管理部门。销售预算制定，销售部根据经预算委员会审批的总销售计划和目标市场份额，制定销售品种数量、价格策略、销售渠道比重和销售费用预算；并在11月20日前将销售计划提交给生产部门；11月30日前将销售费用预算和应收账款账龄计划提交财务部；牧业预算制定，牧业部根据经预算委员会审批的总饲养计划，首先制定四个牧场的分别饲养计划，并制定畜牧饲喂计划；并在11月20日前将下一年度原奶产量计划提交给生产部门；在11月30日前将牧业部采购预算、应付款账期计划、畜牧饲喂计划提交财务部；生产预算制定，生产部根据销售部提供的销售计划和牧业部提供的原奶产量计划，制定产品生产成本、包材采购、制造费用预算；并在11月30日将采购预算、制造费用预算，提交财务部；行政部、物流部、信息部等管理部门在11月20日前将本部门下一年度的费用预算提交财务部；财务部汇总上述预算与经营计划，在12月10日前制备财务费用预算、资金预算和预计财务报表，并提交董事会审核；董事会不通过，则返回到相应的部门重新制备；董事会审核通过则执行。
二、公司财务预算管理的执行与监控优化策略
1.预算执行的原则。一是严格按照年度预算和分解到月度的预算内容执行；二是有预算不代表一定要执行，预算金额不一定是执行金额；三是无预算的项目原则上不执行；四是对于特殊情况确需增加的项目要严格按照《公司预算外支出审批流程》执行。销售部执行销售预算，包括销售计划预算、销售费用预算和应收账款预算，由财务部监控销售计划完成率、销售费用率和应收账款周转率指标。生产部执行生产成本预算，包括原材料耗用计划、直接人工预算、制造费用预算，由品控部监控原材料耗用、产出率指标；人力资源部监控人工率，财务部监控销售毛利率。牧场执行牧业预算，包括原奶产量计划、饲喂计划，牧业部监控原奶产量计划完成率、成母牛单产指标、繁殖率指标，财务部监控原奶成本单价指标。物装部执行采购预算，包括采购计划预算，财务部监控采购计划完成率，应付账款周转率、存货周转率指标。每月月末的固定日为预算报告日，财务部汇总品控部、人力资源部、牧业部提供预算指标完成情况，向董事会报告预算执行情况，并组织召开预算执行分析会，就每个指标的差异分析讨论其原因，并对未完成指标进行预警。
2.单项指标预警。对以下指标的当期单项指标值超过年度目标值的则进行预警：产成品资金占用、生产资金占用额、内部质量损失额、外部质量损失额、采购资金占用、索赔净损失额、资产负债率。对以下指标的当期单项指标值低于年度目标值的则进行预警：货款回收率、净资产收益率、现金流动负债比率、应收账款周转次数、存货周转次数。对以下指标的当期单项指标值低于月度预算值的则进行预警：销售收入、净利润。对以下指标的当期单项指标值超过月度预算值的则进行预警：销售费用、管理费用、财务费用。对以下指标的当期累计单项指标值低于年度目标值进度的则进行预警：其他业务收入、利润、采购降成本、质量降成本、制造降成本、经营活动现金净流量、管理降成本、消耗物质降低率。
3.成本费用指标预警。部门费用指标的当月值超过预算值的则进行预警，同时冲减次月费用预算指标。生产制造部成本费用指标的当月值超过预算值的则进行预警，同时冲减次月成本费用预算指标。
4.发现差异的处理办法。内部可控因素引起的不利预算差异，由对应的部门调整其经营活动，采取措施消除差异产生的原因，并尽可能在后续月度消化已形成的预算差异。结合公司为消除不利差异所做的调整，由财务部对初始编定的后续各期预算进行调整，以保证在完成年度预算目标下，月度预算能及时反映经营活动变化。
三、公司财务预算管理的考核评估优化策略
月度考核，各部门考核指标如下，考核结果与部门领导绩效挂钩。销售部考核销售收入、销售费用率、货款回收率、应收账款周转天数、残次率五项指标；生产部考核成品产出率、生产资金占用、制造费用降低率、消耗物资降低率四项指标；牧业部考核原奶产量、存栏数、繁殖率、被动淘汰率、存货损失、原奶成本单价六项指标；物装部考核采购资金占用、存货周转天数、应付账款周转天数三项指标；信息部考核日配收入、开发费用完成率两项指标；财务部考核财务费用、净利润、净资产收益率、资产负债率、经营活动净现金流量五项指标。
行政部考核管理费用、人力成本、员工流失率三项指标。对各部门的奖励采取单项计算的方法，节约的成本费用项目逐一计算奖励金额，各项目奖励之和即是对各部门的奖励。奖励金额的具体计算标准如下：一是5%
综上所述，在针对往年的公司经营情况作出分析和总结的基础上，笔者使用波特五力分析工具，与竞争对手进行相关数据对比分析，分析企业所处的行业竞争环境。运用Swot分析工具对本企业内外部环境进行分析，找出本企业优势、劣势、机会、威胁，并对公司财务预算管理工作提出改善建议，从而提高公司企业的财务管理水平。（作者单位：心乐乳业有限公司）
参考文献：
[1]宋民生.企业预算管理的常见问题及对策[J].中国经贸导刊.2011（04）
[2]李春梅.浅谈现代企业预算管理[J].山西财经大学学报.2011（S1）
[3]佟成生，潘飞，吴俊.企业预算管理的功能：决策，抑或控制[J].会计研究.2011（05）
内部管理优化建议篇2
按照厂党委关于开展“创先争优”群众评议活动的安排部署，超低渗油田开发管理部结合单位实际，组织员工群众对党支部和全体党员开展创先争优活动表现情况进行了民主评议，进一步促进创先争优活动扎实有序稳步推进。现将群众评议活动开展情况汇报如下:
一、按照厂党委“群众评议”活动的相关安排，超低渗油田开发管理部成立了以党总支书记为组长、各综合井区书记为群众评议活动的成员的群众评议领导小组。并制定《超低渗油田开发管理部党总支关于创先争优群众评议活动要求》，及时下发各支部，向四个支部分别宣贯评议活动内容，同时下发《第一采油厂创先争优活动党支部群众评议表》和《第一采油厂创先争优活动共产党员群众评议表》，分别从党员承诺事项完成情况、发挥先锋模范作用情况、综合评价和党支部开展创先争优互动整体评价、发挥战斗堡垒作用总体评价等方面分别予以评议，做到了全面、公平、公正。
二、超低渗油田开发管理部党总支围绕基层党支部“六个好”、党员“五带头”的先进要求，积极组织管理部在岗的23名员工对51名党员和5个党支部进行了民意测评，发放群众满意度测评票186份，群众满意率达到98%。并将各支部对党组织和党员的评议结果，通过在管理部QQ群共享公布的形式向群众进行了通报，接受广大员工群众的监督和评议。同时，管理部还根据点评内容，把解决群众关心、关注的热点难点问题列入创先争优活动内容，让群众得到更多、更现实的实惠，真正将创优争先活动落实到生产管理和员工工作生活之中，推动管理部又好又快发展。
三、超低渗管理部结合生产实际，深入开展创优争先群众合理化建议征集活动，以加强队伍建设、体现党员先进性，密切党群关系作为基础，将员工关心最关心的问题，最需要解决的问题作为重点，管理部主管领导对群众合理化建议事项逐级审查把关，重点审查承诺事项是否符合岗位要求与实际，努力使群众“最关心、最实际”的事情有效落实。共征集合理化建议12条，解决问题7条。通过深入开展此次评议活动，有效的推动了创先争优活动的深入开展，激发广大党员坚定信念、开拓进取以及为我厂跨越300万吨无私奉献的工作热情，增强了党员干部职工的思想政治觉悟和做好工作的责任感、紧迫感，进一步发挥党员的先锋模范作用，推动管理部各项工作取得新的进展。
内部管理优化建议篇3
会议由公司党委书记**主持，公司党委副书记、局长**、党委副书记**、党委副书记、纪委书记**、矿区工会主席**、公司党委常委、常务副局长**等在家的6名党委常委参加了会议，公司党委办公室、组织部、纪委、宣传部等机关有关部门负责人列席了会议。
会上，公司党委书记杜树山对在公司各级党组织中深化推行党务公开工作、争创“四强”党组织争做“四优”共产党员活动和开展党建质量管理体系建设等事项作简要说明。公司纪委、党委组织部等部门分别就《中共**陕煤**矿业有限公司委员会关于深化推行党务公开工作的意见》、《中共**陕煤**矿业有限公司委员会关于争创“四强”党组织争做“四优”共产党员活动实施办法》和《中共**陕煤**矿业有限公司委员会关于党建质量管理文件化体系编写说明》等征求意见稿提交常委会议研究讨论。公司党委副书记、局长宋志刚及与会各常委就如何落实上级有关规定和工作要求，结合实际进一步加强企业党建工作进行了热烈讨论。
会议一致认为，推行党务公开工作是党的十七大报告、《》和中央、省纪委、集团公司作出的明确规定和要求，既是改进党的领导方式，发展党内民主，加强党的执政能力建设和先进性建设的内在要求。又是广大党员干部、职工群众更好地了解和参与党内事务，推动企业科学发展、促进矿区稳定和谐的客观需要。争创“四强”（即政治引领力强、推动发展力强、改革创新力强、凝聚保障力强）党组织争做“四优”（即政治素质优、岗位技能优、工作业绩优、群众评价优）共产党员活动，是全面贯彻落实党的十七届四中全会和全国国有企业党建工作会议精神，不断巩固和深化学习实践科学发展观活动成果，自觉践行公司“三大治企理念”，建设文化大局，实现各项工作又好又快发展的需要。推行党务公开工作、争创“四强”党组织争做“四优”共产党员活动和党建质量管理体系建设都是以创新精神加强党建工作的重要形式和有效载体，都有助于实现党建工作科学化、制度化、规范化，有效改进党建工作中存在的问题，提升企业党建工作质量和水平。:
内部管理优化建议篇4
“一个平台三级中心”构筑“为人民服务”新载体
“一个平台三级中心”，即县党政综合服务指挥平台和县镇村（社区、企业）三级党政综合服务中心。县党政综合服务指挥平台，由指挥中心110通过信息化手段进一步扩展功能，将服务内容扩大至消防救援、供水供电、医疗救急、防灾减灾、森林防火、环境保护、安全生产等。县镇村三级党政综合服务中心，是县镇村（社区、企业）三级联网、多功能、“一体化”、综合性的服务平台。其中的村级党政综合服务中心，重点建设便民服务站、志愿者服务站、综治维稳工作站、党群活动室、“两代表一委员”工作室、农家书屋等“三站二室一书屋”，为村民提供包括治安维稳、文化科技、事务代办等全方位的服务，并实行群众事务代办制，借助信息化无纸化办公，推行办事材料“预审制”，让群众足不出户即可办成事。目前已建成93个包括县、镇、村（社区）、企业党政综合服务中心（站），共为党员群众办理各种事务16100多件。年内，我们将全面完成全县其余114个村级党政综合服务中心（站）建设，进一步丰富“为人民服务”的新内涵。
标准化建设为村级党组织定标立规
县委着眼于提升村级党组织的威信和形象，出台《清新县村级组织标准化建设意见》，通过对村级组织定标准、立规范，提出力争通过3年的努力，使全县90%以上农村党组织建设达到功能定位、队伍建设、阵地建设、组织生活、制度建设、服务党群、党务村务公开、档案管理“八个标准化”。一是明确功能定位，建好队伍。县委在把村干部的补贴和村级组织的运作经费足额纳入县财政预算的基础上，进一步明确村级党组织是农村各种组织和各项工作的领导核心，实行思想、政治和组织领导，支持并保证村民委员会和村集体经济组织、妇代会等组织依照法律法规正确行使职权。二是完善阵地、提升功能。今明两年，每年确定15个残旧村级办公场所，县财政支持每村10万元进行升级改造，使村级办公活动场所到2015年普遍达到300平方米以上；年内全面推进村级党政综合服务中心标准化建设，并着手组建农村党群志愿者队伍开展志愿行动，做到功能扩展，服务升级。三是完善制度、规范运作。进一步建立健全了村“两委”联席会议、村民代表会议、村账镇管等各项农村民主管理制度，较好地形成了党领导下村“两委”协调运作机制；建起规范的党务村务公开栏，打造“阳光村务”，提升农村档案规范化管理，推动全县90%以上村党支部分类定级达到好的等次。
“提质”工程为村级组织强肌健体
针对农村发展党员入口不严、出口不畅、结构不优、素质不高等问题，县委出台了《清新县农村党员“提质”工程实施意见》：一是从增量上明确工作重点。紧紧围绕促进农村发展、农业增效、农民增收、农村稳定，重点将“双带”能力比较强、热情服务乡邻的人员列为增量重点，努力扩大党员在农村的社会影响力。二是竞争择优确定入党积极分子。全面推行农村基层组织推优制度，入党申请前须有一次以上的志愿服务记录；在确定为入党积极分子前，必须获得村级团支部、妇代会、村委会过半成员的推荐；申请人答辩须经过半数党员、村民代表测评并获得过半数同意的，方可择优确定为入党积极分子并重点教育培养。三是加强培养考察择优确定发展对象。教育培养期内，入党积极分子必须至少参与一次志愿服务活动，每季度提交一次思想工作汇报，并以书面方式征求党员、群众意见，经征求半数以上党员、村民代表意见并获半数以上同意，方可由支委会讨论确定为发展对象，并严格执行政审程序。四是注重群众公认确保新党员质量。全面落实发展党员公示制和票决制，在接收预备党员和预备党员转正时，要以书面方式征求群众意见，经过半数以上村民代表参加测评，并获过半数以上同意的，方可提交党支部大会投票表决。五是加强管理，完善不合格党员退出机制。以书面形式民主评议党员。明确不合格票占到会参评党员人数60%以上的为不合格党员。对不合格党员，视情节分别采取限期改正、劝其退党、党内除名的方式进行处理。同时结合党员干部诚信体系建设，建立党员诚信档案，定期开展党员诚信等级评价，实行动态管理，并将党员诚信等级运用到评先评优、经营创业、劳务就业等方面。今年上半年，全县通过《意见》新发展党员472名，对3名不合格党员进行暂缓登记处理。
村组两级议事会探路乡村治理新模式
针对村民自治制度下存在村委会监督缺失等问题，清新县委着眼于强化党的领导，结合目前农村推行的“四议两公开”制度，全面推行建立村组两级议事会制度。在村民小组一级，通过村“两委”成员和本村民小组（或自然村）的党员、村民代表和杰出乡贤联合提名，提交村“两委”联席会议审定后，由村民小组长召集2/3以上的户代表会议进行投票或表决，选举议事会长1名、成员3—7名，议事会牵头村内公共事务管理、村规民约、财务管理和村务监督，以“两议三公开”（即议事会商议、村民代表或户代表会议决议，决议公开、实施公开、结果公开）的方式，做到“共谋共建共管共享”。如禾云镇井塘村一队率先成立7名成员组成的村小组议事会，迅速通过了久拖不决的村中停车场的建设决议。在行政村一级，议事会成员候选人在广泛征求群众意见的基础上采用党支部推荐、党员推荐、村委会推荐、村民代表推荐、个人自荐五种方式提出，交党支部审定后，由村党支部委员会组织选举产生。成员中党员、村代表、乡贤各占三分之一，每届任期三年。议事会负责组织开展本村公益事业、经济建设和发展规划，反映村民的意见建议，对村委会工作进行监督、协调。议事会可受理村民对村委会成员提出的罢免案，也可以召集村民代表会议提出对村委会成员的罢免案，从而克服人情社会中群体意志演化成个人行为的弊端。目前，全县已有11个行政村、79个村民小组成立了议事会，为村民办理久决不下的村务1397件，为探索基层乡村治理长效机制奠定坚实基础。
内部管理优化建议篇5
摘要在办公室管理过程中，管理人员不仅要建立有效的管控机制，也要针对具体问题进行集中处理，在保证工作效率的同时，优化管理办公室的具体项目，特别要注意的是，在办公室管理过程中，不仅要关注办公的时效性，也要对办公技巧进行仔细的分析和改良，从而真正实现优化办公室工作水平的目的。本文从办公室工作内容、日常办公、设备管理、时间管控以及办公室保密工作五个方面分析了办公室人员工作方法的路径，并着重阐释了相应的提升策略，旨在更好的助力办公室工作水平的优化。
关键词办公室人员工作方法技巧水平优化
要想从根本上提升办公室工作人员的办公水平，不仅要着重优化办公室人员的职业素养，也要着重提升起服务意识，政治素养、道德素养、知识能力素养以及人文素养多角度实现整体职业素质的升级。并且，在实际办公过程中，积极的拓展发展路径，提升办公室人员的综合服务意识以及智能服务意识，从而一定程度上保证办公室人员能在领导的指挥下高效的完成本职工作。
一、工作内容层面优化办公水平
办公室工作较为繁琐，要想实现整体办公水平的升级，就要从细节着手，建立健全完整的工作运行框架，保证工作方法和工作技巧符合实际需求，并且能深刻领会领导下达任务的意图。具体的工作中，要对内部环境的优化进行集中的管理，有效的处理外部服务障碍，并且做好一些较为日常的工作，特别是要建立有效的践行办公室管理制度。要在办公过程中，树立良好的工作态度，创新发展工作思路，更好的完成本职工作。
二、日常办公层面优化办公水平
日常办公主要分为接待工作和会务工作。一方面，在接待工作中，办公室人员要保证接待任务的时效性。对于企业内部办公室来说，接待工作是办公室的门面，需要办公室人员在提升工作态度的同时，对接待工作进行一些必要的处理，保证接待工作顺利完成。主要包括：接待引导、材料准备、适时告退等，这都需要办公室人员具备充分的现场应变能力，并且要在接待工作的最后进行有效的登记，或者在必要时帮助领导结束会客。另一方面，在会务工作中，办公室工作人员要保证工作的标准化和具体流程完整，首先要对会议的议题和名称进行检查，并且对会议会场的安排情况、与会人员名单、会议通知、会议议程和日程等基础信息进行集中的核对，也要针对问题建立有效的预案。其次，要组织与会人员进行签到，并着重管理会议适用的基础设备，保证对会议做好记录。最后，要在会议进行中做好后勤服务工作。
三、保密工作层面优化办公水平
办公室保密工作是一项特殊的项目，办公室人员要在监督管控机制的约束下，建立有效的办公室工作行为，真正从综合素质出发，强化办公室保密工作地实效性价值。第一，要着重关注办公是文件的保密工作，集中保管的同时，提高自身的责任意识。第二，要提升会议保密的力度，对会议资料以及会议过程中制定的决定和决策做到“不多说，不乱说”。第三，提高商业保密。特别要注意的是，随着市场竞争越来越激烈，各个企业都在创设自身的企业优势，一些商业计划需要得到重点保护。办公室是一个非常敏感的工作系统，随时需要和客户甚至是媒体打交道，这就需要办公室工作人员从自身的职业操守出发，积极践行商业保密制度。
四、时间管理层面优化办公水平
在企业办公室管理过程中，要针对具体问题建立具体分析的机制，特别要关注各项办公事务的时效性，提升时间管理水平，才能更好的提升办公室管理工作的效率。在时间管理过程中，可以借鉴aBC时间管理机制，有效的提升办公室工作水平。在办公室工作中，对于重要且紧急的活动要立即采取行动，称为a级商务；对于重要但不紧急或者紧急但不重要的活动，要制定可行性的期限或者是临时将时间留出空挡，称为B级商务；对于不重要也不紧急的活动，要在有效的时间内分出时间或者是安排人员完成，称为C级商务。按照不同的时间等级进行事件管理，提升工作的质量和效率。
五、设备管理层面优化办公水平
在办公室管理过程中，也要针对办公设备进行集中的管控，合理化的购置物品，优化配置资源，确保采购制度、分发制度、保管制度等项目的有效运行，为办公室工作水平的提升奠定坚实的基础。
六、结语
总而言之，要想提升办公室工作人员的水平，从而提高办公室管理效率，就要建立精细化办公制度，在提高办公室人员专业素质和专业能力的同时，建立最优化的工作模式，更好的完成办公室工作。
参考文献：
[1]韩世海.抓好"六个结合"做到"六个提升"-对创新党委办公室工作方法的思考[J].秘书之友，2013.17（04）.
[2]袁正泉.创新工作方法提高党委办公室执行力水平[J].办公室业务，2014.29（15）.
内部管理优化建议篇6
关键词：会信息化内部控制对策
随着信息技术的日益发展，会计工作也发生了深刻的变化。信息系统的普及使用为企业内部控制带来了许多前所未有的新问题，如无纸化会计带来的数据审核、确认，电子档案的归档保存，会计电算化处理过程中的安全问题等，这些都对内部控制制度造成了极大的冲击，对会计人员在操作上提出了更高的要求。同时，对企业的管理监督也带来了前所未有的挑战。
浙江某大酒店是一家涉外旅游饭店，由国有集团公司投资近2亿元组建而成的。酒店于2000年4月29日正式对外营业。财政部颁布的《内部会计控制规范―基本规范》对企业的内部控制进行了规范。这对企业进行内部控制提出了新的要求。但企业如何结合自身特点进行内部控制建设是一项系统工程。不少企业虽有意进行内部控制建设，却觉得无从下手。由于假期有幸在n酒店财务部进行了实践锻炼，能够详细了解该酒店的情况并收集整理相关的信息，熟悉该酒店的内部管理。因此，借鉴内部控制理论成果和实务经验，研究建立适合n酒店发展相适应的内部控制体系具有非常现实的意义。同时希望通过酒店内部控制的分析，分析其内控的缺陷和问题并提出优化建议，也为其他企业提供借鉴意义。
一、酒店内部控制的现状及存在的问题
笔者设计问卷，并根据深度访谈的内容，对n酒店有了深入了解，在此基础上分析了酒店内部控制的现状及存在的问题。
（一）酒店内部环境
企业内部环境是实施其内部控制的依据。机构设置和权责分配为整个内控系统的运行提供有力的保障。根据访谈了解到，酒店的机构设置做得相对完善。从酒店是否做到不相容职务分离，分级授权控制中了解到，酒店的权责分配做的相对比较好，让权责在不同的部门，不同的岗位分配来完成。但是董事会对于酒店的决策控制力不足。因为经理层位于生产经营的一线，而董事会成员中有一部分是独立董事或外部董事而非执行董事，这类董事来自于不同的行业且不参与企业的日常经营活动，董事会对于管理层的提案无论支持与否都缺乏充分的知识支持和信息支持。
（二）酒店风险评估
酒店的运行与长期发展的目标相一致，但是对于各部门的具体目标却介绍的不够详细。从酒店的员工是否能很好的理解酒店发展的长期战略和明确的目标？这一问题了解到，当酒店管理层制定发展目标后，会传达到各个部门，上下级之间很少出现相互矛盾的情况。但是员工对于本业务单元的目标认同感却并不是很强，大多数的员工只是比较机械的完成自己的工作。
员工对风险的识别，财务部和人力资源部相对较好，康乐部对风险识别能力不是很强。而当员工发现风险，很多时候没有能够向管理人员及时的汇报。
从深度访谈问题：您是否清楚有哪些外部因素可能引发酒店管理的风险？可以了解到员工了解的比较多的是管理层的管理能力，但是酒店内部人员的流动和财务状况对内部风险的引发，员工的了解比较少。从这两个问题的访谈中可以了解到，员工对于引发酒店风险的因素了解的还不够全面，还需要管理人员在这方面加强对员工的培训。
酒店的风险分析流程还不够全面恰当，而且当风险分析出来之后，没有马上传达给管理层。酒店的员工对风险分析能力很欠缺，无法明确的描述相应的风险。从深度访谈问题，员工对于风险分析基本都停留在表观层次上，而不了解具体风险分析的方法。这样导致的结果就是，即使识别出了风险，也没有办法对风险有一个准确的分析，更没有办法做到良好的风险应对。
（三）酒店控制活动
酒店设置了专门的内部分离监督机构，并且对酒店内部控制控制活动取了适当的程序和方法进行落实和完善。酒店根据经营活动中金批准额大小和事项重要程度不同控制分层级授权审批。酒店管理层的直系亲属系统没有担任酒店财务管理部门控制的管理人员。
没有轮岗不利于岗位人员对于酒店会计工作整体需求和工作要求的了解，而且对酒店整体的利益观和效益观的了解也会有所欠缺，最重要的是，互相牵制人员在长期的搭档中可能会互相包庇。了解到酒店营运分析控制有待进一步加强。酒店目前只有预算执行结束后的考没有建立阶段性考评工作，而这方面的问题亟待改善。
二、酒店内部控制体系的改进建议
笔者根据深度访谈和问卷调查反馈的信息进行加工分析，了解到酒店企业的真实情况，针对酒店在内部控制制度建立和执行过程中的薄弱环节，对内部控制体系进行改进优化，使其发挥更有效的作用。
由于酒店董事会的决策控制能力不够强、酒店并没有将审计委员会与监事会分开；员工职业素养需要提高、对特定岗位的描述不够清楚、对员工的考察次数不够、培训制度贯彻不够认真；管理者对酒店文化的宣传不够、员工违背道德准则时，没有给予足够的惩罚措施、招聘流程不规范等。针对发现的问题，提出以下优化建议：
（一）岗位设置与权责分配
酒店的管理结构完善与否对酒店内部控制体系效果的发挥起到基础性作用。酒店应对各个岗位职责进行准确的描述及规范，从而形成《职位说明书》，其中包括各个职位的称谓、描述、工作职责、工作权限、工作绩效考核标准等。
具体建议：
1、工作内容和流程进一步标准化
由于不同的酒店财务岗位设置不太一样，即使同样的岗位工作内容和流程也大相径庭，能否研究一套标准化的工作内容和流程，是具有很好的推广价值的。建议在明确岗位架构和岗位职责的基础上，进一步研究岗位工作内容和流程，既能够完成酒店财务管理的各项职责，也能够实现工作的高效，最终形成一套标准的岗位工作内容和流程，这套标准可以在酒店其它部门和集团内其它酒店推广。
2、工作流程进一步细化
对现有的工作流程进行细化，尽可能使得一个新手按照工作流程的说明就能够完成该项工作，这样就可以大大缩短一个新手熟悉岗位的时间，无形之中也是对酒店人力成本的节约。
3、采购与存货管理方面问题与建议
（1）采购无任何计划性。计划采购与应急采购无任何区分，各部t对本部门使用物品没有任何月度以及年度的采购计划，所有采购都是即时的。建议酒店制度采购计划，由酒店各部门根据每年物资的消耗率、损耗率和对第二年的预测，在每年年底编制采购计划和预算报财务部审核；计划外采购或临时增加的项目，需要制定计划或报告财务部审核。
（2）采购付款报销方式不够明确。酒店没有明确额度内的报销方式，自由性较大。建议酒店采购员采购的大宗物资的付款要经财务总监审核，经确认批准后方可付款；支票结帐一般由出纳根据采购员提供的准确数字或单据填制支票，若由采购员领空白支票与对方结帐，金额必须限制在一定的范围内；按酒店财务制度，规定额度内的付款可以采用现金，超过的使用支票或委托银行付款结款；超过额度要求付现金者，必须经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款，但现金必须在一定的范围内。
（3）资产报损控制不够严格，对员工无惩罚激励机制。酒店对低值易耗等物品的报损控制不够严格，没有明确正常的报损率以及相关的惩罚激励机制。建议明确建立相关的报损率以及相关的惩罚激励机制，以此来鼓励员工降低物品的损耗率，提高工作积极性。
（二）建立健全有效的风险评估体系
酒店应当依据公司设定的具体控制目标，进行全面、系统、不间断的收集相关有效信息，结合酒店的具体经营情况进行风险评估，从而实现有效控制。员工缺乏风险应对能力，对应对风险的策略了解的不够全面。针对发现的问题，提出以下优化建议：
1、设定控制目标
酒店内控控制目标的设定是酒店进行基于风险评估的内部控制运作的前提。酒店内控目标既包含长期战略发展目标，同时也包含酒店近期计划的短期具体目标。目标设定应遵循实事求是和目标指导实践的原则，指定的控制目标要实事求是，切实可行，与酒店的发展规划保持高度一致。需要指定详细的具体目标，指导酒店内部业务活动和协调各个职能部门活动。
2、酒店的风险识别
造成酒店经营风险的因素来自很多方面，总体而言可以分为两类，即内部风险和外部风险。酒店内员工现阶段对于外部风险中的政治与经济因素了解较少，对店内的内部风险的财务状况因素及内部员工流动性风险认识存在不足，酒店需要建立相关培训体系，管理人员应加强对各个业务部门员工的培训。只有对风险因素有明确的认识和理解，才能有效的进行内控体系风险的分析并制定相对应的方法。
3、酒店风险应对
酒店风险评估是为了最终的风险应对，酒店在对自身进行充分的风险分析基础上，结合自身的发展阶段和内外部环境变化，继续搜集分析风险变化信息，从而适时调整应对风险的策略。对员工进行风险应对相关培训，让其了解主要的风险应对策略包含规避风险、降低风险、承担风险、转移风险。
（三）完善信息沟通系统
酒店的运转基于内部信息及外部信息的取得、分析及使用。通畅有效的信息沟通系统是酒店高效运营的重要基础。笔者对酒店信息沟通系统的调查分析中发现如下问题：酒店各部门之间合作有待加强、各个系统协同化不够好、餐饮部对信息收集能力较弱、员工对高质量信息理解不全面。针对发现的问题，提出以下优化建议：
实现信息系统的高效运行主要依托于建立协同化的酒店信息系统，主要由会计信息系统、客房管理系统、餐饮管理系统、购和仓储系统及人力资源管理系统组成，各个系统协同工作，无缝衔接。会计信息系统。会计信息系统需要及时提供符合会计电算化要求的会计信息，并且根据酒店相应的规章制度完善系统的各个分模块，与此同时，酒店应合理安排不相容工作岗位的设置。客房管理系统。建立并完善智能化的客房服务管理系统，从而保障酒店提供服务的智能化及高效。
餐饮管理系统。用计算机系统为顾客点餐提供自动服务，从而完成点菜、送单及收款服务。此系统要与采购销售系统相结合，无缝衔接，发挥其内在分析功能，从而协调采购与销售活动，并结合成本效益最大化原则。同时鉴于调查问卷中发现餐饮部对于信息收集能力很差，餐饮部门的员工在为客户服务时，尽可能多的了解顾客的信息，提高服务质量，在酒店餐饮搞活动时如团购等通知顾客，尽量争取回头客数量的增加。
人力资源管理系统。基于问卷调查的结果，了解到酒店各个部门已经建立了相对完善的信息系统，对于信息系统设计合理，其信息流畅性及保密性均表现良好，但员工对于信息系统架构的了解只在初步阶段，需要进行进一步加强。同时各个系统的协同化不够好，部门之间的合作有待加强，单一系统的强大无法弥补系统协作上的不畅和失误，这是提高酒店管理效率的关键因素之一。对于信息系统的员工培训对于系统高效运行至关重要，酒店应该定期加强对此系统的应用培训，可不定期引进或咨询外部相关领域专家进行相关培训。
（四）规范并完善酒店的控制活动
笔者对酒店控制活动的调查分析中发现如下问题：酒店的职务分离控制做的不够完善、授权责任不清。针对发现的问题，提出以下优化建议：职务分离控制，授权批准控制及会计系统控制。完善健全的会计系统控制是内部控制体系建立及实施的重要组成部分。
1、增加夜审岗
由于夜审很难招到人，所以财务部一直没有设置该岗位。夜审和日审是酒店稽查体系的两个枢纽，只有建立完整的稽查系统才能有效的掌控整个酒店的经营，虽然目前采取由前台收银行使夜间稽核的职能，但实践中前台收银只是完成了过账职能，并没有履行起稽核职能，夜审工作流于形式，这就难免产生漏洞。建议加强夜审岗的招聘工作，在招到合适的人员之前可以采取由日审人员进行突击夜审的办法来加强夜间稽核工作。
2、增加资产管理岗
由于除存货外，大部分实物资产为业主所有，在核算时也未记入损益，所以在资产管理上除专人管理存货外，其它资产的管理相对比较薄弱，如果这些资产管理不善的话，会大大增加酒店的费用支出，影响当期损益。建议设置专门的资产管理岗来管理酒店的资产。
3、制定岗位说明书
目前财务岗位的工作职责主要还是依赖相关人员的经验，并没有形成具有指导意义的文字说明。建议制定包含岗位基本情况、任职条件、工作职责、工作流程等具有现实指导意义的岗位说明书。
三、主要结论
本项目以内部控制理论为基础，以酒店为调研对象，采用了实地调查、深度访谈等方法，对酒店的经营状况和内控现状进行了解，经过对数据的分析，了解酒店内控体系的缺陷及问题。根据内部控制的相关理论，针对发现的实际问题，对酒店内控体系提出相应的优化完善建议。酒店主要问题表现在员工素质考察制度不完善、人力资源成本控制较差、对于企业文化认同感有待加强、风险分析能力有待提高、风险应对策略单一、控制活动职务分离建设较差、内部监督体系尚须完善等等。笔者根据上述问题提供优化内部控制体系思路：改善内部控制环境，优化人力资源系统并建立相应员工培训教育制度，尤其是对风险应对的培训；建立高效信息系统；完善监督体系，制度严格的监督制度及监管流程；明晰酒店各部分控制活动、职务分离并建立严格预算。通过对酒店的内部控制体系提出优化建议及方案，以期为我国本土星级酒店企业的完善和发展提供借鉴。
参考文献：
[1]财政部.财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见[J].交通财会，2009（6）
内部管理优化建议篇7
研究目的：总结“十一五”时期我省基础教育发展的主要成就和基本经验，寻找存在问题，分析当前和今后一个时期我省基础教育发展面临的政策环境、经济社会背景和教育发展趋势，提出“十二五”时期我省基础教育发展总体设想和建议。
研究要点：①“十一五”时期我省基础教育发展的主要成就、存在问题和基本经验；②当前和今后一个时期我省基础教育发展政策环境和经济社会背景分析；③国家中长期教育发展规划纲要对基础教育发展提出的要求；④“十二五”时期我省基础教育发展总体设想和建议。
成果呈现方式：研究报告；“十二五”时期我省基础教育发展总体设想。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
2、陕西义务教育均衡发展现状、问题及对策研究
研究目的：了解我省近几年来整体推进义务教育均衡发展的进展情况，理清我省义务教育均衡发展面临的主要问题及原因，提出相关的政策建议。
研究要点：①陕西推进义务教育均衡发展的基本状况②当前面临的主要问题及原因③推进陕西义务教育均衡发展的对策建议。
成果呈现方式：研究报告；关于进一步推进我省义务教育均衡发展的若干意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、学前教育工作者、教师等。
3、市(县)域内落实教育优先发展战略的实践研究
研究目的：通过研究，明确教育优先发展战略对推进市(县)域教育发展的重要意义，探索市(县)域内落实教育优先发展战略的途径、办法、措施和督导评估制度，为我省有效落实教育优先发展战略提出政策建议。
研究要点：①市(县)域内落实教育优先发展的重要意义；②市(县)域内落实教育优先发展的实践基础；③市(县)域内保障教育优先发展的措施和督导评估制度研究：④我省落实教育优先发展战略的政策建议。
成果呈现方式：研究报告；陕西省关于切实保障教育优先发展的指导意见。
参加人员：市(县)政府领导、教育行政干部、教科研人员、高校专家等。
4、我省农村中小学生源流动趋势与教育资源配置政策研究
研究目的：通过对近年来我省农村中小学生源流动数量和流动趋向的调查统计和分析，提出当前解决农村中小学生城市化流动趋势所带来的教育和社会问题的办法，以及我省合理配置城乡教育资源、引导学生家长正确对待学生上学问题的政策建议。
研究要点：①近年来我省农村中小学生源流动情况调查统计和分析；②农村中小学生流动趋势和主要成因；③引发的相关教育和社会问题分析；④兄弟省市的比较研究及主要经验：⑤合理解决问题的政策建议。
成果呈现方式：研究报告：关于合理解决农村中小学生源流动问题和科学配置城乡教育资源的政策建议。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
5、新农村建设背景下我省农村中小学发展模式研究
研究目的：通过对农村教育发展面临的经济社会环境分析，提出与农村经济社会发展和新农村建设要求相适应的、具有农村特色的中小学办学理念、办学模式和发展思路等。
研究要点：①我省农村中小学发展现状与存在问题；②新农村建设对农村中小学发展的主要诉求；③新农村建设背景下农村中小学办学理念和发展途径：④推进农村中小学特色发展的建议。
成果呈现方式：研究报告：推进农村中小学特色发展的指导意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
6、高中段拔尖创新人才培养模式研究
研究目的：通过对国内外精英教育计划的了解分析，重点对拔尖、创新型人才的成长环境、学习方式、性格特征、知识结构等方面作比较研究，总结拔尖创新型人才的主要特点和成长规律，探索其培养模式。
研究要点：①拔尖创新型人才培养的意义；②拔尖创新人才的主要特征及成长要求；③当前学校教育模式与拔尖创新人才成长的关系分析；④培养拔尖创新人才的主要途径和方式；⑤对我省高中段拔尖创新人才培养的模式提出建议。
成果呈现方式：研究报告：我省高中学段拔尖创新人才培养方案。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
7、陕西省农村寄宿制小学教育教学管理模式研究
研究目的：通过对我省农村寄宿制小学学校管理情况的调查研究，总结分析存在的问题和典型经验，创新我省农村寄宿制小学教育教学管理模式，完善管理制度，改进管理手段与方法，提高农村寄宿制学校管理水平。
研究要点：①农村寄宿制小学学生心理特点及行为习惯养成问题分析；②农村寄宿制小学教育教学和生活管理的现状与问题；③农村寄宿制小学教育教学和生活管理应遵循的基本规律；④改进农村寄宿制小学教育教学和生活管理的建议。
成果呈现方式：研究报告；关于进一步加强农村寄宿制小学管理工作的指导意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
8、陕西省中学生思想道德状况动态监测与评价体系研究
研究目的：建立和完善全省中学生思想道德状况动态监测与评价体系和工作机制，设计、开发一套陕西省中学生思想道德状况动态监测与评价的指标体系和标准问卷，每年对全省市、县政府相关部门、社会组织、教育行政部门和普通中学(高中和初中)、校长、教师、学生、家长进行一次动态监测与评价，通过聚类分析，及时发现和掌握中学生思想道德教育中存在的倾向性问题，有针对性地提出加强和改进全省中学生思想道德建设的意见和措施。
研究要点：①建立和完善我省中学生思想道德状况动态监测与评价体系的意义；②中学生思想道德状况动态监测与评价的标准问卷和指标体系研究；③2009-2010学年度全省中学生思想道德状况动态监测与评价结果分析；④加强和改进全省中学生思想道德建设的意见和措施。
成果呈现方式：研究报告；陕西省中学生思想道德状况动态监测与评价的标准问卷和指标体系；2009-2010学年度陕西省中学生思想道德状况动态监测与评价结果分析报告。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
9、我省基础教育质量监测与评估制度研究
研究目的：在全面掌握我省基础教育质量监测与评估现状的基础上，结合课程改革要求和我省实际，明确各级基础教育管理、督导机构、考试(招生)管理部门或教科研单位在教育质量监测和评估方面的职责和任务，提出具体的监测和评估工作实施意见或方案。
研究要点：①我省基础教育质量监测与评估工作现状与主要问题分析；②质量监测与评价过程中各级教育管理和督导机构、相关职能部门的职责和任务；③我省基础教育质量监测和评估工作的建议和设想。
成果呈现方式：研究报告；我省基础教育质量监测与评估方案。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
10、陕西省普通中小学学籍管理信息化建设研究
研究目的：通过对我省普通中小学学籍管理现状调查和有关省市中小学学籍管理信息化建设情况了解，结合免费义务教育、课改和学生流动情况，研究分析建立我省普通中小学学籍管理信息化的必要性，提出陕西省普通中小学学籍管理信息化建设的建议。
研究要点：①我省普通中小学学籍管理现状调查；②有关省市中小学学籍管理信息化建设情况分析；③我省普通中小学学籍管理信息化建设要性研究；④我省普通中小学学籍管理信息化建设建议。
成果呈现方式：研究报告；省教育厅关于加强普通中小学学籍管理信息化建设的意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
11、我省农村义务教育闲置资产现状和利用方式研究
研究目的：摸清农村义务教育闲置资产真实情况，明确界定农村义务教育闲置资产的产权和管理主体的办法，提出解决义务教育资产闲置问题的途径和政策建议。
研究要点：①我省农村义务教育闲置资产现状：②农村义务教育闲置资产的产权与管理主体界定；③农村义务教育闲置资产的置换与利用途径和办法；④解决农村义务教育闲置资产问题的政策建议。
成果呈现方式：调研报告；关于解决我省农村义务教育闲置资产问题的意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
12、陕西基础教育特色学校成功经验和管理模式研究
研究目的：通过对我省具有鲜明发展特色和成功管理经验的学校进行深入研究，梳理和总结其发展路径、成功经验和具有的鲜明特色，为其他中小学提供可资借鉴的经验和案例，推动我省中小学内涵式、特色化发展。
研究要点：①特色发展学校概念界定；②特色发展学校的主要特征及国内外特色发展学校介绍：③我省目前具有鲜明发展特色的学校及其发展路径、成功经验和管理模式研究；④特色发展学校的成功经验对我省中小学校发展的启示。
成果呈现方式：研究报告；媒体宣传文稿；陕西特色发展学校成功经验和管理模式汇编(8－10所)。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
13、陕西省中小学德育品牌研究
研究目的：全面调查了解全省各地中小学德育工作的基本情况、基本做法和特点特色，全面总结我省自2004年中央8号文件下发以来的中小学德育工作的成功经验，突出“三讲两实践”主题教育活动的特色，对打造我省中小学德育品牌活动提出创新性、建设性的意见。
研究要点：①2004年以来我省中小学德育主题教育活动的典型经验、品牌活动及优秀案例：②全省中小学生德育工作的成功经验、主要特点以及鲜明特色；③我省中小学德育品牌活动的主要类型及形成规律分析；④打造全省中小学德育活动品牌的意见和建议。
成果呈现方式：研究报告陕西省中小学生德育品牌活动优秀案例汇编。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、中小学校长、教师等。
14、陕西省民办中小学和幼儿园可持续发展对策研究
研究目的：在全面调研的基础上，摸清目前全省民办中小学和幼儿园发展状况，找出存在问题，分析发展前景和方向，提出推进民办中小学发展的政策建议。
研究要点：①我省民办中小学和幼儿园发展状况与存在问题；②民办中小学和幼儿园发展的政策环境及前景分析；⑨教育发达地区关于民办中小学和幼儿园的政策研究i④推进我省民办中小学和幼儿园可持续发展的政策建议。
成果呈现方式：调研报告；关于进一步推进我省民办中小学和幼儿园可持续发展的指导意见。
主要参加人员：教育行政干部、教科研人员、高校专家、民办中小学校长、教师等。
15、陕西省基础教育资源建设应用研究
研究目的：以陕西省基础教育资源网为平台，为全省各级基础教育相关单位和师生提供内容丰富、质量优良、访问安全、操作简便的资源建设及应用服务，形成全省基础教育网络和资源共建共享的工作机制。
研究要点：1、当前我省区域网络教学资源及校级资源建设现状与问题调查；2、基础教育资源共建共享机制；3、省级资源管理平台的维护及服务拓展；4、形成全省资源应用的推广、宣传及激励机制的研究。
内部管理优化建议篇8
一、基本情况
我委于2004年12月正式成立，为市政府直属正处级特设机构。受市政府授权代表国家履行出资人职责。同时成立市国资委党委，履行市委规定的工作职责。根据三定方案，我委的监管职能范围是市属经营性国有资产及企业。我委共有*名在职干部职工，来自*个不同单位和部门，至今年4月全部调配到位，其中处级领导干部*人，科级干部*人，后勤职工*人。内设5个科室：办公室、组织人事科、产权管理科、企业发展科和考评预算科。目前，由于监管企业没有划定，业务工作尚未能正常开展。鉴于这种状况，我委的优化经济发展环境工作注重从思想教育入手，通过加强学习、完善制度等多种有效手段，有针对性地制定下发了我委优化经济环境评议活动的方案，并认真加以组织实施，取得了较好的成效。
二、主要做法和工作成效
今年6月份以来，根据市委、市政府优化经济环境评议工作总体要求，委领导高度重视，紧密结合当前正在开展的保持共产党员先进性教育活动，全委干部职工始终坚持以优化经济环境评议活动为载体，扎实改进机关作风，注重树立新单位的新形象，努力增强服务意识，从基础做起，从基层群众关心的事情做起，为下一步开展工作打下了坚实的基础。
1、领导高度重视，及时成立领导班子。市委市政府优化经济环境工作会议后，我委及时成立了以党委书记***任组长，党委副书记、副主任***、党委委员、纪委书记***任副组长的优化经济环境工作领导小组。并设立专门的办公室，由组织人事科科长任办公室主任。委领导按照各自分工，分块负责，层层落实责任制，对优化经济环境评议工作实行跟踪管理，督促检查。全委干部职工思想形成了共识，工作形成了合力。
2、狠抓思想教育，努力提高认识。结合开展先进性教育活动，对机关广大党员干部开展优化经济环境集中教育，从7月上旬开始，共组织了12次、50余学时的集中学习，提高了党员干部的认识，找准了各自存在的差距，使“人人都是环境，个个都有责任”的理念深入人心。并通过组织观看国务院国资委产权局领导的“三号令”辅导、**会计师事务所主任的财务辅导和省高院法律专家的法律知识辅导，进一步加深了对企业的感情，充分认识到了身上担负的责任，克服了“我们是新组建单位，优化经济环境工作暂时还与我们无关”的模糊认识。
3、建立各项规章制度，把优化环境评议活动落到实处。一是建立健全了机关工作制度。在全面组织学习讨论的基础上，研究制订了14项机关工作制度，用来规范全委干部职工的一言一行，打好了“作风散漫、拖拉推诿、效率低下”等问题的预防针，坚决杜绝“门难进、脸难看、事难办”等不良作风的发生，切切实实为企业和群众提供优质高效服务。二是落实了首问责任制度。委党委要求全体干部职工接待群众来信来访时不能互相推诿，找到谁，谁就应该以热情的态度予以接待，若群众反映的问题属于自己分管的事，就应由自己对群众提出的问题作出耐心细致的答复，不能答复的要做好解释工作；若群众反映的问题不属于自己分管的事，就应引领至相关科室的具体责任人。今年7月，原**企业5名职工来委上访，委领导认真听取了5名职工的情况反映，并妥善安排好了相关接待工作，针对上访群众中2名老同志的情况，党委书记***同志派人与机关医院联系落实了以防万一有人中暑等紧急情况发生的医疗预案，同时，安排全委干部职工轮流值夜陪护。经过2天2夜的努力，这群上访职工基本满意而归。三是建立了优化经济发展环境评议活动的长效机制。优化经济发展环境是一项长期而艰巨的工作，政策性强，涉及面广，情况复杂。我委对该项工作的长期性和复杂性有了充分的认识和准备，立足制度建设，把优化经济发展环境工作纳入制度化、规范化的轨道。我委已经出台和即将出台的相关制度有：《市国资委优化经济发展环境五个不准》、《市国资委优化经济环境责任追究办法（试行）》、《市国资委优化经济环境纪律处分暂行规定》和《市国资委优化经济发展环境暗访工作制度》等，逐步形成比较完善的制度体系，为优化经济发展环境的深入开展和长效机制的建立提供了制度保证。
4、突出抓好廉政建设，制定出台了“五不准”。委党委深深认识到要把这项国资监管工作做好，必须突出抓好党风廉政建设，才能为做大做强市属国有企业、确保国有资产保值增值提供坚强的保证。为此委党委多次召开专题会议进行认真研究，针对国资监管的工作实际，制订出台了“五不准”，即：不准干预企业生产经营活动；不准凭感情办事，搞拖拉推诿或暗箱操作；不准利用职务谋取私利，搞索、拿、卡、要；不准到企业报销个人发票和接受对工作有影响的吃请及高消费娱乐活动；不准私自插手国有资产的处置。“五不准”规定出台后，从收回的市优化经济环境评议活动评议员所提意见和各市属企业反馈的情况来看，“五不准”的规定得到了大家的欢迎和普遍赞誉。
5、以诚恳认真的态度，把征求意见工作做实做细。国资委是一个新机构，大家对国资委的情况还缺乏足够的了解，为了加大宣传、增强了解、收集意见和促进工作，我们认真开展了广泛征求意见的工作。一是召开了中介机构负责人座谈会。6月29日，组织召开了中介机制负责人座谈会，听取和征求他们对国资委工作的意见和建议。二是发放征求意见表。7月6日，我们印制了100余份征求意见表，通过邮寄方式，发放给了100名评议员，诚恳希望他们多提宝贵意见和建议。我们把征求到的35条意见和建议进行归纳整理成4条，将这4条意见和建议提交党委会和领导班子会认真研究，并逐条制定了切实可行的整改措施。
6、开展“阳光投诉”活动，增强工作透明度。为了提高国资监管工作的透明度，待监管企业划定以后，我委将设立“阳光投诉热线”，听取企业和群众的意见和要求，对干部职工的工作进行全面监督，进一步规范和约束干部职工的行为。
三、存在的问题
我委优化经济发展环境工作已取得了初步成效。但在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，我发的经济发展环境还存在不少困难和问题：
一是由于监管企业尚未划分到位，服务工作没有着力点，不能落到实处，体现不了开展优化经济发展环境的实际效果；
二是个别干部职工仍然存在着“优化经济环境与已无关”的模糊认识；
三是委内基础设施建设还不够完善，办公场地十分紧张，为企业、群众服务的硬环境有待进一步改善。
这些问题的存在制约了我委优化经济发展环境工作的深入开展，必须采取有效措施，在今后的工作中认真加以解决。
内部管理优化建议篇9
1.1信息安全管控系统架构演进情况
信息内容安全问题是随着通信业务的发展逐渐涌现的，如早期用户主要使用短信业务，垃圾短信问题便随业务发展逐渐凸显，随后移动互联网业务、彩信等业务开始流行，又出现了通过互联网传播色情内容、垃圾彩信、手机恶意软件等问题，运营商每面对一个新的信息安全问题便在网内针对业务部署新的管控系统，各系统均独立设置独立运营。另外，由于我国运营商组织架构和网络架构背景所致，信息安全管控系统部署初期一般都是按省部署，各省独立设计自有系统的实现方案，造成各省系统功能、监控效果差别大，不利于运营商集团层面统一管理和考核。因此，近年来信息安全集中管控架构被提出，着手于对现有的信息安全监控系统进行统一管理和整合。系统的建设思路如下：（1）针对每种信息安全业务建设集中管控平台。（2）各业务的集中管控平台逻辑上分开建设，但在物理上部署在同一私有云节点，便于各管控平台之间数据的分享交互。（3）根据每种信息安全业务的实际情况，选择采用“二级架构”：主要由省节点平台负责业务的监控，集中管控平台负责完成省节点的统一管理、监控策略下发、人工审核和小部分的监控任务，如垃圾短信监控系统；或选择采用“集中架构”：直接由集中管控平台对业务安全进行监控，如垃圾彩信集中管控系统。（4）二级架构系统涉及的省内节点系统功能按统一规范进行改造，保证各省系统监控功能一致性。目前，已经被纳入信息安全集中管控的系统包括：垃圾短信监控系统、色情监控系统、骚扰电话监控系统、虚假主叫监控系统、手机恶意软件监控系统、垃圾彩信监控系统、远程安全检测系统等。以上架构优化了运营商信息安全管理体系，使得各省系统之间的监控策略联动更加便利，也使得信息安全业务全国统一考核成为可能。信息安全系统尚不完善，本文将提出一些优化建议。
1.2信息安全管控系统架构优化建议
垃圾短信、色情、骚扰电话、虚假主叫、手机恶意软件、垃圾彩信、远程登录安全等信息内容安全问题已被纳入集中管控，但随着运营商的业务拓展，更多的安全问题随之出现，有必要针对新的安全问题研究解决方案并纳入集中管控。根据网络发展现状和运营商业务特点，建议纳入的业务包括：对运营商自有客户端应用安全的检测；对运营商自有互联网业务的安全检测。以上提到的信息安全系统在信息安全体系中均可定位为“生产系统”，每一套系统针对各自对应的业务进行监控，同时每套系统均从外部系统获取了数据源用于支撑监控工作，由此可见，仅有生产系统的信息安全管控架构是不完整的。除了现有生产系统连接的外部系统，考虑到信息安全工作的优化还依赖于用户行为分析以及管控策略，所以集中管控体系中建立自有的“支撑系统”完成信息安全业务经营分析和管控策略的优化是十分必要的。考虑到信息安全业务的敏感性，在信息安全集中管控涉及多套平台资产情况时，对这些平台的资源进行集中网管的需求变得迫切。这其中包括两个方面的管理，一是对系统软硬件的可靠性、有效性进行管控，二是对使用系统的用户权限、操作行为进行管理。可通过建设一套集中的维护操作系统来完成这些工作：系统对于上文提到的信息安全的生产系统、支撑系统等完成包括运行管理、维护操作和单点接入管理等工作。信息安全集中管控各生产系统目前物理上合设在一处，但逻辑上彼此独立，实际上并未实现能力上的共享。具体的能力共享问题将在下一章讨论，探讨结论是建议将一些信息安全策略引擎封装为能力平台，供多套生产系统共同使用，建议新纳入的能力平台的包括图片识别能力平台、信息安全名单查询平台。将现已具备的信息安全集中管控平台均定位为生产中心，并在其中新纳入自有客户端安全测试平台、自有互联网业务信息安全监控系统，分离各平台的图片识别引擎功能、各类名单查询功能作为两个能力平台供各生产平台共用；新增了信息安全策略运营分析平台、信息安全经营分析平台，定位为运营支撑中心。增加信息安全集中操作维护系统定位为网管维护中心。
2信息安全监控策略的关键问题分析
2.1信息安全监控策略现状
运营商的各类信息安全管控平台主要从用户行为分析、信息内容解析两个方向入手来监测信息安全事件，前者涉及的典型算法诸如：垃圾短信监控中的高频次短信发送监控、骚扰电话监控中的呼叫频次策略等；后者涉及的典型算法诸如：垃圾短信监控中的关键词匹配策略，色情监控中的涉黄图片识别策略等。两个方向均是对不良信息监控的有效途径，早期的不良信息监控系统着重做好一个方面即可对几乎全量的不良信息进行监控，但目前，采用单一的监控策略已越来越无法适应多样的不良信息传播方式，各管控系统均针对各自对应不良信息情况制定了用户行为分析、信息内容解析等多种方式结合的监控策略。
2.2信息安全监控策略存在的问题
首先，讨论策略联动的问题，由策略的现状情况表可知，各类信息内容监控系统均采用了丰富的策略，但采用的策略和技术有很大程度重合的。部分策略从策略内容本身来讲即可多个业务复用，如免审核名单过滤策略，免审核名单来源实际为在网的优质客户名单，这种名单对于各监控平台来说也是通用的；部分策略虽然内容配置不尽相同，但策略实现引擎是可以共用的，如关键字匹配策略在垃圾短信、垃圾彩信、色情的监控中都会涉及，并且都是作为核心策略来执行的。各平台策略最主要的来源是工作在信息安全管控一线的工作人员从日常的工作中积累的经验加以梳理整理形成，另一部分则来自相关的管理部门提出的明确监控指标要求，但无论是经验获得或是管理部门下达，形成的策略均是针对某一类特定的不良信息的，未考虑过不同类不良信息的关联性。目前，各信息安全管控平台策略的实际情况是策略基本独立，即各平台各自实现了自身需要的策略引擎，缺乏与其他平台之间的策略联动。这样的部署架构对策略的优化是不利的，同时也造成了对投资和资源的浪费。因此，各不良信息管控平台之间实现策略联动是十分必要的，需要在信息安全总体系统架构上进行优化整合以促进策略联动。信息安全策略选择的另一个难点是查全率和误拦率的矛盾问题，如：对垃圾短信的监控，在监控策略定义过于严格时会造成大量误拦截，但当策略规则设置宽松时又会漏拦许多实际垃圾短信。目前，针对这一问题采用了“严格疑似策略+全量人工审核”的办法，即对于严格策略命中的短信不进行直接拦截，而是将其定义为疑似垃圾短信，对所有的疑似垃圾短信均需要进行人工审核以判定为垃圾短信或是应进行放行。这样的方法虽然能够从一定程度上避免上述矛盾，但是无疑会造成大量的人力投入，并且对于疑似垃圾短信的人工审核造成的短信业务延时也会影响用户的业务体验。因此，现有的方案并不是解决矛盾的最佳方案，而所述的矛盾也可能会一直存在。从优化的角度考虑，本文有如下两个建议来缓解这个矛盾。（1）引入机器学习的算法，通过样本训练的方法来对策略参数进行调优，而非采用信息安全监控工作人员的主观意见来定义策略参数，这样可以在查全率和误拦率问题上找到一个最佳的平衡点。（2）从管理角度考虑，信息安全监控的实际执行部门需要推进信息安全上级管理部门展开工作，从法律层面来明确界定不良信息的范围，进而指导监控策略的制定，为不良信息监控引起的投诉提供解释的依据。另一个需要关注的信息安全监控策略要点是策略的实时性问题。之前提到，不良信息的监控策略随着不法分子不良信息传播手段的变化也在逐渐变化，多种策略结合方式判定不良信息的方法已经在现网用了一段时间，不法分子对运营商所采取的监控策略逐渐适应，能够很快识破运营商监控的策略、门限，一旦识破策略，他们会通过变更不良信息发送频次、对不良信息内容进行变换的方法以规避监控策略，而这种对策略的破解和适配过程目前已变得越来越快，甚至实现了自动化的适配。针对这种问题，建议不良信息管控平台采用的监控策略应引入实时的适配引擎，实时地对策略运行效果进行评估，一旦发现监控效果降低，可以实时的通过机器学习变更监控策略加以应对。
2.3信息安全策略工作优化建议
2.3.1实现信息安全管控策略集中运营
为了解决上文提到的策略优化、策略联动问题，建议建设统一的信息安全策略运营分析平成策略联动、策略自动优化、策略评估等工作，此平台已在分析架构时简单介绍过，建议纳入信息安全集中管控的支撑中心。平台中每种安全业务策略优化均实现闭环策略优化流程，建议的策略优化流程如下。（1）通过外部机构、人工导入或智能优化等方式产生新策略。（2）通过预评估模块初步确定策略可行性。（3）进而将新策略到现网环境。（4）在现网环境执行新策略后结果样本反馈给策略平台，进行后评估。（5）预评估和后评估结果均能指导智能优化模块进一步对策略进行调优。（6）不同系统之间部分策略可以进行联动优化（如：关键词、恶意URL、不良图片等）。同时，策略平台通过与生产系统联动还可以有效解决上文所述策略的动态适配更新问题，建议将垃圾短信监控平台、垃圾彩信监控平台纳入到自适应策略体系中去。策略的动态更新通过如下机制完成：（1）垃圾短信（彩信）监控设定监控策略效果门槛，如设定策略X查全率达到95%以上。（2）垃圾短信（彩信）监控系统在监控过程中定时将监控结果上报策略运营分析系统。（3）策略运营分析在规定时间内完成对监控结果和策略的后评估。（4）根据后评估结果，如果达到查全率阈值，则告知监控系统沿用现有策略。如果后评估结果低于查全率阈值，策略运营分析平台通过智能优化等功能根据最新样本数据产生新策略，将新策略下发给监控系统执行。
2.3.2剥离部分策略引擎组建能力平台
信息安全策略问题分析中提到部分信息安全业务策略是可以共用的，在各平台集中建设的情况下，由各平台分别实现这些策略引擎既消耗系统资源，也不利于对策略规则的统一管理。因此建议调整信息安全管控系统架构，引入分布式的能力引擎架构，将部分监控引擎的能力从各系统中剥离出来形成能力平台供生产系统共用。监控能力剥离示意图。从现有策略的重合情况考虑，有如下几个策略可考虑剥离为独立能力引擎：关键字过滤、用户黑白名单以及URL库的查询、不良图片识别策略及人工审核能力。其中，考虑关键字引擎对系统的消耗低，但实时性要求高，剥离可能造成业务处理能力下降过大，同时，系统全网分散部署，涉及改造量过大，故建议不剥离关键字引擎。垃圾彩信和色情监控平台都涉及使用不良图片识别引擎，并且拦截的策略要求基本一致，建议封装为统一能力平台以供调用。对于用户黑白名单以及URL库查询能力要求，几乎所有的管控平台均涉及名单和URL的查询功能，目前实现方案是：（1）黑白用户名单各由各业务平台维护自有的名单，未实现共享。（2）通过垃圾短信集中管控系统中转优质客户名单和高危客户名单给其他系统使用，实现了数据共享，但查询能力是分开的。（3）黑白URL样本库由各业务平台维护自有的一套库，未实现共享。因此，建议将所有的名单查询和URL查询功能封装为一个能力平台，对所有的名单类数据进行集中管理并提供实时查询能力。各平台通过实时查询请求方式实现各自业务流程。最后，对于人工审核工作，现有的各集中管控平台基本均涉及，也建议作为一个能力提供。运营商的实际情况是已建设了集中的人工审核中心，处理来自各平台的信息审核中心，完全符合能力分离的思想，此方案建议沿用。
3结束语
内部管理优化建议篇10
办公室系统是综合办事机构，是政府运转的枢纽，承上启下、沟通内外、协调各方、责任重大，重点任务就是做好“三服务”。根据《文山州人民政府办公室关于开展“优化服务我来说”大调研、大讨论活动的通知》文件精神，结合我局工作实际，现就州政府办公室在优化办文办事流程、提高机关运转效率等方面提出以下意见建议：
一是要坚持以政治建设为统领。政府系统办公室应始终坚持以新时代中国特色社会主义思想和党的精神为指导，提高政治站位，强化政治机关意识，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。切实加强理论武装，坚定政治方向；树牢总目标，全力维护社会稳定；严明政治纪律，弘扬斗争精神；坚持党的全面领导，强化机关党的建设；加强干部队伍建设，确保忠诚干净担当。
二是坚持以人民为中心的发展思想。着力推进“放管服”改革，不断提升优化营商环境，主动适应新形势新任务新要求，提高站位、深化认识，增强使命感、责任感，扎实履行运转枢纽、参谋助手和督促落实等职责，围绕中心、服务大局，用系统观念全面推进“三服务”工作。
三是公文办理实行限期答复。建议上级部门对已接收的各类请示性公文，规定限期予以答复。在规定期限内难以办结的，应及时向来文单位进行中间反馈，说明不能按期办结的原因或理由，并告之预期办结的时间。
四是减少重复程序和环节。建议上级部门从方便基层办事和提高工作效率的角度出发，大力简化、优化内部运作程序，消除重复、归并相近的环节，避免同一事项多次程序性循环。