金融风险防控措施篇1
关键词：风险防范；企业金融会计；防范措施
金融作为现代经济核心部分，得到了社会各界的广泛关注。企业金融会计作为金融管理体系的重要内容，不仅关乎企业的良好发展，还将直接影响整个社会的稳定。在这样的形势下，企业应重视金融会计的风险防控，结合实际情况建立合理的控制策略，优化当前金融会计体系，不断提升金融会计人员职业水平，确保金融会计体系具有良好的深度和广度，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
一、金融会计的主要作用和发展
（一）金融会计的主要作用
首先，金融会计主要是管控企业金融活动的运转资金，会计人员结合相关规范和准则开展财务数据记录以及管控，了解金融活动运转状态，通过核算的方式了解金融活动存在的财务问题，并及时进行处置。其次，金融会计能够提升企业管理水平。金融业务涉及的数据较多，会计人员需对数据进行全方位的分析和理解，形成财务预测报告、资产管理方案和金融风险分析等文件，改变了传统会计管理模式，为企业的良好发展提供了有效数据。
（二）金融会计的发展
金融会计这一概念最开始是表达银行等金融机构进行会计核算的统称。会计管理人员结合会计基本管理，对银行或金融机构管理情况进行记录和监督，并将监督记录结果形成财务报表的过程。自改革开放以来，金融与企业高度融合，诸多企业经营管理过程中也涉及了金融活动。在这样的趋势下，国家出台了新会计准则，对于金融相关活动进行了明确规定，提升了金融工具的利用率，也拓宽了金融会计的范围。金融会计不再是金融机构和银行的管理模式，企业经营管理的金融活动也将作为金融会计的一部分，企业运营的金融活动将受到金融风险的持续影响。因此，企业中的金融会计核算工作与企业的运营质量有着密不可分的关系，金融会计对于企业的运营治理有着不可忽视的作用。
二、企业金融会计面临的主要风险
（一）会计核算部分
随着新会计准则的出台，我国金融会计管理制度已经与国际会计管理准则逐渐接轨，但制度仍不够完善。与此同时，新会计准则规定金融风险需体现在财务报表中，保障财务报表与实际情况一致。但在实际操作过程中，会计人员在计量金融资产价值时，需运用公允价值计量方式，在此阶段中，需要接触到大量的数据，会计人员需结合实际情况开展数据统计工作，有市价需求时，需要收集成熟金融市场的数据；无市价需求时，需要运用估价模型开展计算工作。这些数据的假设没有完善的标准，财务核算结果质量难以得到保障，存在判断不合理的情况。与此同时，一旦不同企业对同种类的资产公允价值进行不同方式计量，那么将会出现企业可比财务信息失去比较价值，对于企业后续的战略管理产生严重的负面作用。此外，会计电算化软件的普及改变了传统会计核算模式，会计软件的完善程度也将直接影响到会计信息质量。
（二）金融结算部分
在开展金融结算时，一旦会计人员未按照相关规定进行操作，或结算过程中存在纰漏，将带来严重的结算风险。大部分结算风险出现在制度不够完善，内部监督管理工作不达标时。尽管部分企业具有完善的会计管理制度，但尚未形成金融会计管理制度，结算流程不够合理，结算工作存在纰漏，为企业带来严重的金融风险。
（三）人员方面
当前，部分企业金融会计从业人员职业水平不达标，会计人员素质良莠不齐。比如，大部分企业刚刚经营与金融相关的活动，会计人员对于金融管理方面不够了解，尽管从业时间较长，但仍然选用传统的会计核算方式，不能完全掌握新会计准则。近年来，金融会计准则持续更新，对于金融会计人员的职业水准和专业能力也提出了全新的要求。金融会计人员不仅需要承担传统的核算记账工作，还需结合核算结果对金融项目进行专业的判断和评估，分析金融活动存在的潜在风险，及时向决策人员提出预警方案。传统会计人员在面临着专业性较强的工作内容时，由于自身专业程度不足，难以正确核算金融项目资产运转情况，也无法预警风险。此外，金融会计人员不仅需要具备良好的专业能力，还需不断强化风险防控意识，提升思想水平，才能做到及时发现风险，降低风险对于金融项目运转产生的负面作用。企业也需引导金融会计人员，保障其能够意识到会计管理工作的重要性，提升会计核算工作的准确度，为企业的健康发展奠定坚实基础。
（四）监管部分
会计监督管理作为风险防控的主要方式，审核会计核算内容以及核算结果作为监督管理的重要内容，确保能够及时找出会计核算文件中存在的漏洞，降低会计核算涉及的金融风险。企业需在开展监督管理前，需重视内部监管制度的完善，配置经验丰富的监督管理人员，保障监管制度落到实处。
（五）决策部分
企业在经营管理金融活动时，需要进行多个决策，金融活动相关数据作为决策的主要依据，一旦数据准确性不高或真实程度不够，将导致经营决策战略失误，对企业也将造成难以挽回的损失。企业管理人员做出决策的过程十分复杂，数据将是决定决策方向的主要依据和相关基础，金融会计的核算工作能够提升决策需要数据的准确性，保障企业当前财务状态，经营情况能够反馈到管理人员手中。在制度决策时，管理人员还需对当前掌握的数据进行深层次的分析，结合分析结果明确企业发展方向。因此，一旦数据和信息失真，在实际分析阶段，就会发生失误，对应的决策也将阻碍企业发展。金融决策将是影响企业未来发展的核心内容，只有不断降低决策风险，才能保障企业可持续发展。
三、企业金融会计的风险防范措施
在经济全球化的趋势下，经济发展迅速，金融元素逐渐融入企业正常运营过程中，不断影响着企业的发展，企业逐渐对金融会计工作引起了重视。一旦企业忽视风险管理工作，将造成严重的损失，也会将降低对金融会计的信任程度，对于整个行业口碑产生负面作用。因此，应结合金融风险类别，建立完善的风险防控措施，保障企业平稳运营，为金融体系健康发展奠定坚实的基础。
（一）强化金融会计监督管控
企业在运营金融活动时，会计核算及监督管理工作方面必须进行强化管理。一些企业存在表面经营和内部运营不合理的现象，这主要是由于监督管理工作不到位，监督人员职能未得到正确发挥。因此，企业内部要具有良好的监督管理秩序。一方面，企业需要建立完善的内部监督稽查制度，严格按照监督制度，并将其与绩效管理考核制度进行衔接，提升稽查监督管理人员工作积极性，及时完善制度中不合理的部分。与此同时，需要结合金融市场发展情况，不断革新企业内部监督管理环境，避免出现新的问题。另一方面，企业应将责任落实到负责人，保证企业内部具备岗位分离，稽核机制尽可能做到交叉，各部分稽核人员相互制约，保障监督部门内部可控。此外，应对于金融活动运营全过程予以监督，对于部分一线管理人员不规范行为给予相应的处罚，从根源提升监督管理效果。对于情形严重的人员，应向司法机关报案。
（二）完善会计核算体系
尽管目前我国政府出台了与金融相关的新会计准则，并完善了相应的会计名词解释。但在部分企业开展会计核算过程中，建立会计核算制度的部门仍然对于这些准则不能进行充分掌握，制度制定时仍然听取基层的建议，制度与国际准则不相符，这样的制度也将难以适应企业正常发展。因此，企业需建立适用于我国国情的会计核算方式，并且制度需与国际准则接轨，但不可一味地趋近于国际准则。例如在开展公允价值分析核算过程中，国外金融市场发展完善，大部分金融工具可以通过市场调研价值的方式确定；而我国金融市场的定价仍然属于不完善的阶段，在开展财务报表调整时，市场定价信息将不够合理，管理人员如果直接采用市场调研数据，将导致财务报表数据失真，严重影响金融会计核算工作质量，企业发展受到负面影响。此外，除了金融会计准则的执行和制定以外，还应对核算软件进行完善。企业需要引进熟练掌控会计核算以及电子技术的综合性人才，建立符合企业发展的电算化核算制度，及时了解电算化核算过程中存在的问题，并结合实际情况进行解决，确保会计电算化能够发挥出自身优势，为后续金融会计核算管理工作奠定坚实的基础。
（三）重视内部控制环境营造
企业金融会计风险的控制与防护，不仅仅是会计人员和企业管理人员的核心职责，还是企业内部所有员工的职责。由于企业内部的每一位员工都将是引发风险的源头，因此企业管理层应重视员工管理，宣传金融会计风险管理的重要性，确保每一位员工都能够重视会计风险防控工作。企业应先让员工明确自身工作对于企业会计管理的影响，确保员工了解自身的不当行为可能造成的严重后果，这样才能保障每一位员工都有良好的风险规避意识，在日后的工作中能够完善自我管理，小心行事。此外，企业需不断完善当前的岗位管理体制，引进其他各个公司的经验和先进成果，保障风险管控工作能够有序有效开展。最后，应确保其具有良好的会计知识和技能，保障其拥有良好的风险控制和化解的能力。与此同时，企业还应重视人才选拔工作，建立完善的人才选拔制度，聘请高水平、经验丰富的会计从业人员，确保从业人员具有专业的技能和知识。会计从业人员还需具有责任心，这样能够从根源上降低人为风险发生概率，完善企业金融会计风险防控工作。
（四）保障金融决策水平
企业管理人员在防控金融会计风险过程中，不仅需要更好地应对各种风险，还应不断提升企业管理人员的水平，保障金融决策水平。决策阶段管理人员应重视风险预警、风险识别以及风险规避。在做出决策前，应结合实际情况判断金融核算的准确性和真实性。这就要求管理层对金融核算全过程进行了解，并且对核算全过程进行掌控，不能仅仅相信数据，而是要结合数据形成方式，了解数据的真实性和准确性。此外，在风险预警防控部分，管理人员应充分了解当前金融环境情况，力求做出最合理的决策。最后，管理人员应结合金融风险特征建立应急预案，设置合理有效的管理模式和措施，将企业运营金融风险降到可接受范围。
（五）提升会计人员职业水平
近年来，我国政府已在会计改革中对于金融会计相关准则进行了革新和解释。但在实际的操作过程中，这些准则不能落到实处，准则难以充分发挥出自身优势，其主要原因在于金融会计从业人员对于新会计准则理解不到位。因此，企业应重视金融会计从业人员职业素质培训工作。首先，应结合新会计准则开展培训工作，确保相关人员能够理解准则中的内容，不断拓宽金融财务会计从业人员的知识面，强化其对新会计准则理解。其次，应不断提升金融会计从业人员的意识和道德水平，设立对应的奖惩机制，确保能够激发其责任感，保障金融会计从业人员在工作中更加负责认真，不断促进企业规范化发展，形成完善的企业核算基础。与此同时，企业应结合培训进度，定期检测金融会计从业人员职业技能，开展会计人员素质考核工作，对于职业水准优秀的人员予以提拔，建立更为专业的金融会计队伍，将新会计准则传达下去，确保会计人员能够理解当前的新政策，避免违规现象发生。与此同时，企业应建立完善的奖惩机制，督促从金融会计从业人员自主学习，通过奖励等形式激发金融会计从业人员的学习意识，为后续的会计管理工作良好开展奠定坚实的基础。
（六）落实会计责任制
企业在防控金融会计风险时，应树立责任会计理念。通常情况下，这对于现代化企业来说，责任会计理念将作为防控金融会计风险的核心环节。因此，企业在开展金融会计风险防范过程中，应结合自身运营情况，依照分散性原则，采用多种途径不断化解企业运维过程中出现的金融会计风险，并且不断强调分散责任这一概念。分散责任主要是指将整体金融会计责任分散到各个会计从业人员中，根据科学求是的精神，建立完善的、有序的责任中心以及责任体系，改变传统风险承担思想，让每一位金融会计从业人员都承担着责任，积极主动的参与到风险管理过程中，在应对企业金融，会计风险的时候，能够将压力转变为动力。此外，我国大部分企业还应在这种会计责任制基础上，建立素质较高的金融会计队伍，这就需要企业不断强化会计从业人员的法制教育工作，提升会计从业人员法律意识，不断规范其行为，让他们能够主动自觉地参与金融会计风险管控过程中。
结语
综上所述，近年来，金融会计逐渐呈现出国际化发展趋势。在这个过程中，金融会计人员应不断分析当前企业运营情况，重视自身职能的转变，提升职业水平，保障胜任能力。与此同时，企业管理人员也需要重视金融会计监督管理工作，对于会计人员提供的信息数据进行分析，明确数据来源和数据生成，重视经营决策等过程，建立更为完善的制度。并且随着企业的不断发展，各项制度管理层还应重视团队的建设工作，不断强化人员培训工作，提升整个队伍职业素质。与此同时，企业应建立完善的奖惩机制，确定能够留住复合型人才，以应对金融和经济的快速发展。企业只有确保金融会计管理工作具备一定的优势，核算准确真实，监督管理到位，决策有效才能够从根源上保障企业良好发展，合理规避金融会计风险。
参考文献
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金融风险防控措施篇2
二、认真开展省、州局安排的“对银行帐户管理及大额现金交易排查”、“对工资业务进行排查”、“防范银行业金融机构内部职工挪用资金买案件”、“中间业务专项检查”、“排雷行动”、“金秋行动”，以确保邮政储汇资金安全，捍卫经营成果。
三、认真落实资金票款安全局长负责制，实行储汇资金安全管理责任制，年初层层签订《xx县邮政局金融资金安全责任书》。成立有专门的案件防控领导小组，明确工作职责，实行绩效考核制度和问责制度。认真执行人员排查制度，全面施行轮换岗计划。建立了举报制度，每个职工均发有举报卡。
四、严格按照省局和州局的要求的频次和内容开展储汇稽查工作，采取突击检查、专项检查与常规检查相结合，对查出的问题和资金安全隐患进行追踪整改、督促落实。
五、认真按照《关于印发%26lt;xx州邮政金融内部控制评价试行办法%26gt;的通知》（x邮金管〔**〕105号）和《xx州邮政金融内控制度评价、现场处罚标准及打分表》要求，积极开展邮政金融内控评价活动。在开展内控评价的同时，对中间业务管理、网点三级权限管理、电子稽查和智能令牌管理、支票印鉴分管、出纳库存现金、银行账户、大额权限审批、特殊业务处理、重要空白凭证管理、金库“五大制度”、押运钞管理、营销排查等高风险环节开展经常性的检查，及时排除资金安全隐患，确保储汇资金安全。
六、为强化邮政金融管理，结合本局实际，先后修定了《xx县邮政局储汇资金安全管理办法》、《关于对邮政储蓄大额现金支付实行分级审批制度管理的通知》、《调整**年储汇周转金定额明确超限提款权限的通知》、《金库管理考核办法》、《xx县邮政局金库管理、上下班接送安全综合考核办法》以及各项应急预案。
金融风险防控措施篇3
【关键词】洗钱风险等级划分标准评估方法风控措施
一、问题的提出
金融机构客户洗钱风险等级划分制度是金融机构按照客户涉嫌洗钱或恐怖融资活动的特征，通过识别、分析、判断、评估等方式，将客户划分为不同风险等级，并针对不同风险等级采取相应风控措施的制度。作为反洗钱风险为本管理理念的具体实践，金融机构客户洗钱风险等级划分对有效监测防范洗钱和恐怖融资风险具有重要作用。从微观实践层面看：金融机构客户数量众多，反洗钱资源却十分有限，不可能真正做到对所有客户实时跟踪监测，客户洗钱风险等级的划分有利于金融机构实行差异化监控，对一般交易客户常规管理，对重点可疑对象强化管理。从宏观实践层面看：反洗钱监管部门出于控制监管成本的考虑，不可能将金融机构所有客户都纳入关注视野，客户洗钱风险等级的划分有利于反洗钱监管部门研究分析洗钱高风险客户的数目总量、风险特性、结构分布和关联程度，全视角的及早发现洗钱风险苗头，提示洗钱风险，部署反洗钱调查。然而，由于受各种制度层面和执行层面主客观因素的制约，与金融机构客户洗钱风险等级划分制度重要性形成鲜明对比的是金融机构客户洗钱风险等级划分标准缺乏代表性，评估方法缺乏科学性，风控措施缺乏操作性，这直接影响到划分制度的有效性，为此尝试构建差异性的划分标准、科学化的评估方法、可操作的风控措施将成为反映金融机构客户洗钱风险等级划分制度有效性的关键因素。
二、金融机构客户洗钱风险等级划分的国际经验
无论是专门的国际反洗钱组织或是在反洗钱领域发挥重要作用的其他国际组织，无论是发达经济体或是新兴经济体均对金融机构实施以风险为基础的客户洗钱风险等级划分、评判和管理有着纲领性和具体性的要求。
（一）国际经济金融组织客户洗钱风险等级划分主要经验
金融行动特别工作组（FatF）通过的《打击洗钱、恐怖融资和扩散融资国际标准》（新40条建议）建议各国适用风险为本的方法，洗钱风险较高时确保反洗钱与反恐怖融资体系能充分化解风险，洗钱风险较低时在特定情况下可采取简化措施，金融机构应识别、评估并采取有效措施降低客户洗钱与恐怖融资风险，在高风险国家、政治公众人物、行、资金或价值转移服务、新技术、电汇、跨境交易等洗钱高风险领域采取强化的风险控制措施。沃尔夫斯堡集团（wolfs-bergGroup）提供给成员银行的《反洗钱原则：全球私人银行指南》强调了对不同风险客户区别对待的原则，并将洗钱风险划分为地域风险、客户风险和服务风险三类，提出判断洗钱风险增减的五个因素：客户交易规模、客户受反洗钱监控的程度、客户交易往来历史、客户对反洗钱规则的熟悉程度以及客户交易媒介的透明度。巴塞尔银行监管委员会（BCBS）公布的《防止为洗钱目的而非法利用银行系统的规定》要求银行必须基于风险考虑是否与客户建立关系或持续交易，对客户身份背景、所在国家、交易账户、经营行为和其他任何与风险有关的因素都应列在尽职调查范围之内，对高风险客户必须实施增强的审慎措施。
（二）主要国家和地区客户洗钱风险等级划分主要经验
美国《爱国者法案》规定判定客户洗钱风险的方法首先是业务品种，其次是客户和交易种类以及地域范围，高风险业务一般包括私人银行业务、现金存取款、行账户、贸易结算和国际汇款，高风险客户一般包括特定国家和地区的自然人、法人和金融机构、现金汇款者和兑换商、珠宝和贵金属销售商、车船飞机经销商、地产商及房屋买卖业主、进出口公司、律师和会计师。欧盟《反洗钱4号指令》指出客户尽职调查程序应建立在客户洗钱风险等级评判基础之上，判定的因素涵盖客户背景、出生及主要活动地、职业、关联账户、商业行为和其他风险因素，客户被核定为“高、中、低”三类风险等级，凡被列为洗钱高风险的客户都将受到金融机构更为频繁的跟踪监测。中国香港金融监管部门在银行、证券期货及保险行业的反洗钱指引中均要求金融机构按照风险为本的原则判定客户身份，保险业监理处的《防止洗黑钱及筹资活动指引》中详细规定保险公司判定客户风险时应充分考虑保单性质、交易频密和规模、客户来源地、社会背景及缴款方式。
三、金融机构客户洗钱风险等级划分的国内实践
国内金融机构客户洗钱风险等级划分工作任重而道远，从制度层面看虽有着立法规定，从执行层面看虽有着业内实践，但在实际中无论是制度层面还是执行层面都存在着不少的问题与不小的困境，在一定程度上严重影响着国内金融机构客户洗钱风险等级划分制度的有效性。
（一）划分标准机构各自为政，缺乏权威性、全面性和规范性
金融机构客户洗钱风险等级划分工作是立法完善、行业治理、义务主体自觉履行的系统性工作，但目前我国反洗钱法律法规对客户洗钱风险等级划分规定较为简单，不利于金融机构在实践中操作运用。同时，除证券期货业制定了本行业的客户洗钱风险等级划分工作指引外，银行和保险业尚未制定统一规范的指引，呈现出各行业法人金融机构自行制定客户洗钱风险等级划分办法的局面，划分标准机构各自为政，缺乏权威性与规范性。
（二）划分标准反映行业特有属性的少，缺乏针对性和区分度
金融机构客户洗钱风险等级划分标准除应囊括行业间共性特征的风险因素外，更应立足本行业固有特征、机构经营特点和产品服务属性，增加并考虑不同与其他行业的特殊风险因素，但实际中不同行业法人金融机构自行制定的客户洗钱风险等级划分办法雷同较大，划分标准反映行业间共性的多，行业特有属性和机构自身特点的少，缺乏应有的行业针对性与区分度。
（三）划分多采用定性评估方法，缺乏定量评估和数据实证
金融机构客户洗钱风险等级划分方法的准确性直接决定着客户洗钱风险等级评定的准确性，因此选择操作性强的客户洗钱风险等级定量方法来充分利用有限的客户信息资源，解决客户洗钱风险等级划分的人为不确定性就具有重要的意义，但现实情况是金融机构客户洗钱风险等级评估多采用定性描述和分析的方法，缺乏相应的数据实证和定量分析，判断的随意性、分析的主观性和结论的不确定性较大。
（四）划分结果风控措施原则性强，缺乏可操作的具体措施
风险为本的控制措施是金融机构客户洗钱风险等级划分工作的终点，但在实际操作中，金融机构对不同洗钱风险等级客户适用不同程度的风控措施仅做了原则性要求，针对低风险客户没有制定简化的客户尽职调查措施和异常交易快速判断机制，不能有效降低反洗钱管理成本；针对高风险客户即使制定措施也仅是善意劝告，没有实质性措施防范洗钱风险，风控措施效果大打折扣。
四、金融机构客户洗钱风险等级指标方法与风控措施探索
（一）划分标准
金融机构客户洗钱风险等级划分标准的构建应立足行业间的共性风险因素，结合各行业的特殊风险因素，考虑直接判定的例外情形，按禁止类、高风险、中风险和低风险的风险等级，分行业适度和客观地衡量客户洗钱风险程度。
表1银行业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
表2证券业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
表3保险业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
接判定为禁止类客户的情形：
1.被列合国安理会及反洗钱国际组织的反洗钱监控名单及类似名单的客户；
2.被列入我国的反洗钱监控名单及类似名单的客户；
3.涉嫌或已立案法律调查和反洗钱调查的客户；
4.被上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券登记结算公司采取监管措施的账户；
5.被保险行业核保核赔联席会议认定的骗保骗赔名单。
（二）评估方法
金融机构受内外部经营环境制约，获取客户信息成本相对较高，再加之缺乏行之有效的定量评估方法，增加了客户洗钱风险等级判断的随意性、分析的主观性和结论的不确定性。熵权法作为一种客观赋权法相对专家判断法等主观赋值法，客观性强，精确度高，在使用过程中根据指标的变异程度利用信息熵计算出各指标的熵权，并通过定义加权广义距离表征划分的差异性，得出隶属度矩阵测算出较为客观的客户洗钱风险评级结果。以保险业金融机构客户洗钱风险等级划分标准为例：
客户群由4个客户组成，C=（c1，c2，c3，c4）
风险分低、中、高3个等级，G=（g1，g2，g3）
评价指标体系由7项组成，V=（v1，v2，v3，v4，v5，v6，v7）
V1国别地域：国内一般地区，国内敏感地区，其他国家和地区，反洗钱薄弱国家和地区，分别取值0，1，2，3。
V2行业职业：国家机关、党群组织及事业单位，农业和生产运输企业，商业技术及服务行业，FatF规定的特定行业，分别取值0，1，2，3。
V3业务类型：保障型保险产品，储蓄型保险产品，投资型保险产品，分别取值0，1，2。
V4业务渠道：机构直销渠道，兼业渠道，网销电销渠道，专业渠道、个人渠道，分别取值0，1，2，3，4。
V5保费金额：20万元人民币或2万美元以下，20～50万元人民币或2～5万美元，50万元人民币或5万美元以上，分别取值0，1，2。
V6退保金额：1万元人民币或1千美元以下，1万元人民币或1千美元以上，分别取值0，1。
V7缴费年限：5年以上期缴，1～5年期缴，1年以下趸缴，分别取值0，1，2。
客户相对于风险评价指标的特征值矩阵为：
X■=■
指标体系标准矩阵为：
Ω■=■
广义距离取欧氏距离，使用matLaB对相关矩阵规范处理得出指标权重为wj=（0.18、0.13、0.18、0.25、0.05、0.16、0.05）；客户群C对于风险等级G的隶属度矩阵U为：
低中高
客户10.3320.3200.348
客户20.3620.3020.336
客户30.2960.3980.306
客户40.2370.3960.367
即1为高风险客户，2为低风险客户，3和4为中风险客户。
（三）风控措施（见表4）
金融风险防控措施篇4
关键词：融资租赁风险控制细节
一、前言
我国经济发展呈现迅猛态势，工业化步伐不断加快，经济增长方式也在迅速转变，随之而来的对于基础设施完善的需要以及传统产业的升级的需要等都要求大量的资金投入，正因如此，我国融资租赁行业发展前景十分广阔。融资租赁行业是由美国传入的，“二战”后由于工业化生产过剩，许多物品设备的价格又居高不下，使得购买力和产品供应失衡，于是生产商采用出租物品设备使用权，待出租人以资金的方式将融通的资金回收后，可以直接以一定的价格将该物品设备出售给购买人，实现所有权的转移，这种方式被称为“融资租赁”。融资租赁行业在我国真正得以起步发展是在1981年中国东方租赁有限公司成立后，融资租赁在短时间内迅速发展。1988年到1998年十年时间里，我国的融资租赁行业由于制度的不完善，欠租问题十分严重。1999年后银监会颁布新的《金融租赁公司管理办法》后，融资租赁行业恢复、调整并重获新生。2015年8月26日，国务院常务会议决定施行加快金融租赁和融资租赁行业发展的措施，会议指出加快融资租赁和金融租赁的发展是深化金融改革的一项重要举措，要协调配合有关部门，加强风险管理，可见融资租赁行业在我国发挥着越来越重要的作用，行业前景广阔。要想促进融资租赁行业健康稳定发展，强化风险控制的举措必不可少。
二、融资租赁概述
融资租赁又称设备租赁或现代租赁，实质上是指与租赁所有权相关的部分或大部分风险和报酬的转移。融资租赁同贷款的形式类似，进行融资租赁的物件以及出卖人都由客户自行选择，租赁期间客户享有对物件的占有、使用、收益权，唯独不同的是，客户不具有融资租赁物件的所有权，而贷款业务中，物件的所有权是属于客户的。融资租赁中资产的所有权最终可以实现由出卖人到客户的转移，也可以不转移。
融资租赁的交易流程主要为客户选择设备和出卖人、出租人购买设备、租赁给客户使用以及客户支付租金这四个环节，租期结束后客户可以选择续租、回购或者退回设备。
融资租赁根据租赁的来源可分为直接的产品形式和客户服务租赁售后回租。直接租赁是承租人根据自己的需要选择租赁项目和出卖人，出租人根据承租人向指定的卖方购买相应的租赁项目并出租给承租人，承租人支付租金的过程。客户服务和售后回租是承租人享有货物的所有权，将出售给出租人，租赁合同的签署将该物件从出租人处租回使用的交易，此时承租人不再享有物品的所有权。
三、风险控制理论概述
（一）风险控制理论
风险控制是指风险管理者采取各n措施和方法来消除或减少风险事件的可能性，或减少风险事件所造成的损失。它可以通过风险识别、测量、管理，如评估和决策处理可能的损失。风险管理是一门新兴的管理科学，作为一门新兴学科，它具有管理计划、组织协调、指挥控制等功能，同时也具有自己独特的功能。目前比较流行的风险控制理论有多米诺理论和能量破坏释放理论。
（1）根据多米诺理论，风险因素导致风险事故，而风险事故导致损失和风险因素是控制风险的关键。因此，要认真研究风险问题，采用科学的识别、分析和控制方法，采取有效措施，消除可能出现的不良事件，使风险降到最低水平。
（2）能量意外释放理论从事故发生的物理本质出发，介绍了事故链反应：由于不安全行为和管理失误引起了人们的不安全感以及它们之间的相互作用，异常或危险物质和能量释放通过某种机制影响人体和设施，造成人员伤亡和财产损失，这种事故可以通过加强能源和屏蔽得以预防或减少。
（二）融资租赁风险与类别
融资租赁业务具有投资大、周期长、资产流动性弱的特点，这些特点也标志着金融租赁属于风险投资类，而风险来自租赁业务在各种不确定因素的过程中可能带来的损失。市场风险包括，市场产品风险、金融风险和贸易风险等。
1.市场产品风险
在市场环境下无论何种金融活动，涉及购买设备或产品时，都首先要考虑到产品所带来的市场风险。融资租赁企业应当充分了解产品的属性、市场供需关系、消费者的心态和消费能力、发展趋势以及在市场的发展，若不将产品和市场的状况调查清楚，必然将增加市场和商品本身带来的风险。
2.金融风险
在金融性质的租赁中，金融风险存在于经济经营活动的全部过程当中。作为出租人承担的最大风险就是承租人是否有还租的能力，这将对租赁公司未来的运行和发展有着直接的影响，所以大家应该意识到，项目开始时，风险也就存在了。
3.贸易风险
对于一个行业性质的租赁，贸易以订单方式进行是存在一定贸易风险的。在商品贸易中，一个比较完整的社会化发展同样支持建立相对独立的制度和防范风险的措施，例如信贷、运输、保险、商检、信贷等风险采取预防和补救措施，但是由于人们的认知水平被限制，同时商业性质企业和其他管理经验的不足等因素，使得贸易风险普遍存在。
四、融资租赁风险控制对策
（一）融资租赁项目受理前风险控制加强
目前融资租赁行业项目受理前所面临的风险主要体现在信用风险、汇率风险、利率风险、政策法律风险以及技术落后风险等几大方面。对此融资租赁行业应当依据各种存在的风险，采取具体的针对措施，制定出适合本企业的完整的风险防御体系，以加强项目受理前的风险控制，将风险尽可能降低到一个合理的范围以促进企业健康发展。
1.信用风险的防范控制
融资租赁交易以融资为对象，以商品为载体。这种租赁方式与传统的信贷有一定的相似之处，就是供货方和承租方之间租赁关系的建立有赖于良好信用的支持。一方面，承租人在吸引融资租赁公司为其融资时需要具备良好的信用，而且需要有还款能力，这样才能取得对方的信任。另一方面，融资租赁公司只有建立良好的信誉才能将吸引社会资本注入资金。由此可以看出，融资租赁过程中任何一方的信用问题都会导致融资租赁的风险，因此有必要建立全面的信用风险防范体系。
首先，金融租赁公司应在销售合同前全面调查供应商的信用状况，投资必须有一定的选择性，选择信誉较好的信用状况较为稳定的供应商；而对于信用状况不佳的供应商，可要求承租人更换或提供相应的担保，以防止供应商违约的风险。其次，在合同签订时必须依据国家相关法律规定明确双方的权利与义务，另外在合同履行期间，也要定期了解情况，及时掌握财务动态，发现可能存在的问题，规避风险。
2.汇率风险的防范措施
在国际融资租赁合同中，汇率风险是最重要的风险之一。国际金融市场始终处于发展变化的过程中，汇率波动也在所难免，对于融资租赁行业来说汇率变动产生的风险不容忽视。融资租赁过程中可能出现在购买设备支付需较长的时间，汇率的变化可能会导致交易风险，从而损害了融资租赁公司的利益。为此，融资租赁公司可以采取完全对冲的策略，也就是所谓完全套期保值策略，是指金融租赁公司可以减少或消除由于汇率变化带来的未来损失，并运用各种方法和技术来降低风险。金融租赁公司在选择最有利货币时，应遵循一定的原则，如使用软通货，在设备进口时倾向贬值，在收取外国租金时增加硬通货的收集。还可以采取措施减少或转移合同中的汇率风险，如外汇储备的提供、远期外汇交易的使用以及外汇期货交易的使用等。
3.利率风险的防范措施
由于银行利率的水平是中央银行在国家宏观调控需要的水平上决定的，融资租赁公司无法改变和避免这种由于利率水平的制订以及结构的调整所产生的风险。因为融资租赁公司无法预测利率变动的水平，因此利率变动产生的风险是融资租赁公司无法也没有能力加以控制的，面对浮动利率所带来的风险，规避利率风险的基本原则是将未来的不确定性和利率风险降低到可以接受的程度。具体措施可以从两个方面进行，一方面，为防止由于未来预期利率波动，金融租赁公司可以提前与承租人签订浮动利率合同。当银行利率上升时，双方同意提高租金。另一方面，可以根据付款时的市场利率计算每个期间应付的租金，以减少利率波动的风险。
4.政策法律风险的防范措施
融资租赁中同样不可控制的另一个因素就是政策法律风险。由于国家政策和法律的变化与调整所造成的政治风险，融资公司在运作过程中无法通过各种渠道进行预测和控制。因此，金融租赁公司对金融风险的控制几乎束手无策，所能做的只有积极关注国内外政治经济发展的动向，及时根据我国政府的政治经济形式对自身经营管理模式进行改革与提升，并及时采取必要的措施来降低经营风险。另外，由于融资租赁项目资金设计和融资等涉及许多与法律相关的问题，非法律专业人员常常会一头雾水，因此出租人在融资租赁项目设计的过程中可以聘请法律顾问参与，积极寻求法律专业方面知识的指导，聘请专业的法律人员预测法规税率等的调整也能够从一定程度上规避或减小这方面的风险。
5.技术落后风险的防范措施
在科技强国的当今时代，注重科学技术的发展与革新同样是融资租赁公司需要关注的内容。由于科学技术的发展变革尤为迅速，技术落后的风险在如今科学技术日新月异的大形势下显得尤其重要。融资租赁交易以实物为前提，产品或设备的技术水平与更新换代速度很大程度上影响着融资租赁的交易过程。租赁物通常是由承租人选择的，承租人在选择租赁物时应当充分了解其市场行情，对于租赁物的技术水平有充分的了解，并且参考其更新换代的速度进行合理选择。虽然租赁物是由承租人选择的，但是融资租赁公司也应当对该租赁物有一定的调查了解，防止租赁物由于更新换代速度快或技术落后等因素，导致承租人支付租金能力的下降，损害融资租赁公司的利益。要想降低技术落后的风险，最重要的一点就是对租赁物品以及财务经济的可行性研究，充分调查掌握租赁物品资料，并且做好同类产品的调查和预测，选择技术水平较高、市场潜力和需求水平高的产品。
（二）明_融资租赁项目租赁期风险控制点
自租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价格与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人计算最低租赁付款额的现值时如果知悉出租人的租赁内含利率，应当采用出租日的租赁内含利率作为折现率，否则应当采用租赁合同规定利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率无法获悉，应当采取同期银行贷款利率作为折现率。
（三）增强规范租赁资产管理
1.强化风险预测
金融活动往往会伴随风险，而且这种风险常常无法避免，但是可以通过预测可能发生的损失来进行风险预测，这样就能够将风险降到最低，因此强化风险预测、建立健全风险预测和评估系统十分必要。对于风险的预测需要有大量数据信息作为辅助。所需要的信息资料主要有客户需求方面，如客户希望做融资租赁业务的原因、融资金额、融资币种、租赁期限等；设备方面，如设备名称和价值、制造商、是否涉及进出口、是否为技术改造项目设备，等等；客户的基本情况，如评级情况、授信额度、金融产品使用情况等。
如今人类已经进入到大数据时代，科学准确的数据能够帮助大家做出更加准确、有效的判断。然而对于信息系统的建设则需要一定的投入，首先必不可少的是要建立一个内部的信息中心，然后则需要专门人员的进行及时的信息搜集，并将搜集到的信息加以整合处理。只有掌握了足够多和准确的数据，了解了融资租赁中其他相关企业的信用情况，才能够为管理层提供更好的信息支持，有效降低承租业务中可能存在的风险。
2.拓宽管理视角
企业的发展必然脱离不了“管理”二字，管理的缺失也是融资租赁中风险的来源之一。融资租赁是出租企业通过将产品或者设备提供给承租企业实现融资目标的，因此，承租企业必然要强化对于租赁物品的管理与控制，保障其质量和数量。承租企业的管理应当从多个范围入手，如加强企业内部控制，加强财务管理与人才管理等。认识到拓宽企业管理视角在融资租赁中的重要性，提高管理效能，尽可能将自身在融资租赁中的风险降到最低，也就是说，增强实物租赁的管理，是有效降低融资租赁风险的最好方法。
3.培养专业人才
融资租赁行业虽是金融领域的行业，但其属于综合产业，涉及众多领域，因此需要具有综合素质的人才。众所周知，人才是所有行业不可缺少的资源，融资租赁行业的专业人才应当对经济、政法、金融、贸易等均有所涉猎，兼具行业的专业知识，具有长远的目标和真知灼见。只有这种具有综合素质的人才，才能成为融资租赁企业中的军师，为其保驾护航。只有企业内部具有这样的人才，才能够减少由于缺乏专业知识技能与判断力而造成的损失。想要降低这种风险，就必然要注重人才的引进、培养和发掘。
五、总结
风险与融资租赁行业是始终伴行的，不能完全避免，但是可以从涉及的各方面入手，采取各种有力措施，争取将风险降到最低。无论采取何种风险控制方式，融资租赁企业都应当立足于自身的发展，结合内部实际情况进行清楚的分析，以客户为中心，努力降低成本并且力求创新，努力打造出属于自己的品牌。虽然融资租赁行业在中国仍然具有很大的发展空间，但是与之相关的法律、税收制度等并不够完善，融资租赁行业仍然阻力重重。但是相信在国家政策支持和国民经济发展的驱动下，我国的融资租赁行业会有十分光明的发展前景。
参考文献：
[1]刘霄坤.我国中小企业融资租赁风险防范与对策研究[D].天津商业大学，2016.
[2]周丽.企业文化在企业管理中的战略定位[J].企业改革与管理，2016，（6）：160-161.
金融风险防控措施篇5
构建一个广覆盖的金融服务网络。自助金融服务业务可在投入较少的情况下,迅速建立起覆盖农村地区的金融服务网络,例如:采用固话终端设备来办理自助金融服务业务的话,只需要一根电话线,就可以开展自助金融服务业务。解决农村地区的金融服务问题。自助金融服务业务方便农民就近办理金融业务,满足了农民的现金、转账、汇款等基本金融服务需求,并为开展新业务和中间业务打下基础。随着缴费、汇划等业务的办理,拓展中间业务收入增加。改善农村地区支付结算服务环意。随着自助金融服务的深入开展,农村地区受理市场环境逐步完善,极大带动非现金业务的发展,改善农村地区支付结算服务环境。
自助金融服务业务的风险点
农村自助金融服务业务风险主要集中在政策风险、现金风险、技术风险、管理风险和操作风险五个方面。(一)政策风险自助金融服务业务是贯彻中央一号文件以及银监会、人民银行、河北省委、省政府、省金融办关于“消除基础金融服务空白乡镇”的政策,创新推出的一项农村金融延伸服务。虽然从山东省联社推广农村自助服务终端的情况看,也取得了银监会和当地银监局的许可和支持,但新型服务方式还需要市场检验,并且有突变性政策风险隐患。(二)现金风险办理自助金融服务业务的商户,凭其自有资金,满足农户现金需求。但随着自助金融服务业务的不断发展,商户为提高自助金融服务业务的交易量,必将扩大现金周转规模,顺势发展下去,现金风险将是自助金融服务业务的最大风险。(三)技术风险自助金融服务业务采用固话终端为载体,因此,对数据传输安全、自助设备故障、系统校验等方面均有较高要求。具体体现在技术不足、系统运行、网络安全、数据信息完整性、系统应急处理等问题上。(四)管理风险自助金融服务业务管理风险包括:由于管理体制、岗位职责未明确而形成的管理空白。由于决策者的个人偏好、价值观、背景和对自助金融服务业务的理解程度不同,导致规章制度的制定出现管理死角。由于管理人员对制度办法、业务流程等学习落实不到位,形成管理漏洞。(五)操作风险办理自助金融服务业务的人员由于业务知识和操作流程不了解或操作错误而形成的资金风险;因停电、设备故障等突发性原因导致办理业务时不能实时交易而形成的风险;由于业务人员不细心导致的伪卡交易风险。
自助金融服务业务风险防控对策建议
本着“风险防控优先、措施覆盖全程”的原则,自助金融服务业务应采用“弱化风险、隔离风险、转移风险”等方式,完善自助金融服务业务风险防控措施,保障业务平稳运行。(一)完善风险防范措施1.丰富产品业务功能在自助金融服务业务原有功能的基础上,积极研发新的业务功能,丰富业务种类,增加产品的附加值,以此增强产品综合实力和抗风险能力。把助农取款、业务、信贷业务等集成到自助金融服务业务中,将自助金融服务业务建设成为一个涵盖各种金融服务业务的业务平台,将固话终端建设成为金融机构的新型服务渠道。2.加强现金业务监管力度控制自助金融服务点现金头寸,严格按照助农取款的通知,控制现金取款笔数、金额,并对客户转账业务、业务交易次数、金额进行限制。本着风险转移原则,通过保险模式,为自助金融服务业务现金盗防、人身意外进行保险。对客户的大额现金存取需求,自助金融服务点人员须联系金融机构,由金融机构负责接送,降低现金运送风险。3.强化科技支撑作用利用网络加密技术,采用多种先进的网络加密传输措施,通过防火墙设置相应安全策略,限制访问源、目的主机及相应端口,记录日志,确保网络数据传输、网络访问安全;完善配套监控系统。并综合应用设备监控系统、网络监控系统、网络防病毒系统、内网外联系统、入侵监测系统等各种监控系统,对自助设备进行实时有效的监控,确保自助设备传输数据的安全性和业务的连续性。4.规范内控管理体系自助金融服务业务是一项新业务,除各项规章制度须重新建立,管理流程须重新制定之外,金融机构须建立完善的信息安全管理体制,并制订账户信息与交易数据安全相关的制度及检查程序,明确各数据安全相关岗位的责任与权限。应与所有账户信息及交易数据的人员签署保密协议,在协议中明确人员需要承担的保密责任以及人员离职时的脱密期。并加强对自助金融服务业务交易的事后监督管理,金融机构管理部门要定期对服务内容、办理流程、风险防范等方面进行检查。内审部门要把自助金融服务业务作为日常监督检查的内容之一,定期或不定期组织检查,实施再监督。根据实际情况适时调整,保证安全措施的持续有效和及时更新。5.营造良好的使用环境深入开展业务操作规程培训,监督人员按流程办理业务,提高员工的业务水平。加强从业人员思想教育,切实提高员工思想、培养人员的风险防范意识。明确实时交易的重要性,杜绝“打白条”现象发生。通过宣传引导,在醒目处张贴“诚信知识”、“村民须知”或采用广播宣传方式,引导自助金融服务办理人员、客户,提醒客户妥善保管自己的卡、折和密码,营造良好的信用环境。(二)建立风险报告制度金融机构须理顺风险报告制度的信息渠道。一是设置风险联系人,专门负责电子银行案件及风险信息的适时上报和内部及时通报工作。二是对于自助金融服务业务中发生的恶性案件要明确报告时限,启动流程跟踪机制,消除风险案件的不利影响。三是要定期整理风险信息,分析业务风险成因,完善各项管理制度。(三)健全风险化解机制一是健全管理风险管理体制,并根据风险产生的原因及损失程度,区分风险种类,明确部门专人负责处理、解决。二是制定突发事件应急预案,定期组织管理员进行安全知识培训和应急演练,提高安全防范意识和技能。三是对确认造成风险损失的,采取有效措施积极追讨,对确实无法弥补的损失,应建立损失款项的档案管理制度和监督检查制度,并按相关法律法规和会计制度进行账务处理。综上所述,自助金融服务业务刚刚推出,风险点较多,也存在着一些管理死角,风险防范是自助服务业务推广过程中的拦路虎。但推广自助金融服务业务,是金融机构巩固和挖掘农村市场的重要手段,也是金融机构服务三农,改善农村支付环境的有力抓手,为使农村居民享受到城市居民一样均等化的金融服务,这项业务必须持续、深入推广下去。
金融风险防控措施篇6
融资租赁是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。融资租赁在发达国家是一种重要的融资方式，其融资规模仅次于银行贷款。
一、我国租赁业的发展状况
在我国，传统上由于实行金融业的分业经营，融资租赁这一资金密集型行业受制于资金规模的限制，没能得到有效发展，对国民经济的贡献度明显低于发达国家。而我国银行业的对外开放，是我国金融机构直接面临外资金融机构的竞争和挑战，外资金融机构具有国外混营、国内分营的优势，这势必对我国银行业造成不利影响。从1979年我国金融租赁业起步至今，在2007年3月，银监会修订的《金融租赁公司管理办法》正式施行后，工商银行、建设银行、民生银行、交通银行、招商银行获准组建金融租赁公司，这是继1997年亚洲金融危机后，商业银行再次准入阔别十年的金融租赁业。在此契机推动下，我国金融租赁业迅猛发展，租赁资产规模快速增长，资产质量比较稳定。
二、融资租赁的产品形式
1.按照租赁物的来源划分
（1）直接租赁：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。
（2）售后租回：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，将该物件从出租人处租回使用的交易。“售后租回”是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。
2.按照会计准则对租赁的分类
（1）融资性租赁
（2）经营性租赁
3.按照租金风险承担者的不同分类
（1）厂商租赁
（2）其他租赁
三、融资租赁的特征
1.租赁标底物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用。
2.承租人负责验收制造商所提供的设备，出租人对该设备的质量与技术条件不向承租人作出担保。
3.出租人保留设备的所有权，承租人在租赁期间享有使用权，并负责租赁期间设备的维修和保养。
4.租期结束后，承租人可以留购设备。
四、融资租赁的功能
1.投融资功能：租赁公司具有较强的融资能力，其风险资产可以是净资产的十倍，融资功能强大。承租人采用融资租赁，通过“融物”达到“融资”。
2.促销功能：出租人要先买设备再出租，可为供货人回笼货款，对制造商或经销商有利。
3.资产管理功能
租赁公司掌握着大量租赁资产的所有权和租金收取权，具有明显安全的资产管理优势。
4.节税功能
承租人采用融资租赁方式购置设备，如果按会计上融资租赁核算，则可享受加速折旧的优惠政策，可在税前提取折旧费；如果按会计上的经营租赁核算，则可在所得税前列支扣除租金全额。
5.理财功能
对于高端客户可以通过委托租赁、回租赁、经营性租赁保持或降低资产负债率，提高流动比率和速动比率，改善财务指标，加速折旧，优化财务结构，有效理财。
五、发展融资租赁的经济意义
1.微观角度：对承租人而言，可减少资金投入，提高自有资金的使用效率，同时规避技术过时风险、利率和汇率变化引起的投资风险；对出租人而言，可获得加速折旧、投资减税的好处；对供货商而言，有利于扩大产品销售、开拓销售市场、减少资金回收风险。
2.宏观角度：有利于国家控制投资规模和方向，有利于引进外资和国外先进技术装备；有利于国家调整产业结构和实现产业结构的升级换代；有利于国家实现扩大投资、刺激消费政策。此外，在经济繁荣时期，它的融资功能发挥主导作用；在经济萧条时期，它的促销功能发挥主导作用。
六、融资租赁业务中的风险及防范措施
1.融资租赁业务分类及表现形式
融资租赁业务风险的产生是由融资租赁业务本身的特点以及外部的经济因素共同作用的必然结果。
（1）系统风险。
（2）非系统风险。
2.融资租赁业务中的风险防范措施
出租人、承租人与供货商立场的差异以及所有权与使用权的分离是融资租赁业务风险产生的客观基础。因此从风险产生的基础出发，采取各种有效防范策略和控制措施，以保证融资租赁业务健康发展。
（1）规避风险策略及措施
规避风险是指考虑到风险事件的存在和发生的可能性，事先采取措施回避风险因素，或主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。在银租业务中，规避风险首先要做好租赁融资前的调查和信用分析工作，避免向资信状况差的承租人和风险过大的项目提供融资；其次，注意融资期限结构与负债期限结构的匹配，将存贷比例挂利于流动性管理控制在科学合理的范围；第三，在贷款币种与利率选择上，通过调期或远期等衍生工具来实现规避风险的目的；第四，在租赁项目审查过程中，应坚持审贷分离原则；第五，在租赁业务发生后，加强对承租人生产经营情况的监控，对于可能出现不能完成租赁合同的行为提前采取措施，以防止形成风险。
（2）分散风险策略及措施
分散风险策略是在经营过程中，将风险分散到彼此独立、关联度较小的不同性质、特点的业务品种上，一旦由于主客观因素造成某业务出现风险时，可将风险锁定在可承受范围内。首先，对任意客户的融资租赁额度都要控制，及时更新客户的信用等级认定；其次，在产业和地区上分散融资租赁业务，避免个别地方经济或个别行业衰退造成的根本性影响。
（3）补偿风险防范措施
补偿风险防范措施是指出租方在对风险整体把握的前提下，对风险损失进行补偿。风险补偿在传统银行业务中用于对不良贷款的风险覆盖，主要采取增加抵押物、风险覆盖定价、提取准备金等措施。
（4）抑制风险策略及措施
抑制风险策略是指租赁双方在承担风险后，加强对风险因素变化的关注，当出现风险爆发征兆或实际发生时，及时采取措施防止风险恶化，化解风险，或者减少风险造成的损失。可通过追加担保人、追加资产抵押等手段将损失控制在最小范围。
金融风险防控措施篇7
一、金融投资的主要风险
1．市场风险。市场风险主要指的是由于汇率、利率、股市价格等的变化导致的投资收益或本金没有预料到的潜在的损失风险。由此可以看出，市场风险主要包括商品风险、利率风险、汇率风险、权益风险。在金融投资的市场中，市场风险习惯上也被称为价格风险，主要原因是金融投资者利用金融投资工具（权证、期货、外汇、黄金等）展开投资的行为，但是金融投资工具的节奏、市场价格等是变化的，投资行为会随着变化而引起损失风险。同时，金融工具价格的波动周期比较频繁，所以从这个意义上来讲，金融投资过程中最大的风险就是市场风险。按照形成风险的原因，市场风险又可以分为外部因素风险与投资者自身内部因素风险。市场外部因素风险主要是指由于社会环境、经济环境、政治环境等宏观因素造成的，包括购买力风险、政策风险等；投资者自身内部因素风险指的是由投资者自身内部因素引起，与市场不存在全面、系统的联系，如新产品的开发失败，公司销售业绩不好等。市场外部因素风险这种风险是无法消除的，而投资者自身内部因素风险是可以消除的，可以进行投资整合等最大程度的降低风险。
2．信用风险。信用风险又被成为违约风险，指的是交易对方没有能够按照约定合同中的义务履行而造成的经济损失风险。即受信方没有能够履行按期还本付息的责任，使授信方的实际收益与预期收益发生偏差的可能性，是金融投资风险的一个主要类型。信用风险的特征主要有周期性、可控性、传染性、客观性。周期性是指信用收缩与扩张交替出现；可控性是指风险可以同一系列的措施将风险控制到最低；传染性是指一个或者少数的信用主体由于破产或者经营困难就会导致整个信用秩序的混乱和中断信用链条；客观性是指风险是不以人们的意志为转移的。随着我国金融市场的不断发展，货币基金、债券等固定收益类的金融工具逐渐成为了重要的一个投资品种，伴随着融资债券发行主体的不断扩大，风险也同时在不断地累积。由于信用风险控制的艰巨性、破坏性、长期性、潜在性等特点，如何最大程度地降低风险，是人们需要思考的一个重要问题。
3．破产风险。破产风险是债券和股票投资者必须要面对的一个风险。当公司由于操作与转不良、经营管理不善等原因所导致的负债累累难以维持时，公司有可能会申请破产。按照国际惯例，破产公司偿还债务的先后顺序为，30天到期的管理费用、租赁费用、拖欠贷款；90天到期的银行的短期贷款、拖欠的工资、税款、债券、优先股、普通股。所以，当一家公司宣布破产时，债券和股票价格会急剧下跌，尤其是处在偿还最后面的股东们有可能会血本无归。
4．利率风险。利率是我国政府控制货币供应的主要手段，由于其官定性质，所以相对比较稳定。但是，国际市场当中的利率变化幅度比较频繁而且幅度较大，难以捉摸，所以利率风险也是债券投资者所要考虑的一个风险。债券的价格由市场利率和债券收益决定，当债券收益一定的时候，债券的价格与市场的利率是成反比关系的，当市场利率发生变化的时候，债券的价格就会向反方向移动。与破产风险相比，利率风险时效性更长，影响力更大，辐射度更强，涉及面更广。
二、金融投资风险防范措施
金融投资的主体要有意识、有目的地通过检察、控制、组织、计划等有针对性的措施来防范风险的发生，使风险的影响程度最大化的得到削弱，投资主体以获得最大的投资效益。由于风险与收益成正比例关系，投资的风险越大，得到的收益就越大；投资的风险越小，而得到的收益就越少。所以，投资主体基本上都偏向于投资风险较高的项目，因此，金融投资风险防范就显得更为重要。
1．投资主体要选择科学的风险应对措施。由于在投资过程中，利率风险、汇率风险等它们的风险是不同的，所以投资主体在防范风险的过程中，要根据投资的风险选择合理的、科学的风险防范措施。一般来说，投资主体可以选择风险保留、风险转移、风险消除、损失控制四种方式。风险保留是风险防范比较经济的一种方式，如果发生风险，投资主体可以根据自己的资金支付；风险转移指的是风险转移的形式主要是保险和合同，风险转移指的是通过合同等契约形式，将让渡人风险转给受让人承担风险的行为，通过风险转移有时候可以大大地降低投资主体的风险程度；风险消除指的是通过预测和分析等，预期投资后果不理时，将风险化解，主要有风险终止、风险排除、风险化解、风险避免。其中，风险避免是比较消极的一种风险防范措施，因为在放弃风险行为的时候，也放弃了一些潜在的目标利益；损失控制指的是采取措施、制定计划减少实际损失或者降低损失的可能性。控制的过程包括事前、事中、事后三个环节。事前控制是为了降低风险损失的几率，事中与事后是为了减少实际的风险损失。
2．建立健全风险防范管理制度。在投资主体在进行投资时，从可行性研究到最后的投资决策，将风险防范管理制度融入到投资主体的投资全过程当中，将财务风险管理工作渗入到企业的管理的每一个环节。这样风险防范管理才会充分发挥作用，减少各种风险的发生。如果等投资决策做出来之后再进行风险评估等，风险管理者没有全过程参与的话，第一手的资料比较匮乏，在进行风险评估的时候有可能无法做出更加全面的评估，导致不必要的风险损失。
3．加强多元化投资。多元化的投资模式是投资主体分散投资风险的一个重要手段，多元化的投资是投资主体根据自身的实际情况与市场情况有选择的在各种理财产品、权证、期货、外汇、黄金、债券、股票、基金等方面进行投资，选择合理的搭配，进行组合投资，以分散风险。多元化的投资模式分散风险的理论依据是，从概率统计原理上来讲，不同产品的利润率是不完全相关或者独立的，投资多种产品多种产业在利润、空间、时间上相互抵消，相互补充，可以降低投资主体的利润风险。
金融风险防控措施篇8
关键词：金融会计；风险防范；风险类型
当前的企业在市场发展过程中，受到的影响因素也比较多样，企业在市场中的生存发展也面临着诸多的挑战。企业金融会计管理水平的提高，是保障企业生存的重要途径，加强金融会计风险的防范就显得比较重要。从理论上深化企业金融会计风险防范的研究分析，能为实际的工作开展提供有益思路。
一、企业金融会计风险特点及防范的重要性
1.企业金融会计风险概念和特点（1）企业金融会计风险概念这是在一定的发展条件下并在一定时期内，由于受到一些因素的影响，有可能出现的风险结果。主要是体现在企业的金融会计的业务进行中，在制度安排以及组织管理过程中，在技术方面或者是管理的因素造成的风险。（2）企业金融会计风险特点我国的企业发展过程中，加强金融会计的风险管理就成为企业管理水平提高的重要表现。金融会计也是会计体系中关键组成，企业市场中会遇到各种各样的挑战，这也就会存在各种的风险，金融会计的风险有着鲜明的特征，主要就是风险的扩大性特点，金融会计和财务金融机构联系发展中，就不可避免的会存在相应的问题，而这一问题的发生并不是单纯的影响单个层面，是对将这一问题进一步扩大的，进而就会影响企业的发展声誉。再者，企业金融会计的风险在周期性特点方面也比较显著，主要是企业的运营过程中，在大的市场环境变化下，其金融会计风行的发生就会呈现出周期性的特征。不同的经济环境下企业金融会计风险也是不同的，但是在这些风险的控制上如果采取积极措施，能最大化减少风险带来的不利影响。2.企业金融会计风险防范的重要性加强企业金融会计风险的防范力度，做好风险应对的工作，这是保障企业在市场中生存发展的关键举措。企业金融会计作为会计体系当中不可分割的一部分，这对企业的进一步可持续发展就有着关键性作用，并和企业的经济效益有着紧密的联系。当前的企业金融会计的风险类型比较多样化，这就比较容易给企业的发展带来诸多的不利影响，严重的会使得企业无法在市场中存活。这就需要企业能结合实际的发展现状，做好金融会计风险防范的工作，保障企业能够更好的在市场中提高竞争优势，促进企业可持续的发展。
二、企业金融会计风险类型及产生的原因分析
1.企业金融会计风险类型企业金融会计风险有着多种的类型，主要有以下几个重点风险类型：（1）结算风险类型。企业金融会计风险当中的结算风险是重要风险类型，主要是金融机构通过会计报表的方式进行披露金融会计信息，企业在一定时期的收益情况以及负债情况等。这些都对企业的进一步发展以及制定相应的发展战略有着重要指导意义，但是当前的一些企业金融会计人员在工作中，通过工作的便利获得企业金融资产，这就必然会形成结算风险，对企业的正常经营法是不利的。以及结算的过程中会存在薄弱之处，这就给违反犯罪分子提供了有利条件，金融会计结算风险就会由此产生。（2）核算风险类型。企业金融会计风险中俄核算风险类型，主要是核算操作的时候，由于涉及到的环节比较多，没有规范性的操作制度作为保障，这就使得核算的整体质量得不到提高，核算混乱的现象突出等。核算工作是比较严谨的工作环节，必须要有相应的规范流程，而实际中没有在这一方面加强重视，造成核算工作缺乏客观合理规范，从而就比较容易产生风险，影响企业金融会计工作的质量。（3）监督风险类型。金融会计风险中国的监督风险也比较重要，金融会计工作过有效真实是保障企业经济效益大小的决定因素。所以这就需要从监督的相关工作方面加强重视，履行好自身的监督职责，保障监督工作顺利实施。但是从实际现状能发现，金融会计监督工作常常得不到重视，只强调信贷管理，对于会计的管理监督工作没有做好全面的方案，造成监督作用失效，影响了金融会计整体工作质量，使得企业金融会计的质量问题频发，这对企业的进一步发展就有着诸多不利。（4）决策风险类型。企业的发展中，企业决策是企业发展中的常态，但是如果在决策上出现失误，对企业未来的发展也会产生诸多不利影响。决策的失误适合金融会计核算以及监督风险相协调发展的。金融机构的会计监督工作没有做好，以及在核算的环节出现了质量问题，这就必然会造成决策上的失误。由于会计信息的不真实，这就对企业领导人的决策产生很大的误导，造成决策和实际的经济发展存在很大的偏差，严重的就会造成企业的破产。2.企业金融会计风险产生的原因分析（1）内部原因和外部原因合力形成的风险造成企业金融会计风险产生的原因是多方面的，综合而言主要是内部原因和外部原因合力形成的风险。从外部的原因分析来看，主要就是市场的恶性竞争比较激烈，市场环境下的竞争带来的风险问题，影响了企业金融会计的健康发展。尤其是企业之间的恶性竞争愈演愈烈的情况下，为能打压竞争企业就采取了各种的手段，在企业经营规模的不断壮大下这一竞争就会加剧。这对金融会计的发展就带来很大的风险。金融会计人员自身如果对市场的发展情况有深入的了解，针对性的制定适合企业自身的会计风险应对方案，这就势必会带来更大的风险问题，影响企业的生存发展。（2）受到网络安全因素影响当前已经进入到网络信息时代，网络技术的科学应用成为企业金融会计工作效率提高的重要技术支持，在对企业的金融会计工作带来方便的同时，也存在着诸多安全问题。一些黑客以及计算机病毒等因素的影响下，对企业的金融会计系统进行攻击破坏，一旦入侵成功就必然会给企业造成重大经济损失。（3）内部控制机制没有完善企业金融会计的风险产生的原因从内部角度分析来看，主要就是内部控制机制没有完善，内控有待进一步加强。我国的企业金融会计内部控制的制度建设仍然存在着诸多问题，企业的发展过程中，金融会计工作开展注重效率，而一些会计人员对于工作效率的提高没有加强重视，责任心不强，安全风险防范意识比较低。这些都是由于内部控制制度没有完善，以及制度没有严格的执行所致。金融会计的管理过程中，没有加强监督管理，这就必然会造成工作人员的主导地位进一步加强，不能按照规范制度进行管理会计工作，所以就比较容易存在风险隐患。再有就是金融会计人员自身的业务能力水平比较低，没有充分重视职业素养的提高，这就必然会影响企业金融会计工作的健康发展，很难保障工作效率和质量的有效提高。
三、企业金融会计风险防范措施
为保障企业金融会计风险的有效控制，就要注重紧密的和实际的风险发生的特点以及现状相结合，从多个层面实施风险防范控制的措施，保障企业金融会计的管理质量，就此笔者提出几点风险防范措施：1.完善企业金融会计风险防范制度体系企业的金融会计的管理过程中，要充分注重方法的科学应用，能从多方面考虑建立完善的金融会计风险防范制度体系，这样才能按照规范要求做好相应的管理工作。制度的建立要和企业金融发展的实际情况紧密结合起来，通过和现代会计管理方法理论的紧密结合，将会计管理的职能能在实际工作当中有效发挥，对于企业金融的业务经营比较容易存在风险之处，就要加强制度的规范，如信贷业务的风险就比较容易发生，要做好全程监控跟踪的工作，保障企业金融会计的风险防范决策的正确性。2.加强企业金融会计业务制度的建立企业金融会计的工作过程中，涉及到的工作业务内容比较多，这就需要从各方面加强重视，保障各项业务的操作都能符合实际的工作标准要求，将风险发生率降到最低。要积极建立新的适合企业金融会计发展的会计核算体系，把分级授权核算和集中化的管理能有机的结合，全面整顿企业工作秩序，在金融会计的基础性管理工作上进行优化。加强会计管理工作中存在的假凭证以及报表等质量问题，加强惩处的力度，从整体上提高核算工作的质量和效率，为企业的经营发展提供真实可靠的会计信息。再者要充分注重将违规经营以及账外经营的现象消除掉，结合实际的金融会计管理发展的需求，构建完善的金融会计管理的制度，这些制度的制定都能有效避免金融会计风险的发生。3.提高金融会计人员专业素质水平为能有效避免金融会计风险的发生，就要从工作人员自身做起，不断提高工作人员的专业能力和技术，为企业的金融会计发展建立强大的综合性的队伍，满足实际金融会计工作的需要。这就需要从多方面着手实施，将金融会计管理的各项制度完善制定和落实，将专业人才培养的工作加强重视，强化从业人员的职业道德以及思想水平，同多样化的职位培训工作的开展，让金融会计工作人员能从自身做起，强化自身的业务能力，充分发挥自己的专业技能。同时也要注重对各级主管人员认真的挑选，保证主管人员的政治素养以及组织能力和业务能力等，并要对相关的会计从业人员加强选拔和考核，保证工作人员能力和实际的工作需求相结合。4.强化企业金融会计电算化程度处在当前的网络信息时代，企业的金融会计工作效率和质量的提高，就要用现代化的标准衡量，加强联网电算化的目标推进，实施责任金融会计制度，从多方面保障金融会计电算化发展的安全。金融会计工作人员自身要熟悉网络技术以及电算化的操作流程，做好相应的安全保障工作。企业对金融会计的管理工作开展，就要按照国家的相关会计电算化的内部控制标准，实施统一化的指导，保障金融会计电算化的整体管理水平提高，只有从这些层面得以加强，才能有助于促进金融会计电算化的良好发展。5.充分重视市场分析工作保障企业金融会计风险的有效防范，就要注重市场分析工作的完善，相关的会计工作人员，要结合市场经济发展的环境，和金融会计工作进行结合，以及对企业的经营发展工作能有充分的认识，这样才能有助于制定完善的风险防范措施。综上所述，加强企业金融会计风险的风险工作开展，就要注重对实际企业金融会计风险的分析，找到风险发生的原因，采取针对性的防范措施应用，提高企业的金融会计风险防范能力和水平，只有从这些基础层面得到了加强，才能保障企业的可持续发展，在市场中提高自身的竞争力。希望能通过此次对企业金融会计的风险研究分析，能为解决实际问题有所裨益。
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金融风险防控措施篇9
【关键词】人民银行金融经济潜在风险防范建议
一、引言
近年来，人民银行对内部工作性质或者说职能进行了调整，调整后，主要的职责变成了在宏观调控上对系统性金融风险进行化解、防范的工作，不再像从前那般以直接监管银行等金融机构为主的工作。在这里提到的系统性金融风险说的是金融行业出现影响地区或者是全局性的严重损失或者金融动荡之类的金融风险[1]。至于要怎样化解风险，或者说杜绝防范系统性的金融风险，下文会主要为大家进行论述，同时这点也是当今人民银行需要解决或需要履行的问题和义务。
二、建立及时有效的分析监测机制
俗话说：知己知彼，方能百战不殆。也就是说，只有全面掌握金融风险信息，才能够良好的化解系统性金融风险，做好防范工作。所以说，必须要建设及时有效的分析检测机制，对信息进行筛选分析总汇。具体内容如下：
（一）建立对系统性金融风险的综合分析制度
根据金融经济运行分析制度的详细情况，添加上相应的系统性的金融风险分析内容，或者分季度或月度建立系统的、完整的金融风险的分析例会制度。目前来看，要对以下几点进行重点分析：
1.加强对具有全局性、普遍性风险隐患的社会因素以及经济的分析。比如说要对信贷支持低水平重复建设、信用环境这类的问题进行分析，并根据分析的内容信息做深入的研究，考虑这些问题的本身的金融风险的程度或者说是风险的大小，以及这些问题会对金融机构经营活动造成哪些不良影响。
2.加强对信贷投向的监测分析。首先要注意的就是信贷资金对重点公司或行业的集中问题，由于投入资金过于庞大，所以一定要仔细检视其中所存在的问题，找出问题后及时调整解决。此外对其他的行业也要有专业详细的发展分析，尽量减小信贷投放的风险，对每一笔信贷投向都要有严格的检测分析，尤其是投入较多的行业和公司。
3.加强跨市场风险的分析。提高对保险业、证券业、银行业等所有的金融行业的风险的综合分析，研究保险市场、期货市场、证券市场、外汇市场、货币市场之间相关联的通道，找出以房地产为代表的其他市场以及金融市场在以往的发展中遗留的风险问题，尽可能的降低由这些风险引发系统性风险的程度和可能性。以目前的社会形势来看，房地产行业对于信贷市场能够产生极大的作用，所以需要对房地产行业的风险问题进行重点关注或优先处理。
4.加强对交叉性金融工具风险的分析。跟踪监测交叉性的金融工具，根据检测汇总的信息对这些交叉性的金融工具进行风险分析，此外，要时时刻刻注意金融混业经营的发展态势，避免“漏网之鱼”对大局产生不必要的影响[2]。
（二）建立对系统性金融风险的统计监测体系
要根据市场数据来制定合理科学的监测指标体系，制定的指标最起码要包含资产流动性、信贷流向结构、不良资产、金融机构资本充足率。不仅要强化银行信贷咨询系统对信贷资金的流量以及流向的监测，提高银行信贷咨询系统的各项功能，还得进一步拓展分析金融统计的范围。提高对保险、证券、银行等各种金融类的机制的监测，并对其可能造成的金融风险进行分析并进行统计。
（三）建立对系统性金融风险的专题调研制度
从系统性的金融风险的统计以及数据分析监测之间找出“线索”，抓牢“线索”采取深入的、专业的课题研究，从各个方面全面的分析出这点所会产生的风险问题。举个例子，比如对信贷投向相对较多的企业，会组成专门的课题研究小组，对企业的不良贷款比重增减变动趋势、贷款使用情况、发展前景、效益、周期等一系列的东西进行详细的调查，以便及时准确的汇报存在的风险情况[3]。
（四）建立对系统性金融风险的检查机制
人民银行在对市场进行风险监测或调研分析的过程中，如果发现在金融运行过程中所产生的问题会影响金融市场的稳定时，有权要求银行的监管部门对其采取适当的措施，然后从监管部门提供的统计资料中对发现的问题进行分析判断。
（五）建立与监管部门的信息共享机制
设立监管信息共享的机构，在各监管部门与人民银行之间产生不必要的误会，或出现交流障碍的时候，确保各个监管部门能够及时准确的汇总出金融机构的风险状况以及经营状况，以此来保证人民银行化解和防范系统性金融风险的职能能够正常实施。
三、建立灵敏快捷的预警通报机制
预警通报机制基本的工作流程是这样的：人民银行在对金融风险的监测进行分析之后，准确及时的对系统性金融风险的状况进行判断，然后形成预警信号，最后把预警的信号传递出去，引起相关单位的注意，让相关单位可以及时制定解决方案，从而控制住金融风险的持续危害。以下简单为大家介绍预警信号对外通报的三个层次：
（一）直接对金融机构通报
也就是说人民银行有权利利用商业银行行长联席会议或者是其他的途径向商业银行提出通告要求。如果金融市场上出现系统性的金融风险蛛丝马迹，人民银行可以要求商业银行注重这类的风险问题，提早对风险问题进行控制，并采取有效的措施解决此类风险问题[4]。并且人民银行有权利要求商业银行对有关措施的实施或是制定的相关内容进行汇报反馈。
（二）向行业协会通报
人民银行有权利想行业协会汇报商业银行通过共同努力、避免恶性竞争、强化自律而大量化解或是防范系统性金融风险，从而帮助行业协会更好的使用监督、协调、管理的职能，促使金融机构采取措施化解防范风险。
（三）向金融监管部门通报
如果出现的系统性金融风险要金融监管部门进行帮助才能解决并防范风险，那么人民银行就必须要对金融监管部门进行传达（通过各种途径，比如监管联席会议）。然后要求有关部门及时采取合适的方法给予有效的帮助，及时解决出现的风险问题。
通常情况下，有三道防线可确保金融市场稳定，分别是：第一个是中央银行的最后贷款人职能；第二个是存款准备金制度；第三个是金融监管部门对金融机构的审慎性监管。在这三点之中，中央人民银行对金融体系的稳定需要承担很大的责任、履行极高的义务，所以说中央银行的最后贷款人职能是防范以及化解金融风险最重要的一道防线。不过，为了减少风险处置的成本，尽量避免事后出现不必要的麻烦或损失，通常中央人民银行履行最后贷款人的职能都不采用、也不提倡事后履行会被动履行，通常情况下都会有义务、有责任的提前帮助解决风险、防范风险。这一点是符合规定的，并不与金融监管部门所履行的职责矛盾。此外，还有一点是人民银行要想对非系统性的金融风险采取合适的化解或防范措施，必须要建立在针对的这些非系统性的金融风险有向系统性的金融风险转化的可能的基础上。由此可见，人民银行对内部的风险检测以及分析等各项工作具有很高的要求，也反映出人民银行在解决或者是防范系统性金融风险的问题上具有超前性和超脱性的特点[5]。
四、建立科学的处置机制
系统性金融风险是多种多样的，不同的风险有不同的处置方式。系统性金融风险一旦爆发，其造成的损失是巨大的，而且处置代价也比较高昂，往往会引发金融危机，常常引起经济波折和社会不稳定。所以说防范化解系统性金融风险的重点要放在事前。
人民银行对支付风险的处置方式或途径主要包括：
（一）直接对风险机构进行现场检查
当金融机构出现支付风险时，为了确认风险的性质、严重程度并研究提出风险化解措施，人民银行必须对金融机构进行现场检查。
（二）建立金融稳定协调机制，按照职责分工和责任，及时介入风险处置
由于防范化解系统性金融风险要涉及银行、证券及保险监管部门以及国家财政部门，因此在风险处置时，需要在更高层次对相关政策措施进行协调，从而建立防范和化解金融风险的长效机制。中国要积极探索建立中央银行、财政部门与金融监管当局的金融稳定协调机制，制定防范金融危机的应急处置预案，实现金融调控与审慎监管的有机结合。对可能引发系统性风险的支付风险，要及时提供流动性支持，督促商业银行尽快筹措资金解决，同时建议监管部门进行监督检查，防止风险扩散。
（三）建立行使最后贷款人职能的科学理念
中央银行行使最后贷款人职能容易引发金融机构的“道德风险”，从而产生逆向选择，因此，人民银行不能轻易运用最后贷款人的手段实现维护金融稳定的目标。只有当风险可能对其他金融机构产生影响，从而诱发系统性金融风险时，人民银行才必须给予救助。
五、建立防范系统性金融风险的宏观调控机制
人民银行贯彻执行稳健的货币政策，确保经济金融稳健运行是防范化解系统性金融风险的重要保证。人民银行在实施金融宏观调控职能的过程中，必须关注系统性金融风险，要对金融运行适时适度地进行调控，提高调控的科学性、预见性和有效性，通过确保经济金融稳健运行来有效防范化解系统性金融风险。
六、建立防范化解系统性金融风险的金融基础设施保障机制
从全世界的经验教训看，一国金融体系维持安全运行有赖于四个基本条件：金融与实体经济的良好配合；强有力的金融监管机构及现代化的监管手段；金融基础设施必须健全，这里所说的基础设施包括先进的市场体系、会计审计、信息提供、法律法规、支付清算技术等货币当局要有制定和操作金融政策的自，它不得承担为政府提供膨胀性融资的义务。因此，人民银行防范化解系统性金融风险，除了有效的宏观调控外，还必须强化金融基础设施建设。主要包括：1.建立存款保险制度。为了促进地方中小金融机构稳定健康发展，应尽快研究建立中小金融机构存款保险制度，不断健全防范化解系统性金融风险的制度基础。2.健全银行卡网络体系，进一步完善银行账户管理系统，确保正常的结算秩序。3.要加快支付清算体系的现代化建设步伐，加快现代化大额支付系统的推广工作，为支付清算系统的稳定提供技术支持。
七、健全有利于防范化解系统性金融风险的金融组织体系
当前，地方中小金融机构数量多、规模小、抗风险能力差、地方行政干预严重，潜在的风险很大，非常不利于防范化解系统性金融风险和维护金融稳定。因此，要加快地方中小金融机构的重组步伐，即对城市商业银行和城市信用社进行兼并、收购和重组，推动地方中小金融机构做强做大。
八、建立有利于防范化解系统性金融风险的金融改革开放战略
金融部门是关系到国家经济安全的关键部门，在确定金融领域的开放战略和开放步骤时应采取十分谨慎的态度。中国加入世贸组织后，对外开放的步伐加快。在此过程中，人民银行应当从防范化解系统性金融风险的角度，采取积极有效的措施，审慎推进金融改革开放战略，以有效防范国际金融市场对我国的冲击。加强国际收支平衡管理和风险预警，以及对金融机构有关外汇业务的监控，防范国际资本流动的冲击。
九、结论
经济是一切事物进步发展的根本。是确保一个国家和社会能够长治久安、永保和平的必要前提。不过一个良好的自然发展的经济市场基本上是不存在的，良好的、能够确保可持续发展的经济市场需要制定大量的规定、建立大量的社会机构、制定大量的发展策略等各方面进行配合，尤其是中国近年来的经济发展速度飞快，有很多的问题只是展露头角或者说还没有浮出水面，为确保国家经济能够良好的发展，本文针对人民银行在防范和化解经济金融运行中潜在风险的主要做法这一问题进行简要的论述，并根据现下的实际状况提出了以上几点建议，希望可以帮到各位读者。
参考文献
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金融风险防控措施篇10
关键词：金融创新；风险；防范
中图分类号：F832
文献标识码：a
文章编号：1003-9031(2007)03-0074-03
一、金融创新风险的内涵
金融创新是指金融业各种要素的重新组合，具体是指金融管理当局或金融机构为追求宏观效益或微观利益而对其机构设置、业务品种、市场结构及制度安排等方而进行的创造性变革和开发活动。[1]金融创新风险是金融创新过程中，创新供给主体的创新措施不能顺利实施，或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成，一是金融创新设计过程中的各种风险，即由于设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台，甚至流产的可能性；二是金融创新实施过程中的风险，即由于实施过程中各种不确定性因素的存在，而使实施受到阻碍或实施效果严重偏离预期的可能性。这两种风险之和，即为金融创新总风险。[2]
1.金融创新风险的形成原因。一是金融创新通过影响货币供应量而使通货膨胀成为可能。商业银行的新型负债账户、可转让存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。而现代金融业电子化的进程加快，电子技术的应用大大提高了金融交易效率，从而提高了货币流通速度。另外金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数。这些都增加了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。二是金融创新弱化了金融监管的有效性。一方面导致金融监管的领域扩大，对象增多。除了对传统机构的监管，监管机构还需要对投资公司、基金公司等新型的金融和准金融机构进行监管。另一方面由于表外业务规模的扩大，表外风险随时都能转化为真实的风险，对于表外业务的监管难度也在增加。三是金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构原有的分工界限日益模糊，降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具，为投机活动提供了诸多“冲击市场”的手段。金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化，使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。
2.金融创新风险的构成。金融创新风险可以细分为以下几种风险：一是设计风险。即由于金融创新设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台，甚至流产的可能性。二是市场风险。指市场价格变动而导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格，主要是指基础资产的价格。三是信用风险。指衍生交易的一方不按合同条款履约而导致的风险。四是流动性风险。指金融衍生工具的持有者在市场上找不到适当的对手，只能以低于市场价格的价格，将衍生工具出售所造成的风险。五是操作风险。指由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。六是法律风险。指由于交易合约内容不合法律规范，交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因，而给交易主体带来的风险。七是声誉风险。指由于操作失误，不按时履约，违反相关法律法规或其他原因，而给组织创新工具交易的机构或交易中的一方的声誉带来的不良影响。声誉风险这种无形损失，经过一段时间后一定会转化为有形损失。
金融创新风险是相互联系，相互影响的。其中市场风险占据主体地位，它与其他风险相互紧密联系。比如，在衍生产品交易市场上，某种衍生产品的价格波动越大，交易主体无法履约的可能性越高，因而信用风险也就越大，同时，市场风险越大，交易主体把衍生产品合约在理想的价位上脱手的可能性越小，流动性风险也就越大。同样，其他风险也会对市场风险产生影响。比如，操作风险的增大会提升衍生产品合约价格波动的幅度，从而增大市场风险。总之，金融创新的风险体系，是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条。
二、金融创新风险的防范对策
在全球金融一体化的背景之下，我国民族金融业面临激烈的挑战和竞争。激发金融创新的动力，提高金融创新风险防范的能力，是新形势下我国金融业在激烈的竞争中持续发展的重要途径。
1.金融监管与金融创新风险防范。各国监管当局和国际性金融监管合作机构一直在积极地探索有效的风险监管办法，制定和实施了一系列金融风险监管规则，采取了各种各样的防范风险的措施，以构造金融创新风险的监管机制来防范风险。
(1)有效的监管形式的安排。混业经营已经成为当今国际金融发展的趋势，2005年中国工商银行、中国建设银行和交通银行被确定为首批直接投资设立基金管理公司的试点银行，我国银行开始涉足基金业务。2006年10月，保险机构获准可以投资境内国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等未上市银行的股权。为了满足跨领域金融创新的需要，我国的金融监管可尝试设立国家金融管理局，实行跨行业、跨市场、跨产品的金融监管，将金融监管权统一起来，为我国金融业走向混业经营提供有力的保障。
(2)建立完善金融监管的法律支持体系。金融监管的有效运行依赖于健全的金融法律体系。监管者要有效履行金融监管职能，除了主体法律体系外，还需要一套较为完整的与之相配套的实施细则，对立法环境尚未成熟、近期不易立法的有关金融行业，先制定过渡性的暂行条例。
(3)加强监管机构之间的信息交流与共享，建立健全金融信息披露制度。健全金融监管信息系统，在条件成熟时建立金融监管信息中心，专门从事监管信息的收集、整理、、分析、研究，保证信息共享的长期性、稳定性、安全性，达到防范金融风险，提高金融监管效率的目的。
(4)实行严格的市场准入监管。市场准入监管是防范创新工具交易风险的第一道关口。监管当局对准备上市的创新工具，各种交易机构的注册、审批，交易所会员及经纪人资格的批准等都要严格审查，把握交易风险和交易总规模，控制金融创新风险，确保金融市场有序健康发展。
(5)监管的市场化，引入金融机构信用评级法。穆迪已为全球超过1000家银行发出评级，其中包括已开发市场和新兴市场银行。信用评级运用于金融监管之中，一方面评价金融机构的业绩，对金融机构的经营具有指导作用。另一方面利用评级指导金融机构的投资和经营活动，以提高资产质量，限制不慎投资经营活动。主要是利用信用级别限制被监管的金融机构的投资范围，根据信用评级决定金融机构的资本充足率，将信用评级与信息披露结合起来，将评级与市场准入挂钩。
(6)建立高效的金融创新风险预警体系。借鉴发达国家金融风险防范的经验，结合我国金融业运行的实际情况和风险特征，从宏观层面可分为三个层次建立金融风险预警系统，如图1所示
图1金融风险预警系统
2.金融创新主体与金融创新风险防范。加强金融创新主体创新风险防范，可以从以下三个方面来考虑：
(1)表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例，并把握好表外头寸。同时，表外业务与表内业务要分开管理，加强表外业务的统计和核算，及时发现表外业务经营中存在的问题，并制定出应付突发事件的措施。
(2)海外分支机构的管理。总部要对海外分支机构规定业务范围及各类业务的规模和审批权限，加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。2004年中国航油(新加坡)股份有限公司违规从事投机性石油衍生品交易而导致巨额亏损，最后不得不接受重组。中航油事件充分表明，总部对于其海外分支机构的管理制度构建需要进一步完善与创新。
(3)金融机构内部控制设计。实践中几乎所有关于衍生金融工具其监管的建议性文件都突出强调内部控制制度在衍生金融工具监管中的核心作用。建立和完善创新金融工具交易的内部控制制度应该包括以下几个方面：一是明确创新金融工具交易中董事会、管理当局以及具体操作人员的职权和责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。二是应建立足以监控、管理和报告创新产品交易风险的管理信息系统，特别是明确不同层次的报告制度。三是应选用具有高素质的交易人员，并明确界定交易员权限，包括其职责范围和交易限额。四是实施全面的内部控制与稽核。[3]创新业务风险管理规则和程序是内部控制总体框架的延伸，内部稽核人员对风险管理过程和内部控制系统进行定期检查，有效发挥内部监管职能。
3.行业自律组织与金融创新风险防范。对于金融创新风险的防范，在强调加强政府监管的同时要注重发挥行业自律监管的作用。衍生产品品种众多，交易过程复杂，交易规模庞大，监管部门很难对于所有的交易进行全面的监管。因此，监管当局应该采取各种行之有效的措施，充分调动市场交易主体自律管理的积极性。2000年5月的中国银行业协会(ChinaBankingassociation，CBa)成立，实践证明CBa在维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，促进银行业的健康发展，维护金融体系的稳定方面发挥了积极的作用。
4.国际协作与金融创新风险防范。通过金融监管的国际协作，各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调，能够有效的降低金融创新风险。金融创新的国际监管可以从两个方面进行考虑一是国与国之间的协作监管，二是国际性组织对其成员国所进行的风险监管。
(1)国家之间的协作监管。全球金融国际化趋势日益明显，金融创新工具的交易、金融组织机构、金融创新业务和金融创新市场都朝着国际化的方向发展。这样，一方面增加了一国政府和金融监管当局对本国金融机构及金融市场交易活动监管的难度；另一方面，一笔业务或经济纠纷也往往涉及到多个国家的监管法规能否共同协调的问题。由于金融创新的风险带有国际性质，其监管不是某个国家的事情，它关系到本国乃至全球的金融安全，因此，在此方面加强国际协作更加重要。
(2)国际组织的监管协作。开放经济条件下单个国家金融监管的失灵使得金融监管国际合作成为必要。从20世纪80年代起，各国监管当局开始进行国际合作。在银行监管方面，在国际清算银行的主持下成立了“银行规则与监管实践委员会”，即巴塞尔委员会。巴塞尔委员会的建立，开创了金融监管国际合作的先例。国际证监会组织(ioSCo)是由各国证券与期货监管机构所组成的证券监管国际合作的组织。1994年成立的国际保险监管者协会(iaiS)，通过为各会员国提供磋商平台，以提高保险领域的监管标准。
参考文献：
[1]屈小博.我国金融创新的困境与对策研究.西北农林科技大学学位论文，2005.