农业企业贷款优惠政策篇1
关键词：民族地区；金融优惠政策；经济发展
1 实施优惠的金融政策
改革开发以来，我国民族地区的金融业得到了一定程度的发展，民族地区的金融业从无到有，发展速度较快。但由于民族地区落后的经济条件，整体金融发展水平相对滞后于经济发达地区和全国平均水平。李景跃等在《商业研究》2008年第一期指出，民族地区金融发展滞后主要表现为金融生态环境脆弱，金融资源配置效率较低。国家早在解放初期就已经制定了一系列发展民族地区金融业的优惠政策以促进地区经济的发展，实现共同富裕的目标。并且各民族地区根据其不同的经济特征相应的实行了适合自身经济发展的优惠措施。这些金融方面的优惠政策主要体现在设立专项贷款，给予优惠利率，放宽贷款额度和还款期限等。
对少数民族专项贷款给予优惠利率。如1991年《中国人民银行关于民族贸易县贸易贷款实行优惠利率的通知》规定，对国家确定的421个民族贸易县贸易贷款，在利率上实行优惠政策。民族贸易贷款年利率为5.76％。贷款行向企业按年利率的8.64％收息，对年利率5.76％与8.64％的2.88％利差按季返还企业。对少数民族和民族地区贷款，适当放宽贷款条件。1993年的《城市开民智工作条例》规定，信贷部门对以少数民族为主要服务对象的从事食品生产、加工、经营和饮食服务的国有企业和集体企业，在贷款额度、还款期限、自由自己比例方面给予优惠。开发性贷款、扶贫贴息贷款和其他专项贴息贷款也适当的向民族地区倾斜。对民族地区开发当地资源的项目，在保证有效益、能还贷的前提下，贷款条件要适当放宽。
2 实施金融优惠政策促进民族经济的发展
2.1 促进农业的发展
金融业要把农牧民增收致富与拓展信贷效益信贷增长点紧密结合起来，借鉴东部地区灵活多样的农业经营，经济发展大户承包经营、专业户经营、公司加农户、订单农牧业、公司加农工和股份合作经营等多种农牧业经营方式，把粗放的农牧业经营方式改造成符合市场需求的集约化、规模化、专业化、产业化的现代农牧业。引导金融机构支持新农村建设，创新并推行了大额农贷、订单农业贷款等“三农”信贷模式，组织扶贫贴息贷款工作，支持贫困地区特色产业及农村基础设施建设，“十五”期间，累计发放民族优惠贷款约21亿元。金融优惠政策的实行使农业资源的配置获得较高的效率，避免经济剧烈波动。并对农业经济活动起宏观调节作用，以及对农业经营者的行为选择起着重要影响作用。
2.2 促进民族地区贸易的发展
民族地区的企业是民族贸易中不可或缺的重要组成部分，提高和发展民族企业的生存能力，有助于加强地区贸易，促进经济增长。为加强民族贸易网点建设和民族用品生产技术改造，国家设立专项贷款。并对民族贸易所需流动自己贷款实行优惠利率。以延边朝鲜族自治州为例，地处中俄朝三国交界，共有11个口岸，享受着国家最多最全的优惠政策，包括享受国家振兴东北老工业基地政策、西部大开发政策、边疆少数民族地区政策和部级珲春口岸特殊的“边境经济合作区、中俄互市贸易区、出口加工区”三区合一的运行机制和特殊的优惠政策。延边州外贸企业达到483户，2003年延边对俄边贸进出口额只有2861万美元，到2005年全州对外贸易进出口总额7.2014亿美元，同比增长25.8％，对俄贸易超过1亿美元。
2.3 促进以旅游服务业为主的第三产业民族经济的发展
旅游业作为支柱产业给予资金支持。金融业要在新增信贷总量中保持一定比例用于旅游发展的资金需求，指定性适应的信贷政策促进其发展。重点支持民族地区旅游路线的开发和国家、省级旅游景区景点的配套设施建设，发展民族风情、历史文化、生态环境等特色旅游，支持特色、有事旅游产品的开发和生产。2001年，国务院批准延边等3个少数民族自治州享受国家西部大开发的部分优惠政策，使延边成为东北惟一享受西部开发政策的地区。延边全州，投资开发建设旅游景区及配套设施的外商投资企业，除享受相关的税收优惠政策外，对符合国家和省产业政策、投资额在3000万元人民币以上的旅游项目，所在地政府可给予贷款贴息或以奖代补的政策扶持。
3 实施金融优惠政策面临的问题
(1)信贷资金潜在风险大，制约了金融支持力度。一是信贷资产质量低，制约了金融机构信贷支持的能力。由于民族地区扶贫任务艰巨，民族地区金融机构长期以来不得不承担大量的政策性金融业务，如扶贫专项贷款，全国每年用于扶贫投资的总额高达200—300亿元，其中扶贫贷款占45％。使民族地区金融机构包袱沉重，经营困难，制约了进一步的发展。据调查显示，目前民族贸易和民族用品生产企业的不良贷款占比达64.4％；其中民族贸易企业不良贷款占比高达100％；民族用品生产企业不良贷款占比28.8％。这些不良贷款无不进一步加重了民族地区金融机构的负担，而且已给全地区银行造成极大的信用风险，严重影响到银行的流动性、安全性和盈利性。
(2)市场发育程度低，缺乏对资金的吸引力。部分民族地区属于“市场失灵”区域，由于比较成本收益的巨大差异，资源尤其是生产资本不可能自觉自愿流向民族地区。民族地区总体上是“资本流出不流入，金融资金外流趋势明显”。同时，随着国有商业银行调整经营机构，上收信贷权限，这一趋势更加明显。国有商业银行普遍多存少贷，资金通过上存上级形式大量流出，民族地区存差资金扩大。
4 民族地区经济发展对策
(1)提高民族地区金融业的经营管理水平和效益，营造和谐信用环境。
商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应对落后的民族地区进行适当的倾斜。降低民族地区存款考核计划及上存比例，适当控制资金的流出数量和速度，适当提高呆账准备金比例，简化核销手续，化解不良贷款，促进地方经济发展。第一，商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应统筹兼顾，对落后地区适当倾斜。第二，金融业应采取强有力的措施，调整信贷结构，优先支持落后地区的基础设施建设、支柱产业建设、资源开发型主导产业建设和高科技产业建设，重点扶持高附加值、高科技含量、高质量产品、高效益回报的项目，向能源、交通、通信等重大基础设施项目倾斜。第三，建立金融保障体系。建立基础产业风险保障基金，发行由财政贴息的基础产业债券，允许多种投资方式并存，为企业进入金融市场筹资创造好的金融环境，等等。这些措施既有利于企业间的优势互补，形成规模，又能较好地兼顾企业、银行和地方政府三方的利益关系。
农业企业贷款优惠政策篇2
一、农村金融发展的本质内涵剖析
1.农村金融发展的根本目的：促进农村经济发展。农村金融发展的最终目的在于提高农村经济的增长系数，从而促进农村、农业和农民三方的全面发展。例如，可以通过调整农村贷款利率来减缓农民的贷款压力，从而使农民能够将更多的资金投入到农业生产或农业技术学习之中，进而在提高农民农业生产率的同时，增加农民的农业收益。
2.农村金融发展的依托保障：政府的宏观调控。由于在农村经济发展的过程中，农业生产本身就具有较高的风险性，加之收益周期较长，很多农民不得不向金融机构申请补给。但是由于正规的金融机构手续烦琐，且供给能力不足，从而致使很多农民不得不向风险系数较高的非正规金融机构贷款。因此，农村金融的发展势必需要政府加以宏观干预和调控才能有序、健康地发展。
3.农村金融发展的控制要点：加强与经济发展的协调性和一致性。由于农村金融的服务对象整体经济基础薄弱，主要为部分中小企业和农民群体，一方面，服务对象不符合正规金融机构所要求的抵押物条件；另一方面，该群体的贷款业务存在周期短、频次高的特点，所以很多农村金融机构不愿意办理涉农业务，这就极大地限制了农村金融、农村经济的协同发展。因此，要将二者的协同一致发展纳入到农村金融发展的本质内涵之中。
二、我国农村金融机构税收优惠政策的改革现状
目前，在农村金融领域发展中，涉农金融机构主要包括：农村信用社、农业银行、农村合作银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、农村商业银行、小额贷款公司以及村镇银行等。
1.农村信用社的税收优惠政策。近些年，农村信用社能够享受到的税收优惠减免政策主要包括：第一，对于中西部地区、参与试点改革的农村信用社而言，实行暂免征收企业所得税的税收政策；第二，对于其他普通地区、参与试点的农村信用社而言，要按其应缴纳税额的50%征收企业所得税；第三，农村信用社按3%的营业税税率缴纳税额等等。
2.涉农银行的税收优惠政策。首先，就农村金融机构而言，财税（2014）规定，对于金融机构农户小额贷款所形成的利息收入，免征营业税；其次，对村镇银行、有银行机构全资发起设立的贷款公司、农村合作银行、农村商业银行的金融保险收入，按3%的税率征收营业税；最后，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额等。
3.金融企业的涉农税收优惠政策。对金融企业涉农贷款业务、中小企业贷款业务而言，其实行贷款准备金税前扣除税收优惠政策。另外，在对贷款风险进行识别分类的基础上，要按照相应的比例计提贷款损失专项准备金，且能够在计算应纳税额时进行扣除。
三、加强税式支出农村金融税收优惠政策的实施要点
1.不宜采取以财政直接投资为主的农村金融发展策略。（1）农村政策性金融机构的政策扶持对农村经济发展的正向推动作用有限。中国农业发展银行作为典型的政策性金融机构，一方面，其资金来源渠道主要包括发行金融债券、企业存款、财政支农资金等；另一方面，其业务范围主要包括粮、棉、油收购资金贷款业务、农副产品生产加工的中长期贷款业务和农业农村发展的中长期贷款业务。由此可见，农业发展银行在业务模式上有所拓展，突破了政策性金融业务的限制，但是其对农村整体经济的发展和推动作用仍然十分有限。（2）农村正规信贷机构的放款效率低下、手续复杂。农村正规信贷机构在业务办理上不具有资源优势，且在合同执行上也不占优势。首先，当放款机构为政府机关时，出现违约情况时则难以有效应对；其次，对信贷机构员工的激励作用难以找到准确的借力点；再次，信贷分配受政治要素的影响较大；最后，政策性金融机构在提供金融服务的过程中，难以发挥独特优势。总之，我国不宜采取以财政大规模直接投资为主的农村金融发展策略。因此，可以适当地扩大业务范围，从而降低金融机构的财务压力。
2.?乃爸平峁钩龇⒎治鏊笆沼呕菡?策对农村金融发展的影响。首先，在税制结构上，我国的税制主要将商品课税作为税收主体，这是因为我国尚处于经济发展的初级阶段，生产力水平要落后于发达国家，所以如果强制推行以所得税为主体的税收制度，则容易造成税源的流失，进而影响国家财政系统的稳定性。其次，从农村金融机构的本质属性来看，其属于金融保险业的范畴，因此，按照现行的税收机制，农村金融机构需要承担金额较大的流转税。因此，为了促进农村金融的可持续发展，一系列的税收优惠政策应运而生，虽然这些优惠政策在一定程度上鼓励了农村金融和农村经济的发展，但是仍存在着一些不足，如税收政策与税制结构的不匹配和不对称、税收优惠政策的覆盖面狭窄等。最后，通过对农村金融机构实行税收优惠激励政策，能够有效地提高农村金融运营的积极性，从而为促进农村经济发展创造良好的条件。
四、农村金融税收优惠政策中存在的问题
1.涉农金融机构的流转税负整体偏高。由于营业税的计税标准是应税务劳务而向业务人收取的全部款项，包括利息收入部分，而且其征收具有强制性，不会考虑企业或金融机构是否盈利。因此，营业税与所得税相比而言，会加重农村金融机构的税收负担，从而使农村金融机构不得不将资金用于项目投资上。另外，农村金融机构的贷款额度较低，其单笔贷款所发生的成本费用与城市金融机构相比要高出许多，加之其风险高、收益低，所以其流转税负整体偏高。
2.农村金融税收优惠政策按照机构主体确定减免政策。目前，农村金融税收优惠政策的实施主体为金融机构，即以机构作为税收优惠政策的主体，而不是将金融业务作为主体，这种主体定位的缺失，会致使部分农村信用社转制为农村商业银行以后，难以再继续享有相应的税收优惠政策，从而削弱了整个农村金融的发展。
3.缺乏健全的农村金融税收优惠政策长效机制。由于农村金融税收优惠政策在政策改制中变化的频率较高，如果长此下去，不?H不利于健全的税收优惠政策长效机制的形成，而且在政策变化的影响下，农村金融发展会面临着外部市场环境变化风险和政策风险，从而不利于促进农村金融和农村经济良性、有序和稳定的发展。
五、构建农村金融税收优惠政策长效机制的策略
1.降低农村金融机构的流转税税负。首先，就营业税政策而言，为了减少对农村金融机构税负的重复征收，相继推出了一系列的差额征税政策，从而降低了应纳税额的额度；其次，要加强对农村金融服务领域流转税税务的优惠和减免，必要情况下，可以适当地对农村金融税收政策进行调整，将其纳入到增值税范畴；最后，在出台农村金融税收优惠政策后，要加强对政策执行情况的试行和监督，以确保农村金融流转税税负的有效降低，从而增强农村金融为三农提供长远金融服务的能力，进而解决三农资金问题。
2.加强税收优惠主体由机构向业务的转变。首先，要对涉农金融机构所从事的涉农业务进行分类，然后按照涉农业务或涉农贷款的金额，给予相应比例的税收优惠政策，从而借助优惠政策来提高农村金融机构，开展涉农贷款业务的积极性；其次，采用“涉农业务+纳税主体”的方式来进行税收优惠政策的确定和创新，从而使所有农村金融机构都能在涉农贷款上实行普遍优惠；最后，科学、合理的税收优惠政策能够对农村金融机构起到激励的作用。因此，在财政政策的改革上要坚持以税收优惠为中心，并在确定农村金融发展指标的基础上，确定税收优惠的标准。
3.积极构建农村金融税收优惠政策长效机制。农村金融税收优惠政策修改频率的加快，虽然能够对农村金融发展产生积极的导向作用，但是反过来看，整个税收优惠政策机制的稳定性和长期性则较差。因此，积极构建农村金融税收优惠政策长效机制至关重要。首先要加强对农村金融税收优惠政策的市场调研，然后在现有优惠政策的基础上，用长期发展的眼光和预测工具，对农村金融税收政策进行优化和调整，从而提高财政税收优惠体系的稳定性。
4.积极大胆地试行和推广新型税收优惠政策。要建立农村金融税收优惠政策长效机制，就要加强新型税收优惠政策的创新，从而在试行成功的基础上，选择适合于我国未来农业发展的优惠政策进行长效机制构建。例如，推行免除部分涉农机构营业税的优惠政策。此外，加强税收优惠政策应用的灵活性，如对部分农村金融税收进行特定比例的财政返还等等。
农业企业贷款优惠政策篇3
关键词：民族地区；金融优惠政策；经济发展
1实施优惠的金融政策
改革开发以来，我国民族地区的金融业得到了一定程度的发展，民族地区的金融业从无到有，发展速度较快。但由于民族地区落后的经济条件，整体金融发展水平相对滞后于经济发达地区和全国平均水平。李景跃等在《商业研究》2008年第一期指出，民族地区金融发展滞后主要表现为金融生态环境脆弱，金融资源配置效率较低。国家早在解放初期就已经制定了一系列发展民族地区金融业的优惠政策以促进地区经济的发展，实现共同富裕的目标。并且各民族地区根据其不同的经济特征相应的实行了适合自身经济发展的优惠措施。这些金融方面的优惠政策主要体现在设立专项贷款，给予优惠利率，放宽贷款额度和还款期限等。
对少数民族专项贷款给予优惠利率。如1991年《中国人民银行关于民族贸易县贸易贷款实行优惠利率的通知》规定，对国家确定的421个民族贸易县贸易贷款，在利率上实行优惠政策。民族贸易贷款年利率为5.76％。贷款行向企业按年利率的8.64％收息，对年利率5.76％与8.64％的2.88％利差按季返还企业。对少数民族和民族地区贷款，适当放宽贷款条件。1993年的《城市开民智工作条例》规定，信贷部门对以少数民族为主要服务对象的从事食品生产、加工、经营和饮食服务的国有企业和集体企业，在贷款额度、还款期限、自由自己比例方面给予优惠。开发性贷款、扶贫贴息贷款和其他专项贴息贷款也适当的向民族地区倾斜。对民族地区开发当地资源的项目，在保证有效益、能还贷的前提下，贷款条件要适当放宽。
2实施金融优惠政策促进民族经济的发展
2.1促进农业的发展
金融业要把农牧民增收致富与拓展信贷效益信贷增长点紧密结合起来，借鉴东部地区灵活多样的农业经营，经济发展大户承包经营、专业户经营、公司加农户、订单农牧业、公司加农工和股份合作经营等多种农牧业经营方式，把粗放的农牧业经营方式改造成符合市场需求的集约化、规模化、专业化、产业化的现代农牧业。引导金融机构支持新农村建设，创新并推行了大额农贷、订单农业贷款等“三农”信贷模式，组织扶贫贴息贷款工作，支持贫困地区特色产业及农村基础设施建设，“十五”期间，累计发放民族优惠贷款约21亿元。金融优惠政策的实行使农业资源的配置获得较高的效率，避免经济剧烈波动。并对农业经济活动起宏观调节作用，以及对农业经营者的行为选择起着重要影响作用。
2.2促进民族地区贸易的发展
民族地区的企业是民族贸易中不可或缺的重要组成部分，提高和发展民族企业的生存能力，有助于加强地区贸易，促进经济增长。为加强民族贸易网点建设和民族用品生产技术改造，国家设立专项贷款。并对民族贸易所需流动自己贷款实行优惠利率。以延边朝鲜族自治州为例，地处中俄朝三国交界，共有11个口岸，享受着国家最多最全的优惠政策，包括享受国家振兴东北老工业基地政策、西部大开发政策、边疆少数民族地区政策和部级珲春口岸特殊的“边境经济合作区、中俄互市贸易区、出口加工区”三区合一的运行机制和特殊的优惠政策。延边州外贸企业达到483户，2003年延边对俄边贸进出口额只有2861万美元，到2005年全州对外贸易进出口总额7.2014亿美元，同比增长25.8％，对俄贸易超过1亿美元。
2.3促进以旅游服务业为主的第三产业民族经济的发展
旅游业作为支柱产业给予资金支持。金融业要在新增信贷总量中保持一定比例用于旅游发展的资金需求，指定性适应的信贷政策促进其发展。重点支持民族地区旅游路线的开发和国家、省级旅游景区景点的配套设施建设，发展民族风情、历史文化、生态环境等特色旅游，支持特色、有事旅游产品的开发和生产。2001年，国务院批准延边等3个少数民族自治州享受国家西部大开发的部分优惠政策，使延边成为东北惟一享受西部开发政策的地区。延边全州，投资开发建设旅游景区及配套设施的外商投资企业，除享受相关的税收优惠政策外，对符合国家和省产业政策、投资额在3000万元人民币以上的旅游项目，所在地政府可给予贷款贴息或以奖代补的政策扶持。
3实施金融优惠政策面临的问题
(1)信贷资金潜在风险大，制约了金融支持力度。一是信贷资产质量低，制约了金融机构信贷支持的能力。由于民族地区扶贫任务艰巨，民族地区金融机构长期以来不得不承担大量的政策性金融业务，如扶贫专项贷款，全国每年用于扶贫投资的总额高达200—300亿元，其中扶贫贷款占45％。使民族地区金融机构包袱沉重，经营困难，制约了进一步的发展。据调查显示，目前民族贸易和民族用品生产企业的不良贷款占比达64.4％；其中民族贸易企业不良贷款占比高达100％；民族用品生产企业不良贷款占比28.8％。这些不良贷款无不进一步加重了民族地区金融机构的负担，而且已给全地区银行造成极大的信用风险，严重影响到银行的流动性、安全性和盈利性。
(2)市场发育程度低，缺乏对资金的吸引力。部分民族地区属于“市场失灵”区域，由于比较成本收益的巨大差异，资源尤其是生产资本不可能自觉自愿流向民族地区。民族地区总体上是“资本流出不流入，金融资金外流趋势明显”。同时，随着国有商业银行调整经营机构，上收信贷权限，这一趋势更加明显。国有商业银行普遍多存少贷，资金通过上存上级形式大量流出，民族地区存差资金扩大。
4民族地区经济发展对策
(1)提高民族地区金融业的经营管理水平和效益，营造和谐信用环境。
商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应对落后的民族地区进行适当的倾斜。降低民族地区存款考核计划及上存比例，适当控制资金的流出数量和速度，适当提高呆账准备金比例，简化核销手续，化解不良贷款，促进地方经济发展。第一，商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应统筹兼顾，对落后地区适当倾斜。第二，金融业应采取强有力的措施，调整信贷结构，优先支持落后地区的基础设施建设、支柱产业建设、资源开发型主导产业建设和高科技产业建设，重点扶持高附加值、高科技含量、高质量产品、高效益回报的项目，向能源、交通、通信等重大基础设施项目倾斜。第三，建立金融保障体系。建立基础产业风险保障基金，发行由财政贴息的基础产业债券，允许多种投资方式并存，为企业进入金融市场筹资创造好的金融环境，等等。这些措施既有利于企业间的优势互补，形成规模，又能较好地兼顾企业、银行和地方政府三方的利益关系。
(2)调整和完善民族地区金融优惠政策。
一是放宽贷款规模限制。按照区别对待、分类指导的原则，由国有商业银行根据民族地区的实际情况自主决定当下放贷款审批权限、增加授权授信额度。有重点的加大信贷投放。二是实行优惠的存贷款利率和低保险费率政策。扩大中长期贷款的利率浮动幅度，提高增量存贷款比例和中长期贷款比例。三是放宽对金融机构再贷款的条件和期限，在民族地区国有商业银行出现资金头寸不足时可发放在贷款支持。四是改进有关贷款发放和经营管理指标的考核办法，使民族地区商业银行考核指标有别于内地。
农业企业贷款优惠政策篇4
改革开发以来，我国民族地区的金融业得到了一定程度的发展，民族地区的金融业从无到有，发展速度较快。但由于民族地区落后的经济条件，整体金融发展水平相对滞后于经济发达地区和全国平均水平。李景跃等在《商业研究》2008年第一期指出，民族地区金融发展滞后主要表现为金融生态环境脆弱，金融资源配置效率较低。国家早在解放初期就已经制定了一系列发展民族地区金融业的优惠政策以促进地区经济的发展，实现共同富裕的目标。并且各民族地区根据其不同的经济特征相应的实行了适合自身经济发展的优惠措施。这些金融方面的优惠政策主要体现在设立专项贷款，给予优惠利率，放宽贷款额度和还款期限等。
对少数民族专项贷款给予优惠利率。如1991年《中国人民银行关于民族贸易县贸易贷款实行优惠利率的通知》规定，对国家确定的421个民族贸易县贸易贷款，在利率上实行优惠政策。民族贸易贷款年利率为5.76％。贷款行向企业按年利率的8.64％收息，对年利率5.76％与8.64％的2.88％利差按季返还企业。对少数民族和民族地区贷款，适当放宽贷款条件。1993年的《城市开民智工作条例》规定，信贷部门对以少数民族为主要服务对象的从事食品生产、加工、经营和饮食服务的国有企业和集体企业，在贷款额度、还款期限、自由自己比例方面给予优惠。开发性贷款、扶贫贴息贷款和其他专项贴息贷款也适当的向民族地区倾斜。对民族地区开发当地资源的项目，在保证有效益、能还贷的前提下，贷款条件要适当放宽。
2实施金融优惠政策促进民族经济的发展
2.1促进农业的发展
金融业要把农牧民增收致富与拓展信贷效益信贷增长点紧密结合起来，借鉴东部地区灵活多样的农业经营，经济发展大户承包经营、专业户经营、公司加农户、订单农牧业、公司加农工和股份合作经营等多种农牧业经营方式，把粗放的农牧业经营方式改造成符合市场需求的集约化、规模化、专业化、产业化的现代农牧业。引导金融机构支持新农村建设，创新并推行了大额农贷、订单农业贷款等“三农”信贷模式，组织扶贫贴息贷款工作，支持贫困地区特色产业及农村基础设施建设，“十五”期间，累计发放民族优惠贷款约21亿元。金融优惠政策的实行使农业资源的配置获得较高的效率，避免经济剧烈波动。并对农业经济活动起宏观调节作用，以及对农业经营者的行为选择起着重要影响作用。
2.2促进民族地区贸易的发展
民族地区的企业是民族贸易中不可或缺的重要组成部分，提高和发展民族企业的生存能力，有助于加强地区贸易，促进经济增长。为加强民族贸易网点建设和民族用品生产技术改造，国家设立专项贷款。并对民族贸易所需流动自己贷款实行优惠利率。以延边朝鲜族自治州为例，地处中俄朝三国交界，共有11个口岸，享受着国家最多最全的优惠政策，包括享受国家振兴东北老工业基地政策、西部大开发政策、边疆少数民族地区政策和部级珲春口岸特殊的“边境经济合作区、中俄互市贸易区、出口加工区”三区合一的运行机制和特殊的优惠政策。延边州外贸企业达到483户，2003年延边对俄边贸进出口额只有2861万美元，到2005年全州对外贸易进出口总额7.2014亿美元，同比增长25.8％，对俄贸易超过1亿美元。
2.3促进以旅游服务业为主的第三产业民族经济的发展
旅游业作为支柱产业给予资金支持。金融业要在新增信贷总量中保持一定比例用于旅游发展的资金需求，指定性适应的信贷政策促进其发展。重点支持民族地区旅游路线的开发和国家、省级旅游景区景点的配套设施建设，发展民族风情、历史文化、生态环境等特色旅游，支持特色、有事旅游产品的开发和生产。2001年，国务院批准延边等3个少数民族自治州享受国家西部大开发的部分优惠政策，使延边成为东北惟一享受西部开发政策的地区。延边全州，投资开发建设旅游景区及配套设施的外商投资企业，除享受相关的税收优惠政策外，对符合国家和省产业政策、投资额在3000万元人民币以上的旅游项目，所在地政府可给予贷款贴息或以奖代补的政策扶持。
3实施金融优惠政策面临的问题
(1)信贷资金潜在风险大，制约了金融支持力度。一是信贷资产质量低，制约了金融机构信贷支持的能力。由于民族地区扶贫任务艰巨，民族地区金融机构长期以来不得不承担大量的政策性金融业务，如扶贫专项贷款，全国每年用于扶贫投资的总额高达200—300亿元，其中扶贫贷款占45％。使民族地区金融机构包袱沉重，经营困难，制约了进一步的发展。据调查显示，目前民族贸易和民族用品生产企业的不良贷款占比达64.4％；其中民族贸易企业不良贷款占比高达100％；民族用品生产企业不良贷款占比28.8％。这些不良贷款无不进一步加重了民族地区金融机构的负担，而且已给全地区银行造成极大的信用风险，严重影响到银行的流动性、安全性和盈利性。
(2)市场发育程度低，缺乏对资金的吸引力。部分民族地区属于“市场失灵”区域，由于比较成本收益的巨大差异，资源尤其是生产资本不可能自觉自愿流向民族地区。民族地区总体上是“资本流出不流入，金融资金外流趋势明显”。同时，随着国有商业银行调整经营机构，上收信贷权限，这一趋势更加明显。国有商业银行普遍多存少贷，资金通过上存上级形式大量流出，民族地区存差资金扩大。
4民族地区经济发展对策
(1)提高民族地区金融业的经营管理水平和效益，营造和谐信用环境。
商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应对落后的民族地区进行适当的倾斜。降低民族地区存款考核计划及上存比例，适当控制资金的流出数量和速度，适当提高呆账准备金比例，简化核销手续，化解不良贷款，促进地方经济发展。第一，商业银行在核定和下达贷款计划的同时，应统筹兼顾，对落后地区适当倾斜。第二，金融业应采取强有力的措施，调整信贷结构，优先支持落后地区的基础设施建设、支柱产业建设、资源开发型主导产业建设和高科技产业建设，重点扶持高附加值、高科技含量、高质量产品、高效益回报的项目，向能源、交通、通信等重大基础设施项目倾斜。第三，建立金融保障体系。建立基础产业风险保障基金，发行由财政贴息的基础产业债券，允许多种投资方式并存，为企业进入金融市场筹资创造好的金融环境，等等。这些措施既有利于企业间的优势互补，形成规模，又能较好地兼顾企业、银行和地方政府三方的利益关系。
(2)调整和完善民族地区金融优惠政策。
一是放宽贷款规模限制。按照区别对待、分类指导的原则，由国有商业银行根据民族地区的实际情况自主决定当下放贷款审批权限、增加授权授信额度。有重点的加大信贷投放。二是实行优惠的存贷款利率和低保险费率政策。扩大中长期贷款的利率浮动幅度，提高增量存贷款比例和中长期贷款比例。三是放宽对金融机构再贷款的条件和期限，在民族地区国有商业银行出现资金头寸不足时可发放在贷款支持。四是改进有关贷款发放和经营管理指标的考核办法，使民族地区商业银行考核指标有别于内地。
农业企业贷款优惠政策篇5
关于落实中小企业健康发展的情况汇报
各位领导：
***国家税务局一贯秉承执法与服务并举的理念，提高纳税服务质量，不折不扣贯彻落实各项税收优惠政策，充分发挥税收的经济杠杆职能，为国民经济发展服务，为当地经济发展注入活力。
根据工作要求，现将***国家税务局贯彻落实国务院、省政府、市政府支持小型微型企业健康发展有关税收政策执行情况向各位领导汇报如下：
一、税收征管方面
1.根据总局国税函【2011】97号文件，自2011年2月1日起，办理税务登记核发税务登记证时，不再收取工本费。我局2013年全年共为469户纳税人免征税务登记工本费，减免工本费0.94万元。
2.根据总局国税函【2012】608号文件，自2013年1月1日起，取消税务发票工本费。我局不折不扣落实了总局文件精神，取消了纳税人领取各类发票的工本费。
二、增值税方面
1.为了贯彻落实国务院关于支持小型和微型企业发展的要求，财政部下发了第65号令，从2011年11月1日起提高增值税、营业税起征点，支持小微企业发展，我省起征点由原来的5000元提高到20000元，文件下发后，我局坚决不折不扣落实此项惠民政策，不搞定额调整、全年税款一次性入库等变相回避执行增值税起征点政策等行为，2013年全局共落实优惠户3146户,年免征增值税499.17万元。
2.为进一步支持小微企业发展，财政部、国家税务总局下发了财税【2013】52号公告，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。2013年8至12月份享受增值税优惠的小微企业达179户，累计853户次，免征增值税税额的有50户次，占全部户次的5.9%，免征增值税税额1.78万元，其余都是零申报的企业。
三、企业所得税方面
1、严格执行《企业所得税法》关于小型微利企业和高新技术企业税收优惠，对符合条件的小型微利企业减按20%征收（工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）；对取得高新技术资格的科茂林化公司执行15%的税收优惠，减免所得税152.31万元。
2、延长小型微利企业减半计税政策执行期限及应税所得额的限额。为了进一步支持小型微利企业发展，国务院批准，对年应纳税所得额低于6万元（原3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限延长至2015年12月31日（财税［2011］117号），我局2010、2011、2012三年分别为33户小型微利企减免企业所得税2854.67元、26406.6元、49192.97元，共计78454.97元，并简化减免手续，企业在报送年报时做份税收优惠备案即可。
3、延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策，为支持金融企业对中小企业贷款，扶持小企业发展，对金融企业涉农贷款和中小企业贷款按规定提取的损失准备金准予在税前扣除优惠政策延长至2013年12月31日，我县农村信用联社2008年到2012年共计提涉农贷款和中小企业贷款呆账损失准备金9229.40万元，计减免企业所得税2307.35万元。（财税[2011]104号 ）
4、延长金融机构农户小额贷款的利息收入减按90%计税的政策优惠，即对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额延长至 2013年12月31日，我县农村信用联社2008年到2012年减计收入970.54万元，计减免企业所得税242.63万元。（财税[2010]4 号 ）
四、认真落实种植、养殖等农民合作社、协会等涉农企业、组织增值税、企业所得税减免税收优惠，对符合条件的给予了增值税和所得税减免。
农业企业贷款优惠政策篇6
关键词:当代;民族贸易;贷款
中图分类号:F711
文献标识码:a
民贸发展的基本现状及在此过程遇到的问题和原因,都是学者们特别关心的热点问题,尤其是1994年分税制财政体制的推行和1997年《关于民贸和民用品生产贷款继续实行优惠利率的通知》以来,民贸和民用生产优惠利率贷款逐步萎缩的现象更引起了学术界的关注和深思。
民贸、定点企业内外负担重,如:生产规模小、设备落后、亏损面大、三角债多、库存问题商品大量积压,在职职工温饱及退休职工的生活问题,两棉赊销遗留问题以及外部环境的各种摊派费用;虽然失去平等竞争的市场经济客观条件,仍要继续承担政府行为;国有商业企业纷纷改制,供销社经营举步维艰,医药公司经营困难,新华书店经营基本正常,但利润逐年减少,民族用品生产企业在市场冲击下纷纷破产。
尽管流通领域市场化改革使得民贸企业形成了国有、股份制、合作制、中外合资等多种所有制并存和竞争的格局,东部地区和国外商贸企业也通过资本运营和资产重组等方式进入西部民族地区,特许经营、物流配送、电子商务等流通方式在民族地区逐渐形成规模,但大多数地区的民族贸易发展状况仍令人堪忧。
资金链断裂现象普遍存在,优惠贷款覆盖率整体偏低:
一是工、农、中、建四大商业银行在民族地区进行了大刀阔斧的撤点缩线改革并上收信贷权限。二是民贸贷款银行经营的商业性与民贸贷款政策性的矛盾:“利率不上浮”“贷款不逾期”“非流动资金不贴”成为落实政策的拦路虎,四大商业银行对整个民族地区的贷款数额大幅减少,对举步维艰的民贸和民用企业更是拒之门外,加速民贸民品企业资金链的断裂。三是财政、税务、银行对原民贸和民族定点企业改革改制后产生出的民营经济主体享受民族优惠政策的资格的认可存在分歧。四是两民企业优惠政策的主要执行单位是贷款行和人行,民族工作部门没有参与操作权,无法监督指导,导致操作难以规范,随意性频变性较大。五是利息补贴执行中实行“先收后返”程序,使优惠政策滞后,增加企业财务费用,延误贷款的及时性。六是银行手续复杂、审批严格,且优惠利率贷款期限与企业资金周转需求不相符,企业从购买原材料、生产、销售到资金回笼,一年期限不能满足企业实际需要,最终形成了中长期及不良贷款。七是民贸优惠贷款利差补贴比例低,央行不断加息,贷款基准率上升较快,贴息比例没有得以相应提高,企业的贷款利息支出不断加重。
继民贸贷款政策落实中所存在问题的探讨而来的是如何解决问题:
一是取消所有制限制,将凡符合国家产业政策、有市场竞争力的民贸企业都纳入利率优惠政策范围,对于那些实在达不到贷款要求而又必须支持的民贸民品生产企业,建议由财政根据实际情况进行直接补贴。在确定受惠企业和受惠县名单时,对有市场发展前景的、信用等级高的新兴少数民族企业要及时纳人名单,对名存实亡的老定点企业要及时从名单中删除。二是对中长期流动资金贷款也实行优惠利率政策,一年期流动资金贷款放宽为三年期流动资金贷款。三是将其他几个金融机构发放的符合国家政策的民贸贷款纳入补贴范围。四是强化政府部门、银行和企业之间的联动机制。五是利率的浮动大小应由市场决定,允许利率上浮,建议金融机构对优惠利率实行“先收后返”,可简化金融机构业务操作增加其资金利用效率。六是简化贷款发放和审批手续,规范民贸优惠贷款的发放和补贴手续,具体修改建议:人行根据企业出示的贷款合同和付息凭证直接将贴息支付给企业,到期后,企业如未出示新的贷款合同及付息证明,停止贴息并视为一般逾期贷款管理。七是基层央行要对两民企业优惠利率管理工作进行全方位、系统性的指导,特别要明确权责以及定期或不定期对受惠企业进行监督检查。八是改革政府机构,转变政府职能,适度进行宏观调控:大政府,小机构,开放市场、放活企业;正确处理政府和企业的分配关系,对国有企业确定合理的上交税利承包指标,国家政策赋予的减税免税优惠政策应当给予兑现;国有商业正确处理好各方面的经济关系:企业与牧民之间坚持等价交换,自愿让渡,政府与企业之间坚持政府宏观管理,企业自主经营,自主定价,依法经商,国有商业与其他经济成份商业之间,坚持平等竞争,优胜劣汰;加强民族贸易行业协会对民族贸易的管理,建议在民族贸易旗县积极倡导成立民族贸易企业协会,其性质可以是民办公助,经批准成立后,应承担当地政府授权的部分行业管理职责。
农业企业贷款优惠政策篇7
【关键词】融资供给需求博弈
涉农中小企业是指集合农业生产要素从事有关农业生产经营活动，实行独立经营、独立核算、自负盈亏的年营业收入在2万万元以下的经济组织，涉农中小企业在吸纳就业、提高农民收入、增强社会稳定等方面发挥着十分重要的作用。近年来，涉农中小企业由于受资金紧张的困扰，其发展速度有所放缓，影响到了就业、民生，直至社会稳定，如何破解涉农中小企业融资难题成为当前的热点问题。本文采用博弈理论对涉农中小企业融资中资金供需主体的行为进行分析。在高风险情况下，运用博弈理论对资金的供给主体（政府、金融机构）和需求主体（涉农中小企业）的行为进行博弈分析并得出结论：解决涉农中小企业融资难题需要政府扶持。
一、资金供需主体双方博弈的前提
1、局中人
本研究的局中人为资金的供给方（金融机构、政府）和需求方（涉农中小企业）。每个局中人都代表着某种共同的利益参加博弈。涉农中小企业参加博弈的目的是确定自己的最佳策略选择，使在风险发生时损失最小，使企业融资需求满足度最大；金融机构是理性的“经济人”，其目标是追求利润最大化；政府是非利益主体，其参与博弈的目的是为了满足金融机构和涉农中小企业的利益需要，其目标是实现社会效用最大化，参与的方式主要是提供资金和政策法规支持，并实施监督。
2、策略集合
本研究的局中人都有各自的策略组合。
（1）金融机构的策略集合：{放贷，不放贷}，金融机构根据对放贷风险的认识和风险承受能力选择放贷和不放贷。由于涉农中小企业的融资行为具有分散化、规模小、周期长、监控难、风险大等特点（温铁军，2001），决定了对其放贷的风险大、成本高，如果没有政府的激励和支持，金融机构会因无利可图而放弃放贷。
（2）涉农中小企业的策略集合：{贷款，不贷款}，涉农中小企业的选择受金融机构贷款成本、贷款门槛等放贷态度的影响，从而出现企业足额贷款和非足额贷款的结果。
（3）政府的策略集合：{政策支持，政策不支持}，政府要想支持涉农中小企业融资，就必须放弃部分资金使用权对放贷的金融机构或涉农中小企业进行财政补贴（或税收优惠），或同时对两者进行财政补贴（或税收优惠）。政府对涉农中小企业的融资态度会影响金融机构是否放贷的策略选择。因此，双方会产生博弈，所以在这里把资金的供给方金融机构和政府分别作为局中人来对待，并且他们还有着不同的策略集合。
3、博弈次序
博弈次序分别为涉农中小企业、金融机构、政府。涉农中小企业是资金的筹集者；金融机构是在政府政策指导下经营贷款业务的，是介于政府和涉农中小企业之间的组织；政府是政策的提供者，其对金融机构放贷行为可以选择支持或不支持。本文要分析涉农中小企业与金融机构之间和金融机构与政府之间的博弈行为。
二、涉农中小企业与金融机构的博弈分析——高风险放贷条件下供需主体博弈分析
在涉农中小企业融资过程中主体有两个，一个是资金的需求者（涉农中小企业），一个是资金的提供者（主要为金融机构）。此时两主体之间的关系，表现为一种信用关系，也是一种委托关系。作为委托人——金融机构，处于信息劣势地位，而作为人——涉农中小企业处于信息优势地位。
由于大多数涉农中小企业规模小、公司治理结构不合理、企业管理机制不健全，企业财务制度、财务管理制度不规范，企业无信用评级或信用等级较低，当其向金融机构贷款时，出现信息不对称现象，金融机构贷款的风险增高。信息不对称程度越大，金融机构放贷的风险越大，此时的放贷条件为高风险放贷条件。高风险放贷条件下，金融机构为规避贷款风险，会设置较高的贷款门槛，使得涉农中小企业无法达到贷款条件，导致涉农中小企业的融资需求满足度较低。
1、（涉农中小企业贷款，金融机构放贷）策略组合
高风险放贷条件下，金融机构足额放贷，涉农中小企业足额贷款，那么风险发生后，涉农中小企业没能力还款，获得X个单位白白使用金融资金的潜在收益；金融机构因不能收回或全部收回贷款本金和利息，发生K个单位的损失。
2、（涉农中小企业贷款，金融机构不放贷）策略组合
在高风险条件下，金融机构不愿意放贷，那么涉农中小企业获得足额贷款的行为不会发生，双方无损失也无收益。
3、（涉农中小企业不贷款，金融机构放贷）策略组合
在高风险条件下，金融机构愿意放贷，涉农中小企业不贷款，双方无损失也无收益。
4、（涉农中小企业不贷款，金融机构不放贷）策略组合
在高风险条件下，涉农中小企业不贷款，金融机构也不放贷，双方无损失也无收益。
涉农中小企业与金融机构的行为博弈分析见表1。
上述分析得知，高风险条件下，从涉农中小企业角度考虑，若金融机构愿意放贷，涉农企业就有收益发生，若金融机构不愿意放贷，那么涉农中小企业收益为0。高风险条件下，从金融机构角度考虑，若涉农中小企业不贷款，金融机构肯定不会有损失，若涉农中小企业贷款，其必有损失发生，最好的策略是不放贷。
从局中人各自效用最大化来看，该博弈的最终结果是：（涉农中小企业贷款，金融机构不放贷）。这表明，在信息不对称的高风险条件下，涉农中小企业贷款意愿强，金融机构放贷意愿弱，呈现出高风险水平下涉农中小企业贷款的需求大于供给，涉农中小企业获得贷款的额度较低。但对金融机构来说，若放贷，则会偏离利润最大化目标，若不放贷，影响涉农中小企业的发展和国民收入的提高，进而会因为社会效益不能最大化而使政府无作为。
因此，金融机构的行为不仅受涉农中小企业的影响，还受政府行为的影响，于是就有了政府与金融机构之间的博弈。
三、高风险放贷条件下由政府参与的博弈分析
信息不对称引起的较高放贷风险，使涉农中小企业获得贷款困难重重，在利己动因驱使下，（涉农中小企业贷款，金融机构不放贷）策略组合往往会成为涉农中小企业和金融机构对自身效用最大化追求的结果。而（涉农中小企业贷款，金融机构放贷）这个帕累托最优的结果却难以作为纳什均衡出现，从全社会来看，这无疑是低效率的。政府可以通过对涉农中小企业或金融机构实施财政补贴（或税收优惠），或者同时对两者实施财政补贴（或税收优惠），使（涉农中小企业贷款，金融机构放贷）策略组合作为纳什均衡出现。
1、政府与金融机构的博弈分析——政府直接补贴金融机构
（1）（政策支持，金融机构放贷）策略组合。在高风险条件下，政府采取财政补贴的方式从财政收入中划出一部分专用资金引导金融机构为涉农中小企业放贷，政府部门把补贴直接划给金融机构，其利益就损失Y个单位；如果金融机构在政府的支持下放贷，当风险发生时，其损失部分就可从政府对金融机构放贷补贴中得到弥补，此时金融机构利益为（Y-k）个单位，与无政府支持条件下的放贷相比，相当于获得Y个单位收益。因此，政府实行政策支持时，金融机构放贷的意愿变强，支持力度越大，其放贷意愿越强。
（2）（政策支持，金融机构不放贷）策略组合。在高风险条件下，政府支持金融机构放贷，但金融机构不放贷，那么由于金融机构不放贷，政府的支持资金无法到位，双方都不会有损失，但也无收益。
（3）（政策不支持，金融机构放贷）策略组合。在高风险条件下，政府不予财政补贴支持金融机构，就无利益损失；若金融机构继续放贷，只能自己亏损k个单位利益。
（4）（政策不支持，金融机构不放贷）策略组合。在高风险条件下，政府不支持金融机构放贷，金融机构也不经营对涉农中小企业放贷业务，双方都不会有得益和损失。
政府对金融机构补贴下的行为博弈分析见表2。
上述分析得知，高风险条件下，从金融机构角度考虑，只有在政府支持下放贷才会有收益。所以，政府对金融机构支持与否，支持力度大小都会影响金融机构放贷积极性。
高风险条件下，涉农中小企业愿意贷款，但若政府不予政策支持，金融机构必不愿放贷，结果就会影响涉农中小企业正常发展，乃至引起整个社会发展速度缓慢或停滞。因此，在高风险状态下，政府实施政策扶持是涉农中小企业成功融资和整个社会经济顺利发展的重要保障。即高风险条件下的最优策略是：（涉农中小企业贷款，政府政策支持，金融机构放贷）。
2、涉农中小企业与金融机构博弈分析——政府直接扶持涉农中小企业（相当于低风险条件下博弈）
政府直接扶持涉农中小企业的措施主要为：一是建立涉农中小企业发展基金。对符合条件的涉农中小企业提供资金支持；二是组建由金融、财务等相关专家组成的专业信用评级机构，免费为符合条件的涉农中小企业建立信用等级档案数据库，提高其信用透明度。涉农中小企业为了获得政府支持，必须达到政府政策扶持所要求的条件，从而促使其规范经营、健全财务管理制度、重视信用评级。此时，与无政府扶持时的涉农中小企业与金融机构的博弈分析相比，涉农中小企业和金融机构之间的信息不对称程度有所缓解，金融机构的贷款风险下降，从而促使其降低贷款门槛，放宽涉农中小企业贷款限制。变相来看，此时的博弈分析由高风险条件下的博弈分析转化为低风险条件下的博弈分析。
政府直接扶持涉农中小企业的简略博弈分析如下：低风险条件下，涉农中小企业贷款的收益为X2，不贷款的收益为-X2；金融机构放贷的收益为Z，不放贷的收益为0。那么，在（涉农中小企业贷款，金融机构放贷）策略组合下，达到纳什均衡。低风险条件下，只要涉农中小企业愿意贷款，金融机构放贷获得收益的概率较大。在政府直接扶持涉农中小企业条件下，仅通过金融机构和涉农中小企业的博弈行为即可达到纳什均衡。
3、政府同时扶持涉农中小企业和金融机构的博弈分析
政府同时对涉农中小企业和金融机构实施财政补贴（或税收优惠），此时政府的负担加大，但金融机构放贷意愿相比政府单方面扶持更强烈。从金融机构角度看，一方面从政府对金融机构的扶持中获得收益，同时从政府对涉农中小企业的扶持中，缓解了信息不对称，降低了放贷风险，所有这些都会促使其降低对涉农中小企业贷款限制，加大放贷力度。此时，涉农中小企业融资难度得到较大程度缓解，博弈分析最优策略是：（涉农中小企业贷款，金融机构放贷，政府政策支持）。
四、涉农中小企业经营特点决定其需要政府扶持
1、原材料的获取
小麦、大豆、蔬菜等农作物及畜禽、家畜等养殖活物是涉农中小企业的重要生产资料，是涉农中小企业生产的基础。农业生产的季节性较强，农作物生产周期长、受自然资源和自然灾害影响大、风险大等特点，使得涉农中小企业必须在农产品收获季节，集中大量资金进行原材料的采购和储存，且当出现农业自然灾害天气，造成农作物减产时，常常使得涉农中小企业要付出较高的价格才能获得原材料。
2、产品的储存及销售
首先，涉农中小企业产品由于大部分是一些食用品，保质期一般较短，特别是经营瓜果蔬菜的涉农中小企业，产品保质期更短。其次，涉农中小企业产品储存成本较高。涉农中小企业产品一般不宜在自然条件下储存，如水产、蔬菜等需要冷冻或冷藏进行储存，储存成本较高。有时涉农中小企业为了在保质期前及时将产品销售出去，而不得不选择降价处理，从而丧失一部分潜在利益。
涉农中小企业经营特点表明，涉农中小企业相比制造业、商业企业、金融企业等，其经营难度更大。由于，涉农中小企业的产品大多是关系到民生的产品，国家的“以人为本”、提高人民福利水平的政策，决定其必须支持涉农中小企业的发展。因此，政府对涉农中小企业融资行为进行政策扶持成为必然。
五、结论及政策性建议
综上所述，涉农中小企业融资中资金的供需主体既相互独立又相互影响。高风险条件下，涉农中小企业出于企业发展需要，贷款意愿强，但由于存在信息不对称，金融机构放贷意愿弱，所以该类贷款业务的需求大于供给，需要政府财政支持以增加供给，满足涉农中小企业的融资需求。政府扶持应从以下两方面进行：第一，政府有关部门应加大对涉农中小企业的财政、税收支持力度。一是建立涉农企业专项资金，对有发展前景的涉农中小企业提供资金支持。二是针对涉农中小企业实行适当的税收优惠，为涉农中小企业发展提供支撑。第二，政府有关部门应进一步发挥对金融机构的政策引导作用。政府有关部门应引导金融机构加大对涉农中小企业的贷款投放力度。针对面向涉农中小企业放贷的金融机构给予一定的税收优惠或财政补贴，同时建立金融机构新增涉农中小企业贷款风险补偿机制，设立涉农中小企业贷款风险补偿金，对年度新增的涉农中小企业信用贷款给予一定风险补偿。
（注：本文由山东省“三农”问题软科学研究基地赞助。）
【参考文献】
[1]白华：涉农中小企业融资现状及对策建议[J].中国农业会计，2011（4）.
农业企业贷款优惠政策篇8
调研组一行首先在德惠市政府召开座谈会，与种植大户、养殖大户和农机大户、企业代表及德惠市各家金融机构人员进行座谈。下午，调研组一行首先考察了德惠联社营业大厅，询问了相关业务办理及24小时营业等相关情况，随后，王亚清理事长将德惠联社支持县域经济发展情况做以汇报，他说：
几年来，在德惠市委、市政府和省联社的正确领导下，德惠联社牢固树立“因农而生、随农而变、为农转型、助农发展”的理念，认真落实国家金融方针政策，坚持取之于民，用之于民，不断加大信贷投放，全力助推县域经济发展。
一是做好五项工作，夯实支农基础。筹措资金。2008年在长春市区成立亚泰大街分社，每年可筹集城市资金2亿元以上，全部用于德惠市农村信贷市场投放。采集信息。将全辖农户家庭土地、人口、收入等信息统一采集，实行电子化管理，建立完善的农户信息采集系统，方便农户办贷。评定信用户。评定信用户4.7万户，占农户总数的26%。信用户贷款实行“一次核定，随用随贷，周转使用，利率优惠”的政策，简化了贷款手续，降低了贷款利率和农户办贷成本。利农惠农。农业贷款利率由最高点的13.8‰下降至10.52‰。对2010年水灾严重的乡镇受灾贷户，缓收本金，缓收利息，减压减负。清收不良。开展不良贷款攻坚战，采取依法清收、奖励清收、责任清收、包保清收等措施，两年来共收回不良贷款3.36亿元，收回的资金全部用于信贷投放。
农业企业贷款优惠政策篇9
【关键词】农村金融体系;普惠制农村金融;金融产品创新
一、目前我国农村金融体系存在的问题
(一)农村金融机构体系不健全
现行农村金融机构体系是以农村信用社为主体,中国农业银行和中国农业发展银行为辅助,以邮政储蓄银行和新型农村金融机构(村镇银行、农村资金互助社、贷款公司)为补充。目前这种机构体系总体来看较合理,但仍不健全。
1.农村信用社
第一,管理体制不合理。具体表现为:一方面,省级联社既是省政府的行业管理机构又具有独立法人资格的政企合一的性质与市场经济的运行规则不一致;另一方面,省级联社与下级联社之间的自下而上的持股关系和自上而下的控制权关系,与市场经济条件下的股权与控制权的配置相违背。第二,产权制度不健全。具体表现为没有形成“权、责、利相称”机制,股权结构非农化倾向严重。第三,公司治理结构不完善。主要表现为农村信用社在形式上具有由社员代表大会、理事会和监事会共同构架的“三会”制度构成的法人治理结构,但其法人治理有其“形”无其“神”。
2.中国农业发展银行
第一,经营非效益化倾向严重。由于经营观念陈旧,经营意识淡薄以及地方政府的干预,导致经营中不太注重成本核算,致使业务运行成本较高。第二,经营核算考核机制的有效性有待提高,各项经营管理指标设置的有效性和科学性需要完善和改变。第三,风险防范机制不健全,业务管理机制非科学化,内部管理机制不规范,各项规章制度不完善,执行不严格、不彻底等等。
3.其他农村金融机构
中国农业银行产权主体虚化、法人地位残缺,人事、业务经营等方面仍受地方政府行政干预,机构大量收缩给农村信贷市场带来很大的负面影响。中国邮政储蓄银行股权结构单一、公司治理结构很难发挥应有的效能,风险管理缺失,人员素质还偏低;新型农村金融机构数量与农村金融的供求缺口相比还显得有些不足,结算渠道不畅,经营人才匮乏。
(二)农村金融市场体系存在缺陷
现行农村金融市场体系以农村信贷市场为主,同时还包括规模较小的农业保险市场和农村资本市场。
1.农村信贷市场
第一,农村信用社形成垄断,农村信贷市场缺乏竞争。而农村信用社对农村信贷市场垄断的形成并非农村信贷市场各利益激烈竞争的结果,而是由于国有商业银行纷纷退出农村市场的结果。第二,贷款利率定价不合理。具体表现如下:一方面,农村地区商业银行的贷款利率上限已取消,而农村信用社的贷款利率上限仍存在,从而明显存在政策歧视且与市场经济原则也不符的现象;另一方面,新型农村金融机构的贷款利率还受到严重管制,从而缺乏实行风险定价的机会。
2.其他金融市场
一方面,农业保险市场发展缓慢。由于农业保险承保的风险发生概率高,损失巨大而且覆盖面广,因而保险公司的赔付率也相对更高,追逐利润的天性使得作为商业公司的保险公司不愿过多涉足农村保险。虽然近年来,以政策性农业保险试点为主要内容的政府大力支持,农业保险承保面、保费收入及保险赔偿金额都得到了大幅提升,但与农村经济发展对农业保险的潜在需求相比还仍然不足。另一方面,农村资本市场也发展滞后。具体表现为农业板块上市公司占整个市场的比重大大落后于农业在GDp中的比重。
(三)农村金融服务体系不完善
农村金融服务体系不完善主要表现为农村金融服务范围过窄、总量不足、品种有限、结构不合理。比如,中国农业发展银行虽然近些年业务品种有所增加,但仍然主要是专注于粮、棉、油流通领域的政策性贷款;农村信用社的业务基本还停留在中国传统银行业的存、贷、汇三种基本业务上。近些年银行业发展的新兴业务基本上没有开展,农村金融供求缺口严重。据杨兆廷(2009)测算从1998年到2006年我国农村金融供求缺口从5397.50亿元增加到13002.03亿元,且仍然还有不断增大的趋势。
(四)农村金融监管体系不完备
第一,风险主体缺位,难以实现监管的全面有效;第二,农村金融监管目标错位,使得外部监管职能难以发挥应有作用;第三,监管理念落后,监管内容陈旧,监管效率低下。我国农村金融监管理念基本上还停留在机构设立、业务审批和合规性检查阶段,而非现代意义上的金融监管。此外,监管法规标准、监管方式和技术手段不适应市场监管要求。
(五)农村金融生态环境欠佳
具体表现为:第一,法律建设不完善,对失信者缺乏有力的惩罚机制;第二,有关农村金融的行政和中介机构服务水平不高,而且收费高,“三农”融资成本高,比如客户在办理房地产抵押时,有关地产评估和登记的费用达2%~6%,而且金融机构在处置抵押资产时,各项费用也很高;第三,农村征信体系建设严重滞后,社会信用服务的市场化程度较低。
二、国外农村金融体系构建的经验总结
(一)建立多元化的农村金融体系
第一,合作金融在农村金融体系中居于主体地位。比如,美国的农村合作金融相当发达,目前拥有信用社11000多个,是促进美国农业发展的重要力量。第二,政策性金融在农村金融体系中起导向作用。政策性金融是各国政府普遍运用的纠正农村金融市场失灵的重要手段,其主要措施有:政府直接出资建立政策性金融机构,为农民提供金融服务;制定各种优惠政策,如税收优惠、利息补贴等,鼓励金融机构为农村提供贷款;建立担保机构或由政策性金融机构为农业贷款作担保,降低农村金融风险。第三,商业金融和民间金融是农村金融体系的组成部分。欧美国家政府一般通过财政贴息或中央银行减少准备金等优惠政策引导商业金融机构扶持弱势农业发展,解决商业金融机构趋利性与支农的矛盾,促使商业金融机构为农村提供更多的金融服务。同时,由于农村民间金融利率较高,风险较大,对农村经济发展也存在着负面的影响。但各国经验表明,只要正规金融供给无法完全满足农村金融需求,农村民间金融就不可能消失,并成为农村金融服务体系中不可或缺的部分。
(二)加强政府多种方式的扶持
政府在资金支持、政策扶持、以及立法保障方面,扶持本国农村金融机构发展。对于农村产业化发展和农业基础设施建设的政策性金融机构,政府通常给予资金上的支持和政策上的扶持。例如,美、日等国政府为政策性银行提供资金,并对政策性金融机构提供政策支持和保护(减免税收、注入资金、利息补贴等)。对于涉及农村产业发展的金融机构,政府都给予一定的支持,引导其健康发展,如为开办农业贷款或农业保险的金融机构提供补贴、税收优惠、担保等。同时,针对不同类型的金融机构,美、日等国政府均制定并实施相关法律法规来保障其健康发展。
(三)重视农业保险制度建设
许多国家均把农业保险制度的建立作为支持农业发展的一个重要环节,十分重视农业保险制度的建设,并通过立法来保障农业保险的健康发展。如美国1938年就颁布了《农作物保险法》,并对农业保险提供高额补贴及其它优惠政策。
三、完善我国农村金融体系的对策
(一)加大政府支持力度,构建普惠制农村金融
加大政府支持力度,其核心是打破原有部分农村金融机构才能享受政策优惠的局面,让所有的农村金融机构开展的支农业务都可以享受到一定的税收等各种优惠政策,并逐步建立普惠制农村金融。由于农村信贷市场的信息不对称,农村金融需求数额较小、层次较多和农业风险性较高等特点,导致了以效益为生命的农村金融机构的有效金融供给不足。而随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善、财政实力的不断增强,出于解决“三农”问题和粮食安全战略考虑,加大农村经济发展的政策支持是当前政府义不容辞的责任,而农村金融是现代农村经济的核心,所以当前为了大力发展农村金融、不断增加农村金融的有效供给,应该逐步构建普惠制农村金融。
(二)加快农村金融机构的改革和职能定位
第一,继续推进国有商业银行股份制改革,改变现在僵化的信贷管理体制,其省级机构应合理向下级机构授权授信,发挥基础设施建设、重点项目和重点企业融资主渠道作用;第二,完善农业发展银行的经营机制并扩大其业务范围,在确保政策性农副产品收购的同时,还应增加对农业综合开发、农业产业化龙头企业、农业科研开发与科技推广等的资金投入;第三,改善农村信用社的现行管理体制、健全产权制度、完善公司治理结构,继续发挥农村信用社支农主力军的作用,坚持为“三农”服务的宗旨不动摇,重点支持农业结构调整和专业户、专业村的发展;第四,加强邮政储蓄银行的风险管理、完善内控机制、努力提高员工素质,并继续扩大其业务范围;第五,加大新型农村金融机构的试点力度并尽快出台配套措施。
(三)大力发展资本市场和农业保险
第一,尽快出台推动农业企业步入上市进程的政策。根据“国九条”和“非公36条”的精神,农业主管部门和农业大省的政府部门要出台扶持农业企业上市政策,使企业尽快做大做强。从而带动一批相关企业的发展。第二,发展农业产业投资基金。因农业产业往往伴随较大的自然风险,对民间资本吸引力较弱,故政府应出台扶持政策,发展民间资本与政府共同参与的农业产业投资基金。第三,鉴于农业保险成本高、风险大、收益差,为推进农业政策保险的起步,可以通过政府的适当补贴和政策优惠,吸引和鼓励社会各方力量投资设立农业保险机构。
(四)加强农村金融产品的创新
加强农村金融产品的创新可以在农村金融信贷产品、农村存款业务及农村金融服务方式上实施创新。例如农业银行对农业产业化龙头企业,可举办“企业+协会+基地+农户”的“订单农业”贷款,创办票据贴现、项目融资、科研贷款、订单贷款等;农业发展银行在农村公共事业贷款上,创办“信用共同体”贷款;农村信用社在小额贷款和联保贷款的基础上,开办农村公职人员为农户保证贷款。随着《务权法》的实施,农村金融机构可创办仓单质押贷款、滩涂承包经营权和林业资源抵押贷款、农民住房贷款、农民外出务工和回乡创业贷款等。
(五)完善农村金融监管体系
第一,要改进监管理念,完善监管技术,提升监管质量和效率,充实监管人员力量;第二,中央银行要根据有关金融法律法规,加强对农村金融市场的监管,以维护其良好的运作,并促使农村金融机构建立健全内控制度。
(六)其他方面
第一,加快农村利率市场化改革。一方面要端正思想认识,纠正“农村利率越低越好”、“低利率就是对农民的支持”、“低利率才能让城乡人民用得起贷款”等诸如此类的错误认识;另一方面应尽快取消贷款利率的上限规定。第二,优化农村金融生态环境。一方面,强化法制建设,夯实金融生态的制度基础;另一方面,完善征信体系,优化金融生态的信用环境。
【参考文献】
[1]王颖.农村金融体系形成过程与改革路径[J].农业经济,2007(8):73-74.
[2]高保宏.农村信用社改革进程中的主要障碍及成因分析[J].金融理论与实践,2007(8):63-66.
[3]钟笑寒,汤荔.农村金融机构收缩的经济影响:对中国的实证研究[J].经济评论,2005(5):109-115.
农业企业贷款优惠政策篇10
关键词：民贸民品；贴息贷款；影响因素
“十一五”期间广西有116家企业被国家确定为少数民族特需商品定点生产企业。[1]至2008年6月末，广西有南宁、柳州、桂林等6个城市开展了民族贸易和民族用品(以下简称民贸民品)贴息贷款业务，北海市民贸民品优惠贷款利率政策还处于落空状态。本文从影响北海市民贸民品贴息贷款的主要因素入手，提出一些对策建议，期望能够对我国的民贸民品发展起到一定推动作用。
一、北海市少数民族特需商品定点生产企业基本情况
根据国家民委、财政部和中国人民银行《关于确定“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业的通知》(民委发[2007]228号)文件，北海市有6家少数民族特需商品定点生产企业(以下简称民品企业)，其中合浦县有1家。“十一五”期间，根据中国人民银行《关于“十一五”期间民族贸易和民族用品生产贷款利率有关事宜的通知》(银发[2006]315号)文件规定，各国有商业银行继续对民族贸易和民族特需商品定点生产企业的正常流动资金贷款利率实行比正常的一年期流动资金贷款基准利率低2.88个百分点的优惠利率政策，优惠贷款利率不得上浮。北海市6家民品企业成立较早，但生产规模普遍不大，实力不强，6家企业有5家是小型企业。这些企业主要生产具有民族特色的金银珠宝饰品、缸罐、角雕等工艺品，产品生产成本低，收益高，目前都处于正常生产经营状态。但是经过调查，北海市6家民品企业都没有获得过优惠利率的流动资金贷款。
二、影响民贸民品贴息贷款的原因分析
1.政策宣传力度不够
一是宣传的对象受限制。在确定“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业之前，北海市民族宗教局按要求对生产少数民族特需商品的企业进行了调查，并对相关企业进行了政策的宣传。这种“点对点”有针对性的宣传虽然效率高，但是没有普遍性，政策宣传的广度不够，社会上很多生产有少数民族特色商品的企业对相关政策缺乏了解。二是宣传方式单一，宣传渠道狭窄。北海市有关部门对民贸民品政策的宣传主要体现在转发文件、电话解释，宣传方式比较单一，宣传渠道狭窄，从而影响政策的有效宣传。三是宣传主体对相关政策的宣传解释工作不到位。据北海市民族宗教局的反馈，有些实力较强的企业怕麻烦，不愿申请成为“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业。实际上，民贸民品优惠贷款利率政策是一项能降低企业经营成本、企业可从中真正得到实惠的长远政策。[2]一般只有对优惠政策了解不够透彻的企业才不愿申请。另外，在“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业名单确定之后，有些企业相关负责人并不知道其企业已成为“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业之一，不了解其可以享受优惠贷款利率政策。有些企业不了解如何申请优惠利率贷款。据调查，有民品企业曾经咨询过民族宗教局如何申请优惠利率贷款，但民族宗教局具体负责人不知情，也未咨询过人民银行，从而导致优惠政策落空。政策宣传的力度不够使得政策执行的效果并不理想。
2.民品企业不符合银行贷款条件，无法享受优惠贷款利率政策
一是企业不良贷款记录制约其新增贷款的注入。民品企业要想获得银行的优惠利率贷款，首先必须符合银行一般贷款的准入条件。根据现行金融机构风险防范规定，如果贷款人已有贷款违约记录，形成不良贷款，那么贷款人很难再次获得银行的新增贷款。[3]作为民品企业之一，广西北海银滩国家旅游度假区亨通珠宝公司就遇到这种情况，其在1995年、1997年分别向建行北海分行贷款累计470万元，后来由于公司经营亏损，形成315万元不良贷款。建行已把该债务转给东方资产管理公司。虽然目前该公司生产运营正常，而且这几年该公司一直积极与东方资产管理公司征求减免债务、协商还款之事，但是毕竟存在不良贷款未清的事实，对于该公司新增贷款的申请，银行都表示拒绝受理。二是企业未能提供贷款要求的财产抵押或者担保，银行不予发放贷款。目前银行发放的贷款一般都是财产抵押贷款或者信用担保贷款，北海市6家民品企业大都是生产金银珠宝饰品或者工艺品，产品加工后即可卖出产品，技术水平含量低，资金实力较差，没有大型或者高精端的设备，有的甚至没有可供抵押的固定资产。因此，这些民品企业向银行申请贷款时往往由于未能提供财产抵押而无法获得贷款。而且，北海市担保机制不健全，几家担保机构由于自身实力较差而难以在担保方面取得良好的公信力。因此，很多企业包括民品企业难以获得银行的信用担保贷款。由于民品企业不符合银行贷款的一般条件，民品优惠利率贷款也只停留在文件层次上。
3.银行贷款手续繁琐，影响企业向银行申请贷款的积极性
由于银行贷款手续较为繁琐，程序复杂，准入门槛高，从贷款申请到贷款审批需要的时间较长，影响企业向银行申请贷款的积极性。为此，有些实力较强、符合贷款条件的企业并不十分愿意向银行贷款。
4.信息沟通机制缺失
一是牵头部门的主动性没有发挥出来。民委没有发挥明显的主导作用，没有与金融机构及其他相关部门进行过有效沟通交流，也没有牵头组织相关部门开展相关政策宣传活动。二是联席会议制度没有形成。目前北海市尚未建立有关民贸民品方面的联席会议制度，没有组织召开过民委、人民银行、商业银行、民品企业和财政局等有关部门参与的联席会议；民委、人民银行、商业银行、民品企业等有关部门缺乏信息交流的平台，造成银行等有关部门不了解企业、企业不完全了解相关政策等现象。信息沟通机制的缺失无法使优惠贷款利率政策真正有效地落到实处。[4]
三、完善民贸民品贴息贷款发放的对策建议
1.完善相关政策
一是放开优惠利率贷款发放银行的限制。目前参与民贸民品优惠利率贷款发放的仅限于工、农、中、建四家商业银行。由于这些银行与其他金融机构在市场开发理念、贷款准入门槛等方面存在一定差异性，在某些领域尤其是弱势群体金融业务的拓展方面显现出一些不足。随着金融市场的不断改革，建议放开民品优惠利率贷款发放银行的限制，允许农村信用社、农业发展银行以及交通银行等其他商业银行也成为成员，发挥它们的优势，实现金融机构优势互补，为民贸民品企业创造更优良的融资环境，支持民贸民品企业的发展，从而促进我国民贸民品的繁荣。二是放开贷款合同基准利率的限制。按照现行规定，优惠利率贷款一律不准上浮，也就是说只有民品企业与贷款行签订的贷款合同是基准利率时才符合优惠利率贴息政策，否则不予贴息。这种赢利锁定的规定对商业银行开发此类贷款的积极性与主动性有所限制。为调动商业银行的积极性，建议修改相关政策规定，放开贷款合同基准利率的限制，给予企业贷款实实在在的比正常的一年期贷款利率低2.88个百分点的优惠补贴。这种政策修改不仅可以让民品企业在优惠期间切实得到政策支持的实惠，推动民品企业的发展壮大，而且也给予了商业银行对民品企业贷款业务的利率定价权限，调动它们营销的积极性。三是赋予商业银行权限对优惠利率贷款实行封闭式管理。政策规定“享受优惠利率贷款政策的企业，其利息优惠部分的70%以上应用于补充企业自有流动资金”，为了确保专款专用，同时也为了加强银行对企业贷款资金流向的跟踪，确保资金安全，建议新增政策，规定商业银行有权对优惠利率贷款实行封闭式管理，民品企业生产资金的支付与回收均可由贷款行负责监控。
2.商业银行创新观念积极扶持民品企业
我国是一个多民族国家，民品企业生产的少数民族特需商品不仅满足人民的需要，而且也传承与延续着中华文明。因此，商业银行应创新观念，积极扶持民品企业，为这些具有特殊意义的商品提供优质、特殊的金融服务支持。一方面，各商业银行在坚持市场化改革的同时，信贷政策不要“一刀切”。商业银行在贷款决策、约束机制等方面应当结合少数民族地区发展特点和民品企业的特点，开发新的金融产品，制定与此相适应的信贷政策，适当降低优惠利率的贷款门槛，简化贷款程序，提高贷款效率。另一方面，各商业银行要主动与民品企业建立联系，优先考虑并保证企业的贷款需求；同时，严格执行优惠贷款利率政策，协助做好优惠贷款利率政策宣传工作，使各项政策落到实处，让民品企业真正享受优惠政策，从而达到银企双赢的效果。
3.多部门联动推动民品企业优惠政策的落实
一是建立联席会议制度。民委应发挥主导作用，积极构建多方参与的交流平台。建议民委牵头，金融机构、财政局等有关部门参与，建立联席会议制度，定期组织民品企业、商业银行、人民银行、银监局、财政局、工商局、经委、人事劳动部门等相关部门召开联席会议。民品企业可通过这个平台主动向银行、民委等相关部门通报信息，让银行、民委等相关部门了解企业经营动态；民委、人民银行可通过这个平台进一步宣传解释各项政策；各与会单位通过交流信息，协助解决企业困难，推荐项目与人才，为企业的发展建言献策，为企业和银行提供实质性的服务。二是加大政策宣传的力度。民委应突破“点对点”的政策宣传模式，积极拓宽政策宣传的渠道，变化宣传方式，组织相关部门联合开展形式多样、内容丰富的大范围宣传。通过宣传，让更多符合条件的企业争取成为政策优惠的企业，从而促进民品企业在竞争的环境中持续发展，让民品企业优惠政策真正发挥作用。三是建立责任考核制度。贯彻落实民品企业优惠政策是民委等多个部门的一项工作，建议各有关部门把落实民品企业优惠政策、支持民品企业发展的工作列入责任考核内容，并定期向社会公开考核结果，使有关部门执行民品企业优惠政策的具体行为透明化，推动民品企业优惠政策的有效落实。
4.发挥人民银行的“窗口指导”作用
立足于少数民族地区的人民银行，应积极利用自身优势做好民品企业优惠政策的工作。一是按照“分类指导、区别对待”的原则，不断完善每年年初对辖区金融机构的信贷指导意见，引导商业银行对民品企业的信贷资金及时投入跟进。二是利用季度金融分析联席会议，对商业银行等金融机构做好政策宣传，交流相关信息，发挥“窗口指导”的作用。三是协助、配合有关部门做好政策宣传、指导及其他事务工作。四是创建平台，邀请商业银行和民品企业召开座谈会，交流信息，做好民品企业和商业银行的参谋。五是加强调研，人民银行要组织相关人员深入商业银行、民品企业，了解各方实际存在的困难与需求，掌握优惠贷款利率政策执行过程中存在的问题，及时总结经验，并将相关情况及时上报。
5.提升企业竞争力
一方面，企业要提升产品质量的竞争力。民品企业要抓住机遇，用足优惠政策，加强内部管理、产品技术开发、市场开发与营销，大胆引进人才，提高产品质量，研发特色产品，使自身能够在竞争的市场中站稳脚跟。另一方面，企业要提升品牌的竞争力。民品企业要用好优惠政策，诚信守法，不逃废债务，为自身塑造良好的信用记录。超级秘书网：
参考文献：
[1]国家民委，财政部，中国人民银行.关于确定“十一五”期间全国少数民族特需商品定点生产企业的通知[Z].[2007](228).
[2]淡亚君.青海省民族贸易和民族用品生产贷款政策实施中存在的问题及建议[J].青海金融，2006，(5).