工厂运营管理方案篇1
污水处理行业现状
污水处理厂在承担环保减排的任务的同时，需要消耗大量的水、电、药。据统计，水、电、药成本占污水处理厂生产运行管理成本的90%以上。至2010年，我国污水排放量达800亿吨左右，而我国目前污水处理电耗为0.2～0.56度/吨，按此测算，电量消耗至少需要150亿度以上；设备损耗、药耗、水耗等费用更为庞大，假设能通过有效的节能管理将城市污水处理厂的运行费用节省即使1%，那也是天文数字。
目前，国内的城镇污水处理项目通常存在配套污水收集系统不完善，污水来量不足，污水中污染物浓度达不到设计进水浓度，污水处理运行管理人才短缺，污水系统不稳定，运行费用偏高等棘手问题。这些问题一方面需要各级政府加强管理和监督，另一方面也需要污水处理企业通过加强或改进自身的工艺运行管理方式、方法和转变运营管理模式，提升污水处理厂运行和企业运营管理水平，尽可能地将上述问题产生的影响降至最低。
水务企业现状
随着我国水务环保行业市场化程度的逐步加大，市场上涌现出许多区域性、全国性的大型水务集团公司，有些集团公司拥有全国各地上百家的污水处理项目。集团公司下属的污水处理厂地域分布广泛、各厂运营管理水平不一，运营管理人才短缺等问题日益突出，这使得集团公司迫切需要进行集约化管理，实现企业资源的合理配置，通过有效监管提升下属污水处理企业运营管理能力，信息化运营管理模式逐步成为大型水务集团公司应对逐渐激烈的市场化竞争、获取最大化经济效益的发展方向。
水务综合运营管理系统崭露头角
加强城市污水处理系统综合运营管理、节能优化调度研究和实用技术开发，对实现工艺运行由经验判断转变为定量分析，由依赖个体式英雄发展转变为依靠专家团队能力，打造规范化、程序化、专业化、集约化、智能化、精细化运营管理模式具有重要的意义。
纵观国内专注于污水处理行业综合运营管理系统开发的一些公司，如华信数据、上自所、亚控科技等，城市污水处理系统综合运营管理系统一般涵盖厂级运行管理和公司级运营管理两部分：
厂级的运营管理
污水处理厂级的运营管理以污水处理工艺运行为中心，以污水处理工艺的稳定运行和出水水质达标排放为基础，通过建立全厂生产过程控制体系，将污水处理厂及下属泵站的各类在线仪表、设备所反映的生产运行数据进行采集、传输、信息共享，利用计算机技术对这些数据进行筛选、分析，将运行管理人员关注的重点数据直观地展现，然后借助污水处理工艺数学模型和专家系统对这些数据进行挖掘和分析，实现污水处理厂工艺运行情况的分析预警、工艺异常处理的优选方案、各工艺运行单元及全厂运行的优化调度分析方案、与工艺运行密切相关的设备性能分析、全厂运行成本分析等，从而辅助厂级管理人员提高工艺运行管理水平和综合运营管理水平。最大限度地降低生产运行各个环节中的电耗、药耗，降低系统运行的直接费用；最大限度地提高设备的使用效率和寿命，降低设备故障率，从而降低设备维修成本；最大限度地提高运营管理工作效率，降低运行维护人员数量，节省人工成本，最终实现达标、稳定、高效、低耗的污水处理厂运行目标。
公司级、集团级的运营管理
公司级、集团级运营管理以集约化管理为目标，借助物联网技术实现对下属污水处理厂生产运行的远程集中监管，统一运行调度和工艺运行指导，利用计算机系统对各污水处理厂分析和筛选过的运营数据进行统计汇总和深入的数据分析挖掘，形成指导公司整体运营决策的工艺分析、设备分析、成本分析、风险分析等辅助决策工具，辅助企业决策层应对水务行业的激烈竞争，实现企业发展的战略目标和投资回报率的最大化。
在远程集中监管方面，通过物联网技术建立下属各污水处理厂和泵站的生产运行情况的智能化、实时预警机制，在公司管理人员关注的关键数据或指标发生异常时，通过声、光、电、手机短信等形式，及时通知到相关人员。管理人员无论身处何处，只要能连接网络，即可远程、实时、直观查看关键工艺数据、设备运行状况。
在运行调度和工艺运行指导方面，具有丰富工艺管理经验的专家团队无需亲赴现场，借助视频会议系统，在公司监控大屏上即可远程、实时查看到现场工作画面，辅以各构筑物运行数据、关键工艺数据和设备的运行情况，即可辅助各厂解决各类工艺运行难题。这将有效解决管理人才不足，提高工艺运行问题处理效率。
辅助经营决策方面，经营决策的关键数据都由计算机系统自动采集、分析筛选、汇总统计，既保证了数据的及时性和准确性，又可将公司管理人员从“数据海洋”中解脱出来，所有经营决策数据以图表、报告等方式快捷、直观地展现，分析结果一目了然，极大地方便决策者进行战略目标和经营方针的制定。
水务综合运营管理系统从根本上解决水务行业发展的难题，它建立企业门户，解决企业信息传递脱节、信息孤岛问题；建立企业工作流平台，规范化、标准化工作流程，提高管理水平，实现有效监管；健全企业预案库、知识库，提高人员知识水平和素质，保障安全高效生产；建立企业动态决策支持系统，实现专业化、科学化管理决策；建立智能化污水处理工艺模型和完善的工艺调度方案，实现生产优化调度，节约能耗，降低成本；建立统一的考核体系和标准，满足上级各种考核要求，提高运营管理水平。
在国家政策的大力支持下，会有越来越多的污水运营管理企业诞生。利用综合运营管理系统，打造数字化运营管理模式，才能赢得行业未来。
工厂运营管理方案篇2
1.由于在签订进场协议时，几近“不平等”条约，造成了卖场在与厂家打交道过程中，始终居高临下，使Ka主管或经理在后期与运营人员合作时，始终处于一种“求人办事”的压抑状态，以致直不起腰杆。
2.由于厂家人员在与卖场合作中，有胆怯心理，遇到凌厉的卖场运营人员心里就发憷，也造成了卖场得寸进尺地“欺负”厂家人员，从而造成沟通方面的障碍，使双方交往与合作异常生涩，导致彼此对对方都没有好的印象。
3.一些厂家人员在与卖场打交道过程中，由于像上述所讲对采购和运营厚此薄彼，未能平等对待，也造成卖场运营人员对厂家颇有偏见和怨恨，从而一有合适的机会，就会乘机报复，而对该厂家的产品“下手”，而此时有些厂家人员甚至还蒙在鼓里，不明就里。
4.有些厂家的Ka主管人员，在与卖场运营人员交往中，手段、方法单一，误以为给点回扣、礼品等，就可以“收买”对方人员，其实，这仅是一厢情愿的想当然，不能充分地挖掘对方需求，也是厂家在与卖场人员“交手”中吃亏的根本原因。
以上诸多现象，可以说是在厂家与卖场之间司空见惯而频频上演的“现实剧”。其实，在一些大型卖场或连锁超市里，采购与运营往往是两个有着内在联系，但却有着不同利害关系的职能部门。在厂家Ka人员历经千方百计跨进了采购设置的第一道“门槛”后，作为执掌产品生杀大权的运营系统这道“坎”，对于厂家依然重要。因为如果这道坎过不去，作为厂家的产品仍然面临着随时“下课”的危险，因此，与卖场运营人员如何处好关系，便是Ka人员掌控卖场以及提升销量的运作关键。
那么，作为厂家的Ka主管或经理，如何利用一些策略与技巧，来与卖场运营人员处好关系，从而争取更好的销售条件，以提高产品销量呢？以下五种连环招式可供大家参考。
招式一：借渠浇水，“摆平”对方
人人都有被尊重的需要，作为在卖场有着较大目标压力下的运营人员也是如此，因此，作为厂家Ka人员，如果能够利用上级“搭桥”，采取让领导出面沟通，借此让对方有被尊重的感觉，从而可以改善与卖场运营人员的关系，最终达到借力使力不费力的目的。比如，某饼干企业卖场主管定期让自己的上级经理拜访某大型卖场运营课长并到一些咖啡馆、西餐厅小坐，借此，让卖场运营人员感觉到企业对他们的重视，也便于他们打开话匣子，倾吐他们工作中的心声，了解他们的苦衷与需求，在不违反企业原则，遵循企业利益为先的前提下，理解他们、支持他们，从而也让他们不好意思回绝该厂家提出的诸如在卖场举办促销专场、搞堆头、借用空地搞“陈列屋”或“包柱”宣传自己的产品等一些要求，最终扩大了产品销量，也增加了卖场的利润，双方皆大欢喜。因此，在与卖场运营人员交往过程中，通过运用马斯洛的需求层次论，充分挖掘人性需求，借助职位高的人，来感染、感化这些卖场运营人员，倒不失为一种较好的沟通方式。这里所说的借助上级或高层拜访沟通包括两个层面，一是自己的上级或高层领导拜访掌管运营实权的主管或经理；另一方面，也包括厂家和卖场双方高层进行互访。通过这种上级领导或高层沟通的方式，企业卖场主管可以让自己“引渠浇水”，借机增大对卖场的主动权和掌控权，为销量提升打下良好的基础。
招式二：引君入瓮，进行“洗脑”
卖场运营人员的工作往往是单调的，除了盘点、评比和“宣判”各厂家的产品表现，裁定哪个厂家可以做促销活动，哪个厂家的产品应该“下架”外，他们很少能走出自己的“活动”范围。因此，通过邀请他们以及他们的家属到企业现场“采风”参观，开阔他们的眼界，举行一些座谈会，象征性地发放一些纪念品等方式，能够让他们更好地认识厂家以及产品，增加对企业好感与印象，有助于他们在工作当中，更好地“偏袒”该企业的产品，让厂家与运营人员的沟通潜移默化，不显山，不露水，从而达到企业加深与卖场的关系，进而能够左右卖场的目的。比如，某大型啤酒企业自建有旅游工业园，该厂家的Ka经理为了疏通与卖场运营课长的关系，主动邀请他们在休息日让包括他们的家属在内的卖场运营人员到企业进行现场参观，让他们了解整个啤酒的生产工艺流程，参观完毕后，又邀请企业的营销总监与他们座谈，向他们描述企业未来发展的前景，到中午时，又留下他们一起吃午餐，临别时发放了企业的t恤等标志性礼品，从而让卖场的运营人员感动之余，增强了对该啤酒企业的良好印象，政策倾斜，提供一些操作便利，自然水到渠成。因此，通过邀请卖场人员到企业实地参观交流的方式，可以有效改善厂家与卖场人员生冷的业务关系，从而让双方交往更温馨和有人情味，对厂家的帮助也潜移默化。但需要注意的操作要点是，邀请对方来企业参观，作为厂家的卖场主管人员一定要全程参与和陪同，另外，要尽量安排企业相关领导出面接见，让卖场人员也“受宠若惊”一回，最后，此次安排一定要善始善终，不可“虎头蛇尾”，不能来时热情满怀，走时不冷不热。通过主动邀请对方到企业参观，作为企业可以改善与卖场人员的关系，从而让自己在与卖场人员打交道过程中能够始终占据主动。
招式三：跳出生意，先交朋友
很多企业的商超主管在与卖场人员打交道的过程中，往往手段单一，做法生硬，以致功夫花了，“礼”也到了，但彼此关系，仍然如隔着一层冰，难以实现心理上的互通与共融，这种隔阂，作为企业卖场人员，可以通过一种曲径通幽的方式，与卖场运营人员“扯亲戚”，通过关注卖场运营课长等人员的工作、生活、情感细节，可以很快而有效地走进他们的生活以及情感世界，从而急他们所急，想他们所想，采取换位思考、换心思考、换岗思考，彼此理解，互相支持，共同走向双赢。比如，某白酒厂家的卖场负责人一直与某大卖场的运营人员关系生疏，产品促销、陈列、堆头等得不到卖场的大力支持，眼看着竞品“耀武扬威”地大做促销、宣传活动，而该厂家却只能“望洋兴叹”，这让厂家感到非常郁闷和难以释怀。后来，厂家做人事调整，让一位擅长与人沟通的女主管走马上任。该主管到任后，了解到了与卖场关系不是很顺的事实和原因，于是，她决定寻找机会，来改善这种尴尬局面。后来，机会终于来了，她听说卖场运营课长的老母亲病了住进医院，闻讯，该主管马上采取行动，在报请企业批准后，买了很多保健品、滋补品前去看望，而去探望的那一天，虽然运营课长不在现场，但他还是通过他的母亲了解到了这家企业的关心行为，于是，自那以后，这位卖场运营课长就格外关心和照顾这家白酒企业，产品销量自然很快就有了较大的提升，厂家也因此与卖场建立了很好的客情关系，获得了更多的信息与方便。因此，通过“经商不言商”，即先交朋友，再谈生意这种方式，可以有效地改变裸的交易关系，让交往更感性与人情化，从而通过建立类似“亲戚”这种关系，让厂商关系更融洽，从而获得更大的回报。
招式四：转变角色，充当顾问
在与卖场运营人员打交道的过程中，如果厂家Ka经理能够转变身份，巧妙地扮演顾问的角色，有时也会起到“桃李不言，下自成蹊”的效果。一些厂方卖场人员之所以在与卖场人员交锋中败北，很多时候，都跟他们过于依赖卖场人员，让卖场人员从其身上看不到未来提升的希望有关。对于中小企业来讲，一个不懂得经营卖场，不明白什么时候该做促销，什么时候该上新品的Ka经理，注定在卖场里面是没有发挥余地以及没有地位的。因此，Ka主管或经理通过提升自己，积极地充当营销领域的专家，从而指导卖场运营人员按照自己的计划，在帮助对方提升业绩量的同时，也水到渠成地达到自己的目的。转变角色，充当顾问要做好如下方面：⑴厂方Ka经理一定要善于谋划，要能够不显山不露水不伤及对方自尊的情况下，从卖场的角度设计出符合卖场与自身利益的系统解决方案，比如，阶段性促销活动策划方案、卖场宣传方案等，从而在助人的同时达己。⑵对于提供的解决方案，作为负责卖场的人员一定要能够贴身服务，注重过程引导与帮扶，不致于在计划执行当中，方向偏离或走调。⑶Ka经理一定要“居高临下”，从专业的角度，用未来的眼光，来系统设计方案，不能让对方有“做秀”的感觉，从而树立“专家”以及“顾问”的权威性、公信力，让卖场运营人员俯首贴耳，言听计从，从而能够顺着自己的思路走。比如，某家电企业的卖场经理，在与卖场运营人员合作当中，积极地为对方出谋划策，深得对方信赖。五一黄金周来临，该卖场经理为了提升自己的产品销量，扩大盈利额，就主动提出为对方设计一套整个五一期间该产品品类的促销方案，以提高该产品销售量。这个建议被卖场运营科长所接受，设计的方案也被采纳。后来，这个促销方案在卖场经理的跟踪下，一步步得到实施，从而让该厂家的产品在看似卖场举行的活动中，达到了淋漓尽致的发挥，曲径通幽地达到了自己的目标。因此，通过设身处地为对方着想，成为对方的“帮手”而不是“累赘”，成为对方的参谋，而不是“扶贫对象”，可以有效地改善与卖场的冷漠关系，从而最终变交易关系为伙伴关系、手足关系，升华关系的同时，也升华了业绩。
招式五：深层同化，安插内线
工厂运营管理方案篇3
第二条本市行政区域内城镇污水处理厂运行的监督管理，适用本办法。
第三条本市及各县市（含夷陵区）建设行政主管部门负责污水处理厂的建设和运营监管。
环境保护行政主管部门依法对排污企业和污水处理厂出水水质达标排放情况进行监督管理。
第四条污水处理厂的设计必须符合有关设计规范，并根据处理规模、水质特征、受纳水体的环境功能及当地的实际，选择适用的污水处理工艺。
第五条污水收集管网的设计、建设应与污水处理厂的设计、建设同时进行，确保污水处理厂投入运行后的实际处理负荷在一年内不低于设计能力的60％，三年内不低于75％。
第六条污水处理厂建设必须依法执行环境影响评价、建设项目“三同时”及竣工验收制度。
第七条本市及县市人民政府可以授权行业行政主管部门与城市建设投资开发有限公司或污水处理厂运营单位签定污水处理厂特许经营协议，明确双方的权利义务。
对暂不具备条件实行特许经营的，可以在核定实际污水处理量及处理成本的基础上，由行业行政主管部门与城市建设投资开发有限公司或污水处理厂运营单位签定污水处理厂委托经营协议及服务合同。
特许、委托经营协议及服务合同的内容必须符合本办法的相关规定。
第八条污水处理厂运营单位必须按规定设置排污口,安装在线监测监控装置，对进出水量和主要水质指标进行实时监测，并与当地环境保护、建设行政主管部门联网。
运营单位必须按规定对在线监测监控装置定期进行检验、校准和维护，确保正常使用。
第九条污水处理厂必须按规定落实噪声控制、除臭、消毒等措施，配套突发事件的防范和应急设施。新建（包括改、扩建）污水处理厂周围应建设绿化带，并按经批准的环境影响评价文件以及批复意见要求设置卫生防护距离。
第十条污水处理厂建设完工后，建设单位必须向建设、环境保护行政主管部门申请，经同意后方可进行试运行。
污水处理厂投入试运行之日起三个月内，建设单位必须向建设、环境保护行政主管部门申请竣工验收，经验收合格，污水处理厂方可正式投产。
对试运行三个月不具备验收条件的，建设单位应当在试运行的三个月内向建设、环境保护行政主管部门提出延期验收申请，说明延期验收的理由及拟进行验收的时间。经批准后方可继续进行试运行。
试运行的期限最长不超过一年。
第十一条污水处理厂运营单位应按国家规定取得相应的资质证书，管理人员、技术人员和实际操作人员必须持证上岗。
运营单位应当在正式运营前根据本办法和污水处理厂运行维护及其安全技术规程等规定，制定详细的管理制度和突发事件应急预案，报当地建设、环境保护和安全生产行政主管部门备案。
第十二条排污企业应当取得排污许可证。利用污水处理厂处理废水的，其污水排放必须符合污水处理厂进水标准和环境影响评价文件及批复的要求，与污水处理厂签订污水处理合同。排污单位不得擅自向污水处理厂或其污水收集管网排放污水。
污水处理厂运营单位应当依法向环境保护行政主管部门进行排放污染物申报登记，取得排污许可证。
排污企业及污水处理厂排放污染物超过规定排放标准的，应缴纳超标排污费，并由环境保护行政主管部门责令其限期整改，或者由同级人民政府责令其限期治理。
第十三条污水处理厂运营单位应当对污水处理厂污染物排放情况进行检测，并定期（按月、季、年）向当地建设、环境保护行政主管部门报告。
运营单位应当对其产生的污泥进行综合利用或无害化处理。污泥经鉴别属于危险废物的，应按危险废物管理要求进行处理处置。
第十四条污水处理厂运营单位应按月提供具有法定资质的环境监测机构出具的污水处理量和出水水质报告，经建设、环境保护行政主管部门审核后，作为财政部门核拨污水处理费的依据。
第十五条污水处理厂进水水质、水量发生重大变化或超出污水处理厂设计参数，可能严重影响污水处理效果的，或者在线监测监控系统、重要设备或配套设施发生故障，不能正常运行的，其运营单位应当及时采取相应措施并向当地建设、环境保护行政主管部门报告。
有关部门接到报告后，应当对有关情况进行调查；发现有违法行为的，依法严肃查处。
第十六条污水处理厂因进行设备、设施检修、维护，需暂停运行部分污水处理设施，或导致处理能力明显下降的，运营单位必须提前15天向建设行政主管部门申请，并向环境保护行政主管部门备案，在获得同意后方可进行有关活动。
因突发事件造成关键设备停运的，运营单位必须立即启动应急预案，并及时报告当地人民政府及有关行政主管部门。
第十七条污水处理厂运营单位谎报、伪造污水处理厂运行数据或擅自停运的，有关行政主管部门依据特许、委托经营协议或服务合同，责令限期整改；情节严重的，应终止特许经营权或委托经营权。
第十八条违反本办法有关规定的，由有关行政主管部门依法给予行政处罚；造成重大环境污染事故或社会影响，构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。
工厂运营管理方案篇4
笔者期望构建或找寻一种理论框架，为电力市场条件下的发电商务提供理论指导，为管理会计应用于电厂经济分析建立理论模型，在此基础上建立新一代适合电力市场环境下电厂的商业化运营系统一电厂竞价上网辅助决策系统。
1研究方法
目前国内竞价上网辅助决策系统的设计都是信息的汇集，功能的简单堆放，没有一个总体思路.必须先建立一套理论、一批模型来指导整个系统的设计，以某种思想、思路或者理论总揽全局，在一个统一的思路下指导竞价上网辅助决策系统的设计工作当对某一经济现象的未来情况进行测算时,其计算的复杂程度和计算工作量往往是人工计算所不能及的，通常只能将现实经济过程中的复杂联系简化，因而产生的测算结果肯定会与实际情况有相当的出人.而计算机技术为管理会计的应用带来了新的手段.可以在各种经济预测中（电量、成本、利润)更加方便、直观地分析各种经济因素对预测结果的影响;在经济决策文献标识码:a中，通过计算机迅速地形成全部可能的决策方案,并从中找出最佳方案等，从而将人员从具体的核算中解脱出来.计算机的应用可能使其他岗位上的人员也能运用管理会计方法来解决经营管理中的实际问题，这对管理会计的推广应用将产生极大的促进作用.
管理会计只能解决涉及成本、定价、预测、长短期决策等方面的内容，不可能完全覆盖发电商务工作所涉及的方方面面.因此，该系统的设计在今后的发展过程中还需要引入其它一些理论予以丰富和发展，使发电商务成为一套更加完善的、科学的系统.
2.理论模型
2.1管理会计的基本定义
管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理,实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任#核评价等职能的一个会计分支.
2.2选择管理会计作为竞价上网的理论基础
管理会计是在传统会计核算基础上发展起来的，管理会计与传统的会计核算相比又有它新的使命，它特有的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等功能是传统会计核算不曾有的，而这些功能恰好是电厂竞价上网所需要的.
2.2.1电厂的成本性态分析
成本性态分析是指在一定条件下，昭示成本总额与特定发电量之间的依存关系.可以按照一定的程序和方法将电力成本项目分成固定成本和变动成本两大类，并建立相应成本函数模型(7=a+bx).利用变动成本法，根据历史资料作出固定成本年度计划、月份计划;根据及变动成本的年度计划、月份计划、计算单位变动成本;根据实时数据库资料和变动成本计划数计算实时变动成本;根据固定成本计划数与实际发生数计算实时固定成本.两者合并计算出实时成本总额，再根据实时电量计算实时的电量单位成本.
对于竞价上网的电价成本来说，它与管理会计理论下的固定成本、变动成本的关系远比传统的会计核算出来的完全成本更加重要.
2.2.2电厂本量利分析
电量本量利分析是成本一发电量一利润3者依存关系的简称，也称CVp分析,是在变动成本法的基础上，以数量化的会计模型与图形来掲示固定成本、变动成本、销售量、上网电价、电费收人、利润等变量之间的内在规律性联系，为会计预测、决策和规划提供必要的财务信息的一种技术方法.
电厂通过本量利分析，可以计算电厂的投资利润率、年平均投资报酬率、原始投资回收率、静态投资回收期、净现值、净现值率、获利指数和内部收益率，然后根据电厂的生产经营目标制定相对应的报价策略.
2.2.3电厂的预测分析
负荷、售电量预测是其他各项预测的前提.短期的负荷预测可为机组的起、停、旋转备用决策提供参考.不同时期的负荷、售电量预测还可以为电厂决定大小修时机提供参考，发电成本预测是根据成本费用的特性及有关历史数据，对未来时期成本费用水平及其变化趋势进行预计和测算，这是加强成本费用管理和挖潜降耗的重要工作，通过成本预测可以使企业掌握未来的成本水平的变动趋势，有利于加强企业的成本管理，为成本决策和实施成本控制提赚据.作为电厂来讲，固定成本的预测是相对准确的，变动成本的预测是随燃料等直接消耗原料的价格密切相关的.在期货市场发达的条件下，燃料的价格预期是可知的，某种程度上讲电量的变动成本也是可以预测的.
目标利润预测是根据一定时期内成本费用的固有特性对成本费用、售价、发电量和利润四者之间的依存关系进行综合分析,并预测企业最佳经营方式或项目抗风险能力.通过目标利润预测，可以确定电厂目标及相应的发电量、成本和价格水平以及生产经营的安全状况等.
2.2.4电厂的决策分析
生产经营能力分析是通过对电厂发电能力计算，判断决策是否符合近期电网发电能力的需求.评判负荷需求是在电厂的正常发电能力之内与否.
成本相关性分析计算不同的决策方案的利润，成本的差异，列出各项成本的相关性和金额.通过不同成本的相关性分析可以知道不同的生产方式、报价决策可能产生不同的成本变化而导致企业利润的变化.企业的成本分析可以从以下几种类型展开:相关成本(增量成本、机会成本、专属成本、可分成本、可避免成本、可延缓成本).无关成本（沉没成本、共同成本、联合成本.、不可避免成本、不可延缓成本).
生产经营决策分析是指在决策过程中，能过计算、分析和比较有关生产经营决策方案的评价指标，据以作出选择的一系列方法的统称.通过对机组出力的预测、机组的起停成本掌握，确定机组起停、旋转备用决策.
定价决策分析通常要考虑电的价值、成本的消耗水平、供电的质量水平、供求关系与竞争形式、价格的弹性、定价的目标、差价与价格体系、国家的电价政策和定价的方法与策略等因素.
长期投资分析是指用于衡量和比较投资项目可行性优劣，以便据以进行方案决策的定量化标准与尺度，它是由一系列综合反映长期投资的效益和项目投人产岀关系的量化指标构成的指标体系.电厂主要用的分析新建和扩建机组的可能性，机组的技改和维修事故等.
2.2.5电厂的全面预算
通过全面的预算，明确电厂全年的工作目标、协调各职能部门的关系、控制各部门日常经济活动、考核各部门工作业缋.科学安排电厂全年生产资金、技改和科技项目、成本的计划.
业务预算是指为供、产、销及管理活动所编制的与企业日常业务直接相关的预算，主要包括售电量预算、'生产预算、直接材料、采购预算、直接人工预算、制造费用预算、发电成本预算、销售及管理费用预算等.这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映电厂收人与费用的构成情况.它是电厂的基本目标工作，一般编制日常运行，维修预算.
专门决策预算是指电厂为那些在预算期内不经常发生的、一次性业务活动所编制的预算，也称特种预算.主要包括:根据长期投资决策结论编制的与购置、更新、改造、扩建固定资产等决策有关的资本支出预算.一般编制电厂的大小修、技改、扩建等项目预算.
财务预算是指反映电厂预算期现金收支、经营成果和财务状况的各项预算.主要包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表.这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果.
电厂各种预算编制的顺序应该是:首先编制销售预算;然后再依次编制生产预算、直接材料采购预算、直接人工预算、制造费用预算、销售及管理费用预算等，同时编制各项专门决策预算;最后，根据业务预算和专门决策预算再编制财务预算.最终通过财务预算得出电厂的年度财务成本.
2.2.6电厂的成本控制
作为与历史成本或实际成本对立概念的标准成本，是指按照成本项目事先制定的，在已经正常发电和有效经营条件下应当达到的单位发电量成本目标.发电成本主要是由直接材料、直接工资、制造费用等成本项目构成，所以应按照不同成本项目的性态区分变动成本和固定成本,分别制定标准成本.
2.2.7电厂的责任中心
责任中心是由1名对其行为负责的管理者领导的组织单元，组织中对成本的发生或收入的产生负控制责任的部门.责任中心有3种类型:成本中心、利润中心、投资中心.责任中心的确立是开展责任会计的前提和开始，责任中心的确立要职责明确、边界清晰.通过责任中心,计划、控制全年的生产支出，明确各责任中心的工作目标、职责.以及对各责任中心的实施情况进行考核.
可以将发电商务的决策分析,分解成3个中心，由各个部门予以控制，由发电商务平衡3个中心之间的关系,最终做出报价决策.它将竞价上网的工作广义化，不仅限于在确定的成本后的报价博弈分析,将发电商务的工作延伸到成本控制和长期投资等方面.这种变化也是电力市场实施方案给电厂带来的变革，真正使电厂的管理变成以经济为中心，可以将机组、班组、部门、工程等分别定义责任中心.
3电厂推广管理会计的主要问题
市场经济的最大特征就是促使各个企业成为一个独立的经济实体，靠着自身的经济实力参与市场竞争，其成功与否在很大程度上取决于企业内部经济管理的.效率.毫无疑问，作为企业管理的一个重要理论，管理会计应该是大有作为的.
现代企业制度从制度上引导电厂经营者的价值向与电厂根本利益趋向一致,促使其关心电厂的经济效益，对电厂资产在经营过程中的保值增值切实承担起应负的责任.必然有将对外报告会计转向对内管理的会计需求，这就为管理会计的应用提供了内在的动力.
电厂管理会计比传统核算型会计的工作要求和工作量明显要高很多，它包括了对企业经济活动的事前预测、事中控制和事后考核的全过程.从事管理会计工作的人员,要求其具有更强的去粗存精、由此及彼、由表及里的认识能力和信息处理能力，能够深刻地把握经济对象发展、变化的规律.培养大批电厂管理会计人才乃是当务之急.
我国管理会计的理论研究者与实践者尚处在相互分离的状态.除了在长期投资建设项目的评价中,由国家有关部门规定必须使用的某些指标和方法外，其他管理会计方法在企业中的应用,基本上还处在分散、自发的状态.我国的电厂很少设立专门从事管理会计工作的人员或机构.
4.竞价上网辅助决策系统设计
发电商务工作今后对电厂的作用将随着电力市场的推进日显重要，因为电厂通过向电力市场的报价可以在一定程度上影响出力计划的安排，生产计划的主动权逐渐转移到电厂手里.电厂内部考核目标也将发生根本性的转变，即从以前的电量考核转变为效益考核.出现了新的岗位一报价员，其职责是根据市场信息、电网信息、机组运行信息,制订最佳报价方案,在市场竞争中获取最大经济效益.但是电厂的报价是无先例可循的工伤,报价的科学与否直接影响电厂的经济效益,因此需要一套主要基于火力电厂报价决策过程，辅助电厂相关人员的决策过程，使得参与市场竞争的电厂能根据市场信息、电网信息、机组运行信息，制订最佳报价方案，在市场竞争中获取最大经济效益.本设计主要适用于火力电厂，其设计思想和方法同样适用于其它非火力电厂。
4.1设计总则
依据《实施厂网分开，建立发电侧电力市场的实施方案框架》（拭行），《发电侧电力市场技术支持系统功能要求》（讨论稿），制定出本系统设计，电力市场运营模式和运行规则是辅助决策系统应用系统设计的主要依据，随着我国电力市场改革进展，市场运营模式确定，运营规则的不断细化完善，本系统设计需要做作相?应的调整和修改.本设计不但详细介绍了各)能模块之间的相互关系及功能，对所采用的决策理论、数学模型及算法都作了具体说明.辅助决策系统是电力市场技术支持系统的重要组成部分，其功能、报价格式、信息传送应满足本省(或区域性）电网运营公司的市场化运营的功能要求，同时，还应与本厂管理信息系统功能相协调,避免功能、设备重复配置.报价决策系统建设宜统筹考虑与厂内电能量采集系统、调度自动化分站系统、厂级监控信息系统及全厂管理信息系统的数据通信、实现信息安全、可靠、快速交换，功能共享.辅助决策系统采用符合国际标准化的数据通信接口，确保与厂内其它系统的应用连接.报价终端冗余配置，满足报价员和决策者不同的需要.报价统采用调度专网传输数据时，实时报价系统、调度专网不与公共英特网相连.
4.2系统结构及总体特点
系统处理的数据，基本涵盖了机组本身技术数据，电厂成本类数据，成交电量结算数据，合同电量考核和管理类数据、电网实时的运行信息，交易类数据，报价分析决策类数据等.数据流分析是报价系统设计和建设的重要组成部分.系统数据库建立、与电厂内其它应用系统的数据接口、数据安全防范措施等均与数据流关系密切.系统与其他信息系统关系见图1
4.3系统功能模块设计
包括以下功能模块:市场外部信息分析（包括负荷分析）、负荷预测、保本分析、报价决策、结算/评估、预调度计划、风险分析、敏感性分析、机组安全域分析、机组组合、与管理信息数据接口软件（包括:合同管理、成本分析、燃料管理、检修计划）等.对于电厂管理信息系统应用水平低的电厂,设计了人工输入数据的手段.下方框图给出各功能模块的逻辑关系见图2.
工厂运营管理方案篇5
经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订或修订相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。经营目标1?总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。?各部门目标：1贸易部：①充分消化现有产能。②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。③销售费用的控制运输费用、报关费用、保险费用等。④呆品处理。⑤外销成长率％，年度外销金额元。内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。③呆品处理。④内销成长率％，年度内销金额元。3供应部：①建立机物料aBC分类，实施重点控制。②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。③降低平均库存量：a料天，磅。B料天，磅。机物料降低％，元。4总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。②精简人事，控制管理费用。5事业关系室：①建立人物出入厂管理规则。②加强警卫勤务训练。6会计部：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。②适时提供各项管理报表。③强化现金预测功能，灵活资金调度。④严格审核费用开支，控制预算。⑤每月实施存货盘点。7总经理室生产管理中心：①研究开发新产品、新技术、新配方。②推动或审核各种专案研究。③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度，协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。④研拟人员训练计划。一、二厂：①总务：a.改善员工伙食方案。b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。③质管：a.拟订修订质量管理标准。b.推动QCC活动质量管理圈。c.拟订“改善提案制度”。④生产：a.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。b.管理原料耗用。c.灵活人员调度，避免闲置人工。d.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。e.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。预算编制的内容及说明1．营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。．客户别销售计划表由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测3．产品别销售计划表本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。4．生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术包括新配合的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。5．标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。6．标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。7．标准人工费用设定表系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。．标准制造费用设定表系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。9.服务部门费用分摊设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。10.产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。11.生产计划表系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。1.主要材料耗用量预算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。13.资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。14.主要材料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，做为编制主要材料耗用成本的依据。15.固定资产扩建改良及专案费用预算表系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度表。16.工缴汇总表系一厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。17.生产成本预算表本表系会计部依据表十一、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。1.销货成本预算表系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。19.营业收入预算表系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。0.推销管理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。1.损益预算表系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度损益预算表。.资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。3.管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。4.经营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。推行预算制度的组织1．公司预算委员会：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：贸易部经理内销部经理供应部经理总务部经理会计部经理总经理室主任生产管理中心主任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理．一厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任执行秘书：专员3．二厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4?预算委员会的职责：1决定公司或各厂的经营目标及方针。审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。3协调各部门间的矛盾或分歧事项。4预算的核准。5环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。6接受并分析预算执行报告。5.预算执行秘书的职责：1提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。3汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。4督促预算编制的进度。5比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。6劝导各部门切实执行预算有关事宜。7其他有关预算推行的策划与联络事项。预算编审程序及日程进度10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。1日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。6日总经理室及生产管理中心开始编制预算。公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。9日供应部开始编制预算。13日一、二厂开始编制生产成本预算。0日会计部开始编制预算。1月1日总经理室开始编制经营计划说明书。5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。6日颁布年度经营计划及年度预算。7日各单位开始编制下一年度元月份预算。
工厂运营管理方案篇6
为确保全市城镇污水、垃圾处理设施规范稳定运营，提高治污减排效益，根据《**市人民政府办公室关于印发**市污水垃圾处理设施运营管理年活动方案的通知》（**政办〔20**〕42号）精神，结合我市实际，特制定本实施方案。
一、指导思想
深入学习实践科学发展观，以开展污水、垃圾处理设施运营管理年活动为载体，以提高城镇生活污水和垃圾处理率、充分发挥处理设施治污作用为重点，以完成全市治污减排任务、改善群众生产生活环境为目的，全面加强城镇生活污水、垃圾处理设施运营管理，确保达标、稳定、规范运营，促进全市经济社会又好又快发展，为构建和谐社会创造优美环境。
二、工作目标和主要任务
（一）工作目标
1．生活污水、垃圾处理设施运营管理规范。运营机制有效、协调。运营单位全部具有环境污染治理设施运营资质，人员配备到位，全员持证上岗，各项管理制度完善，各种原始记录、凭证、台账、统计报表等资料完备，污水、垃圾处理厂（场）实现达标、稳定运营，其中市污水处理厂争取成为省级运营示范单位。污水收集能力进一步提高，污水处理率达到75%以上，污水处理厂进出口水质符合要求。自动在线监控设施运行正常，污泥处置规范，部门监管到位。生活垃圾处理场达到无害化处理等级评定Ⅱ级及以上标准，生活垃圾无害化处理率达到75%以上。配套设施和设备齐全，垃圾收集能力进一步提高。
2．污水、垃圾处理费应征尽征，运营经费保障到位。征收管理机构、机制健全，责任落实。20**年年底前，按照新核定的征收底数，城市公共供水污水处理费征收率达到90%，自备井污水处理费征收率达到75%以上，城市生活垃圾处理费征收率达到70%。运营经费保障机制健全，征收的污水、垃圾处理费全部用于设施运营，市财政补助资金及时拨付到位。
（二）主要任务
1．加强运营管理制度建设。市公用事业局、建设局要按照要求，对现行的污水处理设施规范运营标准、设施设置标准、技术规范、关键岗位操作规程、劳动岗位定员标准、运营成本核算办法、监测管理办法、安全生产管理办法等运营管理制度提出修改建议；进一步完善有关文件和制度，提高针对性和可操作性，适应环保和经济发展需要。
责任单位：市公用事业局、建设局
2．提高运营管理水平。各运营单位要严格执行有关制度，做好运营管理各项基础工作，抓好岗位操作等具体实施环节，建立健全各种原始记录、凭证、台账、统计报表，及时完成经营过程中的数据收集、分析、处理和反馈，确保设施达标规范运营。加强安全生产管理，制定各类应急预案，完善应急措施；降低运营成本，严格控制岗位人员数量。
责任单位：市污水处理厂、垃圾处理场
3．建成城镇污水处理自动监控系统。6月底前完成污水处理厂视频设备安装，与省、**市、市（县）污水处理自动监控系统联网。年底前实现对污水处理厂运行情况的实时监控。
责任单位：市环保局
4．实行城市排水许可制度。严格实行城市排水许可制度，逐步建立和完善城市排水监测体系，加强对排入城市排水管网及其附属设施的污水水质的监督管理，确保污水处理设施安全运行和污水处理达标排放。新建和改造城市排水设施要实现雨水、污水分流，减少水资源污染。
责任单位：市建设局
5．完善垃圾收集转运系统。城关镇、工业区要按照《城镇环境卫生设施设置标准》和省、**市有关规定完善生活垃圾收集运输系统，积极推行“村集中、镇（区）运输、县（市、区）处理”的做法，加快建立和完善城乡统一的垃圾收集处理系统，扩大生活垃圾收集范围，提高收集处理能力和垃圾处理场运行负荷率。
6．加快污水、垃圾处理配套设施、升级改造项目和第二轮污水处理厂建设。进一步加大污水收集管网建设力度，确保污水处理管网配套，提高污水收集能力和市污水处理厂运行负荷率。加强对新增省、**市投资我市污水、垃圾处理设施项目建设的管理，切实形成实物工作量，严格落实项目建设各项制度，加强对省、**市补助和投资的监督，严禁滞留、挪用。积极采取措施，确保市财政配套资金及时、足额到位。按照项目核准文件要求和城镇经济社会发展需求，加快市第二污水处理厂、市第二生活垃圾无害化处理场建设。按照设计要求，建设完善垃圾处理场的渗滤液收集、防洪沟、截污坝、进场道路、防护网（墙）、地下水监测等设施。已经投入运营的生活垃圾处理场，要按照无害化处理标准的要求，加快完善配套设施。
责任单位：市发改委、建设局、公用事业局
7．加大污水、垃圾处理费征收力度。根据省重新核定的生活污水、垃圾处理费征收底数标准，严格执行《**省城市污水处理费征收使用管理办法》（**省人民政府第94号令）和《**市人民政府关于加强污水处理费征收管理工作的意见》（**政〔20**〕113号）等规范性文件，建立健全污水处理费征收使用管理机构，完善征收机制，落实征收责任，提高征缴率。建立完善污水处理收费台账，完善月报制度。加强对污水、垃圾处理费征收使用情况的监督管理，对长期拖欠、拒缴的单位和个人依法加大处罚力度。加强对自备井的管理，根据省政府有关文件精神和**市政府关于关闭自备井的实施办法，继续进行城市规划区内自备井的封闭工作。
责任单位：市建设局、公用事业局、水利局
8．规范和完善特许经营制度。以市场化、产业化、多元化发展为方向，创新运营模式。按照有关规定和程序，通过公开招标选择具有相应资质的经营者实行特许经营或委托经营。对暂不具备条件的污水、垃圾处理设施，要按照政事分开、政企分开的原则，推进其实现企业化管理。
责任单位：市建设局、公用事业局
9．加强政府支持和服务工作。严格实行运营经费保障制度，保障生活污水、垃圾处理设施正常稳定运行，征收的处理费必须全部用于污水、垃圾处理设施运营。加强对管理人员和技术人员的专业培训，加大对关键技术的研发投入，尽快对污水处理厂污泥成分进行检测，提出分类处置指导意见。各有关部门要对全市生活污水、垃圾处理设备的使用情况进行调查摸底，向设备供应商反映有关情况，督促有关企业切实加强售后服务。
责任单位：市财政局、建设局、环保局、公用事业局
10．建立完善运营监管考核体系。严格落实节能减排“一票否决制”和“一把手”负责制、行政责任追究等制度。根据全省制定的污水、垃圾处理设施运行监督管理、绩效评比等考核办法和标准，认真开展绩效考核评比工作。加强对运营单位劳动定员、安全生产、关键岗位操作、成本核算、水质化验、污泥处理处置等环节的监督管理。要加快项目建设进度，按照要求形成新增实物工作量，市财政配套资金按照项目建设节点计划到位。高度重视省政府联合督查组督查意见，认真落实整改措施。污水处理厂的自动监控设施建成后，要明确正常运行时限要求，尽快做到实时监控；对企业偷排造成污水处理厂进水指标超标影响污水处理厂正常、安全运行的，要加强监管；对严重超标排放造成污水处理厂停运的，要按照污染事故处置；对治污设施自动监控设施建成后不能正常运行特别是人为逃避监测的，要依法依规严厉处罚；对污水处理厂检修停运实行报上一级建设、环保部门审核批准制度，因紧急事故停运的要及时上报。
责任单位：市公用事业局、建设局、环保局、财政局、监察局
三、组织领导和职责分工
为确保生活污水、垃圾处理设施运营管理年活动顺利进行，我市成立**市城镇生活污水、垃圾处理设施运营管理年活动领导小组。其人员组成如下：
组长：（市政府副市长）
副组长：（市政府副市长）
成员：（市政府办公室纪检组长）
（市建设局副局长）
（市公用事业局副局长）
（市环保局副局长）
（市水利局副局长）
（市财政局副局长）
（市监察局副局长）
（市经济运行局副局长）
全市污水、垃圾处理设施运营管理年活动在市领导小组的统一领导下开展工作。市公用事业局、建设局、水利局会同市环保局、发改委、财政局、监察局负责活动方案的具体落实工作，负责组织协调、检查指导和考核等工作。
市公用事业局、建设局负责污水、垃圾处理项目的建设、运营管理工作，对项目工程质量和进度实施监督管理，建立和完善运营监管体系，加强对污水、垃圾处理费征收工作的监管，会同有关部门做好项目的审查和资金安排。市环保局负责对污水处理厂进水、排水水质的监督监测管理，加强对污水处理厂收水范围内重点工业污染源的监控，负责建设污水处理厂自动监控系统。市发改委负责污水、垃圾处理项目核准前期工作，积极争取上级城市基础设施建设资金对污水处理项目的支持。市财政局要会同有关部门争取国家和省专项资金支持，加强对污水、垃圾处理费征收使用以及国家、省下拨专项资金使用情况的监管，建立资金使用监管、激励和保障制度。对因有关部门不履行职责或不正确履行职责造成污水、垃圾处理设施建成后不能稳定规范运营、停运或处理不达标、处理征收不到位的，由市监察部门对直接责任人及相关领导进行责任追究。
四、时间安排
活动时间：20**年6月—12月，分三个阶段进行：
（一）宣传动员阶段：20**年6月底前。积极利用报纸、网络、宣传栏等对活动进行广泛宣传，扩大影响，营造活动氛围。各有关部门和污水、垃圾处理厂（场）要层层动员，提高认识，明确要求，使广大干部职工深入了解活动的目的、目标、任务和主要内容，为活动取得实效奠定基础。
（二）具体实施阶段：20**年7月—10月。有重点、分步骤地开展活动，完成各项工作任务。
（三）总结评比阶段：20**年11月—12月。在省、**市有关部门的指导下，认真进行活动自查和总结，并报请省政府进行考评验收。
五、工作要求
（一）加强组织领导。城关镇、工业区和各有关部门要依据活动方案，结合各自工作实际，成立相应的工作机构，制定具体的实施方案，并切实抓紧实施。实施方案要及时分别上报市建设局和公用事业局。
（二）落实工作责任。按照国家政策规定，节能减排目标是政府目标考核的重要内容，实行问责制和“一票否决”制。确保污水、垃圾处理设施正常规范运营被纳入市政府责任目标考核内容，城关镇、工业区和各有关部门主要负责人是第一责任人，分管人员是具体责任人，要根据工作目标任务进行分解，切实抓好工作措施的落实。新晨
（三）加强监督指导。为加强污水、垃圾处理设施建设和运营管理工作，省政府今年继续实行多部门联合督查制度，从3月起，对全省各地实行分片包干，每月督查一次。各相关部门要积极协调，配合省政府督查组开展工作，认真落实督查意见、积极整改到位；做好帮助指导工作，提高服务质量，切实为运营单位排忧解难。
（四）坚持报告制度。市公用事业、建设等部门要坚持污水、垃圾处理信息报告制度，及时上报各类数据资料，保证数据的真实性和一致性，特殊情况要及时报告。
工厂运营管理方案篇7
【关键词】bot；污水处理；管理
随着国民经济尤其是可持续经济的发展，建设污水处理设施解决污染问题，与人民群众的生活越来越密切，越来越成为老百姓乃至整个社会关注的热点、焦点问题，也是加快区域城市化进程、建设生态城市与和谐社会的必然要求。青岛市崂山区政府为改善沿海一线地带的生态环境，建设环保城区，保护蓝色的海洋，决定开工建设石老人污水处理厂。同时为了克服污水处理厂项目投入资金数额大、回收周期长、对财政压力大的问题，提出了用经营城市的理念，通过招商引资引进项目建设资金与先进技术的思路。通过全过程参与项目的筹建工作，形成了较成熟的项目管理经验。
一、确定污水处理厂投融资模式
传统的城市基础设施建设资金主要来源于政府的财政资金，由于需投入资金数额大，往往会造成一定时期内政府财政资金短缺，造成城市建设长期处于弥补欠账、满足需要的状态。城市基础设施建设资金的不足，成为制约城市建设发展的瓶颈，直接制约着经济社会的持续、健康、稳定发展。
经营城市是促进城市发展的先进理念，是借鉴经营企业的理念和手段，对城市的各种资源进行整合、优化，以各种有效的手段发现和挖掘城市资源的潜力，实现资源的最大增值。通过经营城市，可以打破单一政府投资的模式，使城建投资由主要依靠政府转向依靠社会，由主要源于财政转向主要源于市场，解决了城市建设资金缺乏的困难，有利于形成全社会参与建设家园的局面，推动了城市建设的良性循环与发展。
石老人污水处理厂项目确定后，区政府即提出了采用“政府指导、社会参与、市场运作”的城市建设投融资模式进行市场化运作、积极利用外资进行投资建设的思路。2001年底至2002年4月，筹建办与多家项目投资单位进行了接触洽谈，各投资单位也提出了投资建设方案（包括bot、bt方案）。为深入实践经营城市理论，促进城市建设发展，积极探索城市基础设施投融资体制改革的方法和措施，决定采用bot投融资方式进行石老人污水处理厂的建设。
bot是英文建设－运营－移交的缩写（build-oper?鄄ate-transfer），所谓bot投融资方式是指政府通过协议将基础设施的建设、经营和管理权让渡给项目的投资者和经营者，协议期限届满，投资者和经营者无偿将该设施移交给政府的投融资方式。在国际融资领域bot不仅仅包含了建设、运营和移交的过程，更主要的是项目融资的一种方式，具有有限追索的特性。
二、污水处理厂项目的前期工作
（一）确定石老人污水处理厂的规模。筹建办于2001年10月在前期调查论证的基础上，委托有关单位对石老人污水处理厂项目进行了工程可行性研究，并于2001年11月邀请有关专家对石老人污水处理厂的可行性研究报告进行论证，初步确定该项目规模为5万吨/日，占地5.5公顷,其中一期工程为2万吨/日，占地3.5公顷,投资约5800万元。
（二）完成石老人污水处理厂的选址工作。2002年3月，完成了排海口的海洋条件优化论证工作，初步选定污水处理厂的建设位置。4月底,青岛市规划局复函，初步同意在石老人东侧、规划小渔船避风港池北建设。
（三）完成环境影响评价工作。2002年9月10日和9月25日，分别组织专家对中科院海洋研究所编制的《石老人污水处理厂项目环境评价大纲》及《环境影响报告书》进行了评审，并根据与会专家提出的宝贵意见进行了完善和补充。10月，《环境影响报告书》报环保部门批复。
（四）完成规划用地调整与定点工作。委托测绘单位对污水处理厂地形图进行测绘，并对处理厂二期用地提出合理化建议，上报规划局。2002年10月，青岛市规划局批复了《建设项目选址意见书》，同意该项目的选址，并批复了主要规划设计条件。
（五）完成项目用地的征地及地面附着物拆迁工作。筹建办积极准备工程开工建设条件，于2002年10月上报区政府关于办理工程用地的请示，并与区国土局及石老人街道办事处、南海村委等有关部门积极进行协调，办理用地手续。筹建办与石老人街道办事处土管所、南海村委的有关人员一同到现场，对项目范围内的房屋、庄稼、菜园、果园等附着物逐一进行测量并、记录、评估，协助完成用地范围内地面附着物征迁工作。
三、与投资方投资洽谈及合同签定工作
历经一年的投资洽谈，2002年12月10日，区政府与投资方海森林环保有限公司（以下简称投资方）签订了石老人污水处理厂特许建设、经营合同，明确了该项目投资建设单位。项目总投资约6000万元人民币，其中可利用外资约700万美元。即由投资方自行筹资、投资、建设、运营石老人污水处理厂，政府在特许经营期内向项目公司支付处理水费。特许经营期届满，项目公司无偿将污水处理厂移交给政府部门。
四、项目建设与投入运行
根据签定的合同，投资方委托相关单位对项目进行设计、评审、招标，确定设计单位、施工单位、监理单位，并按规定办理施工报建等手续，使项目进入正常的建设程序。项目土建及设备安装完工后，由投资方组织，政府环保、质量等相关部门参加，并邀请了数位专家参加了验收，对项目质量进行了科学、客观、公正的评定，目前项目运转良好。
五、保证石老人污水处理厂项目进度的管理措施
（一）成立石老人污水处理厂筹建办公室。2002年8月经行政办公会议决定，成立石老人污水处理厂项目筹建领导小组，领导小组下设办公室（以下简称筹建办），并从不同部门抽调了四名有项目管理经验与投资经验的工作人员专项负责该项目的前期筹备工作，直接向分管区长汇报项目进展情况。
（二）制定工作任务，及时汇报工作情况。该项目的筹建工作时间紧、任务重，为圆满完成该项工作，筹建办根据项目投资计划、项目建设的规律，与投资方协商，制定了科学、详尽、切实可行的的施工组织设计与施工进度计划，建立了例会制度，每周五由分管领导召集工作人员对本周工作进行总结，并制定下周工作计划。
（三）问题一经发现立即寻求有效的解决方法。每月由分管副区长召集的工作调度上，及时汇报污水处理厂项目工作进程及存在的问题，做到尽快解决问题，保证项目建设进程。比如在办理规划定点手续的过程中，发现该项目原预留地偏小。为落实规划用地问题，筹建办在区领导的协调下积极联系土地局及相关工作人员到石老人现场勘察，并积极与市规划局联系沟通，及时研究规划用地解决方案。
（四）学习借鉴其它bot项目经验，研究比较bot合作方案。由于该污水处理厂是崂山区建立以来第一个应用外部资金进行建设的项目，几乎没有可借鉴的经验，而筹建污水处理厂的工作专业性又很强，这些原因都大大增加了此项工作的难度。在区领导的带领下，我们筹建办先后到深圳市、珠海市地有关部门，学习他们在以bot方式筹建污水处理厂过程中的经验，为更好地完成筹建工作打下了良好的基础。另外，针对不同的项目投资额、采用不同的设备制定了不同的方案进行测算比较，从而选出最优的合作方案。
六、贯彻经营城市理念，实现招商引资新突破
以bot方式建设石老人污水处理厂是崂山区建立以来第一个应用外部资金进行城市基础设施建设的项目，是把经营意识运用到城市基础设施建设中的一次实践，对于加快城市现代化建设，促进城市可持续发展，具有重要现实意义。
（一）有利于缓解政府在城市建设资金上的压力。区政府可以在25年的特许经营期内逐步投入现有资金，而无需在项目建设初期投入大量资金，极大地缓解了财政资金不足的压力。
（二）吸引外资，实现招商引资新突破。通过bot方式吸收外来资本，进一步拓宽了招商引资的渠道，充分利用外资发展我区的经济。
（三）有利于提高城市建设的效率。投资方全程参于城市基础设施项目的建设、运营，建设的质量将直接影响运营的收益。因此比较以往投资方只建设不运营的方式，该方式极大地提高了项目的建设质量及建设进度。另外，政府将城市基础设施建设和管理推向市场，无需再组织专业人员直接对项目进行管理，引进了国外的先进技术和管理方法。
（四）有利于推动政府职能积极转变。在经营城市的过程中，政府从过去垄断而又无力做到、或者不该做的一些投资和经营领域中退出来，专门从事城市的发展、规划和城市资产的监督管理，促进了政企分离，有效地推动了政府职能的转变。
经营城市作为当前城市建设的重要手段和发展方向，是我们必须研究和深入探讨的重点课题。石老人污水处理厂项目是在城市基础设施建设领域对经营城市理念的一次积极的尝试，有着不可估量的社会效益和经济效益，是造福当代，利在百年的大事。以bot方式建设石老人污水处理厂项目，有力地探索了经营城市和城市建设方面的新方法、新路子。
【参考文献】
工厂运营管理方案篇8
【关键词】电厂基建期工程造价管理意义
1电厂基建期工程造价管理简析
电厂项目建设具有投资高、周期长、管理复杂等特点，基建期的管理不仅关系到机组投运后的安全稳定运行；同时也直接关系到企业的盈利水平，影响着企业的市场竞争力。因此，建设期间不仅要注重安全、质量、进度控制，更要采取有效的措施控制好投资，为投产后的经济运营打下基础。在投资阶段切实搞好市场调研与预测，做好项目分析，对项目进行全面、客观的评价；设计阶段在满足使用功能的前提下，进一步优化改进降低造价；施工阶段注重合同管理，优选施工方案，严格控制变更费用签证等；竣工阶段严把工程结算，合理确定工程造价。通过对上述各阶段全过程、全方位的动态管理和监督，合理利用资源投入，争取获得最大的经济利益和社会效益，为项目投运后的生产运营创造有利条件。
2电厂基建期各阶段的工程造价管理
2.1决策阶段的造价管理
（1）全面认识和了解国家政策，以市场调查为基础。电力行业是国民经济的重要组成部分，不仅受到国家政策的影响，也与市场的发展动向有着紧密的联系。项目立项前企业应该对相关的国家政策有正确的认识，预测未来的发展趋势，同时要对电力市场进行详细的调查，分析市场信息判断建设项目的可靠性。通过对市场信息进行分析和研究，合理确定工程的建设规模及建设标准，避免项目决策的盲目性，减少和降低投资风险。
（2）收集前期资料，进行科学合理的投资评估。电厂基建期工程的投资评估一定要符合实际情况，以建设地点的自然条件、设备的市场价格、材料的采购以及以往的电厂建设情况等资料为基础，科学合理地编制投资估算，保证企业决策的准确性。不能为了提高项目审批通过率，随意修改数据，乐观预测市场，大幅降低电煤的价格等，过分凸显项目优势，忽视存在的问题，为项目投产后的不良运营埋下隐患。
2.2设计阶段的造价管理
（1）执行限额设计来控制造价。设计是在技术和经济上对拟建工程的实施进行全面的安排，在满足使用功能的前提下，合理的设计将使工程造价大幅降低。根据我国电力工程技术发展的需要，国家电力规划设计总院编制了电力工程限额设计指标，设计人员应依托设计招标中参考项目的造价，选择方案设计，时刻衡量设计成果的经济指标是否能够满足要求，从源头上控制工程、设备造价。同时根据电力技术进步和价格变动情况进行更新、分析比较，随时纠正发生的偏差，控制三超现象。
（2）不断优化设计方案，采用新技术新工艺节约投资及后期运行费用。设计质量和功能是否满足要求，不仅关系到企业近期投资的经济性，也直接决定了后期是否能安全、稳定、经济地运营。而工程设计人员往往偏重于设计质量与功能，不注重最佳的经济合理性。因此，建设方要注重设计方案的审核，充分发挥设计监理的作用，组织有经验的各专业人员对设计方案研讨、不断优化。
2.3施工阶段的造价管理
（1）重视合同管理，减少变更签证，避免产生额外费用。加强合同管理是施工阶段造价管理的主要手段，有效的合同管理是一把双刃剑，能够在维护两者的利益的同时控制工程造价。基建管理人员应参与合同的谈判，对合同内容清晰地认知，监督合同全面完整履行，避免出现经济赔偿问题。同时对施工单位也要加强现场的监督和管理，避免施工中出现资源浪费及预算追加等问题。明确变更、签证权限范围，采取各方代表现场连签的方式，保证变更、签证的真实性。利用专业技术及造价人员对工程实行专业化管理，避免出现工程管理人员只管签证，不算经济帐的现象。此外也可实行限额签证，如某电厂在合同中约定，一般单项变更或签证费用在5万元以内的由施工单位在风险费中包干，仅此一项就减少变更费用支出约300万元。
（2）严格控制材料用量，合理确定材料价格。在工程造价的控制中材料价格的控制是主要的，材料费一般占预算价值的70%，对施工阶段工程造价的影响很大，只有严格控制材料用量，合理确定材料价格，才能有效地控制工程造价。某电厂对三材等大宗材料实行筹建处统一采购，通过主渠道进行招标订货，实行审批量供货，既有利于造价的控制，也保证了工程质量和进度，对于一些由施工单位采购的特殊材料，采用市场询价后确价的方式，材料费的有效控制使整个施工阶段的造价比较容易控制在概算价内。
（3）加强对施工方案的技术经济比较。施工方案是施工组织设计中一项重要工作内容，合理的施工方案，可以缩短工期，保证工程质量，提高经济效益。因电厂项目单位工程较多，且构造差别较大，因此针对各单位工程特点分别编制施工方案，通过严格的审批确定最合理方案，保证施工质量的同时降低施工成本。如某电厂在翻车机室工程中，基础埋深-7.0米，施工单位上报的方案中须对基坑边坡采用土钉墙支护，筹建处考虑基础工程施工工期短，且避开雨季，采用加大放坡系数并用密目安全网覆盖围护，仅此一项就节约投资约30万元。
2.4竣工阶段的造价管理
竣工阶段是电厂基建期工程中不可或缺的一部分，竣工结算决定建设项目工程成本，最终确定工程造价，若不能严格把关势必会造成损失。
如某电厂项目的建筑工程实行费率招标，因此施工图预算的准确编制至关重要，筹建处在设计概算的基础上，又招标选择施工图预算编制单位及结算审核单位，并成立专职部门实行全过程跟踪服务。各方独立工作，互相监督，在根本上避免了因施工单位高估冒算、预结算审核机构混乱而造成结算把关不严，损失严重的现象。同时，竣工后组织项目的整体验收及评价，也可以及时发现工程造价管理中的不足，在今后的实践活动中不断提高管理的水平，为企业创造更大的发展空间。
3结语
总之，在市场经济竞争日益激烈的环境下加强电厂基建期工程造价管理是必不可少的，各个阶段的造价管理都很重要，造价管理人员要对自身的工作有清晰的认识，在实践活动中不断提高职业素养，才能减少或避免建设资金的流失，最大限度地提高建设资金的投资效益。
参考文献：
[1]朱晓红.电厂基建期工程造价管理[J].现代商业，2009（23）.
[2]高巍.浅谈基建期电力工程造价控制[a].全国火电300mwe级机组能效对标及竞赛第三年会论文集[C].2010.
工厂运营管理方案篇9
关键词：
一、选题理由：
铁路工业企业历经多年的改革发展，市场化进程逐步加快，原有的财务计划管理方式已不能适应新形势的要求，特别是实施资产经营责任制以来，如何实现企业经营目标与市场资源的有机结合成为摆在我们各级经营者面前的首要问题。财务管理作为企业管理体系中重要的组成部分，同样面临巨大的挑战。全面预算管理作为一种先进而科学的管理方法，是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标；而企业财务预算是在预测的和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，它与业务预算、资本预算等共同构成企业的全面预算。
为了加快现代企业制度建设，促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，提高企业经济效益，增强企业发展能力，实现企业目标，工厂决定从二XXX年起在全厂推行财务预算管理制度。
二、实施过程
1、为在全厂推行财务预算管理制度，工厂印发了〈财务预算管理实施细则〉，实施细则明确指出工厂的财务预算管理是对工厂一定时期内资金运动所做的具体安排，即按照工厂既定的经营目标，以货币为主要计量单位，对工厂特定预算期内全部经营活动进行有效地组织和协调，通过一系列预算展示预算期内资源配置及对经营目标实施全面控制的过程。它是建立在财务预测、财务决策的基础上，实现事前控制的一种财务管理手段。
财务预算的编制、执行、控制、调整、考核和分析构成财务预算管理的完整体系。
2、为了确保财务预算管理制度的建立和有效运行，工厂设立了由厂长和分管财务、综合管理、生产物资、综合技术、营销、劳资等方面的工厂领导及相关职能部门负责人组成的工厂预算管理委员会，负责建立并运行财务预算管理体系，明确工作目标，协调各职能部门的关系、控制日常经济活动，并考核各部门的工作业绩。
工厂财务部门在做好会计核算工作的同时，在预算管理委员会的领导和授权下，具体负责组织企业财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
工厂生产物资、投资、人力资源、市场营销、工艺技术等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作，
工厂所属基层单位是企业主要的财务预算执行单位，在工厂财务管理部门的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受工厂的检查、考核。
3、财务预算的编制是整个预算管理体系的基础。预算编制以一年为一个预算期，与会计年度保持一致。工厂财务预算由基础预算、总预算和预算编制说明三部分组成。
为了保证预算编制工作的质量，工厂预算编制工作在预算管理委员会的领导下，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行，具体编制程序如下：
(1)、下达目标。厂务会根据集团公司资产经营责任制指标，在决策的基础上，提出工厂下一年度财务预算目标，并确定预算编制的政策，由工厂财务预算委员会下达各预算执行单位；
(2)、编制上报。按照工厂财务预算委员会下达的财务预算目标和政策，要求各预算执行单位结合工作实际情况以及预测的执行条件，提出详细的本单位财务预算方案上报工厂财务部门。
(3)、审查平衡。工厂财务管理部门对各预算执行单位上报的基础业务预算进行审查、汇总，提出综合平衡的建议，在审查、平衡过程中，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
(4)、审议批准。工厂财务管理部门在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出工厂财务预算方案，报财务预算委员会讨论。在讨论、调整的基础上，工厂财务部门正式编制工厂年度财务预算草案，即总预算，提交工厂厂长办公会审议批准。
(5)、下达执行。工厂财务管理部门将通过厂长办公会审议批准的年度总预算分解成一系列的指标体系，由财务预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。
4、财务预算编制是基础，执行和控制是关键。
企业财务预算一经批复下达，财务预算就应当作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，以确保年度财务预算目标的实现。
首先，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。
在日常控制中，我们建立了财务预算审批和报告制度，要求各预算执行单位定期报告财务预算的执行情况。
对于财务预算执行过程中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，企业财务管理部门应责成有关单位查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。
工厂的财务部门对财务预算的执行情况进行监控，及时向预算执行单位、企业财务预算管理委员会提供财务预算的执行进度、差异以及对预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。
5、财务预算的考核
工厂将财务预算考核分别纳入了经济责任制和经营管理办法考核，并建立了较为完善的奖惩机制，各单位财务预算指标完成的好坏直接同各单位负责人的年度风险承包挂钩。
三、效果评价
通过一年的努力，我厂财务预算管理工作的雏形基本具备，通过财务预算管理的初步实施，不仅有力地促进的资产经营责任制目标的完成，而且在一定程度上使我厂财务管理工作水平得到了提高，更好地发挥了财务管理在企业全面管理工作中的重要作用。
尤其在费用预算管理及控制方面，我们对可控费用的预算执行进行了重点控制。从全年可控费用的发生情况及过程来看，基本控制在年度预算内，并相对于年度预算节约总额达354万元。
工厂运营管理方案篇10
交通运输部决定对《机动车维修管理规定》（交通部令**年第7号）作如下修改：
一、第五条新增一款，作为第二款。内容为：“托修方有权自主选择维修经营者进行维修。除汽车生产厂家履行缺陷汽车产品召回、汽车质量‘三包’责任外，任何单位和个人不得强制或者变相强制指定维修经营者。”
二、将第十六条第二款修改为：“机动车维修经营者应当在取得相应工商登记执照后，向道路运输管理机构申请办理机动车维修经营许可手续。”
三、将第二十六条第四款修改为：“机动车生产厂家在新车型投放市场后六个月内，有义务向社会公布其维修技术信息和工时定额。具体要求按照国家有关部门关于汽车维修技术信息公开的规定执行。”
四、将第二十七条第一款修改为：“机动车维修经营者应当使用规定的结算票据，并向托修方交付维修结算清单。维修结算清单中，工时费与材料费应当分项计算。维修结算清单标准规范格式由交通运输部制定。”
五、将第三十一条第二款修改为：“机动车维修配件实行追溯制度。机动车维修经营者应当记录配件采购、使用信息，查验产品合格证等相关证明，并按规定留存配件来源凭证。”
新增一款，作为第三十一条第三款。内容为：“托修方、维修经营者可以使用同质配件维修机动车。同质配件是指，产品质量等同或者高于装车零部件标准要求，且具有良好装车性能的配件。”
六、将第三十四条修改为：“机动车维修经营者应当建立机动车维修档案，并实行档案电子化管理。维修档案应当包括：维修合同（托修单）、维修项目、维修人员及维修结算清单等。对机动车进行二级维护、总成修理、整车修理的，维修档案还应当包括：质量检验单、质量检验人员、竣工出厂合格证（副本）等。
机动车维修经营者应当按照规定如实填报、及时上传承修机动车的维修电子数据记录至国家有关汽车电子健康档案系统。机动车生产厂家或者第三方开发、提供机动车维修服务管理系统的，应当向汽车电子健康档案系统开放相应数据接口。
机动车托修方有权查阅机动车维修档案。”
七、将第三十六条修改为：“道路运输管理机构应当加强对机动车维修经营的质量监督和管理，采用定期检查、随机抽样检测检验的方法，对机动车维修经营者维修质量进行监督。
道路运输管理机构可以委托具有法定资格的机动车维修质量监督检验单位，对机动车维修质量进行监督检验。”
八、第四十五条新增一款，作为第二款。内容为：“道路运输管理机构应当依法履行对维修经营者所取得维修经营许可的监管职责，定期核对许可登记事项和许可条件。对许可登记内容发生变化的，应当依法及时变更；对不符合法定条件的，应当责令限期改正。”
九、将第五十三条第（八）项修改为：“机动车维修经营者未按规定建立电子维修档案，或者未及时上传维修电子数据记录至国家有关汽车电子健康档案系统的；”
十、将第六条、第四十七条中“交通部”改为“交通运输部”，将条文中所有“交通主管部门”统一改为“交通运输主管部门”。
本决定自**年8月8日起施行。