金融风险的认识篇1
亚洲金融危机对我国金融市场的警示是深刻的、长远的。我国也是新兴的市场经济国家，也在大量地吸收外资为我国的经济建设服务，我国也存在大量的外债，我国银行业受国家政府的控制程度也很高，同时权责发生制的执行也使得我国银行业在收入的确认上违背了会计谨慎性原则，助长了泡沫经济。尤其重要的是，我国国有独资商业银行的呆、坏账是我国金融危机产生的最大隐患。从金融会计的角度，我国银行业欠缺一个象西方那样“信息提供正确及时、问题反映客观公正、自我调节灵活机动、对策处理果断有效”的成熟会计核算监管机制，这是我国金融会计风险产生的头号大敌。
金融会计具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对整个银行业务经营进行控制和调节。因此在分析会计风险时，我们应将重点放在如何强化金融会计职能方面，也就是在分析金融会计风险类型和我国金融业会计风险现状、原因及控制时，界定在会计职能的发挥上面。
一、金融会计风险存在八种类型：
(一)信息失真风险
银行的一切业务活动都要通过会计信息进行反映，为维护自身利益不少行违反金融政策和上级行有关要求，在会计信息处理上大做文章。致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。
(二)监督乏力风险
虽说我国《人民银行法》、《商业银行法》均要求商业银行必须依法经营，但在不正当利益的驱动下，发放绕规模贷款、违章拆借、账外投资、私设小金库、越权承兑、贴现银行汇票等违规情况屡禁不止，这其中一个很重要的原因就是会计核算监督检查不力、会计惩罚制度未跟上，从而变相地助长了违规经营情况的蔓延，加大了经营风险。
(三)财务成本风险
存款对于增强银行资金实力、奠定在同业竞争中的地位无疑是必需的，但需要注意的是存款既是立行之本，也是支出大户。不顾效益擅自或变相提高存款利率，盲目增设网点机构，草率开办各项新业务不计算资金成本，不搞盈亏临界点分析等非正常现象，加大了财务风险。同时筹集来的资金如果运用不充分，造成资金在银行内的积压和闲置，无效益资产的增加也会直接影响银行损益风险。
(四)操作管理风险
这类风险是指在银行组织内，由于会计操作上的失误带来的风险。主要包括：会计、储蓄或经办员责任心不强和法制观念淡薄而造成的财产损失。银行会计作为一项专业性较强而风险性又大的部门会计，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏和制度不健全造成的资产损失是巨大的，同时还会造成银行信誉受损。
(五)支付结算风险
会计结算制度通过几十年的理论研究和业务实践已经形成比较完善的体系，《票据法》、《支付结算办法》等的颁布为加强银行内部控制和管理发挥了很好的作用。但在实际工作中，有许多细节问题尚待进一步完善，特别是大额提现是结算管理中的一个薄弱环节。由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，越权办理大额支付情况突出。对大额提现审核不严，极易产生支付结算风险。
(六)金融案件风险
目前社会上一些不法分子将银行作为其猎击的主要目标，各类案件居高不下、手段花样层出不穷，无论是假汇票、利用信用卡恶意透支，明目张胆地抡劫，还是监守自盗、贪污盗窃、索贿受贿，任何一个案件必然会多少涉及作为整个经营核算部门的会计部门，一旦会计部门放松管制、降低核算水平，那就会为罪犯作案客观上开了绿灯，加大了经营风险。
(七)误导决策风险
会计部门未能充分发挥会计管理职能，未能及时向领导层提供决策需要的反馈信息，甚至未能通过核算分析及时发现工作中存在的问题，使得领导层决策失误，这是会计人员的失职。目前，会计部门普遍没有制定风险量化监测指标体系，参与决策职能形同虚设，无助于决策的科学化、周密化，一旦决策失误损失无法弥补。
(八)会计创新风险
无论是从市场竞争的需要、金融国际化趋势的需要、摆脱当前困境的需要还是从银行所经营的货币和信用实质内容上来看，银行都必须创新。从会计的角度，会计创新也是必须的。特别是在各行的财务管理方面，待挖掘的领域尚大。但如果不顾及适应这种开拓的良好的内外部环境，盲目照搬先进经验，就会造成先进的管理经验和落后的经管水平、客观条件相违背的情况，如目前对企业全面推行的“权责发生制”对于我国银行业经营水平来说尚属超前，造成的虚盈实亏、用信贷资金垫支利税的情况使我国银行业普遍存在潜在效益风险。
二、会计风险与信贷资产风险的关系
(一)会计风险直接产生信贷资产风险
首先，如果会计在金融业务核算、经营、管理中出错以至于在提供决策依据时发生严重误导，在存在会计风险的同时，决策上失误也必然带来信贷资产风险；其次，会计信息系统失灵，必然会导致对金融业存在的信贷资产风险心中无“度”，没有一套完整的使会计风险与信贷资产风险充分结合的风险监测指标系统、不能采取有针对性的措施加以改善，使金融风险日趋严重。
(二)信贷资产风险倒逼会计风险
资产质量差、利息回收率低，为追求利润目标和眼前利益，必然存在人为调节各类报表，甚至采取种种手段虚增存款、利润、压缩逾期贷款比例，通过拆出资金、内部往来等科目超规模发放贷款等现象，促使会计风险更为加剧，核算质量难以保证。
(三)二者相互影响加大金融风险
会计风险与信贷资产风险二者产生后又互相影响、相互作用，共同增加了金融风险。所以在银行业务经营中，要充分认识两种风险的互动作用，在管理和控制金融风险时，必须二者并重、不能顾此失彼。
三、金融会计风险产生的原因
(一)外部政策环境
首先，一九九三年的财会制度改革在我国确立了权责发生制的会计原则，权责发生制未将会计谨慎性原则贯穿于业务发展的始终，不采用会计谨慎原则来指导银行经营行为，小则事关金融业自身的厉害得失，大则事关整个金融业的安危和整个社会经济的稳定与否。经济规律是不以人们的意志为转移的，亚洲金融危机从自身的角度来说就是脱离会计谨慎性原则而导致的泡沫经济造成的，只重视权责发生制而忽略谨慎性原则对防范经营风险极为不利，甚至直接导致风险；其次，中央银行对金融机构监管缺少经验，监管力度不够，措施没有及时到位，因而很难在风险处于萌芽状态时进行有效的防范和控制；第三，金融改革开放后，对金融会计在金融机构中的作用从上到下认识不够，有关法规不够健全，管理制度滞后，直接制约着会计职能的发挥，会计仅限于记账、算账、报账。而忽略了事前预测、事中参与决策、事后分析评价的管理功能。
(二)内部管理水平
长期以来，由于受传统经济体制和会计观念的束缚，会计理论陈旧、人员素质低，核算手段落后，严重地影响了银行会计职能的有效发挥。现有的银行会计基本上都是按照《金融企业会计准则》的要求对银行的经营活动进行反映和核算，提供的会计信息较笼统，同时信息可加工性差，不能满足风险管理对信息复杂多变的要求，会计信息质量不高。这表面上是由于目前的会计报表体系造成的，但更深层次的原因是由目前银行会计的服务目的决定的，目前银行会计的服务主要是外向的，侧重于对外界提供各种信息，对内会计特别是管理会计重视不够，信息质量不能保证。除此之外内控制度不健全或者说缺乏行之有效的稽查机制也是金融会计风险时有发生的重要因素之一。同时会计人员工作繁重、知识更新慢，风险意识弱自我保护能力低再加上犯罪分子作案手段的不断翻新、全融案件时有发生。在会计监管上，平时我们过于注重存款计划、贷款计划而忽略了成本计划，造成成本观念弱化以及在会计活动中法制观念淡薄、竞争意识薄弱和竞争能力差等状况，直接导致了银行会计活动中风险的产生。
四、从宏观、微观两个方面来规避会计风险
从宏观的角度来看，在充分了解会计风险成因的基础上，要采取正确的政策措施。其指导方针是：遵循实事求是、客观公正的原则，依据两制、两则及相关的法律法规，从自身人手，在强化风险意识、加强职业道德观念、提高自身业务素质的前提下，进一步提高会计核算水平和管理水平，建立科学的风险预警机制和风险防范约束机制，适量适度开展会计创新，督促金融机构强化内部控制，提高会计自身调节适应能力，防范化解金融会计风险、进而化解金融风险以促进国民经济和社会的稳定发展。简言之，就是依法监督、强化意识、提高素质、引导发展。
从微观的角度来看，要防范金融会计风险必须注意以下几个方面：
(一)强化内控制度，实行集中核算
有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。金融会计人员业务上只接受会计主管的领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭征。推行统一的核算软件，实行账务集中核算，实行业务处理和会计处理的分离会计资产负债表、财务报表由系统自动生成汇总上报，其他有关会计信息报表应当由会计人员独立编制，任何人不得任意调整。这样才有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，提高会计信息的真实性。才能有效控制人为调表而造成的会计信息失真现象。
(二)重视会计分析，建立预警机制
报表反映的是过去的经营状况，但了解过去不是报表使用者的最终目的，报表的真正使用价值是通过对报表的分析来发现问题、解决问题、预测前景，帮助领导层了解过去、规划未来。会计分析从内容上讲包括资产负债表分析、财务分析两部分，从形式上讲包括常规分析和专项分析两大类，只有加强会计分析，才能在充分了解存在问题的基础上，面对未来的变化作出有针对性的反映。才能帮助银行建立会计风险预警机制，优化控制、提高规划决策能力，发挥会计职能作用。
(三)加强现金管理，提高支付水平
会计部门对企业使用现金要严格审查，明确授权制度，除工资性支出外、大额现金支付会计部门都要建立台账，逐笔登记，对注明“现金”字样的银行汇票，也要登记备案，对具有储蓄、贷款、汇兑功能的信用卡，也必须服从现金管理规定，对单位卡一律不得支付现金，严禁将公款转入个人信用卡，个人提现只限于备用金，透支部分不得提现。
(四)拓展中间业务，分散经营风险
按国际惯例风险控制的主要方法是多角经营和多角筹资，而对于银行业来说，拓展中间业务，将经营风险分散化是化解金融风险的重要手段之一，而作为会计人员来讲，将会计服务多元化也是分散金触会计风险的重要手段，会计人员可通过自身努力考取注册会计师，通过本行申请办理的注册会计师事务所开展财务咨询活动，这详既可开辟一项新的中间业务——财务咨询来创造收入，同时对提高本行财会人员的监督核算水平也大有帮助。超级秘书网
(五)广泛运用微机，推行责任会计
我们认为推行责任会计是防范金融会计风险的有效手段，因为责任中心的划分符合风险控制的分散化原则，同时责、权、利在小范围内的充分结合也有助于及时发现存在问题，也有助于解决问题，但责任中心所产生的大量凭证、报表如果没有计算机的协助，现有的会计人员无法在日常核算工作中兼顾责任会计工作。所以，要提供及时有效、全面、完整的会计信息，就必须建立现代化的电算化会计核算系统，而且银行会计的电算化系统要由业务数据处理系统向业务处理与管理型、决策型系统并重的系统发展，通过电算化会计核算系统的开发和运用，完善现有的银行会计管理核算体系，促进核算水平和会计核算质量的提高。
金融风险的认识篇2
【关键词】金融创新金融风险风险管理
一、金融创新条件下，金融创新与金融风险的关系
（1）金融创新的发展伴随着新的金融风险。在市场中，收益与风险总是并存的。相应地，收益越高，伴随的风险指数也就越高，这一点在金融市场中也不例外。收益必定伴随着风险，金融创新产品也是一样的，它也不能消除风险。具体来说，金融创新只是在微观层面上稍稍减少了金融风险，而在宏观层面上却是将金融风险从一边的风险回避者转移到另一边的风险偏好者，以新的方式进行了重新组合，使得金融体系的总体金融风险并未因此而下降。
（2）金融风险与金融创新相互促进。一方面，我们说，加大对金融风险的管理在很大程度上推进了金融创新的发展；另一方面，金融创新推动了金融风险在管理上的发展。也就是说，金融创新与金融风险是一种相互促进的关系。当前，金融风险正在不断加大，而且人们对金融风险在管理上的需求也比以往更加的迫切，所以金融风险的管理也就显得愈加重要，因此我国要加大对金融风险的管理。人们的避险需求在持续增加，各种新型的金融风险的管理工具也纷纷涌现了出来。但是，金融创新是金融业为了逃避金融监管而进行的，它使得原有的金融监管失效。于是，金融监管部门的管理者便制定出更加严谨的监管措施和方法，用来约束金融业的各种不规范行为，可是约束的结果却是更为高级的金融创新形态的出现。我们在认识金融风险与金融创新的关系时，要清楚地看到这一点。
二、正确认识和评价金融创新带来的风险
（1）金融创新带来的资产证券化加剧了金融风险。资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式，它从另一方面提高了资产的流动性，也是一种有效的金融风险防范措施。一般情况下，一个企业想要将资产证券化，这些资产必须是质量较好的。虽然资产证券化有着很多的好处，但是它也给货币当局带来巨大的压力。证券化的资产也具有一定的交易流动能力，从一定程度上打破了货币交易的垄断局面，同时也使得货币当局的资产控制能力的减弱，影响了货币当局对货币的绝对控制。
（2）投机市场的存在加大了风险的破坏性。投机市场是古老和新鲜的，存在市场交易就存在投机行为，近代的金融市场所形成的标准合约和股票极大提升了投机的发展和壮大，促进了市场的流动性。市场的职能就是促进交易向最大化发展，金融创新的目的就是躲避风险，而与之相对应的就是投机者和投机市场。风险与机遇共存，虽然金融创新是为了躲避风险，保证金融业可以进行稳妥的交易，但仍有大量的投机者甘冒风险进行投机交易。一旦投机失败就会给整个金融市场带来巨大的破坏，使得金融市场面临的风险大大增加。
（3）金融业在经营时，为了尽量削弱和躲避金融风险，不可避免地要进行金融创新，这使得金融风险得到转移或分散，无形之中就加剧了各个金融机构之间的竞争，而各个金融机构为了获得更加强大的竞争能力必须进行金融创新，使诸多的金融机构不得不迎着高风险进行业务创新，从而增加了整个金融业的经营风险。同时，随着经济发展的全球化，一些金融创新工具把一些金融风险导入到了其他的国家，增加了其他国家的金融业的动荡，而对该国的货币汇率和货币流动造成一定程度的影响。
三、金融创新条件下金融风险管理的措施和建议
（1）加强政府部门的金融监管，为金融创新提供良好的外部环境。就目前经济的发展来看，金融创新可以有效促进金融的发展，但是金融当局又要对金融创新进行约束，促进金融业的管理。如何既促进金融业的管理，又促进金融创新以推动金融业的发展，这就需要金融当局把握一个度，既要强化金融监管，又要为金融创新留下一定的余地以使金融业创新和稳定协调发展。值得注意的是，金融当局在监管的过程中给金融创新留下生存范围，并不是完全放松对它的管制，反之要严厉打击那些违法违规的金融创新行为。此外，金融当局要完善金融监管制度，增加监管法规的包容性，既强化金融的监管，又为金融创新提供较好的外部环境，促进金融创新。
（2）要创新金融监管的理念。风险监管是和合规性监管同样重要的，所以说金融监管部门应该把两者并重，不要偏重任何一种监管。鼓励法人内部风险监控，与此同时，还要逐步地建立起金融风险预警机制，提高防范和化解系统性风险的水平。当然，我们还可以借鉴一些发达国家在这些方面的成功的监管经验，积极地构建国际化、市场化的金融监管体系。把金融监管的重点放到构建能够使相关金融部门规范地经营、公平地竞争以及稳健地发展的外部环境上面，要尽我们的努力能够尽可能多地使用一些现代高科技和信息技术来对金融进行电子监管，对金融机构的备付金率、资本充足率、呆坏账比例等各项指标进行实时监管，希望用这种方法能够提高对金融风险的防范和化解的能力。
（3）积极增加国际合作。当前世界经济发展的趋势是全球化、一体化。以此为背景，仅仅依靠一个国家维持经济的稳定和对金融风险进行控制是无法实现的，所以国际各国要相互合作，加强宏观调整经济，并且相互合作，这样才能有效的控制金融风险，维持一个良好的金融环境，促使各个国家稳定的金融发展。所以我国商业银行也可以加入各个国家相互监管的协议，或者在制定金融行业标准、创新和推广金融业务的时候参考国际规则，确保我国和国家金融接轨。
金融风险的认识篇3
关键词：互联网金融；风险；风险管理
在信息化飞速发展的时代里，互联网金融的出现有着其必然性，互联网金融是社会发展的产物，它的出现促进了金融业务的革新。然而互联网金融是以互联网为依托的一种金融业务模式，而网络环境下，互联网金融面临的风险也将随之增加，一旦互联网金融出现风险，不仅会制约互联网金融的发展，同时也会给我国社会经济造成一定的影响。对于互联网金融而言，风险是一直存在的，其要想在这个竞争激励的市场环境下更好地发展下去，就必须对互联网风险进行全面的认识，做好风险管理工作。
一、互联网金融风险
互联网金融是信息技术高速发展的产物，是在传统金融机构上的一种重大创新，它结合了互联网技术，通过互联网来开展金融业务。在互联网金融模式下，我国金融行业迎来了巨大的转变，有助于金融机构的改革。但是，在互联网金融环境下，机遇与风险是并存的，风险的存在将成为制约互联网金融健康发展的一道门槛，如果互联网金融不能做好互联网金融风险管理工作，不仅会威胁到互联网金融的健康发展，同时也会给社会经济造成影响，故此，必须对互联网金融风险进行全面的认识。
（一）网络安全风险
在网络环境下，网络信息技术的快速发展使得互联网金融将面临着网络安全风险。在互联网金融业务过程中，很容易受到不法分子利用网络技术来窃取互联网金融业务过程中产生的重要信息，如用户密码等，一旦密码泄露，就容易造成利益损失，不利于互联网金融的发展。
（二）资金风险
在现代社会里，依托网络进行经济活动的行为越来越频繁，而网络具有虚拟性的特点，在依托网络进行金融业务的时候，网络上的信息都可能是虚假的，使得互联网金融将面临着较大的信誉风险。如某企业在向银行申请贷款时，企业可以利用网络来制造一些虚假的信息，如果银行不能做好相关工作，一旦企业破产，就难以偿还贷款，从而造成银行资金损失。
（三）信誉风险
信誉风险就是金融交易双方不按照规定的时间来履行金融业务要求的一种风险。互联网金融的发展虽然活跃了金融市场，同时也带来互联网金融信誉风险。例如，企业为了自身发展需求，向银行申请贷款，并签订在规定期限规范的合同，然而作为市场主体之一，其经济活动在市场环境下容易受到市场波动的影响，使得企业蒙受损失，如果企业亏损，企业就难以在规定时间内偿还贷款，从而造成信誉风险。
（四）竞争风险
互联网金融的发展带来的竞争性会越来越激烈，互联网有着不可比拟的优越性，越来越多的金融机构纷纷开展互联网金融业务来获得客源，获得效益，从而加剧了互联网金融竞争。另外，在互联网金融环境下，互联网的出现也会恶化金融市场环境，一些不法分子会利用互联网来扰乱金融市场，从而不利于互联网金融竞争，带来竞争风险。
二、互联网金融风险管理的重要性
对于互联网金融而言，它融合了互联网技术，而网络的开放性、虚拟性使得互联网金融面临的金融风险也不断增加。对于互联网金融而言，风险的发生不仅会威胁到互联网金融的健康发展，同时也会给我国社会经济造成影响。当下，互联网金融取得了快速发展，依托互联网开展金融业务的行为也越来越多，而对于互联网金融业务客户而言，一旦他们的利益受到损害，就会对互联网金融业务进行抵触，从而使得互联网金融失去市场、失去客源。互联网风险是制约互联网金融持续发展的一个重要问题，要想推动互联网金融的更好发展，就必须对互联网金融引起高度重视，要加强互联网金融风险管理，只有加强互联网风险管理，才能更好地规避互联网金融风险，从而促进互联网金融的可持续发展。
三、互联网金融风险管理措施
（一）提高对互联网金融的认识
互联网金融已成为社会发展的一种新趋势，越来越多的人投入到互联网金融中来，活跃了我国金融市场，然而互联网金融的载体就是互联网，要想保证自己的利益不受侵害，人们就必须对互联网金融有着全面的认识。互联网金融用户要加强互联网金融的学习，提高对互联网金融的认识，掌握一些基本的互联网金融风险防范措施，自觉的规避风险。作为金融机构，要加大互联网金融风险的宣传，提高广大客户对互联网金融风险的认识，要做好风险防范工作。
（二）加强网络安全技术的运用
在互联网金融模式下，网络安全风险的发生会给互联网金融的发展造成极大影响。而网络安全风险的发生就在于网络系统安全性较差，而网络安全技术是针对网络安全问题的一种有效解决途径，常见的网络安全技术有杀毒软件、身份认证技术、加密技术、防跟踪技术等，这些网络安全技术为互联网金融提供了技术保障。在发展互联网金融的过程中，加大网络安全技术的运用可以有效地提高网络系统的安全性，避免互联网金融造成恶意的攻击，从而促进互联网金融的健康发展。
（三）健全风险管理体系
互联网金融模式下，金融风险的发生率也在增加，对于互联网金融而言，风险管理是其健康发展的保障，为了在这个快速发展的社会里稳步发展，针对互联网金融风险问题，就必须建立健全的风险管理体系，首先，将风险管理工作纳入到日常管理工作中来，建立风险管理体制；其次，要全面了解市场、了解互联网金融环境，做好风险评估工作，建立有效的风险评估机制，减少互联网金融资金风险。另外，要运用现代化的管理手段，做好互联网金融管理工作，减少互联网金融风险的发生。
（四）健全信用评价体系
互联网金融的发展活跃了融资行为，在互联网金融模式下，市场主体融资更加便捷，然而互联网金融风险也会随之出现。社会信用评价体系作为考核社会个体信誉的重要途径，加快社会信用评价体系建设可以有效的规避互联网金融信誉风险的发生。一方面要加快信用体系建设，对完善市场主体信用评估体系，同时实现网络实名制；另一方面要善于利用互联网来对市场主体的信誉进行考核和评价，全面了解其信誉度，从而降低信誉风险的发生。
（五）完善互联网金融相关法律法规建设
就目前来看，我国互联网金融相关法律法规建设还不够完善，以至于一些不法分子利用网络诈骗、窃取他人信息的行为越来越猖獗，严重影响到了互联网金融的发展。而健全、完善的法律可以为互联网金融的发展提供依据和保障。相关部门就应当加快互联网金融法律法规建设，完善互联网金融法律法规，以法律为依据，为互联网金融的发展营造良好的环境。另外，互联网金融机构还必须强化金融监管，完善相关管理体制，为互联网金融营造一个健康的发展环境，引导互联网金融进入一个科学轨道。
（六）加强互联网金融专业人才的培养
在互联网金融模式下，要想有效的避免互联网金融风险的发生，加强互联网金融专业人才的培养十分重要。就目前来看，互联网金融专业人才还比较匮乏，难以满足互联网金融发展的需要。而人才作为现代社会中各大市场主体致胜的关键所在，加大人才的培养有着重大作用。为推动互联网金融的健康发展，就必须重视互联网金融专业人才的培养。金融机构要注重工作人员互联网金融专业知识的教育，提高工作人员对互联网金融的认识，强化互联网金融专业能力的培训，同时也要加强素质教育，提高他们的职业素养和服务意识。另外，还必须加强互联网金融工作人员风险教育，提高他们的风险意识，强化他们风险处理能力，从而更好地开展互联网金融工作，将互联网金融引入到一个健康的发展环境中去。
四、结语
在互联网金融快速发展的当先，对互联网金融风险管理工作要求也越来越高，风险管理是互联网金融管理的核心工作，加强风险管理为互联网金融的发展营造健康的发展环境。随着互联网金融的发展，风险问题也不断突出，而互联网金融要想快速、稳定、持续、健康的发展，就必须做好风险管理工作，采取有效的风险管理策略，从而降低互联网金融风险的发生。
参考文献：
[1]刘志洋，汤珂.互联网金融的风险本质与风险管理[J].探索与争鸣，2014（11）.
[2]陈秀梅.论我国互联网金融市场信用风险管理体系的构建[J].宏观经济研究，2014（10）.
[3]沈丽，林冬冬.互联网金融风险管理文献综述[J].山东财经大学学报，2014（05）.
[4]王莹.互联网金融模式下的风险管理研究[J].经营管理者，2015（06）.
金融风险的认识篇4
一、引言
在全球经济一体化的环境下，银行之间的竞争也越来越激烈了，我国商业银行为了提高自身的竞争实力，开始发展创新型金融产品。但就我国当前形势而言，我国当前金融市场还不够完善，商业银行金融产品的创新需要面临较大的风险，一旦出现风险，就会影响到商业银行的发展。为此，在商业银行金融产品创新过程中，就必须认识到风险管理的重要性，确保金融银行的稳定发展。
二、商业银行金融产品创新的概述
金融产品创新指的是金融资源的分配形式与金融交易载体发生的变革与创新。在这个经济快速发展社会里，商业银行进行社会融资的重要手段进行加大金融产品的创新，从某种意义上讲，金融产品创新是当今社会发展的必然结果，也是商业银行在这个竞争激烈的市场中立足的重要保障。一方面，金融产品创新可以提高金融资源的利用效率，进而满足当代社会发展的需求；另一方面，金融产品创新有利于投资者的投资，进而增加银行可支配的金融资源。
三、商业银行金融产品创新风险管理的重要性
随着金融市场的发展，我国商业银行承受的挑战也越来越大，面对这个竞争日益激烈的市场环境，我国商业银行为了在市场上站稳脚跟，开始致力于金融产品的创新，企图通过金融产品的创新来提高银行市场竞争实力。就当前社会发展形势而言，我国金融市场还不够完善，一些不正当的竞争行为严重制约了我国商业银行金融产品创新的发展。近年来，我国与外界的联系日益紧密，一些外资企业纷纷涌入到我国国内，这些外资企业的加入既给我国商业银行金融产品的创新提供了机遇，同时也带来了挑战，一旦商业银行发展面临着风险，就会造成金融市场市场萎缩，进而影响到我国经济的发展。再加上银行对金融市场信息的掌握不够彻底，使得银行在进行金融产品创新的时候很容易出现风险问题，进而影响到银行的经济效益及投资行为。在这个竞争激烈的市场环境下，我国商业银行要想更好的发展，就必须在金融产品创新的道路上做好风险管理工作，确保银行金融产品能够顺利进入到金融市场，进而为银行带来更好的效益[1]。
四、商业银行金融产品创新风险管理策略
1.完善风险管理机制
在这个竞争日益激烈的市场环境下，金融产品创新已成为现代商业银行提高自身竞争实力的重要手段。然而风险管理作为商业银行一项重要的工作。银行要想稳定发展，就必须做好建立全面的风险管理机制。首先，建立风险识别体系，全面掌握金融市场信息，从而有银行经营风险[3]。其次，建立科学的风险指标评估体系，制定风险等级评定，完善风险预警机制，全面把握金融投资市场信息，进而降低金融产品过程中的风险[2]。
2.加大专业金融人才的培养
金融产品创新不仅仅是产品的创新，同时还关系到银行经营理念的创新、金融资源的创新。而在这一系列过程中，专业金融人才有着举足轻重的作用。为了更好地促进商业银行的发展，在金融产品创新的工作中，就必须加强专业金融管理人才的培养[3]。金融管理者不仅要具备良好的金融专业知识、理财知识、高超的沟通技巧，同时还要具备良好的心理素质，在与客户沟通中能够维持银行与客户之间的良好关系，具备超强的风险意识以及风险管理能力。对银行内部，银行必须加大专业的金融人才的培养，尤其是CFp、aFp人才方面的培养；其次，同时还要放开政策，拓宽人才招聘渠道，引进国内外高素质的人才，注重专业技能及专业知识的培养与培训。另外，为了稳住人才，商业银行应当为专业的优秀人才提供良好的政策待遇及收入待遇，进而为银行的发展提供保障。
3.提高风险管理的认识
我国商业银行在金融产品创新的道路上，银行要想获得更好的发展，就必须重视风险管理工作。在金融产品创新的道路上不断提高对风险管理的认识，时刻保持较高的风险意识。作为政府，必须加强宏观调控职能，提高商业银行对风险管理的认识，进而为我国金融市场的发展提供保障。其次，作为商业银行，必须提高自身对风险管理的认识，在银行内部完善风险管理制度，进而提高工作人员的风险管理意识，进而促进银行金融产品创新的健康发展[4]。另外，为了更好地促进我国商业银行的发展，在银行产品创新风险管理工作当中，就必须立足创新，加大创新力度，实现商业银行经营模式的改革。同时在这个网络飞速发展的时代里，将商业银行的资产负债管理与互联网紧密联合，发展互联网金融业务，同时做好网络安全管理工作，进而促进我国商业银行的发展。
金融风险的认识篇5
关键词：金融企业；低碳金融风险；碳交易
随着人类生存环境的恶化，于是人们提出了低碳的理念，金融企业也相应的产生了碳金融业务，而这些业务给金融企业带来了一系列新的风险，这些风险与那些传统风险相比更为复杂，更加难以防范。因此，对这一问题进行研究，对促进我国整体碳金融业务健康发展以及提高我国金融企业竞争力、研究碳金融风险、全面把握碳金融风险形态、制定合理的风险防范对策等具有重要的现实意义。
一、低碳金融风险的定义
低碳金融风险相比较来讲是一种特殊的风险。风险一般被认为是在某种规定环境下，规定时间内，发生某种损失的可能性。而关于低碳金融风险定义，随着低碳金融的发展，一些专家学者对其有不同的定义：国外的专家学者对低碳金融风险的研究比我国要早很多，并且研究得更为深入全面。比如：Larson.D.F.和parks.p早在1999年就公布了他关于碳金融交易风险的研究，他认为碳金融交易风险应该是存在于碳项目整个发展周期之中，按照影响因素分为履约风险、价格风险和政策风险。而另一位学者-索尼娅.拉巴特，罗德尼.怀特则是从企业的角度将碳金融风险分为监管风险、实体风险、商业风险三类。
在我国，一些专家学者则是近几年来才真正开始重视和研究这一概念的，但他们对低碳金融风险的理解和划分也是众说纷纭、各有所长，主要原因是他们所站的角度不同，所以对同一个事物或概念的认知和划分也不同。比如：张宁将碳交易风险分为政策风险、市场风险、时间风险和财务风险四类。而王留之、宋阳（2009）则指出，金融衍生工具操作风险、政治风险和经济风险都属于碳金融风险。
综上所述，在其他学者的研究基础上，作者认为低碳金融风险应该是一个广义的概念，故将其定义为：低碳金融市场在运行过程中存在大量的不确定因素，所导致低碳金融交易市场的参与者甚至整个社会经济状况造成损失的各种可能性。
二、金融企业在开展低碳金融业务中可能产生的风险
站在金融企业的角度，其在发展低碳金融业务中则会面临各种新的风险。金融企业在低碳金融业务办理中有利有弊，常常在创造经济与环境保护增加值的同时，也存在着各种风险因素。
1.市场风险。它是指由于种种市场因素而对低碳金融交易产生影响从而产生的风险。比如：汇率、利率等因素的变化而带来的风险。尤其是在跨国交易中，一些交易的周期短则几个月，长则数年。在此过程中，一旦供求不平衡、市场利率变化，碳排放价格的波动是无法估计的，这些可能导致低碳金融市场产生各种风险，这些都是市场风险。
2.政策风险。顾名思义该风险即随着国内、国外各项政策的变化给低碳金融市场带来的风险。对国内市场来讲，通过立法对有关法律法规的强制性政策改变，会对低碳金融市场带来较大的影响；还有一种主要是一些优惠政策或是机制上的变化，同样也会对低碳金融市场风险带来影响，不同的是前者为强制的，后者是趋利的。还有就是在国内低碳金融市场与国外乃至国际产生交易或是接轨时，外国的低碳金融交易方面政策如果发生一些改变，则对我国的风险的波动影响也会较大。
3.操作风险。该风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素的失误而导致亏损的风险。低碳金融业务本身是一个比较专业的范畴，我国本身起步较晚，这方面的认识和研究还不够深入和全面，操作人员的专业知识及专业能力还不够好。加之低碳金融业务的操作相比较其他的金融业务更为复杂和困难，如果有任何不恰当的操作流程或者系统的失误，都有可能带来风险损失。两个方面的的因素再一叠加，最终产生的操作风险则更大。
4.法律法规风险。该风险是指由于一些碳交易、业务不符合相关法律或法规的要求而带来的各种风险。因为银行等金融企业会受到银监会等外部监管和上级行的内部监管，还会受到社会各界相关部门和公共大众的监管。从监管低碳环保的法规到有关如何恰当审核是否达标的限额规定，到有关报告经营活动的详情以满足环保部门的要求。但是法规的实施是必要的，它能为金融企业提供一个安全、顺利执行低碳金融交易业务的环境条件。但如果有关法律法规发生变化，信息传导再不畅通，则会带来这种风险。
5.项目风险。根据《京都议定书》，我们可以知道主要有三种灵活的履约机制来参与低碳金融，分别是：联合履约机制、排放贸易机制和清洁发展机制。我国到目前为止主要的减排方式还是清洁发展机制。所以在研究项目风险时，还是以清洁发展机制的项目风险来分析。清洁发展机制项目从一开始的项目识别到最后的项目签发是一个很漫长也很复杂的过程，无论是项目的批准、审定、注册、实施检测，还是排放量的核查，每一个小小的环节都可能影响到项目的签发，都存在着风险。
而对于银行等金融企业来讲，关于低碳金融业务有很多的项目需要进行全方位的管理。比如：建立低碳金融相关的理财产品，给开发新的低碳企业进行贷款等等。由于项目的流动性，项目管理的一个重要组成部分就是风险管理。项目风险管理必须要面对项目可能无法执行、项目的进度可能产生变化、项目成本的可能变化等风险。
6.声誉风险。该风险是指金融企业的声誉受到负面影响而产生的风险。对于金融企业来讲声誉是至关重要的，任何负面的影响都会导致产生严重的后果。要大力倡导环保、可持续发展相关理念，积极的、多方位的宣传低碳金融产品。就目前来讲这些工作是迫在眉睫。
三、金融企业针对低碳金融风险的防范措施
（一）低碳金融风险防范的基本流程
因为不同的金融机构、不同的管理人员对于风险的认识和态度不同，所以即使面对相同的风险，他们采取的风险防范策略也可能有所不同。但是他们在进行风险防控时，所遵循的基本原则却是一致的。一般可以将风险防范的基本流程分为风险识别、风险评估和风险控制等几个程序：
1.风险识别。指企业风险管理人员通过各种手段和方式在风险发生之前对企业风险形成的潜在条件和潜在诱因进行分析，识别。在低碳金融市场中，人们会通过自已对发生的风险进行认知和总结，然后对发生的类似低碳金融风险性质是怎么样的进行判断，发现碳金融所面临的主要风险，再通过分析前期材料总结数据，归纳风险产生的诱导因素，整理出风险损失规律和识别方法。对于金融企业的相关管理人员来讲，对于相关风险的识别显得更为重要，会提前预警所面临的风险，避免给企业带来的损失和危害。
2.风险评估。该程序是对风险所造成的损失和影响进行评估、量化的过程。具体包括风险概率和负面影响评估、风险承受力评估和风险优先级分析等内容。对于风险的评估方法多种多样，如定量评估方法、定性评估方法等，应具体情况具体对待。一般情况下，除了政策风险外，其他各种风险都可通过一定的方法进行评估。从而了解风险所带来的影响的大小。
3.风险控制。该程序是风险防范的是最后一步，它必须在前面两个程序完成的基础上才能完成，它是风险防控整个流程中的核心步骤。在此过程中，相关风险管理人员会运用多种手段、采取各种措施来降低低碳金融风险发生的可能，以达到减少经济等各方面损失的目的。具体的控制措施需要企业、政府和社会共同努力，通过一系列具体的方法和手段才能做好该程序的工作。
（二）金融企业针对低碳金融的风险的具体防范措施
面对低碳金融的各种新的风险，金融企业要坚持风险接受、风险规避、风险分担及风险减轻的大原则。在这个大原则的思路下，金融企业风险防范的基本思路有以下几点：首先，要从风险的源头入手，尽量将风险控制或消除在萌芽状态下，或者采取一定措施将风险降低和改善；然后对于风险带来的无法改变的不利影响，金融企业自身应采取积极有效的应对措施进行妥善的处理，力争将这些不利的影响降到最低。
1.强化对低碳金融的防范的意识
金融企业应从上而下强化风险意识，要认识到这项工作的重要性和紧迫性。要加强风险防范的知识的宣传，让企业上下时时刻刻重视这一问题，从而贯彻到企业日常工作中去，更好的适应新的经济发展时期所带来的变化，降低企业新的业务项目风险。
2.成立专门的风险防范机构。金融企业应选择专业的人员成立专门的风险防范机构，本机构专门负责对低碳金融风险进行研究，如对国家的政策进行研究，制定风险防范的对策；制定对风险防范的操作的流程；制订对风险防范的政策、具体流程；对各项低碳金融业务进行风险的预警和分析，并负责向专业机构进行风险防范的咨询等。从而有效的防范政策性风险和操作性风险。
3.注重信息的沟通。企业要正常与有关环保部门、低碳项目实施企业、国家其他相关部门等保持信息的沟通与合作。对有关信息进行统计与记录，对各企业在环保和污染方面情况记入金融企业的信息中，并注意对各企业的这方面信息的督查与更新，以便在发放贷款、项目投资、贷款的收回等工作中查阅与参考。有效防范项目风险、操作风险等。
4.进行套期保值。金融企业可在实施低碳业务时，可以通过签订一种“套期合同”来达到保护自己免受利率及汇率波动的影响的目的。尤其是通过套期保值进行衍生品的相关交易，通过相互抵消的方法来规避市场价格波动风险，可说是堤内损失堤外补，从而有效的防范市场风险。
5.严格控制贷款项目。企业要严格控制贷款项目，对高碳和低碳项目的贷款要区别对待。我国目前金融企业发展低碳金融业务，要增加绿色信贷的投放数量，并且要使绿色信贷投放到更多的行业和项目类型。重点开拓节能环保、新能源、低碳行业等低碳领域的业务和涉及水处理类、大气污染治理类、固体废弃物治理类传统领域的业务，增加对创新型小微企业以及能够进入普通民众生活的环保产品的关注。比如：可以优先考虑风力、水力、太阳发电领域、新能源汽车、生活垃圾处理与利用等行业和项目。
6.成立政策性金融机构。我国目前尤其是在商业银行领域，可以考虑发展政策性金融机构，如设立政府基金、专业性的绿色投资银行、非银行金融机构等机构，为交易双方提供充分的供求信息，形成多层次、更完善的低碳金融体系，以达到对商业信贷的补充，并有效的分摊风险。
建立健全声誉风险危机的预警机制，积极培育以声誉为导向的企业文化。该项工作可以在各种风险发生前进行预测，并通过对风险产生的原因的分析和研究，来帮助企业的领导者在事前对可能发生的声誉危机事件有比较充分的估计，并在此基础上提前进行风险处理和危机预控，以降低这些突发事件所带来的危害程度甚至可以阻止其发生。
总之，随着经济的不断发展，我国金融企业要生存就必须开拓和创新业务，而随之而来的会带来各种新的金融风险。但我们不能因咽废食，要重视和化解这些新的问题，要解决好这些问题，当然需要一个探索和适应的过程，需要金融企业本身和社会各界、政府部门共同的努力。
参考文献：
[1]王燕.试析我国商业银行发展低碳金融的风险及对策[J].海南师范大学学报（社会科学版），2013（12）.
[2]王晓茵.低碳金融：问题突出，空间很大[J].当代金融家，2013（04）.
[3]饶敏，杜文婷.对我国商业银行低碳金融发展的探索[J].金融保险，2013（03）.
金融风险的认识篇6
关键词：金融风险市场经济管理防范国民经济
一、金融创新风险的概述
在金融运作过程中，肯定会有诸多因素导致一些金融措施不能顺利实施，或者是导致收益遭到损失，这一般有两种情况，一是在金融设计创新的过程中可能会出现的或者存在的各种风险；二是金融创新实施过程中的风险。
二、金融创新风险的构成
（一）信用风险
我们也将其称为违约风险，也就是说因为某种原因，交易的一方没有达到约定好的义务而导致的经济损失的风险，而这种风险我们又可以将其分为以下几种：国家风险；风险；法律风险；结算风险。
（二）市场风险
利率风险，通常是因为利率关系的变动造成损失所带来的风险。基差风险。在金融行业中，在社会经济活动中，商品可以被用来买卖，在这个买卖的过程中，由于价格的变动，就会出现基差，我们就把这个时候所出现的风险称之为基差风险。收益率曲线风险，由于经济价值的变动，会导致收益忽高忽低，这个时候就会产生一定的风险，我们把这种风险称之为收益率曲线风险。汇率风险，就是我们平常所说的外汇风险，是指存在于全球范围内两国或多国之间经济贸易往来时的一种风险。
（三）流动风险
金融资产和资本或者不动产的变动，会导致自身经济主体受到经济损失，这是一种不可估量的风险，我们就把这种那个风险称为流动风险。常被称为压垮骆驼的最后一根稻草。
（四）操作风险
这种风险没有具体的含义，我认为，操作风险是个人的失误或是机器的故障，以及一些不可定因素所导致引起的，这是一种有可能遭受损失的潜在风险。
三、金融创新风险的成因和防范
金融创新使通货膨胀成为可能。首先，金融创新扩大了货币供应的主体，其次，金融创新提高了货币流通速度；金融创新降低了金融体系的稳定性；金融创新弱化了金融监管的有效性。
金融创新风险的防范体系。金融创新风险的回避；金融创新风险的分散；金融创新风险的分摊与转移；金融创新风险的预警预控管理；金融创新风险的防范策略；金融监管部门的风险防范；金融创新主体的风险防范。
四、对现代市场经济中金融风险的几点认识
（一）金融风险已俨然成为了影响力最大的社会风险
当今世界，纵观全球经济的走势，在金融行业，许多人投机取巧，还有诸多的认为因素，使得金融风险愈演愈烈。金融行业要想保证金融资本营运的不确定性及其决定的风险不被增加，就要保证它不能失去产业资本的广泛支撑。随着全球经济的蓬勃发展，金融行业的风险防范更需要做的更好，如果被这种行业诸多风险积累到一定程度，它不仅会造成全球金融资本营运的中断，还有可能会使得实体经济遭到严重破坏，更有甚会影响到一个国家的国家安全、经济安全和社会秩序。
（二）各方面因素在不断地加剧金融风险的积累
全球的金融都在进行着变革和改革，但由于其中一些国家和地区的市场经济体制不完善甚至尚未建立，就盲目地随着全球经济的自由化、国际化和一体化，来带动本国经济的发展，却间接性的导致了市场化程度较高的金融制度和市场化程度较低的实体经济之间的冲突和矛盾，这使得金融在全球各个国家引起了不同程度的反应，导致了以信用风险、政策风险、管理风险与犯罪风险为主要内容的金融风险扩展蔓延到了全球，造成不惨重的损失。
（三）金融风险与政府财政息息相关
尽管政府对自由市场经济思想在过去几十年间的干预越来越少，但是伴随着金融市场自由化和金融资本规模的H趋扩张，金融行业的风险也越来越明显，金融行业的利益链也越来越突出和明显，一家金融企业的破产就有可能引发一场金融风暴，因而要更加完善金融体系，防御金融风险，做好风险防范，在这种情况下，政府财政就起到了关键性作用。上个世纪80年代以来，全球a有100多个国家发生了严重的金融问题，这些国家为解决这些问题所直接耗费的资金高达2500亿关元。一个国家要想拥有稳健可靠的金融市场，拥有强大的硬实力来化解所产生的金融风险的能力，就必须要有一个拥有强大又坚实的财政基础的政府！
五、结束语
金融创新风险来源于多方面，它其中潜在的因素也很多，本文从风险概述、风险构成、风险成因以及现代市场经济条件下的金融风险四个方面分析了金融行业所存在的风险，由此可以总结出所谓的金融创新风险体系，就是由多种风险融合交织在一起相互制约的复杂关系网，整个关系网共同影响着金融行业的发展。我国在现有的市场经济条件下，企业和政府在进行金融创新时要结合我国国情，做出理性的，合理的解决方法和措施，要以促进我国经济发展为基本的立足点，以提高市场运营能力为金融创新的出发点和归宿点。金融创新的目的在于规避风险，最大化的获取利益，要根据自身情况，结合实际，进行各方面的风险分析，为创新成功奠定理论基础！
参考文献：
[1]向虹.金融创新与风险防范[J].金融会计，2008
金融风险的认识篇7
一、互联网金融内涵的界定
关于互联网金融内涵的界定，学术界存在较大争议。以下是相关国内学者对互联网金融的界定研究成果，主要是从静态和动态两个角度界定互联网金融。
从静态角度看，分为产物说和模式说。产物说认为，互联网金融是现代互联网技术与金融相互结合的产物，是以网络等新技术手段为基础的一种金融创新形式。而且互联网金融的概念包括在网络的基础上对原有金融产品、金融服务和原有流程、运作方法、运作模式的创新等外部环境的改善[1-3]。模式说则认为，互联网金融是利用互联网技术和移动通信技术等一系列现代信息科技技术实现资金融通的一种新兴的金融模式，代表人物有：兰秋军[4]，罗宁[5]等。庄崚[6]的研究给了我们更灵活的界定，他认为互联网金融是从传统的金融机构，在立足于传统业务的基础上向互联网拓展或者是传统的非金融类从业机构，在取得相应资质的前提下把自身的业务向金融业延伸，诸如马云的“余额宝”。
而从动态角度来看，文献相对较少。叶冰[7]指出互联网金融是互联网企业（通常是第三方支付机构）向公众提供金融服务的行为，市场人士将互联网企业从事金融的行为称为互联网金融，是一种动态行为，而不是一种产物或是一种模式。王石河[8]的研究亦显示，互联网金融泛指一切通过互联网技术来实现资金融通的行为。孟祥轲[9]的研究则是以证券行业为核心的，认为证券行业的互联网金融，它是在“证券交易电子化”的基础上延伸和扩展出来的“证券商业网络化”，即互联网金融是依托现代信息科技进行的金融活动，具有融资、支付和交易中介等功能。
综上所述，大多数学者对互联网金融的界定是倾向于从静态的角度进行分析，认为互联网金融是技术与金融服务相结合的新兴产物，是互联网技术的金融，技术作为必要支撑，可以称之为科技金融或者新技术金融。而对于动态角度的内涵界定研究相对较少，并且研究方向主要是认为互联网金融是一种行为上的金融，指出互联网金融有着更大的普惠和民主金融的意义。其中的主语或者核心是参与者，是人的一种行为，而不是技术。
二、互联网金融风险识别
在对互联网金融进行分析的过程中，相关学者也对互联网金融的风险类型进行了分析。事实上，从金融稳定的视角来看，互联网金融终归是一种虚拟化的金融交易平台，因此仍有分析其风险的必要性。
国外对于互联网金融风险识别的研究主要分为两种风险：流动性风险和信用风险。Kim讨论了B2C电子商务中的保险问题。
国内对于互联网金融风险的研究起步晚，成果较少。目前国内学者主要表现为从流动性风险、信用风险、技术风险以及法律风险等方面对互联网金融的风险识别问题进行研究：
对于流动性风险管理，主要集中在互联网金融第三方支付和网络借贷方面。对于第三方支付，郭世邦[12]认为由于网上支付行为的隐蔽性和网上交易记录的缺失，第三方支付构成对反洗钱体系的冲击。王振等[13]对第三方支付带来的潜在风险进行了分析，并提出了防范洗钱风险的政策建议。谢凯等[14]指出了客户支付资金流向带来的风险隐患，提出了对客户资金风险防范的措施。对于网络借贷，杨凯生[15]认为在互联网金融的投资理财类业务中，缺乏对有关产品严禁变相吸收存款的规定，缺乏对其资金来源及应用的严格要求及监督办法，也没有针对其流动性风险的监管手段。罗宁[5]则指出，互联网企业在开展支付业务的同时，也开始向网贷业务方向发展，由于缺乏贷后监管和风险控制，导致不良贷款增加，使得企业无法正常运营。
针对信用风险管理，翁舟杰等[16]认为我国p2p网络借贷未来的发展面临着个人信用体系不健全、相关法律法规缺失和行业自律性较差等障碍。张玉喜[17]认为由于互联网金融业务采用的多是新技术，更容易发生故障，任何原因引起的系统问题都会给互联网金融服务提供者带来信誉风险。李文博等[18]指出国内的信用环境和信用信息系统对互联网金融的发展很不利。也有部分学者认为，网络金融业务和服务机构都具有非常明显的虚拟特点。通过网络银行发生交易，而对交易双方的身份、真实性验证具有很大难度，增大了网络信用风险[19]。
针对技术风险管理，张郁松等[20]认为在互联网金融的技术方面，尤其是安全技术的使用上，没有相匹配的规范或标准。金融系统平台在设计与使用的过程中，没有进行充分的实验测试。李文博等[18]研究显示，互联网金融技术方面存在潜在的风险，平台的安全面临考验。张玉喜[17]则认为互联网金融的技术风险主要表现在三个方面：第一，系统性的安全风险[19]。第二，技术选择风险。第三，技术支持风险。
针对法律风险管理，新平[21]指出现在很多互联网金融实际上游走于“合法”和“非法”之间，稍有不慎就可能会触碰“非法吸收公众存款”或“非法集资”的高压线。也有部分学者从多个方面识别法律风险：一是违反了国家相关法律法规的规定及网络中出现的法律法规所没涉及到的方面。二是网络金融缺乏法律规定，代表人物有：翁舟杰等[16]，李文博等[18]。
综上所述，学者认为互联网金融的流动性风险主要来自第三方支付风险和网络借贷风险，信用风险主要来自个人信用和互联网金融技术风险带来的信用风险，技术风险主要源自互联网系统的配套措施不健全导致的黑客和病毒的攻击，而法律风险则主要源自针对互联网金融的法律法规不健全。由于互联网金融尚处于起步阶段，相关研究学者对于互联网金融的风险识别以及风险防范的研究尚不完善，仍需要进一步研究。
三、互联网金融风险管理
在互联网金融的风险管理方面，国外的学术界对互联网金融的发展、互联网金融风险以及互联网金融的风险控制和监管进行了深入的探讨。KarneFurst[22]对美国金融市场所有商业银行进行了调查分析，得到的结论是开展电子金融服务的银行其负债来源更为广泛，收入也从利息收入更多的向中间业务收入转移，并且其盈利水平和资产质量也相对较高。anaitK.pemlhatur[23]认为，银行开展网上银行业务，将面临操作风险、安全风险、法律风险和声誉风险。随着银行进入网上银行这一领域，一种创新的、具有前瞻性的风险管理方法是必不可少的。随着网上银行的出现，早期的自我监管措施将演变成一种日益详细的审查。
相对于国外学者的风险管理方法，国内对于互联网金融管理方法的研究主要从流动性风险、信用风险、技术风险以及法律风险的风险管理进行分析。
针对流动性风险管理，其中对于第三方支付研究的大部分文献都将主要精力集中在沉淀资金的管理方面，熊建宇[24]建议国内要建立健全第三方支付公司的准入和退出机制，规范第三方支付公司的经营活动，保障交易资金的安全。巴曙松[25]针对第三方支付机构跨境业务对现有监管体系的冲击提出了建议：第一，实行准入制度，严格信用管理；第二，积极应对第三方支付机构的宏观货币创造顺周期风险；第三，加强对第三方支付业务的积极监管；第四，加强金融消费者权益保护，加强对沉淀资金安全管理。王一飞[26]认为，在资金管理方面，互联网理财品风险控制需要从两个角度考虑，一是对于机构对所发行产品自身的风险控制，二是机构帮助理财品消费者管理风险。何虹[27]则从资金管理和消费者两个角度对互联网金融网络借贷的风险管理进行了分析。
针对法律风险管理，王元月[28]研究表明，在相关法律法规缺失、监管缺位的情况下，网络化的民间借贷给经济社会的稳定发展带来了诸多负面影响，亟待纳入监管范围并实行规范化管理。提出应加大网络金融的立法力度，尽快制定《信息和通讯服务规范法》、《数据保护法》、《电子资金划拨法》等，清晰界定网络借贷金融各相关主体的权利义务。王占军[29]便主张在风险管理方面借鉴国外发达国家的政策，出台《国际国内电子商务签名法》、《网络信息安全稳健操作指南》、《电子银行业务安全与稳健程序》等一系列专门规则，积极防范互联网金融交易风险，以保护互联网金融消费者的权益。而在监管的现实操作中，应全面提高监管人员掌握网络金融业务经营状况的能力和对网络金融风险的预测能力，增强宏观控制的系统性和前瞻性，还要加强网络金融监管规范化建设，提高网络金融监管的现代化、科学化、法制化水平[15]。
针对技术风险管理，殷志勇等[19]指出应提高互联网金融企业计算机网络系统技术防范水平，健全银行金融系统计算机安全管理体系，并且制定发展网络金融的总体规划和统一的技术标准。针对信誉风险管理，何虹[27]则提出我们有必要构建有效的横向合作监控体系，这是促进互联网金融稳健发展、防范互联网金融信誉风险的基本途径。
综上所述，要实现网络金融的有效风险管理，首先需要加快互联网金融相关法律法规体系建设，包括金融法律体系的修正和完善，互联网金融发展相关的基础性法律立法，互联网金融相关的部门规章和国家标准制定加大监管力度。其次应营造科学有序的互联网金融监管体系，加强国际间网络金融监管的合作，通过国际间的网络金融监管合作加强对借用网络银行方式进行洗钱等国际犯罪活动进行全方位监管，形成能有力保障网络金融健康运行和对全球网络金融负责的监管体系。最后我们应该鼓励传统行业大胆尝试互联网金融，使传统行业迎来新的契机。
四、互联网金融案例分析
我们着手互联网金融的案例分析是通过碎片化理财产品——余额宝余额宝由第三方支付平台支付宝打造的一项余额增值服务。通过余额宝用户不仅能够得到较高的收益，还能随时消费支付和转出，用户在支付宝网站内就可以直接购买基金等理财产品，获得相对较高的收益，同时余额宝内的资金还能随时用于网上购物、支付宝转账等支付功能。对互联网金融的涵义界定、风险识别以及风险管理进行进一步分析和解读。
从根本上说，余额宝就是用户购买基金的收益，只是淘宝打着高收益的旗号，让广大的客户将大量闲置资金存在余额宝内，同时高收益伴随着风险，这与基金是一样的，存在亏损的可能，需要互联网金融企业重视余额宝的风险。由于余额宝属于2013年的新生产物，学术界对于余额宝的风险类型研究尚处于初级阶段，且研究成果尚少。以下是学者针对余额宝的风险及风险管理问题的相关文献综述：
《福布斯》《福布斯》杂志是美国最早的大型商业杂志，也是全球最为著名的财经出版物之一。《福布斯》为双周刊杂志，每期刊登60多篇对公司和公司经营者的评论性文章，语言简练，内容均为原创。《福布斯》着重于描写企业精英的思维方式，秉承“以人为本”的理念，倡导“企业家精神”；不停留在新闻事实的报道上，着力于洞悉新闻背景、把握动态信息和行业趋势，深入探讨和研究企业运作的经济环境。期刊杂志将学术界对余额宝风险类型研究归结如下：第一，货币市场风险；第二，与银行竞争风险；第三，纠纷风险；第四，在监管方面：按照央行对第三方支付平台的管理规定，支付宝余额可以购买协议存款，能否购买基金并没有明确的规定。马红漫[30]研究显示，余额宝具有流动性风险、政策性风险以及信用控制风险。虽然如此，但他认为余额宝在互联网金融的实践中，一定是最耀眼的先驱者。李静瑕等[31]指出余额宝存在投资风险和it风险：投资风险首先表现在基金投资标的的风险，其次是流动性风险的问题，通过大数据分析、合理的投资期限配置、科学的投资考核、合理的引导宣传等针对流动性风险进行防范。
针对余额宝风险类型，相关研究学者提出了余额宝的风险管理方法。针对流动性风险管理，李庆治[32]认为，余额宝公司应通过制度安排规避监管风险，通过客户筛选控制市场风险，并借助大数据降低流动性风险。针对法律风险管理，赵鑫[33]指出，虽然余额宝解决了支付宝中沉淀资金的问题，但是余额宝却面临着监管风险、政策风险、竞争风险以及银行风险，也会面临亏损的风险，需要立法部门建立健全的互联网金融法律体系。
综上所述，余额宝的风险与互联网金融相同，主要具有流动性风险、信用风险、法律风险以及技术风险。而针对余额宝这个新兴理财产品的风险管理，各个学者研究视角丰富。要规避余额宝的风险，需要建立健全与互联网金融相适应的法律法规，防止监管真空，控制市场风险和流动性风险。通过一系列的风险管理措施，使得余额宝这个新兴的互联网产品能够长久地生存下去。
五、评析与展望
在互联网技术的推动下，近年来互联网业、金融业和电子商务业之间的划界日渐模糊，行业融合深化，已经形成“互联网金融”蓝海，市场前景巨大。但作为互联网技术与金融全面结合的产物，互联网金融面临诸多新生产物不可避免的风险，对于互联网金融进行风险管理至关重要。现有文献为破解这一难题提供了重要的理论依据和经验证据。现有研究表明，首先，互联网金融被众多学者定义为互联网技术与金融相结合的产物，还有一些学者认为互联网金融是一种行为。其次，互联网金融除了具有传统金融活动中存在的信用风险、流动性风险和市场风险，还面临由互联网信息技术引起的技术风险、由虚拟金融服务引起的业务风险以及由法律法规滞后引起的法律风险。再次，面对诸多风险，电商企业以及政府必须对互联网金融风险进行相关的风险管理：电商企业应健全互联网金融业务风险管理体系，加强金融机构互联网金融业务的内部控制，加快社会信用体系建设；政府应加强防范互联网金融风险的法制体系建设，并且制定网络公平交易规则。
对于未来研究的展望，我们认为应重点关注对互联网金融风险识别和风险管理以及互联网金融应沿着怎样的方向实现可持续发展：
第一，互联网金融界定依旧模糊，没有统一的含义界定。现在研究虽然对互联网金融的界定及风险进行了一系列的研究，但互联网金融的界定尚未得出一个统一的结果，且界定侧重于某一个方面。对于一个新生事物的界定对于此后一系列的相关研究都是至关重要的，因此，在研究互联网金融风险的同时应给互联网金融一个全面统一的定义。
第二，面对互联网金融日益渗透到我们的生活中，其风险识别及风险管理对于自身的持续性发展将日益显著。互联网金融的风险很明显，且它的收益也很明显，任何事物的产生都是正反相应而生的，若它没有了风险，也表明其收益将减少或消失。因此，我们的研究应侧重于将互联网金融的收益与风险相权衡，实现二者的动态均衡，将互联网金融的风险管理建立在持续发展的基础上。因此，基于互联网金融实现可持续发展的视角，探讨促进互联网金融实现可持续发展的路径，前瞻性的提出相应的政策建议和具体措施，将具有重要的理论学术价值和实践指导意义。
参考文献：
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金融风险的认识篇8
关键词：金融会计；风险控制；防范措施
中图分类号：F230文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）007-000-01
所谓的金融会计风险主要是指在运营过程中，因会计核算错误导致决策失误，出现金融会计风险的因素非常所，包括主观因素与客观因素，金融会计风险的出现会对事业单位的资金、财产以及信誉造成损伤[1]。
一、金融会计风险的类型
（一）会计核算风险
众所周知，会计最为基础的职责便是进行核算与监督，会计核算关系到会计信息的真实性与准确性，在我国事业单位的发展中，财务会计是至关重要的组成内容，而会计核算则占据了重大比例，毫不夸张的可以说事业单位的每一笔业务都需要经过会计的核算。因此，只有保证会计核算的真实性与准确性，才能真正推动金融会计的稳定发展。但是如果会计核算质量不高、缺乏规范的运作程序，则会容易产生会计风险。
（二）会计监督风险
会计监督是会计工作的另一项重要职能，实施会计监督能够实现单位经营活动的准确性，但是从当前我国事业单位会计监督现状分析，仍旧存在缺陷与弊端。比如在财务管理方面，往往会形成行政花钱、会计记账的现象，这种情况下会计监督与管理的作用将会受到影响，而对于某些盲目决策，会计监督也无法起到自身监督作用[2]。
（三）决策导向风险
正是由于会计部门没有将会计核算与会计监督的作用充分发挥，没有在核算分析时发现所存在的问题，进而导致领导层决策失误。当前，我国会计部门并没有制定相应的风险量化监测指标体系，导致决策职能形同虚设，决策无法形成科学性与严谨性。
二、金融会计风险的原因
（一）缺乏金融管理模式
从当前社会发展现状分析，在市场化的进程之中，因为市场经济体制不够完善，导致各类问题层出不穷，比如像不公平的竞争、市场约束机制不健全等。在我国事业单位的发展中，正是由于缺乏金融管理模式，才会金融会计业务风险控制形成制约，如此一来，则无法真正起到风险防范的作用。
（二）缺乏对金融风险控制的认识
金融风险控制是缓解金融风险问题的关键所在，在金融会计的发展中，金融风险控制与防范具有十分重要的作用，但是从目前发展局面分析，我国事业单位金融风险控制与防范不够完善，并主要表现为缺乏对金融风险控制的认识[3]。部分领导人员未清楚认识到金融风险控制的重要性，对金融风险控制的方式与方法存在感性认识，甚至部分领导人员缺乏对会计职能的认识，将金融风险控制的责任推到其它部门。
（三）缺乏完善的评价指标
在我国社会经济与科学技术的不断发展下，金融会计问题逐渐备受关注，但是会计金融管理也逐渐发生变化，导致金融会计件管理下降。比如在会计风险防范中事前控制与事中控制力度较小，且监督手段比较落后，没有对事业单位内部控制的运行情况进行分析与了解，未构建完善的评价指标。
（四）会计人员素养偏低
会计人员是金融会计可持续发展的重要基础，但是现阶段受到诸多因素的影响，很多会计人员素养偏低，并主要表现在三个方面：第一是会计管理人员缺乏完善的操作意识，在处理会计事物上存在随意性；第二是会计人员素养与时展不相符合；第三是会计人员具有非常大的流动性。
三、金融会计风险控制与防范措施
（一）建设完善的金融会计团队，提升会计人员基本素养
为实现金融会计的有序发展，需要构建完善的金融会计团队，提升会计人员的基本素养。第一需加强对会计人员的教育与培训，让所有的会计人员能够树立正确的思想观点；第二要增强会计人员的法制观点；第三要加强对会计人员的考核，掌握会计人员对会计制度的基本情况，实现工资与日常表现的相互整合；第四要为会计人员提供良好的学习环境，为新时代培养全能型会计人才[4]。
（二）健全管理体制与监督体制
首先需实施严格的管理体制，实现对企业人员的控制与管理，依据单位实际发展情况制定完善的管理制度，保证单位形成完善的会计控制体系。此外还要制定切实可行的指标体系，让所有的会计人员都具有风险防范的能力，假如在日常工作中出现风险状况，可以及时作出反应，杜绝金融会计风险所造成的影响。其次，需健全监督体制，要将金融会计的监督作用进行充分发挥，保证金融会计与监管主体之间能够得到交流与合作。当然还需提高会计人员的工作效率，无论是事前控制还是事后控制，都可以将金融会计所存在的问题与风险深度挖掘。
（三）积极推进责任会计制度
在金融会计风险控制与防范体系中责任会计制度占据重要内容，而责任会计制度的出现则在一定程度上将金融会计风险进行分散处理，如此一来能够发现单位自身所存在的问题，并能够在短时间内进行解决[5]。与此同时，在社会经济的快速发展下，信息化技术在金融会计中得到广泛应用，所以在推进责任会计制度的时候可加强应用现代技术，提升工作效率，实现权责利的整合，提高金融会计的核算质量，尽可能减少金融会计风险问题。
四、结语
会计问题是值得人们关注的重大问题，金融会计是单位可持续发展的基础与载体，是会计体系中最为关键的组成内容。金融会计自身具备财务核算与监督管理职能，能够减少金融风险，提高会计信息的真实性。近几年，在我国社会经济的不断发展下，金融会计风险层出不穷，所以需采取相应的解决措施，提高会计人员基本素养，充分发挥出会计监督与管理职能，尽可能减少金融会计风险的存在，如此一来，才能真正实现金融会计工作的创新发展。
参考文献：
[1]史辰琢.企业金融会计风险原因的分析及防范措施[J].中国商贸，2014，21：74-75.
[2]彭继跃.基于金融会计风险的防范措施研究[J].财政监督，2011，23：76-77.
[3]张江.金融会计风险及防范措施研究[J].北方经贸，2015，02：104+107.
金融风险的认识篇9
关键词：企业融资方式；风险防范；措施；探讨
企业融资指的是企业从资金运用情况及自身的生产经营情况出发，根据企业发展策略与未来经营的需要，通过一定的方式或渠道，利用内部积累或者向企业的债权人及投资者筹集所需要的资金的一种经济活动。企业融资也是一个过程，是融资——发展——再融资——再发展的行为与过程。随着市场经济的不断发展，企业融资的方式也有许多种。
一、企业融资的基本方式
1.直接融资与间接融资。按照有无金融中介，企业融资可分为直接融资与间接融资两种方式。直接融资指的是没有经过任何的金融中介，由资金短缺的企业直接向资金盈余的企业进行借贷，或者通过合资、有价证券等方式进行的企业融资，主要有企业内部融资、企业债券、合资合作经营及股票等。间接融资指的是以金融中介为媒介所进行的企业融资活动，主要有项目融资贷款、委托贷款、非银行金融机构信贷、银行信贷及融资租赁等。直接融资的优点是资金的流动非常迅速，成本较低，受法律的限制少；它的缺点是对双方投资与筹资的技能要比较高，而且有的需要双方见面才能够成交。间接融资通过以金融中介为媒介进行融资，可以充分地利用企业的规模经济，来降低融资成本，分散融资风险，实现企业多元化的负债。
2.债权融资方式。债权融资方式主要有银行贷款、民间借贷、发行债券、信用担保、金融租赁等几种融资方式。银行贷款是指银行将一定数额的资金按照一定利率贷给有资金需求的企业，并且约定限期还本付利的一种行为。银行贷款融资方式融资成本较低，速度比较快，手续较为简单（有实力的大企业）。随着银行贷款更愿意贷给一些实力比较雄厚的大企业，而许多的中小企业被银行各种苛刻的条件拒之在门外，近年来民间借贷也逐渐成为不少企业融资的一种方式。民间借贷是私下进行的一种比较原始的信贷形式。信用担保融资是将资产责任保证跟信誉证明结合在一起的融资方式，它介于银行贷款跟企业之间，分散了银行贷款风险，解决了企业资金困难，实现了银行、企业与担保机构的“三赢”局面。金融租赁是以商品的形式表现出借贷资本运动的一个融资方式。金融租赁单位只是提供金融服务，对设备的维修、保养、使用等仍有企业负责，但设备所有权在企业还完资金之前由金融租赁单位所有。
二、企业融资风险防范措施
融资解决了企业的资金困难，但也存在不少风险，既可以让企业迅速的发展壮大，也可以引发财务风险。所以，企业要有足够的认识，积极预防企业融资风险。
1.树立正确的风险防范意义。企业要树立正确的融资风险意识，必须认识到任何来源都是存在一定风险的，要仔细核算成本与收益，特别是隐性成本，更要重视。企业必须树立独立承担风险的意识，随着我国社会主义市场经济改革的不断深入，政府与企业之间的关系也越加明朗，再依靠政策的帮助和支持可能性将会越来越小。因此，企业要有能够独立承当风险的意识。同时，对于融资不仅仅要考虑融资过程当中的风险，更要考虑企业以后的偿付风险。实际上，以后的偿付风险才是企业所要考虑的重点。同时，企业要建立一套完善的风险预防机制，根据情况确定规避方案，分散融资风险。
2.企业融资要考虑正确的融资方式。融资方式的正确与否关系着企业的生存发展，企业在不同的发展阶段需要的资金等不同，企业要选择合理的融资方式。一般在发展初期阶段，企业的规模不是很大，管理也不成熟，很难得到贷款，融资比较困难，企业只有靠以内源融资为主的融资方式来获得资金，企业要将自己的储蓄不断转化为投资。事实上，在发展的初期阶段，主要就是靠企业自身的资金积累。到了发展的中期阶段，企业扩大规模，需要大量的资金，可以通过银行贷款的方式解决资金困难。当然，根据企业经营状况，也可以选择金融租赁方式获得资金，先得到设备在偿还本金及利息。
3.加强资金管理，提高资金的使用效率。融资有风险，必须要提高资金使用效率。资金是企业发展的“血液”，资金短缺或运动不畅，企业的生存发展就会出现问题。企业财务管理部门要以资金管理为中心，加强资金的管理，加快资金运转速度，大力提高资金的利用效果和增值能力，这是市场经济对企业经营的客观的必然的要求。因此，企业要以资金管理为中心，充分地发挥财务管理的积极作用，减少不必要的损失和浪费。同时，企业要加快资金回笼，加强收账管理，积极组织催收，减少资金在账款方面的占用。
4.要认识到企业融资与企业生产经营的关系。企业通过融资可以获得充足资金使企业实现高速发展，但是企业想要保持住稳定发展，条件之一就是企业的生产经营状况必须云状良好。只有这样，企业的融资才是“有源之水，有本之木”，可以促进企业的持续发展。
总结：
企业融资是一个财务策略，也是一项筹资战略。企业在考虑融资时，要根据企业的发展情况及生产规模，考虑融资方式、还款期限和融资规模等，更要充分认识到融资所带来的一些风险。企业只有正视融资的风险，及时制定并严格执行融资风险防范措施，使风险控制在可承受的范围内，才能够充分地发挥出融资的作用，确保企业正常的生产经营。
参考文献：
[1]李松波.政银企互相协作是解决中小企业贷款难的唯一出路[J].黑龙江金融,2009(10)
[2]张云贵.财产保险公司风险大小三级模糊综合评价模型[J].中国保险管理干部学院学报,2010(01)
[3]宋志伟.金融工具确认与计量准则在企业证券投资业务中的应用及影响[J].现代企业教育,2009(14)
金融风险的认识篇10
关键词：互联网金融；云计算；风险；防范机制
互联网金融是依托于互联网和移动通信技术，并在互联网平台上实现资金融通、在线支付以及信息中介等功能的新兴金融行业。在我国，互联网金融业正展现出蓬勃发展的状态。然而，互联网具有虚拟化、技术依赖、安全系统保障等特性，再加上相关法律法规的缺失，使得该行业事件频发。因此，为了确保互联网金融行业将康有序的发展，对该行业风险的特殊性以及监管策略进行研究，将对我国金融市场的稳健发展具有重要现实意义。
1、互联网金融风险概述
互联网金融作为互联网与金融的融合产物，全面结合了互联网和金融的各种特性。该行业不仅存在传统金融的活动信用、业务运营和资金流动性等风险，还要存在互联网所引起的操作风险和技术风险。此外，目前我国互联网金融业的法律法规还不健全，使其还需面对法律风险[2]。
1.1操作风险
互联网金融操作风险分为技术操作风险和用户操作风险。一方面，由于互联网金融业的信息化、网络化水平极高，一旦出现操作不当问题，极可能被网络黑客或病毒侵入系统，从而造成系统瘫痪，影响用户资产安全。另一方面，很多用户对互联网金融中存在的风险及诱发风险的源头辨识不清，再加上其安全性意识不足，极可能使不法分子趁虚而入。
1.2技术风险
互联网金融技术风险分为技术选择风险、系统安全风险以及技术支持风险。
首先，互联网技术是互联网金融的基础，假如选择不当，将会导致互联网金融出现问题。其次，互联网金融是在互联网技术的基础上建立并发展的，因此电脑程序和软件系统的安全对互联网金融能否有序进行起着重要作用[3]。最后，互联网金融业通常利用外部技术支持来解决内部技术问题，这能极大地提高工作效率，但如果技术外包公司中止了服务，将导致企业无法开展业务。
1.3信用风险
互联网金融的信用分险分为违约风险、内部欺诈风险以及外部欺诈风险。
首先，我国互联网金融业的用户征信系统还不健全，且征信信息在行业内无法实现有效地共享，再加上征信系统和违约处罚机制的不健全，极大地增加了用户的违约风险。其次，内部诈骗是指企业内部员工无视公司规章制度和我国法律法规，故意骗取、盗用用户资金等行为，一般分为欺骗用户对未经授权的项目投资或对自己手头交易不报告。最后，外部欺诈风险是指第三方故意骗取、盗用用户资金或平台以承诺高收益的方式骗取用户资金的行为，包括盗窃、抢劫、伪造和存在资金损失的盗窃信息。
1.4业务运营风险
由于互联网金融本质还是金融，因此该行业还具有传统金融业所面临的市场选择风险，流动性风险和利率风险。
市场选择风险是在市场信息不对称的情况下，互联网金融企业与其用户之间存在的双向选择风险。流动性风险是指互联网金融服务商无法提供足额的资金来支持流动性而导致损失的风险，广泛地存在于各个企业中，是在资产和负债的差额与期限不能完全对接时所发生的损失。利率市场化是我国现阶段金融改革的目标之一，互联网金融的出现无疑撕开了利率缺口。
1.5法律风险
由于互联网金融发展速度较快，我国相关地法律法规仍处于一种相对滞后的状态，对其不能及时有效的实施相应的监管。再加上我国政府监管机制还不健全，这就为不法分子通过非法手段窃取用户在互联网上的金融账户信息提供了便利。
2、互联网金融风险的防范建议
为了保证我国互联网金融业健康稳定发展，根据互联网金融风险成因，构建了互联网金融风险防范机制，来对影响我国互联网金融风险的关键因素进行分析和探讨，从而对互联网金融风险施有有效地引导和控制措施。
2.1构建互联网金融普识体系
由于互联网金融业飞速发展，很多用户对互联网金融的本质认识模糊，使得他们欠缺投资风险意识，因此需要加大互联网金融知识的宣传力度，提高对互联网金融风险的认识，并树立诚信交易的优良品质。
2.2建立互联网金融网络安全体系
由于互联网金融的技术风险系数很高，所以需要研发推进自主知识产权信息技术研发，加快互联网加密、密钥管理以及数字签名技术发展，以此来减少对国外产品的依赖，提高网络安全，降低风险。此外，还需加强对互联网环境的管理，增强互联网防护能力，并完善用户身份认证系统，建立一套实用的信用服务体系。
2.3创建互联网金融信用风险管理体系
首先，必须建设并完善风险管理和风险防范制度，设立专门的风险控制团队。其次，完善我国个人征信系统建设，以央行征信系统为基础，利用大数据、云计算，统一信用评价和管理机制，并引入企i信用评级机制。最后，互联网金融企业需要加强与传统金融机构之间的合作，打通信用评级渠道。
2.4健全互联网金融业务运营风险管理体系
互联网金融企业需要建立一套业务运营风险管理体系，并建立有效的信息收集机制，加强资金的管理能力以及对关联性企业或机构的跟踪管理。
2.5完善互联网金融监管和法律体系
互联网金融业的紧要任务是在现有立法的基础上，完善相关法律法规，加快制定或完善互联网金融业的规章和国家标准，明确行业准入门槛和各交易主体的权利与义务[4]。此外，监管互联网金融业时应充分考虑其风险的特殊性，处理好机构监管和功能监管、线上监管与线下监管以及大企业与中小企业监管之间的关系。
参考文献
[1]谢平，邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究，2012，（12）：11-22.
[2]李心怡，陈晓倩.中国网络金融外部性分析[J].商业经济，2010，（01）：111-113.