办公用品审计要点篇1
物资采购审计管理办法
第一章
总则
第一条
为了强化公司物资管理，规范物资采购行为，控制物资采购价格，在保证质量的前提下降低采购成本，维护公司的合法权益，特制订本办法。
第二条
本办法适用于公司所属各部门及子公司所需物资的采购管理，包括：
1、新店建设自采物资。
2、老店更新改造自采物资。
3、车展所需广告物料、礼品。
4、日常市场广宣所需物料、礼品。
5、精品加改装所需零配件。
6、日常办公用品购置。
7、其他领导安排需要审计的物资采购及相关事项。
第三条
审计范围包括物资采购计划（预算）的编制、审批、招标采购、委托加工、验证、付款等物资采购工作的全过程。
必要时还应跟踪审计物料的使用效果及回收物料的保管、使用情况。
第二章
审计内容
第四条
物资采购的分类管理，需要编制物资招标采购计划（预算）的，其计划的编制和管理。
第五条
物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
第六条
物资采购价格是否合理。
第七条
需要招标采购的物资，其招标采购的方式、方法及程序等。
第八条
物资运输特别是重要物资的运输管理。
第三章
审计要点
第九条
物资招标采购计划（预算）审计要点：
1、需要编制物资采购计划（预算）的，其手续是否完备，有无无计划采购和盲目采购现象。
2、市场广宣物料的采购是否符合分类管理要求，耐用类物料（桁架、拱门、注水旗等）是否由公司集中采购管理使用，子公司一般只采购消耗性市场广宣物料。
3、工程临时急需物资的采购是否编制临时采购计划。
第十条
物资招标采购审计要点：
1、投标方资格、条件审查。
2、耐用性市场广宣物料、大宗物资的招标采购是否执行了公司集中采购管理制度；投标单位是否在三家及以上。
3、招标采购过程是否做到了公开、公平、公正。
第十一条
物资采购价格审计要点：
1、物资采购价格是否合理，是否与同期市场平均价格水平相吻合，有无价格过高的情况。
2、是否建立了供应商报价资料库。
3、是否按公司财务部门规定的结算时间结算。
第十二条
物资采购合同审计要点：
1、物资采购合同签约双方资格及名称。
2、合同条款中是否明确注明产品名称、注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级及包装标准等。
3、产品质量要求、技术标准。有国家标准或行业标准的，明确注明执行国家标准或行业标准，没有国家标准或行业标准的，由双方协商签订，在条款中应写明执行何种标准。实行抽样检验质量的产品，在合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间。
4、技术资料，包括样品、图纸等。
5、产品数量和计量单位，按法定计量单位执行。
6、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。
7、验收标准、方法和期限。验收方法可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明确规定。
8、交货方式和地点。
9、交付定金、预付款数额及时间。质保时间及留作质保金的比例。
10、发票类型、结算方式及时间。
11、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。
12、解决合同纠纷的方式。
第十三条
物资运输特别是重要物资运输审计要点：
1、运输企业资质审查。
2、物资运输的可行性研究及费用的审查。
3、物资运输合同的审查。
第四章
审计程序
第十四条
公司部门和子公司单件或单笔3000元以上的物资采购一般应事前向审计部报送预算。结算时经审计部审计。
一般应于完成时或每月5日前完成上月的物资资料整理汇总，每月8日前完成审核流程。
第十五条
物资采购审计属常规审计项目，采取网上审计和书面审计两种方式，审计完结直接签署意见。
公司部门和子公司的物资采购以网上办公系统（oa）审核为主，将经有关人员（经办人、子公司部门经理、子公司总经理、集团业务部门等）审核签字后的资料电子图片传到网上办公系统（oa），走网上审核流程。
金额较大或首次进行的物资采购业务，应先走完纸质资料的审核传递流程，再走网上办公系统（oa）审核流程。
第十六条
公司招标采购物资或确定固定的供应商，审计部派员全过程参与；招标采购的物资在付款前必须经审计签证后，财务部门方能办理付款(入账)手续。
第五章
审计方法
第十七条
对物资采购管理中的重大合同，签约前采用网上或就地审计方式。审计人员参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。
第十八条
对较重要的物资采购可采用资料查阅、现场盘查、网上查询等调查分析法，分析掌握物资采购情况，提出审计意见或建议。
第十九条对一般物资采购以送达审计方法为主，必要时采用就地审计，可运用审阅、比较、分析等方法。
第六章
审计职权与责任
第二十条
应送交审计部审签的合同和发票，应送审而未送的；或虽经审计，但未按审计意见执行的，给公司造成经济损失的，根据有关规定对责任部门和有关人员进行处罚。
第二十一条
经审计发现利用职权进行违法违纪活动的，建议给予相应处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。
第二十二条
物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部要督促合同承办部门建立合同履行情况、检查考核制度，解决合同履行中出现的重大问题，并对合同执行情况进行跟踪审计。
第二十三条
凡违反本办法，经审计部提出，有关部门不得签章，财务部门不予付款。
第七章
附则
第二十四条
市场广宣所需物料制作费、新车运费等，参照本办法执行。
第二十五条
本办法由审计部起草并负责解释。
第二十六条
办公用品审计要点篇2
办公用品管理办法QG/XX12015002-2004
1范围
1.1本标准所指办公用品为（以下简称：股份公司）员工日常办公所用文具（以采购部《办公用品价目表》为准）、办公自动化所需用的耗材（含磁盘、色带、墨盒等）以及其它特殊物品（柜、台、凳、特殊文具等）。
1.2本标准适用于股份公司本部，股份公司下属全资、控股公司可参照执行。
2职责
2.1秘书室负责办公用品的归口管理，每半年核定一次办公用品费用定额，实施定额管理。
2.2采购部负责外购办公用品的采购。
2.3股份公司设立文具仓，负责办公用品的入库、保管、发放、建帐及部分特殊办公用品的制作、发放、建帐、保管。
2.4人力资源部负责每半年核定一次各部门（厂）应该领用办公用品的管理人员和非管理人员人数，报送秘书室和相关部门（厂）。
3规定
3.1办公用品由部门（厂）统一领用，其费用按秘书室核定定额标准执行。部门（厂）管理人员每人每月10元、非管理人员每月1元；其他特殊用品费用另计（用于印制生产报表所用的纸张，不列入办公用品定额内）。一次性领用总额超过800元或单价在400元以上的，需经总经理批准。
3.2办公用品费用（其他特殊物品除外）可月度间调剂使用，年底结算、考核。
2004-07-15修订
2004-07-283.3特殊物品需专题报告，经股份公司主管领导批准后，方可购买，不受定额
限制。
3.4打字室等公共使用的办公用品应单独做计划，由秘书室审核，纸张按各使用单位的实际印数摊入该单位办公用品费开支，报股份公司主管领导审批。
3.5办公自动化设备所需用的备品备件和入固定资产部分的用品，按设备工程部《非生产设备的管理》等有关规定办理。
4程序
4.1办公用品的计划审批
4.1.1采购部负责填报《办公用品价目表》，公布现采购的办公用品价格，如有变动，应及时。
4.1.2办公用品（其他特殊物品除外）领用计划每季度制订一次，于每季度最后月份20日前，各单位根据人力资源部核定的管理人员和非管理人员人数，按实际需要，本着节约原则，在定额范围内制定本单位《办公用品领用计划》一式三份，经部门（厂）领导审核签名后，交秘书室；超过上述标准的，需经过股份公司主管领导审核，并报送总经理批准。
4.1.3秘书室对各单位上报的《办公用品领用计划》进行审核（核定是否超定额，品种是否适宜）,并将审核的各单位《办公用品领用计划》汇总成《办公用品计划费用汇总表》一式两份（包括公共使用的办公用品计划），附一份各单位《办公用品领用计划》报股份公司主管领导审批。
4.1.4秘书室将经批准的《办公用品计划费用汇总表》、各单位《办公用品领用计划》一式一份，交文具仓；一份《办公用品领用计划》退回各部门（厂）作领用文具的依据；另一份《办公用品计划费用汇总表》及一份《办公用品领用计划》由秘书室留存。
4.1.5文具仓根据股份公司各单位《办公用品领用计划》，核对库存，汇总并整理成《股份公司办公用品采购计划》一式两份，经文具仓的主管领导审核签名后，交一份给采购部采购，文具仓留存一份。
4.2办公用品采购、储存、发放、核算考核
4.2.1采购部根据文具仓制定的《股份公司办公用品采购计划》实施采购，并及时办理入库手续。
4.2.2采购部应将办公用品采购的供方详细列出，分别报公司和文具仓，如有变动应及时更改。
4.2.3文具仓负责办公用品的验收、发放、保管，并按财务部的有关规定建立台帐。
4.2.4每季度第一个月的8日后，各单位凭公司领导审批后的《办公用品领用计划》、领料单，到文具仓领取申领的办公用品。仓管员对《办公用品领用计划》、领料单审核后发放，并登入各单位领料台帐。
4.2.5文具仓每年、季分别统计各单位实际领用文具的数量、费用总额，列表报秘书室，供考核用。
4.2.6秘书室每年对各单位文具费用进行考核，对超标单位进行减发。
5其它
5.1文具仓应每月盘点，盘亏盘盈应查找原因，并向主管领导和秘书室汇报。
5.2秘书室对办公用品的定额、采购、仓储、领用进行全方位监督管理，对文具仓办公用品进行监督抽查，对办公用品使用情况进行月度通报。
6文件与记录
6.1《办公用品价目表》
表9401-1
6.2《办公用品领用计划》
表9401-2
6.3《办公用品计划费用汇总表》
表9401-3
办公用品审计要点篇3
央行规定，允许境内机构和个人委托境内商业银行在境外进行投资，但是投资产品只能投资于固定收益类产品。固定收益类产品一般包括国债、企业债、金融债和资产证券类产品等。它们最大的特点是风险相对最小，收益比较稳定。
国际油价收盘再创历史新高，突破71美元大关。中新据外报报道，国际油价突破每桶71美元，再次创下历史高点。
报道评论称，近期油价的上涨至少受到了三个基本方面因素的驱动：其一，尼日利亚和挪威等主要产油国的实际产量问题；其二，市场对伊朗核问题的忧虑日益加重；其三，市场担心，在夏季驾车高峰期到来之前，汽油供应将出现萎缩。
欧盟委员会正酝酿对中国的八类纺织品进行反倾销。据第一财经日报报道，明年纺织品出口配额原则上不会变，但在技术层面会有所调整。这是中国纺织品进出口商会在广交会上与纺企通气时透露的内容，纺织商会还提醒企业，欧盟委员会正酝酿对中国8类纺织品进行反倾销。
媒体时评：现代房奴的风险也是银行的风险。有调查显示，在贷款买房的人当中，54．1％的人月供占其收入的20％～50％，甚至有31．8％的人，月供占到了其收入的50％以上。依据银监会的《商业银行房地产贷款风险管理指引》中“应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50％以下(含50％)”的相关条款，这31．8％的贷款购房者已经超过“警戒线”，成为不堪重负的“房奴”；如果按照国际标准，我国“房奴”的队伍恐怕更大。形成如此庞大的“房奴”队伍，不能完全归咎于贷款者不量人为出，放贷的银行也有责任。
商业银行过度青睐不动产投资往往是金融危机的前奏，特别是对于房地产市场，各国商业银行的态度可谓爱恨交加：这既是资本回报率较高的优质市场，又是极易引发系统性风险的危险地带。因为贷款者的债务负担越重，银行所承担的信用风险越大：“房奴”队伍的膨胀意味着银行贷款信用风险的积累，“房奴”被压垮之日也就是信用风险爆发之时，“房奴”失掉房子，而银行将背上一屁股不良资产――《商业银行房地产风险管理指引》直接约束的不是贷款者，而是发放贷款的商业银行；50％的“警戒线”乃是为银行所设。
美国副国务卿：人民币汇率将成中美峰会重点议题。美国华盛顿消息本周的美中峰会将给中方提供一个很好的契机，让其使美国公众相信美中贸易将是互利互惠的。布什政府副国务卿佐立克在向国际经济研究院发表讲话时指出，对于那些倡导开放本国市场的美国人而言，他们也需要来自中方的帮助以证明自由贸易应该是互谅互让的公平关系；主席此次面临的一个挑战就是要向美国公众阐明这点，而不是仅仅限于说服美国官员。
国家要求省级“十一五”规划经济增速不得分解。目前，各省级“十一五”规划经济增长速度目标普遍比中央提出的目标高1至2个百分点甚至更高。国家发展和改革委员会为此发文要求，省级“十一五”规划经济增速不得层层分解，避免层层加码。
形成合理利益分配格局是改革着力点之一。改革进入攻坚阶段，面临深层次的利益调整。“十一五”期间，我国改革将着力形成合理的社会利益分配格局，使广大人民群众能够分享到改革和发展带来的成果。
“运用合理的制度安排，兼顾各方面的正当要求，合理分配利益，形成广大社会成员得以可持续发展的利益保障机制。只有立足于此，改革才能够不断向前推进。”国家发展和改革委员会经济体制综合改革司司长范恒山表示。
农村五件实事专项资金审计成为江苏审计工作新亮点。江苏省政府召开会议部署农村新五件实事工作。2003年，江苏省委、省政府对全省“三农”工作中急需解决的问题进行了深入的调查研究，在此基础上作出了兴办农村五件实事的决定。即从当年起，全省用3年时间，全面完成农村改水任务，基本完成农村草危房改造、农村乡村道路建设和改造，基本建立以大病统筹为主的新型农村合作医疗制度，调整完善农村税费改革政策，为农村全面建成小康社会打下坚实基础。
江苏省审计厅对兴办农村五件实事非常重视，出台《加强农村五件实事专项资金审计监督的意见》，省政府随即向全省批转。《意见》明确指出，加强对五件实事专项资金的审计监督，是落实省委、省政府重大决策的实际行动，是保障事关群众切身利益的民心工程顺利实施的重要措施，要求各级审计机关充分认识开展农村五件实事专项资金审计监督的重要性。同时，《意见》还要求各级审计机关把五件实事专项资金审计列为审计工作的重点，纳入审计考核，切实加强领导。三年来，江苏农村五件实事专项资金审计取得了显著成绩，共查出违纪违规金额13．19亿元，移送处理案件3件，有1人被移送监察机关，通过审计跟踪督查已纠正违纪违规金额11．53亿元。审计结果不仅引起党委、人大、政府的高度重视和充分肯定，而且得到社会的广泛关注与好评，新闻媒体作了大量的宣传报道。
广州办有效推进公文处理工作。审计署驻广州特派办为切实改进和加强公文处理工作，不断提高公文质量，采取了一系列措施推动公文工作，收到了较好的效果。一是进一步树立严谨细致的工作作风，不断增强对公文处理工作重要性的认识。二是举办学习讲座，不断增长公文知识、提高公文处理技能。三是制订公文质量通报制度，切实提高公文质量。
广西审计厅创新培训方式派员到审计署特派办跟班学习。今年，广西自治区审计厅将组织四批次审计人员分赴审计署驻武汉特派办和广州特派办跟班学习。此举是广西审计厅贯彻《干部教育培训工作条例》，落实2006年全区审计干部教育培训计划，创新培训方式的又一举措。
选派审计业务骨干赴审计工作开展较好的审计署驻地方特派办学习取经，有助于拓宽广西审计人员视野，转变审计思维和审计工作模式，促进广西审计工作质量和水平的提高。为此，广西审计厅精心组织、周密安排跟班学习人员。
湖北省审计厅认真贯彻审计署会议精神，精心安排住房公积金审计调查。湖北省审计厅召开了全省社保审计工作会议，按照审计署的要求，精心安排2006年全省住房公积金专项审计调查。会议认真学习了副审计长余效明在审计署2006年住房公积金专项审计调查培训班上的讲话，组织讨论了《住房公积金专项审计调查工作方案》，邀请省建设厅、省财政厅、审计署驻武汉特派办有关人员介绍了住房公积金的相关政策规定和查处大案要案的作法。
盐城新型农村合作医疗基金审计打出亲民牌。让政策浸透阳光，让民意影响决策，让群众介入监督，避免公共利益受到侵犯和损害，这一理念在今年的江苏省盐城市新型合作医疗资金审计中得到贯彻。这是前不久
召开的盐城市农村新型合作医疗基金审计情况通报和动员部署会给人留下的深刻印象。
从2004年开始，盐城市审计机关每年都要对农村合作医疗基金进行一次专项审计，在推动筹集管理机制创新，增加参合农民实惠，提高农民群众满意度等方面功不可没。审计表明，截止2005年底，盐城共有447．08万农民参加新型农村合作医疗，参合率为86．18％，全市补偿支出14485．53万元，补偿参合农民384．45万人次，其中享受万元以上补助有588人，最高补偿达3万元。审计同时发现，盐城的新型农村合作医疗制度在解决费用补偿、年度基金控制不力，部分医疗机构设施落后，服务能力不强等问题上还有些欠缺，与农民和群众的要求存有一定差距。审计监督开放度、透明度和亲民度有待进一步增强。
襄樊市政府发文要求加强效益审计。湖北省襄樊市政府办公室转发了审计局《关于进一步加强效益审计工作的意见》。《意见》指出，当前各级党委、人大、政府以及社会各界对资源和资金利用效益的关注程度越来越高，审计工作不仅要查错纠弊，还要在财务收支审计基础上，同时关注资金的使用效益，通过对资金管理和使用效益的分析和评价，提出加强和改进管理的意见和建议，促进公共资源的合理配置和高效回报。
《意见》要求全市各级审计机关要切实把效益审计的主要目标放在促进提高资金使用效益、加强和规范资金管理上。通过效益审计，促使地方公共财政支出合理和有效，优化财政支出结构，促进政府采购、转移支付、国库集中收付以及部门预算编制和管理等措施的落实，不断提高政府公共支出的效果；促进地方政府的重大投资项目或重点建设项目资金的正确使用，避免损失浪费；促进加强对各类专项资金的管理，提高资金使用效益；促进加强对权力的制约和监督，尽可能地减少盲目决策、错误决策而造成的损失浪费现象。并明确了审计方式、在审计对象、审计内容和审计工作方式方法。
浙江乡镇财政审计将为推进农村综合配套改革提供决策依据。浙江省审计厅下发了《关于做好2006年乡镇财政审计工作的通知》，对今年的乡镇财政审计工作进行了总体部署。今年该省的乡镇财政审计除了继续关注乡镇财政财务的管理情况、政府负债以及财政资金的使用效益外，还重点安排了财政供养人员情况专项审计调查，力图为推进农村综合配套改革提供决策依据。
浙江省从去年开始启动农村综合配套改革试点工作，为今后贯彻国家《“十一五”规划纲要》，建设社会主义新农村提前迈开了步伐。农村综合配套改革，是从更深层次上对农村经济社会管理体制的探索和创新，对于巩固和发展农村税费改革已经取得的成果，加强农村基层政权建设，激发农村发展活力，构建农村和谐社会，促进农村经济社会稳定健康发展，具有重大而深远的意义。乡镇财政审计将紧紧围绕这一主题，在改革过程中发挥作用。
上饶市委副书记、市长刘和平在上饶市审计工作会议上要求审计工作必须紧扣市委、市政府的中心工作，把工作重点更多地放到重点领域、重点部门、重点行业和重点专项资金的审计上，抓住那些容易失去监督的关键环节和可能影响社会稳定的突出问题，集中力量，审深审透，务求取得更加明显的成效。加强对“三乱”治理、工程采购和项目的招投标、国有土地审批等方面的审计监督。力求在作风建设上有新风貌，在审计方法上有新探索，在审计质量上有新提升，在队伍素质上有新提高，为促进经社会又快又好的发展，发挥好审计的积极作。
(胡跃明)
吉安市审计局在市直机关工委开展的“创四好机关、促经济发展”活动中，获“四好”机关(班子作风好、队伍素质好、服务意识好、环境面貌好)光荣称号。据悉，这是该局连续四年获此殊荣。
(曾宣洋)
新余市审计局研究制定了加快新余市审计信息化工作步伐的政策措施。一是向市政府主要领导汇报审计机关对“金审工程”建设的政策和要求，争取政府的重视与支持；二是成立新余“金审工程”建设领导小组，强化“金审工程”建设的领导、组织和协调；三是强化ao系统的推广应用。要求县(区)和各科年内必须有一个审计项目应用ao系统进行审计，并纳入年度目标管理考核内容，同时作为“优秀项目评选”的必备条件；四是强化网站建设。年内完成新余审计信息化系统建设的可行性报告和技术设计方案，并建成与政府连接的计算机网站。
(李志坚)
宜春中学新校区建设项目是宜春市政府重点工程，该项目女生公寓1#、2＃楼工程送审总造价1754．27万元，经宜春市财政局审核后总造价为1509．85万元，核减资金244．42万元。近日，经宜春市审计局审定总造价为1333．49万元，再次核减资金176．36万元。
(肖平)
南康市政府对今年的经济责任审计工作布置早、力度大、行动快，召开专门工作会议落实项目计划，并以康府字(2006)19号文件下发了关于对该市10家机关事业单位进行经济责任审计的通知。该市还把审计工作作为落实科学发展一项内容，充分发挥审计工作职能和审计成果的运用，并建立起党政领导干部经济责任审计档案数据库，为今后宏观决策和规范干部管理发挥着重要作用。
(李世明)
九江市抗洪广场建设项目工程总送审造价1849万元，审计审定总造价1420．88万元，核减造价428．12万元。同时在审计报告中指出了该工程存在工程建设没有全部完成、部分工程施工质量不高、部分工程签证单存在工程量不实等问题，审计评价认为该工程从验收至今未能发挥政治效益、社会效益和经济效益。
(瞿明贵)
大余县审计局提高五种意识，做好审计工作。一是提高全局意识；二是提高精品意识；三是提高人才意识；四是提高创新意识；五是提高重点意识；坚持“全面审计，突出重点”，强化对社会热点问题、重点领域、重点部门、重点项目和重点资金的审计监督。
(蓝应耀)
铜鼓县审计局完善有关制度，激励约束并举。(1)根据审计署6号令修改完善了审计质量考核办法，将其与查处违纪违规问题及审计信息、论文、审计报告的批转、批示等指标量化到各业务股室目标考核办法中，实行奖优罚劣。(2)建立学习激励机制，即对取得文凭、职称、资格证等人员，按级别的高低进行不同等次的奖励。
(李朝晖胡巧萍)
崇仁县审计局为进一步加强人法技建设，鼓励审计人员自学成才，规定审计人员通过自学考试，取得比现有职称高一档次的会计、审计等专业技术职称证书的，按高、中、初级分别奖励1200元、800元、600元；取得比现有职称高一档次计算机等级证书的按一、二、三、四级分别奖励600元、800元、1200元、1800元。同时，所有费用由局里全额报销。这一措施的出台，极大限度调动审计人员学知识，学业务的积极性，2005年度，已有
2名同志获得奖励。
(洪勇兴)
玉山县审计局今年打破以往条块不清，职责不明的弊端，根据领导和民众关心，关注的热点和焦点问题，科学地把审计项目，分为三条主线进行审计。一是以教育系统为主线，针对全县中、小学是否严格执行教育收费“公示制”、义务教育“一费制”、公办高中招收择校生“三限制”等情况进行审计；二是以卫生系统为主线，针对公立医院是否存在药品虚高、药品回扣，医疗投资是否合理等情况进行审计；三是以土管、城建系统为主线，针对土地拍卖工程招标和超标准收费等情况进行审计。
(张晓忠)
近年来，全南县审计局重视信息宣传工作，采取任务分解到人、一票否决及奖励机制等多项措施加强信息宣传工作，使信息宣传的数量和质量有了大幅提高，每年都有大量的信息、文章稿件被国家、省、市、县级刊物采用，该局也因成绩突出，2003年至2005年连续三年被江西省审计厅表彰为“信息宣传先进单位”，实现了三连冠。
(贺志民)
上高县审计局组织全局干部职工学习修订后的审计法。要求做到“六个明白”：一是明白修订审计法的重大意义；二是明白修改的主要内容；三是明白修订前后有哪些不同；四是明白赋予审计人员的职责；五是明白审计人员的责任；六是做执行审计的明白人。
(上高县审计局办公室)
最近，吉水县审计局在对盘谷镇进行经济责任审计时，通过对收费票据的清查和核对，发现该镇原土管所干部魏某在2002年代镇政府收取赣粤高速公路占地、取土费过程中，采用隐瞒收费票据的办法侵吞公款3．01万元。魏某在2004年3月已调离盘谷土管所，已构成贪污。同时，发现该镇原计生专业队出纳袁某在2003年12月至2004年元月收取计生罚款和计划外生育费时，采用隐瞒一本收费票据的办法侵吞公款，经审计调查取证，其中18份票据已收款7．27万元未交，涉嫌贪污。该局将上述涉嫌贪污线索移交司法机关进一步侦查。至旷訇前为止，此案已批捕3人，案件仍在进一步查处当中。
(何晓晖)
经进贤县编委会研究决定，成立了审计信息中心，为该局下属股级事业单位，全额拨款，事业编制3个，并明确该信息中心的职责为：负责审计信息化建设和网络运行管理与维护，组织实施计算机辅助审计，组织全体审计人员审计信息化的培训工作。
(进贤县审计局)
峡江县审计局认真抓好固定资产投资决算审计，积极拓宽审计范围，从过去单一的房屋建筑工程审计，延伸到水利建设、农业综合开发工程、园林绿化工程、公路桥梁建设等工程项目。2005年，共对7个工程项目进行了决算审计，送审工程造价6380．09万元，确定工程造价5755。07万元，核减金额625．02元，核减率9．8％，为国家节约了大量的基建资金。
(邓美贞)
青原区审计局积极开展“百校千村助成才”活动。要求全局干部职工每人捐出3～4本新书，送给挂点村的学生。同时，局机关还挤出1000元办公经费，购买了学生版《汤姆历险记》、《三国演义》、《三字经》等中外名著70多套，送到挂点村的百汇小学，丰富学生的知识。3月24日下午，局领导又深入新农村建设挂点村，对父亡母病的初一学生邹建任进行慰问，并送给他400元钱购买学习、生活用品，鼓励他好好学习，立志成才。
(邓志杰)
庐山审计处对2005年度部分被审计单位进行了审计回访，并把每年的三月定为审计“回访月”，积极听取被审计单位意见和建议，加强审计业务管理和职工队伍建设，改进工作作风，提高工作质量，确保审计工作效果。
(丁达明)
在靖安县村建工作会上，靖安县审计局被授予2005年度的包村工作先进单位，这是该局连续十年获得这样的称号。该局仅去年就为村建点上筹措资金10余万元，用于村里建水渠修路等公益事业，局机关干部还为贫困户捐款捐物2000余元。此外该局干部还下到村里参加义务劳动，帮助修桥补路、植树等。
(刘海峰)
婺源县审计局2005年查出违规违纪资金862万元，归还原渠道资金3426万元，上激财政114．38万元。揭露了地税、国税、信用社等10个单位和4家房地产开发公司90％的个人所得税未足额缴纳到位的问题；揭露了15个单位年招待费高达600万元以上的严重浪费问题。引起了县委、县政府和县人大的高度重视，受到了社会各界的高度赞扬，被喻为“婺源审计风暴”。
(杨诚)
黎川县审计局规范经济责任审计，严把五关，取得较好效果。一是严把审计方案关，突出审计重点；二是严把审计复核关；三是严把审计评价关；四是严把处理关；五是严把审计报告关。
(黎川县审计局)
宁都县审计局不断强化机关效能建设，对外执行审计纪律反馈表，建立审计回访制度；对内促进机关内部管理，严格执行“审计八不准”，并制定责任追究制度。近日，在全县各单位机关效能建设工作目标管理考评中被县委、县政府表彰为“机关作风建设工作先进单位”。
(宁都县审计局办公室)
办公用品审计要点篇4
随着信息化时代的到来，预示着社会生产力水平正在实现着跨越式飞跃。“数字社会”“数字经济”“数字军事”“数字政府”等一系列崭新概念应运而生，标志着以往一直作为基础学科的数字科学正在发挥着巨大的潜能，在全球军事、经济、社会各个领域飞速发展，标志着人类社会生产力发展史继工业革命以来规模最大影响力最深远的一次产业革命。
在这场意义深远的革命中，作为生产信息产品的统计部门,具有着实现统计跨越式发展的极大优势。缘何此说，其一、具有社会经济内涵的数据是统计工作成果的特征，而数字科学也是信息产业的基础和核心，“数字”把二者联系的如此之近，更何况统计信息也是信息产品的一部分；其二、计算机、应用软件、网络等是具有代表性的信息产业产品，而统计用户是这些产品最稳定的用户之一，统计工作为这些技术领域的发展不断提供着新的市场需求；其三、信息产业发展的基础是具有完善的标准体系，而统计工作的全过程、构成统计报表制度的诸因素无一不是建立在统一的标准体系之上；其四、统计自身也是生产信息产品的部门，信息产业发展的总趋势必将带动统计事业的不断前进，而统计信息产品的逐步升级也将促进信息产业的不断发展。由此看来，统计部门没有理由不抓住国家“十五”计划纲要提出“加速发展信息产业，大力推进信息化”的有利契机，迎接21世纪的挑战，力争“十五”实现统计全方位的电子化战略目标。该目标的实现将预示着统计信息产品的技术含量大幅度提高。统计工作全部在网络环境下运行，实现统计政务电子化、统计工作流程电子化、统计办公电子化，统计生产力实现跨越式发展。“跨越式”预示着统计信息产品的时效性将以数倍数提高、统计传统劳动力将相应减少、统计数据技术性差错将大幅度降低、统计整体工作水平迈上一个新台阶。“九五”期间，统计办公电子化在国家和省市政府统计部门已取得较大进展，本文不再过多议述，仅就统计政务电子化和统计工作流程电子化谈点意见。
一、统计政务电子化
随着我国市场经济体制的建立和加入wto的临近，政府管理体制的创新迫在眉睫，要求政府职能尽快地转移到搞好宏观调控、维护市场秩序、创造良好环境、提供公共服务上来。小平同志讲过：管理就是服务。“服务式”的管理是市场经济体制国家通用的政府管理模式。电子政务将推动政府职能的转变，也正是“服务式”管理模式的具体体现。
统计政务是政府行政管理的一个组成内容，它包括统计工作人员的资格认定、统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等，统计政务电子化是电子政务的一个组成部分。根据这些统计政务项目的性质，“十五”期间，应把统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等政府统计机构审批备案事项纳入电子政务的范围。在实现形式上，统计调查单位登记备案可以纳入一个地区电子政务总流程，而部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案可以通过网络报批。统计调查单位登记纳入一个地区电子政务总流程将是统计政务迈出的重要一步。
电子政务就是在现代网络环境下，运用计算机通信技术，构建一个政府办公平台，使用户只要持有一台电脑，即可在任何方便的时间和方便的地点获得政府的信息和服务。这种减少环节、提高实效、方便用户的政府对社会办公系统是对传统办公模式的根本变革。本文将以电子政务中的一项重要内容棗政府各部门对企、事业单位和个体生产经营者办理各类行政审批事项实现网络化为切入点，对电子政务谈谈己见。
企业办理一项政府审批事项曾经历了多点多次式（即企业要多次光顾多个衙门，才可获取多种批准证书）到多次一点式（即企业要多次光顾一个大厅可以获取多种批准证书）。而未来网络登记和审批模式则达到一次一点式（即政府各部门的登记审批以及备案手续均在网上进行，只需一次光顾一个大厅即可获取所有审批证件）。网络登记和审批模式至少可以实现四个方面的目标：一是规范政府行为，促使政府各部门依法行政。网上审批和登记内容必须是具有法律依据或政府批准的行政审批事项，除此之外企业将不予办理报批；二是有利于增加政府行政透明度，做到政务公开，利于社会公众对政府的有效监督，促进政府部门的勤政廉政建设；三是减少企业申报程序中的重复工作量，避免技术性差错；四是可以实现政府各部门之间的信息资源共享。总之，这种政务办公模式将促进政府由单一管理型向服务管理型转变，促进政府真正成为廉洁高效的政府；同时也促使企业和生产经营者通过依法办理登记报批，对政府依法履行义务，依法经营纳税。
实现登记审批网络化要具备五个前提条件：一是政府要确定一个部门，赋予其网络办公总策划、总协调的职能，促使政府各职能部门消除部门利益，形成政府办公“一盘棋”的格局；二是要有电子政务的统一标准，例如：统一的企业（单位）编码（即企业（单位）身份号）、统一的登记注册类型、统一的国民经济行业分类标准等等，避免用户在使用公共信息中由于标准不统一而造成的混乱；三是要有一个科学的、可以实现政府各部门服务管理职能程序的、方便企业操作的电子政务办公流程，例如北京西城区政府“一站式”服务大厅的新办企业审批项目流程是这样的：企业名称预先登记领取工商注册登记表办理前置审批开据房产证、入资、验资企业审批、发法人执照或营业执照刻章审批开设银行帐户办理机构代码登记办理国税登记办理地税登记办理统计登记办理社会保险登记办理户外广告审批办理旅店业审定价办理商委粮食审批办理科技企业认证当地工商所备案。（随着政府职能的转变，以上部分政府审批登记项目可以逐步移交给行业协会，发挥中介组织规范企业市场行为的作用。）科学的运行流程一环扣一环相互联系相互制约，相同信息只取一次，避免重复和差错。四是建立完善的网络安全系统。网络安全一直是困扰电子政务的难点问题之一，包括建立网络防毒、安全认证、信息资源分级分层使用的安全体系，这些在技术上都应得到解决。五是要统一电子操作系统，要编制一个科学统一的流程软件。而以上五个方面都是建立在政府是一个有机的工作整体的基础上，其工作出发点统一在服务基层，依法行政上。统计登记是政府统计部门依法行政的一项主要内容，是政府统计掌握调查对象，建立统计渠道的重要途径，随着政府登记审批电子系统的建立，统计登记网络化将得以实现。目前，中关村海淀园区管委会正在作“一网式”办公的尝试，但受其职能限制，服务对象仅限于入区企业。政府网络登记和审批模式应尽快在地、市级政府推开。目前的难点不是业务、技术问题，而是统一认识，组织协调问题，因此政府决策者应在此点上有所创新和突破。
二、统计工作流程电子化
统计工作流程电子化是统计系统内部实现的，它是指统计信息产品生产的全过程的电子化，即统计基础数据的采集统计数据的加工处理统计数据质量控制统计初级产品的开发统计信息产品的统计信息资源管理等统计工作的全过程。实现从“九五”时期的人工作业或部分电子化向“十五”的全过程电子化跨越。
统计数据采集实现由以统计报表、软磁盘为主转变为以网络传输为主。加强各级政府统计部门和基层企业的计算机网络化水平，加强统计信息网络安全建设，在“十五”时期，国家、省（直辖市）和地（市）级政府统计局之间、限额以上统计调查企业（单位）与各级政府统计局之间应具备网络快速传递的硬件和设施水平；实现政府统计局对企业、上级政府统计部门与下一级政府统计部门之间统计制度、统计培训、电子程序的网络传递；实现基层企业（单位）统计数据信息的网上直报。最大限度地减少统计报送环节，解决基层统计人员力量不足的矛盾。
统计数据处理应用程序由专业各自开发转变为集中统一研制。统一数据处理操作平台、应用软件、文件格式；统一实行统计“一套表”制度，统一单位属性标识代码、统计指标代码；统一数据处理和审核程序；实现准确、高效、方便的数据处理模式。
统计信息资料的开发利用由传统单一模式转变为现代多元模式。笔者认为，统计信息可以形成8个系统15个数据库：一是统计法律法规系统（统计法律、法规、规章、规范性文件数据库）；二是统计调查单位管理系统（统计法人单位数据库、统计产业活动单位数据库）三是地理信息系统（统计调查单位地理分布数据库、人口地理分布数据库）；四是统计调查项目管理系统（政府统计调查项目库、部门统计调查项目数据库、基础统计指标及指标解释数据库、派生指标数据来源及计算方法数据库、统计标准数据库、统计调查方法数据库）、五是专项统计调查信息系统（国民经济各行业统计调查数据库）；六是统计质量评估系统（统计指标数据逻辑关系库、统计数据质量评估库）；七是统计分析系统（统计分析模型应用软件）；八是统计新闻系统。
办公用品审计要点篇5
一、有效发挥政府采购政策功能
1、各单位要按照政府采购法律、政策制度、集中采购目录及采购限额标准等规定，认真承担落实采购需求的实施工作，进一步树立依法采购观念，落实采购政策要求，有计划地应采尽采，提高政府财政资金的使用效益。
2、对于县本级财政投资项目的采购，各单位要通过财政评审和预算审批，并全程接受财政、审计和纪检监察部门的监督。
3、各单位要认真落实节能环保、自主创新、进口产品审核等政府采购政策，凡采购产品涉及节能环保和自主创新产品的，必须执行规定的政府采购清单目录。同时，政府采购要兼顾促进当地中小企业发展，扩大就业机会和就业渠道，服务县域经济发展。
4、各单位要加强政府采购计划管理，严格遵守政府采购限定标准，严禁配备超出办公基本要求和专业需求的高档、高配置设备产品，推进政府采购管理与资产管理、绩效评价和资金支付的有机融合，体现公开、公正、透明和维护社会公共利益的原则。
二、严格规范政府采购程序
1、县财政投资项目必须经县政府审批，由县采购中心按程序办理；上级专用资金项目，按县长或分管领导批示及上级文件要求，由项目主管单位和采购中心共同办理；采购单位自有资金项目，按采购单位委托书和采购计划表，由县采购中心严格按政策规定要求负责办理。
2、县采购中心接受政府采购项目后，应依照《中华人民共和国政府采购法》和《省政府采购行为规范》的要求，按照采购项目性质和需要，审批选定采购方式，并按照政府采购方式工作流程，分别采购公告，编制采购文件，进行开标评标，确定中标人，签订采购合同，跟踪落实采购项目，进行采购项目验收结算，上报采购项目统计信息，收集采购项目资料存档，接受相关部门检查审核，保证政府采购项目规范合法。
三、积极开展协议供货和定点服务
1、为进一步健全和完善政府采购制度，提高政府采购效率，降低采购成本，方便采购人采购，针对党政机关、事业单位和群众团体组织日常办公需要的通用办公用具，实行协议供货和定点服务。
2、协议供货和定点服务的单位，必须通过公开招标的方式，依法公平公正选定，对其中标产品的价格、服务条件和优惠率，以协议书的形式固定，在供货有效期内，采购人可以自主选择协议供货产品和服务。
3、符合协议供货和定点服务的政府采购项目，由各单位按照年初采购计划，经县采购中心审批后，由各单位到公示指定的协议供货和定点服务单位自行采购。
4、确认的协议供货和定点服务的单位，必须按照规定上报公开中标产品和服务项目的价格，按月及时和维护价格信息，并遵照协议供货和定点服务的约定条款，履行职责义务。
四、充实完善专家评审制度建设
1、按照《政府采购法》和《政府采购评审专家管理办法》的要求，根据我县政府采购工作的需要，进一步充实完善专家评委信息库建设。采取公开征集、单位推荐与自我推荐相结合的方式，确定和聘请采购评标评委，为政府采购工作提供合法有效服务。
2、加强评审专家素质建设和资格管理。开展评审专家职责培训，规范评审专家执业行为，在政府采购项目评审中，依法抽取评审专家，独立表达评审意见，确保公平公正，诚实信用，体现评审专业水准。
五、逐步建立政府采购预算管理
1、为了规范政府采购行为，发挥财政资金使用效益，对于相对固定和经常需求的采购项目，县采购中心要实行政府编制年度财政预算，部门编制采购计划，年中适当调整，坚持计划性与灵活性相结合，逐步实施政府采购预算管理。
2、对于已编制并批复的采购预算项目，各单位要及时安排项目实施，均衡执行采购预算，避免集中时间段突击采购和突击花钱，以增强政府采购的计划性和实效性。同时，对于各单位列入政府采购预算的项目资金支出，县采购中心要认真审核，按程序审批，财政集中支付，确保财政资金安全有效使用。
六、进一步提高政府采购专业服务水平
办公用品审计要点篇6
审计局2016年工作总结回顾及2017年工作安排：
今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在上级审计机关的指导支持下，我局认真贯彻落实县第十一次党代会、县十一届人大六次会议和九届政协五次会议精神，围绕中心，服务大局，着力在推动职责履行、强化队伍建设等方面下功夫，为促进石台经济发展、民生改善发挥好审计“免疫系统”功能和建设性作用。截止目前，累计组织实施审计项目27个，审计查出违纪违规资金6315万元，管理不规范资金2932万元，预计投资审计核减投资额3000余万元。1—10月份，提交审计报告(专报)22篇，提出审计建议33条;对外审计信息13期42篇。其中中国审计网采用2篇(次)，省厅采用4篇(次)、市局采用32篇(次)，先后荣获全省审计系统“争先进位”工程先进集体、全省审计信息工作先进单位等表彰。
一、坚持依法审计，不断强化审计监督职能
(一)加强财政审计，促进完善政府预算管理。以当好公共财政“卫士”作为切入点，在县本级预算执行审计中，把握财政资金的流向，突出预算管理和资金分配的审计。在审计内容上，重点关注政府性债务、财政资金的存量和增量，审查财政资金安排、分配、使用环节存在的问题。同时延伸审计了县财政局等3部门预算执行情况，重点关注部门预算执行的真实性、合法性，非税收入收缴的及时性、完整性，审查政府采购、国库集中支付、结余资金管理、资产管理等制度的执行情况。
(二)加强税收征管审计，促进提高税收征管质量。对耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税征管情况进行了专项审计调查。在对税务机关提供的征管数据进行深入分析的基础上，有重点地延伸调查了国土、房产等部门，审计发现土地使用部门漏缴耕地占用税15.13万元、11户企业欠缴土地使用税和土地增值税101.93万元等问题，要求地税部门收回漏缴税款并将相关税收及时征收管控到位。
(三)加强经济责任审计，促进领导干部依法履职。积极推进经济责任审计监督全覆盖，出台《石台县关于推进领导干部履行经济责任审计监督全覆盖的工作方案》。在做好离任干部任期经济责任审计的基础上，探索任期内轮审制度，根据《石台县经济责任审计对象分类管理办法》，选择a类管理对象中五年内未审的单位实施任中审计。重点反映被审计单位在重大经济决策、执行财经政策、国有资产管理、工程项目建设等方面存在的问题，结合部门行业特点针对性地提出审计建议，提高经济责任审计结果的辨识度。以建立经济责任审计专家人才库为着力点，出台《石台县经济责任审计专家人才库管理暂行办法》，组织中介机构对县商务局、旅游局开展开展经济责任审计，指导县文广新局、林业局等部门开展内审工作。
(四)加强投资审计，促进政府投资安全高效。坚持工程造价与基建财务审计并重，对立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行审计监督，努力提高政府投资绩效。截至目前，累计实施金钱山基础设施二期工程等11个政府投资审计项目，已完成7项，总送审额7069万元，核减工程造价款1279万元。另公信河防洪治理等4个项目预计年内完成，预计核减1800余万元。S464香源路二期和牯牛降高架缆车2个跟踪审计项目在持续跟进。同时针对近年来投资审计中工程审定价超估算价问题多发的情况，从体制、机制和管理层面分析问题成因，提出针对性意见和建议，进一步加强对建设单位指导，促进建设单位加强送审资料把关，促进被审计单位提升管理水平。
(五)加强民生审计和资源环境审计，促进转型发展。以维护人民利益为工作的出发点和落脚点，进一步深化民生审计，开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目建设及资金使用情况专项审计，确保民生资金落到实处，发挥实效。认真学习《中共中央办公厅、国务院办公厅关于开展领导干部自然资源资产离任审计试点方案》、《中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅关于开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作的实施意见》，借鉴其他地区自然资源资产审计经验，努力拓展自然资源资产审计相关专业知识，为抓好自然资源资产审计提供支撑。同时，组织开展了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策落实情况跟踪审计。
二、加强科学管理，不断提升审计工作效能
(一)加强管理，不断提高审计项目质量。一是科学计划管理。充分考虑审计资源状况，明确审计重点，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖的基础上，科学规划、统筹安排、分类实施。二是加强过程控制。不定期深入审计现场，掌握项目实施的具体进展情况，并根据实际需要及时组织专题讨论会解决项目中的疑难问题。三是建立督查机制。定期对审计项目开展质量督查，对审计项目的实施情况、审计成果反映的客观性、真实性以及审计成果发挥作用等情况进行检查。在全市的审计质量评比中，有两个项目分获全市二、三等奖，并作为参评项目报送省厅。
(二)强化应用，不断提升审计信息化水平。深入推进审计数据中心及审计数字化平台的应用，从人员培训、数据采集、数据中心管理等方面抓落实抓成效。全年开展业务培训60人(次)，并选派1名审计人员参加省厅举办的计算机审计中级培训班，为期65天，进一步加强计算机审计骨干队伍建设。根据上级审计机关要求，定期对财政、民政等相关数据进行采集、整理，并按要求报送。利用审计数字化平台对全县80余个一级预算单位“三公经费”进行初审，重点分析，大大提高审计工作效率。
(三)统筹兼顾，不断加强审计结果运用。一是加强审计整改。健全责任机制，由审计组长对审计整改情况进行跟踪督促，确保审计整改工作落到实处。着力构建整改联动机制，及时将审计整改的进度情况向县政府报告，合同相关部门组成联合督查组对整改落实不及时的单位进行督查，对账销号，增强审计整改合力。二是推进审计公开。明确审计结果公开的基本要求、编审流程、时限等，扩大审计公开的范围，提高审计公开操作的规范性。全年累计审计结果公告5篇。三是强化审计宣传。编写宣传资料，将审计相关知识编印赠阅。加强信息报送，提高信息质量，全年共向审计署、中国审计网及省审计厅门户网站等报送审计信息18篇，采用6篇。
三、强化队伍建设，不断夯实审计发展基础
(一)以打造“先进型”队伍为抓手，不断加强思想政治建设。深入学习党的十及十八届三中四中五中全会精神、系列讲话精神，省市县重要会议和重要文件精神，扎实开展“两学一做”学习教育活动，准确把握党的方针、政策，认真组织开展专题讨论，深刻理解县委、县政府的工作重点和要求。局领导广泛开展谈心谈话活动，通过谈心了解审计人员所思所想所求，肯定成绩，提出要求，进一步增强了审计队伍凝聚力和战斗力。
(二)以打造“实战型”队伍为抓手，不断加强干部队伍建设。加强对审计干部职工的教育和管理，支持参加各类业务培训，鼓励参加审计专业职称、资格方面考试，促进全面锻炼、进步和成长。全年累计选派业务骨干参加上级审计机关举办的各类业务知识培训班18人(次)。以干部在线学习为抓手，通过参与在线学习、专题讨论、知识测试等方式，着力审计干部综合素质提升。
(三)以打造“廉洁型”队伍为抓手，不断深化机关作风建设。坚持抓党风廉政建设促审计工作发展的思路，对外推行“阳光审计”、“文明审计”，主动接受社会的监督;对内坚持法纪政纪教育，突出审计权力行使、审计工作纪律执行等重点环节，深化审计一线人员的思想作风和行业风气建设的指导、监督、检查和考核，促使审计人员自觉接受纪律约束。
回顾一年来的工作情况，我们取得了一些成绩，但与上级的要求相比，还有一些差距：一是审计信息化需要进一步强化应用;二是复合型审计人才的培养与上级的要求还有一定差距;三是绩效审计开展还不够深入。
四、突出重点工作，不断推动审计再上台阶
2017年，我局将认真贯彻落实党的十和十八届三中、四中、五中、六中全会以及中央、省、市、县经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，进一步深化审计内容、创新审计方式和提升综合素质，更好地服务于石台经济社会建设。
(一)服务大局，加强审计监督。一是进一步深化部门预算执行审计，将部门预算执行审计与专项资金审计、绩效审计相结合，重点关注各部门预算单位管理的民生、资源环保等领域专项资金使用是否产生预期效益。二是进一步深化领导干部任期经济责任审计，在关注被审计单位财政财务收支的基础上，突出关注被审计领导干部推动本单位(部门)经济事业发展的情况。三是进一步深化投资审计，着力探索投资审计转型，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程事后监督。四是进一步发挥审计建设性作用，加强对审计发现的普遍性和典型性问题的综合分析，力求从体制、机制和管理层面提出建议和意见，积极促进审计意见和建议转化为党委政府的政策措施，促进各项制度的建立完善。
(二)提升效能，推进科学管理。一是科学审计计划管理。在开展部门预算执行审计计划管理的基础上，深化经济责任审计计划管理，进一步加强与有关部门的沟通，探索建立县管干部任期内轮审情况数据库。二是有效资源配置，进一步强化对全县内部审计机构的指导，促进内审机构加强对部门单位下属机构的审计监督。加大利用社会中介机构参与审计的力度，同时加强对社会中介结构委托项目的跟踪管理。三是推进审计信息化应用。进一步加强审计数字化平台在审计管理和审计实施中的应用，充分发挥计算机审计在传统审计中的作用，着力提高审计效率。
(三)夯实基础，强化队伍建设。一是深入学习中央、省、市、县相关精神，立足审计服务理念，坚持创新改革，切实转变观念和思路，使石台审计工作再上新台阶。二是坚持“走出去”战略，选送优秀的审计干部外出学习培训，重点通过财务、投资项目实战提升专业技能和综合素质。三是加强党风廉政建设，继续加强反腐倡廉宣传教育，落实“一岗双责”和廉政风险防控机制，打造一支业务精湛、纪律严明、作风踏实的清廉审计队伍。
物价局2016年工作总结回顾及2017年工作安排：
今年以来的价格工作以《中共中央国务院关于推进价格机制改革的若干意见》为指引，树立和贯彻落实“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，按照“十三五”规划发展的要求，继续优化经济发展环境，深化价格改革，转变价格工作职能，完善价格机制，为推动全县经济社会发展作出新的成绩。现将今年以来的工作总结如下：
1、价格监管调控措施落实有力。一是认真开展景区门票价格专项整治。根据全省统一部署，对全县现有17个收费旅游景点门票调定价情况进行全面梳理和自查自纠，配合省物价局对西递宏村景区门票调定价情况进行了专项检查。二是加强农副产品平价商店建设。积极创造条件新设我县农副产品平价商店，确保农副产品平价直销区蔬菜价格低于同类市场均价15%以上，粮、油、肉、禽、蛋以及其他生活必需品价格低于市场均价5%以上，主要节假日和特殊时段的市场供应充分。三是强化价格监测预警。重点加强“米袋子”、“菜蓝子”、“气罐子”、“油瓶子”等群众关心的民生商品价格的监测和，每周定期通过移动短信向全县四大班子、县直各单位、各乡镇及社区居民肉、蛋、蔬菜等10个品种价格信息。
2、涉企收费清单制度运转良好。一是涉企收费清单制度成效逐步显现。通过取消、冻结、暂停、缓征、免征涉企收费等措施，我县每年可为企业减轻负担500万元左右，切实减轻了企业负担，降低了企业生产成本，对新常态下支持企业发展，发挥了积极作用。二是加强动态管理。确保清单内的收费项目只减不增，所有收费事项合法、合规、合理，切实把涉企收费清单纳入行政权力“一库四平台”运行和监管。三是实行收费目录清单制度和收费公示制度。在网络、媒体等平台公布涉企收费清单、涉企经营收费项目目录等，发放《黄山市涉企收费政策宣传资料》、《黄山市2015—2016年度收费文件汇编》等宣传资料，督促各单位在收费场所及门户网站及时公布、动态调整收费政策。四是认真开展涉企收费清单制度执行情况专项检查。倾听企业对涉企收费清单制度的意见和建议，会同相关部门对2015年以来落实涉企收费清单制度情况进行专项检查。
3、民生价格政策指向精准。一是规范教育收费管理。根据市物价、财政、教育等部门关于组织开展2016年春、秋季开学教育收费检查工作的通知要求，我局会同教育、财政等部门对全县中小学和幼儿园2016年春、秋季开学收费情况进行了一次全面检查。从检查情况看全县中小学校严格执行教育收费制度和收费公示制，各校在醒目位置开辟教育收费公示栏，没有发现擅自增设收费项目、提高收费标准、扩大收费范围等问题。二是加强药品和医疗服务价格监管。认真贯彻落实药品和医疗服务价格政策，督促医疗机构和药品经营单位做好收费公示工作，及时核定了村卫生室健康一体机检查项目收费标准。三是全面落实养老机构和60周岁以上老年人价格减免政策。根据2016年3月1日起实施的《安徽省实施〈中华人民共和国老年人权益保障法〉办法》，全面落实对养老机构和60周岁以上的老年人水、电、气等公共服务价格优惠减免政策。四是严格执行商品房销售价格备案制度。对全县在售的八处商品房销售价格实行了销售价格备案。五是指导塔川景区做好门票价格调整工作。根据《安徽省旅游景区门票及相关服务价格管理办法》(皖价服〔2016〕97号)文件精神，指导塔川景区完成门票价格调整工作。
4、市场价格监管全面强化。一是认真贯彻执行县委、县政府关于深化体制机制改革依法集中行政处罚权的决策部署。按程序毫无保留做好处罚权的移交准备工作，坚持服务大局与发展自身相统一，自觉地把价格监管工作放到全县建设和发展全局中考虑，将旅游市场价格管理工作作为自身的职责和义务，继续行使好价格工作的监督权、管理权。二是建立了收费单位收费统计报告制度。目前已上报收费单位45个，其中行政事业性收费单位34个，经营收费单位11个，上报率95%。2016年度行政事业性收费总额1650.58万元，比2015年度减少690.77万元，减少收费额29.5%。三是继续做好专项检查工作。在“元旦”、“春节”、“清明”、“五.一”、“端午”、“中秋”、“国庆”等节假日组织专人开展节日市场价格监督检查，采取市场巡查、提醒告诫、舆论监督和价格举报等方式，加强节日期间市场价格监管工作，积极应对价格突发事件，确保市场价格的稳定。
5、价格公共服务转型推进。一是抓好权责清单制度建设。认真做好权力清单和责任清单动态调整工作，通过全面清理，我局新增权利事项一项，取消一项。二是做好价格公共服务事项清理工作。根据县编办关于开展公共服务事项清理规范工作要求，共清理规范我局公共服务事项6项。三是抓好重点景区旅游秩序综合整治。重点在宏村西递景区开展了旅游市场价格专项整治，为景区经营户统一制作了“一牌一表一价签”：即全县住宿行业明码标价公示牌、餐饮业菜单价目表、商品和服务明码标价签;做到“四个统一”：即统一监制格式、统一标价内容、统一公示位置、统一检查验收标准。四是倾力打造12358价格举报工作平台。坚持做到“热心、耐心、用心、公心”，认真受理群众对价格和收费方面的举报投诉、来电、来信、来访，今年共处理和解答群众举报案件9件，结案9件，结案率100%，有效化解了价格矛盾。五是认真开展价格认证工作。今年以来共办理各类涉案财产价格鉴定案件18件，标的额7万元，在以上受理案件中，在法律规定的时限内无一例复核裁定的案件，结案率达100%。六是认真开展“万名党员干部帮万户”活动。根据县委办、政府办关于印发《黟县贯彻黄山市脱贫攻坚“万名党员干部帮万户”行动方案的实施方案》要求，牵头县外事办、盐业局与洪星乡政府、长春村两委一道确定20户帮扶对象，并根据三家帮扶单位党员干部人数进行了分工，做到分工明确，责任到人。
今年以来的价格工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些亟待解决的困难和问题，主要表现在：价格改革的力度与县委县政府的要求还有一定的差距;事中事后监管机制还有待进一步创新;价格为经济发展服务的理念还有待进一步深化;服务基层、服务群众的意识有待进一步提高等等。为此2017年要重点抓好以下工作。
一是继续保持价格总水平基本稳定。进一步优化发展环境，认真落实《安徽省定价目录》，最大限度减少政府定价范围。加强农副产品平价商店建设，规范农副产品平价直销区价格监管。强化价格监测预警，加强和改进民生商品价格信息工作。加强旅游景区门票价格管理，保持景区门票价格水平的合理稳定，维护公平的价格秩序，促进旅游资源的可持续利用和深度开发。
二是继续落实涉企收费清单制度。做好涉企收费清单制度落实、动态管理、跟踪评估等工作，确保企业有一个良好的价费环境，积极开展价格公共服务工作。适时组织开展专项监督检查，确保收费事中事后监管工作落实到位。对清单之外擅自设立收费项目，以及随意扩大收费范围、变相提高收费标准、不按规定实行收费公示、收费票据使用不规范等违规行为，将依法严加查处。
三是继续完善民生价格政策。规范教育收费管理，深入推进治理教育乱收费行为。加强药品价格放开后的价格监管，做好县级公立医院医药价格改革和药品价格零差率执行情况的跟踪督查。严格执行商品房销售价格备案制度，强化廉租房和公共租赁住房的价格监管。全面实施阶梯水价改革，进一步完善阶梯电价制度。
办公用品审计要点篇7
目前张裕已在全国建立了37个省级营销管理公司、496个城市营销部，拥有2600人的专业营销队伍和3300多家经销商，营销网络覆盖了全国所有发达的县级以上市场。产品在畅销国内的同时，还远销美国、法国、荷兰、马来西亚、香港等二十几个国家和地区，在世界40多个国家和地区，拥有200多家国外商。
近年来，集团公司的销售收入和利税平均每年以20%的幅度稳步递增，2010年实现销售收入103亿元，利税30亿元，上缴税金16亿元；2011年实现销售收入124亿元，利税36亿元，上缴税金19亿元。
随着张裕公司的快速发展，内部审计在企业管理方面的作用日益突出，早在1987年公司就成立了专职审计机构。近几年，内部审计工作紧紧围绕集团公司的经营目标，服务于企业的经营发展，取得了明显效果。公司企审部主要负责：生产、销售系统各二级公司的经济效益审计、中层以上管理人员的经理离任审计、应收账款审计、异地仓库审计、基建工程预决算审计，以及不良资产、可控成本费用、资金占用定额、运费、修理费使用、退回酒、原酒、葡萄加工成本等专项审计调查。2010-2011年，完成审计项目200多个，专项审计调查50多个，提出审计建议500余条，被公司采纳410余条，审核工程120多个，审减额8176万元，不良资产逐年缩减，为公司挽回经济损失2500多万元，促进公司增收节支3000多万元，公司连续五年被国家、省、市评为内部审计工作先进单位。
企业的不断发展给内审工作提出了更高的标准和更严的要求，为此我们积极进行审计转型，不断探索开展风险导向审计的工作模式，积极参与企业的风险管理。根据证监会的规定：2012年1月日在深交所、上交所主板上市公司开始施行《企业内部控制评价审计》，要求上市公司必须聘请会计师事务所对内控控制有效性进行审计，并出具专门的内部控制审计报告，与年报一同公布，基于这一要求，我们内审的工作重点也随之调整。下面是张裕公司内部审计开展风险管理和内部控制审计取得的一些成效：
一、根据公司的战略目标，重点开展营销领域的审计工作
在营销领域，异地仓库、应收帐款、产品价格、广告费投入、销售人员差旅费及销售部门与公司内部其他部门的协调等，是给公司带来风险的重点领域，也是公司进行风险管理的重点对象，因此，对这些风险大、收益高且对公司目标实现有重要影响的领域，企审部进行了重点审计。审计关键点从以下几个方面切入：一是异地仓库重点关注：账实情况、出库手续、各产品库龄、产品龄情况、仓库分布格局、库存量、保管员管理等；二是应收账款重点关注：账账情况、账龄、可收回性、金额、呆坏账处理；三是产品价格关注：酒店渠道的专品，是否为本区域标识，商场专品，终端零售价格；双跨产品价格执行情况；四是广告费投入重点关注：广告费预算编制情况、预算编制执行情况、年终汇算结果、超支情况、广告费支出单据真实性等。
根据审计情况，建议公司出台了《异地仓库管理办法》、《广告费投入产出考核》、《关于对公司产品价格管理的规范意见》等公司规章。有效的控制了原来存在的：异地仓库账实不符、随意发货、库存产品滞销、破碎、过期、沉淀等问题；应收账款的呆坏帐和市场人员随意从应收账款中代垫坐支的问题；营销人员私调价格造成市场价格混乱、互相串货、导致丢失客户、丢失诚信等问题；广告费投入超过预算、市场人员私自从货款中垫支广告费、在客户处借用等问题；同时强化了各部门之间的协调和为市场服务的意识等。
张裕公司除了在市场营销高风险领域广泛开展审计，还在生产、采购、筹资、投资等领域协助公司进行了相应风险的规避。
二、实行内部审计与风险管理整合的工作流程
近年来，我们按照公司的风险管理方针和策略，以风险管理目标为标准，充分审核被审计单位在风险识别、评价、审核管理等方面的合理性和有效性，在损失发生之前就作出最有效的安排，使损失额降至最低。在目标明确的前提下，内部审计紧紧围绕企业风险管理的三个重要组成要素――风险识别、风险估测、风险反应进行再监督，实行风险管理的审计程序，对于审计中发现的管理薄弱环节提出整改意见，并向公司管理层报告，经公司研究通过后，在规定时间内完成后续审计工作，并形成后续审计专项报告，对于没有执行或是执行不到位的情况，对相关责任人进行追究，并进行严厉的经济处罚。
近几年，公司在做好市场管理的同时，重点加强了对内部基础管理工作的考核，要求各二级公司及相关职能部门根据公司出台的管理制度，由部门负责人负责，制定完善的对部门副职和一般管理人员岗位责任制及其考评办法，进一步细化了职能部门的基础管理工作，强化了责任落实。
根据公司的要求，企审部及时调整工作重心，2010年6月，我们先后对二级公司内部责任制考核办法、原酒成本、葡萄加工成本、运费、修理费、加工费使用等方面，进行了专项审计调查，检查中主要关注：各二级公司对车间、部门管理人员及车间工人有无制定考核标准，是否组织考核，对考核结果有无奖惩制度，并对各项责任制的考核过程和各种费用考核条例是否有完善、合理，进行意见征询，并对检查中反映的问题形成了专项检查报告，及时向公司管理层汇报，规范了公司的内部管理控制系统，并对违反规定的责任人进行追究，对节约费用、严格执行公司规定的个人和班组，进行表扬和奖励，有效的提高了工人工作积极性和使命感。
通过反馈意见，修订了对生产系统重点费用的管理控制文件，对生产系统重点控制的加工费、修理费、运费、燃料动力费用的审批手续、核销原则、过程管理制定了严格的管理办法和明细的考核细则，突出重点，有针对性的控制各项重点费用，定期检查，形成专项审计报告，为领导了解生产系统的费用管理提供了可靠的依据。其中：对燃料动力的控制，一方面确定预算指标：根据国家“十一五”和“十二五”规划分别要求单位GDp能源消耗下降20%、16%的幅度，2011年下降3.5%，结合国家的要求和我公司的实际情况，确定2011年公司吨酒耗能指标为：在2010年的基础上公司总体下降5%，生产系统各二级单位下降幅度要求同比不得低于5%。另一方面修订生产系统能耗费用管理考核细则，明确了考核范围和考核内容。
首先，规范管理制度建立。
要求各二级单位根据公司能源管理制度的要求，结合本单位或本部门的实际情况，建立各自的能源管理制度，层层落实责任到人。
其次，加强能源消耗台账管理
各二级单位要按照公司的要求，建立各自的水、电、煤（汽）消耗台帐，详细记录生产过程中水、电、煤（汽）的消耗情况。
再次，定期检查，着重生产现场管理力度。
1、要求二级单位应该按照管理制度的要求，分清各级的职责，分别制定管理考核办法，并定期进行检查考核。
2、要求各二级单位应严格生产现场的管理，制定能源使用规范，杜绝各种跑冒滴漏现象。
3、各二级单位应该按照国家规定及时更新高耗低效的设备设施，淘汰落后的产能，提高能源利用率。
最后，对能耗统计上报情况进行分析。
要求各二级单位要在每月5日前，及时上报上月各种能源消耗报表，每季度过后5日内提交本单位的能源使用分析报告，查找能源使用过程中存在的问题，并提出解决问题的办法和方案。
三、根据审计发现问题，提高风险防范意识，及时调整审计重点。
从2007年起，我公司提出加强生产系统可控成本费用的审查，由企审部按季度进行审计检查。
通过近3年的实践，内部审计部门将检查中发现的问题，分类、系统的向公司高层管理人员回报、分析，对于考核中存在的缺陷，提出了新的考核办法，使张裕公司可控成本费用的管理更加趋于科学、合理，有效的防范在成本管理中个别单位利用管理漏洞，投机取巧，使公司的费用考核结果不准确，增加不可控风险。
针对以往只考核可比产品的吨酒包装材料成本，部分单位存在将可比产品成本超过定额部分转入不可比产品，致使考核结果不准确。针对此方面的漏洞，2010年张裕内部审计部门提出：
1、除了延续对可比产品的考核外，新增对不可比产品包装材料消耗率的考核。将所有产品都纳入考核范围，实现了包装材料成本考核的全覆盖。其中：
（1）包装材料包装材料消耗率=（使用量-产量）/产量。
（2）对不可比产品的包装材料，分别按瓶、盒、箱、盖等不同材料，与可比产品的平均消耗率比较，要求其不高于可比产品的平均消耗率。
2、针对以前年度对配成酒过程消耗分别考核贮酒损失率、配成损失率、装酒损失率，在考核中，发现因计量工具的限制，很多单位的数据提报流于形式。2010年提出考核配成酒自投料至产成品全过程的投入产出率，使配成酒消耗率指标的考核更加科学、合理。
3、2010年增加吨酒变动费用的考核，在往年单项考核吨酒运费、接待费等费用的基础上，考虑近年外加工的数额较大，仅2009年外加工费发生2000多万元，本年又增加了对吨酒加工费用的考核，从而使张裕公司对各项变动费用的考核更加全面。
根据我们在成本审计和管理的经验，撰写的论文《实行战略成本管理，提高企业竞争优势》一文获省现代化成果特等奖，并于2011年获得省第二届企业管理创新成果奖。
科学、合理的风险管理审计为公司内部审计的顺利开展奠定了基础，也为张裕公司风险管理制度的完善发挥了互动效应。
四、根据公司快速发展的需要，加强对大型工程的基建审计力度，规避投资风险。
近几年，随着张裕公司的迅速扩张，大型工程项目越来越多，加强技建工程的预、决算审计，对公司规避投资风险、降低工程造价、提高投资效益，起到了积极的作用。在基建审计的监督管理中，我们主要遵循以下原则：
第一，严格选择中介审计机构。
要求选择具有建设部认可的甲级、乙级资质（甲级资质可以在全国范围内执业，乙级资质可以在全省范围内执业）；具有较好的工作业绩，并在审计质量、工作服务等方面具有良好的社会信誉。
第二，严格审计程序。
一是采取穿插审计。为防止施工方同审计机构串通，也为了提高审计质量，使审计机构能够更严格把关，对工程项目进行穿插审计，如北京爱斐堡酒庄工程有三家审计机构穿行，分别是正源和信、通元和中瑞岳华。
二是加大内审力度。对于烟台本地的工程，每项工程完工后，先由施工单位把工程结算资料报工程主管部门，主管部门对工程结算资料进行审查，审查无误后，再报企审部，由企审部对工程结算进行初审，对不符合要求的工程结算资料退回重做，初审后，经领导批准转交审计机构。在外地的工程完工后，报经领导批准由企审部汇同中介机构直接对项目进行审计。
三是三方共同参入，确保审计质量。工程量现场测量工作、工程量核对工作及定额套项工作都是由甲、乙和审计机构三方共同进行，这样起到了相互监督的作用，避免了弄虚作假。
四是对部分工程项目施工过程进行跟踪。对葡萄酒城之窗、博物馆改造装修、爱斐堡小镇装修等大而复杂且工期紧的工程项目同审计机构一起进行施工过程跟踪，现场拍下照片，做好记录，了解施工工艺，对工程施工过程有一个全面了解，为工程项目的结算审计提供了完整详细的资料，确保了审计工作质量。
第三、对公司技改基建工程管理起到监督作用。
公司技改部门负责工程的建设，工程完工后，审计部门负责工程造价的审计，对技改部门提报的工程结算资料的完整性、真实性进行审核，校对图纸及有关资料是否相符，勘察现场，了解工程概况，实行量、价分离，在工程管理上起到互相牵制的作用。
五、根据风险导向在内部审计中应用取得的积极效果，谈几点体会。
根据张裕公司在风险导向内部审计中的实践和探索，可以欣喜地看到公司内部审计部门已经开始尝试按照一定的规程服务于公司的风险管理，为规避公司面临的综合风险，发挥应有的作用。另外，将内部审计与企业风险管理进行了初步的结合，尽管这种结合不够系统和规范，但明显提高了内审的效率和效果。
（一）风险导向内部审计，有利于把审计重心前移，提高企业的风险防范水平。
内部审计在公司风险管理过程中，有重点的选择关键风险点，进行有针对性地审计。内部审计人员可以根据组织需要，利用内部审计充分熟悉组织经营战略、发展目标的有利条件，准确的识别风险、将风险水平进行量化，将审计力量合理分配高风险领域，由事后监督，转为事前防范，给高层管理人员及时提出合理的规避风险建议，提高了企业的风险管理水平。
（二）对经营风险的科学预测，完善内部控制，确保组织目标的实现。
通过近年的工作实践可以看出，有重点、有针对性的开展风险导向内部审计工作，通过风险审计评价，及时提出合理化建议，不断完善企业的内部控制，为企业制定战略规划、调整经营方针，起到了积极的作用，为确保组织目标的实现提供科学、有效的保证。
（三）更新审计理念，更好的开展风险导向内部审计工作，提高审计水平。
风险导向内部审计，不仅是一种新的审计模式，它内含价值增值等新的审计理念，能促进内部审计实现增加价值、帮助组织实现目标。因此，内部审计人员，也应该不断学习，更新思路，用新的理念开展审计工作，提高审计水平，促进风险导向审计更好的服务于组织发展。
办公用品审计要点篇8
在这场意义深远的革命中，作为生产信息产品的统计部门,具有着实现统计跨越式发展的极大优势。缘何此说，其一、具有社会经济内涵的数据是统计工作成果的特征，而数字科学也是信息产业的基础和核心，“数字”把二者联系的如此之近，更何况统计信息也是信息产品的一部分；其二、计算机、应用软件、网络等是具有代表性的信息产业产品，而统计用户是这些产品最稳定的用户之一，统计工作为这些技术领域的发展不断提供着新的市场需求；其三、信息产业发展的基础是具有完善的标准体系，而统计工作的全过程、构成统计报表制度的诸因素无一不是建立在统一的标准体系之上；其四、统计自身也是生产信息产品的部门，信息产业发展的总趋势必将带动统计事业的不断前进，而统计信息产品的逐步升级也将促进信息产业的不断发展。由此看来，统计部门没有理由不抓住国家“十五”计划纲要提出“加速发展信息产业，大力推进信息化”的有利契机，迎接21世纪的挑战，力争“十五”实现统计全方位的电子化战略目标。该目标的实现将预示着统计信息产品的技术含量大幅度提高。统计工作全部在网络环境下运行，实现统计政务电子化、统计工作流程电子化、统计办公电子化，统计生产力实现跨越式发展。“跨越式”预示着统计信息产品的时效性将以数倍数提高、统计传统劳动力将相应减少、统计数据技术性差错将大幅度降低、统计整体工作水平迈上一个新台阶。“九五”期间，统计办公电子化在国家和省市政府统计部门已取得较大进展，本文不再过多议述，仅就统计政务电子化和统计工作流程电子化谈点意见。
统计政务电子化
随着我国市场经济体制的建立和加入wto的临近，政府管理体制的创新迫在眉睫，要求政府职能尽快地转移到搞好宏观调控、维护市场秩序、创造良好环境、提供公共服务上来。小平同志讲过：管理就是服务。“服务式”的管理是市场经济体制国家通用的政府管理模式。电子政务将推动政府职能的转变，也正是“服务式”管理模式的具体体现。
统计政务是政府行政管理的一个组成内容，它包括统计工作人员的资格认定、统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等，统计政务电子化是电子政务的一个组成部分。根据这些统计政务项目的性质，“十五”期间，应把统计调查单位登记备案、部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案等政府统计机构审批备案事项纳入电子政务的范围。在实现形式上，统计调查单位登记备案可以纳入一个地区电子政务总流程，而部门统计调查项目和涉外统计调查项目的审批备案可以通过网络报批。统计调查单位登记纳入一个地区电子政务总流程将是统计政务迈出的重要一步。
电子政务就是在现代网络环境下，运用计算机通信技术，构建一个政府办公平台，使用户只要持有一台电脑，即可在任何方便的时间和方便的地点获得政府的信息和服务。这种减少环节、提高实效、方便用户的政府对社会办公系统是对传统办公模式的根本变革。本文将以电子政务中的一项重要内容棗政府各部门对企、事业单位和个体生产经营者办理各类行政审批事项实现网络化为切入点，对电子政务谈谈己见。
企业办理一项政府审批事项曾经历了多点多次式（即企业要多次光顾多个衙门，才可获取多种批准证书）到多次一点式（即企业要多次光顾一个大厅可以获取多种批准证书）。而未来网络登记和审批模式则达到一次一点式（即政府各部门的登记审批以及备案手续均在网上进行，只需一次光顾一个大厅即可获取所有审批证件）。网络登记和审批模式至少可以实现四个方面的目标：一是规范政府行为，促使政府各部门依法行政。网上审批和登记内容必须是具有法律依据或政府批准的行政审批事项，除此之外企业将不予办理报批；二是有利于增加政府行政透明度，做到政务公开，利于社会公众对政府的有效监督，促进政府部门的勤政廉政建设；三是减少企业申报程序中的重复工作量，避免技术性差错；四是可以实现政府各部门之间的信息资源共享。总之，这种政务办公模式将促进政府由单一管理型向服务管理型转变，促进政府真正成为廉洁高效的政府；同时也促使企业和生产经营者通过依法办理登记报批，对政府依法履行义务，依法经营纳税。
实现登记审批网络化要具备五个前提条件：一是政府要确定一个部门，赋予其网络办公总策划、总协调的职能，促使政府各职能部门消除部门利益，形成政府办公“一盘棋”的格局；二是要有电子政务的统一标准，例如：统一的企业（单位）编码（即企业（单位）身份号）、统一的登记注册类型、统一的国民经济行业分类标准等等，避免用户在使用公共信息中由于标准不统一而造成的混乱；三是要有一个科学的、可以实现政府各部门服务管理职能程序的、方便企业操作的电子政务办公流程，例如北京西城区政府“一站式”服务大厅的新办企业审批项目流程是这样的：企业名称预先登记领取工商注册登记表办理前置审批开据房产证、入资、验资企业审批、发法人执照或营业执照刻章审批开设银行帐户办理机构代码登记办理国税登记办理地税登记办理统计登记办理社会保险登记办理户外广告审批办理旅店业审定价办理商委粮食审批办理科技企业认证当地工商所备案。（随着政府职能的转变，以上部分政府审批登记项目可以逐步移交给行业协会，发挥中介组织规范企业市场行为的作用。）科学的运行流程一环扣一环相互联系相互制约，相同信息只取一次，避免重复和差错。四是建立完善的网络安全系统。网络安全一直是困扰电子政务的难点问题之一，包括建立网络防毒、安全认证、信息资源分级分层使用的安全体系，这些在技术上都应得到解决。五是要统一电子操作系统，要编制一个科学统一的流程软件。而以上五个方面都是建立在政府是一个有机的工作整体的基础上，其工作出发点统一在服务基层，依法行政上。统计登记是政府统计部门依法行政的一项主要内容，是政府统计掌握调查对象，建立统计渠道的重要途径，随着政府登记审批电子系统的建立，统计登记网络化将得以实现。目前，中关村海淀园区管委会正在作“一网式”办公的尝试，但受其职能限制，服务对象仅限于入区企业。政府网络登记和审批模式应尽快在地、市级政府推开。目前的难点不是业务、技术问题，而是统一认识，组织协调问题，因此政府决策者应在此点上有所创新和突破。
二、统计工作流程电子化
统计工作流程电子化是统计系统内部实现的，它是指统计信息产品生产的全过程的电子化，即统计基础数据的采集统计数据的加工处理统计数据质量控制统计初级产品的开发统计信息产品的统计信息资源管理等统计工作的全过程。实现从“九五”时期的人工作业或部分电子化向“十五”的全过程电子化跨越。
统计数据采集实现由以统计报表、软磁盘为主转变为以网络传输为主。加强各级政府统计部门和基层企业的计算机网络化水平，加强统计信息网络安全建设，在“十五”时期，国家、省（直辖市）和地（市）级政府统计局之间、限额以上统计调查企业（单位）与各级政府统计局之间应具备网络快速传递的硬件和设施水平；实现政府统计局对企业、上级政府统计部门与下一级政府统计部门之间统计制度、统计培训、电子程序的网络传递；实现基层企业（单位）统计数据信息的网上直报。最大限度地减少统计报送环节，解决基层统计人员力量不足的矛盾。
统计数据处理应用程序由专业各自开发转变为集中统一研制。统一数据处理操作平台、应用软件、文件格式；统一实行统计“一套表”制度，统一单位属性标识代码、统计指标代码；统一数据处理和审核程序；实现准确、高效、方便的数据处理模式。
统计信息资料的开发利用由传统单一模式转变为现代多元模式。笔者认为，统计信息可以形成8个系统15个数据库：一是统计法律法规系统（统计法律、法规、规章、规范性文件数据库）；二是统计调查单位管理系统（统计法人单位数据库、统计产业活动单位数据库）三是地理信息系统（统计调查单位地理分布数据库、人口地理分布数据库）；四是统计调查项目管理系统（政府统计调查项目库、部门统计调查项目数据库、基础统计指标及指标解释数据库、派生指标数据来源及计算方法数据库、统计标准数据库、统计调查方法数据库）、五是专项统计调查信息系统（国民经济各行业统计调查数据库）；六是统计质量评估系统（统计指标数据逻辑关系库、统计数据质量评估库）；七是统计分析系统（统计分析模型应用软件）；八是统计新闻系统。
办公用品审计要点篇9
为了更有效地管理和使用公司的计算机、传真机等办公设备，使现代办公设备在本公司生产和管理中充分发挥作用，并进一步提高员工的计算机应用水平，把企业计算机信息管理提到公司战略管理日程，特制定本制度。
2.0、范围
计算机等办公设备，包括计算机及附属设备、网络设施、电话机、传真机、复印机、音响及附属设备、投影仪等专用于公司办公、开会及培训所用的资讯设备。
3.0、职责
3.1、计算机等办公设备使用人负责计算机等办公设备的正确使用和日常维护与保养。
3.2、信息管理课负责计算机等办公设备的采购、维修与故障排除、报废判定、日常管理等工作。
3.3、公司资材管理部负责计算机等办公设备的报废处理工作。
3.4、集团公司行政管理部为本制度的归口部门，负责本制度的编制、培训及落实执行工作。
3.5、集团公司企业管理委员会负责本制度的审议及授权主管人签核，总裁负责本制度的批准执行。
4.0、作业内容
4.1、相关作业流程图和责任人、配合人。（详见流程图）
4.2、流程图相关事项说明
4.2.1、办公设备请购
4.2.1.1、办公设备请购，由使用人提出申请，填写“计算机等办公设备请购单”，经部门部长审核确认后提交信息管理课（若同一部门多个员工均须请购，则由部门汇总、部长签字，统一提交信息管理课）。信息管理课根据具体情况进行审核，填写意见（包括预计费用），依照审批权限报主管领导审批。在信息管理课课长审核权限之内的，由课长确认签字直接安排采购（若有库存货，则直接按领用程序领用）；在信息管理课长审核权限之外的，报主管领导审批后，由信息管理课安排采购（若有库存货，则直接按领用程序领用）。采购！审批权限参照《财务审批制度》。
4.2.2、办公设备入库、验收
4.2.2.1、采购回来的办公设备须办理入库、验收手续，信息管理课负责设备质量的验收，验收合格后，保管员根据实际入库数量填写“计算机等办公设备入库单”入库。
4.2.3、办公设备领用与配置
4.2.2.1、计算机等办公设备专用于员工办公使用，不得挪于非工作之外其它用途。员工领用、配置标准依照《岗位职务说明书》中办公设备配置要求，填写“计算机等办公设备领用单”，按照《财务审批制度》审批权限要求进行审批后，到信息管理课领用。
4.2.2.2、电话机、传真机的领用与配置，各部门根据实际工作需要，确定要安装、及须增加的电话机和传真机。安装内线电话须填写“电话、传真服务联系单”，由本部门部长签字后，提交到信息管理课直接安排人员安装。安装长途电话、传真，须填写“电话、传真服务联系单”，由本部门部长、分管总监签字，提交人力资源总监审核，报总裁批准后，交信息管理课负责办理。
4.2.3、办公设备使用与维护
4.2.3.1、计算机及附属设备的使用与维护
4.2.3.1.1、计算机及附属设备由使用人负责保管，除电脑工程师外，任何人不得私自拆开计算机及附属设备、更换配置、随意搬离办公地点。若出现人事变动（调岗、离职等），办公设备交接参照公司《员工异动、移交管理制度》执行。
4.2.3.1.2、计算机使用人要负责所使用的计算机及相关设备始终处于整洁、无灰尘的状态。
4.2.3.1.3、规定在工作时间内不得做与工作无关事情，禁止在计算机上安装各种游戏。违反者按公司《奖惩管理制度》执行，信息管理课对上述违纪现象须作定期或不定期抽查，并对违纪行为作出处罚建议，交主管部门执行。
4.2.3.1.4、接收e-maiL的时，须使用杀毒软件彻底查收邮件无病毒后，才能打开邮件以免带入病毒影响公司计算机网络。
4.2.3.1.5、禁止私自更改计算机的ip地址，以免影响网络上其他计算机的正常工作。
4.2.3.1.6、电脑使用人在利用网络给其他员工共享文件须设置密码，以免被他人给破坏。
4.2.3.1.7、电脑使用人须遵守公司的保密规定，电脑信息属公司机密，不得向公司外部人员泄露。
4.2.3.1.8、电脑使用人不得有意破坏电脑硬件设备，若经发现、核实后，照原价3倍进行赔偿。
4.2.3.1.9、电脑使用人在关机时，不得强行切断电源进行关机，应按操作规范进行关机。
4.2.3.1.10、电脑使用人须经信息管理课确认上岗资级，不具备操作资格者，须经事先培训上岗（参见《员工培训管理制度》）。非计算机使用人不得上机操作，如有发现或造成计算机无法正常使用者，按制度处罚外，一切后果自负。
4.2.3.1.11、计算机使用人要做好日常数据备份工作，坚持做到数据双备份，重要文件资料可以备份到软盘。如有特殊要求，可以把季度或年度的资料汇总做成光盘作永久性保存。
4.2.3.1.12、打印机的日常使用中，色带、墨合用完需及时更换，更换时须严格按操作说明操作。
4.2.3.2、电话机、传真机、复印机、音响及附属设备、投影仪等办公设备的使用与维护
4.2.3.2.1、以上办公设备操作，详见《使用说明书》，出现故障须叫专业人员维修。
4.2.3.2.2、若使用过程中出现人为损坏，经发现、核实后，照原价3倍进行赔偿。
4.2.4、办公设备的维修
4.2.4.1、计算机及附设备的维修：计算机使用者在使用过程中出现软、硬件问题时，使用人需填写“维修服务联系单”提交到信息管理课，信息管理课凭“维修服务联系单”安排技术人员进行维修。修好后，使用人须在“维修服务联系单”上签字、确认。
4.2.4.2、其它办公设备的维修：一般异常，由信息管理课技术人员排除，填写“维修记录表”；若涉及更换配件，使用人须填写“维修服务联系单”提交信息管理课报修，信息管理课根据“维修服务联系单”安排相关技术人员维修，修好后，使用人须在“维修服务联系单”确认、签字。
4.2.4.3、所有办公设备，在保修期内，参照《设备保修协议》执行，保修期外，由信息管理课依实际情况安排相关技术人员（可以外请，涉及费用须事先上报核准）进行维修。
4.2.5、办公设备的报废认定与处理
4.2.5.1、计算机、打印机、复印机、传真机等办公用品，由于故障而无法修复或无维修价值需要报废的，设备使用部门须填写“计算机等办公设备报废单”，交信息管理课进行审核，按审批权限报主管领导批准后，将“计算机等办公设备报废单”及待报废办公设备交公司资材管理部处置。
4.2.5.2、资材管理部确认无误后，填写“待报废物品入库单”入库。资材管理部出售或报废处理物品时，须填写“报废物品处理确认单”。附上“计算机等办公设备报废单”一起交给信息管理课进行审核，按审批权限报主管领导批准后，进行出售或报废处理。
4.2.5.3、资材管理部出售或报废处理的办公设备，其现金上交财务部入帐，同时，财务部负责对出售或报废处理的办公设备进行销帐。
5、本制度相关支持文件及表单
（1）、《财务审批制度》
（2）、《采购物资验收入库管理制度》
（3）、《员工异动、移交管理制度》
（4）、《公司奖惩管理制度》
（5）、《员工培训管理制度》
（6）、《办公设备操作说明书》
（7）、《设备保修协议》
（8）、《报废物品处理管理制度》
（9）、《计算机相关操作教材》
6、记录与表式
（1）、计算机等办公设备申请单
（2）、计算机等办公设备入库单
（3）、报废物品入库单
（4）、报废物品出库单
（5）、维修服务联系单
（6）、计算机等办公设备领用单
办公用品审计要点篇10
一个完整的房地产项目从开始到竣工，大致可以分以下三大部分。
第一部分，房地产开发公司的准备工作
在报行政机关审批之前，房地产开发公司应办理好土地出让手续，委托有资质的勘察设计院对待建项目进行研究并制作报告书，应附有详细的规划设计参数和效果图，并落实足够的开发资金。
第二部分，行政审批部分
根据我国当前法律、法规、规章，房地产建设项目的行政许可程序一般共分六个阶段：1）选址定点；2）规划总图审查及确定规划设计条件；3）初步设计及施工图审查；4）规划报建图审查；5）施工报建；6）建设工程竣工综合验收备案。
一、选址定点阶段。此阶段一般办理以下事项：
1、计委审查可行性研究报告和进行项目立项。
2、国土资源局进行土地利用总体规划和土地供应方式的审查。
3、建委办理投资开发项目建设条件意见书。
4、环保局办理生产性项目环保意见书（表）。
5、文化局、地震局、园林局、水利局对建设工程相关专业内容和范围进行审查。
6、规划部门办理项目选址意见书。
二、规划总图审查及确定规划设计条件阶段，此阶段办理以下一般事项：
1、人防办进行人防工程建设布局审查。
2、国土资源局办理土地预审。
3、公安消防支队、公安交警支队、教育局、水利局、城管局、环保局、园林局、文化局对建设工程相关专业内容和范围进行审查。
4、规划部门对规划总图进行评审，核发《建设用地规划许可证》。
5、规划部门确定建设工程规划设计条件。
三、初步设计和施工图设计审查，此阶段办理以下一般事项：
1、规划部门对初步设计的规划要求进行审查。
2、公安消防支队对初步设计的消防设计进行审查。
3、公安局交警支队对初步设计的交通条件进行审查。
4、人防办对初步设计的人防设计进行审查。
5、国土资源局进行用地预审。
6、市政部门、环保局、卫生局、地震局等相关部门对初步设计的相关专业内容进行审查。
7、建委制发初步设计批复，并对落实初步设计批准文件的要求进行审查。
8、建委对施工图设计文件进行政策性审查，根据业主单位意见，核发技术性审查委托通知单。
9、建委根据施工图设计文件审查机构发出的《建设工程施工图设计文件审查报告》，发放《建设工程施工图设计文件审查批准书》。
四、规划报建图审查阶段，此阶段办理以下一般事项：
1、公安消防支队进行消防设计审查。
2、人防办进行人防设施审查。
3、建委、市政部门、园林局、环保局、卫生局按职责划分对相关专业内容和范围进行审查。
4、规划部门对变更部分的规划设计补充核准规划设计条件，在建设单位缴纳有关规费后，核发《建设工程规划许可证》（副本）。
五、施工报建阶段，此阶段办理以下一般事项：
1、建设单位办理施工报建登记。
2、建设方对工程进行发包，确定施工队伍。招标类工程通过招标确定施工队伍，非招标类工程直接发包。
3、建委组织职能部门对工程开工条件进行审查，核发《建筑工程施工许可证》。
六、商品房预售许可阶段，此阶段办理以下一般事项：
由房地产管理部门办理预售登记，核发《商品房预售许可证》。
开发企业申请办理《商品房预售许可证》应当提交下列证件（复印件）及资料：
1、以下证明材料：
（1）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；
（2）持有建设工程规划许可证和施工许可证；
（3）按提供预售的商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的25％以上，并已经确定施工进度和竣工交付日期。
2、开发企业的《营业执照》和资质等级证书；
3、工程施工合同；
4、商品房预售方案。预售方案应当说明商品房的位置、装修标准、竣工交付日期、预售总面积、交付使用后的物业管理等内容，并应当附商品房预售总平面图、分层平面图。
七、建设工程竣工综合验收备案阶段，此阶段办理以下一般事项：
1、建筑工程质量监督站（机构）对建设单位提供的竣工验收报告进行备案审查。
2、财政部门对建设项目应缴纳的行政事业性收费和基金进行核实验收。
3、规划部门、市政部门、水利局、环保局、文化局、卫生局、公安消防支队、园林局以及其他需要参加验收的部门，按照法律、法规、规章的有关规定对相关专业内容和范围进行验收。规划部门根据上述部门和本部门验收情况核发《建设工程规划许可证》（正本）。
4、建委综合各部门验收、审查意见，对符合审核标准和要求的，出具建设工程项目竣工综合验收备案证明；不符合标准或要求的，作退件处理并要求限期整改。
第三部分房地产项目权属初始登记阶段
1、由房管局核准新建商品房所有权初始（大产权证）登记。
2、开发商应提交材料：
（1）申请书；
（2）企业营业执照；
（3）用地证明文件或者土地使用权证；
（4）建设用地规划许可证；
（5）建设工程规划许可证；
（6）施工许可证；
（7）房屋竣工验收资料
（8）房屋测绘成果；