财务廉洁风险防控措施篇1
关键词：pDCa管控体系；廉政建设；管理创新
中图分类号：D261文献标识码：a文章编号：1674-1723（2013）04-0139-02
宁东能源化工基地是国家规划实施的十三个部级重点能源基地之一。神华宁夏煤业集团公司是宁东能源化工基地建设的主力军，承担着国家亿吨级煤炭基地和世界级现代煤化工基地建设重任。2012年原煤产量达到7408万吨，煤炭生产及建设总规模突破1亿吨/年，资产总额超过800亿元。神宁集团在发展建设、生产经营过程中，既重视发展速度，又重视发展的质量；既重视企业经济效益，更重视企业廉洁效益。为此神宁集团在加强党风廉政建设中，将反腐倡廉制度建设融入企业管理各个环节，把廉洁风险防控体现在业务管理全过程的关键节点上，把现代管理学的风险管理理论和全面质量pDCa管理体系引入到反腐倡廉建设和廉洁风险管控的创新实践之中，按照“试点先行，经验分享，总结提升，全面推进，”的工作思路，在集团内部全面开展了廉洁风险pDCa管控体系建设，取得了较好的效果。
一、廉洁风险pDCa管控体系的基本内涵
廉洁风险pDCa管控体系，就是将企业廉洁风险管控工作按照策划计划（plan）、执行实施（Do）、监督检查（Check）、评价改进（action）四个阶段进行运作，充分发挥pDCa模式的动态管理特性，在企业员工岗位、部门、业务系统进行廉洁风险防控小循环的基础上，公司整体又进行着大循环，小循环的正常运行成为大循环运行的保证，实现了企业廉洁风险防控工作全方位、全过程的闭合循环管理，持续改进，形成了向上紧贴“权力”、延伸至公司各级领导班子和领导干部，向下紧贴“人、财、物、产、供、销”，延伸至关键岗位的立体式的廉洁风险管控运行机制。
二、廉洁风险pDCa管控体系建设的具体做法
（一）策划计划（p）
具体包括确定管控目标、辨识廉洁风险、制定管控措施、落实管控责任、规范体系文件。
一是确定管控目标。公司纪委结合企业反腐倡廉工作实际，以贯彻执行反腐倡廉制度、监督党纪法规和企业各项规章制度的落实、保障企业健康发展为己任，明确提出了通过廉洁风险管控体系的进一步健全和完善，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制，确保实现企业项目建设安全、经营安全和人员安全的廉洁风险管控目标。
二是按照“五步法”流程，开展廉洁风险辨识。通过“自查、上报、反馈、修正、审定”五个步骤，做到了上到班子成员，下到一般员工，全员查找廉洁风险。风险查找强化重点领域，兼顾一般领域，从印信、合同、保密、人力资源、财务、工程、物资采购、工程造价、销售、办公费用管理等14个模块，查出169个风险点。通过整理归纳分析，确定了62个风险点进行重点管控。
三是突出“实用、管用、好用”原则，制定风险管控措施。实用，就是强调制度流程的规范实用、上下环节的监督制约、职能部门的参与配合、相关岗位的责任连带、具体业务的审批核准和纪检审计部门的监督检查。管用，就是通过明确防范措施的方式方法、责任主体、检查手段等来保证实施效果。好用，就是对防范措施的效果进行评价，确保措施符合实际，实施不走过场，过程不流于形式，防范措施具有针对性。
四是按照定业务领域、定风险源、定风险等级、定责任部门和具体岗位、定预防措施、定考核办法的“六定”原则，制定管控计划，落实管控责任。在具体风险管控上实行分级管控，重大风险由主管领导负责管控，重要风险由部门负责人负责管控，一般风险由具体业务负责人负责管控。
五是规范管理制度。按照业务领域编制管理体系文件12册，涵盖了260多项管理制度，230多项管理流程，作为企业管理的标准和刚性文件，要求全体员工严格执行。
（二）执行实施（D）
主要是对风险防控措施的执行实施，具体包括对公司各项规章制度、业务流程的严格执行和对党员领导干部进行廉洁教育。
执行主体划分为两个层面：
一是各单位和业务部门必须严格执行公司在重大决策、经营考核指标、安全目标、“五型”企业建设、党风廉政责任制度、工程招标、物资采购、人员招聘、干部任用、造价审核等方面的管理标准、制度和流程执行，并按照职能分工制定相应风险管控措施。
二是各级纪检监察部门必须切实加强领导干部和关键岗位人员的廉洁教育，筑牢思想防线。
在教育对象上，突出副处级以上领导干部、副科级以上管理人员和物资、计划、财务、工程、人事、销售等关键岗位人员三个重点层面。在教育内容上，突出理想信念、党性党纪、党规法规和企业规章制度及《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和中央“八项规定”的学习贯彻；企业廉洁文化学习宣贯；廉洁从业警示教育三个重点方面。在教育形式上，采用中心组学习、党支部学习；“三个一”专项教育；观看警示教育片、开展廉洁承诺、撰写心得体会等多种形式进行。在考核上，直接针对受教育对象，采取检查学习笔记、心得体会、召开讲评会、诫勉谈话、通报等形式进行。
（三）监督检查（C）
监督检查环节主要是充分发挥各级纪检监察部门的职能作用，形成纪检监察和内部审计协同联动、优势互补、覆盖全面、监督有力的内部监察格局。具体做法包括过程监督、效能监察、审计监督、巡视监督、责任追究和案件查处。
一是强化过程监督。各级纪检监察部门紧紧抓住人财物关键环节，对重大决策、工程招标、物资采购、资金支付、干部任用、产品销售等“六大关键环节”实施全过程监督。制定了《招投标管理实施细则》、《招投标监督管理规定》、《物资采购管理办法》等一系列制度规定，建立起了主要经济活动纪检监察部门全过程监督的制度体系。
二是强化效能监察。将效能监察工作作为纪检监察工作融入企业生产经营中心工作的切入点，找准薄弱和关键环节进行选题立项，开展效能监察工作。开展了物资采购效能监察，每年完成招投标项目100多项，参与项目设计变更、工程施工变更引起的材料变更、合同变更谈判30多项，为公司节省资金2000多万元。
三是强化内部审计。采取审计先行，纪检跟进的方式，把审计工作边审边改边提高的优势充分运用到项目建设各项监督工作之中。共开展财务、采购合同、在建工程过程审计、竣工结算审计和干部离任专题审计等审计项目20多项，提出审计整改建议130多项，审减金额1000多万元。
四是强化责任追究和案件查处。制定了《管理人员责任追究办法（试行）》，明确了上到公司领导班子成员、下到一般管理人员应当进行责任追究的34种情形，在对责任人进行党纪、政纪处分的同时，按照职级和薪酬，逐级加大经济处罚力度。坚持有案必查、有错必纠的原则，严肃查处各种违纪违规行为，维护企业利益，有效发挥了“惩处一个，教育一片”的警示作用。
（四）评价改进（a）
主要从廉洁风险pDCa管控体系本身的运行效果和廉洁风险管控效果两个方面进行评价，并采取措施，持续改进。
一是对廉洁风险管控效果方面存在的不足，通过修订完善制度、优化流程，逐步进行完善，提高体系运行的协调性、科学性、可靠性。
二是对于体系本身存在的问题，分类查原因，再行研究，调整改进管控计划，完善管控过程，从而实现了pDCa管控体系的循环改进运行。开展廉洁风险“回头看”活动，全面查找廉洁风险运行方面存在的问题和不足，进行改进。系统梳理业务流程，绘制权力运行图，使廉洁风险易发点、防控点清晰明确，风险防范做到有的放失。
三、廉洁风险pDCa管控体系的作用发挥
一是完善了制度体系，工作更具系统性。将廉洁风险防控工作纳入体系管理，从目标的确立，计划的提出，措施的制定，执行过程的监督，惩处手段的落实，检查问题的整改，体系自身的改进，都有具体的规划、步骤，内容，整体工作系统化。围绕已经排查确定的风险点和风险等级，对现有的制度和工作流程进行全面梳理，形成了具有神宁特色的廉洁风险pDCa管控体系。
二是健全了风险预警机制，工作更具前瞻性。建立廉洁指数评估体系，通过对廉情信息的采集分析，对廉洁风险进行预警，发出廉洁风险预警信息，制定防控措施，做到了风险的前期预防和有效监控，各项工作都突出了源头治理，超前预防，逐步形成了廉洁风险防控管理体系的长效机制。
三是提高了科技监管水平，工作更具操作性。把廉洁风险防控管理体系建设与现代信息化系统相结合，通过实施eRp系统等现代技术，实现了物资流、资金流、信息流、业务流的集成和统一，大幅度提升了财务管理、物资采购、产品销售以及重大投资监控。纪检监察部门在计划制定、教育引导、过程监督、检查考核、责任追究等方面，工作内容更具体，方式方法更规范，责任落实更准确、整体工作可操作性更强。
四是提高了制度执行力，工作改进更具持续性。建立健全了制度落实情况监督检查考评机制，对不按制度行使权力、不按制度办事、制度得不到落实的严格追究责任，维护制度的严肃性。对每一项工作都在不断总结、查找、改进、提高，保证了在闭环管理的基础上始终保持持续改进，不断提升工作质量，
使企业廉洁风险防控实现了动态管理、及时更新、有效管用。
财务廉洁风险防控措施篇2
论文关键词过程管控末端治理廉政
廉政风险防控机制建设的核心是运用风险管理的理论和方法，建立廉政风险识别、评估、控制、沟通（报告）、监督改进的动态管理机制，强化超前预防和过程控制，为权力依法、高效、廉洁运行和各级人员廉洁从业提供机制保证。自去年下半年以来，紧密结合县级公司实际，先后开展了廉政风险“危险源点”排查、分析、预防等专项活动，实施了“以文养廉”等专项防控举措，初步建成了“以岗位为点、程序为线、制度为面”的廉政风险防控基本体系。与此同时，公司纪委紧抓“过程管控”，关注“末端治理”，围绕廉政风险防控长效机制建设开展了深入的探索，在开展这项工作中，我有一些体会与感想，不当之处，敬请指正。
一、准确把控廉政风险点是建立健全防控长效机制的前提
对供电公司而言，由于行业的特殊性，一些岗位大量涉及到人财物等廉政风险高发环节，易发生廉政案件。科学定位、准确把控危及企业廉政安全的风险点所在，是建设廉政风险防控长效机制的前提。
一是重点领域。集中体现在电力工程建设、城农网改造工程、设备采购和用电业务办理等领域，随着电力事业飞速发展，建设项目多，投资规模大，个别人利用手中掌握的工程招投标权、设备物资采购权等权力贪赃枉法、索贿受贿。
二是重点环节。集中体现在与人财物密切相关的各项工作环节，如工程物资管理、废旧物资管理、物资采购、业扩工程，供用电业务办理等环节，这些环节与物资和资金密切关联，个别人意识不坚定或经不住诱惑，利用职权谋私利。
三是重点部门、重点岗位人员。集中体现在掌管人财物管理的职能部门和相关部门，大量的案例也说明这些部门的重点岗位人员是易发廉政风险的高危人群。这也暴露出了在廉政风险防控方面亟待改进，需要引起高度重视。此外，廉政风险源点还存在于干部员工自由裁量权的滥用、利益冲突的失控和监督制约的薄弱三个方面。
因此，分析和查找廉政风险点，对所有工作岗位、工作环节和工作流程从源头上开始，紧抓廉政风险内控机制建设，对可能会发生廉政风险的相关危险点从风险评估、风险等级、预控措施和监督制约这几个方面来抓实源头治理和过程管控。
二、实施针对性的防控举措是健全长效机制的基础
风险点存在的岗位、环节不同，表现形式差异，决定了防控举措要增强针对性，这是健全防控长效机制的基础。睢宁公司以“找、防、控、教”为手段，全面查找廉政风险点，落实预防措施，完善内控制度，防控廉政风险，收到了初步成效。
一是以“找”为起点，科学定位。“找”就是找准、找全、找对廉政风险源点，构筑廉政风险防控工作的第一道防线。我们成立了工作领导组，制定了岗位、部门和单位“三个层面”的实施方案。对公司42名中层干部、87个重点岗位的管理人员和16名供电所所长的廉政“危险源点”进行了全面的剖析与查找，涵盖了人事管理、财务管理、工程项目管理和物资管理等掌管人财物分配的所有岗位，采取自己找、上级点、领导核、组织审等方式，共查找出可能存在的“风险点”257个，并根据风险程度高低，将廉政风险点划分为情况紧急、出现苗头、存在可能等三个风险等级，与岗位职责、业务流程、相关防控措施等进行公示，接受群众监督，同时针对这些存在问题分析建立了廉政风险信息库、制定了防控流程图。
二是以“防”为抓手，过程控制。“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。通过完善岗位职责，重新修订的《考核细则》，实施月度考核，当月兑现，形成了“岗位职责-工作标准-考核监督-奖惩兑现”的责任链条。通过完善业务流程，对拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行重新梳理，对每个岗位、每个成员在执行中的协作关系做出界定，明确了廉政风险防范要点，规范了权力运作过程。
三是以“控”为重点，末端治理。“控”就是建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。“常态控”，将廉政防控成效作为防控工作的重要内容，采取“定期查、动态查”的办法，对照年初签订的《廉政承诺书》和《国企领导人员廉洁从业若干规定》的要求，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。重点控，按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，将信访投诉、案件查办、效能监察、审计中发现的问题重点查控，尤其关注工程管理、资金管理、窃电及违约用电查处、电价执行管理、业扩报装及业务变更等管理，将依法办事、按章办事的要求体现到每个工作岗位、每个工作环节。
四是以“教”为载体，文化引领。“教”是突出廉政风险防控教育，提升全员廉政意识。找准教育切入点，我们共建成了6个廉洁文化教育基地，含盖了主业单位、集体企业和供电所，成为廉政风险防控工作的教育主阵地，通过综合性的廉洁文化教育基地来促进廉政风险防控工作。挖掘教育创新点，坚持“四统一”：即“统一学习”、“统一制式”、“统一台帐”、“统一活动”，以岗位规范、岗位禁令和勤廉制度为教育内容，把廉政文化元素融入其中，提升文化品位。提升教育参与度，开展了“以文养廉”反腐倡廉活动，以“十个一”活动为载体，每月实施一项活动，先后开展了“两节”廉政教育、家庭廉保结对、廉政风险预控“回头看”，廉政演讲比赛、廉政宣誓，开展了筑牢“两道防线”、培养“两种习惯”的签名等活动，让员工参加教育活动有平台、有阵地，提升教育参与度，引领员工自觉养成“习惯在监督的环境下工作，习惯在法治的轨道上用权”的良好风气，确保廉洁从业。
三、建设完备的防控体系是推进长效机制建设的关键
客观地说，在公司系统危及企业廉政安全的风险点是较为“面广、量大、分散性强”的。因此，将针对性地防控举措建设成完备的防控体系，是推进长效机制建设的关键。
一是要以“崇实”为着眼点，坚持不懈地推进廉政教育制度化。从思想上筑牢堤坝，增强自律意识，使人不想腐，这是廉政风险防控工作之本。从最近几年基层供电企业内查处的腐败案件的情况来看，腐败的产生无不与廉洁意识淡薄，不知足、不作为、不规范、不负责等有关，从最初的放松思想防线到逐步走向犯罪的深渊。因此，进一步完善廉政教育制度廉政风险防控工作的基础。一是以筑牢“两道防线”、培育“两种习惯”为廉政教育工作大纲。广泛深入地宣传党内法规、行政规章、党风建设和廉洁从业各项规定；二是充分发挥廉政教育基地作用。通过企业内部网站、宣传栏等各种形式开展学习宣教活动，把“干净干事”的核心理念贯穿到企业的各项规章制度和经营管理流程之中，建设忠诚守信的廉洁职业文化；三是积极倡导“以文养廉”的廉洁文化氛围。用廉政文化的软实力规范广大干部员工的廉洁从业行为，筑牢思想道德防线，建设清正文明的廉洁文化，营造企业的廉洁从业氛围，使勤政廉政成为广大党员干部的一种精神追求。
财务廉洁风险防控措施篇3
关键词：企业廉洁；管理；
文章编号：1674-3520（2015）-06-00-01
一、全面推进廉洁风险防控管理，要在查找廉洁风险点上下功夫
全面有效地开展廉洁风险防控管理，必须首先从准确查找风险点这一基础性的工作入手。具体工作中，我们做到“四个明确”：一是思想认识明确。在查找廉洁风险点的过程中，坚持做到风险查找“准、全、实”。针对“思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境”等五类廉洁风险，查找具有重要权力的部门和岗位。根据风险内容的不同，将廉洁风险岗位划分为a类高风险、B类较高风险、C类一般风险三种风险类别，分别制定相应预防措施，逐个提出化解风险的具体办法。在全公司范围内共计排查了217个岗位、排查人员248人、排查廉洁风险点3628个、制定风险防范措施3628条，梳理职权256项，实现了风险排查全面覆盖。
二是查找方法明确。对照各岗位职责，采取自我查找、上级为下级查、下级为上级查、班子成员和科室之间互相查、服务对象和群众代表帮助查的方法，认真梳理职责流程、查找廉洁风险、评估风险等级。实践证明，这种“自己找、领导提、职工帮、互相查”的方法，能够有效地找准找全可能存在的廉洁风险和监管风险及其发生的部位和环节。
三是查找重点明确。在查找风险点过程中，做到全面查找，重点突出，在找全廉洁风险点的基础上，重点查找在“执行规章制度、领导干部和重点岗位人员、掌管人财物、采购销和管理处罚等实权岗位、涉及职工群众利益”等方面存在的风险。在公司217个廉洁风险高危岗位中，仅在执行规章制度方面，就查找了121个风险点。
四是查找标准明确。在查找风险点的基础上，对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生机率和危害损失程度确定风险等级，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制。同时，要求部门和个人作出廉洁承诺，并在一定范围内公开，以便最大限度地降低风险。
二、全面推进廉洁风险防控管理，要在有效预防上见实效
在廉洁风险防控管理实际操作中，我们做到“三个强化”：一是强化教育。把教育作为廉洁风险防控的第一道防线，组织各级管理人员，学习廉洁从业有关规定，创新开展了以“案例警示、先进典型、制度意识、党纪法规”为主要内容的“季度主题教育”活动，以此达到廉洁教育“润物细无声”的效果。二是强化培训。定期举办管理人员廉洁从业培训班，对“四管”人员全部进行轮训。通过邀请检察院领导作专题廉洁报告，廉政教育进监狱等形式，深化廉洁风险防控管理。三是强化宣传。定期召开廉洁风险防控推进会，选取试点单位介绍做法，以点带面推动整体工作的开展。同时，注重以廉洁文化加强引领，制作发放了《廉洁付煤手册》，定期播放廉洁公益广告展播；以“爱护自己别失去自由，爱护家庭别失去幸福，爱护他人别失去道德，爱护集体别失去荣誉，爱护国家别失去和谐”为内容，创作了付煤公司廉洁之歌《叮嘱》；持续深化廉洁文化建设，营造了“人人思廉、处处见廉、全员倡廉”的浓厚氛围。
三、全面推进廉洁风险防控管理，要在严格管控上出实招
有效地控制管理漏洞，规范权力运行，是做好廉洁风险防控的重要环节。实际工作中，我们坚持做到“四个注重”：一是注重运行环节管控。对现有的工作程序、业务流程、管理方式进行认真梳理。形成了“以制度规定流程、以流程优化管理、以管理完善制度”的风险防控运行机制和制度体系，有效控制了暗箱操作、无序操作等行为的发生。
二是注重经营过程管控。成立了物资计划审核办公室，从物资的计划、采购、验收入库、发放等环节上严格管控；设备管理全面实施计划、采购、招标、验收、保管、发放、维修、报废“八统一”，实行了非煤厂点财务“四统一分”管理、资金支出“六签字”等制度，充分做到了“裸职、裸权”。为有效制约权力，在物资供应、管理规划、经营考核、工资审批等经营管理部门推行了“一站式”服务，实行一站式办公，所有手续在办公大厅均可办理完结，既增强了相互监督，又提高了工作效率。
三是注重“四管”人员管理。以管人、管权、管物、管事等有业务办理权的会计、出纳、工资员、采购员、计划员、定额员等重要岗位人员为重点，实行定期轮岗。开展廉洁任前谈话、试用期满谈话、诫勉谈话、警示谈话等。分专业编印了《岗位廉洁风险防控管理资料汇编》，全面展现了廉洁风险防控的基本操作方法和详细工作流程，把有效预防和及时化解寓于日常管理之中。通过实施分级管理、推行廉洁风险抵押、建立纠错训诫机制、执行阳光公开等一系列有效举措，使廉洁风险在“四管”人员岗位上控得住。
财务廉洁风险防控措施篇4
【关键词】国有企业；廉政风险防控
一、廉政风险防控的内容
（一）思想道德风险。指因放松政治理论学习和世界观改造，权力观、利益观、政绩观不正确等，可能造成个人权利失控、行为失范，导致等严重后果的腐败风险。
（二）岗位职责和业务流程风险。指岗位职责的特殊性、工作流程设计不完善、制度机制缺失或不健全、不按制度办事、影响制度机制有效运行、权力自由裁量空间较大，缺乏有效制约监督或执行不力等原因，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，可能造成权力失控、行为失范、制度失灵，导致失职、渎职、等严重后果的腐败风险。
（三）制度机制潜在风险。从企业管理、监督空档、漏洞中找出个人和部门的廉政风险
（四）外部环境风险。指因管理或服务对象在业务往来中对相关领导干部及工作人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控、行为失范，导致失职渎职、权钱交易等严重后果的腐败风险。
二、构建制度框架，夯实廉洁风险防控的制度基础
针对近年来国有企业重点领域和关键环节人员贪污贿赂、失职渎职、违反财经纪律及商业贿赂案件易发多发的问题，我省坚持改革发展与反腐倡廉力度统一、惩治腐败与预防腐败力度统一，从2009年起把国有企业廉洁风险防控纳入全省惩防体系建设全局来谋划和创新，并把制度建设作为首要任务，着力构建国有企业廉洁风险防控的制度框架。
作为山西省大型煤炭企业，同煤集团也按照省委省政府和省国资委的有关文件要求，建立多层次的制度框架，出台了《大同煤矿集团公司领导人员廉洁自律规定》等一系列企业制度。制度体系在总体要求上，既与全省惩防体系建设相一致，又突出国有企业特点，与健全现代企业制度相配套，与完善公司法人治理结构相适应；在内容安排上，把风险教育、排查、预警、化解作为主要任务；在防范措施上，把风险防控贯穿企业生产经营管理，针对重点环节和关键领域制定防控措施，出台制度规定；在工作对象上，以领导人员尤其是“一把手”为重点，并对重点岗位和重点部位提出防控要求，为推进国有企业廉洁风险防控提供了制度保障。同时，国有企业廉洁风险防控的领域和空间进一步延伸，从主要业务流程向全部流程拓展，从重要岗位向一般岗位拓展，从本级企业向下属企业拓展，通过以点带面，统筹推进，实现企业廉洁风险防控实现全员、全过程、全覆盖，效果明显。
三、健全防控机制，大力推进廉洁风险防控全覆盖
近年来，同煤集团从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉洁风险，健全内控机制，初步建立了以积极防范为核心、以强化管理为手段的企业风险防控机制。笔者认为，要实现国有企业廉洁风险防控全覆盖，必须做到：
（一）开展岗位职权清理，健全廉洁风险排查机制。一是强化岗位职权清理。以合理分权、有效制权、科学量权、公开晒权为主要内容，对企业各类岗位职权进行全面梳理，明确岗位职责和业务工作流程。二是突出排点。通过个人找、互相查、领导点、组织帮、集体议等形式，全面查找人、财、物和产、供、销等重要环节中容易引发腐败的制度性缺陷和漏洞，岗位职权可能诱发权力寻租、权钱交易、等腐败行为的风险点。三是建立廉洁风险库，将企业工程建设招投标、大额资金监管等重要领域，按照业务流程排查风险点，制定防控和整改措施，建立比较完整的国有企业廉洁风险库。
（二）突出风险防控重点，健全企业内部监管机制。一是加强生产经营管理流程监管。坚持权力制衡、过程监控原则，优化流程设置，减少流程层级。把业务流程、关键控制点嵌入程序，加强动态管理和现场监控，促进业务流程科学化、绩效监控动态化、监督检查常态化。二是加强资金运用监管。完善国有企业财务监管集中布置、集中审核、集中批复、集中整改管理方式。三是加强物资购销监管。实行供应商廉洁承诺制度，签订采购合同时一并签订质量保证和廉洁从业协议，对违反廉洁协议的供应商，依法取消供应商资格或限制准入。四是加强工程项目建设监管。加强国有企业工程建设立项和造价监管，组织专业技术人员或委托有资质的中介机构对工程项目建设概预算进行审核，对重大项目决策实行专家评议、论证、公示和责任追究制度。五是加强产权交易监管。按照“统一交易监管机构、统一交易规则、统一信息、统一收费标准、统一交易鉴证”的要求，严格规范产权交易行为。
（三）充分发挥各方作用，健全权力立体监控机制。一是强化“三重一大”决策监督。把“三重一大”决策情况作为向职代会报告和领导人员述职述廉的重要内容，建立决策事前通告制、票决制、情况记录制、集体决策个人负责制，努力推动企业重大决策规范化、科学化、民主化。二是强化企业职工民主监督。大力推进国有企业党务公开、厂务公开，将领导人员薪酬、职务消费等普遍关注的事项定期向职代会通报，定期组织职工代表听取领导人员报告勤廉情况。三是强化专门机构监督。加强监事会监督，在全省成立了15个监事会进驻企业，定期组织开展对企业经营管理的监督检查，并强化纪检监察机构监督和审计监督。四是强化电子智能实时监控。依托办公自动化系统、业务管理系统、资源规划系统，建立电子监控平台，对生产经营管理、财务管理等工作实行流程管理、电子监控、在线预警。
（四）围绕提高企业管理效能，健全廉洁从业专项监察机制。一是规范专项监察内容。组织企业开展完善内部管理制度、优化生产经营管理业务流程、提高执行力专项监察，分析查找制度、流程中的缺陷和漏洞，提出改进意见和建议。二是规范专项监察权限。专项监察人员经批准，可以责令被检查部门和人员停止并纠正违规行为，建议有关部门对涉嫌违纪违法人员进行廉洁约谈、诫勉谈话、组织处理或纪律处分，情节严重的移送司法机关处理。三是规范专项监察程序。监察专班严格按照项目确定、实施准备、成立项目组、制订方案、组织实施、监察处理、总结归档7个步骤实施。四是规范监察结果运用。对专项监察中查实的问题，发出监察建议书或监察决定书，并对执行情况跟踪监督。
四、完善保障机制，确保国有企业廉洁风险防控取得实际成效
财务廉洁风险防控措施篇5
要推动国有企业深化改革、提高经营管理水平，加强国有资产监管，坚定不移把国有企业做强做优做大，离不开国有企业廉洁风险防控机制的保驾护航。如何建立健全廉洁风险防控机制，需要不断探索实践和深入思考研究。
一、国有企业健全廉洁风险防控机制的主要做法
在构建国有企业廉洁风险防控机制建设中，教育是基础，制度是保证，监督是关键，惩处是警示。依pDCa（规划、执行、检查、修正，不停顿运转）循环模式逐步完善廉洁风险防控机制。
强化廉洁教育，扎紧思想篱笆。一是多种方式开展学习教育。结合新形势、新要求、新观念，通过三会一课、“两学一做”系列活动等，深入学习与研究党的十八届六中全会、十八届中央纪委七次全会和全国国有企业党建工作会议精神，学习党规党纪、系列讲话精神等；二是广泛宣传，加强警示教育。通过电视、报纸、宣传栏、警示标语、网络等多种方式宣传当前的反腐倡廉形势和廉洁风险防控知识，促使党员干部时刻保持清醒头脑。
加强制度建设，严把风险管控。一是扎紧廉洁风险防线。明确责任分工，确立第一责任人，全面考虑，层层分解落实，集思广益，结合部门、岗位、事项的廉洁风险点，完善制度，堵塞漏洞；二是着重查找重点领域和关键环节的风险点。自下而上通过自我评估、单位审核、领导小组审定等方法步骤，全员参与分析识别重点领域、重点环节当中存在的风险点；三是围绕重点领域和关键环节的风险点定制度、定流程、定措施；四是建立健全问题发现机制、责任追究机制、处理处罚机制等。
完善监督机制，加强效能监察。一是把纪律和规矩挺在前面，严格组织管理和组织程序，严格落实党委的主体责任和纪委的监督责任；二是加强领导干部的监督检查，特别是关键岗位的监督检查，坚持不懈整治四风促进作风建设，强化“一岗双责”，全面开展经济责任监督审计。三是围绕企业经营管理中具有人、财、物、产供、销职能的关键岗位、关键领域、关键环节，进行年度立项，部署措施方案，逐项开展效能监察，实现关口前移，预防腐败。四是结合各类审计结果与效能监察中发现的廉洁问题及风险点，进行责任追究，并完善制度、堵塞管理漏洞，逐步推进风险防控机制的完善。
坚持惩防并重，夯实防御堡垒。一是强化上级纪委对下级党委和纪委的监督，推动纪委双重领导体制落到实处，坚持“一案双查”，坚持出实招、动真格，对不守纪律的行为要严肃惩处。二是加强源头治理。抓常抓早，防微杜渐，勤于约谈提醒和诫勉谈话，努力做到问题早发现、早提醒、早纠正；三是建立通报曝光常态化机制，查处一起、严处一起、曝光一起，点名道姓通报曝光，达到警钟长鸣的目的。
二、国有企业廉洁风险防控实践中面临的问题
思想认识不?颉5吃备刹科毡槿衔?，廉洁风险防控，就是查找腐败，害怕排查，不想排查，怕查出问题给个人带来负面影响，出现不积极配合的情况。
执纪力量薄弱。一是外部因素，开展廉洁风险防控工作面广、量大、系统性强，没有足够专职人员负责，工作质量进度、质量会受到影响；二是内部因素，要做好国有企业廉洁风险防控工作，纪检监察人员、特别是纪检监察干部应自身素质过硬，才能够开展和落实监督。
“群防”意识不强。廉洁风险防控很大程度也要依靠广大职工群众参与发现风险点，及时举报、反映，集思广益想办法、提措施，堵塞风险漏洞。在实际的风险防控中却存：一是职工群众对廉洁风险防控认识不清；二是认为廉洁风险防控与自己无关；三是不知道通过怎样的方式参与到风险防控的机制中来。
三、加强廉洁风险防控机制建设的新举措
全员查找，严格排查。组织全体干部职工，对现行所有的权利全面梳理，廉洁风险全排查，列清单，公开晾晒，接受监督。一是自己查找；二是部门讨论，避免风险点；三是部门互查，相互补充完善。
财务廉洁风险防控措施篇6
引言
廉政建设是国有企业特有的政治优势，在公司业务转型过程中，XX分公司建立并完善了嵌入式廉洁风险防控机制建设，经过几年的运行，我们对廉政风险管控及预防进行了深入调研，认真听取了廉政风险防控的意见和建议。通过整理意见和建议，我们认为，加强廉政风险管控工作，查找风险因素是关键，落实防控措施是重点。必须坚持问题导向，深刻剖析严重违纪问题案例，打好免疫针、敲好警示钟、上好廉政课，切实增强关键岗位廉洁风险管控和遵纪守法意识，提升自觉抵制各种诱惑的能力，不断改进和加强对人、财、物等关键岗位及人员廉洁风险的管控，有效预防不廉洁现象或微腐败问题发生。现将调研情况报告如下。
一、监督和管控工作基本情况
重点领域廉洁风险防控机制建设是公司党委进一步落实全面从严治党要求，防范经营风险的一项重要举措，为“不能腐”夯实了基础。XX分公司按照省公司要求全面推行重点领域嵌入式防控建设，经过2018年的摸索，逐步建立了分公司的嵌入式廉洁风险防控机制，2019年又作了进一步完善，并向县区分公司延伸，确立关键岗位责任人66个，并制订了岗位责任卡，开展运行管控，聘任党风廉政监督员13人，签订廉洁从业承诺书41份，认真开展“两个责任”约谈，营造了上下联动齐抓共管的廉洁氛围；公司积极开展廉政风险防控工作，组织修订完善绩效考核等3个制度。严格执行公车管理、办公用房、业务招待标准；重大节假日对全体党员干部职工进行廉洁警示提醒，把作风建设延伸到8小时外，由此引导公司上下爱岗敬业、廉洁从业，没有违反中央八项规定和“四风”行为发生。
可以看出，在业务转型过程中重点领域廉洁风险监督和管控工作取得了一些成绩，防控建设有了新改进，制度有了新规范。但是，我们也要清醒地认识到各种廉政风险因素的存在，必须认真加以防范。
二、查找风险因素
一是思想认识问题。我们的员工，包括一些管理人员，特别是一线关键岗位员工，认为自己的班组、岗位没什么权，也没油水，不存在什么廉政风险；还有一部分员工认为只要管好自己，履行好职责，廉政风险就与自己不相干，没有准确地认识权利与责任的辨证关系，不能树立正确的廉政风险观念；还有个别员工认为以前都是这样的，没有准确认识流程不规范也能触范红线，微腐败也是腐败，思想认识的失守演化为风险防控的失守。
二是廉政风险排查不够全面深入。排查共性、原则性、普遍性的廉政风险点较多，排查个性、针对性、特殊性的风险点较少。
三是作风建设需要进一步强化。有些同志还不能与时俱进加强学习，习惯于用老思想看事情，用老办法解决问题，抓不准推动工作的有力措施，找不到廉政防控的主要矛盾。
四是自律意识还有待增强。有的关键岗位员工认为自己接受廉政教育多年，纪律观念、个人素养应该可以了，甚至岗位变了也没有相应提高自身素质，放松了对自己的要求，降低了廉洁自律的标准。
三、落实防控措施
要解决上述问题，必须坚持问题导向，对症下药，把握关键，强化举措，切实预防和管控廉政风险。
一是增强“四个意识”，将党的政治建设摆在首位。加强党的政治建设，强化压力传导，进一步促进责任落实，持续发挥示范引导和警示作用。在报告中指出，要坚定不移坚持全面从严治党，要持之以恒正风肃纪，夺取反腐败斗争压倒性胜利，而加强党的政治建设必定能营造风清气正的政治环境。因此，要自觉尊崇和学习党章，通过集体谈话、个别约谈等方式，随时“咬耳朵”、“红红脸”、“出出汗”，做到警示提醒，警钟长鸣。同时，充分发挥县区党风廉政监督员的作用，不断推动党风廉政建设监督工作向县区未稍延伸，实现监督全覆盖，切实把“以教育为基础、防控为条件、惩治为手段、问责为强化”的“四位一体”廉政工作体系落到实处，把廉政建设工作提高到新水平。
二是深化拓展警示教育，切实提高对廉政风险管控及预防的再认识。我们的一线关键岗位员工，或多或少都有一定的权力和资源，这些权力和资源就是不同程度的诱惑和考验。因此，必须排查思想道德、岗位职责、制度机制等方面存在的腐败风险点，超前管控，提前预防。
三是重点抓好项目建设和资金分配使用中的廉洁风险管控工作。要保证工程项目建设的廉洁性，就必须把廉洁教育摆在突出位置，强化全方位全过程监督，着力构筑廉政风险防控体系，让腐败行为无机可乘、无空可钻。工程项目投资的诱惑无处不在，要充分发挥廉洁教育的渗透作用，让廉洁的意识内化于心。要结合工程项目特点，面向参与工程建设的全体人员，着力在扩大教育覆盖面、提高参与性、增强渗透力上下工夫，把廉洁教育融入工程建设的各个领域和重点环节，把廉洁教育延伸到工程项目建设的“神经末梢”，通过签订廉洁承诺书、廉洁教育进项目等措施，强化“红线”意识，树立“底线”思维，与施工、监理等单位保持“亲清”关系，筑牢拒腐防变的思想防线。要用好正反典型，充分发挥先进典型的带动作用和反面典型的警示作用，通过剖析典型案例，以案说法，督促关键部门、重点岗位人员引以为戒，正确认识手中权力，时刻保持头脑清醒。
四是勤于学习，严以律己，谨防理想信念丧失。要通过坚持不懈的学习教育，筑牢广大员工的思想道德防线，提高广大员工的拒腐防变能力。要时刻警示自己养成良好的品格，注意自己的言行，珍惜自己的名誉，不断激励自己奋发向上。防止微腐败要从慎始开始，在各种腐蚀诱惑面前，如果第一道闸门一旦敞开，欲望的洪水就会一泻千里。权力是把“双刃剑”，任何一个员工都是重感情的，但亲情友情再深也有底线。这个底线就是秉公权不能“越位”，讲亲情不能“错位”，重友情不能“变味”，要做到不义之财莫取，无理之事莫为。追求个人欲望的实现，有权不能任性，有钱也不能任性，不能逾越法律和规矩，否则，必定身败名裂。
财务廉洁风险防控措施篇7
廉洁风险防控历程
（一）摸索期。2007年，北京市原崇文区把现代管理科学的风险管理理论和全面质量管理方法引入反腐倡廉建设，在全国率先探索开展廉政风险防范管理工作。他们通过查找思想道德、岗位职责、单位职能、制度机制4类风险，评定高、中、低风险3个等级，建立前期预防、中期监控、后期处置3道防线，抓好计划、执行、考核、修正4个环节，形成了以“查找廉政风险、建立防控体系、实施质量管理”为主要内容的廉政风险防范管理工作机制。北京市把廉政风险防控向农村、国企、高校、社区等基层重要岗位延伸，开始了国有企业廉洁风险防控工作实践。湖北、天津、上海、浙江、广东、重庆等省市也陆续开展了探索廉洁风险防控工作，积累防控经验。
（二）推广期。随着实践的深入，廉洁风险防控受到了中央的重视，得到了各级国资委、国有企业的认可。大家认识到，加强廉洁风险防控，推进惩防体系建设是贯彻落实中央精神的基本要求，是促进惩防体系建设融入企业经营管理的客观要求。贺国强等党和国家领导人非常关心国有企业廉洁风险防控工作，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）主任王勇也非常重视，要求把廉洁风险防控工作纳入惩防体系建设中整体谋划和推进。2011年10月，国资委在安徽合肥召开地方国资委纪委书记研讨会，围绕“加强廉洁风险防控，推进国有企业惩防体系建设”主题，总结交流廉洁风险防控经验和做法，要求以规范权力运行为核心、以加强制度建设为重点、以信息技术为支撑，把长远目标与阶段性任务结合起来，着力构建前期预防、中期监控、后期处置的廉洁风险防控机制，深入推进惩防体系建设。
（三）深入实践期。2012年7月，国资委下发了《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》，重点对投资决策、产权交易、财务管理、境外资产、资本运营、物资采购、招标投标、选人用人和工程建设9个腐败易发、多发的重点领域、环节和岗位开展廉洁风险防控工作，力争2017年底建立起顺畅的廉洁风险防控工作机制。目前广大国有企业正根据国资委意见和企业实际深入开展廉洁风险防控工作。
风险管理理论概述
（一）风险管理的概念。风险管理理论包括传统风险管理理论、金融风险管理理论、内部控制理论和企业风险管理理论4个分支。企业风险管理包括内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控8个要素。风险管理是指主体（管理人员）通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的能力，成功地完成并实现总目标，是对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。
（二）风险、风险事件、风险因素关系。风险是未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。风险事件是酿成损失的直接原因，也称风险事故。风险因素是造成损失的间接原因。风险事件的发生使潜在的危险转化成为现实的损失。风险一旦发生就不是风险，而是风险事件。
（三）风险处理方式。针对不同风险，采取何种处理方式，这与收益、风险发生概率、风险成本有关系。风险是收益的基础，收益来自于风险承担。收益与风险是相对应的，风险大，收益率也高；收益低，风险也较小，“高风险，高收益：低风险，低收益”就是这个道理。根据风险发生概率、风险收益、风险成本等因素，有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险4种处理风险方法。
廉洁风险防控实践应该关注点
廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利给企业带来危害性或负面影响的可能性，廉洁风险防控是指按照党风廉政建设责任制规定，由各责任主体实施排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程，主要包括明确岗位职权、收集风险信息、排查识别风险、评估风险等级，制定防控措施、预警处置和动态管理等环节。在廉洁风险防控实践中应关注以下几点：
（一）关注排查风险。排查风险是廉洁风险防控工作的基础，一般通过采取明确岗位职权、收集廉洁风险信息，排查廉洁风险。明确岗位职权主要是明确单位、个人职权，通过梳理业务流程，明确岗位职权名称、内容、行使主体、规定依据和程序，编制单位、个人职权目录。收集廉洁风险信息主要通过监督检查、受理举报、查办案件、民主生活会、述职述廉、调研座谈、网络舆情等途径发现思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境5类廉洁风险信息，并对权力结构与授权、机制制度、权力运行、思想道德、外部环境等因素进行风险评估。
（二）关注评估和防控。准确评估廉洁风险是科学制定防控措施的重要前提。一般采用定性与定量结合方法，根据权力的重要程度、自由裁量权大小、腐败行为发生几率及危害程度等对廉洁风险进行评估，准确确定等级，明确风险分类和风险事项。评估完风险后，依据有关廉洁从业制度规定和工作责任、权限、标准从优化权力结构、规范权力运行、党务公开、科技和惩防体系建设等方面制定防控措施，从源头防范廉洁风险。为了提高防控有效性，在制定防控措施中可以考虑风险与收益的关系，降低廉洁风险收益，减少廉洁风险发生的可能性，防止廉洁风险成为风险事件。
财务廉洁风险防控措施篇8
关键词：风险管理；国有企业；廉洁风险；防控
中图分类号：D676文献标识码：a文章编号：1001-828X（2014）08-000-01
一、开展廉洁风险防控管理工作的重要意义
近年来，国有企业从自身实际出发，坚持用改革创新的办法从源头上解决影响企业人员廉洁从业的突出问题，坚持紧紧围绕生产经营管理的重点部位和关键环节预防腐败问题的发生，特别是通过开展全面风险管理，加强内控环境建设和制度建设，促进了企业廉洁风险防控管理工作的开展。
（一）风险管理促进各项防范工作有效开展，有利于提升企业廉洁风险防控工作的水平。
（二）风险管理促进反腐倡廉与日常生产经营管理有机结合，有利于形成廉洁风险防控工作的常态化机制。
（三）风险管理促进企业管理制度科学化，有利于企业廉洁风险防控工作规范化。
二、我厂在廉洁风险防控方面的主要做法
（一）全面排查，确定风险点。2011年，本单位按照上级公司《关于开展腐败风险点排查工作的通知》要求，精心组织人员全覆盖排查，取得了较好的成效。在排查过程中，紧紧抓住生产经营管理的重点领域和关键环节，以“三重一大”事项为切入点，通过对55个具体业务事项的排查，确定29个业务事项共227个风险点，完成了业务事项及风险点流程图的绘制和防控措施表的填报，为《廉洁风险防控手册》（以下简称《手册》）的制定提供了重要的参考依据。
（二）科学识别和评估，明确工作重点。电厂充分利用风险信息收集和分析成果，开展腐败风险识别，特别在企业各层面和职能部门之间，重点围绕人事管理、燃料管理、物资采购、工程设备管理、内部审计、粉煤灰销售等，查找辨识可能存在的廉洁风险，把廉洁风险防范和企业经营有机地结合起来，植根于企业内部控制和风险管理之中，贯穿于企业经营活动的全过程。
（三）健全制度，落实风险防范应对措施。单位紧紧依靠制度管权、管事、管人，充分发挥制度的保证作用。在廉洁风险收集、识别、评估的基础上，制定切实有效的防范腐败风险应对措施。廉洁教育方面，明确教育重点对象、重点内容、重要阵地，切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性；制度建立和执行方面，找出制度漏洞，增强制度刚性，提高制度的有效性和执行力；监督方面，查找监督薄弱环节，健全监察体制机制，加强监督机构建设，形成监督工作合力。
（四）落实责任，抓好《手册》试行。2012年以来，本单位按照上级公司全面试行《手册》的部署和要求，明确目标，强化责任，通过“四推进”、“三加强”，切实把廉洁风险防控工作与生产经营有机结合，为单位的健康发展和干部职工的廉洁从业提供有力保障。
1.落实“四个推进”，为防控工作有序开展奠定基础。健全机制、从组织上推进。单位成立了以党政一把手为组长的廉洁风险防控工作领导小组。班子成员切实履行“一岗双责”，按照分工抓好分管范围内的廉洁风险防控工作，带头落实防控措施，形成主要领导牵头、相关部门配合、职工积极参与的防控工作机制。
强化宣贯、从认识上推进。主要通过召开党委中心组会议开展专题学习、在厂内网站开设“廉洁风险防控”专栏、编制《防控简报》、发放《手册》口袋本，组织廉洁风险防控知识测试等一系列宣贯活动，形成领导重视、员工广泛参与、企业舆论支持的宣传格局，在单位形成良好的学习氛围，将防控文化深入人心。
明确目标、从措施上推进。单位研究制定了《关于开展廉洁风险防控工作实施方案》，对廉洁风险防控工作进行总体部署，明确实施步骤，进行层层分解，落实到各业务部门和责任人。
落实责任、从考核上推进。将廉洁风险防控工作的开展情况纳入党风廉政建设工作年度考核之中，同时将测评工作纳入部门的月度绩效考核之中，量化考核标准，细化考核内容，明确了各级领导人员、关键岗位的党风廉政建设责任和履责要求。杜绝搞形式、走过场，对敷衍了事，不认真开展工作的情况，追究有关人员责任。
2.注重“三个加强”，为防控工作顺利开展提供保障。一是加强人员培训，提高测评水平。单位针对不同层次、不同岗位人员，安排不同的ppt培训内容，使各级人员学以致用，夯实基础，全方位提高《手册》的实际应用水平。
二是加强组织协调，抓好测评工作。由监审室牵头，采用部门自查，监审人员检查、督导相结合的方式开展测评工作。部门对完成的测评底稿负责，监审室对测评底稿进行复检，督促发现问题能够及时整改落实。
三是加强信息交流，促进业务提升。通过上级公司组织的廉洁风险防控促进会、兄弟单位现场互查等形式，及时掌握各个阶段的工作重点，发现存在的共性问题，提出解决的方法和措施，并汲取兄弟单位好的经验和做法，为本单位顺利开展防控工作和提升业务水平起到了积极的促进作用。
廉洁风险防控工作经历了最初的风险点排查、《手册》试行、《手册》实施信息化三个阶段，已经初见成效，为打造具有公司特色的风险防控动态管理运行体系奠定了坚实基础。
三、国有企业完善廉洁风险防控机制需要把握的几个问题
国有企业推进廉洁风险防控管理是一项长期而艰巨的任务。笔者认为，在运用风险管理理论和经验，来完善企业廉洁风险防控工作时，需要把握好以下几个问题：
（一）要与企业管理相结合。一是与内控管理结合，增强风险防范能力。二是与效能监察相结合，提升管理绩效。
（二）要与制度建设相结合。制度是规范一切行为的准则，建立和完善廉洁风险防控长效机制。
（三）要与廉洁教育相结合。企业要结合廉洁风险防控的宣贯，深入开展权力观和廉洁从业警示教育活动，签订廉洁从业承诺书。
财务廉洁风险防控措施篇9
摘要开展廉洁风险防控，是健全完善惩防体系，科学有效预防腐败的重要举措。该文根据徐矿集团在廉洁风险防控工作的一些做法，就国有企业探索实践廉洁风险防控工作进行了阐述，以期发挥借鉴作用。
关键词廉洁风险探索实践心得体会
近年来，随“两转”推进，徐矿集团投资规模不断扩大，管理幅度也随之扩大，廉洁风险的考验也更加严峻。为此，该集团积极探索了廉洁风险管控的方法和措施。
一、突出重点明晰权责，深入开展廉洁风险排查。一是梳理职权，完善细化业务流程，对各类职权进行全面清理和明确，绘制“权力运行流程图”，保证权力在规定的动作下运行。二是建立风险排查机制，全面排查廉洁风险，重点查找权力行使、机制制度和思想道德等方面存在的廉洁风险，实行定期监管、动态监督、跟踪调整。三是科学研判，根据权力的重要程度、自由裁量权的大小、违纪违法现象发生的概率及危害程度等因素，按照三个等级进行风险评定，实行分级管理、分级负责、责任到人。
二、大力推进“制度+科技”，科学防控廉洁风险。一是完善内控体系建设，针对经营管理的关键领域、岗位等，在预知风险、查找风险的基础上，对排查出的每一个廉洁风险点，都制定针对性防范措施，把“有风险”转化成“防风险”。二是推进廉洁风险防控管理手段科技化，探索将电子信息技术应用于企业管理可用的各环节，建立了集团资金集中管理体系和电子蓝、黄、红“三色”预警机制，通过确定风险预警监控c、设定风险预警界限点，实现系统控制与纠错、惩戒。三是针对腐败易发多发重点领域和关键环节，积极实施预警处置，通过内部巡察、审计、效能监察等，全面收集廉洁风险信息，并及时责令纠错化解风险。
三、强化监督严格考核，确保防控工作到位。一是打造“直通纪检”阳光平台，为职工群众监督举报提供快速便捷通道。二是健全纪检监察监督网络，在31家单位派驻纪检组，在区域公司成立区域纪委，配备专职纪检干部，在驻外项目部推广“一长三员”，充分发挥监督作用。三是综合实施各项监督，通过开展效能监察、廉洁论证、审计监督、“双诺双述”等增强监督作用。
四、坚持查惩结合，完善从严治腐的惩处机制。一是建立腐败问题及时揭露和发现机制。建立完善网络举报、线索排查评估及对举报人保护与奖励等机制制度。二是建立健全查办案件协调联动机制，实行基层单位区域联合办案，充分发挥纪检、组织、财务、审计等部门作用，形成惩治腐败的整体合力。三是充分发挥查办案件治本功能。实行“一案五报告”制度，凡典型案件，都形成案件调查报告、总结报告、剖析报告、监察建议报告和涉案人员忏悔报告，总结经验教训。
自开展廉洁风险防控工作以来，徐矿集团通过查找岗位风险、制定防范措施、落实防控责任，较好地解决了滋生腐败的一些深层次问题，成效初步显现，体会较深。
五、必须把廉洁风险防控工作纳入企业改革发展总体目标和战略规划，确保企业健康发展。企业要实现科学健康发展，必须把廉洁风险防控提升到战略管理的高度，将其纳入企业发展战略目标，将廉洁风险作为一项影响企业健康发展的重要因素来对待，主动防控。
六、必须把廉洁风险防控工作融入企业生产经营实践工作中，促进管理效益双提升。加强廉洁风险防控必须贯穿于企业生产经营各个方面，融入业务工作和企业管理流程之中，实现廉洁风险防控与各项工作相互促进、协调发展。必须坚持系统治理、统筹兼顾，整体推进从源头上防治腐败工作，并不断探索新思路、新办法。
七、必须建立廉洁考评机制，助推企业业务工作开展。在推进廉洁风险防控工作中，要将廉洁风险防范管理纳入单位及个人年度考核体系，做到同部署、同要求、同督促、同奖罚，逐步建立起廉洁风险防控和生产经营相结合的评价体系，从而推进企业各项业务工作快速发展。
经济新常态下，不少国有企业处于转型转移关键期、改革改制攻坚期，这往往是腐败高发期、基础管理薄弱期，监督工作面临一系列严峻课题。为此，必需积极探索和改进廉洁风险防控工作。
八、实施廉洁风险“归零化管控”。归零化管控是源于复杂和高可靠性产品研制与生产环境，并着眼于质量问题处理与防范的规范化、过程化的管理思想与工作模式，对提高与保障复杂产品或流程环境下的产品与工作质量具有显著效用。面对复杂、艰巨的廉洁风险防控工作，需探索实施廉洁风险“归零化管控”，晒权力、防风险、抓整改，真正体现教育在先、警醒在先、防范在先，促进党员干部自警、自省。
九、进一步推进廉洁风险防控制度机制建设。在企业范围内以制度形式，积极推行基层纪委书记工作量化考核，扎实开展内部巡察等多项，扎紧制度笼子。进一步拓展科技防控范围，研究开发项目、合同、计量以及公务用车等管理信息系统等。
财务廉洁风险防控措施篇10
关键词：廉洁风险防控构建惩防体系
1开展廉洁风险防控的意义
“十二五”期间，晋城煤业集团坚持“以煤为基、多元发展”，构建起了“煤炭、煤化工、煤层气、电力、煤机制造、新兴产业”六大产业相互支撑、竞相发展的产业格局，推动企业经济规模和效益实现了跨越式增长。作为国民经济支柱产业的煤炭企业，直接面对社会的各个阶层、区域，对外掌握着审批、经营等公共权力，对内涉及到干部队伍、财务物资等管理权力。有权力就意味着有风险，如何防范管理，提高拒腐防变能力，是加强党风廉政建设工作的重点工作之一。廉洁风险防控管理是指依照煤矿企业管理职责，重点围绕行使审批、经营管理、队伍管理等权力，针对工作岗位和环节可能发生的问题，制定防范措施，防范管理人员在行使行政权力的过程中的廉政风险和管理风险。开展具有煤炭企业管理特点的廉洁风险防范管理，是晋煤集团坚持把加强权力内控建设作为重要抓手，全力构建“563”惩治和预防腐败体系的重要一环，对于深入推进企业反腐倡廉建设意义深远。
2晋煤集团廉洁风险防控建设主要内容及实施途径
晋煤集团推进廉洁风险防控管理，立足于防，着眼于控，以网格化思路从每个领域、每个岗位、每个节点入手，进一步完善工作体系，优化循环流程，着力打造责权利公开运行的立体防护网络，在提升防控管理科学化水平的基础上，突出各级管理人员行为安全，着力构建以坚持制度建设为主线，以建设三大机制为重点，以推进“干事干净”管理法为载体，坚持点-线-面结合为手段，健全完善领导体制和工作机制的配置科学、程序严密、制约有效的本企业惩防体系建设，推进决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调，促进管理过程责权对等，管理流程规范有序，初步探索构筑“多渠道问题、全过程防范风险、按程序追责查处”的惩防体系建设新路子。
2.1实施廉洁风险防控主要内容
廉洁风险防控的实施推进，是结合本单位工作实际，建立以“查、防、控”为核心内容的“三位一体”风险防控管理体系，实现岗位潜在风险系统化防控，有效预防和化解潜在的廉洁风险。企业要以“查”为基础，建立风险排查系统。排查风险关键是把好“准确关”，要摸清职权底数，找准风险点。
2.1.1制订专项排查方案。制订下发《关于深化“干事干净”管理法，进一步加强廉洁风险防控工作的意见》，确定全面和重点相结合的排查方法。
2.1.2梳理职权清单。针对本单位、本部门具有业务处置权的重点岗位和敏感岗位，结合所在岗位职责，对各自行使的职权进行全面梳理，形成单位（部门）和个人职权清单。
2.1.3查找廉洁风险点。查找风险点是整个廉洁风险防控管理工作基础。应该定期督查廉政风险防控管理工作的进展情况。对出现问题较多，不够重视的部门，约谈其部门负责人，督促其查找原因，及时整改。通过严抓教育管理促进各项工作开展。深入查找潜在的廉洁风险点，明确风险内容，要求人人参与人人受教育人人接受监督。
①查找风险点层面。关键在于对照工作领域职责和工作环节找准找全领导班子、部门风险点和岗位风险点、人员风险点。各级领导班子及其成员查找风险点要围绕“三重一大”事项，查找在决策程序等制度机制廉政风险点，查找同时还要查找个人在思想道德、履行岗位职责和外部环境风险。
②查找风险点的具体内容。一是单位、部门围绕业务工作主要查找在业务流程中存在或潜在制度机制廉政风险点，在查找单位部门风险点的基础上，编制部门主要业务工作流程图；二是查找个人岗位风险点。结合岗位职责查找在个人履行职责、执行制度和在行使权力过程中存在风险，主要查找思想道德、岗位职责和外部环境影响风险点。
2.2推进廉洁风险防控建设实施途径
2.2.1以“防”为关键，建立廉政风险预警系统。“防”是常态，这个过程关键是以“防”为重点，把好“实用关”。树立“管行为必须管思想、管结果必须管过程、管业务必须管廉政”的廉洁理念，坚持“以岗位为点、以业务流程为线、以制度建设为面”的廉洁风险防控模式，全面制定廉政风险防范措施，实行分层自控。对确认的岗位廉洁风险锁定履职界限、规范操作程序、完善纪检监察制度，强化责权利规范、透明运行。
①分析确定风险等级，建立风险信息库。针对查找出的风险点，采取集体评定、组织审核的方式，认真分析风险发生后可能造成的危害程度，按照“高、中、低”三个等级进行评定，在确定风险等级的同时，建立相应的管理台账和廉洁风险信息库。
②建立健全预警机制。对廉政风险点存在或可能出现的廉政风险进行廉政风险评估。按照廉政风险等级、大小、危害程度和发生频率，依据领导干部、所在科室（部门）、单位风险点三者结合，具体划分为“a（风险程度很高）、B（风险程度较高）、C（风险程度一般）”三个等级，根据三个等级风险因素的共同属性、风险类别的差异以及风险形成过程，通过建立和完善前期预防、中期监控、后期处置“三位一体”的防控体系，将预防腐败融入到实际工作中，贯穿于各项工作流程，超前处置廉政风险。
③制定风险防控措施。根据已界定廉洁风险点的级别，个人要对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防控风险的具体措施和办法；部门科室风险，由基层单位领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，并接受群众监督，并报本单位纪委备案。其中，副处级以上领导干部和单位的风险防控措施要报集团公司纪委企廉办备案。
2.2.2以“控”为核心，建立风险监管系统。制约控制这个过程关键是把好“制约关”，以“控”为手段，通过建立健全制度体系、廉洁教育机制，利用述职述廉、重大事项报告、集体决策、签订责任书、公开承诺等渠道建全廉洁风险控制机制，打造监督制约防线，形成对腐败风险的有效监控。
①健全制度体系。一是完善岗位廉洁标准，强化检查考核。针对查找的廉洁风险点，按照岗标与岗位实际紧密结合、有效防控风险的原则，及时修订完善岗位廉洁标准。严格落实“季清年结”的要求，加强对岗位廉洁标准执行情况的监督检查。二是提高制度的执行力。晋煤集团纪检监察机构一以贯之抓好廉洁风险防控一系列制度落实，强化制度落实情况监督检查考评机制，协同审计、法律、巡视督察等执纪监督部门加大对“三重一大”实施情况、领导干部廉洁自律情况等方面的监督，并把监督结果纳入“干事干净”管理法考核范围，对不按制度行权、不按制度办事、制度得不到落实的，严格追责。
②建立廉政教育机制。只有坚持靠过硬的制度框架才能形成良好的长效机制，无论是党风廉政建设还是作风问题，都要靠制度机制加以保障。要有效将最前沿的管理理论和方法有机结合起来，基于流程管理风险防控工作，建立了科学的管理体系。以教育为依托，继续完善管理体系和廉政风险平台建设，加强廉政风险防控软件开发，结合各部门需求，求同存异，形成一套严谨的廉政教育机制。
③加强动态监督。一是根据实际工作现状进行主动监督。利用述职述廉、重大事项报告、集体决策、签订责任书、公开承诺等形式，对存在风险苗头的个人进行提醒、对预防不到位单位、部门进行督促整改。二是把握内控重点。对物资采购、公开招标、选拔聘用干部等关键环节进行全过程跟踪监督，对岗位廉政风险防控不积极的，严肃追究责任。
④建立责任追究机制。围绕权力运行的重点岗位和关键环节，进一步找准制度建设的重点、难点和盲点，通过合理授权，明晰职责，细化自由裁量标准，完善罚缴分离、一审一核制等措施，健全权力运行制度，形成行政执法、行政审批、内部管理等一整套防范廉政风险的“制度控制链条”。
⑤强化监督，全面落实风险防范监控。构建风险监督网络，明确监督的责任领导、责任科室和责任人，切实履行监督责任，加强对权力运行的事前、事中、事后的全程监督，防范在前，将问题解决在萌芽状态。
3关于实施廉洁风险防控的几点思考
3.1廉洁风险防控管理是现代企业风险管理理念在反腐倡廉建设中的具体应用，是促进党风廉政建设的重要抓手。“党风廉政教育和反腐倡廉工作要惩防并举，充分体现廉政风险防控，要将预防关口前移，切实做到设防要严、要硬、要有效果。”企业在推进廉政风险防控工作中紧紧结合本部门、本系统实际，突出重点岗位、重点环节和重点问题，形成各具特色的廉政风险防控措施。
3.2廉洁风险防控管理是对反腐败规律认识进一步深化的重要创新成果，是提升企业管理水平的重要因素。要充分发挥廉政文化的感染、渗透和辐射作用，真正做到文化润其内，养德固其本。组织开展各项文体活动，增强教育的感召力；充分发挥家庭助廉的作用，组织干部家属座谈会，实施领导干部家访制，使家庭廉政教育实现经常化、制度化、互动化；建设廉政文化长廊，启用廉政屏保系统，张贴廉政宣传画，悬挂岗位廉政格言，开展读书思廉、监督促廉等活动，营造廉洁从政氛围。
3.3廉洁风险防控管理是预防腐败，构建和谐企业的重要切入。一是制定了廉政风险防控实施方案，成立廉政风险防控领导小组，依法规范职权，编制“职权目录”，明确职权名称、内容、形式主体和法律依据。二是明确廉政风险防范内容，查找廉政风险，评定风险等级，制定防控措施。单位、部门通过自查、群众评议、征求意见、召开民主生活会等方式，按照工作要求认真查找廉政风险点。制定了切实具体的防控措施。三是建立廉政风险台账。单位、部门建立了包括本部门工作职责，按职责划分的工作岗位，各工作岗位权利行使的依据、界限和责任，各工作岗位工作流程图等内容的廉政风险台账。四是建立廉政风险防控长效机制。通过廉政风险防控各项工作的开展，以建立长效机制为抓手，扎实推进廉政风险防控工作取得实效。
4结束语
通过开展廉政风险防控管理工作，落实防控措施，提升全企廉政风险的预警能力。通过廉政教育机制的建立，提升了全企的风险辨识和防范能力，增强自觉接受监督、主动参与监督的意识，从而实现对权力运行的有效监督。下一步，晋煤集团还将在其他岗位开展廉政风险防控，有效规避风险，拓宽覆盖面实现了廉政风险和业务风险同步防控。为推进晋煤持续壮大，努力建设成为极具核心竞争力的现代化新型能源集团，真正筑起抵御廉政风险的牢固防线。
参考文献：
[1]章新杰.关于国有企业廉洁风险防控工作的思考[J].新西部（理论版），2012（Z4）.