资金可视化管理篇1
关键词：金融投资管理企业经营管理应用
1金融投资管理对企业管理的积极作用
在我国企业经营模式不断改革和创新的形势下，要想使企业经营管理更具有战略性、持续性和创新性，必须更加高度重视金融投资管理工作的有效开展，进而能够为企业经营管理创造有利条件，要求企业对此给予重视，深刻认识到金融投资管理的积极作用。一方面，企业只有加强金融投资管理工作，才能使企业经营管理更具有战略性，特别是对于金融企业来说，由于金融投资业务相对较多，通过加强金融投资管理工作，才能更有效地提升企业的经济效益，特别是运用科学的方法和策略，比如通过实施金融工程，能够更有效地防范和控制金融投资风险，进而使企业的经济效益得到显著提升。因而企业应当把金融投资管理工作上升到更高层面，并运用系统思维和创新理念，大力推动金融投资管理改革和创新，努力为企业经营管理创造有利条件。另一方面，企业只有加强金融投资管理工作，才能进一步健全和完善金融投资管理体系，进而使企业经营管理体系更加完善，其中至关重要的就是对金融企业来说，金融投资业务是其最主要的业务之一，推动投资管理工作的深入开展可以极大地促进投资业务的科学发展。比如一些金融企业通过健全和完善金融投资管理制度，进一步强化制度的约束性，进而使金融投资业务取得了较大的突破，不仅实现了比较好的经济效益，而且也使金融投资业务具有可持续发展能力。
2企业经营管理视域下金融投资管理存在的问题
2.1金融投资管理缺乏思路创新
思路决定出路。对于企业金融投资管理来说，在新的历史条件下，必须更加高度重视思路创新，只有这样，才能使其取得更好的成效。从当前一些金融企业来看，尽管十分重视投资业务的发展，而且也积极探索有效投资业务模式，但在开展投资管理的过程中，特别是在应用的过程中还存在单一化的问题，制约了金融投资管理工作的有效开展，甚至会对企业管理造成十分不良的影响。比如一些企业在制定金融投资管理政策的过程中缺乏系统性和多元化，导致金融投资管理不够到位，甚至出现了很多投资风险，给企业经营造成了重大损失。还有一些企业在开展企业经营管理的过程中，不注重规范化建设，特别是在管理思路方面相对比较薄弱，金融投资管理的整体水平相对较低，无法发挥有效功能。深入分析企业金融投资管理缺乏思路创新的原因，最根本的就是一些企业没有深刻认识到金融投资管理的重大价值，金融投资管理还比较单一和狭隘。
2.2金融投资管理缺乏有效融合
金融投资是金融企业的主要业务之一，在开展金融投资管理的过程中，必须将其与其他业务进行有效的融合，只有这样，才能使金融投资管理效能更高。尽管几乎所有的金融企业都比较重视投资业务，也强调投资风险管理工作，但在投资管理方面还存在缺乏有效融合的问题。一些金融企业在开展金融投资管理的过程中，没有与企业经营管理项目进行有效的融合，就金融投资管理开展金融投资管理的问题比较突出，导致金融投资管理无法为企业经营管理创造价值。比如尽管某金融企业金融投资业务相对较多，而且也高度重视金融投资管理工作，但只是将管理工作交给投资部门、财务部门或者其他几乎不直接参与金融投资管理工作的业务部门，导致出现了“信息不对称”的现象，使金融投资出现了重大决策失误，造成了无法弥补的经济损失。再比如还有一些企业不重视金融投资管理与财务管理的有效融合，没有从企业财务状况入手开展投资业务，导致出现了流动性不足等问题。
2.3金融投资管理缺乏系统方法
要想使金融投资管理对企业经营管理具有很强的支撑性功能，至关重要的就是要不断创新金融投资管理方法，但目前很多金融企业由于对金融投资管理缺乏系统性和针对性的研究而出现诸多方法不科学的现象，最根本的原因就是缺乏改革创新精神，同时也缺乏对金融投资管理工作的深入研究和分析，导致金融投资管理方法相对比较落后。比如一些企业还没有将“金融工程”作为金融投资管理的重要方法，在应用信息技术、大数据技术等现代技术方面相对比较薄弱。还有一些企业在开展金融投资管理的过程中，没有将金融工具和金融理论广泛应用于工作当中，比如在开展金融投资业务的过程中，在防范和控制风险方面相对比较薄弱，出现了一系列决策风险、操作风险以及利率风险等诸多风险，极易导致金融投资业务失败。还有一些企业缺乏金融投资管理体系建设，普遍没有建立多部门协调机制，金融投资管理的整体合力不强，同时相关人员的综合素质较低等。
3企业经营管理视域下金融投资管理的应用策略
3.1创新金融投资管理思路
思路决定出路。要想使金融投资管理取得良好成效，必须不断改革和创新金融投资管理思路，至关重要的就是将金融投资管理纳入到企业经营管理体系当中，同时还要注重金融投资管理的系统性、全面性以及效能性建设，努力使金融投资管理服从服务于企业经营管理，这是企业必须高度重视的重大问题。在具体的实施过程中，企业应当从全局性、战略性、前瞻性的高度入手，对金融投资管理工作进行系统的设计和安排，制定更具有科学性、全面性、系统性的金融投资管理政策。要着眼于防范和控制金融投资风险，强化金融投资风险管理体系建设，特别是要制定相应的管理制度，强化金融投资风险管理制度建设，使金融投资风险管理更具有规范化特点。企业一定要深刻认识到金融投资管理在整个企业经营管理中的积极作用和重大价值，设计出一套符合企业实际的金融投资管理思路，同时还要制定金融投资战略发展规划，并将其纳入到企业整体经营战略当中，明确目标和任务，强化保障措施，使金融投资管理能够发挥积极作用。
3.2强化金融投资管理融合
对于金融投资管理来说，要想发挥多元化功能，必须更加重视金融投资管理的融合性建设，就是将金融管理与企业经营管理业务进行有效的融合。这就需要企业在开展金融投资管理的过程中，使金融投资管理能在各个领域发挥作用，同时也能够使企业经营管理反作用于金融投资管理。比如在开展金融投资管理的过程中，要改变其开展金融投资管理的狭隘观念，从企业金融投资业务入手，强化金融投资管理体系建设，如可以建立相应的组织机构，吸纳投资部门、财务部门以及其他相关业务部门负责人参加，共同研究和落实金融投资管理工作，既有利于解决“信息不对称”问题，同时也有利于推动金融投资管理工作的系统性建设。再比如企业还应当将金融投资管理与风险管理进行有效的融合，特别是由于金融投资业务具有一定的风险性，可以将内部控制、风险管理以及资金管理等与之进行深度融合，既有利于提升金融投资管理水平，而且也能使金融投资管理与相关业务进行有效结合，推动“价值链”金融投资管理体系建设，进而提升金融投资管理的整体效能。
3.3优化金融投资管理方法
科学的金融投资管理方法，可以使金融投资管理更具有成效，同时也能为企业经营管理创造有利条件。这就需要企业切实加大对金融投资管理工作的调查研究和分析论证工作，从企业金融投资业务以及经营管理的整体情况出发，大力加强金融投资管理方法创新，努力形成一套科学的金融投资管理方法和有效的金融投资管理模式。在具体的实施过程中，企业应当对金融投资业务进行分析和论证，找出金融投资业务的优势和劣势，比如可以利用Swot分析法对金融投资业务进行分析，发现问题并研究切实可行的管理策略。再比如企业还要将金融理论和金融工具广泛应用于金融投资管理工作当中，特别是要着眼于信息技术快速发展的大趋势，进一步强化金融工程对金融投资管理的支撑作用，可以利用大数据技术对金融投资业务进行数据分析，找出薄弱环节，强化管理创新。要更加高度重视金融投资管理协的调性和协同性建设，除了要强化企业各个部门和各个机构之间的积极作用之外，还要建立相应的部门协调机制，努力形成合力。
资金可视化管理篇2
p键词：资金预算管理；企业；财务控制
中图分类号：F275文献识别码：a文章编号：1001-828X（2017）009-0-01
一、背景
一个企业的生存发展，是“从内而外”所展现出来的能力和实力。由于我国市场经济的不断发展和改革开放的不断深入，企业面临着巨大的市场竞争压力和生存危机，企业更需要“从内而外”把企业做好，在这样的情况之下，企业在资金预算管理视角下开展财务控制变得非常重要，就现情况来看，企业的资金预算管理中的财务控制工作仍存在一些瑕疵，需要改进。
二、资金预算管理视角下企业开展财务控制存在的瑕疵
（一）对于资金预算管理的关注浮于表面，内容存在不全面的情况
一个企业的发展，必然是从企业内部的发展来谈起的，随着竞争的激烈程度不断提高，企业的内部管理水平需要不断提升上来。当前，确实有越来越多的企业关注于企业的内部管理，同时也加大了对资金预算管理的关注，这种关注确实是有一定效果的，但是企业要在资金预算管理视角下开展财务控制，那么企业应该将这种关注落实狭隘，部分企业对于资金预算管理的关注仍是存在浮于表面的现象，制约了相关工作的开展。同时，在资金预算管理视角下开展财务控制工作需要各方面的信息，不仅仅有企业的资金信息，更需要企业的资源、业务等多方面的信息，部分企业的资金预算管理内容中仍存在不全面的情况。
（二）资金预算的执行力度不够，企业不能很好地以此开展财务控制工作
在资金预算管理视角下开展企业的财务控制，那么企业便需要把资金预算下发下去，让每一个员工执行资金预算。只有更好地执行、落实企业的资金预算，企业才有可能以此开展高水平的财务控制工作。在企业中的每一个员工都是资金预算执行的主体，这些员工通过日常的工作和行为，达到岗位的资金预算目标，他们在参与资金预算管理中的财务控制活动时，需要对资金预算有清楚的了解。当前，部分企业存在资金预算的执行力度不够，员工不了解资金预算管理等情况。
（三）企业的内部信息沟通不通畅，资金预算管理使用信息科技的质量不高
当前，企业这方面存在的问题是，部分企业内部信息沟通不顺畅，许多信息数据没法充分利用和共享，因此导致资金预算管理存在信息源的缺陷，同时，在资金预算管理方面，使用信息科技的质量还不够高，信息科技在资金预算中利用程度不高。
三、资金预算管理视角下企业如何开展财务控制的举措
（一）加大对资金预算管理中财务控制的重视，做好全面的资金预算管理
在资金预算管理视角下开展财务控制，这不仅仅是企业生产经营的选择，也是企业生存发展的选择。因此，企业加大对资金预算管理中财务控制的重视这是必须要做的工作，这种重视要真真切切，不能浮于表面，只有重视了，这项工作才能有效地开展好。
同时，更为重要的是要做好全面的资金预算管理工作，在编制资金预算之前需要充分收集信息，对于企业内部的各个方面都需要深入了解，在此基础上开展资金预算分析，做好全面的资金预算管理。在资金预算分析时，需要不断加强对资金信息的分析，尤其是要对企业集团的决策信息的真实性、可读性及深度等都进行优化，例如，在企业集团经营的过程中，出现本月贷款额大幅上升的现象，针对这个现象，财务管理部门不仅要提供上涨信息，还要分析其上涨的原因，对其产生数据变化的原因，以及各个因素进行深入的分析，分析其资金管理中是否存在不合理的部分，分析导致该现象的主要因素，分析该变化是否会影响未来企业的规划发展，从而为企业的领导层决策提供数据支持。[1]
（二）合理划分企业资金预算管理职权，严格落实资金预算各项工作的执行
企业的资金预算管理要执行好，要在资金预算管理的视角下更好开展财务控制工作，那么，企业需要做的就是合理划分企业资金预算管理职权，严格落实资金预算各项工作的执行，把这类财务控制的工作分解到每一个部门、每一个员工身上，才有可能把资金预算管理工作落实好。
从红山区供电公司的事例中我们可以看到，红山区供电公司严格落实资金预算执行工作。在执行工作中，红山区供电公司严格按支出项目和进度拨付资金，严禁随意调整和变更预算，确保预算的“刚性”，保证资金预算能有效地发挥出作用，达到开展财务控制的目的，对于必要的预算调整，红山区供电公司规定，相关单位或者部门必须提交可行性报告，就报告事项公司组织人员进行讨论，杜绝预算调整的随意性和盲目性，切实提高预算的严肃性。
（三）强化企业内部信息交流沟通渠道，充分利用信息科技加强资金预算管理
在企业开展财务控制的整个过程中，企业将接触和产生到大量的信息数据，这些信息是支撑企业强化自身管理和应对市场危机的依据，而企业的资金预算管理也是在这些信息数据的基础上形成的。因此，企业需要强化内部信息交流沟通渠道，充分利用信息科技加强资金预算管理。企业在制定相关预算管理机制时，着重考虑到信息具有一定的实时性和完整性，需要对信息进行及时反馈和对信息有效控制，负责人在预算管理的过程之中有着较强的控制权，其通过使用一定的手段，将企业的财务预算信息掌握在所限定的范围之内，进而确保预算目标得到充分实现。[2]同时，企业要充分利用信息科技，把需要的信息进行多方面的利用和共享，进一步提升这类信息的真实性和利用率，进一步挖掘信息价值，促进资金预算管理视角下的财务控制工作开展。
四、结语
在当前经济快速发展的现在，企业对于自身发展要求越来越高。要立足于市场，把握机会，企业要做的还有很多，加强资金预算管理，开展财务控制就是非常重要的一个部分，企业需要不断尝试，不断创新，进一步做好资金预算管理视角下的财务控制工作。
参考文献：
资金可视化管理篇3
关键词：企业经营管理；金融项目管理；应用；问题
一、在企业经营管理中金融项目管理的重要性分析
（一）能够为企业运作提供相应的物质需求
企业要想保障自身能够在稳定发展就必须要有充足的物质保障支持，其中最重要的部分就是资金引入环节，这是确保企业能够正常运行的基础环节。企业只有在拥有足够的物质基础上才能确保经营管理工作的有效开展，还能保障企业在有效的经营管理工作当中获得更多的利益，所以企业必须要重视经营管理工作中的金融管理工作，从而使得金融项目管理能够为企业吸取更多有利资金保障。所以企业在进行经营管理工作时是不能缺少金融项目管理工作的，这是促进企业未来稳定发展的关键环节，也是为企业良好运行提供更多物质需求的重要保障。
（二）是实现我国金融化发展的动力所在
在现代化企业发展中，经济活动金融化发展形式是未来发展当中一重要环节，而在企业经营管理工作当中金融管理的应用是为经济活动正常开展提供更多便利的重要部分，从而更好的推动企业的经济效益与管理水平的有效增强。现今我国经济发展与科学技术正在快速发展，这为我国市场经济的稳定发展也提供的有利的条件，企业要想在当前社会中更好发展，就必须要对管理经营模式进行有效的优化和创新，从而使其在竞争激烈的市场氛围下更好的发展与进步。
二、当前企业经营管理工作中金融项目管理存在的不足之处
（一）在企业资金回收工作中存在一定不足之处
企业的生产经营活动当中，保障其能够有效运营的基础环节就是资金，但在实际的工作当中，资金回收工作还是存在一定的困难之处，所以当前最受关注的问题就是解决资金回收工作。应对资金回收困难的主要因素进行分析，由于现代化经济的快速发展，不同的企业所在的市场经济环境也出现了一定的变化，逐渐向复杂化和多元化角度转变。而在经济快速发展的今天，企业的生产项目也有所改变。并且企业在资金输出工作中，欠缺对借债公司严格的信用风险评估环节，而且也没有掌握资金流动去向等，因此而导致企业资金回收工作的难度提升。
（二）过度依赖银行借贷
在企业运用金融管理来实现资金吸取工作时，多以自有资金、金融融资资金和银行贷款等形式来获得资金，这也是企业获得资金的主要来源。而在当前的企业资金吸取角度进行分析，多数企业都以银行贷款的形式来获得资金，过度依赖于银行贷款形式。虽然通过银行贷款的资金筹集形式能够为企业带来稳定的资金链条，但是却在一定的程度上限制了企业的资金运行，对企业的正常经营活动的稳定开展是非常不利的，甚至还会其企业带来严重的金融风险问题。
（三）欠缺完善的金融资本结构
企业在开展金融资本结构的建设工作时，多数都会以当前经济体制来当中参考。而对于现今企业金融资本结构的建设中，并没有对企业的实际情况以及社会经济体制进行全面分析与研究，使得整体的结构本身出现不合理性。并且从当前企业贷款操作形式进行分析，企业会将贷款新增中一部分资金运用在非正常途径中，这会严重的破坏企业的资产结构，甚至还会拿导致企业受到严重经济损失等问题。
三、对企业经营管理工作中金融项目管理应用形式进行优化的良好策略
（一）制定完善的金融管理部门和管理岗位
企业应该将经营管理工作当中的金融项目管理的最大工作效益和优势全面发挥出来，并且企业还要在明确了金融项目管理重要性的情况下，制定相对完善的、专门的金融管理部门和管理岗位等。并且由于金融项目管理人才是保障管理工作有效开展的关键环节，所以企业必须要聘请和引进优秀的专业性人才进入到金融项目管理工作当中，在开展人才招聘时应该重视以下几点：要保障工作人员拥有相应的金融项目管理经验，这是保障金融管理工作水平有效提升的关键。还应该重视工作人员管理意识的提升，这是确保金融管理工作能够贯彻到各个环节当中的重要形式。也要重视培养工作人员的创新意识和整体工作能力，进而更好的提升企业核心竞争能力，为促进企业未来稳定发展奠定坚实基础。
（二）对企业融资途径进行创新和有效拓宽
企业在融资方面不要过度依赖于银行贷款，应该从多方面多角度进行融资途径的拓宽，这是企业金融管理工作中重要内容，是提升企业经济效益的重要环节。企业在融资操作工作当中，必须要打破传统的融资形式，进而实现企业融资途径的多样化发展。企业可以选择利用对外吸引投资商的资金投入的形式来进行企业融资工作。企业不仅仅要对融资途径进行有效的开发与创新，还应该加强对融资工作新渠道拓展工作的重视，只有对融资渠道进行有效的扩宽，才能有效的打破企业围绕传统融资形式进行资金引入。企业可以发挥间接性融资模式，通过企业与相关银行进行合作建立利益共同体的形式，对融资风险进行共同承担，这样能够得到双赢的优势。企业也可以通过国家与政府的支撑来实现融资渠道的拓宽，进而更好的为企业融资提供有利条件。
（三）实现企业信息化建设以及发展
在当前随着我国现代化信息技术以及科学技术的快速发展，使得企业在发展过程当中也非常重视信息化技术的运用，并且信息化技术也在企业发展当中企业非常有利的作用。因此企业金融项目管理工作当中，应该重视信息化技术的运用，从而更好的提升其整体水平，为企业信息化快速发展以及良好建设奠定坚实基础。
四、结束语
在企业经营发展中应该重视金融项目管理工作，并明确其重要性，从而在企业经济管理工作当中有效的发挥金融项目管理工作的作用，为促进企业未来稳定发展奠定稳定基础，也为促进我国社会经济稳定发展提供有利条件。
作者:李孟真单位:青岛科技大学
参考文献：
资金可视化管理篇4
关键词：地方投融资平台公司;金融风险;防范;化解
自20世纪80年代我国地方政府投融资平台开始出现以来，地方政府普遍建立了投融资平台，并且随着地方政府越来越重视投融资平台建设，地方投融资平台公司的数量和规模不断扩大，尽管为地方经济发展创造了一定的条件，同时也取得了较好的成效，但同时也面临着一定的金融风险，特别是地方政府债务危机的现象比较普遍，而且部分地区的融资平台当期债务本息已远超当地财政收入，潜在的金融风险一触即发。这就需要地方政府及相关方面一定要高度重视地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作，特别是要运用系统思维和创新理念，着眼于破解地方投融资平台公司面临的一系列金融风险，采取更加有效的措施，推动地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作取得更大突破。
1地方投融资平台公司面临的金融风险
地方投融资平台的风险已经被国家银行、金融监管部门列为行业最高的三类风险之一。从当前地方投融资平台公司面临的金融风险来看，比较突出的是债务率过高，普遍存在偿债能力不足的问题。比如一些地方政府为了能够获取更多的建设资金，利用地方投融资平台公司进行举债，而且已经超过全年财政收入水平，这使地方投融资平台公司在发展的过程中可能面临较大的金融风险；再比如还有一些地方投融资平台公司不注重自身发展模式创新，特别是在开展投融资的过程中还没有进行科学的研究和分析，特别是在投资领域过于重视基础设施建设，导致地方投融资平台公司收效不高，进而可能引发一定的偿债危机。还有一些地方投融资平台公司在开展投融资活动的过程中，面临一系列投资收益风险，比如某地通过对12家地方政府融资平台进行调查，投资收益风险主要来自项目建设前、中、后期三个阶段，占比分别42.5%、31.7%、25.8%，投资决策缺乏科学性的问题比较突出，因而面临一系列投资决策风险。此外，很多地方投融资平台公司还面临国家宏观政策变动风险，特别是由于国家越来越重视地方投融资平台管理工作，同时也要求在防范和控制系统性风险方面狠下工夫，这就对地方投融资平台公司如何更有效的防范和控制风险提出了新的更高的要求，但很多地方投融资平台公司由于具有一定的“行政化”特点，因而在金融风险防范与控制方面仍然存在诸多不足，特别是在金融风险防范与控制方面缺乏高度重视，导致出现一系列不该出现的风险。
2地方投融资平台公司金融风险管理存在的问题
2.1金融风险防范意识不强。从当前地方投融资平台公司来看，尽管在服务地方经济发展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融资活动越来越多，而且很多地方政府还出现了“过度投资”的现象，这就直接导致地方投融资平台公司面临着一系列金融风险，但地方投融资平台公司并没有深刻认识到防范金融风险的重大价值，在经营与发展的过程中，还没有将稳定市场预期、防范区域性、系统性风险上升到战略层面，地方投融资平台公司“债务风险”相对比较突出。深入分析地方投融资平台公司金融风险防范意识不强的原因，最根本的就是地方政府为了促进地方经济发展，投资规模越来越大，但却没有对金融风险进行系统的研究和分析，这也直接导致很多地方投融资平台公司缺乏“量力而行”的意识。2.2金融风险管理体系落后。目前很多地方投融资平台公司在这方面做得不够到位。比如一些地方投融资平台公司还没有深刻认识到国家对于防范和控制系统性金融风险的高度重视，在开展金融风险管理工作的过程中缺乏深入地研究和积极地探索，特别是没有从地方投融资平台公司的特殊性入手将投融资工作风险管理工作进行有效结合，甚至一些地方投融资平台公司没有建立比较完善的金融风险管理制度，金融风险管理工作缺乏规范化和有效性。还有一些地方投融资平台公司在开展金融风险管理的过程中，没有建立比较完善的组织体系，同时也没有将其纳入绩效考核及目标责任体系当中。2.3金融风险化解机制薄弱。从当前地方投融资平台公司来看，普遍面临一定的“债务风险”，但很多地方投融资平台公司还没有建立比较完善的金融风险化解机制，导致地方投融资平台公司金融风险越来越大。由于地方投融资平台公司属于国有企业，因而很多地方投融资平台公司不重视公司治理改革和创新，特别是由于地方投融资平台公司设立的初衷是为本地基础设施建设提供融资服务，平台融资后所投入的项目大多是半经营性或非经营性的，因而公司治理不够完善，特别是由于地方投融资平台公司项目投资计划、资金回笼情况、贷款余额、融资规模等普遍不对外公布，这也直接导致无法形成科学地监督机制，特别是外部监督不够到位，对于出现的风险也没有采取有效措施进行化解，因而导致地方投融资平台公司债务风险愈演愈烈。2.4金融风险监测工作滞后。要想更好的防范和化解地方投融资平台公司金融风险，至关重要的就是要加强金融风险监测工作，但目前很多地方投融资平台公司对金融风险监测工作还没有给予高度重视，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多的金融风险，特别是当出现金融风险的时候无法更有效地化解。比如一些地方投融资平台公司没有利用大数据技术开展地方投融资平台公司金融风险监测工作，对投资、融资等活动可能出现的各类风险缺乏数据收集与分析，金融风险防范的前瞻性、战略性以及针对性不强；还有一些地方投融资平台公司不重视金融风险监测工作的系统性建设，比如很多地方政府以及监管部门在防范和化解地方投融资平台公司金融风险方面做得不够到位，同时也重视投资收益，导致出现了一定的投资收益风险。
3地方投融资平台公司金融风险防范与化解措施
资金可视化管理篇5
关键词：风险管控；企业资金管理；作用；问题；对策
一、引言
近年来，越来越多的企业正视到资金对企业经营发展的重要意义，并逐步提升资金管理的重视程度和管控力度。在此过程中，企业先后探索到多个突破口和多种思路，在强化资金管理方面付诸实践，且取得不同程度的效果；整体而言，其资金管理水平得到稳步提升，但尚未达到预期结果。究其原因，很多企业资金管理水平不足均缘于其风险管控不力，致使资金风险系数长期走高，甚至难以控制，使企业资金运转脱离常态，企业发展陷入困境。所以，当务之急，探索风险管控在企业资金管理的具体作用，并客观分析现阶段风险管控在企业资金管理中的应用现状，着重发掘其现存不足或问题，并针对不足进行相应的对策思考；从而加强企业资金管理工作中的风险管控，促进企业资金使用效率和整体管理水平提升。
二、风险管控在企业资金管理中的作用分析
1.有利于风险意识渗透，以提升资金管理水平
很多企业在进行资金管理过程中，更注重挖掘资金渠道、扩大资金数额、寻找投资空间、提升资金运转效率等工作，旨在最直接的获取利益，实现资金的经济价值转化，促进企业发展提速。企业在资金管理中将各种与企业直接利益相关的因素视作资金管理重点，而忽视了风险管控等真正重要的影响因素，导致企业资金管理水平始终难以提升，且令一众企业负责人困惑不已。将风险管控理念应用于资金管理中，意味着企业在资金管理过程中，要主动发现资金存在的风险因素、分析评估风险系数、及时采取风险防御措施并在事后对风险管理结果进行二次评估考核和应用。在资金管理的每个具体环节当中，都进行了不同程度、不同方式的风险管控，甚至某些风险管控行为是潜意识的。但是这一程序能够帮助企业评估资金质量，选择更可靠的融资渠道和更安全的投资方式；并将风险意识有效渗透到企业资金管理方方面面，从而助力企业有效规避风险，提升资金管理水平。
2.有利于强化财务监督力度，以规范资金使用
一些企业资金管理相对粗放，资金管理重结果而轻过程，由此产生诸多盲目或不规范行为。该模式看似减轻了资金管理的工作任务，降低了工作难度，实则是对企业资金缺少有效的监督和管理，从而导致企业财务活动混乱，财务管理质量低下。良好的风险管控在企业资金管理中起到监督作用，财务部门将违规使用资金的个人风险与企业风险及抵御风险造成的成本损耗等内容明确呈现于财务制度中，使企业全体人员主动认识到违规操作的后果；一旦出现违规操作，将直接触发风险预警机制，从而倒逼企业自上而下切实执行财务制度，规范化使用资金。
3.有利于科学规划资金，以提升资金使用效率
很多企业在资金筹资过程中均存在盲目扩大资金规模，而造成大量资金闲置和资金成本损耗，致使资金原有的经济价值降低的现象；也不乏为了追求短期盈利，占用、挪用其他用途的资金，导致储备资金紧缺，资金回笼缓慢，负债加重，企业资金流动压力增加，给企业正常运营发展造成诸多阻力和风险等行为。以上现象在很多企业资金管理中长期普遍存在，究其原因，乃是企业资金管理缺少科学规划，对资金的风险控制不到位所致。而风险管控通过科学的风险分析和预测对企业资金进行有效的事前控制，提前预见资金管理、资金使用流程中的潜在风险因素，包括上述的盲目筹资、占用等；并通过风险预警机制助力企业及时规避不合理的资金使用行为，保障资金安全。合理的风险管控为企业制定资金规划提供科学的依据，助力加强资金规划，提升资金规划的可操作性；从根源上杜绝资金滥用和资金浪费，使企业资金得到有效应用、规范应用，以切实提升资金使用效率和资金的经济价值。
三、企业资金的风险管控中存在的问题分析
1.风险管控缺少着力点，其实效性严重不足
现阶段企业资金的风险管控上浮于表面，缺少有效的着力点，资金的风险管控无法纵深推进，致使其风险管控的实效性严重不足。很多企业在筹措资金及安排资金流向过程中过分重视成本节约和盈利增长，而忽视了资金风险管控。忽视风险的融资或投资行为使企业短期内虽然获得了大幅度的盈利增长，但是资金投入与消耗也远远超出预期；且物极必反，违背资金正常运转规律的投资或融资行为，往往潜藏巨大的风险，甚至在将来给企业经营发展造成不可挽回的损失。同时，由于缺少风险管控的着力点，企业也无法形成有效的风控体系，导致风险管控顾此失彼，漏洞较多，风险控制效率严重不足。
2.预算水平不足，企业资金的风险管控缺少有效依据
预算管理是实现对企业资金事前控制的重要途径，也是整体资金风险管控的有效依据，现阶段很多企业由于预算管理不足，而导致企业资金风险管控失效。目前只有部分企业在资金使用及资源分配之前进行了精确的资金预算；很多情况下，企业出于各种原因并未对资金进行预算管理，或者并未严格按照预算结果执行，导致资金使用结果与预算方案差距甚远。也有一些企业整体预算管理水平较低，预算从编制到结果评估的具体流程不合理，可操作性较低，各部门对预算方案的认可度较低，预算实际执行力度不足。预算管理不到位，所提供的数据信息存疑较大，难以为资金风险管控提供有效依据。
3.信息化建设和应用不足，风险管控驱动疲软
资金风险管控工作对财务信息的及时性和准确性有极高的要求，而人工处理信息速度慢、效率低且准确性难以保证，必须要依靠先进科技和工具来实现；同时，风险评估、预测、分析及预案实施等风险管控的具体环节都需要完善的信息平台与信息化工具作为支撑和辅助；加快信息化建设、加强先进信息设备及工具的应用是提升企业资金风险管控水平的必然选择。而现阶段，很多企业信息化建设只能满足基本的信息系统和财务软件运行，大数据分析、云计算、云会计等先进工具无法与现有的信息系统嵌套，更无法有效发挥作用；致使风险管控的信息驱动疲软，风控效力不足，资金使用效率较低。
四、加强企业资金管理中的风险管控的对策思考
1.构建完善的风险管控体系，提升企业资金风险管控水平
当前企业应该加快构建并完善风险管控体系，加强对资金的风险管控，提升企业资金管理水平。企业应该结合发展战略为资金风险管理制定科学合理的框架体系，是资金风险管控的目标和出发点与企业战略目标保持高度一致，为风险管控体系的顺利执行奠定基础。在顶层构架完善的基础上，要结合企业自身特点梳理资金管理的主要风险点，以明确资金风险管控的着力点，并以顶层框架为起始点，围绕着力点对风险管控体系进行完善，使其形成科学的、操作性较强的资金风险管控体系，为实际风险管控工作提供刚性较强的依据和指导规范。还要在风险管控体系中增设监督机制，有效监督风险管控体系执行，从而强化风险管控在企业资金管理中的应用，使之充分发挥作用，为提升资金管理水平与效率助益。
2.加强预算，提升对企业资金的风险预测和分析能力
强化预算管理是企业加强资金风险管控的重要途径之一，企业通过提升预算水平而提高财务信息及数据的真实可靠性，从而为企业资金风险预测与分析提供有力的依据，以巩固风险管控能力，提升风险管控水平。企业要对现有预算机制进行客观考核评估，发现现有预算管理工作的优势与弊端，为优化预算管理提供思路和价值参考；要结合企业整体经营发展需求和财务管理制度对现有预算流程进行调整优化，保证信息输入和结果输出真实有效，使之能够准确描述企业资金现状，更能对企业未来发展可能性作出预判，为风险预测和风险分析提供充分依据；要将预算管理体系与资金风险管控体系有机结合，从而充分发挥二者的协同作用，使预算管理最大化作用于企业资金风险管控，助力企业资金风险管控质量提升。
3.提升信息化水平，为企业资金的风险管控提供信息支撑
企业要加快信息化建设，打造先进的信息化平台，为资金运行及资金的风险管控提供良好的基础环境。企业要整体提升信息化水平，使其能够充分支撑现有财务软件和工具运行；在此基础上，企业要加强对先进财务工具的探索应用，准确了解先进科技应用的信息化条件和要求，并根据具体要求对现有信息系统进行关键点优化升级，以确保引进的先进工具或软件能够精准嵌套，充分发挥作用，从而提升财务信息化水平。有完善的信息化平台作为支撑，又有先进的财务软件和科技加持，企业将打造全覆盖的信息网络，为企业资金风险管控添加强有力的信息驱动，助力企业强化资金风险管控。
资金可视化管理篇6
关键词：汽车制造企业资金风险管理策略
一、企业资金风险管理理论
（一）企业资金风险
企业资金风险主要指企业在生产经营过程中，资金使用时发生难以估计或受不可控制因素影响，引发估计收益同实际收益存在明显差异，而造成企业货币资金损失，阻碍企业持续经营与良性发展，或可能出现破产现象。企业资金风险主要分为短缺风险、使用效率风险以及安全风险三类。
（二）资金风险管理
资金风险管理主要是对资金风险进行防范，通过制定科学合理的企业资金内部控制机制，优化企业内部控制环境，规范企业各项资金安全使用制度，预防资金风险现象的发生。
二、汽车制造企业资金管理存在的问题
（一）资产负债率过高
资产负债率主要用于反映企业偿债能力，通常企业资产负债率不高于50%属于较正常情况。然而，由于汽车制造企业在生产制造过程中涉及到人工、动力以及原材料等多方面因素，而这些因素都与企业资金有关，并占据企业的大部分货币资金。一方面，汽车制造企业资本成本过高，在生产经营一段时间内产生大量无法及时收回应收账款，进而造成资金周转困难。另一方面，汽车制造企业为占据更多的市场份额，采取融资或举债形式，全面拓展资金投资项目而超出自身资金周转权限，从而造成资产负债失衡，引发企业债务危机，加大资金偿债风险的发生。
（二）资金管理意识落后
当前大多数汽车制造企业把汽车生产作为确保企业长期发展的重点内容，而对资金管理并未给予重视，资金管理意识较为落后。虽然一些汽车制造企业根据自身资金管理实际情况制定了相应的管理制度，但在实施过程中却未能严格遵守。通常汽车制造企业资金管理过程中，生产部门重视产品质量而忽视材料费用支出控制，销售部门重视销售业绩而忽视资金回收，财务部门重视资金核算而忽视资金使用情况的监督与管理，而这些客观现象的存在普遍都是由于企业资金管理意识落后所造成，进而导致汽车制造企业出现资金不足现象。除此之外，当前我国绝大多数汽车制造企业资金管理意识落后，使得其经营管理规模难以与发达国家制造企业相抗衡，并在有限的资金内难以提高汽车产品的整体开发和创新，这极大的约束了我国汽车制造企业的发展和新产品开发，并直接影响到我国汽车制造企业在国际市场上的地位和市场占有率。
（三）缺少资金内控监管制度
汽车制造企业在生产经营过程中对资金管理缺乏必要的监督与管理，虽然一些企业根据自身实际资金管理情况，制定了相应的内部控制监督管理制度，并对涉及到的资金管理岗位职责进行了明确的规范，但由于企业内部控制监督管理制度与实际资金使用情况不相符，所反馈和取得的资金管理信息不够及时和全面，同时资金内部控制监督管理工作只停留在表面，进而使得汽车制造企业财务管理不够规范，企业财务风险明显加大。
（四）忽略企业现金流管理
汽车制造企业现金流管理在整个企业资金管理中有着重要的作用和地位，如果汽车制造企业在生产经营决策中未对现金流进行规范和管理，其可能会在企业持续经营与发展过程中造成重大失误，甚至阻碍企业发展。由于汽车制造企业所生产产品成本较高，所涉及到的零部件偏多，所以其所需用要的资金也较大。而企业只重视提高经济收益和拓宽产品市场占有率，通过金融行业抵扣或赊销等方式扩大销售数量和范围，但企业产品收入与企业现金流入之间存在明显区别和不同，影响了企业对现金流的管理。与此同时，汽车制造企业在资金回笼前，企业销售收入和应收账款同时增长，使得企业营运资金缺失，局限了汽车制造企业的持续经营与发展，进而使得企业经营陷入资金断链的困境。
三、完善汽车制造企业资金管理应对策略
（一）规范资金结构，控制资产负债率
当前我国资金管理模式主要分为原始管理、粗放管理、集中化管理以及跨平台集中资金管理四种模式，而企业资产负债率低于50%时则为正常现象。随着企业资产负债率提升，削弱了企业偿债能力，使得偿债风险大大增强。然而，对汽车制造企业来说，应对市场上同一产品和生产商进行详细调查，并对产品生产成本和预算成本进行明确的资金管理。同时，根据市场需求情况和企业经营发展目标，针对汽车制造企业资金使用情况和经济收盈之间关系，制定合理、有效的资金预算结构，确保企业资金应用下的经济收益最大化。除此之外，在汽车制造行业整体环境不佳的条件下，企业能够制定较为稳健的资金筹资策略，并对资产负债率进行合理化控制，增强企业的财务风险抵御能力。
（二）提高管理意识，拓宽资金筹集方式
我国汽车制造企业产生所需汽车零部件较为分散，且具有品种多、数量大等显著特点，应加强对其仓储过程的资金进行管理，并制定具体管理策略，达到降低生产成本的主要目的。当前我国汽车制造企业应在企业内部各部门进行资金管理培训，增强企业各部门对资金管理的意识和重视，节约成本、加快资产利用率，并提升汽车制造企业整体经济收益，为汽车产品创新与研发提供必要的资金支持。与此同时，汽车制造企业在当前市场经济大环境下，应适时拓宽资金筹集方式，从不同渠道、不同方面来达到资金筹集的主要目的。制定合理的资金管理制度，为确保资金正常使用和提高利用率提供保障，防范资金管理过程中可能存在的相关风险，并对资金管理过程中发现的风险问题及时进行完善和更正，分析并制定具有针对性的资金预算管理方案，降低资金风险发生可能性和可能引起的经济损失。
（三）运用科学手段，全面实行资金监管
由于受到行业发展局限性，汽车制造企业在实际生产经营过程中会受到来自于技术、人资、行业等多领域各方面影响，这也从不同程度上对企业持续经营和资金管理带来一定的影响和阻碍。我国当前汽车制造企业应对资金活动监督管理给予足够的重视，并根据不同企业不同实际情况制定具有针对性的营销策略的资金监督措施，明确各企业内部各岗位实际职责。一般情况下，由于汽车制造企业规模较大，涉及到的资金收入或支出信息较多，只通过利用人工的简单处理方式难以对所有数据信息进行全面记录和分析处理，并无法确保其信息实效性。汽车制造企业通过运用高科技手段，对企业资金进行全面监督与管理，通过借助eRp、会计电算化、办公自动化等计算机高科技术方式，构建企业监督管理体系，实现各部门、各岗位信息共享和交互，加强各部门之间工作协调性和对各业务环节进行有效控制，确保对汽车制造企业整个资金使用过程进行全面预算与监督管理，并在提高企业资金管理利用率的同时，确保企业所提供的资金管理信息有效性和准确性。
（四）构建现金意识，避免出现筹资风险
当前我国绝大多数行业企业在资金管理方面主要以四种资金管理模式为主，而汽车制造企业为加强和完善资金风险管理，其在模式上应采取跨平台集中资金管理模式。通过此种资金管理模式能够有效的把汽车制造商和材料供应商之间信息进行交互与共享，从而制定和实施统一的经营管理战略规划，并对彼此之间经营管理进行合理化调节和控制。提高相关企业对现金的高度重视和意识，实现彼此之间资金等信息共享，能够有效化解诸多资金管理方面存在问题。汽车制造企业通过利用现代化计算机技术对资金事前、事中、事后运作情况进行集中化、系统化的跨平台管理和控制，提升企业资金利用率并降低生产成本支出。除此之外，汽车制造企业对资金的需求较大，应根据自身实际经营情况选择适当的资金筹集方式，避免在资金筹集过程中发生筹资风险。合理规划资金使用情况和环节，全面掌控资金实际应用，改善和调整企业资金流动结构。
四、结束语
综上所述，汽车制造企业经过多年来的发展的转变，经过不断实践与探索其在企业管理、产品生产、人才选择等方面都有了明显的进展和取得了优异的成绩。由于汽车制造企业行业特殊性，其在加强资金风险管理方面应适时调整资金管理模式，制度合理、有效的资金管理制度，构建资金管理体系，积极做好资金管理工作，为确保企业持续经营与发展和满足不同资金需求提供必要保障。
参考文献：
[1]孙晨榕.企业营运资金风险控制策略探析[J].时代金融，2014（29）：120
资金可视化管理篇7
关键词：企业集团资金管理特殊性风险防范
企业集团是一种特殊形式的企业组织形式。随着经济全球化进程的不断推进，大型企业集团逐渐成为市场经济的主要成员。企业集团资金储备大，业务项目繁多，成员企业多且分散，对如此规模巨大的企业集团实施有效财务管理，压力和挑战极大。企业的财务管理活动表现为资金的价值运动，资金管理成为财务管理的核心。加强资金管理对于集团至为重要，这直接关系到集团经营目标的实现，关系到集团的生存与发展。从目前企业集团资金管理现状来看，尚存在着不少问题，有待进一步解决。
一、企业集团资金管理概述
（一）集团资金管理的特殊性
企业集团是若干个法人组成的一种经济联合体，财务主体呈现多级复合结构特征。母公司与成员企业是彼此独立的利益主体，尽管母公司对下属企业具有经营管理的特权，但每个成员企业都具有独立核算、自主经营、自负盈亏的权利和义务，故各成员企业在财务管理中都难免有谋求自身利益最大化的倾向。所以，企业集团作为一个经营整体，在资金管理上具有统一性和全局性的特征。集团资金管理必须从整体利益最大化出发，制定合理的资金管理政策，协调相互之间的利益冲突，力求在保证集团整体利益最大化的基础上，尽可能实现成员企业利益的最大化。如此，则在集团整体与成员企业个体经营目标间形成一种依存互动关系。
（二）集团资金管理的目标
资金管理与控制是集团公司内部控制的关键内容，主要目的是有效控制集团全部资金，实行资金留存和运用的合理化。具体而言：（1）集中资金。通过集中内部资金，将其集中投放于战略价值较高，对企业发展最有利的生产经营活动中。（2）降低费用。通过合理安排调配内部资金余缺等途径，有效降低财务费用。（3）加强监控。运用现代网络技术，实时把握集团资金动态情况，监控资金调动。（4）提高效率。通过科学管理，提高内部资金信息传递效率，保证资金循环周转顺畅、高效迅速。
二、企业集团资金管理现状审视及对策
（一）企业集团资金管理现状
1.资金信息失真，难为科学决策提供依据。企业集团管理的根本是信息管理，真实可靠的资金信息是企业集团作出正确决策、提高资金管理有效性的前提，而目前集团公司和下属企业间信息不对称情况十分严重，集团决策层很难获得可靠的财务信息，甚至一些下属企业出于自利目的，提供虚假信息，信息不实直接影响企业集团的科学决策。
2.资金管理上分权过度。一些企业集团尚未形成高度集中的资金管理指挥系统，资金管理与使用上存在分权过度的现象，造成下属企业各自为政，只顾谋求局部利益最大化，忽视集团的整体利益。
3.资金预算形同虚设。资金预算本来是强化资金管理极为有效的一项举措，然而，各成员企业虽然编制了现金预算，但由于缺乏统一规范的资金调控制度，现金预算编制往往流于形式，效用未得到发挥，集团公司也无法有效监督所属企业执行现金预算。
4.管理失控，资金风险大。由于集团公司对下属企业资金收付监管难度很大，很容易造成集团整体资金失控，下属企业随意筹资、担保、投资，造成巨大的财务风险，导致财务危机。
（二）加强企业集团资金管理的对策
1.在分权的基础上集权，发挥集团资源的整合优势。根据国外大型企业管理经验，事权可以分散，但财权应集中。要对资金实施有效的管理、监控，必须形成高度集中的资金管理指挥系统，将资金管理、运用、收回、分配集于一体。集团所属企业应摒弃局部思想，树立全局观念，以协同效应追求集团公司资金综合效益，自觉遵循集团公司资金管理制度，配合资金的集中调度与管理，确保资金在集团公司内部有效流动，发挥资金的整体聚合效益。
2.利用现代信息技术，对集团资金实施高效管理。当前，企业集团应重视推进企业信息化建设，借助现代信息技术、网络技术提高集团整体经营效率，利用eRp管理信息系统促进内部信息的组织管理。eRp信息系统侧重财务管理一体化，重复工作和多余数据被完全取消，规程被优化，集成化的业务处理取代了传统的人工操作。企业在激烈的市场竞争中，使用高度集成化的数据处理软件，借助现代信息处理技术提高数据采集处理，传递信息集成一体化，便于内部之间信息共享，减少了信息传递的时间和费用，有利于管理层做出及时准确的决策。
3.加强资金预算控制。实施资金预算控制是加强企业集团资金管理的重要手段，企业集团必须重视这一管理手段的运用。首先应扩展资金预算范围，实行全面资金预算，改变以往预算范围仅限于生产经营资金，而将其扩展至生产经营、基建、投资等各方面。在预算编制上，宜采用由上至下、由下而上、上下结合的编制办法。先由集团公司依据集团战略目标，提出预算目标，各下属单位据此制定预算草案。经过由下至上、由上而下多次反复，形成最终预算，经由集团公司按有关程序审核批准，成为正式预算。预算被批准后，即成为集团企业内部组织生产经营活动的法定依据，各下属单位必须严格执行。
4.加强监督约束激励机制建设。建立监督约束机制，强化资金监督，是促进企业集团资金管理的必要举措，也是资金管理的重要环节。其要点在于：一是加强对集团所属企业大额资金和经营资金使用情况的跟踪监督，保证资金的安全完整并得到合理利用。二是强化财务人员委派制，对集团所属企业经营管理活动实施财务控制与监督。三是加强内部审计，对所属企业遵守资金管理制度情况进行严格审查。四是强化资金管理责任约束机制，加强责任追究。
5.建立资金风险防范机制。企业集团要树立资金风险意识，重视资金风险防范机制的构建。一是成立资金风险管理专门机构，对资金风险进行预测、分析、监控，及时处理资金管理中暴露出的风险问题。二是风险管理上注意企业治理及内部控制体系建设相结合。企业治理结构不完善，内部控制不健全，是导致资金风险的重要因素。三是构建资金风险管理文化，推动企业集团全员资金风险管理，董事会和最高经理层对集团资金管理策略、制度建设负有主要责任。集团高层对资金风险管理的认识、态度对员工行为有深刻影响。四是重视风险的双重属性，把握风险和收益的平衡。
6.重视人才培养，提高资金管理人员素质。企业集团资金管理是一项十分复杂的技术性工作，需要具备现代管理思想和理念，熟悉财务管理业务和资金管理流程，掌握现代化管理手段、银行结算手段，通晓信息技术应用，对管理人员素质要求很高。因此，要完善企业集团资金管理，提高资金管理人员素质是当务之急。为此，集团公司要采取积极政策，创造条件，建立健全资金管理人员培养机制，为资金管理人员提供理论知识、技术技能学习机会，提供经验交流、学术交流平台，尤其是重视资金信息化管理人员的培养工作，建立一支具有现代企业资金管理能力的专业队伍。
参考文献：
[1]曹银娣.浅谈企业集团资金管理[J].交通财会，2006（9）.
[2]田厚广.如何加强集团公司的资金管理[J].中国外资（上半月），2011（8）.
资金可视化管理篇8
一、前言
资金监管对于乡镇建设和发展的重要意义是毋庸置疑的，发挥着十分关键的作用，但是目前其中还存在一些实际问题亟待解决，对于乡镇财政功能的正常发挥产生了一些消极影响，因此，在这种情况下，积极探讨加强乡镇财政资金监管的有效策略，对于促进乡镇地区的快速发展具有十分重要的现实意义。
二、当前乡镇财政资金监管现状分析
1.监管机制有待于进一步完善
乡镇财政对于地方建设具有十分重要的影响，但是，部分乡镇政府却没有全面的认识到这一点，对于其功能和作用缺乏足够重视，导致资金监管中存在很多的实际问题。就目前来看，乡镇财政资金监管水平迟迟没有得到有效提高的主要原因在于制度的不完善，导致资金监管无法有序开展，工作效率低下。还有部分乡镇政府缺乏专门监管人员，导致监管中工作人员权责不清，很容易出现监管缺位问题。另外，资金监管需要乡镇财政加强与上级财政的及时沟通，但是现实中，很多时候二者由于渠道不畅等原因并没有真正沟通到位；还有部分政府由于没有真正确立和执行完善的监管模式，导致资金混杂问题十分严重，很难进行全程监管。
2.信息公开有待加强
财政管理对于乡镇发展来讲意义重大，财政管理水平关系到乡镇地区社会发展的很多方面，因此，管理工作必须加强重视和改进。但是，由于传统观念和管理方式的影响，很多乡镇财政管理中普遍存在的问题是信息公开方面存在严重不足，原因很大一部分应归结于公开制度不健全。工作人员对于财政信息公开的重要性和影响缺乏科学的理解，很多时候主观上不愿公开，社会公众对于财务问题的知情权无法得到保障。资金使用情况不公开导致的后果就是违规使用或者“暗箱操作”的情况很容易发生，而且很难被及时发现，也就是说社会监督无法真正实现。
3.内控机制无法正常发挥作用
目前很多乡镇资金监管中存在较为普遍的问题是内控机制与乡镇发展实际不相适应，制度不完善和内控文化缺失的情况在很多地方都比较常见，这种现象带来的结果就是内控机制无法正常发挥出应有的作用，很难实现有效的内部监督和控制。部分乡镇甚至存在由会计兼任出纳的情况，资金使用很难规范，导致资金监管的效果很不理想。
三、改进乡镇财政资金监管的策略建议
1.改进监管机制
鉴于目前很多乡镇中存在的机制不健全导致的一系列问题，解决措施应从完善监管机制入手。对于乡镇政府来讲，首先必须认识到资金监管的重要性，重视建立监管小组，专门负责资金监管。其中，为了体现对于资金监管的重视，提高工作人员的执行力，监管小组可以由乡镇重要领导组成，由乡镇一把手担任组长职务，其他成员可以由各部门负责人组成。监管小组的主要任务是加强资金监管的实施和协调、督促等，确保监管真正落实。另外，还应保证资金监管权责清晰，重视责任落实，将任务和工作细化至每一个工作人员，强化监管的力度，确保资金监管的贯彻落实。另外，还应重视与上级相关部门的沟通和联系，促进二者形成良性互动。上级监管部门应对于乡镇财政资金监管工作的开展进行科学指导，同时乡镇政府也应重视积极配合，落实上级部门的工作要求，促进监管水平的有效提高。为了实现真正有效的资金监管，乡镇政府应重视实行分类管理，完善分类监管的相应机制，将资金实际用途作为分类依据，建立并不断完善各项制度，强化全程监管，对于资金使用的任何一个环节都不应放松监管力度，确保实现真正有效的动态资金管理。
2.重视信息公开和社会监督
对于财政来讲，监督是不可或缺的一项有力保障，是确保资金规范使用的最重要手段之一。对于乡镇财政来讲，必须科学认识财政信息公开的重要性，加强对于财政信息的公开力度，确保社会监督作用得到有效发挥，以便形成对于财政资金使用的有效约束。对于信息公开，应不断完善公示制度，及时向社会民众公布资金使用情况，积极接受咨询，实现全面的财务信息公开，发挥社会的监督力量，尽可能的防止财务问题的产生，确保乡镇资金合法、合理的使用。
3.加强内控
鉴于目前部分乡镇财政管理中内控机制“形同虚设”或者内控不力的情况，资金监管现状的改善，解决措施是从强化内控着手。针对资金监管中存在的实际问题以及其中的薄弱环节，乡镇应重视改善内部控制，完善相关的制度，加强内控文化建设，进行合理的人力资源配置，对于重要岗位，比如会计和出纳等，不能由一人担任，还必须要求相关的工作人员严格执行会计工作规范，改进核算工作。此外，对于财政资金的使用，必须加强流程监管，审批必须严格依照规定标准进行，规范财政资金使用，加强科学决策，促进资金使用的合理化。
资金可视化管理篇9
关键词：集团企业；资金管理；优化
一、引言
集团企业是一种高级的企业组织形式，有着企业组织形态的多种优势。随着市场经济改革的不断深入，集团企业在产业结构以及整体规模上不断扩展，而财务管理的难点也不断的突出，尤其是资金管理上的问题。现代企业的管理以财务管理为核心，而财务管理的重点就是对资金进行管理，集团企业的生存和发展都离不开资金运作，资金管理是集团企业财务管理的重中之重。因此，加强对集团企业的资金管理可以提高集团企业的营运能力，降低集团企业的经营风险，使企业向着更加健康的方向发展。
二、优化资金管理的必要性
当前形势下，市场竞争越发激烈，我国的集团企业应及时调整自身的战略目标，以适应不断变化的新环境。优化资金管理模式就是将闲散的资金集中起来，在成员单位之间进行相互调剂，盘活集团企业的资金，减少银行信贷，节约资本成本，提高集团资金的使用效率，这对于集团企业的发展有着非常重要的意义。
第一，优化集团企业资金管理是迎接市场竞争的需要。市场竞争的日趋激烈使得集团企业的规模不断复杂化，而新的资金管理模式能够帮助集团企业合理规划资金的使用，实现资金的规模效益。
第二，优化集团企业资金管理是资金合理配置的需求。资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。
第三，优化集团企业的资金管理可以控制集团成本费用的支出。优化资金管理后，集团企业可以对于各个成员单位之间的资金情况进行实时的监督，并且根据实际情况对资金短缺的部门进行合理的统筹，减少了对于银行的资金需求量，降低了由于借贷而产生的利息费用，并且使得集团企业的整体利益得到维护。优化集团企业的资金管理可以在客观上集中优势资金，发挥资金的规模效益，改变集团企业资金分散的现象，提高企业的整体形象，提高了集团企业的市场竞争力。
三、集团企业资金管理存在的问题
1、集团企业领导缺乏对资金管理的重视
目前很多集团企业还没有充分意识到资金管理的重要性，在财务目标的制定上是重视利润而忽视资金，没有认识到资金的合理使用是保证集团企业稳定健康运营的关键，一直将利润最大化作为企业的主要目标。因此，集团企业将大量的注意力放在了生产经营以及安全生产管理上，对于集团资金的运作和管理并没有引起重视，导致了集团资金得不到有效的利用。有些集团企业虽然成立了相应的资金结算中心，实现了资金的集中支付，但没有将资金进行有效整合和合理分配。
2、集团的全面预算管理无法得到有效落实
我国的集团企业由于长期受到计划经济的影响，在资金的管理上仍然遵循着传统的管理模式，没有与现代企业相匹配的管理制度，缺乏完善全面预算管理体制。全面预算管理是有一种先进的资金管理的有效模式，对于集团企业的资金管理具有非常重要的意义。目前来看虽然我国大部分的集团企业都实行了全面预算管理制度，但是由于产权混乱，内部监督力度匮乏等因素导致了全面预算管理并没有发挥其应有的效用，事前计划编制、事中执行管理以及事后的监督评价都很难执行。
3、集团企业的财务人员素质不高
由于集团企业的业务范围广、资金金额大，从而对财务从业人员也有了很高的要求。但是当前集团企业存在着财务从业人员对于资金管理的制度、方式、内容等认识不足的情况，集团内部没有相应的再教育，无法对财务从业人员进行有效的培训。集团内部缺乏完善的奖惩体系，使得财务从业人员对资金管理缺乏主动性和积极性。集团企业财务队伍的整体素质低下直接影响了资金管理的有效执行。
四、优化集团企业资金管理的建议
1、完善集团企业的资金管理制度建设
（1）资金账户制度建设。集团企业应当设置资金结算中心，对所有的银行账户实行实时的资金监控，对附属成员单位之间的账户资金进行集中管理和统一调度。企业面临的一个重要的问题是下属机构部门较多，如何将闲散的资金集中起来进行管理调配，保证集团企业重点项目的资金需求是集团企业亟待解决的问题。资金结算中心作为集团企业内部的融资部门，可以借鉴银行的管理模式，实行资金的集中管理以及合理分配。资金结算中心统一管理所属单位的银行账户，调配集团内部的资金短缺，从而对集团内部的资金流动进行有效的管理，提高集团企业的资金使用率。
（2）收支核算制度。集团资金实行收支两条线管理，全部的收入通过收款专户进行管理，及时的进行上缴，不得坐支或者留存。对于下拨的支出全部按照相关预算执行。上级单位通过网络信息系统对下属成员单位的收入账户进行实时监控。对于要采购的大宗物件要进行集中采购，统一结算。下属的单位必须定期的上报日常经营支出情况表，预算所需要的支出，集团上级企业以此来进行资金的筹措和安排，并核定下属各个单位的资金存款限额。财务部门依照集团审核的资金预算进行资金的下拨，对于各个单位预算外的资金可以另外进行上报审批。
（3）完善管理制度建设。加强资金管理制度的完善，可以保证各项资金业务的事前防范和集团资金能够有序安全的运行。不断规范下属单位的经济行为，加大大额资金的管理力度，加快资金的周转，提高资金的使用率，可以防范在资金运作过程中出现的资金风险。对于大额资金的使用应当做好预算和决算，这样才能保证资金的安全，确保资金管理能够顺利的进行。
（4）资金全面预算管理制度建设。集团企业应当推行资金的全面预算管理制度，通过对资金的事先预算来掌控资金的流量情况。集团企业应当对年度的预算编制提出具体的要求以及相应的安排，对预算的机构、预算编制的要求、预算的执行以及监督等都提出相关的规定。资金的使用严格按照资金预算要求进行。集团企业应当对预算实行归口管理，不断提高预算编制的科学性和合理性，避免资金在拨付问题上出现模糊不清的情况。集团企业可以通过资金的预算管理，对资金进行合理安排和规划，提高了资金的使用率。
2、提高集团财务人员的素质
优化集团企业的资金管理模式对集团财务人员以及相关的业务人员提出了较高的要求，财务人员应当从传统的核算技能向管理和决策技能进行转变。集团的资金管理模式对财务人员的管理和控制的技能更加重视，财务人员在进行管理决策中的地位不断提高，从事后反映集团企业经营情况的职能不断的向事前的预测以及事中的监督控制转变，工作范围也进一步得到扩展。因此集团企业应当重视提高集团财务队伍的整体素质，招聘一些专业的高新技术人才，对于在职的财务人员要进行定期的财务技能培训以及相关的道德法规的教育，不断提高财务人员的知识技能和道德素质。建立完善的岗位责任制以及奖惩制度，不断提高财务人员参与集团资金管理的积极性和主动性，保证集团资金管理的顺利实施和集团资金的安全。
3、通过网络系统加强资金集中管理
由于集团企业一般规模较大，下属机构较多，以致于集团总部很难对下属机构的资金情况实时的掌控，不利于集团资金的集中管理。集团企业可以通过建立实时网络信息一体化的平台，整个集团只使用一套财务管理软件，总部统一制定财务制度，所有的下属分支机构业务的处理都在网上进行处理，并及时的将数据传输到集团企业进行集中的存储。各级财务管理部门设置相应的权限，可以不受时间空间的限制对经济业务进行实时的监控，实现整个集团企业财务的集中管理。集团企业通过完善电子信息系统定期对数据进行汇总、查询、审核、分析等操作，及时的发现下属部门存在的问题，尽可能减少财务漏洞的发生，避免风险的产生，提高集团企业的资金管理水平。
4、健全集团企业的监督机制
集团企业的领导应当不断地提高资金管理的意识，认识集团内部资金管理和控制的重要性，建立健全内部的监督机制，对资金的运作进行实时的监控。集团企业应当加强对内部资金管理风险的防控工作，对内部的监督制度进行严格的制定，保证集团本部以及下属公司的经济业务都能够顺利的进行。新时代随着科技的不断进步，在对集团资金管理的监督管理可以大量采用高新技术建立监督反馈体系，对于监督结果进行分析评价，找出漏洞，进行修正和更新。
随着市场经济体制改革的不断进行，集团企业将不断地壮大其规模，成为社会经济活动的主体，而集团企业的管理问题也将成为关注的焦点。资金管理作为集团企业管理的核心，集团企业的不断发展应当从各个方面优化资金管理模式，例如可以建立完善的账户制度、全面预算制度、收支核算制度，通过不断提高集团财务人员的总体素质来优化资金管理，也可以通过互联网系统来强化资金的管理等等。在集团现有的资金管理模式上，应当不断引进国外先进的资金管理思想，从集团企业的长期战略目标出发，结合集团企业自身的发展特点，利用先进的高科技技术，对于资金的管理模式进行不断的探究和优化，构建出全新的资金管理模式。
参考文献
[1]夏静波：集团公司资金集中管理的比较与选择[J].北方经济，2013（5）.
资金可视化管理篇10
1．加强思想上的重视，创新资金管理模式
企业管理者应该从思想上高度重视对企业资金的管理，在企业内部营造一种从上而下的良好的资金管理氛围，不断改变传统滞后的财务管理观念和管理模式，采用创新型的资金管理模式。企业管理者应将时间价值观念渗透到企业经营生产中的每一个环节，树立严格的实践价值观，这样有助于保证企业的资金运作与市场变化相适应，更利于企业及时抓住机遇，从而大大降低企业的风险和损失。此外，企业管理者还应顺应时展的潮流，树立现金流量的资金管理理念，密切关注企业每一笔现金流量的相关信息，根据不同阶段编制出相对应的现金流量计划，制定出明确的长短期现金流量预测报告，确保企业资金的良性循环。
2．强化监督机制，完善内部审计制度
企业资金管理的顺利开展，必须具备完善的财务监控和内部审计制度。因此，企业管理者应不断健全财务监督与控制体系，完善企业的内部审计制度。企业的内部审计制度，可以在很大程度上对企业资金管理进行严格监督，企业财务资金管理进行科学有效的考核，是对监督约束机制的进一步强化，确保预算取得实效。企业内审力度不够，严重影响了企业的资金管理效果，因此，企业内部必须依据自身的发展情况，建立高层的内部审计制度，并配备专门人员，将内部审计作为一个独立的部门单独设置，明确职能，在此基础上进一步健全内部审计监督考核制度，确保企业财务信息的真实可靠。同时，要重视企业内部的过程性审计和监督，变传统的“事后监督”为事前、事中和适时监督。
3．优化资金筹资管理，提高资金使用率
企业必须进一步加大资金需求量的科学预测，合理选择筹资方式，不断优化资金筹资结构。采用科学的定性预测法、趋势预测法、销售百分比法等方法进行资金需求量的预测，企业应根据自身实际发展情况，充分考虑各种筹资方法的优缺点，选择适合自身发展的资金需求量的预测方法。在采取某一种或多种筹资方式时，企业应对资金来源属性明确划分，保持良好的信誉；企业应时刻关注内外部市场环境，对筹资风险进行科学估算，从而选择合理的筹资方式，降低筹资风险，提高资金的有效使用率。
二、结论