资金管理对于企业的重要性篇1
[关键词]投资性企业；资金管理；思考
[Doi]10.13939/ki.zgsc.2016.16.144
在当前的市场经济发展当中，投资性企业是一个十分重要的组成部分。从广义上来说，投资性企业指的是以股权为手段进行经营的企业。从狭义上来说，投资性企业则是指将买卖债券、股票等证券，以及以进行基金交易等为主营业务的企业。传统意义上的企业经营和盈利手段为服务、货物或产品的交易。而投资性企业的经营和盈利手段则是企业所有权的交易。因此，在传统企业和投资性企业之间，仍然存在着实质上的差异。基于此，对于投资性企业来说，需更加注重资金管理的问题，只有确保充足的资金流量，才能够使企业在制定投资决策的过程中，拥有更多的选择余地。
1资金管理的概述
资金管理主要是指针对资金使用、资金来源等进行计划、监督、控制、考核等工作。在财务管理当中，资金管理是一项必不可少的组成部分。在资金管理当中，主要包括了专项资金管理、流动资金管理、固定资金管理等。在风险市场中，通过对单次投入资金比例的限制，对风险进行控制。常见的资金管理策略主要有等比例型资金管理、金字塔型资金管理等。在企业资金管理中，始终遵循着“现金为王”的理念。[1]对于企业的经营和发展来说，企业现金流量的管理水平，发挥着至关重要的作用。在当前市场竞争日益激烈的环境下，企业将会面临越来越多变、复杂的生存环境。因此，通过对企业现金流量管理水平的提升，能够对企业的营运风险进行合理的控制。这样，企业的整体资金使用效率能够得到极大的提升，从而使企业的发展得到更为有效的促进。
2资金管理的重要意义
2.1优化投资性企业资金周转
在投资性企业当中，采取有效的资金管理措施，能够使企业资金的运转效益、周转效率等得到有效的提升。投资性企业通过良好的资金管理，能够促进企业目标的实现，对于企业发展来说，具有战略性的意义。在资金管理工作当中，应当能够有效地降低资金成本、加速资金周转。[2]对于集团式企业或单一式企业来说，在资金管理工作当中，资金周转效率和效益的提升，都具有十分重要的作用。通过对资金使用成本的控制和对资金使用效率的提升，推动企业取得更好的盈利能力，从而使企业能够创造出更大的经济效益。在管理资金占用和资金来源的过程中，应当提高企业资产的流动性，使资金能够得到良好的运转，对于应收款项，要及时的催收，从而降低存货资金占用，为企业经营活动提供更大的现金流。而对于应付款项，则应当对付款期限进行合理的规划和安排，从而使资金得到更为有效的利用。
2.2规范投资性企业运营活动
在当前很多企业当中，都存在着核算不规范的情况。很多原因都会造成企业核算的不规范情况，企业缺乏良好的经营管理素质，因而在市场中难以形成有效的竞争力。很多投资性企业都由于缺乏规范性良好的资金管理制度，因而企业的经营效率低下，经营效益也十分有限。[3]因此，采取有效的资金管理措施，能够解决企业资金管理中存在的问题，增强资金管理的纪律性和规范性。在过去的企业资金管理工作中，由于工作不到位的情况，有时会故意造成账目不符等情况。从表面上看，虽然会给企业带来一定的短期利益，但是对于企业的长远发展来说，将会造成很大的危害。而资金管理的有效实施，能够避免企业管理中的漏洞被非法利用，从而更好地保护企业的资产，推动投资性企业更为良好的发展。对于投资性企业来说，资金管理是一项十分重要的工作，只有建立和实施了良好的资金管理制度，才能够推动投资性企业良好的可持续性发展。
3投资性企业资金管理中存在的问题
3.1财务监督流于形式
对于投资性企业资金管理来说，财务监督发挥着至关重要的作用。但是当前很多投资性企业对于财务监督并没有真正的重视起来，存在着较为严重的形式化现象，因而导致财务监督难以发挥有效的作用。目前，投资性企业的财务监控力度普遍不足，甚至存在着一些内部人为控制的现象。[4]例如，企业对分公司的随意控制和干预、总公司对分公司的管理、或是企业管理层控制资金运营环节等情况。一些投资性企业的领导者对于企业的经济状况，缺乏清晰的认识，因而容易造成企业资金管理账目不清晰的问题。财务人员往往根据领导的意见对账务进行处理，会计的财务分析也会对财务工作造成影响。因而在投资性企业中，没有将财务监督真正的落到实处，无法发挥出良好的监督效果，因而造成了投资性企业资金管理不良的问题。
3.2资金集中利用不足
在很多投资性企业当中，都存在着一定的资金分散占用情况，使得资金使用效率十分有限。而投资性企业资金监管不够重视，因而使得这种现象十分严重。例如，很多分公司频繁的设立账户，多开户头，对企业的资金随意的利用，造成了十分严重的资金浪费情况。[5]在一些分公司的投资活动当中，存在着较大的随意性，不顾企业的整体利益，盲目的进行投资。这样难免会发生很多投资失误的情况，因而对企业资金造成了十分严重的流失和浪费，甚至导致企业出现严重的经济问题，威胁到企业的正常经营发展。
3.3资金管理方法落后
随着市场经济的不断发展，投资性企业也取得了极大的进步。在企业经营管理当中，也纷纷采用了很多先进的管理模式。但是，在资金管理方面，很多投资性企业并没有采取切实可行的资金管理方法，因而导致了在财务会计相关工作中，存在着较大的随意性。有时由于难以及时的获取信息，因而造成了资金管理效率的低下。随着科技的发展，计算机网络在各个领域中的应用越来越广泛，而很多投资性企业在资金管理当中，并没有对电子计算机财务传递、监控、查询、核算等设备进行有效利用，因此，资金管理效率和效果也难以得到有效的提升。
4投资性企业资金管理的措施
4.1提升资金管理水平
随着计算机技术的不断发展和应用，投资性企业在资金管理工作当中，可以建立以资金管理为中心的信息系统，从而提供更加充足的依据，确保企业资金管理得到更为良好的开展。在企业决策的制定过程中，企业资金信息具有重要的指导性作用，同时也能够汇集其他方面的信息。基于计算机的应用，可以对财务管理和资金管理的软件进行应用，从而提升资金管理的效率。随着计算机技术在企业资金管理中应用的不断深入，各类财务管理软件和资金管理软件也得到了广泛的应用。在实际应用中，能够逐渐发现软件中存在的不足，从而进行升级和优化，更好地为企业资金管理提供便利。利用资金管理软件对各类财务数据进行处理，能够极大地提升资金管理和财务管理的效率，从而更好地推动企业的经营发展。相比于传统的人工处理方式，利用计算机软件进行资金管理，使得工作效率得到了有效的提高。此外，通过实行电子化的资金管理，能够通过网络对资金管理工作进行有效的监督，避免了以前人盯人式监控方法中存在的各种不足。在现代化的资金管理和监督方法之下，能够有效地提升资金管理工作的透明度。通过对先进技术的应用，能够有效地降低资金管理工作中人为因素造成的失误，避免对资金管理造成不良影响。通过这种方式，能够有效地解决资金管理监督力度不足、信息不及时等方面的问题，从而使投资性企业资金管理的效果和作用得到更为理想的发挥。
4.2采取资金集约管理
投资性企业应当采取有效的资金集约管理，确保资金能够按需流动，并且得到最为合理的配置。在对投资性企业资金管理进行优化的过程中，首先应当对外部银行的开户行为进行严格的管理，同时对自己的资金结算中心进行建立。对于在其他银行设立账户的问题，应由资金结算中心统一的进行管理。同时，结算中心应当对各个部门的资金使用情况进行系统化的处理与合理的调度安排。通过这种方式，能够对资金使用情况进行更加清晰、明确的掌握，从而使资金都能够得到有效的使用，发挥出最大的使用效率。投资性企业建立和形成了良好的资金管理体系和制度，能够逐渐朝着新型资金管理企业的方向发展。随着市场经济的不断发展，企业对资金进行更加高效的应用，从而实现良好的控制与管理，使资金使用效率达到最大化。同时，采取资金集约管理还能够降低资金的不合理外流，避免资金浪费或资金挪用，从而为投资性企业提供更大的资金空间。
4.3实施资金预算方法
投资性企业应当实施资金预算的方法，对资金管理制度进行有效的制定。通过资金预算，能够对企业法人治理结构进行优化，并且确保企业更为良好的生产和经营秩序。这样，企业能够更加良好的进行资金管理，同时拥有更加充足的依据进行资金审核。通过对资金全面预算制度的建立和完善，能够使企业财务容易发生问题的情况得到有效的缓解和改善。在企业各个经营环节中，要进行有效的资金考核、资金分析以及资金预算。对于企业经营活动中的资金流动情况，也要进行严格的要求、科学的管理和精确的记录。此外，随着计算机技术的发展和应用，投资性企业在进行资金预算的过程中，应当充分的运用各项先进技术，不断提高资金管理的效率和效果。
5结论
企业是市场经济发展当中的重要主体，随着市场经济的快速发展，投资性企业逐渐发展成为一种重要的企业形式。在当前的社会主义市场经济当中，投资性企业正在发挥着越来越重要的作用。而在投资性企业的经营和发展当中，资金管理具有不容忽视的意义。因此应当认识到资金管理的重要意义，认识到其中存在的问题，并且采取有效的措施进行优化，从而确保企业资金管理能够真正的发挥作用，推动投资性企业更为良好的发展。
参考文献：
[1]樊洪，王敏，潘岳奇.创业投资促进高新技术企业成长：资金支持与管理支持的作用[J].科技进步与对策，2012（11）：1-4.
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[3]贾薪昌.油田企业资金管理存在的问题及应对措施[J].石油天然气学报，2011（3）：159-160.
资金管理对于企业的重要性篇2
农村中小企业是我国国民经济尤其是农村经济的重要组成部分，在农村经济社会发展中有着极其重要的地位。近年来，随着我国建设社会主义新农村及大力发展现代农业战略的提出，农村中小企业成长迅速。为促进“三农”问题的解决，加快建设社会主义新农村，推进现代农业建设奠定了坚实的经济基础。然而，农村中小企业由于经营规模较小，资本和技术构成较低，受自身体制和外部环境等因素影响较大，财务控制及资金管理方面存在不少薄弱环节，财务资金管理风险不断加大。而资金犹如农村中小企业的血液，是企业的生命线，在企业的经营过程中发挥着至关重要的作用。所以资金的有效合理管理是每个企业的必须作业，无论是立足于世界五百强的领头羊，还是新兴的农村中小型企业都在资金管理方面付出了巨大的努力，使其在本企业内发挥着最大的作用。如前所述，由于我国经济发展的实际状况和农村中小企业自身的因素，致使我国农村中小企业的资金管理存在着部分问题，从而也影响了农村中小企业的整体发展。因此，加强农村中小企业财务及资金风险管理，做好对农村中小企业财务及资金管理风险的控制工作势在必行。
二、农村中小企业加强资金管理的重要意义
（一）加强资金管理有利于保持企业资金的流动性
企业资金的流动性对企业的生产经营至关重要，尤其是农村中小企业。由于农村中小企业所处行业及地域的特殊性，以及农村中小企业天生的弱小性，导致农村中小企业资金缺乏，资金规模相对较小，不像大企业资金规模雄厚，并且信贷渠道又较好，风险投资资金较多，所以农村中小企业的小规模资金显得尤其重要。不仅如此，农村中小企业资金流动性也显得非常重要。资金规模小，又面临着随时周转及支付的需要，如果出现资金断流，农村中小企业将面临极大程度的企业停产甚至倒闭的危险。因此，应加强资金管理以保持企业资金的流动性。
（二）加强资金管理有利于规范企业经济行为，保持企业的持续盈利
当前，由于农村中小企业自身的草根企业特点，一些农村中小企业经济效益比较低下，虽有多方面的客观原因，但企业整体素质和市场竞争力不强是根本症结，其中财务管理，特别是资金管理能力不足，导致企业生产经营效率低下，损失浪费严重。并且有相当一部分农村中小企业财务管理的基础工作严重不到位，许多企业不同程度存在账务不符，虚盈实亏的问题，少数人甚至钻企业管理方面的漏洞，企业秩序较为混乱。因此，农村中小企业的财务管理，特别是资金管理是一个相当薄弱的环节，农村中小企业要想健康发展、持续盈利，非得狠抓资金管理不可。
（三）加强资金管理有利于提高农村中小企业资金的安全性
企业资金的安全性主要体现在两个方面，一是企业资金自身的安全性，表现为不被人挪用甚至被人偷盗或丢失。一是企业资金对企业持续经营保证的安全性，表现为企业资金充足，并使其效益最大化。因此，应加强企业资金的存储管理，及企业资金的流动、周转及变现管理。以保证企业资金自身及企业资金在助推企业持续良好经营方面的安全性。
（四）加强资金管理有利于扩大农村中小企业资金规模，缓解农村中小企业资金不足
当前，一方面企业感到资金紧张；另一方面，大量农村中小企业资产尚未得到充分利用，特别是由于农村中小企业经营的短视性，导致企业存量资金方面的作用尚未充分发挥出来。如果这些闲置的存量资金能够重新投入企业经营，或通过实行股份聚集起来得到有效利用，这本身就等于增加了资金投入，扩大了农村中小企业资金规模，也缓解了农村中小企业资金紧张的矛盾。
三、农村中小企业资金管理存在的问题
（一）农村中小企业资金管理意识淡薄
面临复杂的经营环境及巨大的竞争压力，虽然大多数农村中小企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但对资金管理的认识依旧不充分，思想意识尚未完全转变。很多农村中小企业的管理阶层没有形成良好的企业资金管理意识，资金管理知识匮乏，概念模糊。这些都严重影响了农村中小企业的发展。比如：很多农村中小企业的管理人员连起码的资金如何筹集都不懂。而且在资金的筹集、使用和分配上缺乏科学性、有效性，有时还会导致项目资金链条断裂，给企业带来一定的风险，不利于企业筹集资金的进行以及资金的合理使用。由此可见，培养农村中小企业资金管理意识显得尤为重要。只要有了资金管理意识，才会将资金管理付诸行动。
（二）农村中小企业资金管理财务控制薄弱
一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些农村中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多农村中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。四是重钱不重物，资产流失浪费严重。不少农村中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资金浪费严重。
（三）农村中小企业资金管理模式僵化、管理观念陈旧
资金管理对于企业的重要性篇3
资金管理的关键之处在于通过对资金的管理,有效地疏导资金流通环节,保障资金流通的高效与通畅,从而提升效益，对于地质勘探企业来讲,不少作业需要在野外进行操作,这样对于资金管理的要求就更加的强烈。资金管理是企业财务管理工作的重中之重企业的财务管理工作对于企业的运营有着极其重要的作用,它与企业的整体发展战略密切相关,在企业的管理活动中占据着绝对性的主导作用。如果从广义上理解企业的财务管理工作,它基本上就是企业一切经营活动的中心。企业的生产经营活动,事实上就是企业财务管理、资金流动的过程。企业财务管理在企业日常运营种拥有如此重要的作用。而资金管理又是企业财务管理工作的重中之重,因此,对于企业的整体发展也有着举足轻重的积极性作用。
地质勘探企业资金管理过程中的问题所在
1、资金管理体制不完善由于纳入市场经济体制的时间较短,大多数地质勘探企业的高层领导还没有从以往科研单位的发展思路中脱离出来,对于企业内部的资金管理不够重视,很多地质勘探企业发展多年依然没有建立起完善的资金管理体制,有的即使设立了资金管理的体制,在具体的管理过程中也松松垮垮,出现想管但是却又怕管的太死的现象,资金的管理就一直处于不被重视的地位。2、管理方式太过老套由于受旧的发展思路的影响,地质勘探企业在进行资金管理的过程中,依然采用的是现金一站式结算方式,从有关勘探材料的采购再到发放以及保管,都是直接用现金完成结算的。在很多时候,这种现金结算使用后的发票也不能按时的回传,缺少发票的认证,会计等资金管理人员在进行资金统计的过程中,没有参照,随意性很大,这种行为直接导致财务报表反应信息不实,财务管理出现失控,对于勘探企业的长远发展是极为不利的。3、资金管理人员素质不高,核算程序不规范由于地质勘探企业缺乏对资金管理流程的重视,对于资金管理人员也缺乏管理,很多地质勘探企业的资金管理人员本身并不具备资金管理的相关知识,也没有相关的从业经验,工作过程较为盲目,许多地质勘探企业甚至将企业财务与资金管理工作交由刚大学毕业的财务会计进行负责,使企业的财务管理工作在很大程度上出现了不规范、不合理的状况,在进行资金核算的过程中,程序不规范,造成企业在财务管理上的被动状态。很多地质勘探企业过度的关注短期的经济效益,对于现时资金管理过程中出现的问题往往不够重视,任由发展,结果在后期给企业的发展造成了极大地困扰。
提高地质勘探企业资金管理水平的决策
在新时期,地质勘探企业处于市场经济体制的约束之下,对于资金的需求量比以往任何一个时候都要强烈,而资金不足等问题,会严重制约了地质勘探企业自身的生存与发展,所以,加强对地质勘探企业的资金管理,提高管理水平就显得尤为重要,地质勘探企业的相关决策人要认识到资金管理对于企业发展的重要作用,转变固有思想,通过多种有效手段,切实提高企业的资金管理水平。笔者结合多年的地质勘探企业工作经验,通过分析研究,认为若想提高地质勘探企业的资金管理水平,应该从以下几个方面入手:1、转变思想,完善资金管理体系地质勘探企业要在内部建立完善的资金管理体系,相关的负责人必须从思想上进行转变,从旧有的计划经济的思维中跳脱出来,认清市场经济的优势与短处,认识到企业资金管理的重要性。在企业内部建立起完善的资金管理体系,选用技术过硬、态度认真负责的资金管理人才从事实际管理工作。需要注意的是,企业的资金管理不应该是财务管理部门一个部门的事情,地质勘探企业也是如此,资金管理工作的圆满完成需要各个部门的通力配合,因此,资金管理的主要作用就是要将所有部门都纳入到体系之中,通过多部门的配合来实现资金管理工作的圆满完成。2、切实提高财务资金管理人员的素质在市场竞争过程中,人才永远都是主要的竞争力,而在企业的资金管理过程中,管理人员的素质也对财务管理工作的顺利进行,有着非常重要的决定作用。因此,地质勘探企业要顺应时代的发展,切实提高资金管理人员的整体素质。要经常对资金管理人员进行培训,培训内容不仅要包含资金管理的相关专业知识,还要培养其爱岗敬业、认真负责的工作态度。在新时代,计算机网络技术的普及在很大程度上提升了各个行业的办公效率,地质勘探企业的资金管理人员也要积极地引入这项技术,将其广泛的运用在资金管理过程中,在企业内部建立起完善的财务信息网络,提高资金管理的有效性和效率。3、强化企业内部管理水平,净化资金流通环境在企业经营过程中,一个运营良好的企业往往同时拥有很好的资金流通环境,而反之,资金流通环境则非常糟糕。企业的内部管理水平与企业的资金运营状况有着天然的联系,两者互相依赖,互相促进。所以,地质勘探企业要善于利用企业现有的基础设施,加强企业的内部管理水平,使企业具备旺盛的发展活力,从而保障企业的资金流通能够在一个良性的环境中进行。[3]要提高企业发展活力,首先要根据企业自身的发展情况,减少不必要的发展资金所占用的比例,优化企业内部的产业结构,使企业轻装上阵,加速实现地质勘探企业的集团化、规模化发展;其次,要适应市场经济发展环境,选择与之相适应的资金管理体系,加速资金的运转与流通,不断地提升企业自身的经济效益;最后,地质勘探企业要以人为本,重视人才的力量,无论是上层管理人才,还是资金财务管理人才,以及实际工作过程中的基层人员,企业要重视和尊重这些人的发展要求,听取他们的相关意见,以人为本,提高他们的工作积极性,使企业的资金运转过程更加的合理和通畅。
资金管理对于企业的重要性篇4
关键词:国有企业;资金管理;资金内控体系
1国有企业资金管理重要性
1.1提高资金利用率，节约企业成本
企业在经营过程中，如果存在资金管理不善的问题，未按照资金预算方案执行，必然会存在财务风险;在投资过程中，如果项目投资失误或者投入的资金多，周转期较长，企业资金必然被长期占用，进而影响资金的利用率。与此同时，若企业在筹资前期，没有对资金状况进行前期调研和分析，会导致企业面临过高的偿债压力和筹资成本偏高，超出企业所能负担的上限，严重的将导致企业资不抵债。以上种种都可以说明，资金管理对企业的重要性，尤其是在企业经营和发展过程中，科学高效的资金管理能够优化资源配置，提供稳定的现金流，提高资金利用效率，降低企业资金成本，为企业发展保驾护航。
1.2保障资金安全，降低企业风险
在国有企业的生产运行中，会受到很多因素的影响，如外部的市场竞争环境、企业内部的资金管理水平以及内控体系等。企业要想更好的发展，资金管理尤为重要。如国有企业在制定重大投资项目时，通过企业资金实际状况评估，能为企业管理层及时提供有效、准确的财务数据。其次，改革开放使得不少国有企业开始转型升级，开展多元化经营模式，新领域的开发更加考验企业资金的周转速度，一旦资金周转不灵，资金链断裂必然导致业务中断，资金管控不到位带来企业经营风险，最终制约企业发展。因此，国有企业优化资金管理模式，不仅有利于整合企业资源，保障国有资产安全，还能降低企业财务风险，维护国有资产保值增值。
1.3提高资金流动性，助力企业持续发展国有企业发展的各个环节包括资本运营、投资活动等方面都需要资金支持，高效的资金管理水平可以盘活企业现有的资金，而企业资金管理过程涵盖资金来源、资金使用、资金事后评价等多个方面，所以国有企业必须全程掌控资金动态变化，例如当企业进行投融资时，高效的资金管理可以为企业管理层提供当年以及往年企业资金收支情况，投资收益等具体数据动向，不仅可以帮助企业管理者对后期的工作做出科学的计划，优化资金资源配置，提高资金周转率，保证企业投资方向正确，还可以为企业营造风清气正的内部环境，为企业创造最大的价值。因此要时刻关注资金动态，分析企业资金实际需求，为企业后期战略决策提供依据，维持企业可持续发展。
2国有企业资金管理存在的问题
2.1缺乏高效的资金预算管理
首先，资金预算的编制及有效执行对于国有企业而言是不可或缺的，良好的资金预算管理不仅可以把控企业成本，而且可以保证企业经济效益最大化。然而就目前情况来看，企业资金预算编制涉及企业方方面面，不仅仅是财务部门事情，还涉及人力资源和生产经营部门等。但是由于财务与业务部门之间相互独立，目标不一致，业务部门重视业务收入、项目经营发展，而财务部门更加关注如何降低成本，缩减不必要开支，怎样为企业开源节流。因此导致国有企业资金预算编制以财务部门为主导，资金预算编制与实际业务活动脱钩，造成全年资金预算可执行性效率低。其次，部分国有企业的资金预算编制流于形式。正常情况来看，资金预算编制是根据企业以往年度资金使用情况编制，但是由于企业各部门信息系统相互独立，财务人员对业务部门信息数据收集不全面、存在时滞性，市场信息缺乏预判，导致预算严重失真。最后，在预算执行过程中，没有制定强有力的预算管理体系或者有章不循。企业资金使用随意，没有明确的目的性。
2.2资金内部控制体系混乱，缺乏监管
国有企业之所以资金管理不善，主要原因在于内部控制体系不健全、监管不力，导致资金信息失真，无法发挥出资金管理的实际价值。其中内控体系不健全主要体现在以下方面:其一，部分国有企业没有设立专门监督机构和高层领导任职，即使有的国企设立了也是职责不明，对岗位职责没有详细的说明，缺乏独立性和强制性，无法全过程的监督企业资金使用。其二，资金管理制度与企业的自身发展不相符，真实资金使用状况与企业资金预算编制预案偏差较大，执行力较低，即使企业资金管理制度高效合理，也很难为企业真正服务。其三，资金审批流程不完善，申请部门、使用部门和审批部门无法独立，无法起到部门之间相互制约作用。其四，大部分国有企业依旧采用传统资金管理报批手续，企业管理层思想认知守旧，缺乏先进的管理理念，忽视资金管理重要性。领导层只关注单次报批的现金支出，对于项目总体现金流向把握不清楚;且内控制度又没有覆盖企业全部人员，资金内控只能约束企业基层人员，而对中高层管理者无法起到有效监管，增加了资金使用风险。
2.3资金运行效率低下，使用不科学
随着市场经济的发展，很多国有企业为了实现产业转型升级，跨领域投资行为逐步多元化，企业资金管理工作也日益重要。目前，部分国有企业尚未转变资金管理模式，使得资金使用效率长期处于较低状态。首先，部分国有企业在进行投资、筹资、经营活动时，由于缺乏统筹安排，事前调研不足，未实地考察，缺乏项目可行性研究，导致企业的投资收益不成正比，加大企业风险。其次，企业管理层在进行重大决策时，由于决策失误，导致资金被无限期占用，企业生产经营需要资金周转就会出现资金链断裂问题，进而给企业带来资金风险，制约企业发展。最后，大部分国有企业虽然都制定了资金集中管理制度，但是其他部门配合度低，资金缺乏统一使用调配，也缺少有效的监管，虽然企业编制了资金预算，但资金预算形同虚设，项目支出没有按照预算方案执行，业务部门可以随意变更资金预算内容，造成预算方案可执行性较低。
2.4资金管理人员综合素质水平不高
现今大多数企业对自身的资金管理人员没有定期进行系统化、专业化的培训，又因为在国有企业竞争压力小，自我要求低，工作积极性不高，新技术没有实际应用到工作中，导致资金管理混乱。对于管理层而言，对资金管理中的流动资金认识不足，没有重视资金的及时收回，其中应收账款和存货缺乏定期清查，账款无人催缴，存货积压，资金长期被占用，容易造成坏账损失，严重则导致企业资金短缺。
2.5国有企业融资渠道单一
国有企业由于具有国家政策扶持，其生产经营具有其他私营企业无法比拟的优势，但是其资金来源及管理也受国家规定限制。首先，国有企业的融资渠道一般主要是商业银行贷款和财政拨款。财政拨款由于受到当地财政预算、国家政策导向等因素限制，不能完全满足企业自身需求。即使国家正常拨款，但是受到专款专用限制，资金使用也需要审批等流程，不能由企业真正做主，缺乏主导性。而商业银行贷款虽然方便快捷，但银行的贷款利率较高、手续繁琐，会增加国有企业融资成本。如果企业生产经营未能有长期稳定的利润注入，在还款期限内又未能及时偿还贷款，必将增加国有企业负债风险。其次，在互联网时代，除了传统的融资方式，市场上又推出其他多种多样的融资方式，比如共享平台等。但是国有企业受传统经营理念局限，对于其他融资方式基本不采用，导致国有企业融资渠道狭窄、融资能力受限。企业若长期资金不足、周转困难，必然也会影响正常生产运作。
3国有企业资金管理的对策
3.1重视资金预算编制工作
为了更好的控制成本，企业应树立正确的预算观念，认识资金预算的重要性，认真的编制企业资金预算。企业管理层需要从事前、事中、事后三个方面考核企业的预算。首先，预算的编制、执行等流程符合标准，预算的事前控制需要财务部门与业务部门沟通，预估当年成本费用，根据预估的数据设置资金预算的标准，提高预算的可执行性。其次，在各部门当年实际发生成本费用的时候，财务部门根据预算数据审核报销。如发生增加预算额度，应主动沟通情况，提交企业管理层审批，这样才能控制好公司的预算指标与成本费用。最后，完善资金预算考核体系，年终对于当年预算的执行是否到位等情况进行分析讨论，分析具体的偏差原因，为下年预算编制提供良好经验。
3.2健全国有企业资金内部控制，完善监督体系
一般情况下，国有企业的内部控制制度存在薄弱环节。国有企业要想更好的长远发展，需要积极应对市场环境变化，完善内控制度，健全监督体系。其一，完善企业组织框架，建立企业规章制度，优化资金管理与内部控制环境。加强资金管理的内部审计制度，保持独立性，成立监管部门负责人定期轮岗制，避免，对企业资金管理加强全方位、全过程的监督。其二，内控制度建立应该覆盖企业所有人员、所有项目，保障各部门在资金使用过程中相互牵制。其三，企业管理层应当重视资金管理制度建立，明确部门责任，落实各部门具体资金报批流程，对于超预算资金使用以及变更用途的资金，书面解释，领导层集体审批通过。其四，严格执行岗位不相容原则，防止人员串通、挪用公款、滥用资金现象，使资金管理更加科学高效。其五，现代信息技术为企业管理资金提供了技术保证。建立信息化系统监管机制，帮助管理层更加快速的掌握企业资金流向，增加企业资金使用的透明度。
3.3提高资金运行效率和使用的合理性
提高企业资金利用率和合理性有利于国有企业投资收益最大化。首先，企业实施跨领域、跨行业投资之前，应当对投资项目的主体进行可行性研究，充分分析投资对象信用状况，有无负债情况，经营状况，投资过程中可能遇到的风险，选择收益高、风险低，周期短的项目，以避免盲目投资，浪费企业资金。其次，依托互联网，建立信息化资金集中管理系统，并任命专人负责，统筹企业各部门资金业务需求，并按季度统计各部门资金预算执行情况，实时准确反映各部门资金使用进度和用途，针对临时更改资金用途或追加资金预算，撰写报告并上报管理层开会审批，使企业管理层及时了解企业资金使用状况，及时发现是否存在违规使用资金，也能使企业各部门增强资金管理意识，避免资金浪费。最后，加强资金结算支付实时监控，提高资金周转率，加快资金回笼，整合国有企业现有的资金资源，投资优质的项目，促进企业良好发展。
3.4提升管理人员专业水平，强化资金管理意识
针对企业资金管理人员年龄结构老龄化、知识更新慢等情况，应着力提高其综合素质。首先，企业定期开展专业能力和职业素养的信息化技术培训，建立业务能力考核机制，将考评结果纳入年底绩效评价中。针对培训散漫、学习态度差、能力不足的资金管理人员，企业采取调离原岗位或者撤职处分。其次，高薪聘请新型资金管理人才，发挥人才带头作用，入职前针对聘用人员进行专业技能和职业素养考核，以满足企业发展需要。最后，建立企业各部门交流平台。定期线上线下交流，收集资金管理建议，重视宣传作用，培养企业员工对资金管理重要性的认识，不断提升资金管理人才队伍的综合素质。
3.5积极拓宽国有企业融资渠道
为了适应经济发展，国有企业需要完善融资管理体系，根据资本市场的有利条件和企业实际发展目标为导向，不局限于单一融资方式，采用多元化融资方式。在选择融资方式的过程中，根据企业自身所处阶段和经营业务类型，全面、充分的了解相关的融资政策，并积极拓宽稳健的融资渠道。如融资租赁、发行股票、商业信用、股权融资、定向增发等融资方式，尽量选择低成本、安全性高、中长期偿债的融资方式，最大限度地降低融资风险。其次，优化国有企业的资金配置及融资结构，提升国有企业的盈利能力，进而从根本上满足企业的资金需求，使得企业的生产经营能够得到保障。再次，国有企业管理层应提前评估经营状况和偿债能力，制定合理融资方案，并加强融资活动全程监控和建立预警机制，做到有的放矢。最后，合理利用信息化手段，采取线上线下相融合模式，做到资金集中管控，真正规避部分财务风险。
4结论
综上所述，资金管理贯穿国有企业的各个环节，是国有企业健康发展的重要组成部分，对实现企业转型升级具有重要的意义。为了能在市场竞争中不被淘汰，国有企业优化资金管理是发展的必然趋势。加强资金内控监督机制，拓宽融资渠道，不断完善人才队伍建设，培养高素质人才，确保资金的安全运行，以此发挥资金最大作用，才能推动国有企业的快速长久发展。
参考文献:
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资金管理对于企业的重要性篇5
关键词：企业集团；营运资金；管理模式
中图分类号：F123.16文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）033-000-02
在国我改革开放政策的指引下，我国企业群体在数量和规模方面都取得了长足发展，特别是涌现出了很多大型企业集团，但由于企业集团不同于单一企业，动态性、层次性以及多样性是其显著的特征，这就给企业集团营运资金管理提出了更高的要求。尽管绝大多数企业集团都有其自身的管理模式，而且也具有很好的管理成效，但仍然有一些企业集团在营运资金管理方面缺乏有效性，制约了企业集团内部管理体系的完善，同时也制约了企业集团的发展壮大。这就需要企业集团要坚持问题导向，针对破解营运资金管理方面存在的突出问题，积极探索有效的改革和创新模式，推动企业集团营运资金管理步入更加科学化的轨道。
一、企业集团营运资金管理的现状分析
从企业营运资金管理来看，主要包括流动资产管理和流动负债管理，其中流动资产主要包括货币资金、应收账款、应收票据、短期有价证券投资和存货等，流动负债主要包括应付账款、应付票据、短期借款等。对于企业集团来说，由于企业层次较多、企业数量较大，如何更好的开展营运资金管理始终是企业集团财务管理的重点之一。当前我国绝大多数企业集团采取“集中管理”的模式，而且普遍由财务部门进行管理，普遍建立了相对比较完善的营运资金管理体系、营运资金管理制度，取得一定成效。但深入分析企业集团营运资金管理现状，尽管取得了较好的成效，仍有一些企业集团在营运资金管理方面还存在着一些问题，主要体现在以下几个方面。
一是资金管理存在期限错配的风险。对于企业集团来说，如果流动资产大于流动负债，则企业流动性较好，偿还短期债务的能力较强；如流动资产小于流动负债，则企业短期财务杠杆运用较大，如果流动负债主要以短期借款为主，则短期债务偿还压力较大。从当前一些企业集团营运资金管理模式来看，一些企业集团在流动负债管理方面缺乏科学性，存在融入短期借款用于投资长期项目的情况，在短期借款到期时，长期投资的项目往往还没有形成足够的现金流覆盖短期债务本息，在流动资产显著小于流动负债的情况下，企业往往面临着较大的还款压力，甚至会造成企业的资金链断裂。例如，2016年9月正式宣告破产的广西有色金属集团，根据其在中国债券信息网披露的2015年1季度合并报表，流动资产147.86亿元，非流动资产154.42亿元，而流动负债229.20亿元，相当于非流动资产中有50%靠流动负债支撑，可见资产与负债期限错配严重，运用短期财务杠杆投资于长期的资产，在货币政策紧缩的背景下，一旦短期融资无法接续，势必会造成企业集团资金的最终断链。
二是营运资金管理制度不够完善。制度具有根本性作用。企业集团要想做好营运资金管理工作，至关重要的就是要有健全和完善的管理制度作为支撑，并能有效执行，但当前一些企业集团在营运资金管理制度方面缺乏完善性，或是已有制度但形同虚设。比如一些企业集团还没有建立相对比较完善营运资金风险控制制度，导致营运资金在决策方面出现重大失误，给企业集团造成重大损失，甚至会导致破产。又比如，个别大型国有企业集团尽管制定了相对较好的营运资金管理制度，但缺乏有效执行，由于执行力不足，管理制度形同虚设，出现了一些腐败案件。
三是营运资金管理效率不够高效。营运资金管理是企业集团财务管理的重要内容，通过有效的营运资金管理，可以优化企业集团现金流管理，运用应收应付及存货周转的时间差为企业增加资金收益，改善企业运营，因此企业集团应高度重视营运资金管理工作，着力提高营运资金管理效率。但当前一些企业集团在这方面还比较薄弱，比如，个别国有企业集团由于“行政色彩”相对比较浓厚，层级较多，涉及到的行政审批环节也较多，因而在营运资金管理效率方面相对较低，或是个别企业集团由于管理水平相对较低，导致管理工作不够到位，资金周转缓慢。又比如，由于销售、采购、财务等业务部门的分立，各部门往往只关注于部门自身业务，造成部门之前缺乏联动性，导致销售与收款、采购与付款环节缺乏应有的联动性，造成财务公司的营运资金管理低效。
二、企业集团营运资金管理的优化对策
企业集团要坚持问题导向，着眼解决当前营运资金存在的问题，积极探索改善营运资金管理的有效措施。
一是强化营运资金期限匹配的合理性。企业集团在开展营运资金管理方面，一定要重视营运资金的流动性管理，充分认识资产负债期限错配的风险，要积极探索有效的管理模式。企业集团应当认真分析资产和负债的期限和结构，通过数据库信息化的管理，有效监测和分析资产负债期限的变动，做到流动资产和流动负债期限的合理匹配，适度运用财务杠杆。对于短期有息债务，需要关注的不仅仅是短期借款，还应重点关注一年内到期的非流动负债，因为这同样会给企业集团带来短期的还款压力。此外，企业集团还应当通过年度、季度、月度的资金计划进行运营资产的期限管理，做到提早谋划和调整期限结构，防止期限错配导致的资金链断裂的风险发生。
二是强化营运资金管理制度的完善性。企业集团的规模较大，特别是对于跨行业、跨区域甚至是具有全球性的企业集团，在营运资金管理方面更具有复杂性，健全和完善的营运资金管理制度至关重要。企业集团必须高度重视营运资金管理制度的完善性，着眼于提升管理制度的科学化水平，积极探索符合自身实际的制度体系。要高度重视内部控制制度建设，本着全面控制和全程控制的原则，大力加强科技信息化的投入力度，要探索“互联网+营运资金管理”的战略性举措，既要高度重视财务会计管理软件的应用，更要高度重视“大数据”和“云计算”等现代管理技术的应用，着力强化营运资金内部控制的全面性和全程性，发现问题及时处理。要高度重视营运资金内部审计工作，既要高度重视内部审计工作，又要高度重视外部审计工作，通过提升审计独立性，强化审计工作对营运资金管理的支撑作用。要大力加营运资金管理制度执行力，在制定科学管理制度的基础上，强化制度的执行。
三是强化营运资金管理效率的高效性。由于企业集团普遍具有层级较多的问题，在营运资金管理方面极易出现“迟滞”现象，进而使营运资金管理无法发挥促进企业发展的作用。这就需要企业集团在开展营运资金管理方面，要着眼提高管理效率，探索有效的方式方法。比如对于运营资金现金流量管理来说，应当建立科学运行体系，除了财务部门参与之外，还要建立多部门“联席会议制度”，进而提升管理的科学化水平。又比如，比如对于应收账款的管理，可以建立奖励机制，比如可以将就应收账款的10%用于奖励财务部门和销售部门，进而提升工作人员的积极性。同时，要将“价值链”管理作为企业集团营运资金管理的重要模式，将营运资金管理纳入到企业的各个方面和各个领域，使营运资金管理实现价值增值。这就需要企业集团关注从合同转变为现金流的全过程，识别这一过程中关键的现金流过程控制点，在每个控制点或是环节中寻找可以提高营运资金管理效率、增加现金流的机会，并制定相关的Kpi指标进行跟踪考核，进而从整体上提高企业集团营运资金管理的效率。
综上所述，企业集团由于具有规模较大、层级较多、实力较强的特点，要想确保企业集团快速健康发展，必须高度重视营运资金管理，特别是要从“价值链管理”的角度出发，着眼于提升企业营运资金管理的整体水平，重点要在强化营运资金期限匹配的合理性、管理制度的完善性、管理效率的高效性方面取得突破，推动企业集团营运资金管理步入更加良性发展的轨道。
参考文献：
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[2]焦丽.浅谈企业集团资金管理现状及对策[J].企业研究，2014（02）.
资金管理对于企业的重要性篇6
关键词:施工企业;资金管理;问题
施工企业在经营和生产的过程中，必须具备一定的流动资金，才能实现生产经营的持续和循环，所以施工企业的资金管理是其管理制度的重要组成部分，资金管理的水平关系着企业的生产和经济效益，与企业的生存息息相关。通过对施工企业资金管理问题进行研究，有利于提高我国施工企业资金管理质量，促进施工企业的发展和壮大。
一、施工企业资金管理的重要性
施工企业资金管理主要包括两个方面，即筹资管理和投资管理，筹资管理主要是施工企业获得资金的管理，对融资的渠道、融资成本等方面的统筹，投资管理主要是就企业目前的资产和先进，综合投资的经济效益、风险等内容对资产进行管理。施工企业资金管理作为企业经营管理的重要组成部分之一，属于经济管理工作，融合了企业资金的筹集、使用、回收、分配等方面的财务运动。施工企业在资金管理的过程中，会根据资金运动的规律，对企业的各项经济活动进行合理安排，从而提高企业资金的使用效率，达到增收节支和提高经济效益的目的。施工企业的资金管理具有重要意义。首先，资金管理有助于提高施工企业对下级单位的管理力度，可以对企业资金进行集中管理和调度，在此基础上对每一笔资金的去向都有较为清晰地认识，继而实现对下级单位的了解和控制；其次，资金管理有助于融通和整合现有的资金，通过科学合理的配置资金，提高企业资金的使用效率，从总体上对施工企业的融资能力、资金使用状况予以有效把握，从而进一步为企业扩大生产经营、确定融资投资规模等提供所需的信息。
二、施工企业资金管理存在的问题
(一)缺少完善健全的资金管理制度
由于受到社会主义市场经济的自我调节和政府规章制度的影响，施工企业自身的经营自不断扩大，同时承担的责任也在不断变大，所以企业进行资金管理的责任也在增强，资金管理的重要性越来越明显。但是目前来看大部分的施工企业仅仅是在思想和口头上重视资金管理，并没有把这一制度落到实处，没有制定具体的行动进行完善企业的资金管理制度，从而使部分资金管理制度难以有效实施。部分企业认为资金的投出是其一项权利，没有认识到进行监督和控制的重要性，从总体上来看，施工企业缺少完善健全的资金管理制度，即使部分企业建立了资金管理制度，但也没有严格的落实与执行，随意修改和任意修改的行为时有发生，从而导致资金使用效率较低。
(二)拖欠工程款现象严重
施工企业的资金支付主要是以收支方式进行的，缺少科学的计划，目前建筑行业面临的重要难题是工程的垫资和工程款拖欠问题，因为目前建筑市场长期以来处于供过于求的不平衡状态，竞争非常激烈，部分建筑企业有意拖延工程款结算的现象时有发生；此外，由于我国相关法律制度的不完善，建筑市场交易存在问题，由此大大阻碍了施工企业的发展。因为工程款拖欠是社会存在的普遍问题，所以施工企业更需要重视这一问题，保证自身资金的流动性，维护企业资金的安全。部分施工企业没有统筹安排工程项目的各项经济费用，资金使用缺少计划性，还极易出现超支的问题，存在较大的盲目性。此外，大量的资金不能及时变现，使企业容易出现资金周转困难和短缺的问题，对企业的正常生产经营造成严重的威胁。
(三)资金管理缺少有效的监督机制
施工企业进行资金使用时，由于缺少有效的监督机制，使企业在资金使用的事前、事中和事后都得不到有效的监管，施工企业对各个分公司和下级单位缺少有效的控制，没有建立科学的管理体制，同时在资金使用以后，缺少对资金流向的及时调查。此外，资金监督的执行力度不够，对于大型的建筑项目资金使用上，缺少有效的监督管理机制，使资金决策的重大问题缺少科学的依据。部分施工企业入不敷出，资金负债率较高，出现资金周转困难的问题。
(四)资金管理方式落后
当前，施工企业的资金管理方式较为滞后，尚未充分认识到目前项目管理分散的特点，这便无法对资金实施集中管理，同时也没有及时建立完善的内部结算制度，相当多的施工企业依然使用传统的财务报表方式进行资金管理。在施工企业进行资金核算时，具有较大的随意性，编制财务报表不严谨规范，偶尔还会存在人为操作导致的财务信息失真状况，从而影响施工企业整体的管理水平。施工企业整体来看没有建立现代企业制度，依旧沿用粗放式的管理方法，没有充分利用现代计算机技术和管理方法，资金管理手段落后，缺少变更和创新，与发达国家的施工企业相比存在很大差距。
三、施工企业资金管理问题对策
(一)建立完善的资金管理制度
由于施工企业自利的不断扩大，企业资金管理的重要性在于解决企业的资金管理问题，最重要的是建立完善健全的资金管理制度。首先需要对施工企业资金管理的层级进行明确的划分，明确财务管理人员的具体权利和责任，不仅需要制定企业资金管理的规章制度，而且还需要把每一项制度落实到实处；其次还需要划分施工企业各部门的职能和所有员工的权利与义务，使每一个工作人员认识到资金管理的重要性；最后施工企业在建立完善的资金管理制度以后，不能随意进行修改和删减，必须进行修改时需要获得上级部门的允许以后，才能进行修改，由此才能使施工企业的资金管理制度落到实处，能够被企业贯彻落实和执行，提高资金管理的可操作性和实施效率，真正发挥企业资金管理的作用。
(二)加强资金的计划管理施工企业要规范
建筑施工的交易行为，政府部门需要进一步完善法律法规，对拖欠工程款的行为给予严厉的制止处罚，同时还需要对本企业资金使用进行科学的计划，根据企业工程项目的施工计划、施工进度以及购置计划等，制定企业的融资投资计划和资金支付计划，通过进行资金的计划，可以合理调配企业的剩余资金，减少资金支出和占有，有计划地进行资金的使用和分配。在资金使用计划执行的过程中，需要对资金额外支出的项目进行严格的审查与控制，对每月的资金使用情况进行复核与调查，从而保证资金使用计划的规范性和严肃性，从而保证资金的及时变现，提高企业资金的流动性，避免施工企业出现资金短缺的问题。
(三)完善资金管理的监督机制
施工企业在资金使用过程中，要全面做好资金管理的事前、事中和事后的监督与控制，保证企业资金的流向与使用，建立完善的资金考核监督制度，使资金管理的监督职能得以有效的发挥。首先，施工企业的管理人员需要详细了解企业资金财务管理的现实情况，继而实现与企业财务人员的沟通与交流，保证企业财务资金核算的独立性；其次，要对工程项目的资金使用情况进行科学的分析，对资金使用进行科学合理的评价，及时改正资金管理过程中的错误行为，做到统筹全局与全面考虑。
(四)建立现代化的资金管理
就目前来看，施工企业整体的水平不高，所以加快企业管理的现代化发展步伐，尤其是资金管理的现代化水平。对此，施工企业要立足目前资金管理的现状，利用现代信息技术和计算机技术，建立专业化和规范化的资金管理系统，在资金管理时，使用现代化的管理手段，提高资金管理的现代化与科学化。
四、结束语
建筑行业作为我国经济的重要产业，近些年来推动了国家经济发展和社会进步。施工企业作为建筑行业的主体，其资金管理水平关系着企业的正常运行。施工企业在资金管理的过程中，由于缺少资金管理的观念，沿用较为落后的资金管理制度，没有严格落实资金管理制度，所以需要制定政策完善施工企业资金管理制度，不断提高企业的资金管理水平。
参考文献:
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[2]王东兴.关于施工企业资金管理问题的思考[J].现代商业,2012,(30):311-312
资金管理对于企业的重要性篇7
关键词：建筑施工企业；资金管理；对策建议
无论在任何企业，资金都是维持企业运转的动力，资金流动作为企业运行过程中的重要环节，对推动企业发展进步具有重要作用。近年来，我国建筑市场的竞争形势逐渐加剧，工程项目垫资建设的情况逐渐增多，且在建设单位中，拖欠工程欠款的情况屡见不鲜。随着我国建筑市场逐渐暴露出更多的资金问题，建筑施工行业中的资金缺口越来越大，这对我国建筑行业造成极大的打击，严重阻碍了我国建筑业的发展，导致建筑企业在市场竞争中占据不利地位。对建筑施工企业资金管理存在的问题进行分析研究，在当前具有一定的现实意义。
一、建筑施工企业资金管理的重要作用
（一）保障企业的财务安全
建筑施工企业往往背负着较多债务，充足的资金是保证建筑施工企业及时偿还到期债务的前提。一旦资金中断，债务无法偿还，那么企业将面临着极大的财务风险，导致内部资金链断开。这一方面会加重企业的罚款经济负担，另一方面也使企业的信用值大打折扣，严重制约了企业的正常运转。因此，建筑施工企业加强对资金的管理，能够有效避免财务危机，使企业的资金流动保持稳定状态。
（二）提高企业经营管理能力
对于建筑施工企业的内部管理而言，财务管理是核心内容，而资金管理又是企业财务管理的重要组成部分。因此，资金管理在建筑施工企业的管理中具有不可小觑的作用。对企业内部资金进行有效管理控制，既能提高企业的资金利用有效率，又能在整体上优化企业的经营状况，推动企业发展。
（三）提高企业的市场竞争力
建筑施工企业的经营离不开资金支持，用科学合理的方式对企业资金进行分配，有助于提高企业的价值。尤其是在当前激烈的市场竞争形势下，经济效益的高低决定了企业能否持续发展。通过加强对资金的管理控制，企业可以有效降低运营成本，提高资金利用率，有助于企业适应市场发展规律。当前建筑施工企业提供的服务类型存在很大的相似性，要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，首先需要不同于竞争对手的服务模式。能进行有效资金管理的企业通常有足够的资金进行企业规模的扩张，及时添加所需设备，从而在投标过程中获得优势，占据更多市场份额，最终使企业获得更多收益，提高企业的市场竞争力。
二、建筑施工企业资金管理存在的问题
（一）资金管理制度不健全
当前建筑施工企业普遍存在资金管理制度不健全现象，导致企业的财务管控过程出现很多问题。其中建筑施工成本核算和资金收入是非常重要的部分，一旦成本管理出现问题，将会严重影响企业的最终利润率。此外，在建筑施工企业的施工材料存货方面也存在漏洞。通常建筑施工企业并没有制定针对性的制度规范对存货进行管控，最终导致企业的资源分配不合理，造成资源浪费，在很大程度上损害了企业的原有资产。有些建筑施工企业虽然制定了一些资金管理的制度规范，但在实际进行工程建设时，并没有按照制度规范来进行资金的管控，使企业的资金管理制度流于形式，无法发挥其有效性。
（二）资金管理方式落后
建筑施工企业的管理手段较为落后，有些建筑施工企业的财务预算与实际情况严重违和，在进行指标设置时缺少严密的计算过程，且考核标准不够严谨，在成2019年32期（11月）本管理方面没有形成有效的约束力，导致工程建设缺少统筹规划，无法对每个工程项目的单元化进行针对性的管理；对工程项目资金没有进行统一筹划，不能合理对各个项目的资金进行分配，制约了企业的整体发展。此外，建筑施工企业的内部管理缺少科学的信息汇报方式，很多企业还延续着以前口头汇报或者简单财务报表的方式，但汇总的财务报告失真现象严重，通常无法对公司的实际资金利用情况进行真实反映，也无法体现出公司不同项目工程的生产经营状态，不但不能有效解决公司资金流动方面存在的问题，反而掩盖了公司的实际情况。
（三）资金使用率低
资金使用率的提高离不开合理规划。很多建筑施工企业在资金开支方面和经营资金分配方面规划不足，导致实际支出与企业财务情况严重不符，进而影响到企业的正常经营。其原因主要包括两个方面：其一，从客观的角度而言，在宏观经济的影响下，很多建筑施工项目的支出不能在资金规划中列出，导致资金的实际支出远远大于规划数额，在后期施工过程中加大了资金负担；其二，从主观的角度而言，一些建筑施工企业的管理者资金管理意识薄弱，不能对资金的使用制定切实可行的计划。如建筑施工企业工程项目细化后，非建设生产类项目的开支过多，其中包括差旅费、招待费等，这在一定程度上提高了建筑施工企业的成本投入。有些建筑企业的备用金管理规划不足，导致备用金数额不断增加，进一步加重了资金压力；还有一些企业针对不同的工程项目开设了较多银行账户，资金在不同账户上分流，这就造成资金沉淀现象严重，降低了资金的使用效率，使建筑施工企业的资金使用矛盾更加突出。
（四）工程款拖欠与垫资情况严重
建筑施工企业通常有增加工程量的需求，有些建筑方在资金不足的情况下会将自身劣势转移到建筑施工企业中。建筑施工企业投入大量资金后，在工程结束时将可能无法及时回收工程款，造成工程款长期拖欠。近年来，我国针对拖欠工程款的现象采取了多项措施进行整顿，但很难从根本上解决这类问题。当前市场竞争环境日益激烈，业主在竞争中占据着一定优势，因此发包工程的一些条款存在有失公平的现象，比如垫付资金成为衡量建筑施工企业实力的一项重要标准，有些垫资金额甚至超过一半。而对于建筑施工企业来说，接受对方的要求更有助于提高企业在市场竞争中的地位，但此情形下，企业在工程开工的前期无法获得收益，还容易面临后期工程款项拖欠的风险。
三、完善建筑施工企业资金运行管理的对策
（一）完善资金管理制度
落实资金预算和计划，需要企业制定完善的资金管理制度，在此基础上健全监督和考核机制。对于资金考核制度而言，要制定具体的考核内容，其中包括资金上缴、资金使用和内部贷款的偿还等细节。资金监督主要包括审计监督和财务监督，侧重于对资金预算的使用情况和债券债务变化进行检查，进而对资金的合理性做出判断。完善的资金管理制度就是要对工程项目资金流动的每个环节进行监督、控制，借助定额考核和预算管理的方式对工程承接、基础设备采购、建设投资等现金流进行管理控制。此外，建筑施工企业在制定资金预算时，要分清主次，将资金进行细化，区分出生产经营资金和非生产经营资金。其中生产经营资金指的是项目在施工和承接工程时需要支出的费用，这部分资金在建筑施工企业的生产经营中起到重要作用。因此，企业在对资金进行分配时，应结合单位年度计划和月度计划，保证生产经营资金供应充足；非生产经营资金的使用则主要以适度、节俭为原则，通过合理的资金管理制度，节约建筑施工企业的总开支。
（二）优化资金管理方式，提升专业人员素质
建筑施工企业的运营模式通常以集团化为主，决策者应优化集团内部的资金管理方式，对集团内部的闲散资金进行整合，统一规划企业资金的使用和调配，避免集团内部分公司或子公司的资金闲置，其他公司却由于资金不足而申请银行贷款的现象发生。资金管理需要从企业的每个员工做起，企业应该加大对员工的培训力度，帮助员工理解资金管理的必要性，提高员工的整体素质，树立资金管理的思维意识，进而使员工在正常完成工作任务的基础上主动进行成本控制，最终达到企业的有效资金管理。同时充分调动各部门积极性，推动内部资金周转。
（三）提高资金使用效率
合理使用资金一方面能使建筑工程的资金供应满足企业在生产经营过程中的需求，另一方面也能提高企业的整体经济效益。要提高资金的使用效率，首先要保障企业在使用资金时明确责任的分配，结合宏观决策和微观的管理方法，在规范的原则基础上控制工程项目的资金流动，从而保障资金使用的合法性；其次，建筑施工企业的财务部门要对原来的资金利用方式进行优化，财务负责人要主动参与决策的制定，充分发挥其引导职能，进而减少资金浪费；最后，对企业的资产配置进行优化，调整资金结构。举例而言，如果企业的资金比例较为固定，则需要对其进行合理调整，加大对设备调度的资金投入力度，这样既可以减少资金的占用率，减轻施工企业面临的资金负担，还可以在很大程度上提高资金使用的有效率。
（四）推动工程款项及时足额回收
建筑施工企业主要通过三种方式实现资金的获取：第一是企业本身的自有资金；第二是企业融资获得的资金；第三是工程回款。当前建筑施工企业的规模不断扩大，且工程项目数量逐渐增加，在这种形势下，依靠自有资金远远不足以满足企业的生产需求，保证施工进度就需要垫付资金，而工程款的拖欠会使企业承担较大压力。因此，建筑施工企业要对工程回款情况进行充分掌握，在承揽工程项目时充分评估风险；签订法律合同，借助法律手段维护自己的合法权益，及时收回工程款，扩充企业自有资金。在严峻的市场竞争环境下，建筑施工企业面临着巨大的压力。资金管理是企业财务管理的核心，完善企业资金管理制度、优化资金管理方式是开展企业资金管理的基础；提高资金使用效率、及时收回工程款是企业资金管理的重要内容。建筑施工企业只有对资金管理投入足够的关注力度，及时采取有效措施进行资金管控，才能不断为企业的正常运行注入新的活力，保障企业在市场竞争中不被淘汰，推动企业的可持续发展。
参考文献：
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资金管理对于企业的重要性篇8
关键词：房地产企业；资金管理；资金风险
随着房地产行业的飞速发展，国家采取一系列调控政策，使得房地产企业面临的形势越来越严峻，企业间的竞争也日益加剧。为促进房地产企业的长远发展，需要深刻认识其资金管理中存在的问题，并采取有效的解决措施，否则就会阻碍房地产企业的发展。
一、房地产企业资金管理概述
（一）房地产企业资金管理的特点
房地产属于典型的资金密集型行业，其资金管理具有流动性、开放性、增值性以及扩张性等特点。流动性是指因为房地产由于投资周期长，项目每个环节的投资需要在后续的房地产销售环节中及时回收资金；开放性是因为房地产行业涉及的产业链繁杂，涉及到上下游环节众多，而且主要面向竞争性比较强的国内外市场；增值性则是需要通过合理的资金管理，实现企业资本价值最大限度增加的目标；而扩张性则是由于房地产企业的资金管理会主要支配和使用企业外部资源，具有明显的资金扩张需求。
（二）房地产企业资金管理的重要性
第一，有利于企业提高管理水平。资金管理是房地产管理的重要组成部分，且资金是企业运营的物质基础，房地产企业经营中的每个环节都离不开资金，也离不开资金管理。如果能提高资金管理的有效性，那么也能提高整个企业的管理水平。第二，有利于企业防范资金风险。房地产行业属于资金密集型行业，每个环节都要占用大量资金，也会面临各种风险。只有通过资金管理，才能够优化企业内部的资金结构，确保其科学性和合理性，进而有效防范这些资金风险，促进企业的长远发展。第三，有利于企业持续健康发展。房地产企业的资金管理水平对整个房地产行业的正常运转起决定性作用。有效的资金管理方案，能解决房地产企业在项目每个环节中遇到的各类问题，从而确保项目的顺利完成，提升企业的核心竞争力。因此，提高房地产企业对资金的管理效率，就能保证企业的持续健康发展。
二、房地产企业资金管理中存在的问题
（一）资金的风险管控意识不强
我国相当多房地产企业的资金风险管控意识都比较薄弱，致使其面临的风险超出企业能接受的范围。由于房地产企业项目的投资周期比较长，资金回收所需的时间相对也会比较长，这就容易降低企业资金的流动性。如果企业不具备风险控制意识，那么在风险出现时，企业就可能因为无法有效规避风险，而难以继续经营下去。
（二）资金的计划管理难以合理执行
许多房地产企业重视对资金利用效果的分析，却没有建立完善的资金预算制度，使得部分资金的计划难以合理的被执行，或者实际的资金使用额远远超出预算范围。由于资金的计划管理没有真正的落到实处，从而会影响整个企业的财务工作，导致企业决策者作出错误的企业营运战略，这对企业的发展是十分不利的。而且，由于项目资金计划管理工作不到位，还会给房地产企业的整个资金管理工作造成混乱，容易形成严重的资金浪费。
（三）资金的制度建设还需要完善
部分房地产企业没有专业的房地产资金管理人员，使得企业建立的一些与资金管理相关的制度并不完善，从而影响企业资金的合理分配。例如企业项目的土地开发环节资金安排过多，而营销环节资金分配又不足，项目投资环节的资金分配又存在不合理现象，这些都会影响企业的资金管理计划，降低其资金管理效率。因此，为确保房地产企业资金的合理运转，必须建立完善的资金制度。
（四）资金的融资渠道过于单一
目前，我国房地产企业资金的融资渠道主要有三种：第一是企业本身具有的资本金；第二是通过银行贷款来融资；第三是股权融资。由于企业本身的资本金相对有限而股权融资的要求又比较高，所以中小型房地产企业更多采取银行贷款的形式进行融资，这就导致资金的融资渠道过于单一，一些对资金需求量较大的企业难以得到满足。此外，随着国家限购政策的出台，致使许多房地产企业无法从银行获取自己所需的贷款数额。
（五）资金的使用效率还需提高
房地产行业存在着“跟风”现象，一些房地产企业热衷于在繁华地段投资建房，片面的追逐眼前利益，而不重视开发周期中可能存在的风险。由于企业对项目的合理性，以及行业未来的发展趋势没有充分的认识，也没有对市场需求进行全面的调研，使得企业的投资难以在短时间内见到成效，难以快速回收资金，从而降低资金的使用效率。
（六）资金的管控手段过于简单
虽然我国的房地产行业发展的时间不短，但是其资金管控手段却比较落后，基本都是以承包的形式进行的。再加上房地产行业会涉及多方面的产业链，且每条产业链对资金管理的要求是不同的，承包的资金管理形式会阻断各产业链，不利于资金的聚集，从而使企业管理层不明确资金的走向。同时，这种简单的资金管控形式，也会延长资金的回笼时间，不利于房地产企业的资金流通。
三、房地产企业资金管理的对策建议
（一）强化资金的风险管控意识
房地产企业应该强化资金的风险管控意识，让全部员工都必须具备应有的风险意识，只有每位员工在实际工作中都有意识的防范风险，不仅可以有效降低风险发生的概率，而且在风险出现时，大家才能有条不紊的采取措施规避风险，从而维持企业的正常运营。同时，作为高风险的行业，将风险控制在房地产企业能接受的范围内，还有利于企业资金的正常流动，通过对资金的全方位调控，有效规避资金运营中存在的风险。
（二）合理执行资金的计划管理
房地产企业应重视资金计划环节，并采用科学的方法，集合房地产企业投资、前期工作、工程施工、销售、财务等专业人员对房地产项目资金及企业的资金结构进行全面深入的分析，围绕房地产项目投资计划、施工节奏、销售计划、融资计划、项目预算等制定切合实际的房地产项目全过程资金计划，在全过程资金计划的基础上编制年度资金计划、月度资金计划，以确保资金计划得到合理执行，并能严格按照资金计划管理资金。与此同时，企业还应安排专门的人员，对资金的计划情况作出全面的检查，并严格监督资金计划执行过程，不能忽略任何细节，以免给企业的资金管理带来风险。如果在检查和监督过程中，发现有问题存在，则应及时解决问题，或根据实际情况及时调整资金计划，或严格执行资金计划合理有效安排资金，避免其阻碍资金计划的合理执行。
（三）建立完善的资金管理制度
房地产企业的资金管理是整个企业管理中的重点，为提高资金管理效率，需要完善相关的资金管理制度，并制定相应的监督管理制度，要求企业的资金管理人员严格按照制度要求开展工作。比如，在房地产企业内部，构建一套行之有效的全面预算管理制度、房地产项目投资制度、房地产项目销售制度、资金计划管理制度、项目融资管理制度、资金审批管理制度、资金安全使用制度等资金管理制度，规范房地产项目开发资金计划、使用、回收等过程，让企业所有与资金有关的行为和活动都处于可控状态，增加资金运行的透明度，提高资金的利用率。同时，构建项目经济后评价制度，评价项目资金使用、管理情况，不断积累经验，提高房地产企业资金管理。
（四）丰富资金的融资渠道
单一的融资渠道会阻碍房地产企业的发展，为促进其发展，就需要不断的丰富其资金融资渠道。首先，可以通过房地产产业链条与上、下游客户建立融资渠道，如通过延长支付时间等从上游施工方、材料商等处进行融资，或者通过促销形式客户提高首付款金额、售后回租等方式进行融资。其次，可以通过金融机构以多种形式进行融资，如传统的房地产项目开发银行贷款融资，在无法获得银行贷款支持下，可向信托公司或私募基金进行债权融资，筹集资金，从而减轻资金周转的压力。另外，还可以通过股权形式进行融资，如处于创业初期的中小型房地产企业，可以产业基金的形式进行融资，使中小型房地产企业可以得到不断的发展，如上市公司通过收购、兼并房地产企业等资本运作方式，使房地产企业间接上市融资，得到更大的发展。
（五）提高资金的使用效率
房地产企业回收资金的根本途径是房地产销售，而在销售环节，可能会出现供不应求的现象，也可能存在无人问津的情况。因此，为了确保房地产的销量，首先要提高项目开发的准确性。这就要求企业在投资项目前，要做好市场调研工作，通过科学的分析，进行正确的投资，力求能够缩短资金回收的时间，并确保资金回收额。其次，房地产企业要开拓思路，以创新的思维，开展精准的营销手段，通过快速实现销售与回收资金，提高资金的使用效率。
（六）运用多样化的资金管控手段
房地产企业应随时掌握资金的使用情况和流动情况，所有的资金活动都应建立相应的台账，便于企业加强对资金的管控。与此同时，为保证资金信息的准确性，应同时建立手工台账和系统台账，并定期对其进行专项检查，对账目进行汇总，并对账单开展跟踪工作，保证所有的资金流向都有据可依。此外，为了监督资金管理人员的工作，还应该建立相应的绩效考核机制和奖惩办法，并制定资金管控每个阶段的对应制度，以确保房地产企业资金管控的有效性。综上所述，伴随着市场环境的变化，房地产企业的资金管理面临着越来越多的问题。因此，需要强化企业员工的风险管控意识，丰富融资渠道和管控手段，建立完善的资金管理制度来提高资金的使用效率，才能有效解决房地产企业资金管理的困境。
参考文献：
[1]陆勇.浅议房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].会计师,2015(22).
[2]高峰.探讨房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].四川水泥,2016(09).
[3]林宏连.浅议房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].建材与装饰,2016(37).
资金管理对于企业的重要性篇9
关键词：房地产业；现金流；有效管理；策略
市场竞争所带来的压力是任何一个市场主体都不可能逃脱的，所以各行各业的企业都在积极寻求自身长远发展的有效方式，对于房地产企业来说，减小资金风险，提高现金流管理的有效性，就是一个重要的方式。那么现金流的有效管理对于房地产企业有哪些作用呢？而房地产企业的现金流又有哪些特点呢？
一、房地产企业现金流简论
对于房地产企业而言，其现金流有着不同其他企业的特殊性，所以，现金流管理的有效性对企业的发展来说有着至关重要的作用。下面我们就来分析房地产企业现金流的特点和进行现金流管理的重要性。
1.房地产企业现金流特征
房地产企业是一个利益回收周期比较长的企业，所以，其具有“投资大、周期长、风险高、供应链长等特点，是一种资金密集型产业。”这是对房地产企业资金使用状况总的概括，房地产企业当中，企业资金大部分使用处为房地产开发环节和房屋销售环节，在多种情况下，一个房地产企业要同时进行几个项目的开发，这种情况下，其所需要的周转资金就很多。具体而言，房地产企业中现金流的特点如下：首先，投资量大，周期长。这是其中最主要的特点，在开始开发时就需要投入大量的土地出让金，在实施开发项目时还要投入大量的材料费用和人工费用。而该部分投资要一直持续到房屋销售出去之后才能够实现收益，大概需要两到三年的时间。其次，现金流分布呈现不均匀状况。主要是因为，房地产企业可能会集中在一年开发多个项目，所以这一年现金流的流出量就要大，而流入量相对就会比较小。最后，资金使用风险较大。若大量资金被投入到了项目当中，那么企业就会严重缺少流动资金，而回收资金状况又不确定，所以风险较大。
2.现金流对房地产企业的重要性
首先，能够提高房地产企业的竞争力。因为市场经济的发展充满了动态性，所以，房地产企业要把握着充分的现金来适应市场需求的变化而进行开发方向的转变，提高自身的竞争力。其次，对房地产企业的生存和发展起到决定性作用。房地产企业手中现金流的多少就直接决定了其经济应变能力和偿债能力，同时也关系到了房地产企业的融资，现金净流量的速度同企业发展所需的资金之间是成反比例关系的。
二、房地产企业现金流管理存在的问题研究
由于近些年来房地产企业的重视方向出现了转移，这就导致了对资金管理中的现金流管理的重视度在下降，所以在现金流管理中出现了一定的问题，这些问题的存在一定程度上影响了房地产企业的稳定发展，导致资金管理中出现了风险。
1.现金流管理工作缺少战略针对性
由于我国现金流管理工作开展的时间相对较短，所以很多工作还不是非常成熟，现金流管理层面还停留在企业的运行阶段，在房地产企业中也是一样，并没有针对企业未来的发展战略进行有针对性的现金流管理。从总体上来看，房地产企业现金流管理尚停留在“现金预算、日常流量、流程、流速和风险预警等战术性管理”，没有同房地产企业长远的发展战略相结合，也就导致了管理工作缺少针对性和重点。
2.现金流管理欠缺全面性
随着市场经济的发展，管理方式全面控制和管理的效果越来越被各个企业所重视，但是，对房地产企业现金流还没有进行成熟的全面管理。大多数情况下的现金流管理都停留在了事后的分析和处理上，并没有做好事前的预测和事中的控制。从普遍意义上来讲，企业资金运行大致可以分为筹集、运用和分配三个阶段，而具体表现出来的就是企业现金的流入与流出。所以，进行现金流的全面控制和管理是房地产发展战略实施的有效保障，同时也能够辅助经营过程的有效控制。
3.现金流管理缺乏质量意识
质量意识缺乏主要是指在对现金流进行管理过程中，没有对业绩质量产生足够的重视度，导致了现金流导向作用没有充分发挥。因为，在房地产企业中考核方式还是以利润为主要导向，所以，管理方式和意识存在着严重的被动性和滞后性，所以只有在现金严重短缺的情况下，才会重视到现金管理质量问题。
在房地产暴利时代终结，近期迈入短暂“负利”时代，且未来中长期保持微利时代的发展浪潮下，绝大多数房企眼下的经营重心，可能不再只是发展或者利润，而更应该是基于销售乏力、现金短缺的生存问题。另一方面，伴随市场、资金、土地集中度越来越高，整个房地产市场优胜劣汰的进化和马太效应的分化都在加速，房企若不主动出击，强化自身竞争优势，被行业边缘化和淘汰的可能性就非常之大。
三、房地产企业现金流有效管理的策略探析
房地产企业之所以要对现金流进行管理主要是为了实现其价值创造的目的，而从不同的层面来看其又可以分为战术性管理和战略性管理，在新形势之下，战术性管理显然已不能满足经济长远发展的要求，所以房地产企业在对现金流进行战术性管理的提前下，还要做好战略性管理。
1.房地产企业现金流的战术性管理
现金流的战术性管理主要是从现金流的预算、收入、支付、融资等层面进行管理。预算，其重点是控制与规划房地产企业宏观上的经营活动，从而对战略目标的有效实现起到保障作用。而具体的预算实现方式要从年初开始，由财务部进行本年度资金预算计划的编制，其中包括了资金预算支出和收入两个体系，对于房地产企业来说，利益是其永恒的目标，所以，预算收入是预算中最核心的部分；收入管理，对于房地产企业来说，其收入的现金流主要来自于建筑物的销售环节，所以加强收入管理就要加大对销售环节的管理力度，强化销售环节的变现能力，对于已销售的账款要积极催收，销售的方式要多元化，尽快让资金回笼，从而提高资金安全性；支付管理，支付管理主要指的是对土地的成本以及建筑工程款的管理，主要方式可以采取推迟首付款、延长后续付款等时间，施工单位垫付等方式实现；融资管理，指房地产企业要想获得长远发展就应该多渠道融资，从而减低融资风险，提高效率。常用的融资方式主要有银行贷款、投资基金的引入、上市融资、租赁融资等方式。
2.房地产企业现金流的战略性管理
战略性管理主要是指对房地产企业的现金流进行管理的过程中，要把管理工作同企业的发展战略、生命周期、平衡发展等结合起来。第一，进行战略性针对管理。房地产企业现金流的流向要随着企业战略的变化而变化，同时要服务于房地产企业的发展战略，但是，企业发展战略的制定也要同现金流管理相一致，要有针对性的进行制定，防止盲目自大造成不必要的经济损失。所以，在现金流向着战略方向流动时事先一定要对战略发展的环境和实现的可能性进行调查和分析，从而确保高额的现金流向能够获得更高额的利益回报。第二，现金流随着生命周期而动。对于任何企业来说，其发展都是分阶段进行的，在不同的阶段中发展目标是不同的，在房地产企业中也是一样，所以，现金流量也要随着生命周期的不同而不断变化。现金管理者要具有较强的分析能力和洞察能力，从而准确的判断出不同阶段对现金流的需求量，从而制定相应的资金结构，因此，“战略性现金流量管理必须与各阶段的特点相匹配，要突出重点”。第三，管理工作要动态平衡的进行。这里的动态平衡对象指的是“资金的流动性、收益性和增长性”，而其中流动性是指“企业为偿付其债务所持有的现金数额或通过资产转化为现金的能力的描述。”，而现金流动性的增强是可以通过提高房地产企业现金流量的循环速度来实现的；而收益性是指“企业通过经营使其获利的能力的表现”，而收益性的实现在于领导者的投资决策，不单单限制在现金流当中，任何资产的投资都可以实现；增长性，是房地产企业发展能力的一种表现，在发展能力中自我的积累能力是关键，而这种积累能力又与现金流的有效利用有着密不可分的关系。
结束语：
对于处于竞争异常激烈的房地产企业来说，现金流管理方式方法不正确，就会给其带来很大的金融风险，所以，一定要在经济发展新态势下，把现金流的战略性管理和战术性管理相结合，实现全面管理和控制，从而提高房地产企业经济发展的安全性和稳定性。
“慎拿地、少开工、调结构、保销售、去库存、控节奏、快周转”渐渐成为寒冬房企主流应对之道，面对寒冬，房企一方面要明白不同企业家底不同、执行力不同，要选择合适且能驾驭的过冬术；另一方面，需要从战略上认识楼市春夏秋冬皆为常态，学会“开源节流，掌控好现金流”也是房企自身成长与蜕变的最佳课程！
参考文献：
[1]潇琦.生死考验房地产企业要掌控好现金流[J].北京房地产.2007（03）
[2]许世英.加强我国企业现金流管理对策浅析[J].中国乡镇企业会计.2008（01）
资金管理对于企业的重要性篇10
关键词：电力企业；资金管理与控制；重要性；问题；对策
电力企业的资金问题在整个企业发展过程中占有非常重要的地位。企业资金属于密集型产业，正确、有效地管理和使用企业资金，对于企业的正常发展、不断壮大以及企业效益提高是非常关键的。在企业中开展精细化的资金管控工作，能更好地服务于企业自身。
1电力行业资金运营特点
目前，随着社会的发展，相对于居民生活水平的逐渐提高，电网建设发展速度稍有滞后。为此，电力企业应适当加快电网的建设速度。供电公司的业务职能主要包括买电卖电以及电网建造维护。前者是一个显性的资金运营系统，类似于商业企业模式；后者可理解为生产运营环节，实际上也可认为是资金投资使其升值的资金管控过程。
2资金管理在电力企业管理中的重要性
2．1降低财务风险
任何企业运行都有其存在的风险，为降低资金运行的风险性，必须对财务风险加以评估，使其降至最低。随着国家对电力建设的不断重视，电力企业在高速发展的同时也面临着很大的风险。企业的风险归根结底回归到资金财务的风险，为此，企业管理者应当足够重视财务问题，防止财务风险所造成的危险可能，为电力企业的稳定发展壮大提供可靠的保障。
2．2促进市场化改革
电力能源是国家的基础能源，是与所有人息息相关的生活必需品，而电力企业是其生产与营销的本体。目前，电力企业的生产与营销模式逐渐朝着健康的方向发展。随着国有化特点的逐渐减小，企业正迈向市场化的需求管理，结合企业自身的经营特点，由计划经济向市场经济的管理模式转变，资金的管控方式也得以改进和提高，有效地促进了电力企业的市场化进程，降低了财务风险，提高了企业的效益和市场竞争力。
2．3保障电力企业可持续发展
电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。
3电力企业传统资金管理与控制中存在的问题
3．1资金监管问题
企业的运转靠资金的流动，在资金流动过程中应注意其监管问题。资金的使用和监管出现问题，必然会导致资金损失或流散，影响企业的正常运转。目前，国内的电力企业出现资金流动问题的主要原因是：对资金的管理过于松散，监督机制不够健全，没有形成有效的制度起到约束作用。虽然有些电力企业意识到了这些问题，并提出了很多监督监管措施，但是在其执行过程中由于对财务信息掌握不足等原因，没有得到理想的效果。
3．2资金管理问题
受电力企业自身特点的限制，目前企业的资金管理模式粗放，一定程度上影响到企业的生产、管理与决策。企业内部的账户类别较多，缺乏统一的、集中的资金管理体系，使得决策者不能获取准确的资金信息，导致决策者在制定企业发展规划时发生误判断。个别企业缺乏对企业的有效判断和对能力的评估，盲目进行投资，造成巨大的损失和不可逆转的影响。
4电力企业资金集中管理与控制的对策
4．1健全资金组织机构
为了完善财务组织机构，资金结算中心的机构设置是必要的。关闭电力企业在外的开户权，使结算中心能够清晰地划分整体和细化的财务情况，同时设置收入、支出的项目，保证资金流动的透明性以及做到有据可查，有效地对资金进行合理调度，防止闲散资金的丢失。此外，还应加强资金的循环使用，提高效益，形成高层决策者与相关管理层的资金管理系统，对资金进行及时监控，提高决策层对电力企业资金的把握、协调和监督能力。
4．2建立健全企业财务管理制度
完善的财务管理制度是资金运行的基本保障。为了提高电力企业的经营效益和发展水平，需要健全财务管理体系，规范经营管理，这样才能有效地保证财务平稳运行。财务管理体系涉及到企业的每个角落，甚至是每个人，严格的制度和规范是财务系统稳定运行的基础，可以使企业各个部门之间、管理活动之间保持融合、贯通，保证企业优良运作。
4．3加强资金的计划管理
为了加强电力企业资金的计划管理，需对资金的定额进行合理核定，编制资金定额流动计划。对资金的使用情况进行平衡的调度，对流动资产进行清查和盘点，明确企业的物资状况，对资金的报销制度设置支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参照一定的制度进行，促进资金的有效循环。另外，对于企业内部各部门之间资金的流动情况也需做出相关的要求，确定资金的清算方法，对资金的使用情况做详细的记录，尤其是电费收入款项。通过实时划转和压缩存量资金的方式，促进企业资金的正常流转，促进资金使用的规模效益。
4．4提高管理人员水平
目前我国国有企业市场化已进入尾声，电力企业也是如此。市场化的企业管理给企业带来了新鲜活力，包括技术、人才等各个方面。传统的技术人员和管理者应在原有的基础上进行新一轮的提高和进步，这就要求财务相关人员和负责人对整个企业的资金问题有一个新的认识和提高。可以通过培训学习的方式强化专业人员的专业知识，对资金运转和流动进行深入分析研究，为企业的稳定运转提供良好的基础性保障。
4．5实现资金合理控制
随着网络技术的发展和电子支付手段的不断更新，线上资金管理应用得越来越多，给电力企业的资金管理带来了便捷。但是，对线上资金的使用应做好严格的管理，并通过网上银行实现资金的统一调度及在线监控，使资金的管理趋于透明化，做到网上结算有效提升资金的管理效率与管理质量，控制资金的实时流向，使电力企业的资金管理控制更具操作性与可控性，对资金侵占贪污和货币挪用等现象做到有效安全防范，杜绝部门个人直接接手资金的行为。
5结语
电力企业应当充分了解和掌握自身的资金动向，资金管理的负责人应清晰明了地掌握企业资金规划。在了解自身问题的基础上，制定符合自身特点的资金管理规范，科学地进行预算、控制风险，并在实际生产运行中不断改善，通过宏观和微观调控促进电力企业的资金管理系统更加进步。
作者:张家欣王琳琳单位:国家电网
参考文献:
［1］史晓坤．浅析电力企业资金管理与控制［J］．会计之友（上旬刊），2008（11）：18－19．
［2］祁伟菁．浅析电力企业资金管理的重要性及相关措施［J］．科技与经济管理，2015（11）：185－186．
［3］檀万玲，李雅婷．浅析电力企业资金集中管理与控制［J］．能源电力，2016（6）：45－46．