投资理财的好方法篇1
关键词：财政投资项目；评审；问题；策略
引言
财政投资评审是政府财政职能的重要体现，是政府预算管理的必要手段，这一工作开展情况如何，将会直接影响政府投资的绩效水平。财政投资项目评审工作具有较强的政策性以及技术性，尽管这些年财政投资项目评审工作在不断地完善，但是依然存在不少亟待解决的问题，这影响到了其职能的充分发挥。在财政投资项目评审领域，当务之急就是要针对这一工作中存在的问题，制定切实有效的解决策略，从而实现财政投资项目评审水平，更好地发挥其在投资成本控制、投资收益提升等方面的重要作用。
一、财政投资项目评审概述
1.财政投资项目评审内涵财政投资项目评审是指财政部门专司这一工作的部门，依据相关法律法规，综合运用多种手段来，来对于财政投资项目重点进行经济评价的财政管理活动，目的在于提升财政投资管理水平，提升财政投资效益。从这一工作的基本属性来看，这一工作是财政职能的重要组成部分，同时也是财政预算管理的重要内容，评审主体为财政部门，评审内容侧重于经济效益评价，评价目的是多维的，最主要的目的在于减少财政资金浪费以及流失。
2.财政投资项目评审意义财政投资项目评审主要意义集中在以下几个方面：一是有利于现代公共财政管理水平的提升，财政投资项目评审是公共财政管理的重要一环，公共财政领域存在信息不对称问题，公共财政资金是稀缺的，财政资金需求远远大于的供给，要想实现财政资金的有效配置，有必要通过财政投资项目的评审来确定具体投资建设那些项目，确保财政资金的有效配置。二是有助于控制财政投资项目的建设成本，成本核算监督是财政投资项目评审的重要内容，当前财政投资项目“三超”问题比较突出，成本超预算的情况屡屡出现，通过有效的财政投资项目评审，可以将项目投资控制在合理范畴，实现建设成本的节约。三是有利于控制财政投资项目风险，财政投资项目建设中存在各种各样的风险，通过财政投资项目评审工作的开展，可以实现对项目建设风险进行全面的分析把握，从而制定有针对性的风险预案以及应对措施，确保项目建设风险的可控。
二、财政投资项目评审中存在的问题
1.评审内容不够规范当前财政投资项目评审内容规范性不够，具体来说就是评审内容不够全面，存在顾此失彼的情况，评审内容的不全面导致了评审结果无法全面反映出来财政投资项目的各种情况。举例来说，社会效益本身是重要的评审内容之一，缺少这一方面的评审，就不好去把握财政投资项目的社会效益，不利于发挥财政投资项目的社会公共效益。
2.评审方法比较落后目前财政投资项目评审方法落后的问题十分突出，评审方法以定性分析、经验分析为主，缺少定量分析、科学分析，没有灵敏度较高、信度效度俱佳的评审模型。以经验分析方法为例来说，这种评审方法不够科学，更多的依赖于评审人员的经验，而很多的财政投资项目建设涉及到的因素很多，评审过程非常复杂，仅仅是经验评审不足以对项目建设各种情况进行一个全面的、客观的评价。评审方法的落后导致了财政投资项目的各类指标是否符合项目建设初衷难以得到准确的把握，从而导致部分不符合要求的项目上马，造成了财政资金的巨大浪费。
3.评审能力存在欠缺财政投资项目评审专业性、技术性很强，要做好这一工作难度颇大，目前我国财政投资项目评审能力比较弱，具体表现就是评审经验积累不够，评审方面的理论研究不够丰富，评审人员岗位胜任力不足，没有能够掌握好财政投资项目评审工作的技巧以及规律，因此导致了评审工作开展情况不够理想。目前我国财政投资项目平很队伍建设落后，没有固定的项目评审专家库，对于项目评审人员也缺少必要的培训，从而导致了这一群体在评审能力方面有一定的欠缺，无法做好这一工作。
4.评审监督不够健全财政投资项目评审工作开展也需要有相应的监督机制，如果缺少监督很容易导致评审工作本身处于一个失控状态。目前由谁来对于财政部门财政投资项目评审主体的评审工作进行监督并没有完善的法律法规，评审监督不健全导致了财政投资项目评审因为缺少必要的监督而无法做到公正客观，这一工作中存在什么问题无法得到及时的把握，久而久之就会导致财政投资项目评审水平不断下降。
三、财政投资项目评审策略
针对财政投资项目评审中存在的种种问题，自然需要多措并举，重点做好以下几个方面的工作来进一步提升财政投资项目评审水平。
1.规范评审内容财政投资项目评审内容需要不断进行拓展，不仅仅要包括了经济效益评审，同时也需要囊括社会效益评审，不仅仅要包括可研阶段的评审，同时也需要覆盖设计阶段、建设阶段的评审。考虑到财政投资项目主要是提供公共产品以及服务，因此财政投项目评审的重点需要放在社会效益层面，在评审指标体系之中多多增加社会效益指标，要求项目需要做到社会效益良好。从财政投资项目建设的不同阶段来看，需要将评审的重点放在方案设计方面，方案设计直接决定了项目的功能、投资等，所以说评审中一定要对于财政投资项目方案设计进行全面的评审，对于方案的经济合理、功能发挥等进行全面的评审。财政投资项目评审内容需要做到全覆盖、全过程，将财政投资的各个阶段，各项内容都纳入到评审内容之内，实现评审结果的更加全面。
2.创新评审方法财政投资项目评审方法创新的趋势就是定性评审与定量评审相结合，静态评审与动态评审相结合，将一些信度、效度更高的评审方法引入财政投资项目评审工作中去，实现评审水平的进一步提升。定量评审方面主要就是针对财政投资项目的经济效益进行，定性评审方面主要就是针对财政投资项目的功能效用等进行。静态评审方面是指没有考虑资金的时间价值，主要用在初步可研评审阶段，动态评审方面，主要用在项目设计、建设阶段。在具体评审方法的创新方面，可以构建层次评审模型，可以引入信息评审技术，来对于财政投资项目效益、效果等进行全面评审，切实提升评审效果。我国财政投资项目评审方法的创新方面，可以积极借鉴企业投资项目评审方面的一些方法，也可以借鉴国外在此方面的一些方法，从而确保评审方法的更加有效。
3.提升评审能力财政投资项目评审能力提升方面需要从以下几个方面着手：一是要加强这一课题的研究，财政部门需要组织专家学者进行财政投资项目评审研究，丰富这一领域的研究成果，毕竟理论对于实践具有良好的指导作用。通过系统的研究，来明确财政投资项目评审的基本规律以及改进方向，规范这一工作的基本流程以及标准，从而让这一工作的开展能够有理论层面的良好支撑；二是要注重财政投资项目评审实践经验的总结分享，提炼做好这一工作的技巧，推动评审能力的提升。定期组织财政投资项目评审人员正式的以及非正式的研讨活动，分享财政投资项目评审经验的同时，也可以就这一工作领域中存在的问题进行交流探讨，从而掌握解决办法；三是对于财政投资项目评审人员需要加强培训，让评审人员通过培训更好地掌握评审方法以及技巧，提升其岗位胜任力。在培训工作开展中，需要努力做到需求导向，即针对评审人员工作中存在的不足，制定相应的专题培训方案，实现评审人员能力的不断提升。
4.跟进评审监督财政投资项目评审监督的重要作用需要得到充分的认识，跟进评审监督工作，实现对于财政投资项目评审的可控以及持续改进。从评审监督模式来看，除了要有财政部门的内部监督之外，也需要增加第三方评审监督，第三方评审监督的优点在于更加公正客观，可以从一个“局外人”的视角来对于财政投资项目评审工作进行一个全面客观地评价。另外就是评审监督结果需要做公开透明，主动将评审监督结果向社会公开，主动接受社会监督，对于公众所提出的疑虑需要给予解释回答。评审监督主体在监督工作开展中需要重点做到风险导向、问题导向，注意分析把握财政投资项目评审工作存在的具体问题，从而做到及时改进，确保评审工作水平的不断提升。问题导向是指财政投资项目评审监督一定要注意把握分析这一工作中存在的问题，将监督重心向评审问题进行倾斜，从而确保准确把握财政投资项目评审问题以及问题成因，从而制定相应的解决策略，以充分发挥评审监督的重要作用。
投资理财的好方法篇2
[关键词]财政投资评审重要职能财政职能
一、前言
财政投资评审是财政职能的重要组成部分,是强化财政支出预算管理、规范财政投资行为的重要手段。随着社会主义市场经济的逐步建立和完善,迫切需要财政部门认真履行财政投资评审职能,对财政投资进行客观、公正和专业性评审,为社会创造一个良好的投资环境。在新的财政投资评审制度下,如何发展、规范财政投资评审工作,并将其作为财政职能得以充分发挥的重要一环,是财政制度公共化过程中的重大课题。本文就如何发挥财政投资评审的重要职能进行探讨。
二、财政投资评审的内涵及特征
财政投资评审是财政职能的重要组成部分,是财政部门对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行评估与审查,以及对使用科技三项费、技改贴息、国土资源调查费等财政性资金项目情况进行专项检查的行为。财政投资评审工作由财政部门委托财政投资评审机构进行。在项目评审过程中,经常会遇到同一个工程项目,已经审计机关或者社会中介机构的审计,并出具了审计结论。对两者的审计结论要区别对待,对审计机关出具的审计结论,在没有确凿证据的情况下,不要轻易人家的结论,因为审计活动有《审计法》做后盾,而我们的法律依据没有审计机关充分,避免不必要的部门冲突;对待社会中介机构出具的结算审计结论,不能轻易为我所用,只能是做参照,根据我们自己的评审计划和评审方案,以我为主进行评审,而且对评审中发现的重大问题而中介机构没有披露的,要在评审报告中进行对比说明,在对比中体现出财政投资评审的效果和特色。
三、科学定位市场经济下的财政投资评审,使其更好地服务于宏观财政
市场经济下的财政投资主要是公共性的,它直接为市场提供基础设施和公用设施等外部条件,在这种背景下,财政投资评审活动的性质和目的是为市场经济服务,其制度、内容、方式方法也要与市场经济相适应。作为公共性投资,其首要目的是服务于社会利益,而不是追求项目本身的市场赢利,其项目效益必须采用社会方式,而不是商业方式来评审。因此,公共投资效果的评价标准,就不能局限于项目本身的市场成本与收益,还必须包括项目所涉及的社会成本与所产生的社会收益。
明确服务对象,明确服务的切入点,是财政投资评审当前和今后生存与发展之本。财政投资评审首先要为政府投资管理服务。从宏观的角度上讲,评审要站得高,要有长远眼光和宏观意识,当好政府的投资参谋和助手,为合理有效地配置和使用公共资金,提供投资信息和政策建议,减少和避免政府投资的失误;从微观的角度讲,财政投资评审要为政府投资具体项目的监管服务,行使业主对政府投资项目职能,合理控制工程造价。
评审要为财政部门的项目支出预算管理服务。要充分体现出评审机构的财政特色,即站在财政部门的角度,利用自己拥有的专业技术力量,通过科学、规范的评审措施算细账、算实账,为财政部门安排或调整项目支出预算提供专业技术依据,提高财政资金的有效性,筑起一道坚固的防线,并为财政投资决策提供准确的信息和政策建议。
评审要为财政支出项目绩效评价服务。财政支出项目内容十分广泛,特别是建设性项目之间差异大、建设周期长、项目效益不确定性等因素,要求财政投资评审机构应充分发挥自己的专业技术优势,认真履行自己的职责,对财政支出的建设性项目进行绩效评价,为政府合理安排财政性建设资金、提高财政资金效益发挥应有的作用。
四、如何发挥财政投资评审的重要职能
(1)加强化财政预算支出管理,加大对预算审查工作力度
由于长期在计划经济下形成的投资管理模式,财政按年度计划下达预算支出,缺少专业评审手段,对项目资金使用和控制缺乏跟踪监督,挤占、挪用建设资金的问题十分突出。实行对财政性投资的建设项目事前、事中和事后的全过程监督,防止高估冒算等,加大对预算评审力度,可以从源头上把好关,切实提高资金的使用效益。
(2)科学定位市场经济下的财政投资评审,使其更好地服务于宏观财政
市场经济下的财政投资主要是公共性的,它直接为市场提供基础设施和公用设施等外部条件,在这种背景下,财政投资评审活动的性质和目的是为市场经济服务,其制度、内容、方式方法也要与市场经济相适应。作为公共性投资,其首要目的是服务于社会利益,而不是追求项目本身的市场赢利,其项目效益必须采用社会方式,而不是商业方式来评审。因此,公共投资效果的评价标准,就不能局限于项目本身的市场成本与收益,还必须包括项目所涉及的社会成本与所产生的社会收益。
明确服务对象,明确服务的切入点,是财政投资评审当前和今后生存与发展之本。
财政投资评审首先要为政府投资管理服务。从宏观的角度上讲,评审要站得高,要有长远眼光和宏观意识,当好政府的投资参谋和助手,为合理有效地配置和使用公共资金,提供投资信息和政策建议,减少和避免政府投资的失误;从微观的角度讲,财政投资评审要为政府投资具体项目的监管服务,行使业主对政府投资项目职能,合理控制工程造价。
评审要为财政部门的项目支出预算管理服务。要充分体现出评审机构的财政特色,即站在财政部门的角度,利用自己拥有的专业技术力量,通过科学、规范的评审措施算细账、算实账,为财政部门安排或调整项目支出预算提供专业技术依据,提高财政资金的有效性,筑起一道坚固的防线,并为财政投资决策提供准确的信息和政策建议。
评审要为财政支出项目绩效评价服务。财政支出项目内容十分广泛,特别是建设性项目之间差异大、建设周期长、项目效益不确定性等因素,要求财政投资评审机构应充分发挥自己的专业技术优势,认真履行自己的职责,对财政支出的建设性项目进行绩效评价,为政府合理安排财政性建设资金、提高财政资金效益发挥应有的作用。
(3)明确财政投资评审的职责范围,使其更好地服务于微观市场
财政投资评审活动将大大提高财政投资的效率,其内容涉及到方方面面,多就投资项目本身的效率来评审,考核项目本身的活动情况、活动过程和活动结果,更侧重于微观经济,而不是投资所产生的宏观经济效应。虽然项目的评价涉及社会成本和社会效益,但仍然是围绕着项目本身来进行的。
评审工作要从驾轻就熟的政府指令性方式中解脱出来,学习运用市场知识和手段,积极地从制度和方法上研究实施工程量清单计价前提下的新思路、新方法,引入政府投资项目公众参与和专家评审机制,加大决策咨询力度,以适应政府投资管理的需要。要保证建设工期、质量和成本支出,防止欺诈行为;要在审查环节杜绝缺项、漏项、少报工程量,避免中标后再结算中补报工程差额的“钓鱼”现象。在项目决策设计阶段,要参与审查拟建项目的设计方案,设备选型和投资估算;审查初步设计概算,进行项目经济评价,从经济技术角度协助设计优化。在工程承发包阶段,要参与编制招标文件、制定合同条款、审定标底;在项目实施阶段应跟踪审查设备、材料订货、工程预算、工程进度款拨付、审查变更和付款签证、审核相关索赔等;在竣工验收阶段,重点审查工程价款结算和竣工财务决算,项目的余款额只有在评审后才能确认。政策性很强的工作,要求有较高的透明度,本着实事求是、机会均等、诚实信用的原则进行。财政投资评审既掌握着社会平均消耗量,又了解建筑市场价格信息,使之有可能形成一个较为客观的社会标准。这样一方面可以按照国家的政策、法规从严掌握评审,另一方面又能够尊重客观实际,避免内部人操纵招投标的形式和结果。
加快建立财政投资评审信息系统,有利于及时掌握建筑市场价格信息,通过充分积累和分析工程造价资料,有效利用过去的数据来预测未来市场变化和投资趋势,以提高财政投资评审的精度,合理确定与有效控制政府投资。
财政投资评审系统经过近年来的发展,为财政部门加强基本建设财务管理,加强项目支出预算管理,做出了突出的贡献。但很多问题仍直接制约着财政投资评审在更大范围、更深层次发挥作用。充分发挥财政投资评审工作的财政职能还要关注以下几点:
1)以制度建设为切入点,实现依法评审。目前投资评审在涉及微观范畴内的业务范围、管理制度、运转流程等,并没有法律依据,这就造成了评审工作的不规范性与不确定性,因此制定指导财政投资评审业务的法律法规,可以使财政投资评审系统形成统一、规范、有序的行为规范。
2)以调整机构性质为切入点,使评审机构真正履行财政职能。把评审机构定性为行政系统或者实行公务员管理的事业单位,赋予其项目支出预算管理和监督的财政职能,这样可以有效地回避“评审中心是中介机构”这一争论,使评审机构真正公平、公正的履行其财政信贷并不能够满足农户的资金需求,小额信贷供需不平衡是制约农村金融健康发展的重要瓶颈。主要是农村信用社小额信贷的自然风险大,我国仍处于社会主义经济发展的初级阶段,农业的生产方式还是以农户家庭经营为基础,这一生产方式规模小、抗风险能力弱。而小额信贷的服务对象是以农业生产收入为主要来源的农户,农业生产效益是农户偿债能力的重要保证,一旦遇到较大的自然灾害,信贷资金就面临着很大的风险,当地开展小额信贷的农村信用社将面临灾难性的损失,影响其继续开展业务。
五、结语
总之,财政投资评审是社会主义市场经济体制下公共财政改革和建立健全的一项新课题,需要在探索和实践中不断进化和完善。我们必须牢固树立科学发展观,以改革创新的精神和理念,勇于探索财政投资评审的新路子、新领域,让财政投资评审正真正成为发挥财政职能的重要一环。
参考文献:
[1]格日勒图.加强财政投资评审工作的几点思考[J].内蒙古财会,2002,(05):106-109
[2]徐达.对财政投资评审工作的几点思考[J].当代审计,2002,(06):141-143
[3]宁云飞.财政投资评审工作不容忽视[J].内蒙古财会,2003,(06):152-155
[4]凌天强.山西财政投资评审的实践与思考[J].山西财税,2003,(12):123-126
投资理财的好方法篇3
关键词：家庭；投资理财；策略
一、家庭投资理财的内涵
投资就是理财其中的一个环节，家庭投资理财则是将家庭财务作为主要对象，对现有的资金进行合理的、长期的布置与规划。家庭投资理财将家庭作为一个基本单位，最终的目的是要让家庭收入与支持得到一定的平衡，在此基础上促进资产增值。可以说家庭投资理财对于一个现代家庭来说是非常有意义的，通过家庭投资理财能够让现有的资金得到科学合理的规划，从而发挥一切有利的因素实现组合投资，让家庭资产得到一定的增值。家庭投资理财的核心就是要如何规避风险，提前做好规划尽量避免资金贬值的风险。通过家庭投资理财能够帮助家庭储备一定的存款，能够更好的应对的突发事件，最大限度降低突发事件带来的一切损失。现代家庭年龄跨度比较大，通过合力的家庭投资理财能够实现老有所养、幼有所教等等。
总之，家庭投资理财的内涵主要包括这些方面：第一，生活理财。所谓生活理财必然涉及到家庭的日常生活中必要的收入开支，主要有税务筹划、储蓄管理等等。第二，家庭投资。投资主要是以当前家庭的现有资金，依靠金融入到实现证券投资、实物投资等等；第三，理财规划。这一点要从现代家庭的实际情况入手，要根据目前家庭成员的年龄、需求、发展制定对应的规划。
二、现代家庭投资理财的现状
投资理财这个概念最早出现的国家是美国，当时美国处于经济危机，人们通过投资理财的方式逐渐度过经济危机，因此，投资理财理论在美国是最为成熟成为先进的。随着时代的发展，我国现代化理财的观念起步就比较晚，从相关资料得知，我国一个“个人理财”1997年在中信实业银行广州分行成立的，经过十多年的发展与完善，目前中信实业银行的“个人理财”项目发展越来越成熟。随着国家相关改革政策的提出，人们越来越希望通过储蓄以外的投资工具让自己的资产增值。随着中国加入世贸组织之后，在全球经济化的影响之下，人们的理财观念得到不断的改善，尤其是大部分人具备了较为全面的理财意识。随着人们理财意识的不断提升，我国投资理财迎来了前所未有的发展前景。而且随着时代的进步，我国家庭现在发生了很大的变化，曾经的“大家庭”逐渐变成了“小家庭”，人们更加重视老有所养和幼有所教。随着我国市场经济的高速发展，我国家庭财富得到了显著的提升，生活品质得到了改善，为了追求幸福达到更好的生活目标，工资与储蓄利息已经无法满足现代家庭的日常开展与发展需要。“你不理财，财不理你”现财理念已经深入现代家庭，人们逐渐认识到平衡开支的重要性，学会通过理财让财务独立，不仅可以满足家庭日常生活的必要的开支，而且还想实现更多的生活目标，如买成、买房等等。但是家庭投资理财目前还是存在着一些问题，例如：家庭投资理财的方式倾向保守、股票投资缺乏理性、风险承受力不足等等。
三、家庭投资理财策略的建议
（一）家庭投资理财要树立全新的理财观念
全新的家庭投资理财观念核心内容就是要量力而行，尤其是贷款投资必须要从家庭的实际情况入手。现代家庭投资理财要重视教育，更要重视养老。由于市场经济的高速发展，金融市场的复苏，金融市场的吸引会导致很多家庭投资理财盲目投资，因此，必须要在传统观赏加以改善，要科学理财，理性投资，家庭投资理财要树立全心的理财观念，要理财意识融入到每一笔财富规划投资，这才是家庭投资理财之道。
（二）加强投资理财的法律保障体系建设与完善
西方发达国家的投资理财市场非常发达，分析得知欧美国家对于投资理财市场有一套相应的法律体系，我国应该借鉴发到国家的理财对投资理财市场制定对应的法律法规对整个理财市场进行规范。目前，我国也吸收了很多先进实用的理论知识，而且也从法律方面进行了规范，为理财市场注入了新的血液，让投资理财市场更加规范，更加和谐，才能让银行、证券市场等等金融环境更好的发展，旨在让投资理财市场更加有序的进行。
（三）注重投资产品的创新
随着金融行业的火爆，金融行业对投资产品的创新提出了更高的要求。我国目前处于社会转型的重要时期，可以说家庭投资理财潜在的市场是非常广阔的，相关专业人员应该努力加强学习，吸收更多优秀的经验，对金融产品进行创新，让投资市场更具有生命力，这样的投资理财市场才会更好的发展，才能更好的引导家庭进行投资理财，从而达到预期的效果。
（四）对金融机构的软件与硬件进行优化
我国银行、证券市场、保险行业三大金融机构是分开经营的，从而导致理财服务存在一定的制约性，也影响到理财市场的发展。因此，加强对金融金钩软件与硬件的优化，加强对金融市场的重视，寻求三大金融金钩的合作点，以咨询、建议为基础，为家庭投资理财提供更多科学合理的宝贵意见，从而提高服务的质量。
家庭投资理财对现代家庭来说并不陌生，但是我国家庭投资理财还处于初步发展的阶段，其中还存在一些问题，需要更多学者加强这方面的研究，让更多家庭深入了解家庭投资理财的内涵，从而更高的进行投资理财。
参考文献：
[1]曾志耕，何青，吴雨，尹志超.金融知识与家庭投资组合多样性[J].经济学家，2015，06：86-94.
投资理财的好方法篇4
关键词：互联网金融理财；优点；问题
一、互联网金融理财的优点
（一）投资者受到的时空限制比较少
和传统的理财产品相比，互联网金融理财所受到的限制比较少。采用互联网金融理财，投资者只要具有良好的网络环境，就能够通过各种各样的网络中断设备进行随时随地的互联网金融理财，同时这种理财方式还可以全天不中断的进行理财投资。通过互联网金融理财，投资者能够利用互联网这个平台对金融的投资理财的各种信息进行分析，在互联网这个平台上，任何金融市场的信息都十分广泛，比较便于投资者对信息进行研读和分析，从而准确的判断投资的方向。互联网金融理财还具有高效性、及时性和信息量大的特点，这样投资者通过对大量的数据进行分析以及云计算等技术服务，能够更为准确地对自己所做的投资策略和决策进行分析和判断。通过互联网这个平台，一些提供互联网金融理财服务的结业还可以获取大量的有关信息，根据投资者的不同情况，如信用情况、投资习惯、风险偏好等各个方面，提供给投资者个性化的服务，使其更好地利用互联网进行理财。
（二）互联网金融理财能够更好地做到零散理财
传统的金融投资理财的方式主要是通过关注重点机构的客户以及个人优质的客户等一些资金实力比较强的群体而设立的，该种理财方式对投资者的要求比较高，需要投资者投资的数量较大，这一要求无疑是限制了许多中小型的投资者的需求。互联网金融理财能够较好的解决该种弊端，互联网金融理财通能够采用零散理财的方式降低投资者的投资门槛。单就余额宝来说，2014年6月，余额宝的规模已经达到5741.60亿元，和上季度末的金额相比，其规模不断提高，稳居我国内最大的全球第四的大货币资金。余额宝的用户也突破了一个亿。采用余额宝进行投资的客户的稳定性很强，客户的资金具有很强烈的零散化，这样通过互联网这个平台将资金进行聚集，然后通过对各种理财产品进行投资及运作，从而保证客户的零散资金也能够增值。
（三）互联网金融的理财产品种类繁多
互联网金融理财的产品多种多样，能够根据客户的不同需求不断地进行创新，从而保证客户的利益，达到金融理财的目的。如今网上的理财产品十分众多比如百度理财中的百发、阿里的余额宝以及p2p忘带平台等一系列的理财投资产品。这些理财产品能够在短时间内对产品进行设计和面市，产品的创新效率比较好。特别是在如今云技术应用较为广泛，信息数据比较大的社会背景中，互联网金融理财能够将资金的需求和资金的供给者想联系，然和根据双方的不同需求对产品的收益率、规模和期限等各种要求，解决资金需求者和资金供给者之间的信息不畅通的问题，从而提高产品的购买数量。互联网金融理财的产品设计不但要符合顾客的性需求，还应该具有便捷的服务。我们对百度理财百发进行分析，百度理财百发，顾客只需要通过简单的网上开户流程进行开户之后就能够随时随地的进行银行卡账户和理财账户的资金转移，并且还能够实时的查看自己的投资收入。这种理财方式相对于传统的理财方式，其投资的起点比较低，投资的期限相对较短，流动性较好。
（四）互联网金融理财的投资起点低、收益率高
互联网金融理财能够直接通过互联网这个平台进行，十分方便，同时还节省了实体平台的成本，能够有效地降低成本的投资和实体平台的运作费用，让众多的投资者快速关注和使用。如今互联网金融理财企业不但能够具有较好的金融业务的收入，还能够让客户获得更多的利益，与此同时，互联网金融理财企业还可以通过在投资平台上吸引企业对其进行广告投放等，能够更好地降低互联网金融理财的运营成本，提高投资者的收益利润。
二、互联网金融理财的缺点
（一）信用风险问题
虽然我国互联网金融的发展速度比较快，但是其存在的缺点也很多，尤其是信用问题，在互联网上进行投资和交易的金融理财，在进行交易和投资的过程中无法得到双方的信用水平，这样就有可能会导致投资的双方所具有的信息不准确，信息要求不对称等问题。这样互联网金融理财的过程中就有可能存在违约风险和欺诈的情况。
（二）虚拟性较强
互联网金融理财的所用手续都是在网络平台上进行的，依靠互联网技术实现资金的投资理财，然而互联网所具有的虚拟特征十分明显，受到技术水平的影响，互联网这个平台很容易出现一些网络故障，如服务器被供给，从而造成一系列系统风险，导致客户的资料被泄露、数据丢失等，这样就会顾客带来很大的风险和损失。
（三）理财创新程度不够
如今，虽然互联网金融理财的发展十分迅速，但是在互联网金融理财的过程中，其创新的力度还远远不够，大多数的理财产品就是通过传统的理财产品的观念和方式，将之移植到互联网这个平台上进行，并没有属于自己的专属产品，缺乏一定的网络金融理财的专业人才。
（四）存在着一定的外部威胁
随着互联网金融理财的不断发展，其自身受到的威胁也十分广泛，一方面，我国的征信体系还不是很健全，导致互联网金融理财的过程中有可能会出现一些比较大的道德风险。同时我国互联网金融理财市场中还具有一定的信息不对称的问题，这些问题都是我国互联网金融所面对的风险。另一方面，我国互联网金融理财方式引进的时间还比较短，但是其发展速度有十分迅速，我国没有及时出台相应的法律法规对互联网市场进行控制和监管，这样就导致互联网金融理财市场中容易出现监管的盲区，即便互联网金融理财市场的发展增长快速，这种增长也是属于盲目增长的，在增长的过程中很容易涉及一些法律法规，从而出现更大的风险。
三、对互联网金融理财的建议
（一）提高管理和监控的力度
随着互联网金融理财到发展，我国应该就互联网金融理财所具有的自身特点以及发展规律制定相应的法律法规，从而进一步完善互联网金融市场的监管体系，确保互联网金融市场中既不缺乏监管力度，也不过度监管，更好地规范互联网金融市场的发展。同时，在法律法规中还应该明确互联网金融理财在运作过程中的各种操作的行为都是符合法律和规定的，明确各种相关机构的职能，在法律层面上明确理财产品的分类，界定理财产品的种类，从而实现理财产品投资合同统一的文本规范。
（二）更好的完善我国的信用体系
如今，我国的信用体制还不是很健全，人们的信用情况只能够通过中国人民银行信用系统进行查询，同时在进行查询的过程中查询的权利还受到很多限制和制约，而且通过这种信息查询的方式，在信息查询体系内存在的信息也只是片面的信息，不是全面，只是一些和经济活动有关的信用记录，并没有联系人其他方面的信用记录，因此我们应该不断完善我国的信用体系，将用户的全部诚信记录都记录在客户的信用报告中来，之后再通过对数据进行分析和信息技术的分析等，建立一个完善的信用系统。
（三）严格的控制个人理财的产品经济以及技术风险
现如今，我国的互联网金融理财的发展还只是初级阶段，各种产品和技术都还不是很成熟，产品的经济和技术等方面都存在着违约的风险，因此在互联网金融理财市场中就应该对互联网金融理财产品的种类和技术等多个方面进行控制，不断地完善信息制度以及收益透明制度。收益透明机制和信息披露机制都能够更好地分配资源，保证资源配置合理，更好地引导投资者进行资金投资，从而实现互联网金融理财产品的发展，便于客户对理财产品的筛选。互联网金融理财中存在着一定的网络技术的风险，因此在进行互联网市场经济的建设过程中，我们应该不断提高网络技术的水平，从而降低受到技术因素影响的风险。
（四）提高风险教育的力度
随着我国经济的不断发展，人均收入也越来越高，人们的理财意识也变得更为强烈，但是受到一些因素的影响，人们的理财知识还比较匮乏，对理财的风险认识也比较薄弱，知识单纯的关心投资产品的收益率，忽视了产品的风险性，这样人们在进行互联网金融理财的过程中就存在着一定的风险，加强对投资者的风险教育的力度，更好地提高投资者的素质，同时也降低了投资者在理财过程中的风险，为互联网金融理财的发展提供了保障。
结束语
随着我国市场经济的不断发展，互联网金融理财变得越来越普遍。互联网金融理财具有简单快捷方便的特征，但是在进行投资的过程中应该对风险有明确的认识，确保投资的安全性。
参考文献：
[1]王达.影子银行演讲之互联网金融的兴起及其印发的冲击――为何中国迥异于美国[J].东比亚论坛，2014，06，20.
投资理财的好方法篇5
由于境外投资（企业）客观上具有地域广、距离远、门类多等特点，加之我国对境外投资缺乏管理经验，规章制度往往是边实践、边制定、边完善。因此，境外投资在取得巨大成效的同时，也存在不容忽视的问题，而这些问题又突出地表现在境外企业的财务管理上。为了了解我国目前外贸及境外投资（企业）现状，研究外贸及境外投资财务管理工作，探讨财政部门在支持外贸出口、加强境外投资财务管理方面所应采取的措施和对策，探索国有外贸企业改革的新途径，日前，财政部涉外司在深圳召开了部分省市财政厅（局）管理外贸及境外投资财务工作的负责人座谈会。会议期间，记者就有关话题采访了财政部涉外司杜俭司长、李军副司长，及深圳市财政局成泽民副局长、外经处程新处长。
外贸及境外投资成效显著
面对国际国内复杂多变的政治经济形势，在党中央、国务院的正确领导下，我国外经贸经过两年多的困难时期，出现了稳定增长的好形势，外贸出口转降为升，进口增长较快。据海关统计，1999年我国外贸进出口总额为3,607亿美元，比1998年增长11.3%。其中：出口1,949亿美元，增长6.1%；进口1,658亿美元，增长18.2%；进出口均创历史最高水平。全年累计实现贸易顺差291亿美元。吸收外资保持相当规模，加入世界贸易组织(wto)谈判取得重大突破，各项工作都取得新的成绩。另外，国有外贸企业经济效益有所好转。1999年国有外贸企业亏损为25.24亿元，比上年减亏21.69亿元。
财政部涉外司杜俭司长说，1999年国有外贸企业经济效益好转主要表现在以下几个方面：（1）亏损额减少、亏损面下降。1999年全国国有外贸企业亏损25.24亿元，比上年同期减亏21.69亿元。其中：亏损企业亏损87.86亿元，比上年减亏16.91亿元。按独立核算企业计算，企业亏损面为64.32%，比上年下降1.29个百分点。（2）出口成本总体下降。1999年，全国外贸企业平均出口成本比上年平均下降了0.06元/美元。（3）外贸企业资产负债结构有所改善。由于亏损减少，全国外贸企业资产负债率为85.76%，比上年下降1.9个百分点。外贸企业资产负债结构的改善，有利于外贸企业经济效益的提高。
深圳市是我国改革开放最有成效的城市之一。深圳经济之所以能得到突飞猛进的发展，除了凭借其地域优势和政策优势外，其中与深圳市大力发展外贸和招商引资有非常紧密的关系。那么，深圳市的外贸情况如何呢？深圳市财政局成泽民副局长说，1999年，深圳市外贸出口虽遇到了特区建立以来最严峻的局面，但在市委、市政府的正确领导下，外贸出口先抑后扬，增幅领先于全国，实现了进出口、出口、进口总值三项指标连续7年位居全国大中城市首位的成绩，1999年全市累计完成进出口总值504.3亿美元，比上年增长11.4%，实现外贸顺差60亿美元，使全市外贸在非常困难的环境下总体运行保持良好的局面。1999年市财政安排了专项资金用于支持和鼓励外贸出口。深圳的境外企业经过16年的发展，至目前正常运作的有37家，这些企业主要以高新技术企业为主，包括中兴通讯、康佳集团、长城计算机等公司。经营内容以境外带料加工装配业务和产品研究开发为主。境外企业的发展，为深圳市招商引资、开拓国际市场、引进国际先进技术、实施跨国经营等方面发挥了积极的作用。
加强境外投资财务
管理工作任务艰巨
总书记最近指出：我们必须积极开拓国际市场和利用国外资源，以利增加我国经济发展的动力和后劲。应该充分看到，有计划、有步骤地“走出去”投资办厂，与各国特别是发展中国家搞经济技术合作，这同西部大开发一样，也是关系我国发展全局和前途的重大战略之举。“走出去”与“引进来”，是我们对外开放政策两个相辅相成的方面，二者缺一不可。杜俭司长说，这二十年我们是以“引进来”为主，把外国的资金、技术、管理经验、人才等等引进来，这是完全必要的。不先“引进来”，我们的产品、技术、管理水平就难以提高。你想“走出去”也出不去。现在情况与二十年前不同了，我们的经济水平已大为提高，应该而且也有条件“走出去”了。只有大胆地积极地“走出去”，第一，才能弥补国内资源和市场的不足；第二，才能把我们的技术、设备、产品带出去，我们也才更有条件引进更新的技术，发展新的产业；第三，才能由小到大逐步形成我们自己的跨国公司，以利更好地参与全球化的竞争；第四，也才能更好地促进第三世界国家的经济发展，加强与第三世界国家的经贸合作。
对“走出去”投资办厂，开展贸易活动，必须加强管理，而管理又必须先找出问题之所在，然后才能对症下药。杜俭司长说，就目前来看，境外投资和境外企业财务管理工作的确存在不少问题。第一，问题相当严重。去年以来，部分境外企业暴露出的因投资决策失误、管理不善而造成严重的经济损失等问题触目惊心。这些境外企业不仅给国家造成巨额经济损失，还严重影响了我国中资企业在境外的信誉和形象。第二，问题相当特别。境外企业出现的问题有一些共同点：一是“级别”高，影响大；二是发现问题晚，在提出救助时多已严重资不抵债；三是问题多出现在港澳地区，政策敏感性强；四是问题一经发现，均有告急性质，如火烧眉毛一般。第三，地方财政部门境外投资和境外企业财务管理非常薄弱。财政部《境外投资财务管理暂行办法》实施已4年有余，除少数省市境外投资和境外企业财务管理抓得较好外，多数省市境外企业的报表还收不齐全，基础管理工作很不健全，深层次的管理更无从谈起。
坚定信心
做好境外投资财务管理工作
境外企业财务管理不善造成的财务风险和漏洞已严重威胁境外企业的生存，如不妥善处理将会引起更大不良影响和给国家造成重大经济损失。因此加强境外企业财务管理工作已是迫在眉睫，势在必行。杜俭司长说，境外投资管理和境外企业中存在的问题已引起了中央领导同志的高度重视。为解决境外企业出现的问题，去年10月国务院决定成立境外中资企业管理法规起草联席会议，由副总理牵头，负责制定境外投资管理的法规工作。境外投资的财务和资产管理办法由财政部负责制定。因此，财政部门必须把境外投资和境外企业的财务管理作为一项重要工作来抓。财政部门将继续实施积极财政政策，进一步深化涉外财务改革，健全和完善财政规章制度，规范外事经费和涉外企业财务管理，保障和推动我国外交外事工作的顺利开展，支持和促进我国涉外经济工作的全面健康发展。在防范财政风险方面加强管理，维护国家形象，防止国有资产流失。2000年境外投资和境外企业财务管理的工作重点主要是：清理摸家底，整顿脱困境，改革求发展，管理要效益，监督防风险。
(一)清理摸家底。多年来，境外企业管理不够规范，不同性质、不同规模，不同隶属关系都在境外建企业，现在问题是家底不清。一是清理企业数量；二是摸清是否批准；三是摸清企业基本情况。
(二)整顿脱困境。根据境外企业不同情况，不同性质，不同问题进行整顿。一是对资不抵债的该关闭的关闭，能救活的要采取措施救活；二是对运营正常的，要根据现代企业制度的要求进行调整、重组和兼并。
(三)改革求发展。境外企业管理体制，运营机制许多没与市场经济接轨，要用改革的思想来促进企业的发展。
(四)管理要效益。要求投资主体加强监督管理力度，建立健全企业内部制约机制，遵守当地法律，加强党的领导，接受有关部门监督。
(五)监督防风险。建立财务执行情况报告制度，逐步建立快报制度，同时对企业进行定期、不定期审计，发现问题及时处理，维护国家利益和防范财政风险。
谈到外贸及境外企业的财务管理，深圳市财政局外经处程新处长说，深圳的境外企业大多数在港澳地区，因其天时地利的条件，给管理上带来一定程度的便利。深圳目前正常运作的境外企业有37家，资产总额和净资产总额分别为1.05亿美元和5089万美元，平均资产负债率为52%。总体上看，其运作状况良好，但仍然存在部分企业资债不清、盈亏不实、财会人员素质不高等现象，以及流动资金周转慢、短期偿债能力差、应收账款回收难等情况。这些都是在今后的财务管理中必须加强的。作为财政部门来讲，主要是通过实施积极的财政政策来支持和加快外贸及境外企业的发展。比如，今年将继续保持外贸专项贷款4亿元人民币的规模；争取外贸发展基金的规模在每年增加人民币3000万元的基础上今年有新的增加，同时协同有关银行一起进一步完善外贸发展基金和外贸专项贷款的具体发放办法；对市政府组织的出国参展企业继续给予摊位费补贴；采取措施积极支持深圳企业发展境外加工贸易；根据财政部的统一部署，对中小企业开拓国际市场给予资金上的扶持等。
制定规章制度
严格境外投资财务管理
投资理财的好方法篇6
【关键词】财政投资；评审工作；资金使用；效益；成效；思考；建议
【中图分类号】tU804【文献标识码】【文章编号】1674-3954（2011）03-0355-01
推行部门预算、实施国库集中支付和政府采购是当前财政改革的重要内容。投资审核能够充分发挥其专业技术方面的优势，通过对申报项目预算相关资料的审核、审查，作出客观、公正的专业技术判断，配合各预算职能管理部门做好预算管理的基础技术性工作，为细化部门预算编制提供科学、合理的评审依据，提高预算管理工作的质量和效率，从源头上节约资金。财政投资评审通过对项目全过程的跟踪评价审核，出具评审结论，为国库集中支付提供必要的技术性基础审核数据，可以有效地保障财政资金运行的高教、安全，从而防止多付、超付工程款，控制项目资金的截留挪用和损失浪费问题的发生，为财政资金的及时、准确、安全支付提供可靠的保证，切实提高财政资金的使用效率。
财政投资评审通过对纳入政府采纳目录中的工程类项目的施工图预算和工程量清单进行评审，确定工程采购控制预算，为工程类页目政府采购提供专业技术保证，把财政投资评审延伸到政府工程采购领域，继而强化政府采购工程的监督管理
一、取得的成效
首先是体现了节约财政资金的效果。2007年，共审核财政投资项目83个，涉及资金20709万元，经过审查，核减投资3806万元；国库直接拨付54笔2155万元。2008年，共评审财政投资项目76个，涉及资金29953万元，经过审查，核减投资3550万元；国库直接拨付96笔16474万元。2009年，共评审财政投资项目125个，涉及资金89722万元，经过审查，核减投资17424万元；国库直接拨付122笔7363万元；三年中（不含国库直拨项目）财政性投资项目共节约了24780万元。在这三中有逐年上升的趋势。
其次是健全了财政内部科学运作机制。过去，受财力限制，地方财政无能力搞建设，预算外资金分散在部门管理，财政支出主要是基本的运转经费，在这种条件下，导致财政紧部门松，在预算执行过程中出现财政赤字无钱，单位资金结余、闲置、截留或是挪用。随着国家财政俸制的进一步改革和完善，财政增收财力增加，财政用于经济和社会发展的资金逐年增长，传统的、习惯的、没有约束的管理方式、方法已经难以适应建立公共财政的需要。项目中标结果及相应资料副本送财政部门，作为国库支付工程款项的依据；建设单位根据工程进度向财政部门提出分月用款计划，由财政部门按预算、按进度向施工企业或服务商直接支付工程款项。涉及工程设计变更和追加投资，要报财政部门的审核。这种新的投资管理运行模式，有效的遏制了工程投资的“三边”(边施工、边设计、边预算)和擅自变更设计、擅自追加投资等“三超”(超概算、超标准、超规模)现象。有效解决了建设单位笼统报、领导笼统批，财政部门有看法、没办法的混乱现象。
二、对财政投资审核工作的思考和建议
虽然我局财政投资审核工作这几年获得了长足的发展，审核作用得到了较大的发挥，但是也要看到真正建立财政监督管理规范、有序的审核机制还面临着许多深层次的矛盾和问题。从客观上看，体制不完善、制度不健全；从主观上看，认识不到位，思想不统一，因此财政投资审核工作依然任重而道远。为此，今后一段时期，财政投资审核工作重点要做好以下六个方面的工作：
1、加快构建科学规范的项目预算审核机制。紧紧围绕部门预算改革、投融资体制改革，加快构建科学、规范的项目预算审核工作机制，逐步建立起与部门预算编制、政府采购、国库集中支付、竣工财务决算审批、固定资产移交和政府公共部门绩效考评相适应的评审工作新机制，真正使财政投资审核成为财政支出预算管理的必要环节，促进全市财政管理精细化、科学化水平的进一步提高。
2、建立财政投资基建项目审核统一归口管理制度。为了促使审核工作早日步入规范化和制度化管理的良性循环轨道，在财政投资基建项目实行统一归口管理的基础上，对项目审核工作实行统一归口管理，所有财政投资基建项目的审核工作，均由财政局统一管理，统一委托，统一安排，提高评审工作的计划性，确保了财政投资审核工作的顺利实施。
3、发挥审核工作优势，不断开拓新的监督管理模式。随着财政改革的不断深入发展，财政监督管理面临着新的形势和新的矛盾。审核工作要发挥其专业技术的优势，积极探索和开拓新的监督管理模式，扩大审核监管范围，研究新的审核方式，提高审核质量。因此，财政审核机构的工作人员应加强学习、思考和实践。在掌握国家法律、法规、政策和有关专业技术规定的基础上，要进行一些前瞻性的思考和研究，为今后的工作提供新的思路。思考和研究财政审核工作，要具有较为宏观的财政经济视野，充分考虑财政审核工作与其他财政管理工作的关联性。要服务大局，使财政审核工作与其他财政管理工作相互衔接、相互补充、相互支持。
4、加强制度建设，实现依法审核。社会主义市场经济是法制经济，政府要依法行政，财政要依法理财。财政投资审核需要按照依法审核的总要求，进一步健全和完善财政投资审核制度，制定具有权威性、严肃性和稳定性的法规制度，用制度规范来促进财政投资审核工作。要将财政投资评审纳入财政预算管理制度和程序中，使财政投资审核成为财政预算支出管理中的必备环节。要抓好财政投资审核内部制度建设，主要是围绕提高审核质量研究制度建设，要抓好与审核相关的制度建设，通过建立规范的制度，使审核工作在公开、公平、公正的机制下健康发展。
投资理财的好方法篇7
【关键词】投资理财理财市场理财观念理财规划
伴随着改革开放、金融改革不断深化，居民收入不断增加。理财产品日趋丰富，工薪阶层的理财观念发生了转变，从过去传统单一的储蓄方式到寻求谨慎而多元化的理财渠道使资产保值增值，从而提高目前或将来的生活品质。
一、我国居民理财现状
（一）储蓄依然是居民理财首选
据报道，尽管储蓄收益少，但由于其拥有较高的安全性和普遍性，人们更倾向选择，储蓄比例达到六成以上，其次便是国债，相对于储蓄，其优势在于收益更大，相对于股票，其风险更小。如今股票市场更是波动太大，据调查，投资于股票的总资金，相对与十年前，基本上没有任何增值，导致居民对股票的投资意愿进一步降低。
（二）理财市场的相关法律缺乏规范与统一
目前金融行业理财产品的竞争日益激烈，但是在分业经营、分业监管的原则下，金融领域各个行业的监管部门有所不同，而监管部门的监管标准又没有达成统一，这就造成了各个部门不能公平竞争。同时，监管的不统一性，也会造成监管标准存在矛盾区域。另外，理财市场上一些相关法律不够完善，例如公司型基金和私募基金没有明确法律地位等。
二、投资理财的当今趋势
（一）个人持有的理财产品日趋丰富
据统计，在家庭金融资产结构中，选择购买保险的超过30%，选择持有黄金的达到6.8%，房地产投资约0.4%，而选择储蓄存款的人数占比为62.8%，比上年同期分别下降3.6个百分点，比调查以来的平均水平（66.8%）低4.0个百分点。而产生这种现象的主要原因就是储户规避投资风险的意识增强，以持有产品的多样化来尽可能的磨平风险。在金融理财市场上，理财产品越来越丰富，银行卡发行量成倍增长，证券、保险和众多金融衍生产品发展迅速。银行理财产品收益率上比往年更高，同时投资品种逐渐丰富，而这些变化就是为了迎合居民储户投资理财多样化的需求，构建出更大更丰富的理财平台。
（二）从生活理财和单纯投资趋向投资理财
生活理财的核心在于根据个人的消费性资源状况和消费偏好来实现个人的人生目标，其关心的是如何对现有财富资源进行整合梳理，以达到合理消费的目的，在这个“负利率”时代，仅仅依靠个人收入，不仅达不到财产保值增值的期望，甚至造成财富缩水，尤其是面对市场经济产生的巨大风险对家庭经济的冲击，工薪阶层简单的生活积累往往不堪一击。这时，投资理财就成了工薪阶层的新宠，它是建立在家庭合理消费的基础上，针对风险进行个人资产有效投资，以使财富保值、增值的开放理财方式，能够有效抵御社会生活中的经济风险，是一种主动行为。
单纯的投资行为是以利益最大化为核心的，对家庭财富的稳定和保障并不关心，而高收益往往伴随着高风险，这就决定单纯的投资行为存在极大的弊端。现如今，社会中存在很多以炒股为主业的操盘手（较为极端的会把自身全部资产压在个别股上），结果多数为两种，财富暴涨，身价千万；股市套牢，血本无归，而这也与股市高收益高风险的特点相符合，很显然，单纯的投资行为并不适合个人和家庭的发展。这时就应当把单纯投资向投资理财靠拢，跟多的关注现金流量与风险管理，使收益和风险达到适合现有家庭发展的平衡点。
（三）定投、长期持有
定投有两大优势：第一，成本摊薄，分散风险。资金是分期投入的，投资成本虽然有高有低，但长期平均下来较低，最大限度地分散了投资风险；第二，复利效果。由于复利效应，本金所产生的利息加入本金继续衍生收益，通过利滚利的效果，配合长期持有，复利效果明显。对于工薪家庭，由于可以积少成多和轻松进退，基金定投可谓是方便不吃力的“聚宝盆”，同时由于其稳定性，对于整个人生规划也是大有裨益，不仅考虑了市场环境的因素，还考虑了个人及家庭多方面的因素，包括生活目标（买房买车）、财务需求（给孩子教育费用和养老）、收入和支出（采用每月扣款的方式）。此外，投资者可以根据自己的性格特征和家庭需求来选择期限，从而更好地进行理财规划。
三、家庭理财与金融投资规划
金融投资规划是根据个人或家庭的投资理财目标和风险承受能力，为其设计合理的资产配置方案，构建投资组合来实现理财目标的过程。首先，应当确立投资目标，围绕之一目标来安排投资的具体操作计划。其次，投资组合的构建受制于投资者的自身条件，一方面是投资者可投入的财务资源数量，另一方面是投资者的风险承受能力。
（一）投资规划流程
投资规划一般包括以下五个流程：
1.确定投资政策。首先应当获取投资产品的相关信息以便设定投资目标，投资目标一般要切合实际、明确、可以衡量，例如某某日对某只股票投资额度达到某数额。由于风险与收益总是密切相关，因此也要对自身的风险承受能力进行分析，不同的投资者对风险的态度不同，一般可以分为回避型、中立型、偏好型，投资者只有了解自己的风险容忍程度，才能根据自己的偏好来制定合理的投资政策。
2.进行投资品分析。这种分析首先是明确投资品种的价格形成机制、影响其价格波动的各种因素及作用机制等，其次是要发现那些价格偏离其价值的品种。总的来说，投资分析的方法有两种：
基本分析，主要是通过对公司的经营状况、行业的动态及一般经济情况的分析，进而研究投资品的价值，即解决“购买什么”的问题，其实质是考量价格是否偏离价值，从而评估投资品种的价值是高估还是低估。
技术分析，其目的是预测投资品价格的涨跌趋势，即解决“何时购买”的问题，其实质是通过分析过去的价格变动和供求关系，来预测未来的价格变动。
3.构建投资组合。构建投资组合可以说是投机规划最重要的一个环节，是以风险一定组合收益最大化，收益一定组合风险最小化为原则，来确定具体的投资品种和投入各种投资工具、投资品的资金比例，其主要涉及投资工具组合、投资事件组合、投资比例组合三个方面。投资组合设计的核心在于分散投资，即投资品种之间最好完全不相关或负相关，这样就会把投资风险降到最低。
4.调整投资组合。市场是不断变化的，随着时间的推移，一方面投资者的投资目的会有所改变，如储蓄、盈利、保险，另一方面一些新投资产品的出现，或者就投资产品的改良也会吸引投资者，这时投资者就需要调整现有组合，卖掉就的投资品种而购买一些新的投资品种，以形成新的组合。
5.评估投资组合的绩效。每隔一段时间，投资者都应该定期评价投资的表现，从而了解制定的投资规划是否出现问题，能否进行改良，其依据不仅是投资的回报率，还有投资者所承受的风险，需要结合收益和风险的相对标准来评估投资的业绩，主要考虑两个方面：一是所选择的投资品种给投资者带来多大贡献；而是对把握市场时机的能力进行考核。
（二）投资策略
投资策略指一些常用的投资方法，主要有以下五种：
1.投资三分法。将自有资产分为三部分，第一部分用于投资收益稳定、风险较小的投资品种，如债券、优先股；第二部分用于投资风险较大、收益较高的投资品种；第三部分以现金形式保留，作为备用金。这种方法兼顾了投资的安全性、收益性、流动性，是一种比较基础和合理的投资组合方法。
2.固定比率投资法。这一策略是在操作过程中努力保持投资品种的比例不变，如股票和债券两部分，当股票上涨，相当于投资股票的资产上涨，则卖出部分股票，买入部分债券，使投资于两种金融工具的资产比例不变。这种方法可以使投资者通过多种金融工具的对比来决定持有量，避免单纯分析一种金融工具造成的风险（如一只股票的追涨杀跌）。
3.固定金额投资法。这一策略是指在投资操作过程中保持投资总额不变，如规定多只股票的总投资数不变，只在这一投资数额下进行各股票的买卖。
4.耶鲁投资计划。这一策略其实是一种浮动比例投资法，而浮动的比例是根据市场波动变化的，其特点是将市场因素考虑在内，更有利于增大收益，减少风险。
5.杠铃投资法。这一策略主要集中于短期长期两种工具上，通过对未来市场利率走势判断，来不断调整自己在两者之间的分配比率。当预计长期利率上涨，长期品种价格趋于下降时，出售长期品种增加短期品种持有量，反之亦然。这种方法需要拥有相关专业知识和技能，对小投资者风险较大。
四、结语
投资理财的好方法篇8
（一）家庭投资理财的选择策略
家庭理财投资需要头脑冷静，不贪便宜，不走风险路线，这就需要在理财时选择合适且合理的投资方式和投资领域。因此，在选择投资的方式和领域时，首先应该以收益与风险以及它们之间的关系作为考虑基础，然后选择安全的投资策略。在市场不景气时，可以选择低成本的理财投资策略。家庭在进行资产投资的选择时多会以近期的收入或者收入相对量的增加为标准，根据财力和能力尽可能地使投资多元化，但要避免盲目从众投资、借钱投资，要发挥个人特长，尽可能多元投资，获得最大收益。
（二）家庭投资理财的主要品种
1.银行存款。存款是最基本的投资理财方式，很多普通老百姓都会选择这种方式来投资，因为，它与其他投资方式相比具有品种多样性、灵活性以及稳定性、安全性等特点。
2.股票投资。与其他所有的投资工具相比，股票应该是回报率最高的投资工具之一，特别是对于长期的投资者而言，股票无疑是获得最高利润的投资工具。因此，很多家庭在投资的时候都会选择股票，股票己成为家庭投资的重要目标。
3.贵金属投资。投资贵金属的好处：一是保值。黄金投资组合一般较其他组合有较佳的稳定性。当股市、楼市下滑或波动的时候，黄金总被视为保障投资的好机会。二是黄金市场不易操纵。因为黄金市场属于全球性的投资市场，没有哪个庄家，甚至哪个国家能够完全操纵黄金市场，它具有超越国家、种族、制度的流通性。三是双向交易性。黄金交易可做多、做空，黄金价格的上涨或下跌都可获利，增加获利机会和交易乐趣。
4.投资基金。与其他投资工具相比，投资基金具有专家管理、分散风险以及收益可观等特点，对于缺少时间和专业知识的家庭投资者是最佳投资工具。
除了以上的投资品种之外，还有债券投资、房地产投资、保险投资以及期货投资等，在选择投资品种时，每个家庭要根据自身的情况来进行选择。
二、家庭投资理财方案
（一）制订投资理财计划
投资理财中有一个非常重要的原则，即要时刻保持收益性、安全性、流动性。因此，制定理财方案时要考虑到以下几个方面：（1）建立流动资金。在制定理财方案的时候，首先要考虑的应该是流动资金，以防可能出现突发的、出乎预料的应急费用。流动资金的投资理财可以选择一些可变现的投资方式。（2）建立教育基金。也许在十几年后所需的资金与现在所预测的资金会有很大的差异，而为了避免到时候资金不足的状况发生，就需要进行长期的资产累积，所选择的投资方式需保证资产不受通货膨胀的影响且风险较小。（3）建立退休基金。在准备退休的早期阶段，选择投资策略时应偏重其收益性，但相对来说也要承担较大的风险。而在接近退休的时候，我们首先要考虑的就是其安全性，因此，保险方面可以进一步的加大养老型险种的投入。（4）计算“生活风险忍受度”，量力而投。所谓“生活风险忍受度”是指家庭主要收入者在发生故障之后家庭能够维持生活的最长时间。家庭投资理财应该将这一状况考虑进去，以免在主要收入者发生意外时他们无法正常生活。
（二）了解和掌握政策和有关理财和学科知识
在进行家庭投资理财时首先要了解和掌握国家的相关政策。家庭投资离不开国家经济背景，宏观经济导向也直接影响着投资。了解国家的时事动向，掌握宏观经济政策、相关的法律法规，将会更大程度的发挥工具性能，扩大市场获利空间。而且，了解国家的法律法规，也会使得投资更加合法化，其受保护性、安全性也会增加。不参加非法融资活动，通过合理避税提高投资收益，了解和掌握相关领域和学科的知识。另外，还需要了解投资工具的一些功能与特性，然后根据个人的偏好以及家庭情况做出有针对性的选择，然后制定最合适的、最科学合理的有效投资方案，减少风险和损失。
（三）家庭投资理财资产组合分析
资产组合是优化家庭财产结构和资产结构，变短期的低收益资产组合为长期的高收益资产组合的一系列活动。不管是金融资产、实物资产，还是实业资产，都有一个合理组合的问题。家庭在投资理财时不仅要了解家庭的状况，还需要对宏观的经济形势有一个了解及判断。在此基础上，对几个主要的投资渠道进行相关的分析，以便调整自己的资产组合。有一些家庭在进行投资组合时只是将不同的投资品种凑到一起，并不在乎其内在的联系，导致了低效益的资产组合。例如，有的家庭投资理财中保值的意愿使得其资产就逐渐的向着风险低且收益也相对低的品种集中，投资的主要品种可能是储蓄，而证券等投资比例较小，其家庭的实物资产多选择有较强消费性质的耐用消费品，这是一种较典型的低效益资产组合方式。还有的家庭，投资又过分向高收益高风险的品种集中，一旦出现问题，资金就会被套牢。这也是一种低效益的资产组合方式。因此，资产组合时也要针对每个家庭的特点区别对待，主要应考虑家庭资产总体水平、家庭保障体系的健全程度、近期和远期的理财目标、风险的心理承受能力、对投资产品的认识程度等等。
三、家庭投资理财应注意的问题
（一）保持良好的心态和冷静头脑
家庭理财不仅要实现家庭财富的保值增值，同时，也要理财者能在资产保值升值的过程中享受到快乐。若家庭成员抗风险能力弱，选择风险较大的理财品种，即使最终理财收益不错，但是，期间提心吊胆的也不是真正的理财。另外，家庭投资理财要有理性，要精心规划，时刻保持冷静头脑。
（二）建立金融档案
为了更好地进行理财，需要建立家庭金融档案，以避免这些问题的出现。家庭金融档案的内容主要是以下几个方面：（1）将各类银行的存款以及记账式的有价证券等存单上的名字、账号、金额以及密码等重要信息记录下来。（2）将股票买卖的情况进行记录。（3）将各类保险以及其他的一些资产凭据集中在一起保管等。
投资理财的好方法篇9
关键词：财务风险；财务风险成因；财务风险防范
中图分类号：F27文献标识码：a文章编号：1672-3198（2008）12-0246-02
1中国企业财务风险的现状
1.1资金结构不合理
资本结构是指企业长期资本构成及其比例关系。资本结构的不合理将使企业财务负担沉重，偿付能力严重不足，导致财务风险的产生。中国企业大部分生产经营资金的来源为自有资金和借入资金。从国有企业财务结构来看，普遍存在着资产负债率较高、银行贷款过多的问题。从企业负债结构来看，长期负债较少，短期负债过多，企业对银行的依赖很大。
1.2投资缺乏科学性
企业投资包括对内投资和对外投资。在对外投资上，很多企业投资决策者对投资风险的认识不足，盲目投资，导致企业投资损失巨大，从而财务风险不断。企业对内投资主要是固定资产投资。在固定资产投资决策过程中，很多企业对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，加之决策所依据的经济信息不全面、不真实以及决策者决策能力低下等原因，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。
1.3资金回收策略不当
现代社会企业间广泛存在着商业信用。一些企业为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品。从会计核算的角度看，这可以增加企业利润，但相当多的企业在信用销售过程中对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，造成大量应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账。
1.4收益分配政策不规范
股利分配政策对企业的生存和发展有很大的影响。分配方法的选择会影响投资者对企业状况的判断和企业的声誉，从而影响企业资金的来源，也可能影响企业潜在投资者的投资决策。如果企业的利润分配政策缺乏控制制度，不结合企业的实现情况，不进行科学的分配决策，必将影响企业的财务结构，从而形成间接的财务风险。与国际上广泛采用的股利政策相比，中国企业较少分配现金股利，代之以配股或送红股的分配方法，这一方面有意无意间助长了证券市场上的投机气氛，另一方面无助于投资者形成正确的投资理念。不仅如此，中国企业股利政策的制定也往往无章可循，股利分配方案常常朝令夕改，令投资者无所适从。
2中国企业财务风险形成的原因分析
2.1企业的理财活动尚未与不断变化的外部经济环境相适应
企业财务活动是处于一定的环境之下，并受这些环境的制约，包括国民经济整体的形势及行业景气度，国家信贷以及外汇等政策的调整、银行利率及汇率的波动、通货膨胀程度等等。企业理财环境的变化莫测是企业产生财务风险的外部原因，因为这些因素存在于企业之外，其变化对企业来说，是难以预见和难以改变的，这必然影响到企业的财务活动。
2.2企业内部财务关系混乱，决策缺乏科学性
企业内部财务关系混乱也是中国企业产生财务风险的一个重要原因。在中国，企业与内部各部门之间及企业与上级企业之间，在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。在采购、生产、销售、财务、市场预测等各环节之间缺乏统筹协调配合，造成应收款项、存货等资产损失严重。在进行投资决策时不进行深入市场调研和科学论证，盲目投资，形成不良资产或巨额损失。资本结构缺乏科学规划，筹资综合成本高，造成负债比重加大，财务风险增高。
2.3内部财务监控机制不健全
内部财务监控是企业财务管理系统中一个非常重要而且相当独特的系统，为使其更能充分发挥其职能作用，企业不仅应该设置独立的组织机构，更重要的是要根据本企业的特点，建立起一套比较完整的、系统的、强有力的内部财务监控制度，才能保证企业内部财务监控系统的高效运行。而中国企业大多没有建立内部财务监控机制。即使有，其财务监督制度执行也不严格，特别是有的企业管理与监督合而为一，缺乏资产损失责任追究制度，对财经纪律置若罔闻，难以进行有效的约束，财务风险极易发生。
2.4企业理财人员素质不高，缺乏风险意识
任何系统的运行，人都是非常重要的条件，高素质的理财人员，更是企业不可多得的财富。就目前的情况看，中国企业的理财人员受传统计划经济的影响和受专业教育的程度限制，其综合素质和业务素质都有待提高，他们的理财观念和理财方法，特别是职业道德和职业判断能力，还不能在更大程度上适应市场经济环境的要求。
3企业财务风险的防范及化解方法
（1）防范企业财务风险的措施。财务风险存在于财务管理工作的各个环节，不同的财务风险产生的具体原因不尽相同。因而，如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理的工作重点。因此，防范企业财务风险，主要应做好以下工作：
（2）通过认真分析财务管理的宏观环境及其变化，提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力。建立和完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境。即是说，应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理机构，配备高素质的财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系统有效运行，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。
（3）不断提高财务管理人员的风险意识。应通过会计政策和会计策略来解决现阶段和未来的企业财务风险问题。而财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险，财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。
（4）对财务风险作出恰当的处理。财务风险的处理是风险的事后控制，具体方法主要有：①坚持谨慎性原则，建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式或其他形式建立一项专门用于防范风险损失的基金。如工业企业按一定规定和标准提取坏账准备金。商业企业可提取商品削价准备金，这是弥补风险损失的一种有效方法。②在损失发生后，或从已经建立了风险基金的项目中列支，或分批进入经营成本，尽量减少财务风险对企业正常活动的干扰。③建立企业资金使用效益监督制度。有关部门应定期对资产管理比率进行考核。同时，加强流动资金的投放和管理，提高流动资产的周转率，进而提高企业的变现能力，增加企业的短期偿债能力。另外，还要盘活存量资产，加快闲置设备的处理，将收回的资金偿还债务。④注重投资决策问题。投资决策是企业重大经营决策的主要内容之一，直接影响企业的资金结构。企业决策者必须作好投资项目的可行性分析。
（5）提高财务决策的科学化水平，防止因决策失误而产生的财务风险。财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业必须采用科学的决策方法。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。按照以上方法作出的决策，产生失误的可能性大大降低，从而可以避免财务决策失误所带来的财务风险。
（6）理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一。为防范财务风险，企业必须理顺内部的关系。要明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及职责，并赋予相应的权力，真正做到权责分明，各负其责。而在利益分配方面，应兼顾企业各方利益，以调动各部门参与企业财务管理的积极性，从而真正做到责、权、利相统一，使企业内部财务关系清晰明了。
（7）建立财务“预防”机制，正确把握企业负债经营的“度”。企业进行负债经营决策时，首先应该考虑企业举债的规模和偿债能力。一般而言，确定负债规模应该考虑以下因素，如警惕财务杠杆效应的负面影响、防范财务风险和关注财务成本。建立企业财务预警的“诊断”机制，要对企业的负债进行分析，从三个方面来看：①负债经营有利于提高经营者业绩，使企业获得负债资金效应，降低资金成本，提高权益资本收益水平。②负债经营可以迅速筹集资金，弥补企业内部资金不足，增强经济实力。③负债经营给企业带来更大的风险和破产的危机。
（8）防范企业财务风险的技术方法。做好防范财务风险的技术方法主要有以下几种：
①分配法。即通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，企业可以与其他企业共同融资，以实现收益共享，风险共担，从而分散投资风险，避免企业独家承担投资风险而产生的财务风险；由于市场需求具有不确定性、易变性，企业分散风险可采用多种经营方式，即同时经营多种产品。在多种经营方式下，某些产品因滞销产生的损失，可能会被其他产品带来的收益所抵消，从而可以避免经营单一产生的无法实现预期收益的风险。
②回避法。即企业在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。例如，债权性投资如果能够使企业实现预期的投资收益，企业在选择投资方式时，应尽可能采用债权性投资，因为债权性投资风险大大低于股权性投资的风险。尽管股权投资可能带来更多的投资收益，但从回避风险的角度来考虑，企业还是应当谨慎从事股权性投资。当然，采用回避法并不是说企业不能进行风险性投资。企业为达到影响甚至控制被投资企业的目的，可以采用股权投资的方式，在这种情况下，承担适当的投资风险是必要的。
③转移法。即企业通过某些手段将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法。它包括保险转移和非保险转移。保险转移，如企业可以通过购买财产保险的方式将财产损失的风险转移给保险公司承担。
④降低法。即企业面对客观存在的财务风险，努力采取措施降低财务风险的方式。例如，企业可以在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重，以达到降低债务风险的目的。在生产经营活动中，企业可以通过提高产品的质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓新市场等手段，提高产品的竞争力，降低因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。另外，企业也可以通过付出一定代价的方式来降低产生风险损失的可能性。
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投资理财的好方法篇10
摘要：现阶段，我国的经济在不断的发展进步中，也带动了高速公路事业的蓬勃发展，在高速公路的建筑中，对于资金的需求也越来越高，为了使财务管理水平以及投资效益都得到有效的提升，使工程项目能够实现顺利的竣工以及正常运营，就需要对高速公路的项目投资财务以及资金加大管理力度。本文针对现阶段高速公路项目投资财务管理与资金管理中存在的不足进行分析，并提出相应的解决措施使高速公路的建设更加完善。
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关键词：高速公路项目财务管理资金管理研究
高速公路项目投资财务管理水平以及资金管理水平的高低会直接影响工程的质量，也会对投资效益产生一定影响。因此，对其加强管理力度能够使公路的质量得到较好的保障。
一、高速公路项目投资财务管理与资金管理中的缺陷分析
（一）对财务管理的意识较为薄弱
现阶段，人们在对高速公路项目财务管理中，还没有形成较强的意识。导致在公路建设行政管理部门以及高速公路项目建设企业中，都缺少一套较为健全的财务管理机制，使公路建设的效率得以提高，使人们传统的观念得以转变。人们的观念能够对其的行为产生一定影响，如财务管理人员无法将传统落后的观念改变，就没有办法对财务进行有效的管理，也就无法对资金的使用效率得到加强，同时无法保障高速公路建设的资金投入。严重时，就会引发不必要的财务纠纷现象，从而使高速公路建设中的各项风险频发，因此，现阶段，所需要解决的重要问题就是将财务管理制度进行完善，并将传统的观念进行改变。
（二）缺少完善的财务监督机制
长期以来，对于高速公路的建设上，人们将前期招标以及竣工后结算作为建设工程中的重点内容，而却高速公路建设的前期阶段控制问题抛之脑后，导致高速公路的建设无法取得较好的收益。当竣工后进行审计工作，即使发现问题，还是无法实现有效整改，一些能够整改的项目，操作起来也较为繁琐，对工程的影响也较大。同时，当进行整改后，也会导致施工的资料出现不符的现象，引发不必要的麻烦。在建设高速公路时，需要重点关注资金的使用问题，例如，需检查资金使用手续是否具有合理性，对各项程序的审批是否具有规范性。现阶段的检查中，只注重表面，无法有效的发现存在的问题，也就无法将财务监督机制落到实处，时常会出现私自挪用资金致使资金产生流失，对企业造成一定损失。此外，财务管理人员的工作也未实施到位，对工程的进度没有进行全程的跟踪监督，导致超预算的现象频发，从而致使财务管理无法与工程进行相符，因此，在工程竣工时，财务部门还是无法及时的做出决算。
（三）融资渠道较为狭隘
现阶段，我国的高速公路发展建设具有多元化特点，致使融资也会有多种方式存在。银行贷款以及政府投资是现阶段筹资的主要方式。在公路建设项目上，国内外的银行是融资的主要途径，因其具有较大的贷款数额以及较低的资金成本，在融资方式上，银行贷款还是首要选择。但是，国家调整了固定资产投资项目资本金比例，对于各类交通设施的建设，25%是最低资本金比例。当工程的建设资金大部分需要借助银行贷款时，就会使企业产生较高的负债率，在增大金融风险以及财务风险投资的同时，也会对企业的财务造成一定压力，不但国民经济无法得到快速的发展，也会对高速公路的建设以及运营造成一定不良影响。
二、对高速公路项目资金的管理措施
（一）加大对财务管理的重视力度
现阶段，许多高速公路项目建设的财务管理模式较多应用集中式管理，应用此方法对统一管理以及分配项目建设资金有着积极的意义，能够使管理者对资金统一调度，一旦出现问题，也能够及时协商。与此同时，应用集中式管理能够将开支有效降低，使企业内滥用资金的现象彻底减少，并使资金的使用效率得到有效的提高。因此，高速公路项目管理者应该积极转变观念，科学管理高速公路工程项目的资金使用方式，使高速公路工程财务管理体制得以更新。对企业会计准则中理论进行探讨，只有严格按照会计准则执行高速公路项目建设会计核算，才能够使会计核算的信息更具真实性以及可靠性。
（二）跟踪审计建设项目的全部过程
对于高速公路的建设，为了使工程建设过程中，对工程造价以及项目管理进行控制，就需在建设阶段对工程项目实施多次的财务审计以及造价。在探讨项目策划书以及可行性研究方案时，就需估算出预计投资，在设计的初级阶段，需要做好概算审核工作，首先，需预算设计出的施工图；其次，对于招投标阶段，需要核实承包合同价；第三，在工程竣工后，需要对决算审计做好验收工作。在高速公路的建设中，需要确保对每个阶段都实施审计工作，再将各个阶段的审计计价进行综合，从而计算出高速公路建设工程的实际造价。在进行跟踪审计的工作中，能够将财务审计以及阶段性工程造价中出现的漏洞及时检测出来，并做出及时的改正，从而使资料能够不断的完善。若想对高速公路建设工程造价进行较好的控制，就需要对建设的全过程实施有效的掌控，打破被动控制的局面，实施主动控制，做好事前预防工作，避免问题发生了才想办法弥补的局面出现。同时，还需做好事中控制工作，以免事后整改不及时带来的经济损失，还能够使办事效率得到有效的提升。
1、跟踪审计高速公路项目建设的全过程，能够使建设成本得到有效的控制。一般情况下，对于工程的造价问题，还会存在许多不稳定因素对其造成一定影响，就必须对全过程进行跟踪审计。在工程建设时，造价审核人员还需到施工现场进行核查，对工地材料的使用情况进行不定期的核实记录，当设计出现变更时以及有隐蔽工程出现时，还需做好签证办理的工作。但是，绝不允许出现“现场签证”的现象，以免对实际情况缺乏考察，对工程的进度以及效益等造成不良影响。与此同时，还需为企业做好筹措资金的工作，将工程款按时进行支付，对财务开支进行控制，使其得到有效的降低，使成本得到一定控制。
2、跟踪审计高速公路项目建设的全过程，能够在竣工验收阶段做好材料依据的提供工作。高速公路的建设工程，一般都需耗费较长的周期、且工程较为繁琐，投资金额也较高，基于此，在工程建设前，就需对工程建设中的每一个决策都做好考虑，任何一个环节出现问题，都会导致整个工程项目的投资受到影响，且没有补救方法，同时，也会影响后期的建设。因此，在对工程建设的全过程进行跟踪审计时，就需将项目策划、方案确定、实施过程、资金财务的管理等方面做好统筹规划以及监督，对建设工程中易出现的问题进行预防，避免对工程造成不良影响，也能够使竣工结算以及验收工作得到一定保障。
（三）加大对投资的管理力度，使财务监督能够更加完善
1、在公路工程建设的初级阶段，就需要核算分析整个工程项目，而后再将总概算进行分层，再对其逐步处理，可将其划分为路基土建、路面工程、征地拆迁、房屋建设、绿化环境以及交通工程、水电水利工程、贷款利息等问题，同时，还需对设计变更进行严格的控制。当公路工程项目开始施工后，就应该联合管理以及施工单位将会计账务进行完善，控制好施工期间的动态投资。此外，还需将财务监督机制进行确立，使建设资金使用的安全高效性得到保障。
2、与相关银行建立合作关系，从而能够实时监管各个单位间的建设资金，这就需要各单位间签署一份资金监管协议，借助信息技术以及网上银行系统、银企互联平台，全面监管各单位间的资金运转情况。与此同时，还应该将高速公路投资企业工程现场管理人员反馈的情况，做好资金支付的复核工作，使项目建设资金的专款专用得到保障，也能够更加方便、快捷以及安全的对各单位的建设资金进行使用以及管理。
（四）将融资渠道拓宽，使融资方式实现多元化
放宽融资渠道，能够使企业的融资方式更加灵活，从而使公路建设过程的能动性得到强化。这就需要企业在融资中，放弃传统落后的融资模式，开始应用新的融资渠道，使融资手段更加多元化。此外，还需做好理财工作：
1、直接吸收民营资本投资是资金筹集方式中的一种，其的运作方式可以通过股份制以及直接投资来实现。实施此种制度就需要将高速公路的部分经营权进行出让，即使减少了本金以及利息的投入，但是投资者会以高速公路的运营情况为依据进行分红。高速公路企业在将自身的发展基金储备充足后，就可以以相关法律规范以及自身发展情况为基础，做好资金的分配工作，能够使高速公路投资企业的财务风险得以降低，对项目的资金筹措带来了方便。
2、实施股票发行上市的方式进行融资。现阶段，高速公路股份制已经在全国范围内推行使用，对公路企业实施上市发行以及定向募集工作，能够较好的统筹民间资金，为高速公路的快速发展开辟了新的道路。此外，发行股票上市也是融资的有效方法，对股票进行购买，就是对公路进行投资，能够使投资者快速的进入到高速公路行业，是一种较好的投资选择。
3、对于建设期的贷款方式，可以将长期与短期贷款相互结合，从而使财务费用得以降低。在向银行贷款时，可采用先进行短期贷款，当贷款到期后再换成长期贷款，对长短期贷款利率以及使用的差异进行充分利用，能够使贷款的利息得到最大化的降低，使项目的投资得到节约。
4、高速公路投资企业需要将合同总价中的10%左右材料预付款支付给施工企业，在材料预付款支付时，就可以借助银行的承兑汇票方式以及对银行信用证进行开具的方式进行，利用以上方法，就能够只交付30%比例的保证金就能够得到70%的信用敞口资金，此部分资金就能够将贷款提用时间延后半年，也就是不需要支付这半年的贷款利息，同时还会得到相应的存款利息，使财务的费用得到有效的节约。
5、加大资金周转力度，使资金沉淀的现象减少，从而将资金的使用成本得以降低，借助资金投放的合理性，在计量拨付时间得到满足的条件下，就可以利用委托银行支付贷款提取的方式对计量款进行支付，从而使平均日资金余额得以降低。
结语：
综上所述，在高速公路项目的管理中，财务管理以及资金管理占据重要的地位，若想使高速公路项目获得更好的经济效益，就必须对此两项管理加大重视力度，对财务管理方式进行健全并创新资金管理模式，使财务管理水平得到有效的提升，使企业获得更多的投资效益。
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