融资计划与策略篇1
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融资计划与策略篇2
[关键词]信托公司信托业务市场开发策略
一、引言
信托公司的业务范围包括固有业务和信托业务。固有业务即对自有资金的投资管理;信托业务即信托公司作为受托人,管理客户(委托人)的资金或财产并收取一定信托报酬。对于固有业务而言,只需为自有资金寻找合适的投资对象即可;对于信托业务而言,信托公司作为金融中介机构,是链接资金供需双方的纽带,一方面要为剩余资金寻找合适的投资项目,另一方面要为资金短缺的项目寻找资金来源。因此,市场开发对于信托业务更加重要,本文研究的就是信托业务的市场开发策略。
信托业务市场开发的重点是根据市场需求设计产品并构建销售渠道,向符合条件的投资者推介信托计划(产品)。信托计划作为一种特殊的金融产品,市场营销的一些基本原理、方法和策略也适用。本文第二部分对市场营销理念的发展演进做简要回顾;第三部分探索市场营销理论在信托市场开发中的运用,着重从客户对象、产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略等几个方面进行研究;第四部分是提高信托公司市场开发策略有效性的一些建议。
二、市场营销理念的演变:从“4p”到“4C”到“4R”
随着市场环境的变化,市场营销的理念也随之发生了几次变化,形成了三种典型的营销理念,即:以满足市场需求为目标的4p理论,以追求顾客满意为目标的4C理论,以建立顾客忠诚为目标的4R理论。
1.以满足市场需求为目标的4p理论
美国营销学学者麦卡锡教授在20世纪60年代提出了著名的4p营销组合策略,即产品(product)、价格(price)、渠道(place)和促销(promotion)。他认为一次成功和完整的市场营销活动,意味着以适当的价格,通过适当的渠道和适当的促销手段,将适当的产品和服务投放到特定的市场。
4p理论主要是从供给方出发来研究市场的需求及变化,重视产品导向,以满足市场需求为目标。4p理论最早将复杂的市场营销活动加以简单化和体系化,构建了营销学的基本框架,并在营销实践中得到了广泛的应用,至今仍然是人们思考营销问题的基本模式。
2.以追求顾客满意为目标的4C理论
4C理论是由美国营销专家劳特朋教授于1990年提出的,该理论重新设定了市场营销组合的四个基本要素,即消费者(Consumer)、成本(Cost)、便利(Convenience)和沟通(Communication)。该理论强调企业首先应该把追求顾客满意放在第一位,其次是努力降低顾客的购买成本,然后要充分注意到顾客购买过程中的便利性,最后还应以消费者为中心实施有效的营销沟通。
与产品导向的4p理论相比,4C理论更重视顾客导向,以追求顾客满意为目标,更适应当今消费者在营销中越来越居主动地位的市场状况。在4C理念的指导下,越来越多的企业开始关注与顾客建立一种更为密切和动态的关系。
3.以建立顾客忠诚为目标的4R理论
21世纪伊始,《4R营销》的作者艾略特・艾登伯格提出4R营销理论,阐述了四个全新的营销组合要素,即关联(Relativity)、反应(Reaction)、关系(Relation)和回报(Retribution)。4R理论强调企业与顾客在市场变化的动态中应建立长久互动的关系,赢得长期而稳定的市场;同时,面对迅速变化的顾客需求,企业应学会倾听顾客的意见,建立快速反应机制以应对市场变化;企业与顾客之间应建立长期而稳定的朋友关系,以维持顾客再次购买和顾客忠诚;企业应追求市场回报,并将市场回报当作企业进一步发展和保持与市场建立关系的动力与源泉。
4R营销理论的最大特点是以竞争为导向,重在建立顾客忠诚。该理论根据市场不断成熟和竞争日趋激烈的形势,着眼于企业与顾客互动与双赢,不仅积极地适应顾客的需求,而且主动地创造需求,通过关联、关系、反应等形式与客户形成独特的关系,把企业与客户联系在一起,形成竞争优势。
4.小结
总的来说,4p与4C、4R并不是矛盾和对立的,而是一脉相承的,是适应于不同的市场竞争条件和营销环境而产生的。4p是营销的策略和手段,而4C、4R则属于营销的理念和标准,4C、4R所提出的营销理念和标准最终还是要通过4p为策略和手段来实现。随着4p向4C、4R演进,营销组合的战略性逐渐增强而操作性逐渐减弱,4p是企业实实在在能够直接而完全控制的因素,而4C、4R是企业在实施具体的营销组合策略时必须要考虑的因素。
从实际操作的角度,4p理论更有实用价值。一个完整的市场开发过程应当是在细分市场(segment)的基础上确定市场目标(target)和市场定位(position),再根据目标顾客的特点和顾客价值这些营销战略要素来策划4p。接下来,本文就从客户对象、产品策略(product)、价格策略(price)、渠道策略(place)、促销策略(promotion)等方面对信托公司的市场开发策略进行分析。
三、信托公司的信托业务市场开发策略
1.信托业务市场开发的客户对象
从资金来源的角度看,市场开发的客户对象包括个人客户和机构客户。由于2007年3月1日开始实施的《信托公司集合资金信托计划管理办法》对参与信托计划的自然人有所限制,因此,信托公司市场营销的客户对象以机构客户为主,兼顾高端个人客户。具体讲,现阶段重点关注以下几类客户:
(1)商业银行
商业银行凭借其广泛的网点渠道和丰富的客户资源成为金融产品的重要客户对象,商业银行为了扩大中间收入,也有通过发行理财产品与信托公司进行合作的愿望和动机。在合作模式上,由银行发行人民币理财产品,通过银信对接成为信托计划的单一投资者。此外,还可借助银行掌握的机构客户和高端个人理财客户,由银行代销信托公司发行的信托计划。
(2)大企业集团的财务公司
一些大的企业集团的财务公司掌握着集团内部大量的金融资源,在特定时期内有进行金融产品投资的需求。
(3)有富余资金的上市公司等企业
部分上市公司有一些闲置的资金要寻找投资渠道,信托公司的产品可以在某些方面满足其需求。
(4)保险资金
2006年颁布实施的《保险资金间接投资基础设施管理办法》,明确了保险公司可以委托信托公司等机构作为受托人,将保险资金间接投资于基础设施项目。由于对受托人资格要求比较严格,对多数信托公司来讲,要获得受托人资格难度较大,只有少数信托公司能够获得该资格。但从长远看,保险公司可以作为信托公司的战略性合作机构进行培育。
(5)高端个人客户
主要是企业高管人员、私营企业主及其他富裕家庭和个人。需要注意的是,根据银监会的相关规定,对于异地推介集合资金信托计划,需向注册地和推介地银监局事前报告,无异议方可推介。
2.信托业务市场开发的产品策略
产品研发能力是信托公司最为核心的能力之一。产品设计的本质是满足客户的需求,要在市场调研的基础上,根据不同客户的不同层次需求,在收益性、安全性、流动性等几个方面进行组合,设计符合客户需求的产品。
(1)信托产品与其他金融产品的特征比较
与其他金融产品相比较,信托产品属于中等风险收益特征的产品(见表1)。从安全性角度看,尽管信托产品的安全性不如银行定期存款、货币型基金,以及多数的银行理财产品,但与投资于证券市场的券商集合理财计划和股票型开放式基金相比,信托计划的风险要低很多。从收益性看,在证券市场行情好的时候,信托产品的收益可能比不上券商集合理财计划和股票型开放式基金,但多数的信托产品的收益要高于银行存款、货币型基金等产品。从流动性看,信托产品的流动性低于券商集合理财计划和开放式基金,但有一些信托产品流动性较好,高于银行定期存款和人民币理财产品。
(2)客户对象的需求特征与产品策略
由于不同类型的投资者具有不同的风险收益特征,信托公司在进行产品设计时也要根据不同的需求进行市场细分。据调查分析,不同类型的投资者对金融产品的需求特征各不相同,结合前面提到的几类客户,其特征如表2所示。
对于多数的投资者而言,低风险、中低收益的产品更受欢迎,也有部分投资者希望能承受一定的风险获取高收益。在产品设计时,要考虑不同投资者的风险收益偏好特征,根据不同需求设计不同产品。比如通过产品的结构化设计,将风险和收益在不同的投资者之间分担,将信托计划分为优先级受益人和一般(次级)受益人,优先级受益人所承担的风险相对较低,可获得相对固定的回报。
(3)信托公司的产品组合策略
所谓产品组合,通常由若干条产品线组成,而产品线,是指同类产品的系列。产品组合的宽度,是指产品组合中包含的产品线的多少,包含的产品线越多,产品组合就越宽;产品组合的深度,是指每条产品线包含的产品项目的多少,包含的产品项目越多,产品线就越深。
与其他金融产品相比,信托产品线的系列较多,能提供较为丰富的产品组合供客户进行选择。传统的业务如信托贷款类产品、股权投资类产品、证券投资类产品、权益投资类产品(包括信贷资产转让信托、股票收益权转让信托、应收账款类信托、基础设施收费权信托等);创新类业务如资产证券化(aBS)、私人股权投资信托(pe)、房地产投资基金(Reits)、受托境外理财(QDii)等。
在产品组合策略的选择上,信托公司公司在不同的发展阶段可以采取不同产品组合策略。对于业务发展初期阶段的公司来讲,可以采取压缩产品线的宽度、延伸产品线的深度的产品组合策略。即选取一两个产品线作为重点突破,增加每一类产品线中的产品项目数量。比如,贷款类信托,由于简单易复制,可以作为重点产品线之一;信贷资产、票据类信托产品可以与银行进行合作,容易在短期内做大产品规模,也可以作为重点产品线之一。在公司经过一段时间的成长,具备一定的实力,条件成熟并获得监管部门市场准入之后,应采取扩展产品线宽度的策略。即在保持原有优势业务的同时,逐步开展私人股权投资基金信托、资产证券化、企业年金、房地产投资基金、受托境外理财等创新类业务。
3.信托业务市场开发的渠道策略
合适的分销渠道应该方便投资者购买产品。在信托产品的分销渠道策略中,短期内可以借助于外部机构(如银行)的销售渠道,长期应当坚持内外并重,强化信托公司自身的销售渠道建设。
(1)外部机构的分销渠道
《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定,信托公司推介信托计划时,不得委托非金融机构进行推介,因此可以利用的外部分销渠道主要是银行等金融机构。银行、保险、证券公司等机构已经构筑了较为发达的营销网络体系,信托公司可以通过支付一定费用的形式,借助于它们的渠道分销信托产品。
银行渠道销售信托计划前几年曾较为普遍,近两年银行更多的是发行人民币理财计划直接购买信托产品,而较少采取销售的方式。针对这种情况,信托公司可以利用信托制度的特殊优势,与商业银行的相关部门(如私人银行部)进行合作,针对高端客户的需求,共同设计开发个性化的理财产品。
证券公司渠道代销信托计划目前比较少见,但在未来会有一定的发展空间。我国的证券市场投资品种相对较少,并且缺乏做空机制,在市场单边下跌的情况下,投资者要承受巨大的风险,付出较高的机会成本,证券市场中的投资者在特定时期有寻找其他投资途径的动机。如果信托公司能够抓住机会,借助证券公司的渠道向投资者推介信托计划,可能会实现双赢或多赢的局面。
保险公司与信托的合作目前也非常少见,未来有一定的发展空间。保险公司拥有发达的营销网络和丰富的资金来源,但其投资渠道相对有限;而信托公司在投资领域方面非常宽泛,在资金运用方面可以与保险公司优势互补。
(2)信托公司自身销售渠道
从信托公司自身的销售渠道看,除了面向各大商业银行总行、地方股份制银行和城市商业银行进行单一资金信托计划的营销,通过银信合作使信托计划与银行理财产品对接之外;主要是向各大企业集团的财务公司、保险公司等机构投资者,以及有富余资金的地方企业、个人进行信托产品营销。
4.信托业务市场开发的价格策略
对于金融产品来讲,价格主要表现为相关费率。如认购信托计划时的认购费,信托计划到期之前退出信托计划时的退出费或转让费,信托公司收取的信托报酬,以及信托计划运作过程中产生的各种费用。
信托公司应根据产品类别的不同,在不同的时期采取不同的价格策略。对于银信合作的通道类业务,可采取低价策略;对于主动创新类业务,由于信托公司付出较高的研发成本,可采取高价策略。在公司业务发展初期,应当采取低价策略,让利于客户,以求尽快打开局面。在公司发展到一定阶段,各种能力得到提升之后,再根据情况,采取差别定价的策略。
5.信托业务市场开发的促销策略
促销策略一般来说是包括广告、营业推广、人员推销和公共关系这四项主要促销手段的综合应用。《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定,信托公司推介信托计划时,不得进行公开营销宣传,这使得信托公司可利用的促销手段受到很多限制,如何让更多的潜在投资者认识和了解信托产品是急需解决的问题,换言之,信托产品促销的核心是解决信息不对称问题。
在目前的情况下,信托计划的促销手段中,可利用的宣传途径主要是:通过信托公司网站向公众传递有关产品的信息;通过与银行等机构客户的座谈、报告会方式等向潜在客户传递产品信息;通过举办一些公益活动、论坛、研讨会等形式宣传企业,扩大公司知名度;通过良好的客户关系管理,借助老客户的间接宣传,提高公司声誉。
四、提高市场开发策略有效性的几点建议
要使市场开发的策略取得好的效果,信托公司还应当在营销理念、服务意识、组织机构等方面进一步加强。
1.树立以客户为中心的营销理念
信托公司的信托业务收入主要来源于信托报酬,信托公司公司的生存和发展依存于所拥有的客户群体。市场开发中应树立以客户为中心的理念,从客户的角度出发,对其需求进行认真的分析研究,提供客户满意的服务;在运作上必须以市场为导向,对市场变化反应灵敏;在企业组织行为的层次上体现市场导向的文化;实现公司与客户的长期稳固的联系,从而最终实现公司与客户的双赢。
2.增强全员、全程、全面服务的意识
所谓的全员服务,即客户服务不仅仅是信托经理或市场营销部门的事情,而是全体员工的事情,企业中的每个人必须肩负起为客户创造价值的责任。所谓全程、全面的服务,是指不仅在推介信托产品时为客户服务好,而且在信托计划成立之后的后续运作、管理、清算等过程中都要为客户服务好。应当在客户与信托经理及客户服务人员之间建立一种经常性的沟通机制,使客户能够及时了解信托项目的投资运作情况。
3.构建适应市场需要的营销组织机构
现阶段许多信托公司的信托业务部同时也承担着市场营销的职能,信托业务人员既要找项目也要找资金,难以适应市场要求。在适当的时候应当实行专业化分工,在信托业务部内设市场营销小组,由专门的人员负责资金营销。当业务发展到一定程度后,应成立单独的市场营销部(名称可以也叫做理财服务部、客户服务部或投资者关系管理部),该部门以信托业务拓展为重点,服务功能前移,提供“一站式”客户服务的机构,其重要的职能就是市场拓展和产品营销。此外,根据公司业务发展的需要,还可以再专门成立针对机构客户进行服务的部门(名称可以叫做机构服务部)。
参考文献:
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融资计划与策略篇3
创业计划书撰写指导
创业计划一般包括：执行总结，产业背景，市场调查和分析，公司战略，营销策略，经营管理，管理团队，融资与资金运营计划，财务分析与预测，关键的风险和问题等十个方面。
（1）执行总结。包括公司及提供的产品、技术、概念产品或服务的概述，面临的市场机会和目标市场定位与预测，市场环境和竞争优势，经济状况和盈利能力预测，团队概述，所需资源，提供的利益等。
（2）产业背景和市场竞争。包括本创业计划的产业背景和市场竞争环境，详细的产品、技术、概念产品或服务说明，以及如何满足关键的顾客需求等内容。
（3）市场调查和分析。包括目标市场的定位与分析，市场容量估算和趋势预测，竞争分析和竞争优势，估计的市场份额和销售额，市场发展的趋势等。
（4）公司战略。阐释公司的发展战略，分阶段制定公司的发展计划与目标，包括商业模式，总体进度安排、分阶段制定公司的发展计划与市场目标，公司的研发方向和产品线扩张策略，主要的合作伙伴与竞争对手等。
（5）营销策略。制定有效的营销策略，确保产品顺利进入市场，并保持和提高市场占有率，包括定义产品、技术、概念产品或服务面对的顾客群，所提供的核心价值、附加利益等，制定符合本项目市场特点的价格策略，构建通畅合理的营销渠道，提出新颖而富于吸引力的推广策略等内容。
（6）经营管理。包括生产工艺/服务流程，设备购置和改建、人员配备、生产周期，产品/服务质量控制与管理等。
（7）管理团队。包括公司的管理团队，组织架构以及团队能力；各成员与管理公司有关的教育和工作背景，团队成员的分工和互补；领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况等。
（8）融资与资金运营计划。包括资金需求和来源、融资计划、股本结构与规模、资金运营计划、退出策略（方式、时间）。
（9）财务分析与预测。包括关键的财务假设、会计报表（包括资产负债表、收益表、现金流量表，前两年为季报、前五年为年报）、财务分析（iRR、npV、投资回收期、敏感性分析等）
（10）关键的风险和问题。可能的技术、市场、财务等方面的风险和问题
融资计划与策略篇4
当前，市场上的竞争愈发激烈，特别是在经济全球化趋势加强以及科技迅速发展的背景下，企业面临的竞争压力越来越大，竞争的内容也由原先的产品质量竞争、价格竞争上升到了企业品牌的竞争以及企业的战略规划竞争上。对企业来说，要推动企业的长久发展，就需要能够加强创新力度，在保持现有的经营成果与财务状况的基础上，做好企业的投融资战略规划，从资金入手，来提高企业的经济实力，加强对市场变化因素的分析，提高财务风险的规避能力，不断扩大企业的发展规模，从而提升企业的核心竞争力，促进企业能够占领更多的市场份额，获得成功。
一、企业投融资战略的战略模式
（一）快速扩张战略
所谓的快速扩张投融资战略指的是企业在作出投资、融资的战略决策时，都是以扩张资产的规模为主要目的。快速?U张的投融资战略是企业要实现多元化、一体化发展下的一种重要手段。企业在进行快速扩张的投融资战略的时候，往往需要留存很大一部分的利润，甚至是全部的利润用于投资战略上，就有可能会造成企业的内外部资金紧张。而在资金紧张的时候，企业就需要通过有效的融资手段，来获取外部的资金，弥补投资战略下的资金缺口。企业的外部筹资主要来源于两个方面，分别是债券融资与股权融资。在大规模战略扩张中，大部分的融资资金来源是债券融资，往往这种融资方式会增加企业的负债，形成企业的高负债率，就有可能会影响到企业资本结构的稳定性。
（二）稳健发展战略
所谓的稳健发展战略指的是企业作出投融资战略决策的时候，关注的焦点在于企业效益的稳定增长。在企业经营效益逐年增长的同时，企业的资产规模也在逐渐扩大。在作出投融资战略规划的时候，既考虑到企业发展的可能性，又会重视企业面临的风险。企业实施稳健型的投融资发展规划，会从企业资产角度出发，优化现有的资源配置，提高企业的核心业务能力，提高资金的使用效率，避免出现闲散的资金浪费，从而来提升企业的效益，当获得的利润积累到一定时期后，在进行适当的扩张，实现利润的再增长。在企业实施稳健型的投融资战略过程中，会体现出适当负债、适当的分配以及重视收益情况等特征。
（三）防御收缩型战略
一般来说，防御收缩型投融资战略属于防御型的战略决策，当企业面临着不良经济环境的时候，往往会采取这种战略，来保护企业经营的安全，促进企业能够平稳的发展。防御收缩型的战略，是对企业生存的市场作出分析后，要预防可能出现的财务风险或者是财务危机的基础上，维护企业的生存与发展，就适度的进行投融资决策。在防御收缩型的投融资战略决策中，企业把促进资金的流入、减少资金的支出当作是主要的目的，借助于精简机构，减少企业的日常开支减轻库存量、降低企业的生产成本等方式，提高企业的管理力度，最大化的发挥出人力、物力的作用，提升企业主营业务的盈利能力，提高企业的市场核心竞争力，从而进一步实现企业资金的回流。在防御型的投融资战略模式中，体现出低负债、低收益以及高分配的特点，与稳健型的投融资战略决策以及快速扩张型的投融资战略决策有着明显的不同。
二、企业投融资的现状分析
（一）企业的财务管理分析
在20世纪时候，我国的企业管理学家第一次提出要将企业的财务管理理论的内容扩展到财务战略范围上，推动企业的财务管理与战略之间的相互结合。作为财务战略决策，指的是在保证企业现金流平稳运行的背景下，实现企业的战略规划，来提升企业在财务竞争上的优势，企业需要树立全面发展的意识，结合财务管理的数据，能够对企业的资金进行长期的规划，进而来保证企业能够正常的运行。其中，投融资战略的合理运用，有助于维护企业现金流的平稳运行，提高财务管理的效率，进而来提升企业的经济效益。当前，我国企业的整体融资状况却不容乐观，企业在开展投融资战略决策的时候，容易受到市场的影响，比如说融资途径不畅、金融体系不完善，使得企业与银行之间的金融信息是不对称的等问题，就会影响企业投融资战略决策的有效性与科学性，进而就可能会影响到企业财务管理的开展。
（二）投融资战略分析
企业在开展投融资战略决策的时候，资金的筹集与投放是其中最为重要的一个环节，也可以说在企业财务战略决策中，最为重要的一部分就是投融资战略决策，投融资战略实施的效果如何，对企业之后的经营有着重大的影响。但是从实际中来看，我国企业在投融资战略分析方面的力度不够，存在着不全面的问题。特别是在改革开放以后，一些企业容易受到计划经济体制的影响，在企业财务管理模式的选择上还存在一定的滞后性，不能够跟上市场经济的变化趋势，在分析企业的投融资战略规划的时候，就无法从市场的变化出发，存在一定的滞后性，就会影响投融资战略决策的实施效果。
三、企业投融资战略的发展规划分析
（一）完善企业的投融资渠道及结构
当前，我国企业的投融资的战略规划以及模式选择会因为企业之间发展规模、经营实力的区别而存在一定的差异，大多数的企业是有着自身成熟的投融资战略规划与风险控制措施，一般来说，企业在开展投融资战略的时候，比较重视风险控制体系，一般而言其投融资战略的开展安全系数较高，相对获取的收益就会较少。但是，市场上还存在着大量的中小型企业，由于自身的发展规模不大，资金力量较为薄弱，在资金管理上缺乏科学的管理理念指导，使得自身在开展投融资战略的时候，面临着巨大的风险，投融资的渠道较少，使得企业的劣势更加突出，影响着企业的长久发展。为此，企业的领导者与管理者就需要意识到这方面存在的不足，能够提高对市场敏感度的分析，在进行投融资战略规划的时候，先充分的调查现有的市场条件，在结合自身的发展情况，慎重的选择企业的投融资方案，对未来做出可行性的规划。比如说，当前互联网金融快速发展，企业要完善企业的投融资战略结构，就可以选择一些资质较好、信用等级高的网络金融服务平台，在该平台上有选择性的拓展企业的经营业务，借助于网络贷款的优势，以及在互联网下大数据资源共享的基础上，提高对市场的分析力度，不断完善企业的风险防范体系，促进投融资战略的顺利开展。
（二）与时俱进，顺应市场发展的潮流
企业要完善自身的投融资战略规划，弥补财务管理上存在滞后性的不足，就需要有关的管理者能够转变传统的管理理念，拓展自身的知识面，更新观念，与时俱进，在开展投融资战略决策的时候，能够与时俱进，适应市场发展的变化与潮流，进而来促进企业的顺利发展。比如说，当前市场经济蓬勃发展，推动着计算机技术、互联网技术的发展，互联网金融逐渐兴起。在互联网金融发展的背景下，企业的投融资战略规划也需要有所改变，通过利用互联网金融发展带来的资源与各种便利的条件下，从互联网的投融资平台切入，借助于可靠的互联网运行体系，来实现自身的筹集资金与管理资金的目标，提高资金运转的速度，进而在激烈的市场竞争中脱颖而出，抢占先机，比其他企业更进一步的实现筹集资金、扩大业务、提升运营能力的目的。但是，企业借助于互联网金融开展投融资战略决策还是会面临着监管的危机，甚至是坏账的消息，这就需要企业能够提高自身的风险防范能力，在选择互联网筹资平台的时候，能够分析平台的信誉、发展历程、综合实力、投融资的能力等方面，形成一个详细的分析报告，再进行最优的选择，从而维护企业现金流的平稳运行，优化资金的配置效率。
融资计划与策略篇5
关键词：科技企业金融管理经济发展
中图分类号：G718文献标识码：B文章编号：1672-1578（2015）04-0329-02
科技型企业的关注点是市场竞争和科技发展决定的产品与创新上，为了实现企业战略计划，资金成为了公司发展的驱动力，同时企业投资的风险也给企业带来了一定压力，因此，为科技型企业实现战略计划对企业金融方面的分析与研究是十分重要且紧迫的。
1.科技企业的发展与管理
一般而言，科技企业既是指企业所生产的产品具有较高的技术含量，同时在市场经济作用中拥有一定核心竞争力的一类企业，例如从事机械、电子、材料、能源及生物等等技术产业领域的产品开发和服务企业。从美国、德国等一些发达国家的实践表明，科技型企业对提供先进的产品和服务、推动技术进步、提高就业率以及国家经济的发展都具有重要贡献。
在20世纪末期，我国实行科技体制改革，有两百多个部级科研研究所和多数地方科研院所改组转化为企业，其中有一些改制组建的研究所已成为上市企业或上市股份有限公司，在这些有科研单位改制而来的科研型企业中，多数具有产品技术高、研发投入量大、技术人才多、市场占有率小，产品品种多样、产业规模小、转型后企业管理复杂但科研成果丰硕等特点。总而言之，科技型企业具有人才、技术、产品以及科研等优势，但仍缺乏有效的管理理念。我国自从2007年提出战略性发展新兴产业以来，科技型企业已逐渐成为国家经济快速发展及其结构转型的载体和向导。管理是科技型企业中最重要的组成部分，它不仅关系到企业的核心竞争力、未来发展能力，运行的稳定性，甚至决定企业在整个行业中的价值和地位。
2.金融管理的思想与方法
自从金融管理思想创建以来，它的对象基本上集中在政府和银行等国家或地区性融资机构。金融的管理对象主要包括资本与风险等。随着经济体制改革的不断深入，企业的资金运用及其格局发生了根本变化，即从原先的生产经营管理逐渐向生产经营和其他资金运用发展，尤其是向金融投资方向发展，从而取得更加丰厚的利润回报。
科技型企业的金融管理，可理解为企业的金融活动，即从科技企业的角度，研究如快速且有效地筹集到低成本的资金以及闲置资金运用的最大化，为企业的生产、流通以及销售服务等提供最大利润。例如在上世纪中期，日本丰田公司已经是一家大型科技跨国汽车公司，但受到美国贸易保护主义者的抵抗，限制日本汽车向美国出口，加之其它国家汽车工业的激烈竞争，丰田公司承受巨大的压力，此时为了挽回市场占有率，摆脱多面困扰，丰田公司就采用了金融战略，通过金融管理方法将本公司暂时闲置资金用于放贷或有价证券投资，且利用子公司做一些低价买进高价投出的金融投资，从而在总利润中扭亏为盈，保证了公司在市场不景气及多方竞争情况下公司呈现收益上升趋势。如今，科技型企业需要快速扩大规模，但缺少资金，常常向银行或其他地方机构贷款筹集资金，并通过利润形式归还债务，从而促进企业能够快速发展。这种负债经营形式虽然能暂时解决企业需求，但同时具有很大的风险，不仅因支出加债利息而提高成本，而且可能因决策失误而导致企业面临资不抵债的窘境。在国际市场的快速发展情况下，科技企业的负债经营对企业的发展是非常重要的，因为随着市场经济的不断完善，科学技术的不断发展，新型技术产品的不断生产，科技型企业可以在短期内改变经营方案，缩短产品的生产与研发周期，制定市场定位决策，从而快速有效地占领市场。
科技企业的金融管理大体可分为对内的资金管理以及对外的金融投资，它们均是通过建立企业银行金融机构来实行的。相应的程序包括集中管理企业资金与提高资金使用效益，投资证券与开展贷款和对外租赁以及对外提供金融服务。例如在早期，美国的通用、福特和克莱斯勒三大汽车公司就已经向顾客提供汽车贷款，并对贷款实行证券化，这样方式也给证券市场带来了很好的发展前景。
3.科技企业金融管理的要点
科技型企业一般视产品为市场立足之本，通过市场导向对产品进行研发，而这些都需要资金的注入，资金如同科技企业的血液，而金融管理就是要保证科技企业内血液的畅通和稳定。金融管理的要点包括三个方面：
3.1制定金融计划。制定金融计划是科技企业实行金融管理的首要任务，可根据国内外的金融形势和企业内部产品生产、研发及销售和资金管理等运行情况，通过分析一段时间内资金源头、资金成本、资金构成、资金运用以及资金效益等信息，规划出能够保证企业生产经营和业务全面发展的多期金融目标。
3.2制定金融决策。基于上述方法制定的金融目标，通过筹资、分配和运用等综合政策手段，对企业做出最佳的金融决策，使企业的发展能够市场需求，同时满足社会发展趋势。
3.3发挥金融优势。金融类似于企业生产运行、技术创新以及资金有效运用的方向杆或平衡杆，因此，金融管理在科技企业的运用中必须要发挥这个金融优势，给企业的指定方向并保证平衡，促进科技企业经济效益的提高。
4.科技企业中金融管理的运用
科技企业应用金融管理的前提是对该企业建立银行或类似金融机构，一般非银行金融机构主要有信用合作社、金融信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、债券公司以及保险公司等。例如当企业建立了银行机构，则该企业需要实行的金融管理包括银行账户管理，银行贷款管理、银行金融信托管理、租赁管理以及金融风险管理等，其中每一项管理具有不同层次的划分。
4.1科技企业账户管理可分为企业账户使用管理，即企业在银行开立账户后，就要通过银行账户办理有关资金收付情况；企业账户变化管理，即管理企业在经营管理过程中，因搬迁、改名、合并以及破产等原因导致的账户变化；企业业务凭着管理，即企业与外界机构之间经济交易的资金收付凭证，也可分为有价结算凭证和空白结算凭证；企业票据挂失管理，即管理企业在经营管理过程中可能导致重要票据丢失而产生的损失，管理企业因空头支票或贷款拖延等情况导致的信誉度下降的账户资金。科技企业银行贷款管理主要是因为企业在经营管理中因资金调用困难而向银行贷款情况下，管理企业的贷款类型，可分为借款合同管理、企业贷款利息管理、企业贷款期限管理等。
4.2企业银行金融信托管理是一种为合作双方的信任委托建立起来的关系管理模式，它包括企业金融信托机构选择，即企业依据规划的项目要求的可实现性而对金融机构进行选择；企业金融信托的计划管理，因金融信托计划是国家信贷计划以及金融宏观调控的重要组成部分或手段之一，企业可通过金融信托计划实现贷款或投资，因此也产生了企业的金融信托核算、效益和资产管理。
4.3在科技企业实际经营过程中，金融租赁可从服务性租赁的角度论述，分为短期租赁、专业设备租赁以及维修租赁等三种形式，是一种以融通资金为目的的方式。即当企业因科技发展而实行产品更新或产品研发时而需要添置设备，租赁公司不直接提供贷款，而是提供代购机器设备，再以出租的方式给该企业。金融租赁的管理是对金融租赁合同以及租金支付进行管理，使企业能以融物的方式实现融资的目的。
融资计划与策略篇6
女性服装专营店商业计划书范文
1、公司基本情况(公司名称、成立时间、注册地区、注册资本，主要股东、股份比例，主营业务，过去三年的销售收入、毛利润、纯利润，公司地点、电话、传真、联系人。)
2、主要管理者情况(姓名、性别、年龄、籍贯，学历/学位、毕业院校，政治面貌，行业从业年限，主要经历和经营业绩。)
3、产品/服务描述(产品/服务介绍，产品技术水平，产品的新颖性、先进性和独特性，产品的竞争优势。)
4、研究与开发(已有的技术成果及技术水平，研发队伍技术水平、竞争力及对外合作情况，已经投入的研发经费及今后投入计划，对研发人员的激励机制。)
5、行业及市场(行业历史与前景，市场规模及增长趋势，行业竞争对手及本公司竞争优势，未来3年市场销售预测。)
6、营销策略(在价格、促销、建立销售网络等各方面拟采取的策略及其可操作性和有效性，对销售人员的激励机制。)
7、产品制造(生产方式，生产设备，质量保证，成本控制。)
8、管理(机构设置，员工持股，劳动合同，知识产权管理，人事计划。)
9、融资说明(资金需求量、用途、使用计划，拟出让股份，投资者权利，退出方式。)
10、财务预测(未来3年或5年的销售收入、利润、资产回报率等。)
11、风险控制(项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。)
第一章公司基本情况
一、项目公司与关联公司
二、公司组织结构
三、公司管理层构成
四、历史财务经营状况
五、历史管理与营销基础
六、公司地理位置
七、公司发展战略
八、公司内部控制管理
第二章项目/女装项目产品介绍
一、产品/服务描述(分类、名称、规格、型号、产量、价格等)
二、产品特性
三、产品商标注册情况
四、产品更新换代周期
五、产品标准
六、产品生产原料
七、产品加工工艺
八、生产线主要设备
九、核心生产设备
十、研究与开发
1.正在开发/待开发产品简介
2.公司已往的研究与开发成果及其技术先进性
3.研发计划及时间表
4.知识产权策略
5.公司现有技术开发资源以及技术储备情况
6.无形资产(商标知识产权专利等)
十一、产品的售后服务网络和用户技术支持
十二、项目地理位置与背景
十三、项目建设基本方案
第三章女装项目行业及产品市场分析
一、行业情况(行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大，进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒。政策限制等，行业市场前景分析与预测)
二、产品原料市场分析
三、目标区域产品供需现状与预测(目标市场分析)
四、产品市场供给状况分析
五、产品市场需求状况分析
六、产品市场平衡性分析
七、产品销售渠道分析
八、竞争对手情况与分析
1、竞争对手情况
2、本公司与行业内五个主要竞争对手的比较
九、行业准入与政策环境分析
十、产品市场预测
第四章女装项目产品生产发展战略与营销实施计划
一、项目执行战略
二、项目合作方案
三、公司发展战略
四、市场快速反应系统(iis)建设
五、企业安全管理系统(she)建设
六、产品销售成本的构成及销售价格制订的依据
七、产品市场营销策略
1、在建立销售网络、销售渠道、设立商、分销商方面的策略与实施
2、在广告促销方面的策略与实施
3、在产品销售价格方面的策略与实施
4、在建立良好销售队伍方面的策略与实施
八、产品销售系统
九、产品销售计划
十、产品售后服务方面的策略与实施
第五章女装项目产品生产及swot综合分析
一、项目产品制造情况
1.产品生产厂房情况
2.现有生产设备情况
3.产品的生产制造过程、工艺流程
4.主要原材料供应商情况
二、项目优势分析
三、项目弱势分析
四、项目机会分析
五、项目威胁分析
六、swot综合分析
第六章项目管理与人员计划
一、组织结构
二、管理团队介绍
三、管理团队建设与完善
1.公司对管理层及关键人员将采取怎样的激励机制
2.是否考虑管理层持股问题
四、人员招聘与培训计划
五、人员管理制度与激励机制
六、成本控制管理
七、项目实施进度计划
第七章项目风险分析与规避对策
一、经营管理风险及其规避
二、技术人才风险及其规避
三、安全、污染风险及控制
四、产品市场开拓风险及其规避
五、政策风险及其规避
六、中小企业融资风险与对策
七、对公司关键人员依赖的风险
第八章女装项目投入估算与融资说明
一、项目中小企业融资需求与贷款方式
二、项目资金使用计划
三、中小企业融资资金使用计划
四、贷款方式及还款保证
五、投资方可享有哪些监督和管理权力
六、投资方以何种方式收回投资，具体方式和执行时间
第九章女装项目财务预算及财务计划
(每一项财务数据要有依据，要进行财务数据说明)
一、财务分析说明
二、财务资料预测(未来3-5年)
1、销售收入明细表
2、成本费用明细表
3、薪金水平明细表
4、固定资产明细表
5、资产负债表
6、利润及利润分配明细表
7、现金流量表
8、财务收益能力分析
8.1财务盈利能力分析
8.2项目清偿能力分析
第十章公司无形资产价值分析
一、分析方法的选择
二、收益年限的确定
三、基本数据
四、无形资产价值的确定
附件：
附件i：项目实施进度
融资计划与策略篇7
【关键词】新时期；企业金融投资；策略；创新
引言
近年来党中央和政府一再强调全面深化改革，调整经济增长速度，这就对企业的投资管理策略提出了新的要求。企业要想在新时期市场经济中使企业能够在投资领域确定正确的目标，避免巨大的投资风险，就需要在企业内部投资管理战略和方式方面进行创新和采取适当的改革。这样才能使企业在市场经济下实现企业效益提高，并突破投资方式单一化的限制。因此，在新时期下怎样发挥好企业的金融投资优势和做好投资管理工作，是需要企业和管理层关注的重要问题。
一、企业金融投资管理的含义及意义
1.企业金融投资管理的含义。
传统的企业金融投资方式主要包括银行信贷、股票发行以及债券等，这些方式成为企业金融投资的主要资金来源。企业金融投资管理是在整合企业资金后将投资资金进行合理分配，并对投资资金进行管理使之成为增加企业收入的一种手段，具体主要包括金融投资方式、具体程序以及对资金进行合理的分配。新时期企业的金融投资管理在经过上一个时期的总结和分析之后，首先应该要求企业在进行金融投资前预先做好准备工作，主要有对金融市场的调查、对投资产品和方式的性价比对比分析等，然后通过专业的分析和管理，根据企业经营方向和具体需求进行选择和确定投资方式，确保实现企业资金的有大利润率。
2.企业金融投资管理的意义。
首先，企业进行金融投资管理能够增加投资回报。专业、有效的金融投资能够在市场经济中增加企业的收入，为企业创造优良的投资回报率，增加企业的经济效益，使得企业的资金活跃的增加。金融投资管理是在专业的分析方法下通过合理运算和选择进行的金融投资，是企业实现金融投资合理性的重要方式和手段。另外，合理、有效的金融投资还能够帮助企业完成融资，增加企业利润，为企业的发展提供经济基础和保证。
其次，企业进行金融投资管理能够完善企业运行机制。专业高效的金融投资管理可以在复杂多变的经济环境下为企业做出更加准确的判断和掌控，并且能够在金融投资的大市场下帮助企业进行正确的谋划和选择，推动企业管理机制的建立和完善，使得企业的管理能力的得到进一步的提升。最终达成企业快速、健康发展的目标。企业金融投资发挥巨大的作用离不开企业领导层正确的决策，因此提高企业自身决策能力是确保企业金融投资效果的保证，也是完善企业运行机制的保证。
3.企业进行金融投资管理能够优化企业环境。企业金融投资管理工作的顺利开展是需要企业多部门的沟通与配合，要真正做好企业金融投资管理工作就需要企业在资金、专业人才、投资项目等各方面进行协调和配合，从不同的角度进行分析和总结，并且通过各部门的通力合作对投资项目进行多方面以及综合考量来确定投资计划和方案，最终实现经济效益的合理化和最高化。因此，企业金融投资管理工作的开展是调节企业部门与员工的纽带，能够促进各部门的合作和沟通，为企业的发展创造良好的氛围，凝聚企业有生力量，共同实现企业的良好发展。
二、新时期背景下企业金融投资管理中存在的问题
1.缺乏整体性规划。
企业金融投资管理工作能能够帮助企业长远发展，是增加企业利润的重要内容。正确的投资决策是保证企业在投资中收回成本、获取利益的重要保证。但是，在当前的形式下，大多数的企业在进行金融投资前都不能科学的判断和决策，只是盲目的选择一项或几项短期收益高的项目进行投资，往往难以预料未来走势，投资具有随机性和盲目性，最终只能承受巨大的风险。另外一些企业在看到金融市场的繁荣后片面追求高额利润，对投资项目不进行有效的评估，且对自身投资实力缺乏正确的认识，往往投资一些前景不明朗的项目，而这些投资缺少正确的投资规划和管理，最终只会影响企业的健康发展，最终造成企业利润损失。
2.缺乏有效的审计监督。
在市场经济发展新时期竞争越来越激烈，企业在进行金融投资中过多的将注意力放在了项目投资前的风险评估和运行过程方面，往往忽视了对投资管理的监督与控制。企业审计是是实现企业内部监督的重要方式。但是在实际工作中，企业往往重视项目部和运营部而忽略了企业的审计体系建设，甚至有的企业都没有设立审计部门。金融投资管理如果缺乏后期监督和审计的程序，往往会使整个投资管理过程混乱无序，责任无法落实，最终增加金融投资风险。
3.决策易受主观因素影响。
金融投资管理决策作为众多管理决策中的一部分，由于没有硬性的制度规定和数据指标，因此具有非常强烈的主观性，这就要求企业管理人员具有丰富的投资管理经验和较高的专业素质，能够对投资项目进行正确的判断，在投资风险和受益方面找到合适的平衡点，以及正确的预测能力。但是，在目前各个企业金融投资管理方面，企业缺乏民主决策，更多的是依靠领导层和决策层进行投资决策，这样就非常容易受到管理层人员的主管影响，管理层可能只是依靠原有的经验和理论进行投资决策，这样就极易造成投资失误。
4.缺乏专业素质过硬的管理人才。
在21世纪，人才是重要的竞争资源。一个国家和企业想要得到更好的发展，离不开高素质人才。在经济全球化的背景下，金融市场的发展受到多方面因素的影响而变得日益复杂，这就要求企业金融投资管理在进行项目投资时更加谨慎。因此，高素质的专业人才就成为企业金融投资管理的核心竞争力。在新时期，对于高素质的人才不仅需要考核金融投资理论知识，还要在实战中检验专业人才的投资判断能力以及观察能力。但是，在当前企业中，往往缺乏专业投资管理人才，这样就容易造成错失投资良机，最终影响企业收益。
三、新时期完善企业金融投资管理的有效策略
1.制定合理的金融投资计划。
在进行金融投资之前，管理工作首先应该做好合理的项目计划，在投资金额、投资项目、投资风险方面进行认真的分析。因此，制定合理的金融投资计划是投资管理工作的基础部分，为后续的投资管理工作奠定基础。一份正确、合理的投资计划是企业金融投资能够顺利展开的前提。在企业金融投资计划中要考虑到投资项目的预期收益和风险，能够综合考虑投资项目利弊，并考虑投资项目的衍生金融产品对本公司的影响。因此，这就要求企业在做投资计划时树立良好的风险意识，并做好预防措施，能够及时应对风险、转移风险。在投资金融项目时要注意规避盲目性和随意性，做到谨慎、合理。
2.做好企业预算管理工作。
企业在进行金融投资时要做好企业资金预算。预算是实现企业资金合理流动的前提和基础，是企业资金管理的重要手段，是企业内部管理的重要工作。企业通过合理的资金预算能够做到全责分明，对企业一个年度的资金进行合理分和配置，在企业各个部门间进行分明的划分[1]。并将企业资金合理运用于运营工作和金融投资中，可以帮助企业实现资金利润最大化。
在企业资金预算工作中，首先要提高企业管理层和财务部门的资金预算管理意识。可以通过建立健全资金预算体系和机制，通过宣传增加企业职工尤其是各部门负责人对资金预算管理的重视，在企业财务管理中逐渐建立起资金预算管理系统，使得资金管理更加系统和明了。使得资金预算在企业发展中能够充分发挥自身作用，切实增加资金使用率。其次，企业资金预算要完善企业内部控制管理，将资金预算坚持完整性、合理性相统一，并在合规性的原则指导下进行预算工作的实施。另一方面还需要加强预算工作的监督，同时还需要不断的总结经验，并在此基础上进行创新。再次，在进行资金预算的同时还需要加强企业财务管理人员的专业能力和法律意识，加强财务人员对于新颁布财务政策的认识以及金融市场政策的理解，促使企业财务人员能够将金融投资和企业资金预算进行合理的搭配。最后，建立完善的资金预算责任制，是确保企业管理层和相关人员履行资金预算规定和执行相关任务的保证[2]。可以通过有效合理的奖惩制度促进资金预算责任制的落实。
3.加强金融投资队伍建设。
新时期企业之间的竞争归根结底是人之间的竞争。企业的持续发展离不开团队的努力。在企业金融投资过程中，只有通过投资团队的通力合作才能保证投资工作的顺利完成，增加企业的利润。对于企业而言，一方面要努力提升自身实力吸引更多的高素质的专业人才，为企业的发展贡献自己的力量，另一方面需要企业在后续工作中能够为高素质人才提供良好的发展平台，为人才的发展提供动力，最后，还需要为金融投资人才提供更多的实战经验，在实战中总结经验，加深理论知识的认识。因此，注重企业金融投资团队建设对于企业金融投资的发展是非常重要的。
4.加强对金融投资行为的审计监督。
企业在进行金融投资时加强企业内部审计是对企业金融投资工作的有力保证，因此，建立健全完善的企业内部审计体系是保证企业金融投资项目顺利开展和运行的重要手段。但是，企业在进行内部审计时，一方面要注重审计的独立性，防止企业审计部门和投资部门相结合，另一方面要注重审计的公平性，避免企业管理层和财务部门对审计的干涉和影响；另一方面，企业审计工作要注重工作内容的针对性，对企业金融投资的资金预算和流向进行审计核监督，以及收益的监督，以达到合理控制金融投资风险的目的。
四、结论
在新时期，企业在金融投资方面面临的风险和难题越来越多，这就需要科学、合理的金融投资管理为企业提供保证，不仅在投资中能够进行正确的判断和选择，还能够进行合理的风险管控，为企业利润增加做出贡献，确保企业的健康、持续的发展。
参考文献
融资计划与策略篇8
1.0项目概要
1.1项目要点
1.2项目背景
1.3项目核心竞争力
1.4项目内容与特点
1.4.1体系架构
1.4.2技术或资源特点
1.4.3商业经营模式特点
1.5市场机遇
1.6项目投资价值
1.7成功关键
1.8盈利目标
2.0项目公司介绍
2.1发起人介绍
2.2股权结构和核心团队
2.3公司组织结构
2.4[历史]财务经营状况(新建项目与公司没有本章节)
3.0产品和服务
3.1项目内容与目标
3.2项目开发思路
3.3项目创新与差异化
3.4项目核心竞争力或特点
3.5项目开发(条件)资源状况
3.6项目地理位置与背景
3.7项目设备与设施
3.8项目建设基本方案与内容
3.9经营模式与盈利模式
3.10项目进展
4.0市场和行业分析
4.1行业市场分析
4.2行业准入与政策环境分析
4.3市场容量分析
4.4供需现状与预测
4.5目标市场分析
4.6销售渠道分析
4.7竞争对手分析
5.0项目Swot综合分析
5.1优势分析
5.2弱势分析
5.3机会分析
5.4威胁分析
5.5Swot综合分析
6.0项目发展战略与实施计划
6.1执行战略
6.2竞争策略
6.3市场营销策略
6.3.1目标市场定位
6.3.2定价策略
6.3.3渠道策略
6.3.4宣传促销策略
6.3.5整合传播策略与措施
6.3.6网络营销策略
6.3.7客户关系管理策略
6.4经销商培训与销售网络建设
6.5公共关系与战略结盟
6.6售后服务策略
6.7战略合作伙伴
7.0项目管理与人员计划
7.1项目公司组织结构
7.2项目公司管理团队(管理层人员介绍或团队组建)
7.3管理团队建设与完善
7.4人员招聘与培训计划
7.5人员管理制度与激励机制
7.6项目质量控制系统
7.7项目成本控制管理
7.8项目实施进度计划
8.0风险分析与规避对策
8.1项目风险分析
8.2项目风险规避
8.2.1政策规避方法
8.2.2市场风险规避方法
8.2.3经营管理风险规避方法
8.2.4人才风险规避方法
8.2.5融资风险规避方法
9.0投入估算与资金筹措
9.1项目融资需求与贷款方式
9.2项目资金使用计划
9.3融资资金使用计划
9.4资金合作方式及与资金偿还保障
9.5退出机制
10.0项目投资效益分析
10.1财务分析基本假设
10.2收入估算
10.3成本与税金估算
10.3.1采购与水、电、燃料等费用
10.3.2工资及福利费用
10.3.3折旧费
10.3.4维修费
10.3.5管理费用
10.3.6销售税金等费用
10.3.7税率
10.4成本估算
10.4.1固定资产折旧费用估算表
10.4.2销售成本估算表
10.4.3付现经营成本估算表
10.4.4运营费用估算表
10.5损益表与现金流量表估算
10.6重要财务指标
10.7财务敏感性分析
10.8盈亏平衡分析
10.8.1盈亏平衡点
10.8.2盈亏平衡分析图
10.8.3盈亏平衡分析结论
10.9投资效益分析结论
11.0项目投资价值分析
11.1分析方法的选择
11.2收益年限的确定
11.3基本数据
11.4投资价值分析结果
12.0附录
(1)基本报表
(2)辅助报表
(3)敏感分析报表
(4)营业执照
(5)法人代码证书
融资计划与策略篇9
作为一个出色的CFo，其职责要求不但能为企业节省大量成本，还能为企业的发展扫除所有财务障碍。所以，企业都非常重视并严格挑选自已的CFo，他们认为一个合格的CFo必须同时拥有注册会计师、高级会计师、管理会计师的综合能力，最好还是一个沟通能力极强的口才大师。
拥有合理规划企业财务的战略头脑
作为一个出色的CFo，战略思想极其重要，战略规划是企业未来发展的道路，试问企业有哪一个战略决策没有牵涉到资金的投入产出？“兵马未动，粮草先行”，CFo的重要职责就是根据企业未来的战略提前做好财务预测决策工作，做到未雨绸缪，从财务的角度预先做好投融资、成本控制的准备，减少企业成本的最大亏损，为企业高层决策提供后续资金保障，确保企业的战略决策能够顺利实施。
建立完善的企业财务管理制度
财务管理制度是否健全是衡量一家企业是否规范、也是衡量CFo水平高低的重要标志，财务制度协调的是企业内外的各种经济纽带关系，它依据国家的有关法律法规和企业的实际情况进行制定，是企业经济活动和资金管理的“制胜法宝”。
每个企业都或多或少制定了一些财务管理制度，尽管有些是摆设，但随着企业业务的发展和外部环境的不断变化，财务管理制度也需要不断地进行完善。作为企业财务方面的最高组织者和责任人，CFo应不断地健全企业内部的财务管理制度，组织好对国家财政、财务、税收等相关法规的学习与执行，对制度的执行严格检查，以确保企业守法经营。
拥有预算检查制度
企业规模的扩大，财务预算管理在企业管理中的重要性越显突出，财务预算包括收入和支出预算，CFo必须把企业的战略目标转化成为财务目标，并细化成相应的财务指标，再把财务指标与各责任中心挂钩，通过目标控制法，控制好成本、费用、资金、利润等预算。当然预算编制只是财务管理的初始，关键还在于执行，如何使执行不偏离原定规划，在执行过程中时刻进行预算的日常检查必不可少。
详细审核分析财务报告
CFo通过审核财务报告来监管企业会计核算、各项制度、政策的执行情况，监控企业预算执行过程与结果，但由于企业财务报告专业性、综合性复杂，很多财务数据不够直观，如果把财务报告直接上报给管理层，相信管理层和其他部门都不是十分理解。
CFo应利用自己的专业知识，把复杂问题简单化，把简单问题通俗化，写出比较系统、让其他管理者都读得懂的分析报告，为企业最高决策者和其他部门提供决策所需要的重要财务信息。
有效控制成本筹划税收
能否有效控制成本和合理避税是所有Ceo最看重的指标，也是衡量一个CFo有无真才实学的硬指标，因为其他能力固然重要，但都比较虚，只能间接产生收益，唯有这种能力能直接创造利润。财务管理是一门艺术，更是一门魔术，玩法不同，结果自然不同。玩得不好，资金链断裂，企业破产！玩得炉火纯青，资金滚滚而来，企业利润倍增！成本控制不是一味地节省成本，而是要计算投入产出，砍掉不能带来更多价值的成本，而对能产生更多价值的项目要加大投入。
税收筹划必须事前规划，不要等到生米煮成熟饭了才想着如何避税，那时候可发挥的空间不大。最有效的办法是潜心研究税收政策和会计处理方法，在每个会计年度开始之前，结合企业的未来战略和经营策略，做出最有利于企业的税收筹划，在遵守国家法律法规的基础上，合理降低企业税负，提升企业利润。
合理调配企业营运资金
资金是企业的血液，也是企业过冬的棉袄，缺少血液人就会死，缺少棉袄就会感冒，企业也一样，缺少资金企业会破产，资金流动不畅也会出现经营困难。CFo要特别关注经营活动现金流的异动，一旦出现负数要立刻查找原因，采取措施让经营活动现金流恢复正向流动。
为了提高企业的资金使用效率，必须在企业内强化“一支笔”审批制度，避免多头审批，资金分流。CFo必须负责资金流的总体调配，所有费用的支出除了日常性的一些费用可以授权审批外，其他一切费用统一由CFo进行审批，以利于把有限的资金用在刀刃上。
积极参与投资融资决策
CFo作为企业财务管理方面的最高组织者，作为财务方面的专业人士，必须积极参与企业投资融资决策，为企业决策者当好参谋，组织对投资承受力分析、投资经济效益分析，并想方设法筹措投资所需要的资金。投资决策关键是平衡好回报与风险的关系，在充分考虑货币的时间价值和风险价值的基础上，采用净现值法、内含报酬率法、投资回收期法等投资决策工具进行测算决策。
融资决策关键是找到合适的融资渠道和融资方式，在融资成本和资金需求量、资金使用周期上寻找平衡点。融资工作不能靠临时抱佛脚，必须在平时老老实实地与各种融资渠道和资金方进行多方位接触，建立起信任关系和稳固的合作关系，并了解各种渠道的优缺点，才能在有资金需求时找到合适的途径。
融资计划与策略篇10
【关键词】企业集团;资金结算中心;现实意义;运作流程;问题;对策
一、企业集团资金结算中心存在的现实意义
为加强集团内部资金集中控制和统一管理，发挥企业集团财务资源的整合优势，保障资金安全，提高整个企业集团经济效益和运作效率，目前大部分企业集团对资金实行集中管理，多采用资金结算中心模式。这种模式在企业集团资金控制和统一管理方面发挥了积极的作用。
(一)提高了资金运作的稳健性和安全性，防范了金融风险
(二)提高了资金运作的规范性，有效防范了经营风险
(三)盘活沉淀资金，提高了资金使用效率
(四)加强了企业集团的现代化管理
二、企业集团资金结算中心的组织机构及其运作
资金结算中心可以从广义和狭义两个方面进行定义。狭义的资金结算中心是指企业集团根据财务管理和资金控制的需要在集团内部设立的，负责办理集团内部现金收付、往来结算、资金调剂、资金筹集的内部职能机构。广义的资金结算中心是企业集团资金集中管理模式的一种，由战略发展部、资本运营部、资金结算中心、董事会、财务部、常务管理委员会等组织机构和人员来完成该模式的运作。
企业集团一般设置战略发展部、资本运营部、资金结算中心、常务管理委员会等部门来完成资金结算中心的企业集团财务管理和资金控制职能，同时，董事会、财务部、总经理等机构和人员应增加与资金结算中心相关的职能。资金结算中心有内部结算功能、外部资金往来结算功能、内部资金调配功能、资本控制功能、筹资融资功能和投资管理功能。
(一)内部结算
内部各成员单位因业务往来或其他原因而需要划拨资金时，将付款指令传递给资金结算中心，此时集团内部并没有资金流动，资金结算中心只是需要将相关成员单位的银行存款分账户的余额进行调整即可。
(二)外部资金往来业务
成员单位与外部单位发生业务往来需要划拨资金时，将付款指令传递给资金结算中心，结算中心对付款审批手续及相关凭证进行把关，确保资金安全，审查无误后，通过开户行与外部单位进行结算;外部资金划入时，资金划入集团公司账户后，资金结算中心调整成员单位资金余额。
(三)内部资金配置
成员单位根据自身的资金短缺情况向资金结算中心提出请求，资金结算中心根据整体的资金盈缺状况，对其请款项目进行审查，考虑其项目盈利能力及风险，提出合理意见，提交财务部或者董事长，对项目进行审批，不在职权范围内的事项，上报常委管理委员会。
(四)对外融资
资本运营部根据整个企业集团的资金盈缺状况和近期项目发展计划，制定融资计划，提交常务管理委员会或者董事会，在各自的职权范围内审批后，交与资金结算中心按照融资计划具体实施。
(五)对外投资
战略发展部经过对市场的调查，研究、把握并分析市场状况，制定集团发展战略，资本运营部根据集团发展战略，制定具体的投资计划和实施方案，提交常务管理委员会或者董事会，在各自的职权范围内审批后交与资金结算中心实施，由资金结算中心具体安排投资计划。
三、企业集团资金结算中心运作过程中存在的问题
(一)资金结算中心运行的法律环境很尴尬
资金结算中心是中国人民银行明令禁止的，但是一些法规制度鉴于资金结算中心在企业集团财务管理中的积极作用，又明确要求设立资金结算中心来加强企业集团的经营管理水平。
1998年8月颁发的《国务院办公厅转发中国人民银行整顿乱集资乱批设金融机构和乱办金融业务实施方案的通知》要求:有关部门和企事业单位不得以行政隶属关系强行要求企业通过本系统财务结算中心办理存款、贷款、结算等金融业务，已办理的必须清理。各商业银行不得与其他部门或者企事业单位联办资金结算中心;以上的法规和制度并不都承认资金结算中心的合法性。
但是有一些法规很明确地支持资金结算中心的运作。2000年10月国家经贸委下达的《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》中规定:实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各成员单位实行统一结算。
资金结算中心运行环境的尴尬成为其健康有效发展的首要障碍，只有其得到了法律上的承认，才能在健康的轨道上长足发展。
(二)行政干预多，贷款管理薄弱
资金结算中心作为企业集团的直属职能部门受制于企业的领导。资金结算中心放贷由集团领导决定，贷款大都缺乏把关，资金回笼困难。有些集团领导为减轻贷款单位的负担，凡一年内尚支付不了的利息，旧贷款一律改为新贷款，使其包袱更加沉重。
(三)融资渠道单一
由于历史原因和传统金融体制的影响，融资的渠道不够宽广，渠道比较单一，主要通过银行间接融资，而且大多数企业集团的借款集中在单一商业银行。这种情况根本无法满足企业发展的资金需求，也无法控制财务费用。
(四)过度集中财务决策权，损害成员单位，尤其是高层管理人员的积极性
企业集团资金结算中心或者其他相关管理机构，拥有其成员单位的财务决策权，其积极性尤其是高层管理人员的积极性受到损伤;同时，集团公司完全凭借集团财务管理层对市场的把握，制定的决策不适合成员单位的具体情况，既会破坏企业集团的威信，也会增加成员单位对资金结算中心的不满。
(五)内部资金分配不合理
为促进内部市场主体之间的公平竞争，企业应将内部资金在内部单位之间合理分配，但是有些企业集团对资金的分配还是不尽合理。内部资金分配不尽合理，主要是由企业集团未规划长远发展战略、各成员单位业务板块组合不清晰、资源配置不合理造成的。
四、企业集团资金结算中心运作中存在问题的对策
(一)国家相关部门应尽早制定相关的法律法规来规范资金结算中心的运作
国家相关部门应该根据企业集团资金结算中心存在的现实，即其运行给企业集团财务管理水平的提高作出了巨大的贡献，尽快制定资金结算中心管理办法，使其有法可依。但是在相关的政策支持出台之前，企业应该尽量争取法院、财政部门和税务部门等有关机构的理解和支持。
(二)加强贷款管理，降低上市公司风险
1.规划企业集团发展战略，整合企业集团资源
这一举措是加强贷款管理，提高各成员单位经营管理水平的基础工作。企业集团对整体资源进行整合，规划各成员单位的长远发展战略，各成员单位在日常经营中，会避免互相竞争引起的资源浪费，目标明确地依据企业集团的战略规划，对本单位的具体情况具体分析，提高经营管理水平，在业界树立企业集团的良好形象。
规划企业集团整体发展战略，首要任务是考察并把握分析所在行业的市场状况，把握行业的发展方向，顺应行业发展的趋势才能长久生存并发展。其次，深入了解各成员单位具体情况，了解其适合经营的业务板块，避免成员单位主营业务之间存在竞争，淘汰没有市场竞争力的业务范围，监督亏损企业提高经济效益，加强经营管理。在了解成员单位具体情况的过程中，亦能吸收经营管理中的精华，在企业集团中广泛推广，尤其是亏损企业，可以提高整体效益及竞争力。
2.贷款前对贷款事项严格审验
资金结算中心贷款管理是企业集团为降低外部融资费用与财务风险而进行的内部融资行为，贷款的使用不能简单根据单位是否有偿还能力来决定是否贷款。结算中心贷款应该服务企业集团的总目标，体现企业集团的决策意图。一方面，资金结算中心的贷款应该向经营良好的单位倾斜;另一方面，资金结算中心还要帮助亏损企业渡过难关。资金结算中心可以借鉴商业银行贷款管理的一些办法。同时，严格控制结算中心贷款规模，根据结算中心吸收的贷款、可动用的流动资金的状况来决定贷款规模。
3.信用期内监督贷款项目的运营，提高资金使用效率
加强对贷款项目的监督，提高贷款单位的经营管理水平是加强贷款管理的关键途径。各成员单位在遵循企业集团整体发展战略指导的情况下，通过各种途径，从各种角度提高经济效益，才能按时归还贷款，保证资金链的顺畅，使企业集团在健康的轨道上快速发展。
(三)拓展融资渠道
为了满足企业集团对资金的需求，应稳步扩大企业在资本市场上的融资比例，融资渠道应多元化，合理信贷结构。
首先，与合作银行争取优惠利率，有效降低财务费用。
其次，积极开展境外融资。
最后，利用资本市场，不断拓展直接融资。
(四)在分权的基础上集权，发挥集团资源的整合优势，同时激发成员单位管理层的积极性
集团公司财务管理的重点在战略管理上，如果对成员单位的日常经营活动与财务活动管理过细，会破坏成员单位的积极性，同时也不利于企业集团的长远发展战略。为了有效避免集权的以上缺陷，应将集权建立在分权的基础上，将资金管理、运用、收回、分配集于一体，参与市场竞争自下而上的多层次决策的集权。
在划分财务决策权的范围时，应遵循重要性原则，就是按照该项决策所涉及的资金占成员单位总资金的比重大小和所获得收益占成员单位预期收益份额的多少，来决定是否由集团公司作出该项决策。
(五)健全内控制度，完善会计核算和操作规程
一是建立以规范化的会计记录、财务核对、监督制约、安全谨慎为原则的会计控制制度，严格按照国家相关财务、会计制度、会计准则进行操作。二是在业务处理过程中建立双人交叉核对制度，实现岗位、工序间相互制约，定期进行内部监督检查，保证过程控制规范的落实，保证各项措施的顺利实施。
(六)提高结算中心的服务层次
资金结算中心工作人员应自觉提高自身业务素质，深入各成员单位调查研究，了解经营状况，及时向领导汇报有关的资金信息。
参考文献
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