年轻人的理财方式篇1
年轻的单身贵族(22―35岁)
当一笔年终奖金落入口袋中时，很多年轻女性首先想到的，就是迫不及待地购入心仪已久的物品，但是除了购物消费，是否还有其他的选择，使这笔钱可以保值甚至增值?年终奖这桶金可以帮助年轻女性开启理财之旅。
在投资选择上，年轻女性不妨考虑“初始投入＋定额定投”的方式来建立自己的长线投资计划。将年终奖分为两部分，较小部分用于新年消费，其余资金则可以用来进行理财规划，一部分作为基金的初始投入，选择一只或几只基金，并在未来每月坚持定期投入固定的金额，另一部分可进行其他类型的理财投资，从而实现个人财富的积累。这种方式的优点包括：
1、每月定投的方式有助于年轻人形成良好的理财和消费习惯，并帮助他们将工资盈余转为投资资产，进而形成财产收入。2、初始投入＋定额定投的方式，将有效地利用时间价值和平均成本法，使得财富在较长的时间内获得平稳增长。3、每月较小的定投金额，不会对每月的支出造成太大的影响，使投资理财成为年轻一族的可行计划。
当然，除了制定合理的投资计划外，保障计划对年轻人来讲也同样重要。所以可将部分年终奖购买基础保障产品，以规避疾病和意外带来的潜在风险。而将来，随着家庭结构和人生阶段的变化，也需将子女教育和退休规划等家庭保障需求提上日程。此外，在充分考虑各种要素和当前家庭开支情况下，可以通过金融机构的专业工具，如汇丰财务需求在线分析工具，来计算家庭保障缺口，并以此作为各项理财规划的依据。
从今年年终奖开始，根据自己的需求，早早地建立自己的理财计划，为其注入第一笔启动资金，相信不但能帮助单身贵族们累积财富，也能为自己的高品质生活上了―把“安心锁”。
中产阶层的三口之家(35―55岁)
汇丰于2011年9月的《2011中国富裕群体财富管理调查报告》显示，超过6成的富裕人士表示为提早退休开始储蓄的保障需求。而且，其中大多数人都希望在未来拥有幸福的退休生活，同时能将家庭财富安全地传递给下一代。
对于较为可观的年终奖金和分红，可以考虑为自己量身定做一款养老保障计划，尽早实现养老规划和财富传承的目标。根据奖金分红的金额不同，可选取不同的缴费方式，如趸缴或期缴。
以目前较为大家青睐的分红型即期年金保险产品为例，这类产品的特点包括：
1、提供持续的养老现金流：缴费及保单生效后，则即可每年享受一定数额的年金，直至终身，藉此建立一个持续的养老现金流，为未来高品质的退休养老提供资金保障。
2、具有财富传承的功能：通过指定保险受益人的方式，将这笔资金很好地传递给下一代，避免未来传承的不确定性和简化了相关继承手续。
3、可以抵御通货膨胀带来的养老金缩水：保单分红的功能，可享受每年的潜在分红，抵御通胀对养老金的侵蚀。
帮助孩子管理压岁钱
随着物质生活水平的提高，孩子们的压岁钱也水涨船高起来。然而，除了金额产生了变化，孩子们自主意识的提高和现代父母育儿观念的改变，也已在悄然地影响着压岁钱的管理方式。从“直接上交父母”到“父母代管”，甚至是孩子“自由支配”。压岁钱的打理方式也有了不同形式的改变。
而目前倡导的“要从小培养孩子的财商”观念，似乎为我们提供了不同的思考角度?父母是否能从理财的角度，协助孩子做好压岁钱的理财规划呢?然而，孩子的年龄决定了他们无法像大人一样自主成熟的做好理财规划，而作为父母则应该协助孩子制定切实可行的理财计划。
年轻人的理财方式篇2
第1步:记账
年轻人的理财方法第一步其实很简单:记账。
在现代年轻人眼中,“月光一族”早已不是什么新鲜词了,甚至有可能已经发展成“半月光”了。生活中的诱惑实在太多,名牌的衣服、包包、首饰,还有高档的餐厅,个个都是挡不住的诱惑。
刚开始赚钱,就想要奢侈的生活,却早就忘了自己每个月薪水几多。不知不觉中,一个月的薪水就不见了踪影,花在了什么地方却不得而知。那么从现在开始,准备一个账本吧,看着记下来的账目绝对会让自己大吃一惊,原来自己花钱是这样没有节制的,然后在下一次花钱的时候,总是会去想想应该还是不应该。
这个习惯可以帮助年轻人逐步控制开支,为进一步的理财做好准备。所以,记账,从现在开始。
第2步:攒钱
攒钱是一切理财的基础,财富不是从天上掉下来的。在每个月的超额消费之后,还有钱可攒吗?如果没有,那么从现在开始,学会攒钱。
对于年轻人来讲,多少钱都不算多,总有许多方法可以花掉;多少钱也都不算少,因为反正都不够用。
所以,强迫性储蓄是起步时最好的方法,每月可以强制自己积攒200元,别小看了这200元,一年才2400元,如果第二年每个月再增加200元呢?就是一年4800元,加上第一年的钱一共7200元。第三年再增加每个月200元储蓄,这一年里就是7200元。加上前两年的7200元,再加上可能的投资收益,这样下去,刚工作的头五年,就可以不借助父母的帮助自己攒下一笔不小的资金,可以算作第一桶金吧。
“每个月少了200元的开销,感觉并不会很明显,而第二年,每月再减少200元,也还是感觉不出来,因为收入也同时增加了,可是存起来的钱却是实实在在的。”理财专家认为,年轻朋友不要担心持续存钱会让每月的负担加重。而且一旦存到每个月1000元,或者到真的负担不了的时候,完全可以停下来。“因为这时,已经有了五年左右工作的磨砺,已经够资格开始另外一些更复杂、更有风险的投资。”
第3步:投资
对于年轻人来说,基金定投是最合适的投资工具。每月可以拿出100元或几百元,在银行签订一个基金扣款协议,在不影响自己生活的情况下不知不觉给自己积累一笔意想不到的财富。
购买期交保险,也是投资的一种方式。15年或者20年付完它,在最有能力赚钱的时候解决这个表面上的“负担”,但实际上是在进行一个稳健型的投资规划,也坚固了自己的保障问题。
年轻人的理财方式篇3
在当前市场竞争日趋激烈，企业想要力求生存以及更长远的发展，就必须要按照市场经济的实际要求来进一步地规范企业的财务行为。不管是筹集资金、使用资金还是收益分配，都需要通过管理制作的完善与创新来实现财务管理的合理性。
1.加强规避企业财务风险的意识
企业财务工作要创新，首先要学会规避风险，用科学的合理合法的方式来解决财务问题。第一，企业工作人员要具备规避风险的积极心态。以企业的税务为例，企业的财务人员要依照国家的财务会计法的规范要求来做帐；规避风险不是指偷税漏税来逃避责任，而是尽量在规范纳税方式上，努力推动投资企业的转型，规避高风险投资业务，以推动企业各项新业务的税务管理。再以退税风险为例，企业财务人员要做到：出口货物报账单上货真价实、单货相符、票货相符，特别是购进出口货物取得的增值税专用发票记载的信息与出口货物的实际情况相符，且供货人与开票人一致，不能有丝毫差错。以避免沦为不法分子实施骗税的平台。第二，企业要用科学合理的方式应对资金链所带来的风险。企业要积极拓展融资渠道，以获得更多投资资金。企业还要加强对于预收和收款项的管理工作，将库存货物及时处理以增强资金的流动性。
2.规范与创新企业的财务管理
现阶段，企业要顺利完成财务管理工作，务必要规范财务管理的工作，创新企业财务的分析方法。第一是要规范企业财务管理方式，企业要聘用高素质的管理人才，且充分信任财务人员，他们定期将所遇到的一些大的小的财务问题都及时向管理人员汇报，已获得他们的支持以及解决问题的思路。与此同时，企业还要为财务管理的工作储备充足的后备力量，让财务管理工作中的管理人才的缺失问题得到有效而及时的缓解。第二，企业要创新财务分析的方法，通过开展横向对比和行业间的对比，来应对推动财务管理中所涉及的各项工作。于此同时，企业更要学会对现阶段的经营管理所涉及的所有工作都进行系统而有效的根系，并且要尽快完善高科技的信息软件在企业中的重点的财务分析中的应用。第三，企业要及时建立健全财务管理的统计及分析机制，以财务会计原则的转变为依据而对企业财务的各项工作都进行调整，再以企业各项经营管理业务的发展趋势为依据，及时跟进企业的财务管理工作，让财务管理满足先进的财务会计要求的前提下完成对公司原有业务和新建业务的完美服务。
3.完善财务管理团队建设
团队素质，是企业发展的根本性因素。现在企业财务管理工作根据市场的变化而不断变化，企业如果想要做好对于企业财务管理的团队建设，务必要组建一支精英团队。第一，企业要进行定期的业务培训，一是现在形势下的财务管理越来越复杂，对管理人员的素质提出的要求越来越高，二是复杂而非单一的财务系统需要企业各部门管理人员之间的精诚合作，所以，定期的业务培训可以使年轻的管理人员对财务管理的工作有更加全面的认识，让财务管理人员可以接触企业所涉及到的各种财务信息，让他们在实际工作中能够互相协调，提高处理事务的效率。第二，企业的老员工要对年轻员工进行一对一“帮扶”指导。就像传统的师傅与徒弟的“传帮带”，企业要及时组织年轻员工和老员工的针对新财务政策的交流，根据企业财务发展的各种情况，鼓励年老员工以老资历来带新员工，使年轻员工尽快地适应工作并独立接手财务管理的各项工作。第四，企业在进行财务管理时务必要建立科学的激励机制，激励往往是提升内部管理人员工作积极性的最有效方法，所以要加强对财务管理的人才进行价值管理，通过奖励、考核、惩罚等手段调动人才对现代化财务管理的积极性和主动性。与此同时，企业还应鼓励年轻财务人员以基层工作为基础而开展财务管理工作，再将其转变为管理人员，让他们用踏实的态度对待工作。
二、结语
年轻人的理财方式篇4
【关键词】老年人理财；需求；理财服务机构
目前的理财公司大都站在自己利益角度或者是站在已成型产品的角度为客户提供服务，并没有充分考虑到客户的需求。同时理财服务都很大众化，没有目标性，没有将客户的年龄考虑在内。在广大的客户群体中年轻人占了很大的比例，相应的理财产品的设计和理财服务的提供就会更偏向于轻人这一块，在整个客户群体中除了年轻人还有一部分消费群体――老年人，面对这一部分群体却没有一个合适的服务机构为其提供合适的专业化的理财服务，也缺少专门为老人设计的理财产品。一个专业化个性化的老年人理财服务机构正在被需求。
一、理财需求主体存在
（1）数量方面
依据《中国老龄事业发展报告（2013）》了解到我国2012年和2013年将进入第一个老年高峰期。依据《国家应对人口老龄化战略研究》我国老年人口数量在2013年将突破两亿大关，达到2.02亿。面对这么庞大的消费群体。他们需要一个理财服务机构为他们服务。
（2）可理财产方面
目前的老人大部分都是1952年和1953年出生的人口，那个时代的人普遍存在的消费特点是节省。然而他们到了老年期不仅仅有自己工作多年的积蓄、社保的养老金同时还有和儿女日常的孝敬。他们有着节省的生活方式和充足的财务来源，他们有理财的资本，他们需要理财服务。
（3）社会方面
以上数据是最近时间段内的Cpi走势，可见Cpi走势不是很稳定，略微上升，可见手中的财富如果固定持有或是把他单纯的存入银行，则会有所贬值。恰恰老人没有专业的理财服务公司为其指导，普遍将财富存入银行。财富将会被通货膨胀隐形的吞噬。这样对老人是不公平的，为了维护社会的公平，社会现状急需要有一个老年理财服务机构为老人提供理财服务。
以上方面可看出，社会中存在着一部分对专业化和个性化理财服务需求的消费群体，这部分消费者就是老人。
二、市场老人理财服务机构的缺失
（1）社会理财服务公司专业化不够
目前的理财公司一方面，对客户的划分合理性存在缺陷。理财公司仅仅从客户群体的收入方面划分客户，而忽视了客户的年龄，客户的年龄将决定客户的理财的分险承受能力，同时也决定着投资的期限。其次，理财公司既要涉及自己产品的研发，还要销售理财产品，业务过于繁杂，业务铺的过广，这必将影响理财的专业性。最后，理财服务机构缺少独立性，理财机构既要销售自己的产品还要为其他机构销售其理财产品，这势必将会影响销售中立性，进而影响客户的利益。
（2）同质化高、老人理财产品的缺少
自1997年，中信实业银行广州分行首次推出个人理财业务之后到工商银行推出“理财金”、招商银行推出“金葵花”、光大银行推出“阳光理财”、中国银行推出“中银理财”、民生银行推出“非凡理财”和交通银行推出“交利宝”等等。虽然品种很多，但大多都是仅仅投资于证券、外汇、保险和基金的组合，没有通过针对客户个性化为客户设计产品。针对老人的产品更是无几。
（3）理财产品的专业人员的缺少
理财业务涉及面广，不仅限于各种投资品种的投资规划组合，还包括帮客户进行住房规划、教育规划、风险管理、税务筹划、退休规划、遗产规划等等。但是，一直实行金融分业经营，复合人次的缺少也限制了我国理财市场的发展，也就很少有剩余的专业人员为老人服务。
三、老人理财服务机构的构思
（1）中国理财服务机构和外国理财服务机构对比
在国外，个人理财业务的划分主要以客户为中心，在设计个人理财产品时充分考虑了客户的实际需要，主要以多元化的投资服务和私人理财服务为核心产品，其主要内容包括结算业务、贷款业务、委托业务、投资业务私人理财服务，同时，国外个人理财业务还十分注重为客户提供个性化、差别化的产品和服务，使顾客能够找到适合自己的产品和服务模式。
而国内个人理财业务的核心多是以传统的个人金融业务（结算业务、贷款业务、委托业务）以及部分投资服务为主，并且投资业务还是以代销基金、债券、保险、银证转账以及投资咨询和建议为主，不能直接代客进行投资操作，大多都是以要式的形式为客户提供服务。与国外的理财服务机构相比，我国的理财服务机构的组织结构、理财产品的设计、人员标准和服务方式上还存在缺陷，参照国外机构模式的同时合理规划我国老年理财服务机构的建立。
（2）老年理财机构的建议
①组织机构的设立
②理财产品的需求
目前金融机构对理财产品的研发从在一些问题（比如银行，由于实行分业经营，使得银行不能独立进入其他行业，只能借助信托平台进入资本市场，这样既限值了银行理财产品的研发同时也增加了交易成本），金融机构要冲破自身的限制，实现混业经营。其次，金融机构要加强证券类投资产品的的研发，研发出适合老人的理财产品，该产品收益期要短，同时要加强产品应对风险额能力。
③人员标准
理财规划是综合性的金融服务，是针对客户整个人生而不是某个阶段的规划，包括个人每个阶的资产，现金流量的预算和管理，个人风险管理和保险规划，投资目标的确立和实现，职业生涯规划、子女教育及教育规划，居住规划，退休计划，个人财务规划以及遗产规划等等各个方面。要成为一名合格的理财规划师，就得“全才+专才”型的人成为才。“全才”就是要每个从事个人金融理财工作从业人员应该是受过严格的培训，并取得相应资格证书的专业人员。其次，从业者除应具有渊博的专业知识、娴熟的投资理财技能、丰富的理财经验外；“专才”还要求理财工作人员熟悉股票、基金、债券、外汇等金融业务领域。
④服务方式
理财服务虽是一项服务业务，但我认为必要的时候应该加入一些机械化的程序，来减轻理财人员的简单服务工作。如客户需要服务时，没必要刚开始就一对一的为客户服务，而是通过一种问卷或是其他过程把客户分流，也就是把老人这一群体再分类，设置这样分类的标准可以是收入、投资回报的需求等。通过机械化分流，可以使理财人员在专业的方面更专，同时也减少了成本，有利于机构的长期发展。同时要加强理财服务人员的个性化理财方式。
老人的数量在增加，财富在增加，通货膨胀的压力在增大，为老人的财产保值增值迫在眉睫。此时一个可以为老人提供专业化个性化的理财服务机构正在被需求。
参考文献：
[1]张鹏.个人理财业务的需求分析及发展思路.
[2]李晓东，王瑞春.国内外商业银行个人理财业务的比较分析.
年轻人的理财方式篇5
一、政策目标
实施汽车摩托车下乡的宗旨是，提高农民购买力，加快农村消费升级，改善农民生产生活条件，促进汽车摩托车产品技术更新换代，实现汽车摩托车产业结构优化升级，实现内外需协调发展。
二、补贴范围及对象
（一）2009年3月1日至12月31日，我县农民在*省境内将三轮汽车或低速货车报废并换购轻型载货车（以下简称“换购轻型载货车”）给予补贴。每户限购一辆。报废车辆车主与新购车辆车主为同一农民。
（二）2009年3月1日至12月31日，我县农民在*省境内购买1.3升及以下排量微型客车给予补贴。每户限购一辆。
（三）2009年3月1日至12月31日，我县农民在*省境内购买本省生产的轻型载货车（不需要报废三轮汽车或低速货车）给予补贴。每户限购一辆。
（四）2009年2月1日至2013年1月31日，我县农民在*省境内购买摩托车给予补贴。每户限购两辆。
（五）换购轻型载货车，需按国家有关规定办理三轮汽车或低速货车报废。车主应提供必备的要件，将报废车辆交售给依法设立的汽车回收企业回收拆解，并取得报废汽车回收证明和*交通管理部门出具的机动车注销证明。
享受下乡补贴的汽车摩托车产品必须在车身外部显著位置标注汽车摩托车下乡标识。
本方案所称的三轮汽车指原三轮农用车；低速货车指原四轮农用车；轻型载货车指总质量大于1.8吨但不超过6吨、至少四个车轮且用于载货的机动车辆；微型客车指发动机排量在1.3升及以下、至少四个车轮且用于载客的机动车辆（不含轿车）。
三、补贴产品及企业的确定
工业和信息化部公布的《车辆生产企业及产品公告》列明的符合上述条件且经过国家强制性认证的轻型载货车、微型客车以及摩托车，均可作为补贴车型；生产上述产品并且同意对产品质量、经销网点、售后服务、价格、销售统计和政策宣传等工作进行承诺并签订责任书的企业，可以参与汽车摩托车下乡产品生产和销售。
四、补贴比例及金额
（一）对将三轮汽车或低速货车报废并换购轻型载货车的，按换购轻型载货车销售价格10%给予补贴，换购轻型载货车单价5万元以上的，实行定额补贴，每辆补贴5000元。同时，对报废三轮汽车或低速货车实行定额补贴。报废三轮汽车每辆给予补贴2000元，报废低速货车每辆给予补贴3000元。
（二）对购买微型客车的，按销售价格10%给予补贴，购买微型客车单价5万元以上的，实行定额补贴，每辆补贴5000元。
（三）对购买本省产轻型载货车（不需要报废三轮车或低速货车）的，按销售价格10%给予补贴，购买本省产轻型载货车单价5万元以上的，实行定额补贴，每辆补贴5000元。
（四）对购买摩托车的，按销售价格13%给予补贴，购买摩托车单价5000元以上的，实行定额补贴，每辆补贴650元。
五、补贴资金申报及审核拨付
（一）补贴资金实行“县级审核、县级兑付”和“乡级审核、县级兑付”两种方式，即申领汽车下乡补贴的采取“县级审核、县级兑付”方式、申领摩托车下乡补贴的采取“乡级审核、县级兑付”方式。
（二）农民在申报补贴时，需填写《汽车摩托车下乡补贴资金申请表》（附表），并提供相关证明资料。
1、将三轮汽车或低速货车报废并换购轻型载货车的农民，向县财政局企财股申报补贴资金。申报时需提供以下材料：已报废车辆的报废汽车回收证明、机动车注销证明、新购车辆的机动车销售发票、*交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书、购买人本人的居民身份证、户口簿、购买人储蓄存折（可以用粮食直补专用存折）。
2、购买微型客车或本省产轻型载货车的的农民，向县财政局企财股申报补贴资金。申报时需提供以下材料：*交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书、机动车销售发票、购买人本人的居民身份证、户口簿、购买人储蓄存折（可以用粮食直补专用存折）。
3、购买摩托车的农民，向户口所在地乡镇财政所申报补贴资金。申报时需提供以下材料：*交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书、机动车销售发票、购买人本人的居民身份证、户口簿、购买人储蓄存折（可以用粮食直补专用存折）。
4、县财政部门审核补贴时，除上述证明材料外，还需核查随车附带的“中华人民共和国机动车整车出厂合格证”。
（1）“车辆型号”项第一位数字为“1”或“3”或“5”，“总质量（kg）”项大于1800kg但不超过6000kg的，确认为轻型货车；
（2）“车辆型号”项第一位数字为“6”、“排量和功率（ml/kw）”项中排量不超过1300ml的，确认为微型客车。
（三）补贴资金审核拨付。
1、申领汽车下乡补贴时，县财政局企财股对农民申报材料进行审核后，符合补贴要求的，应当在购买人提出申请的15个工作日内将补贴资金直接拨付到购买人储蓄存折账户；不符合补贴要求的，应在购买人申报时立即告知当事人。
2、申领摩托车下乡补贴时，乡镇财政所对农民申报材料进行审核后，符合补贴要求的，报送县级财政部门，县级财政部门应当在购买人提出申请的15个工作日内将补贴资金直接拨付到购买人储蓄存折账户；不符合补贴要求的，应在购买人申报时立即告知当事人。
补贴资金的审核在汽车摩托车下乡补贴信息系统投入使用之前按纸质审核办法操作，待汽车摩托车下乡补贴信息系统投入使用后，要对以前的补贴信息进行补录。
六、工作要求
（一）加强组织领导。成立*县汽车摩托车下乡工作领导小组，程副县长任组长，财政局陈秋福局长、商务局肖晓勇局长任副组长，各有关职能部门的分管领导为成员，领导小组下设办公室，由县财政局企财股龙志明同志负责办公室的日常工作。
（二）广泛宣传政策。各乡镇、县直有关单位要加大汽车摩托车下乡政策的宣传力度，通过广播、电视、宣传栏、宣传车、标语等多种形式进行广泛宣传，让广大农村消费者家喻户晓，充分调动消费者的购买积极性。
年轻人的理财方式篇6
关键词：制造类轻资产运营企业财务视角
在经济快速发展、物价水平持续增长的时期，实体需求不断加大，资产价格不断攀升，众多制造型企业为满足市场的大量需求，购置了大量厂房、设备等固定资产，这在当时不仅能提高生产量，大量重资产还可以适当抵御通胀风险。随着经济进入中高速发展阶段，社会上同类同质产品产能过剩，市场竞争激烈，而重资产企业的产能无法充分利用，大额的固定折旧费用稀释了利润，导致企业负担加重，业绩下滑，甚至出现亏损，许多生产制造型企业开始重新审视当初的重资产模式，而苹果、华为等重研发类制造型轻资产运营企业取得了巨大成功，许多企业也开始重新研究轻资产运营模式。
一、轻资产运营企业经营特点
轻资产运营模式，是一种尽量减少公司资产的运营模式，制造类轻资产运营企业的产品制造环节外包，在生产制造方面节约了资源，将主要资源和精力用于产品研发和市场推广等活动。有的企业主要通过产品研发、技术变革、管理变革等措施，在高附加值方面积累经验，提升核心竞争力，保持其产品优势，使产品迅速满足客户的需求，掌握市场先机，通过不断的用户反馈对产品设计进行完善，通过大量的广告、宣传投入和产品性能对消费者的吸引保证市场的稳定；有的轻资产运营企业凭借独特的商务模式，短时间内聚集大量的客户资源，成为行业的引领者。
轻资产运营企业的资本投入少，尤其是生产领域内厂房、设备投入少，甚至完全没有生产设施。而智力资本包括充足的知识产权、优良的企业文化、大量的高端人才资源、先进的管理信息系统、精简有效的组织机构，快速反应的业务流程、公平合理的绩效激励体系，构成了企业的轻资产，也是企业的核心竞争力所在。
二、制造类轻资产运营企业的财务视角分析
（一）制造类轻资产运营企业的财务报表特征
制造类轻资产运营企业轻生产，重研发和销售，运营成功的企业在某一领域一般具有行业领先的技术研发水平，通常发明专利和实用新型专利很多，且新技术更替很快，始终引领行业的发展，因此此类企业财务报表上的无形资产占比很高，像苹果、华为就是研发领先的典型代表，会计人员对外购及自行开发的无形资产要进行准确归集，期末进行减值测试；此类企业的资产投入少，折旧率低，因此投资回报率一般较高，利润空间大；上游的研发阶段和和建立下游的营销渠道方面需要大量的前瞻性投入，表外无法计量的资产多，例如智力资源、品牌影响力、渠道控制能力等。
（二）制造类轻资产运营企业的资金管理及风险控制
制造类轻资产运营企业的资金运用在积淀核心资源和能力、驱动业务系统整合，以及维护优质盈利状况方面起到重要作用。财务应焦距核心资金资源在研发、营销等高附加值环节。以大量的现金储备作为对外包商进行有效管控的前提，引领商务合同谈判的话语权。应强化资金管理，制定保证资金高效运转的资金管理办法，根据企业的年度、月度资金预算，建立资金滚动预算模型，对未来资金需求进行合理预计，使资金除满足战略储备需求外，还要满足日常的运营资金需求，在风险可控的前提下，综合运用各种方式提高暂时可用资金收益，降低资金占用成本。
企业资产的不同构成方式对企业风险影响很大，固定成本占比越高，经营风险越大。制造类轻资产运营企业，生产采用外包或oem贴牌制造，在生产方面的投入几乎为零，流动资产占比很大，甚至资产接近全部是流动资产，因此经营杠杆系数低，经营风险低。企业的财务风险取决于其偿债能力及资产质量状况。业绩良好的企业一般负债较少，杠杆低，资产负债率、流动比率、速动比率等指标良好，偿债能力强。资产质量状况取决于流动资产的质量，其中对存货和应收账款的管理尤其重要，存货的管理应从采购环节开始，在考虑对外采购量时，财务人员与业务人员共同研究，分析历史数据，以满足订单交付和降低库存资金占用为前提，考虑客户需求计划的变动、生产周期、产品运输周期、储存成本等因素，参考财务管理中的经济批量订货模型，确定材料采购量和采购批产，以合理安排资金支出，降低采购件的库存资金占用风险，应该分析库存产品账龄，定期进行减值测试，对一年以上积压呆滞库存及时按流程审批处理后入账，保证不虚增账面存货资产；应收账款管理方面，要建立应收账款监测和预警体系，关注坏账风险，对风险客户及时提出预警，限制发货，对已逾期货款及时催收。制造类轻资产运营企业的财务人员应定期开展财务风险测评，通过分析财务指标发现运营中存在的问题，针对问题提出改善措施并固化到业务流程中。
（三）制造类轻资产运营企业的成本核算
制造类轻资产运营企业生产外包或oem贴牌制造，产销环节跨法人实体，按照是否给外包方提供原材料生产，财务核算主要分为两种，一种是加工制造的材料都由外包方提供，加工完成的产品直接开票销售给企业，这种方式按照一般的物资采购进行账务处理，比较简单；另一种方式是为外包方提供主要原材料，外包方仅提供加工劳务，这种方式下会计在主要原材料发出时不满足收入确认条件，不能确认收入，一般应通过“委托加工物资”或“发出商品”科目核算，等外包产品加工完入库后再进“库存商品”科目，这种方式下原材料的所有权归属轻资产运营公司，成本核算和存货管理的难度较大，公司应与外包企业建立良好的战略合作关系，运用eRp、meS工具建立统一的成本、库存管理信息系统，开通企业相关方的系统权限，对发往外包企业的库存和对产品进行信息跟踪，对每一笔原材料的出库、外包方的接收入库、加工完成后产成品的入库做好系统记录，同时会计记录也应该准确及时。委托加工完成产品分批次入库时，信息系统根据产品生产Bom、外包企业的加工成本、采购物料的期间平均成本核算产品成本，入库后自动结转成本到“库存商品”科目，销售出库时，根据销售数量与单位成本计算结转销售成本。在此过程中应加强对特殊事项的分析，对因商务原因价格未定的物料，财务上进行应付账款的暂估，防止账面库存单价和金额出现异常，以减少成本的波动。应了解生产各个环节的价值增值情况，分析产品各阶段的成本变化情况，根据分析对价值链进行不同程度的整合，可以带来效率的提高和成本的降低。
（四）制造类轻资产运营企业的成本控制
制造类轻资产运营企业减少生产环节大量的人员和固定资产投入，放弃生产制造的增值利润，通过研发以及销售环节创造利润，研发和销售环节的成本控制是重点。在保证大量的研发前瞻性投入以维持技术领先的核心竞争力的前提下控制研发成本，降低设计浪费，这是成本控制非常重要的一个方面，财务人员应适当参与研发过程，在产品设计阶段运用价值工程的理论，对产品的设计成本进行分析测算并设定目标成本，超过目标成本的设计应与研发人员综合分析是否可行；另一方面财务人员应对投放市场的产品进行成本效益分析，挖掘客户满意度高、成本低、创造利润大的“拳头”产品，对研发成本高，市场销售不佳的产品应反馈设计人员进行改进，必要时应坚决淘汰。而销售环节，成本控制的关键还是要把钱花在刀刃上，从严控制费用，但是该花的钱一分也不能少。业务流程效率的提高也能降低企业管理成本，轻资产运营企业产品制造过程不仅仅局限于企业内部，还涉及企业外部的不同企业，对协同效应的要求较其他企业更高，改善与相关方的联系能够降低管理成本。内部管理方面，研发部门与销售部门建立定期高效的信息沟通渠道，市场销售和客户满意度等方面信息快速直接反馈到研发部门，研发部门快速响应客户对产品外观、性能、可靠性等方面的个性化要求，对产品设计进行合适的改善，使产品更能适应市场需求，整个企业的运营效率也得到优化；外部管理方面，通过改善与上游供应商、中游生产外包商、下游的销售商之间的联系，增强话语权，建立一套标准，形成制度流程，使供应商、外包商及销售商遵循流程，进一步降低价值链条成本。
制造类轻资产运营企业产品主要委托外部生产，产品质量的控制非常重要，质量人员应加强质量检验，对自身工程师和合作伙伴工程师加强培训，在业务运营初期，外派质量监控工程师是一种较好的方式，一方面能够对外包企业的生产进行监控，控制产品质量；另一方面可与外包企业及时建立联系，及时反馈问题，通过前端预防成本的增加，有效降低产品售后故障率，降低外部损失成本，从而降低质量总成本。在业务成熟期，应统一所有外包企业标准，建立统一的全面质量管理体系，对产品的生命周期进行全面质量管控，保证给客户交付性能、外观方面标准统一，质量可靠的产品。财务人员应建立质量成本数据统计，分析各类质量成本的异常波动，反馈数据给质量人员，采取各种措施控制产品质量成本。
三、结束语
制造类企业对轻资产商业模式进行的分析，对于企业的战略意义重大，从财务视角的研究能够分析出商业模式对企业价值的影响，从公司战略、运营管理等方面进行持续改善，对于企业业绩的提升能起到有益作用。
参考文献：
[1]孙黎，朱武祥.轻资产运营[m].北京：中国社会科学出版社，2003.
[2]孙茂竹，姚岳.成本管理学[m].北京：中国人民大学出版社，2003-1-1.
年轻人的理财方式篇7
在全国上下学习贯彻党的十八届四中全会精神，全面推进依法治国进程，加快建设社会主义法治国家的新形势下，今天我们在这里召开中国轻工业联合会、中华全国手工业合作总社财务工作会议，回顾一年来的资产财务工作情况，总结经验，分析形势，研究问题，部署下一年度工作任务，进一步适应改革需要，加强财务管理，夯实基础工作，完善内控制度，规范工作流程，提高服务水平，积极推进会社资产财务工作再上新台阶。
这次会议，会社领导十分重视，各代管单位和各级联社对会议的召开给予了很大的支持。在此，我代表中轻联、总社，代表步正发会长（主任），向辛勤工作在轻工行业和集体经济战线上的各位财务工作者，向多年来支持会社财务工作的各级领导致以诚挚的谢意。
下面我讲两方面的内容：
一、一年来的主要工作
（一）会社开展的主要工作
一年来，中轻联、总社认真贯彻党的十和十八届三中、四中全会和中央工作会议精神，围绕稳增长、调结构、转方式、惠民生的工作主线，深化改革，指导服务，反映诉求，营造环境，轻工行业、集体经济保持住了平稳发展的势头。截至2014年底，全国轻工业工业增加值同比增长8.6%，高于全国工业0.3个百分点。全行业实现主营业务收入、利润分别为26.7万亿元、1.8万亿元。其中规模以上企业分别为22.1万亿元、1.4万亿元，同比增长8.72%、5.2%。全国轻工出口增长10.27%，占全国出口总额26.3%，实现贸易顺差占全国贸易顺差的120.9%。全国轻工集体控股企业实现主营收入增长率比去全国集体控股企业增长率高1.19个百分点，利润增长率高2.31个百分点。
一年来，我们主要做了以下工作：
1.开展调研，反映诉求，推动各项政策措施制定落实
2.强化服务职能，促进轻工行业与集体经济结构调整和产业升级
3.培育会展经济，加强国际交流
4.开展各项服务活动，加强会社自身建设
（二）会社资财管理方面开展的主要工作
1.加强财务管理，提高财务管理水平
一是加强预算管理。今年，根据新预算法的要求，资财部在预算编制时，充分了解和准确把握会社中长期的发展规划，对各业务的开展、经费支出的变化进行滚动和适当调整，提高了预算编制的准确性和完整性。在预算执行过程中，时时监控各项目预算执行进度，协调资金优先保障会社重点工作和职工生活保障的各项经费。在预算分析时，不断提高预算执行分析的质量和水平，通过各种有效方式使财务数据全面反映财务状况，积极为相关工作提供决策依据。
二是强化财务基础工作。会社始终重视财务基础工作建设，用三年时间通过培训、检查、评比等手段规范财务基础工作。如加强制度建设，尤其是八项规定之后，开展了制度梳理和建章立制工作，并强化了制度执行落实的保障机制。加强内控管理，对检查、评比中发现的财务人员配置、重大资金审批、重大事项报告存在的问题及时总结、及时改正，并形成长效机制。
三是重视财务监督和审计。会社高度重视审计中发现的问题。对本级和代管单位在预算执行审计、国资委普查审计和法人经济责任审计中发现的问题进行归纳总结，深入分析，找出问题的原因，在各类会议和培训班上讲解和通报。督促各单位及时整改，对重点项目和重大问题，电话督促，上门约谈，跟踪指导整改。通过这几年对审计工作的重视，系统内“小金库”、偷税漏税、重大违法违纪现象基本杜绝。财务基础工作更加规范，财务管理水平明显提升。
2.适应改革步伐，提早做好各项准备工作
十八届三中全会以来，我国各项改革措施频繁出台，无论是国资国企改革，财税体制和预算管理制度改革还是事业单位分类改革、行业协会脱钩改革、政府购买服务改革等，都与经费预算和财务审计工作息息相关。2014年以来，会社和各代管单位积极做好各项改革的前期准备和应对工作。一是参加国资委培训班和研讨班，学习关于财税体制改革、了解部门预算改革进程，反映会社实际情况和对各项改革的意见建议。二是参与事业单位分类改革和行业协会脱钩改革方案的建议，密切关注改革进程，主动研究改革政策、方案，测算改革方案对会社带来的资产、财务和人员等方面的影响，利用国资委委派的会计师事务所开展的专项审计普查，搜集和整理与改革相关的资产、预算、人员安置等与财务相关的重大问题，三次撰写报告向上级领导和部门汇报诉求，两次接待国资委和国管局等上级单位的调研，六次参加国资委、发改委的脱钩改革会议，并指导代管单位正确认识，积极应对改革。三是学习关于政府购买服务的文件，参加专题培训，研究政府购买服务和政府采购的区别，为提高购买服务能力奠定基础。
3.加强服务与指导，提高服务管理水平
2014年，会社继续提升对代管单位的资财服务与指导能力，积极做好上情下达，下情上传工作。
一是继续组织代管协学会参加民政部社团评估工作，对尚未参加评估和参加复评的协学会财务工作进行反复检查和指导，通过电话解疑答惑，上门辅导，开培训班交流经验等形式，使获得5a和4a等级的轻工行业协会学会数量名列国资委主管行业协会之首。
二是为代管预算单位积极争取财政资金支持，积极配合改革遗留问题的解决。在国资委的支持下，配合家电院为改制后的离退休人员争取离退休经费，解决了科研转制单位离退休经费缺口大的困难。配合出版社向财政部文资办争取多媒体互助服务平台专项经费，促进了改制后的企业更好地发展。特别是结合推进行业协会脱钩改革的工作需要，2015年积极向财政部和国资委反映我会经费困难，争取到了部分轻工行业经济指数工作项目经费，为今后更好地开展行业服务提供了一定的财政经费。
三是关心和积极帮助经营管理遇到困难的代管事业单位。2014年和2015年，中国食品报社和消费日报社相继出现外部经营环境恶化和内部管理不善的困境，员工工资拖欠数月。会社想法设法为两家报社筹措资金，帮助其暂时度过难关。并多次向国资委等上级单位汇报情况，得到了一定的财政资金支持，同时还聘请会计师事务所对两家单位进行审计，找出问题的根源和解决办法，为两家单位健康发展提供帮助。
4.强化直属单位管理，提高会社经济实力和资产质量
直属公司是会社生存和发展的经济基础，会社对直属公司的目标管理近年不断得到加强。随着公司内外部情况和经营环境的变化，投资活动对利润的贡献呈现增长，投资金额也逐年递增。根据这些变化，会社进一步强化和完善内控体系建设，综合考虑眼前和长远利益，结合现有人、财、物的实际，不断强化了经营目标管理办法，科学细化投资项目的管控环节，还对大额资金的使用、担保等事项，严格事前、事中、事后的监管，确保了各类资产的安全。资财部还督促直属公司抓紧清理各种债权债务。职工、经营者和会社的利益得到保障，分红逐年递增，促进了总社资产保值增值。
5.加强资产财务信息化建设
“工欲善其事，必先利其器”。在计算机和现代互联网技术高速发展的今天，要高效开展财务会计工作，提升财务管理水平，必然要打造信息技术这个“利器”。2014年-2015年在上级单位的鼎力支持下，会社申请到了用于构建协同办公平台和资产财务管理网的基本建设项目资金。为了使资财网更好地发挥作用，资财部多次调研、学习兄弟单位的经验、听取系统内各单位资产财务管理的需求，反复会同软件公司相关人员沟通项目方案。网站共开设资产财务动态、服务大厅、部门预决算、政府采购等21个模块，每天更新、与轻工行业、集体经济资产财务相关的政策、法规、信息、重要活动通知、常用财务软件下载；还开辟了业务咨询专栏，供代管单位、直属公司和两个分会的会员咨询业务、讨论政策。目前，会社资财部已多次接受培训，并与软件开发公司讨论、演示财务报销流程与财务制度的衔接，8月下旬还专门在北京郊区组织直属和代管单位财务人员100多人参加资财网运行的培训，9月底将正式开始运行。网站的建成改变了过去单靠纸介质和电话等传递信息的传统模式，使财务资源进一步开放和共享，信息沟通更加广泛和快捷，财务人员联系更加紧密，财务管理水平将进一步提升。
6.组织培训，提高财务人员业务能力和水平
为了提升广大财务人员业务能力和水平、及时学习新的财税法规，加强业务交流，会社资财部根据代管单位的不同性质，举办和组织财务人员参加各类培训班。如组织预算单位财务人员每年进行预决算培训，学习新的预算法。举办会社财务培训班，讲授资产财务管理网的使用，通报国资委审计发现的共性问题，传达事业单位和协会商会脱钩改革的相关政策。与总会计师协会轻工分会组织税务会计师认证培训，考试。组织系统内总会计师参加继续教育。这一系列培训，既提高了广大财务人员的业务水平，又推动了各单位的财务工作，受到大家普遍的欢迎和好评。
（三）轻工行业和各地联社在资财管理方面开展的主要工作
1.加强职能创新，解决企业发展的实际问题
面对严峻复杂的经济形势，加强基础管理，促进管理提升，聚合优势资源，加快结构调整，是提高核心竞争力的必然要求。轻工行业和各地联社苦练内功，不断增强自身生存发展能力，同时在解决制约企业发展问题的上狠下功夫，创新思路。针对企业基础管理能力有待增强，融资渠道不畅等制约发展的短板、瓶颈问题，通过管理提升等多种管理技术手段查找并解决问题，一些轻工、联社的管理部门还积极搭建金融服务平台，从一定程度缓解了企业发展面临的资金问题。
中国缝制机械协会积极组织会员企业在资本市场直接融资。仅今年上半年，就有三家企业先后在上交所和新三板上市。北京大豪科技股份有限公司今年4月在上交所成功上市，为技术研发和创新提供了强大的资金保障，促进企业更好更快地发展壮大。其他协会也纷纷鼓励会员企业通过资本市场融资等多种形式，较好地解决了中小企业融资难、融资贵等问题。
哈尔滨工业投资集团为推动经营增长方式转变，夯实企业经营发展基础，从2012年底开展了为期两年半的管理提升活动。参与提升的28户企业在公司治理、战略管理等17个专项下，共梳理出近2000个问题。经过一年多的整改，完成整改项目1879个，影响企业经营的短板和瓶颈问题基本得到解决。下属企业天路搪瓷通过管理提升活动，生产经营成效显著，2014年完成产值5410万元，销售收入5225万元，利润总额987万元，利税总额1424万元。
上海嘉定联社根据新形势下基层企业发展的新要求，积极构建打造“科技、船业、金融、信息和培训”五大平台，为促进企业创新发展提供有利的服务支持。2006年以来共向成员单位提供委托贷款2.2亿元，支持帮助5家联社成员单位在上海股交中心挂牌上市，以发展创新的思路解决了制约联社经济发展的资金瓶颈问题。
天津渤海轻工投资集团有限公司建立了渤海轻工投资集团财务管控“三算”体系，使国有资金纳入结算系统“资金池”管理。集团对各企业资金运作实时在线监控，定时归集，对各企业资金流向，流量和异动有效掌控。通过拓展与银行间的合作，企业融资全部按基准利率执行，由此节省财务费用932万元。
2.完善内部控制体系，促进资产保值增值
为了提升轻工行业和联社系统的财务管理水平，会社系统根据党的群众路线教育实践活动整改方案，结合自身实际，建立和完善了各项规章制度，特别是内控制度进一步完善，风险意识得到加强。近两年，参加评估的轻工行业协会，都先后对本单位的财务制度进行了梳理和规范，从资产管理、会计人员、会计核算等20多个方面进行建章立制，风险控制得到了加强，行业协会的发展更加健康持续。
上海市工业合作联社投资的上海新工联集团有限公司，不断完善企业内部风险控制机制。针对个别企业出现出纳人员利用职务之便侵占资金的案例，查找漏洞，分析原因，解决业务发展与内控制度建设滞后的矛盾，克服了只强调任务指标完成而忽视规章制度和操作流程的执行、以习惯代替制度使内控制度形同虚设等弊端。通过授权批准、盘点清查、审核确认与岗位轮换等方法，有效防止舞弊情况的发生。同时，还将内部控制与会计事务所审计结合，形成双重风险控制防护体系，确保了资产安全和保值增值，起到了服务企业发展和促进效益提高的作用。
3.推行预算管理，提高可持续发展能力和水平
财务预算管理作为重要的管理工具正发挥着越来越重要的作用。强化企业的预算管理，制定科学可行的财务预算，可以使企业增收节支，达到提高资产使用效率，提高经济效益的目的。
重庆联社预算管理实行层级管理，即：三级企业向二级企业汇总，二级企业向一级汇总，最后形成联社全年总预算。各级企业根据自身发展情况和上级企业下达的目标任务，制定本级企业的各项生产经营指标，形成指标体系，并依据指标体系组织各项目预算。同时，各指标体系也作为年度目标考核评价的依据。随着预算编制的精细化、预算执行的可控性逐步提高，为企业的生产决策、投资决策提供了可靠依据，为实现经营目标打下了坚实基础。通过几年预算管理工作的推行，联社年费用下降了17%，年利润增长了300%。
西安联社针对一些企业忽视对财务行为监督调控的倾向，从制度建设入手，特别是完善了预算管理制度。他们按照《预算法》的要求，把全面预算落实在各个领域。通过对资源进行分配、考核、控制，有效促进了发展，实现了既定的战略目标。几年来，经过推行全面预算管理，联社机关的预算水平大大提高，联社财务管理日趋制度化，规范化，也确保了联社资产的安全完整和保值增值。2014年，联社系统净资产保值增值率达到了10.49%。
4.积极为特色产业发展提供财力保障
山西省城镇集体工业联合社组织制定《全省城联系统和工美行业转型发展实施意见》和《关于加快山西省工艺美术产业发展的意见》，并对2015年全省城联系统和工美行业工作征求了意见。对企业挖掘传承非物质文化遗产、创新山西传统手工艺文化给与了重要的政策和资金支持。截至2014年累计争取省财政专项资金2860万元，对205个传统工艺美术保护项目进行了扶持发展，使一项政策撬动了一个行业的产业化规模化发展。
广西联社积极开展促进工艺美术中小企业发展的重点扶持项目的申报工作。为了促进工艺美术更好地发展，广西联社经过努力和不懈争取，从2011年起，在自治区工信委的支持下，获得了自治区工艺美术产业项目申报工作。几年来，联社加强对项目申报工作的调研指导，组织举办多期项目申报培训班，基层联社工艺美术小微企业的服务效能显著提升。2014年广西工艺美术行业获批项目18个，落实专项资金895万元，为行业的发展提供了实实在在的支持。
二、今后一年的主要工作
2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是稳增长、调结构的紧要之年。我国轻工和集体经济在新常态下发生了深刻而积极的变化，发展速度由高速增长转为中高速增长，产业由中低端转向中高端，经济结构由增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举，发展方式由规模速度型转向质量效益型。面对复杂多变的国际环境和国内经济下行压力增加的局面，我们要坚决贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实财税体制改革，加快内控制度建设，创新工作职能，强化财务管理，扎扎实实做好各项财务工作。
（一）深化改革，充分发挥市场配置资源决定性作用
十以来，党中央、国务院制定出台了一系列改革措施方案，轻工行业和集体经济应该抓住改革带来的机遇，向改革要动力，充分发挥市场在配置资源中的作用，努力营造一个公平竞争的市场秩序，营造一个公平规范的环境。一是深化协会商会改革，切实完善内部治理结构，完善重大问题决策机制和程序，加强内部控制建设，以加强财务管理为重点，提升民主管理、自律管理水平。实行信息公开，强化审计监督。积极探索新形势下协会工作的有效方式，切实落实脱钩不脱管的改革精神。二是深化集体经济改革，围绕发展壮大城镇集体经济的大局，坚持为成员单位服务的宗旨，坚持集体经济基本属性和优势、特色，创新联社职能，选择和完善切合自身实际的管理模式。研究解决企业改革改制、联社拓展服务领域、集体资产整合、资本融合等方面的问题，切实做到集体资产保值增值。三是深化企业改革，通过市场竞争，优化资源配置，鼓励结构调整产业升级，以高效企业引领带动产业发展。积极争取政府支持，切实解决企业存在的市场需求不足，产品库存上升，成本费用上升，企业税负过重的实际困难，深化集体企业改革，采用资源整合、资产组合、引进战略投资者等多种方式，优化企业结构和资本结构，发展混合所有制经济，促进企业更好更快地发展。
（二）科学理财、依法理财，努力做好财务工作
各单位和财务人员要牢固树立科学理财和依法理财的意识，自觉将做好财务工作落实到财务管理工作的各个方面、各个环节。一是提高法律意识。注重运用法律手段解决实际问题，严格按照财务规章制度行使职权，真正做到依法决策、依法理财、依法办事；二是加强内部控制建设。一个单位没有一个完善、科学的内控体系，经济活动就不能取得预期效果，大量实践证明：得控则强，失控则弱，无控则乱。这几年，国家相继出台了企业、行政事业单位内控制度，各单位应从实际出发，按照管理要求，实事求是地建立内控体系，形成健全完整，运行灵活的控制体系。三是强化监督与审计。一方面要加强内审建设，将财务自查整改工作经常化，多层次、多角度地开展单位内部的监督检查工作，另一方面要高度重视国家政府审计和社会中介审计工作，自觉接受监督和检查，使各项财务工作制度化、规范化、透明化。
（三）强化预算管理、提升财务管理水平
预算管理水平是财务管理水平的重要标志，新颁布的预算法对预算管理的多个方面做出了重大突破和全新的要求。认真贯彻实施新预算法是我国财政体制改革的一项重要任务，是会社系统各单位今后一个时期财务工作的重要部分，也是各单位提升财务管理水平的重要手段。各预算单位在贯彻落实新预算法时，要改变编制预算的思路和方法，对本单位的职能，今后的重大改革，重要政策进行系统梳理和谋划，做好中长期财务规划，盘活财政拨款的存量资金，编制好三年滚动预算。非预算单位，也要认真学习，全面理解新预算法，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法制意识，自觉把新预算法的各项规定作为预算管理工作的准绳，通过预算管理水平的提升，提高财务管理水平，使单位的业务和预算相互协调，促进发展，同步推进。
（四）创新资财管理理念，完善资财管理信息平台
长期以来，会社系统各单位和广大财务人员都以较高的工作热情和责任心从事工作，较好地完成了各项工作，取得了一定的成绩。但对于有效的管理手段和能力，还有待提高，尤其是缺乏现代的信息化工作平台。2015年，我们将进一步对会社办公信息化建设和财务系统信息化建设加大人力和物力投入，按照“全局规划、逐步推进、提高效率、保证质量”的方针，推动会社财务管理信息化工作。各直属和代管单位的财务人员，要以会社资财网投入使用为契机，认真学习，努力适应财务工作信息化手段，充分利用资财网各模块为本单位财务工作服务。同时，广大财务人员还要为资财网的不断完善献计献策，使资财网真正成为广大财务人员学习、提升财务业务和政策水平的重要平台，成为轻工行业和联社系统提高财务管理效率和财务管理水平的重要平台。
（五）努力学习管理会计知识，做合格的管理人才
年轻人的理财方式篇8
追求财富的过程，不如说是追求一种欢乐。人的一生是由许多美妙的阶段拼接而成的，从呱呱坠地到成长求学，从二人世界到三口之家，从打理基业到安享晚年，每个阶段都有不同的人生目标，而每一个人生目标的实现都需要坚实的经济基础做保障。财富不是欢乐的源泉，但是财富为欢乐提供了某种庇护。《2010年中国城市居民幸福感调查》显示，幸福感是以一定的经济发展水平为基础的，年收入越低的人越明显地不快乐。
面对着高昂的教育费用、严峻的通胀形势、不断上涨的生活成本、老龄化进程的加剧⋯⋯您是不是也会心生隐忧呢？人们总是希望拥有的财富可以持续；人生，害怕面对财富的巨大损失。如何才能让我们的财富维持在快乐的财富线之上呢？
“真希望能找到一种稳妥、安全的理财方式”已经成为了越来越多人内心最强烈的渴望。一直以客户需求为导向的中荷人寿于2011年1月隆重推出了欢乐年年两全保险C款分红型产品，可以帮助您合理制定理财规划，轻松实现人生梦想。在他人的财富故事中，也许你能找到经验，将“财富”进行到底。
创业富
小中今年刚刚25岁，年纪轻轻却已经有了两年的创业史。小中找到前辈学习创业经验：分析自己的优势、劣势、喜好，正确定位，界定好产品、目标市场和目标客户。在网上开服装店起家，虽然辛苦，却自由自在，他以积极的行动力坚持了下来。小中的店每月进账两万元，这比打工可有趣多了！
情人节，小中刚刚和暗恋许久的小荷确立恋人关系。想着美好的未来，小中希望尽早开始理财，奠定好经济基础：现在年轻，忙得过来挣得多，但自己收入相对不稳定，所以要趁自己手头宽裕的时候把钱攒下来，为将来做准备，强制储蓄，适当控制消费冲动！
a：生存金
第五个保单周年日返还基本保额的50%，自第六个保单周年日起，每年给付基本保额的10%，直到68周岁。通过生存金部分领取，满足小中如下需求：
蜜月旅游金：30周岁时领取8000元，用于新婚蜜月旅游。
银婚庆祝金：55周岁时领取1万元，庆祝25年“银婚”纪念日。
安心退休金：此后每年领取6000元，用于改善生活、享受退休，总计领取7.2万元。
幸福满期金：68周岁时可取回所有未领生存金本息约2万元，并返还全部本金10.8万元，再次补充养老金。
B：分红收益
假设按中档分红累积生息，到68岁期满时，可一次性获得红利约13.7万元。红利还可以现金形式领取，或购买缴清增额保险。
共计领取：固定领取+累计分红+满期返本≈35.5万
同时若被保险人身故或全残，返还105%已缴保费。另外还有8.82万公共交通意外保障。
少儿禧
钱先生今年30岁，凭借出色的工作能力年纪轻轻就做到部门主管的职务，妻子在一所知名高校任教，小两口的日子虽然忙碌却也过得甜蜜温馨，随着儿子的降生更为这个小家庭平添了不少欢乐，“每次看到他可爱的模样，真希望能永远陪伴在他左右！”看着酷似自己的宝贝儿子，初为人父的钱先生心中总有一种感动，同时又觉得自己多了一份义不容辞的责任。他为儿子挑选了一份特别的礼物，希望在人生的关键时刻给孩子有力的支持。这份礼物让钱先生作为父亲的心情“很淡定”：“无论是升学，婚嫁，还是养老，孩子的每一步都能走的更稳健，让财富伴随他一生！”
a：生存金
第五个保单周年日返还基本保额的50%，自第六个保单周年日起，每年给付基本保额的10%，直到孩子50周岁。通过生存金部分领取，可以解决孩子如下需求：
高中教育金：孩子15-17周岁，每年领取5000元，共计1.5万元。
大学教育金：孩子18-21周岁，每年领取1万元，共计4万元。
婚嫁贺喜金：孩子30周岁，一次性领取10万元。
家庭支持金：此后至孩子49周岁，每年领取1万元，作为小家庭抚养下一代的经济支持，共计19万元。
幸福满期金：孩子50周岁时可取回所有未领生存金本息约3万元，并返还全部本金30万元。
B：分红收益
假设按中档分红累积生息，到50岁期满时，可一次性获得红利约57万元。红利还可以现金形式领取，或购买缴清增额保险。
共计领取：固定领取+累计分红+满期返本≈124.5万
同时若被保险人身故或全残，返还105%已缴保费。18岁之后，还有27.5万公共交通意外保障。
财运通
30岁的孔女士皮肤依然保持20岁的状态，她说：“勤于保养，美容是我一生的事业。”因为孔女士是美容界的资深人士，自己经营着一家利润颇丰的化妆品店。“年轻时奋斗，年老时享受。”孔女士的生活态度如是。趁着年轻时现金流丰富，孔女士要为未来的自己“发工资”：“靠山山倒，靠人人跑，还是靠自己最好。”
比起眼前事业的成功，孔女士更在意如何长期地，尤其在退休后保持现在的生活品质。
a：生存金
第五个保单周年日返还基本保额的50%，自第六个保单周年日起，每年给付基本保额的10%，直到80周岁。通过生存金部分领取，孔女士可以拥有：
安心退休金：55-79周岁，每年领取12000元，补充社保退休金，保证生活品质，共计领取30万元。
幸福满期金：80周岁时，可取回所有未领生存金本息约13.6万元，并返还全部本金30万元，安享高品质晚年生活。
B：分红收益
假设按中档分红累积生息，到80岁期满时，可一次性获得红利约57万元。红利还可以现金形式领取，或购买缴清增额保险。
共计领取：固定领取+累计分红+满期返本≈131万
同时若被保险人身故或全残，返还105%已缴保费。另外还有26.5万公共交通意外保障。
福寿多
方先生今年50岁，是一位国企干部。方先生喜爱阅读，经常看收藏的书籍，出差也去各地古董市场、拍卖行转转。没想到自己逐渐变成了个收藏家，淘换来的物件不少。再过几年，方先生就要退居二线，女儿也大学毕业了。他希望通过理财妥善安排自己的退休生活。方先生说：“搞收藏贵在坚持，也需要有这个经济实力。但也不能光当收藏家，爱好不能当饭吃。岁数大了，身体不如往前，不能全买古董了，可得为自己打算打算。”
a：生存金
第五个保单周年日返还基本保额的50%，自第六个保单周年日起，每年给付基本保额的10%，直到98周岁。通过生存金部分领取，方先生可以拥有：
安心退休金：60-87周岁，每年领取12000元，补充社保退休金，保证生活品质，共计领取33.6万元。
长寿祝贺金：88周岁时，领取5万元作为祝寿金。
幸福满期金：98周岁时，可取回所有未领生存金本息约10万元，并返还全部本金60万元，安享有尊严的晚年，或传承给下一代。
B：分红收益
假设按中档分红累积生息，到98岁期满时，可一次性获得红利约111万元。红利还可以现金形式领取，或购买缴清增额保险。
年轻人的理财方式篇9
[关键词]轻资产运营模式；企业风险；防范与控制；策略研究
[中图分类号]F230[文献标识码]a
轻资产的概念是相对重资产提出的。重资产是指企业所持有的例如厂房原材料等的有形的资产。轻资产则是指企业所持有的无形资产以及不在资产负债表中列示的表外资产。例如企业的品牌，管理流程，人力资源等。轻资产运营是指在有限的资源前提下，合理采用轻资产，以最经济的方式，获得最大的利润的企业经营战略。随着经济全球化的发展，轻资产运营模式受到广泛关注，企业希望利用最少的资源赚取最多的利润，但并非所有利用轻资产运营模式的企业都获得了期望的收益，反而有部分企业在轻资产运营的浪潮中消亡，其原因是企业在轻资产运营中面临许多风险，例如财务风险，经营风险、政策风险，市场风险等。因此认识并控制风险显得尤为重要。
一、轻资产运营模式下企业风险的特征
轻资产运营模式下企业风险具有客观性、不规则性、复杂性、损益性和行业特性等五个基本特征。
客观性主要是指不以人的意识为转移而出现的，其存在是客观的，不可避免的。轻资产公司只能通过一些控制手段措施将风险降低到最低，但是并不能完全的消除。
不规则性和复杂性是指随着轻资产运营企业财务活动和经营活动的日益复杂和多样，导致财务风险和经营风险积聚的内外部因素、直接或者间接的因素交织，因而风险产生及产生的范围有多大难以预测。
轻资产企业风险的损益性是指企业的收益与风险成相关数学关系。轻资产企业要得到期望的收益就必须面对一定的风险，收益越大企业面临的风险就越大。与此同时，轻资产企业承担风险的能力与企业的综合实力相关。最后，轻资产企业的特性就是资产轻型化，由于轻资产企业主要是持有大量的无形资产，价值链中利润较低的部分外包给其他的专业公司，这样使得轻资产企业持有较少的固定资产。较少的固定资产会导致企业筹资融资的风险，这是行业特性。
二、轻资产运营模式下企业风险表现及成因
1.融资风险
通过观察我们可以发现，由于轻资产模式公司将大部分的非核心业务外包出去，企业专注于附加值高的核心业务经营，因而，公司财务报表最大的特征就是存在很少的存货以及固定资产。虽说将资产外包可以降低企业的生产成本，提升企业的核心竞争力，但是在轻资产公司融资的过程中，由于缺乏商业银行融资所需的抵、质押物，轻资产公司只得选择通过发行债券或者发行股票的方式来筹集企业发展所需的资金。债券利息固然会帮助企业规避所得税，还本的压力也会给企业带来较大的财务风险。过多的股权资本给企业带来较高的融资成本，总体来说，运用轻资产模式会增加企业的融资风险。
2.投资风险
轻资产运营模式的核心就是外包策略，通过与其他企业签订长期的合同，实现联盟的模式，将采购，销售，售后服务等非核心价值的部分外包出去，以提高企业经营的灵活性，使企业将大部分的工作专心于附加值高的业务上，降低企业的经营成本。虽然说外包部分业务可以提升企业的核心竞争力，但是将生产环节外包等于放弃了生产环节的利润，这就需要企业的产品在品牌附加值及销售量上获得更高的利润，品牌与销售渠道的建设投入就显得非常重要。
品牌的建设需要大量资金的持续投入，然而品牌等无形资产的投入无法沉淀为企业的固定资产，一旦产品最终回报无法补偿资金投入，则会形成恶性循环。于此同时，对大量无形资产投资也会形成一定的财务风险，由于无形资产受市场的影响非常大，新品牌的出现会对老品牌产生很大的影响，无形资产的减值速度快，这对运用轻资产运营模式的公司来说也是一个不小的风险。
除此之外，轻资产公司投资风险的产生也是由于存在盲目投资、为投资而投资的行为。就目前的情况看，轻资产公司募集资金较多，使得管理层有投资的冲动，出现了将资金投向非主营及不必要的行业，这使得资金的投资效率大大的降低，严重损害了投资者的利益。
3.经营风险
轻资产运营模式主要是通过运用无形的人力资本，品牌等进行资本扩张，占用企业的资本较少，这样可以有效的降低企业的生产成本，实现快速的扩张。可其经营模式在现实生产活动中也会给企业带来很大的经营风险。其成因是：
首先，重资产比例低导致的经营风险。轻资产公司存在较多的无形资产，固定资产较少，这不仅使得企业由于缺乏固定资产的融资抵押物导致融资成本上升，同时也带来了企业的经营风险。在经济危机时期，企业的销售收入会大幅度的降低，尤其是遇到通货膨胀的时候由于没有固定资产，企业难以有效的对冲通货膨胀所带来的风险，这样会使企业面临严重的资金短缺的风险，这对企业的持续经营产生了很大的影响。因此，轻资产运营模式中，重资产比例少，轻资产比例大的模式会加重企业的经营风险。
其次，无法保证外包产品质量导致的经营风险。轻资产的运营主要有两种，一种是将重资产的业务外包出去，另一种就是收购其他企业的部分股权。在外包的过程中最直接的问题就是无法对外包出去的部分产品进行有效的控制。运用轻资产模式的企业大多都“重品牌、轻产品”，企业在品牌的研发推广过程中投入大量的资金目的就是为了打响品牌，获得消费者的认同，然而有时却忽视了外包出去的产品。产品是品牌的基石，低劣的产品品质必将瓦解企业的品牌优势，这对于以品牌为核心的轻资产企业来说，失去品牌优势必定会使企业遭到灭顶之灾。典型案例是光明乳业，光明乳业是早期轻资产运营的受益者，麦肯锡公司为光明乳业量身定做的轻资产战略使得光明乳业布局全国市场，获得一致好评，然而在三氯氰胺事件之后，光明乳业开始走了下坡路。在之前质检部门的相关检测中，光明乳业总公司生产的相关产品并没有被检测出含有三聚氰胺，但包括江西英雄在内的多家子公司却被卷入三聚氰胺风波，这也直接导致光明乳业2008年亏损，并影响到“光明”自身的品牌形象。所以说，无法对企业外包的产品进行有效的控制必定会增加企业的经营风险。
第三，应收账款管理不当导致的经营风险。轻资产运营模式下经营特点就是尽量减少各个环节的资金占用，提高资金的利用率。但是在轻资产外包的运营模式下，虽说产品的库存风险转移给了上游的供应链企业，但是企业面临风险主要来自应收账款，应收账款的产生意味着企业的部分资金被占用，这样就背离了轻资产模式的设计初衷。大量的资金被占用增大了企业的机会成本，蚕食了企业的利润。在企业销售的过程中，不仅应收账款占用企业的资金，同时因为销售产生的增值税也会占用企业的一部分资金。由此看来，由于应收账款管理不当增加了企业的机会成本，降低了资金的使用效率，加大了企业的经营风险。
三、轻资产运营模式下企业风险防范对策
1.融资风险防范对策
在企业初创的时期，可以采用自有资金和员工入股的方式进行资金的募集，这样可以减少企业由于没有抵押资产而无法向银行贷款的风险。于此同时，采用员工入股的方式，可以提升员工工作的积极性，有助于企业长期持续的发展。
在公司发展到一定的阶段后，可以采用期货期权、发行股票、发行债券等方式来融资，目的要设立最佳的资本结构，只有在最佳的资本结构下，企业才能实现价值的最大化。在采取财务杠杆融资后，企业也可以根据盈利能力、现金流的状况、资产的变现能力来决定企业的负债，提高企业资金的使用效率。
除了常规的融资方式外，企业可以与银行协商，根据企业自身的特点制定特制融资方式，例如，企业可以与银行商定，采取供应链金融融资。所谓的供应链金融融资是指给予企业商品交易项下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供的融资服务。供应链金融对供应链中没有有形资产抵押的轻资产企业无疑是一个融资的有效渠道。
2.投资风险防范对策
在投资的过程中，企业可以避免通过大量的资金投入，利用轻资产的特有优势――无形资产来盘活有形资产，进而实现低成本的扩张。企业可以利用品牌优势，去收购那些管理制度不健全企业的有形资产，输出自有品牌，管理模式等。轻资产公司可以成立专门的轻资产投资管理部门，配备专门的管理人员对企业的轻资产进行综合全面的管理，将轻资产公司取得的核心竞争力予以授权，对于输出的品牌等要有明确的责任归属。专设的投资管理部门要定期对盘活的有形资产进行减值测试，以此减少投资的风险。
通过低成本的扩张不仅可以避免大量资金的投入，更可以扩大市场份额，增加企业自身的总资产。不仅如此，采取低成本的扩张模式可以聚集较多的供应商和用户的资金，进而丰富企业的现金流，这样有利于轻资产公司对研发品牌提供资金支持。
为了降低轻资产公司盲目投资导致的投资风险，轻资产公司要加强企业内部的控制和管理，由于监管部门不能对上市公司的资金投向提出主张，因此只有通过完善公司的内部治理结构来加强对公司的约束。建立健全内部审查制度，加强独立董事的职能和责任，在董事会中明确中小股东的权利，发挥企业其他投资者对实际控制人以及管理层的约束作用，进而防止盲目投资，减少轻资产公司的投资风险。
3.经营风险防范对策
（1）加强应收账款的管理
在日常的营运资金的管理中，应提高企业应收款项的回收率，加强应收账款的内部控制，并形成有效的条款。应当协调好财务部门与销售部门的工作，设计好销售策略，在销售的过程中规避销售部门为了追求销售业绩给企业带来的财务风险。具体的做法可以是在销售的过程中，销售部门与财务部门相结合，根据目前的财务情况与销售情况制定恰当的信用期限和收款政策，销售部门与财务部门共同控制事前的审核，赊销以及事中的应收账款的跟踪和最后的收款等一系列的过程，这样可以加强企业应收账款的管理，避免部门之间的信息不对称带给企业的呆账坏账，尽量减少资金的占用环节，为轻资产运营活动提供资金上的保障。
（2）强化对外包部分的控制
轻资产公司要多与上下游的供应商保持沟通，对外包的产品实行标准化的管理，建立各种责任制度，提高外包的质量，以免影响企业的品牌，削弱企业的核心竞争力。除此之外，可以加强与外包企业的合作，实行产业链间的无缝对接，最大限度的降低企业的销售成本，实行最小库存量，以提高存货的周转率，缩短存货的周转天数，减少企业的营运资本，降低企业的经营风险，利用轻资产运营模式的优势提高企业的盈利能力。
（3）做好轻资产公司的内部会计控制工作
降低轻资产公司的经营风险，关键在于管理好轻资产公司核心的经营活动，做好轻资产公司内部会计控制工作对降低经营风险有重要的作用。轻资产公司要对企业所持有的无形资产进行预测和控制，定期编制预算控制表交给董事会审定，与此同时还要建立无形资产文件的记录和传递工作，保证无形资产的增减变动都能及时反映到企业的账簿上。从企业内部的管理要求出发，实行统一的会计制度，定期检查持有的轻资产的价值，于每年年度终了进行减值测试，保证资产的质量。更重要的是要加强企业持有的轻资产的内部审计控制，对无形资产的内部控制状况进行评价和检验，进而发现内部控制的疏漏之处，有利于轻资产的无形资产以后的完善和发展。
四、结束语
轻资产运营模式以其独特的无形资产，品牌效应的优势，可以降低企业的生产成本，减少企业资金的占用，便于实现企业快速扩张和跨越式发展，但是在运营轻资产运营模式的过程中企业也面临轻资产带来的风险，企业应该根据自身的实际情况，将轻资产的运营模式企业化，根据自身的业务类型，财务状况制定属于自己的轻资产运营模式。
[参考文献]
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年轻人的理财方式篇10
妮子的婚礼订在这个周末，而她和准老公周三去做婚前财产公证。“我和老公都认为，婚前财产公证与感情并无太大关系，重要的是给日后的财务管理一个说明。我们平时都比较热衷于购买一些理财产品。但是投资势必有风险，所以我们是希望不要给对方带来债务烦恼。”
记者在采访中了解到，很多像妮子一样的年轻人婚后仍然习惯于财务独立，婚前财产公证事实上被他们赋予了新的内容与使命。
家庭财务独自跳舞
依依和先生相识于国际标准舞学习班。但婚后，再也没有和先生一起跳过舞。先是依依怀孕生了儿子。产后一年开始恢复每周两次两小时的标准舞锻炼，先生却开始去进修读书，进修回来，虽然也去舞场，但夫妇俩都已经习惯了独自跳舞。
从独自跳舞开始，依依和先生的财务也开始独立。夫妻俩每月每人交1500元生活费，用于家庭共同开支，其余的由自己支配。
“现在整个家庭财务管理应该是一个独立的专业问题，不是感情问题。”和讯顾问专家、财务与投资博士毛丹平谈到婚前财产公证时，讲到了依依夫妇的故事，“过去讲究贫贱夫妻百事安，双方要在经济上形成一个共同体。现在经济共同体的关系随着经济的发展、生活水平的提高，事实上开始解体，或者说夫妻双方的财务管理方式独立了，而婚前财产公证就是独立财务管理方式的一种体现。夫妇二人能够在财务方面都独自跳舞的家庭有一个共同特点：两人在各自的生活状态和方式下，每月的收入都大大高于他们的支出，手中有粮心中不慌。所以婚前财产公证并不是像大家所担心那样，会影响夫妻感情，对于独立的年轻人这是一种情投意合。”
责任权力分割明确
华夏银行总行营业部个人业务部总经理助理张文会认为，以前的夫妻三四十岁之后才能够有一些积蓄，而现在年轻人在结婚时就有了自己的房子、车子。很多人热衷于投资高风险的期货、股票，还有一些人会在海外进行中长期的投资，几年以后投资获得了较高的回报，而这时候婚姻出现了问题，就会出现分割的纠纷。所以站在专业理财师的角度，建议做婚前财产公证。对此，婚姻法专家、诚实律师事务所曹成律师认为，夫妻在共同的生活中，消费往往不分彼此，一旦出现夫妻感情破裂或者其他方面的问题，面临的最大挑战就是，无法分清楚你我的钱。所以夫妇如果考虑做婚前财产公证，就应当对双方的权力和义务都做出界定。比如，妻子将自己名下的钱交由丈夫投资管理，如果事先没有约定风险与收益，那么投资失败，丈夫不需要对妻子进行赔偿；如果赚钱了，100万元赚到了150万元，50万元的收益都要归财产所有人——妻子。所以应该理性看待婚前财产公证，不仅仅要公正财产所有权，同时还要对财产管理权的风险、收益、方式、共同承担等方面都要界定，这是对家庭财产合法权益与收益的保证，不是一时的逞强。
共同账户储蓄未来
毛丹平指出，财务方面“独自跳舞”的家庭，随着家庭生命周期的变化，会出现财务忧虑，比如为人父母了，家庭进入成长期了，单靠一人无法独自完成家庭财务目标，但还是非常愿意尊重并保持业已形成的独立财务管理习惯。那不妨把考虑到的短期和中期储蓄目标写下来，按金额和时间排优先顺序。如果夫妇双方都认可，就计算出实现这些目标每月所需的储蓄额，并考虑一些稳健的投资收益，然后双方支付到一个共同账户上进行管理，到一定额度申请购买一些国债、理财产品或者低风险的基金。但要注意，为家庭建立目标储蓄，不建议选择高风险产品。依依完全可以对老公说：亲爱的，我们还有哪些未来的大额财务目标，让我们跳个双人舞来搞定吧。
贴心服务
婚前财产公证如何办理?
当事人办理公证之前，要准备好身份证、户口簿、已婚的还要带上结婚证；与约定内容有关的财产所有权证明；双方已经草拟好的协议书。