采购管理的核心工作篇1
关键词：政府采购；问题；对策；财政监督
政府采购是经过200多年发展才逐渐形成的复杂而有效的一种财政支出制度，《政府采购法》的实施对政府采购管理监督发挥着重要作用。但是，从采购运行的实践来看，在我国尚处在摸索实践阶段，还存在许多不完善、不规范的现象，其效果无论从采购规模上还是从行为的规范上，还没有达到预期监督的目的。当前存在着一些必须着手规范和完善的问题，需要我们认真思考。
一、采购过程中存在的问题
（一）采购单位意识不强
出现采购单位政府采购意识不强这种情况的原因，一方面是由于《政府采购法》实施时间不久，宣传力度不够，而原先出台的制度又缺乏刚性，对采购人没有法律约束力；另一方面是由于我国预算编制滞后，政府采购预算管理很难实施。有些单位政府采购项目的实施往往是领导说了算，想买什么就买什么，想什么时候买就什么时候买，想花多少钱就花多少钱。一些地方用政府采购计划代替政府采购预算，很难体现集中采购的计划性和规模效应。
政府对采购中心组织的开标活动监督意识不强，考核与现场监督流于形式，存在以下几方面问题：一方面是对开标现场监督不得力，走形式走过场。有些监管部门限于人手少，只是象征性地走走场面，不参与全程监督，一味地寻找采购执行机构的问题，现场监督失去了应起的作用。另一方面是年度工作考核不规范、不科学。由于指导能力匮乏，监管部门对采购机构档案管理、人员考核、进入标准、规章制度建设、纠纷处理措施等等考核内容未作政策上的规定，监管部门考核工作也只能走走形式，是对采购中心工作放任自流与不关心的表现。
（二）具体管理职责不清
多数政府集中采购机构都设在财政部门，为了精减机构，许多政府采购管理办公室与集中采购机构合署办公，两块牌子，一套人马，这种集裁判员与运动员于一身的操作模式，缺乏相互制约的机制，难以充分体现公开、公平、公正的政府采购原则。政府采购行为的执行者往往基础性工作不到位，在不经意间把政府采购工作中出现的矛盾问题转嫁给了采购中心。这种政府采购监管部门行政不作为或行政错位的现象，导致的直接后果就是采购体制不顺，许多应该事先解决的问题不能约定俗成，使采购中心工作被动。
监管部门采购资金审核不严，年度或季度、月度采购计划不能准确执行，让许多没有采购资金的项目进入采购法定程序，致使供应商合同款项被无限期拖延，供应商怨声载道，采购人却毫无表情。虽然采购中心没有直接责任，但项目是由其组织开标的，协调即使很困难却也是份内事，采购资金不足的矛盾焦点明显地转嫁到了采购中心。采购监管部门不从源头上遏制采购人的不规范行为，却做起了老好人，赢取当事人好感，获得行风评议选票，而把采购中心推上了风口浪尖。
（三）双重标准操作执行不便
对涉及采购中心具体事务性问题，采用双重标准，令采购执行机构困惑，理性逻辑混乱。对于限额标准以上的项目甚至超过几倍的项目，监管部门初次就确定竞争性谈判或询价采购方式，置政府颁布的年度集中采购目录于不顾。违背采购法规定的采购时限，邀请招标只给3、4天招标定标完成期，故意或变相帮助采购人“愚弄”采购中心，不能及时按规定方式采购完毕的还抓小辫子，而对于一些明显可以采用询价采购的配置型号固定的项目又要搞所谓的邀请招标，采购理念混乱。
采购内容审核阶段也搞双重标准，有时根据采购人行政权力权重大小以及与自己关系密切程度，对涉及采购具体内容（如定品牌与不定品牌）设置双重标准，因人因时因地而随机变幻，叫人摸不着头脑。报账审核把关时，对采购中心出具的付款申请与合同内容有时熟视无睹，如同废纸，根本不尊重采购中心的劳作，大费周折地仔细查询各方数据，让报账者实实在在地感受到威严二字的份量；有时根本不看任何证明材料，对采购中心根据工作实际而采用的比价定标形式不予认可，在供应商已供货前提下，拒绝报账；对某些供应商网开一面，约定好的工作机制会随便更改，事先也不沟通，临时突变，影响了采购当事人的合法权利。
（四）关注影响采购问题不够
由于多数集中采购机构为事业单位，且人员大多从财政部门内部调剂使用，因此，这种并非为机构内部岗位设置而定向招募专业人员组成的采购员队伍，很难达到《政府采购法》规定的要求。对影响政府采购的重大问题与事务不闻不问，任其发展，不能为政府采购事业的健康发展扫除障碍。然而实际情况却是许多监管机构回避主要矛盾，避重就轻，敷衍塞责，借口种种理由，对影响政府采购的原则问题“顾左右而言他”。
这些问题主要体现在：政府采购的多头执行体制导致采购市场混乱；会计事务所、造价中心、招标机构等抢占政府集中采购目录内的采购项目；采管不分；工程采购未能纳入集中采购范围；政府集中采购目录制定不完善以及准确执行不力；政府集中采购机构无工作阵地，机构纳入行政服务中心熙熙攘攘的大厅中，工作保密性、方便性、发展空间严重受阻；党政领导盲目指示与涉足投诉事件的处理；采购人不与采购中心签订委托采购协议，未约定双方的权利与义务关系；中心人员素质结构与业务水平制约机构发展，采购中心成为领导安排富余人员的场所等。
（五）采购信息公开程度不高
采购信息不公开，暗箱操作严重，对执行机构存有欺骗行为。监管部门把握着政府采购起始与收购阶段具体事务，即采购计划审核和合同款或报账单的最后签字盖章与拨付权，其间将会出现可以预料的腐败与寻租行为。
监管部门根据领导意见，凭借人情关系网权重，置政府集中采购目录于不顾，肆意让“心仪”的采购人自行采购或变相自行采购（如由监管部门参与所谓现场监督的“议标”行为，不走政府采购程序），反正票据的报销权掌握在自己手中，集中采购程序都可以跳开了，实际上集中采购机构已失去了作用，成为了监管者手中被任意玩弄与欺骗的对象。
（六）采购法规制度保障不力
由于各地在尝试政府采购初期的认识不是很深，出发点站得也不高，出台的一些政策制度，难免存在遗漏，甚至与《政府采购法》相左，亟须加紧修改、完善和补充。
比如，原先出台的政府采购暂行办法或制度中，很少提及政府采购如何保护民族工业、经济不发达的少数民族地区的和环保型的企业；对政府采购监督管理部门与政府采购机构的职责划分不是很明确；对政府采购的预算管理要求不高；对政府采购方式和程序缺乏统一规范等等。
现在普遍有一种倾向，监管部门考虑到制定的法规要具有系统性、缜密性、创造性，势必有一定难度，因此不敢为人先，怕承担责任，抱着等待观望态度，一切事关制度建设方面的工作都要等待上面来了文件再照搬照套，根本不愿创新。
（七）监管机构操作权力不当
由于缺乏有效的制度约束，一些地方的政府采购操作缺乏规范。招标文件不经政府采购监管部门审核就擅自发出，中标结果不在媒体公布，采购合同不报监管部门备案；该实行公开招标的政府采购项目，而擅用其他政府采购方式代替；不按规定聘请专家或聘请没有专家资格的人员充当评委；评委组成人员的比例不符合规定；随意突破政府采购预算；采购人与供应商擅自改变中标结果等等，让人怀疑政府采购的公平、公正性。
监管机构越位操作，权力滥用，给采购中心工作制造压力。有些监管机构却以领导者自居，指挥着自己的“下属”———采购中心的工作，涉足太深却浑然不觉，如拥有定点采购招标时的定标权。
由于行政事业单位在设备配备上没有统一、明确的配备标准，一些单位在政府采购活动中相互攀比，也在一定程度上给腐败行为带来可乘之机，直接影响政府采购所提倡的公开招标方式的采用和组织实施，使监督管理部门在政府采购活动中缺乏有效的制度依据。
二、规范采购操作程序的建议
（一）强化意识，更新观念
一是县级财政部门的主要领导应把政府采购纳入重要议事日程，经常关注，专题研究。并利用媒体反映其新情况、新问题，宣传其新办法、新经验，促进其健康发展良性循环。
二是政府采购的根本目标是节约成本、治理腐败、规范管理。目前，有些人认为“节约了多少资金”、“完成了多少政府采购预算”是衡量政府采购工作的唯一标准，考核工作时作为重要指标，总结成效时大力褒奖。众所周知：上述指标仅是政府采购带来的经济效益的具体体现，而非根本目的，治理腐败、规范管理且与国际惯例接轨才是最终目标。
三是政府采购是促进财政支出优化的重要手段。规范政府采购行为对改善公共支出管理具有重要作用。实践证明：在公共资源配置过程中，依靠道德和相互监督不能杜绝小集团与政府部门采购官员之间的谋私和腐败现象，而公开竞争机制的引入大大降低了合谋的概率。
（二）规范运作，提高效益
一是规范运作是根本。规范运作必须做到“两制定、两公布”：第一是制定并公布《县级政府采购办法》及《实施细则》，并用专栏、媒体详细公布政府采购的范围、目录、方法、程序和门槛价。第二是制定并公布《县级政府采购招标投标办法》。凡达到公开招标起点金额的项目必须按照法定程序实行公开招标。对招标投标的程序（市场调查———招标公告———制作标书———评标———决标———签约）以文件的形式固定下来，并在新闻媒体上公布。
二是提高效益是关键。第一要造就高素质干部队伍。加强廉政建设，教育工作人员不为名所动，不为利所惑，常在河边走就是不湿鞋。第二要借助专家智慧提升采购质量。建立采购评审专家库，做到公开征集，严格审核，择优选用，专业齐全，素质权威。在立项源头、采购流程、现场管理、履约验收各个环节上充分发挥专家智慧，全方位提升采购质量。
三是运用网络技术提高采购效益。从标准产品入手，公开招标确定供应商和协议价目录，并上网公示协议商品和价格，查询展示样品，网上定购，网上通知协议供应商送货上门，缩短采购周期，提高采购效益。
（三）健全制度，强化管理
一是建立审批制度，强化资金控制。各单位根据工作需要和财力情况，向当地财政部门申报年度采购计划，财政部门根据资金支付能力，并区分轻重缓急提出意见，上报同级政府批准后实施。
二是建立操作制度，强化规范运作。依据《政府采购法》、《招投标法》、《合同法》等法律法规，结合县情制定《县级政府采购操作规程》，明确采购机构、采购单位、资金管理部门、供应商的责任和义务，并实行相互牵制制度，采购过程中的各个环节：公开招标———网上定购或合同定购———验收———付款———核算———决算岗位的工作人员明确分工，严禁串岗、，预防采购风险。
三是建立核算制度，强化财务管理。政府采购应单独核算，实行“三专”，即设立专户，由国库集中支付；安排专人，实行“四分开”：授权人员与批准人员分开，批准人员与执行人员分开，执行人员与会计人员分开，会计记录人员与出纳人员分开，有效堵塞管理中的漏洞；建立专账，统一会计核算。
四是建立保证金制度，强化风险意识。建立投标保证金制度和履约保证金制度，有效防止“串标”、“流标”现象和“豆腐渣”工程。增强投标单位、中标单位的“主人翁”意识、风险意识，把政府采购风险降到最低线。
（四）编制预算，推进改革
现有的预算年度即公历年度，从每年的1月1日到12月31日。由于我国的国情，至每年4月份甚至更晚，因此，应改革现有的预算年度，从每年的7月1日到次年的6月30日，作为一个完整的预算年度和会计年度。
另外，从财政下达预算控制数到上报正式预算只有不到1个月的时间，在这么短的时间内完成这么多工作，预算编制的科学性可想而知。因此，必须从实际出发，延长预算编制时间为一年，即从每年年初即开始编制下一预算年度的预算，以确保部门预算乃至政府采购预算的真实、准确。
（五）深入研究，积累经验
一是逐步完善政府采购管理办法。对于实践中探索出的具有创意新颖、操作可行、方法系统、实践有效的政府采购管理办法要善于归纳、总结、推广，逐步完善县级政府采购管理办法。
二是健全采购机构内部监督机制。第一是合理设置内部机构，制定切实可行的岗位责任制；第二是合理安排工作人员，明确分工，定期轮岗；第三是强化内部稽核，做到相互牵制、相互监督，铲除滋生腐败的土壤。
三是公布招标结果接受社会监督。从分散采购到集中采购，人们最担心的问题是会不会出现分散腐败转化为集中腐败，为了消除人们的疑虑，必须将采购机构、采购人员、采购项目、招标结果向社会公布，接受所有供应商和社会的监督，杜绝不良行为的产生。健全法律体系要根据国际经验，政府采购的立法工作不仅仅是制定一部《政府采购法》，而是要建立以“政府采购法实施细则”为核心的制度体系。
（六）完善体系，硬化指标
采购过程耗用的时间也应当作为衡量采购制度是否有效的一个重要指标，来考核采购机构的采购效率是否更高，是否能够在时间上满足采购人的需求，有无故意推诿，消极怠工现象。
应建立采购质量反馈信息制度，提高采购服务质量，便于对采购结果进行考核。增强“国货”意识，购买国货是政府采购制度的内在要求，在国际上，政府利用纳税人的钱购买外国产品冲击本国企业，是不符合纳税人利益的。
我国《政府采购法》明确规定，政府采购应当采购本国货物、工程和服务。因此，有关部门要抓紧时间制订国货的认定标准以及车辆、办公家具等的配备标准。为了尽快将《政府采购法》落到实处，有关部门应当出台原则性的认定标准，以指导实践工作，方便监督管理部门的监督检查，做到有章可循，执法有据。
参考文献
[1]王文新。集中采购机构急待解决的五大问题[j].政府采购指南，2005（12）。
采购管理的核心工作篇2
为全面深化政府采购制度改革，根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》及中省政府采购监督管理有关规定，现就进一步加强和规范政府采购监督管理工作提出如下意见。
一、进一步规范政府采购职能职责，落实工作责任
（一）采购单位是政府采购活动行为主体。主要负责贯彻执行政府采购法律法规和采购政策制度；编制本单位的政府采购预算、政府采购计划；按规定及时向财政部门申报政府采购计划；依法按规定向交易中心提出采购具体需求，确认采购文件；委派单位人员监督开评标及相关工作；根据评审委员会的评审意见，及时确认采购结果，并按政府采购有关规定签订政府采购合同，组织本单位采购项目履约验收工作；及时提交采购支付申请，办理资金支付事宜；配合交易中心处理采购项目的询问与质疑答复，配合财政部门开展政府采购投诉处理工作；接受或协助财政、监察和审计等部门开展的监督检查工作；履行法律、法规或规章规定的其他职责。
（二）交易中心是政府采购交易执行主体。依法履行集中采购机构职责，主要负责贯彻落实政府采购法律法规和采购政策制度；根据采购单位委托办理采购事宜，制定集中采购机构内部监督管理制度；审核采购单位采购需求，按照采购文件范本依法合规编制采购文件，就采购文件组织专家论证及预公告征询供应商意见；提供真实、合法、有效的政府采购信息在指定媒体公告；依法按程序组织供应商报名、开标和评审；向中标成交供应商签发中标成交通知书；做好政府采购信息统计报表上报和采购项目文件档案管理；依法受理和处理供应商的质疑及回复，配合财政部门做好投诉处理工作；接受或协助财政、监察和审计等部门开展的监督检查工作；履行法律、法规或规章规定的其他职责。
（三）财政部门是政府采购监督管理主体。主要负责贯彻落实政府采购法律法规和上级政府采购政策制度，参与起草政府采购规范性文件，拟订本级政府采购政策和管理制度；审核政府采购预算和采购计划；依法核准政府采购方式和变更；征集上报政府采购评审专家，管理政府采购评审专家库网络终端；审核备案政府采购文件、评审报告和采购合同等文件资料；监督检查政府采购活动，对交易中心履行集中采购机构职责情况进行考核；审核政府采购资金支付事项；依法受理和处理政府采购中的投诉事项；汇总审核上报政府采购信息统计报表；组织政府采购当事人和评审人员开展培训；履行法律、法规或规章规定的其他职责。
二、进一步规范政府采购监督管理，确保依法采购
（一）明确采购信息媒介。政府采购信息必须及时在《四川政府采购网》和同级公共资源交易网上向社会公开，内容必须一致。凡未在上述指定媒介公开政府采购信息公告的项目，不得在四川政府采购评审专家库系统中抽取评审专家。涉及国家秘密和商业秘密的除外。
（二）依法审核政府采购方式。采购方式由财政部门审核，按照《政府采购法》规定的政府采购方式适用条件和情形执行。政府采购应以公开招标为主，政府采购货物或服务的数额达到公开招标规定标准的，必须公开招标采购。采购单位不得将应当以公开招标方式采购的货物或服务化整为零，或以其他任何方式规避公开招标采购。
（三）规范公开招标方式变更管理。采购项目达到公开招标数额标准的，除应急工程项目按规定程序审批执行外，原则上不得变更采购方式。因特殊情况需要采用公开招标以外采购方式的，采购单位应当在采购活动前书面报经同级政府同意后，由同级财政部门办理采购方式变更。
（四）严禁任何形式规避政府采购。因采购单位前期工作不主动、计划不周密等主观因素造成时间延误，不能按招标程序正常采购的，不良后果由采购单位自行负责。采购单位不得违规要求更改采购方式、单位自购或缩短法定采购时间等，规避集中采购或公开招标。对政府集中采购目录内或目录以外采购限额标准以上的项目，采购单位未实行政府采购的，财政部门应当拒绝支付资金。
三、进一步规范采购文件编制管理，堵塞采购漏洞
（一）进一步强化采购文件编制责任。交易中心和采购单位应当增强采购文件编制的责任意识，根据采购项目的特点和需求编制采购文件，对采购文件的真实性、合法性、有效性负责。
1．采购单位应当认真组织做好采购项目前期市场调查和采购需求的科学论证工作，依法合理设置供应商资格条件，提供采购项目产品的性能指标、技术参数、服务要求和评审标准等采购需求，不得以不合理的条件对供应商实行差别待遇或歧视待遇，不得设置具有倾向性、排他性、限制性条款和内容，不得违反规定以任何方式和理由指定或变相指定品牌、型号、产地和服务的供应商。采购单位还应严格执行经费预算和资产配置标准，合理确定采购需求，不得超标准采购，不得超出办公需要采购货物和服务。
2．交易中心应当对采购单位提供的采购项目技术规范（规格配置、技术参数、性能指标等）、供应商资格条件、服务要求、评审标准等采购需求进行严格审核把关，科学编制采购文件。交易中心在编制采购文件时，对采购单位设定的采购需求具有倾向性、排他性、限制性条款或歧视待遇，以及违反政府采购法律法规和政策要求的，应当要求采购单位进行修改完善，否则不得继续实施采购，由此导致采购延迟以及其他相关责任由采购单位承担。
3．财政部门应逐步分类编制政府采购范本文件，加强采购文件审核备案，发现采购文件存在违法违规情形的，应当责令交易中心、采购机构商采购单位整改修正，拒不整改修正的，将有关情况书面报送同级监察
机关，由监察机关对相关单位和人员进行处理。
（二）进一步规范供应商资格条件设置。各级交易中心和采购单位在采购文件编制中，对供应商资格条件要求应符合《政府采购法》规定，并同时符合以下要求。
1．非国家或行业规定的强制性资质或强制性认证，不得作为资格条件。除采购项目所涉行业有明确强制性规定外，不能以制造厂家作为参加政府采购活动供应商的资格条件予以规定。
2．投标产品制造厂商出具的投标特别授权函、针对采购项目的授权书或售后服务承诺函原件等不得作为供应商特有资格条件,不得限制合法的、经销授权商等参与采购项目竞争。
3．不得将供应商注册资本金、资产总额、营业收入、从业人员、利润、纳税额等供应商的规模条件作为供应商资格条件，从而对中小企业实行差别待遇或歧视待遇。已设置供应商的资格条件，不能作为或变相作为评分加分因素。
（三）进一步规范采购文件技术参数要求。采购文件中实质性技术参数要求和条款，必须满足3家及以上不同品牌的同档次（或以上）的产品参与竞争。技术参数设置不能以供应商产品独有的技术参数或专利技术作为实质性技术参数和要求，不能通过技术参数设置排斥潜在供应商公平参与竞争，不能“量身定做”照搬照抄个别供应商产品的技术参数。特别是需实质性响应的参数，不得设置固定值限制优于此参数的产品。
（四）进一步规范采购文件评分标准编制。招标采购项目采用综合评分法的，评分因素中分值（100分制）比例的设定，应当将价格、技术、服务作为主要评分因素，合理设定各评分因素的分值。
1．货物类采购项目报价分值原则上一律60分，有特殊情况（技术标准要求高、技术需求占比重、项目技术复杂等）需要调整的，应当经同级财政部门批准，调整后报价分值不得低于50分。
2．服务类项目报价分值原则上不得低于30分，国家或行业有明确价格要求的，从其规定。
3．非国家强制性认证如质量管理体系认证、环保管理体系认证、银行资信证明等体现产品信誉或质量的作为评分因素的，单项得分不得超过总分值的0.5%；各类资信认证事项等累计分值不得超过总分值的3%。
4．经营业绩、项目案例等作为评分因素的不得设置地域性和行业性限制，分值设定不得超过总分值的3%。
5．价格分统一采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价作为评标基准价，其价格分为满分，其他投标人的价格分统一按下列公式计算：投标报价得分=（评标基准价/投标报价）×价格分值。
（五）进一步完善采购文件预公告制度。采购文件正式公告前，交易中心须在《四川政府采购网》和同级公共资源交易网上进行预公告征求意见，预公告期限至少为5天，主要对供应商的资格条件、技术参数、性能指标、评审方法和评审标准等进行公告，广泛征求潜在供应商和社会专业人士的意见建议。
（六）强化采购文件第三方专家审核论证。交易中心对预算100万元及以上，或涉及民生、公益性项目，社会关注度高或技术要求比较复杂的重大采购项目（经批复的公务用车或执法执勤车辆除外），应当将编制后的采购文件分别送3名专家独立审核论证（不得注明采购单位和项目名称），重点审核论证供应商资格条件、采购需求及评审标准等是否满足3家及以上不同品牌产品或服务供应商，是否具有倾向性、排他性和歧视性，明确出具审核论证意见，其中任何1名专家提出意见并审核论证不通过，必须重新修改采购文件。审核论证专家原则上从政府采购专家库中抽取，参与项目审核论证的专家不得再参与项目评审。
（七）建立采购文件意见反馈与修正机制。交易中心与采购单位应根据采购文件预公告征求意见和专家审核论证意见，修正完善采购文件内容，编制正式采购文件并经采购单位确认后，送同级财政监管部门审核备案，在指定媒体上正式采购信息公告。交易中心应将采购文件预公告征求意见、专家审核论证意见等反馈意见采纳及修正情况书面送同级财政部门审核备案，并作为评标报告的一项内容备查。
四、进一步规范政府采购评审管理，确保公平公正
（一）规范评审委员会采购人代表管理。评审委员会（包括评标委员会、竞争性谈判小组、询价小组）由采购人代表和有关技术、经济等方面的政府采购评审专家按规定组成。采购人代表应从四川政府采购评审专家库系统中随机抽取担任，采购单位出具授权书委托其履行采购人代表职责。
（二）规范政府采购评审专家抽取。评审专家原则上在开标当天抽取，由交易中心向财政部门管理的专家库网络终端申请，在采购单位和交易中心人员的现场监督下，从四川政府采购评审专家库系统中通过随机方式抽取，并语音自动通知评审专家，抽取结果密封打印，网络终端数字加密证书密封保存至开标结束。市本级预算在30万元以下的采购项目，选择同时在广安、南充、达州、遂宁、巴中等五市区域内抽取评审专家；预算在30万元及以上的采购项目，选择在全省范围内抽取评审专家。
（三）加强政府采购开评标现场管理。交易中心应当积极推进供应商网上报名、电子化评标和有效电子监控管理，组织评审专家独立评审，禁止非工作人员、非评审人员进入开标现场和评审现场，为评审现场提供事务的交易中心工作人员不得为同一采购项目负责人或经办人。任何单位和个人不得发表影响评审委员会成员独立评审的意见和言论，不得非法干预评审工作。交易中心在开评标中发现采购单位、评审专家或供应商涉嫌违法违规的，应将相关证据和情况书面送同级财政部门按相关规定处理。
（四）加强政府采购项目废标管理。采购中对于废标的采购项目，交易中心应会同采购单位认真分析研究废标的具体情况，找准废标的实质原因，组织评审委员会对采购文件是否存在倾向性、歧视性和不合理条款进行论证，并出具书面论证意见。对因采购文件不科学合理导致废标，应修正采购文件并重新按原采购方式组织采购，不得简单以报名不足3家或实质性响应不足3家废标而要求变更采购方式。
五、进一步规范政府采购履约管理，曝光不良行为
（一）加强采购合同履约验收管理。采购单位应依法确认中标结果，按中标（成交）通知书依法与中标（成交）供应商签订政府采购合同，无正当理由不得拖延或拒签合同。采购单位应严格按采购文件、投标承诺和合同及相关规定组织履约验收，大型或复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收。验收组成员应当在验收报告中签字，并承担相应的法律责任，验收报告应作为资金审核支付的重要凭据。交易中心、财政、审计等部门应加强采购项目履约验收抽查和审计监督。
（二）曝光处罚采购当事人的不良行为。各级交易中心应在公共资源交易网上建立政府采购不良行为曝光台，财政部门、有关行政主管部门对供应商、采购机构、评审委员会成员等采购当事人，在采购活动中的不良行为认定及处理后，及时在政府采购不良行为曝光台中予以公示。供应商有违反《政府采购法》规定的不良行为的，除中标无效外，并纳入我市不良供应商名单，1—3年内不得进入我市政府采购市场。被四川政府采购网曝光或其他行政主管部门处罚的违规供应商，自动列入我市不良供应商名单。
六、进一步加强政府采购组织保障，提升管理水平
（一）加强组织领导。各级各部门要高度重视政府采购工作，坚持政府统一领导，强化部门单位责任，按照科学化、精细化管理要求，不断探索和创新政府采购管理方式，规范采购操作程序，健全内部规章制度，提高政府采购管理水平。
（二）加强信息化建设。按照国家总体规划和部署，建立与全国互联互通的政府采购管理交易系统，实现政府采购业务的全流程、全电子化操作，利用现代电子信息技术，为采购单位、供应商提供快速、透明、便捷的采购服务平台，不断提高采购工作效率和信息化管理水平。
（三）加强责任追究。政府采购环节多，链条长，涉及面广，财政、监察、审计等有关监督部门要进一步加强协调配合，完善监督方式，形成监督合力，加大违规行为处罚力度。对采购人、交易中心、采购社会机构、监管部门及工作人员在政府采购活动中，、、收受贿赂及其它违反政府采购法律法规行为的，按照相关法律法规要求进行严肃处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
采购管理的核心工作篇3
【关键词】核电企业采购环节采购管理
1.引言
在核电工程项目建设中，采购主要有设备采购、材料采购、建安工程采购、勘察、设计、监理等服务采购，由于核电建设周期长，采购种类多，技术复杂，专业性强、资金额度大，接口环节多，管理上容易产生漏洞，采购的成功与否将直接影响到核电建设项目的工程质量和投资效益。同时，核电设备安全性要求高，技术门槛高，质保体系和HSe体系不同于普通设备，在确保安全和质量的前提下，对采购工作提出了更高的管理要求。因此，核电项目采购需从采购的各个环节入手来严格控制采购质量，通过合格的来源，以合理的价格获得符合设计要求的物项和服务。
2.采购环节分析
采购首先要编制采购计划，根据采购计划，进行市场调研及供应商评价，然后根据市场调研情况、采购金额大小、货源条件、现场需求的紧急程度采取不同的采购方式，并依据采购流程进行采购，最终确定供货商并签订合同，进行合同的执行管理等。采购流程详见图1。
2.1采购计划编制
采购计划管理是对企业未来采购工作的整体谋划，核电建设期间由于采购数量庞大，安全质量要求高，周期长，不确定因素较多，制定科学、合理、可行的计划，通过“事前预警、事中控制协调、事后分析”保质保期完成采购工作起到至关重要的作用。
核电工程采用网络进度计划，分级进行控制，以规划、控制和协调工程进度。工程总进度（即一级进度计划）为主进度和里程碑进度，在项目建议书申报与核准时确定；二级网络进度计划为工程综合计划，涵盖设计、采购、土建、安装、调试等工作的接口和逻辑关系，由业主控制；三级进度计划及其下级计划分别由设计、设备采购、土建、安装、调试责任单位根据二级网络进度计划编制并组织实施[1]。以设备采购为例，设备采购的各级、各类计划管理体系如图2：
2.2潜在供应商的调研
确定采购计划后，根据所采购项目的范围及要求，核电企业可根据实际情况对供应商市场的环境进行调研，调研内容力求全面，调研重点应侧重于以下几点：了解行业内产品的供求状况、市场规模、市场容量、市场构成、品牌分布等情况。通过对以上信息的了解，可估计采购项目的市场价格及可供选择的潜在供应商来确定采购方式；同时，根据市场行情制定适宜的采购策略，提出合适的资格条件及采购要求。如果没有对供应商市场环境进行调研，就开始编制采购文件，则很难提出切合实际的采购要求，也很难请到真正有资质、有能力的供应商参与竞标，最终将无法达到较好节省成本、提高效率的采购效果。
同时，为避免核电现场承包商多，管理接口多等问题，市场调研时应根据核电现场的实际情况，对于不同的工程项目进行有针对性的调研。如核岛、常规岛土建安装工程、海工工程等主体工程项目，必须在全国范围内选择具有专业资质，施工力量雄厚的承包商进行调研；对一般的专业工程项目，首先考虑已通过招投标方式进入现场内承包商的资质是否满足专业工程的资质要求，如场内承包商数量不能满足招标规定时，再适当引入资质评价合适的潜在承包商，这样可以既能减少调研工作量，避免现场接口复杂，又能降低采购成本，提高采购效率。
2.3采购方式的选择
采购方式分招标采购和非招标采购两种模式。
根据《中华人民共和国招投标法》的规定，核电项目的主要采购方式是招标采购，由于核电建设周期长，采购种类多，资金额度大，在遵守法纪法规的基础上，核电企业积极探索行之有效的招标模式和招标方法，比如针对招标采购物项的特点可整合集团内人力、信息、供应商等资源优势，实行集中招标采购，扩大招标范围进行打包采购以及框架招标等多种招标方式，充分发挥集中采购、统谈统签、统谈分签等灵活的采购手段，以降低采购成本，优化资源配置，提高采购效率。
核电建设项目由于其技术的复杂性，资源的垄断性，安全的敏感性等因素，可供选择的潜在投标人较少，在这种客观条件下，采用招标采购方式会产生或多或少的困难。为适应上述情况，核电项目按照采购项目的特点，在对潜在供应商市场调研的基础上，对不能采用招标方式采购的项目，可采用竞争性谈判、询价采购、直接采购、续签采购、紧急采购和零星采购等非招标方式进行采购，并通过程序固化采购流程，明确操作规范，做到“有法可依，有章可循”。
2.4固化采购流程
采购流程是采购业务的操作程序，采购流程是否科学、合理，不仅影响到采购的效率，而且影响到采购对象的质量和准确性。
核安全文化强调“凡事有章可循”即核电厂所做的每一项工作都要依据相关方案程序来进行，个人经验不能凌驾于程序之上。已制定好的程序是核电厂完成某项工作的最合适和有效的方法，都是经过反复推敲，并经过现场实践证明科学可行的，其中的一些程序更是建立在血的教训基础之上。
核电企业从程序上对招标采购、非招标采购的采购流程进行了规范固化，从编制采购文件、成立评标委员会、评标、定标、合同谈判、合同签订等采购环节进行了详细地规定。企业员工在采购时严格执行程序，按照规范的采购流程编制和发售采购文件，确定评标办法和标准，组建评标委员会，开评标、直到最后确定中标人。每项采购工作做到有据可依，保证采购工作精益求精。
2.5合同执行管理
相比其他合同，核电建设项目合同管理具有数量大、类型多、金额大、接口复杂，执行周期长，风险高，变更频繁，索赔难等特点。在核电工程项目管理中，合同管理作为一项管理职能，由专门的部门及人员从事这项工作。合同管理人员需建立合同信息台账，做好合同管理的进度款支付、变更、索赔、偏差分析与记录等日常性工作，同时，注重合同执行过程中合同变更和索赔信息的收集，及时处理合同变更、合同索赔等重大事项[2]。
为了更好地加强对供应商的合同管理和保证合同执行效果，核电企业有必要对供应商的履约能力进行评估以吸取合同管理经验，改进和完善合同文本。合同履行评估工作以合同为依据，根据合同特点、重要程度以及项目管理模式，可采用日常监督、定期考核、集中组织等评估形式。履行评估不合格的，对正在履行的合同，应要求供应商制定整改措施及计划，并督促和跟踪其完成整改，对已履行完毕的合同，将其调整出合同供应商库。
3.结束语
对核电企业来说，安全、稳定和经济运行是电厂的工作核心，采购工作必须紧紧围绕安全运行这个前提来开展。核电企业需严格控制采购环节，加强采购过程管理，切实控制采购进度，坚决贯彻质量第一的原则，合理控制采购成本，确保所采购的物项/服务满足核安全法规和设计要求。
参考文献：
[1]李永江、都继超.核电工程项目管理基础.北京，原子能出版社，2009年
采购管理的核心工作篇4
一、实行政府采购的重要意义，
政府采购制度最早形成于世纪的西方资本主义国家，已经有多年的历史。目前，有多个发达国家和地区参加了政府采购协议。我国实施政府采购制度仅三四年时间，此前，行政、事业单位购买货物或服务，均属资金使用单位分散购买，购买规模、购买品种、货物质量等等都由单位自己掌握，实行政府采购制度后，纪检、财政等部门对采购过程进行全方位监督，采购行为纳入了法制化的管理轨道，其现实意义主要表现在三个方面：
从宏观角度看，实施政府采购制度有利于强化政府的宏观调控。政府采购作为国家财政政策的一种政策手段，可以通过政府采购商品和劳务的数量、品种和频率，对整个国民经济运行进行直接调节。同时，政府可以通过弹性的采购计划，体现一定时期的政策倾向，实现产业结构调整的目标。
从微观角度看，实施政府采购有利于加强财政支出管理，提高资金使用效率。财政部门直接向供货商付款购买商品和服务，政府既得到了价廉物美的商品和服务，又可大幅度节约支出。据统计，四年来县政府采购办（采购中心）签订采购合同份，共节约资金万元，平均节约率为。
从廉政建设角度看，实施采购制度有利于抑制公共采购当中的各种腐败现象。实行政府采购制度后，使采购行为置身于财政、审计、供应商和社会公众等全方位监督的机制当中，在公开、公正、透明的环境中运作，有利于防止各种腐败现象发生，维护政府信誉和政府工作人员廉洁奉公的良好形象。
二、县政府采购工作取得的初步成效
一是政府采购机制逐步完善。县于某年成立政府采购中心，挂靠县财政局，正式推行政府采购制度改革。随后，县政府组建了独立的招投标管理办公室、招投标中心机构，专门负责工程类招投标。某年按照监督与执行分离要求，县政府成立了政府采购管理办公室，明确为副科级单位，核定编制人，挂靠县财政局。目前，财政局明确了分管领导主抓，按要求配备了办公室工作人员。为进一步加强组织领导，又成立了以县政府主要领导为组长的政府采购工作领导小组，由纪委、监察、财政、审计、技术监督等成员单位共同开展监管工作，形成了科学严密的政府采购运转机制，强化了财政性资金的管理，推进了源头治腐工作的深入开展。
二是政府采购规模不断扩大。某年，采购的范围仅限于小额的车辆保险、办公家具、空调等货物。今年，计算机、局域网络、车辆维修及工程建设等已纳入政府采购项目，采购领域实现了货物类向服务类、工程类的延伸，采购资金由开始局限于政府安排的预算资金，逐步向预算外资金、自筹资金等多元化拓展。采购规模由某年的万元增加到某年的万元，增长倍。在采购的总额中，工程类占、货物类占、服务类占。
三是政府采购方式趋于规范。县政府采购已由单纯的询价采购方式，过渡到大宗采购招标化与服务采购定点化相结合的方式。对达到规定限额标准的实行公开招标，没有达到规定限额的实行邀请招标、询价采购、竞争性谈判，采购行为坚持公开、公正、公平的原则，广泛接受社会监督。现在，全县行政事业单位购置公务用车全部纳入了政府采购。针对行政事业单位车辆保险及维修管理中存在的问题，由有关部门负责人和技术人员组成考核考评委员会，对公务用车保险及定点维修进行了公开招标，核定了定点维修折扣率，统一确定了保险公司和维修企业。经过近三年的实践，县直单位单车平均保费下降了，车辆维修费节约率达到以上。
四是政府采购监管得到加强。制定了《县政府采购管理暂行办法》、《政府采购运作规程》以及《政府采购资金财政直接支付暂行办法》，下发了《政府集中采购目录》，为推进政府采购工作提供了制度保障。在政府采购资金管理上，实行政府采购与财会集中核算相结合，对已列入政府采购目录但未经政府采购的支出，核算中心不予核销。为增加政府采购透明度，全县在制标、发标、投标、开标、评标、定标、合同签订、组织验收和货款结算的各个环节上，建立起了纪检监察监督、财政审计监督、用户单位监督和社会舆论监督相结合的监督机制。比如，在县宾馆空调设备采购公开招标中，县内外家商家参与竞争，通过角逐，实际中标价比原计划节约资金万元，节约率达％。
三、县政府采购工作存在的问题和不足
一是少数单位对政府采购工作认识不到位。政府采购作为一项廉政措施和节支措施，在推行过程中必然会触及到一些单位和个人的利益，加上受到传统观念的影响，有少数单位对推行政府采购制度的重要性缺乏足够认识，甚至误认为实行政府采购是财政部门通过垄断采购事务以获取利益的一种方式。个别单位甚至有抵触情绪，出现了扯皮和干扰政府采购工作的现象，导致规避政府采购的行为时有发生。
二是单位采购预算计划性不强。《政府采购法》明确规定政府采购应当事先申报计划，并严格按照批准的预算执行，但是不少单位并不按规定向政府采购管理机构申报，采购行为仍然存在较大的随意性。有的单位朝报夕改，提出一些不合理的条件有的甚至“先斩后奏”，自行采购应纳入政府采购的局域网络建设、车辆购置和维修等项目，当财政部门按政策和纪律拒付资金后，便采取软抵硬磨的方式要求补办手续和支付资金，逃避监督和处罚，干扰了政府采购工作正常开展。
三是采购规模小，覆盖范围窄。以某年为例，全县政府采购共组织批次，采购金额万元，平均每批次仅万元，剔除工程类采购，实际每批次不足万元。如单次采购小汽车仅台、计算机不足台，如此小的规模，对供应商没有较大的吸引力，从而影响到竞价和采购质量。目前，定点采购仅限于汽车修理，而汽车燃油、办公用品、会议、接待、培训等还没纳入采购范围。同时，一些采购规模大、节支潜力大的项目未纳入政府采购监管范畴，如使用财政性资金购买大批种子、种苗及设备以及部分重点建设项目仍由职能部门自行组织集中采购或分散采购。
四是管理机制有待理顺。目前，政府采购预算还没有按规定与部门预算同步编制和实施。政府采购监管职能和执行职能也未严格区分，政府采购办和招投标办各为两个机构、两套人马，政府采购办和政府采购中心、招投标办和招投标中心又都是两块牌子、一套班子，职责职能混淆，降低了政府采购活动的“公信力”，影响了执行与监管作用的发挥。
四、进一步推行政府采购制度的几点对策和建议
（一）分离管理与执行机构，规范采购程序，建立和完善运行机制。全省政府采购工作会议要求，今年要独立设置集中采购执行机构，凡监管机构继续从事执行工作的，以及政府采购中心代行监管职责的，都要作为县级政府采购目标管理工作的“一票否决”。因此，建议县政府在不增加人员编制和财政负担的前提下，将政府采购中心、招投标中心、产权交易中心、药品招投标中心、土地拍卖中心等单位进行归并，成立与行政部门没有隶属关系和经济利益关系的“综合招投标中心”，其业务上接受县政府采购管理办公室的监督管理，负责接受监管机构或采购人的委托，组织具体的招标、投标工作。作为履行监管职能的政府采购办公室，具体负责审批政府采购方式，管理信息公告，规定和审核采购合同，考核集中采购机构业绩，审核拨付采购资金等。
在采购程序上，首先要抓好采购计划的编制，汇总同类商品数量，通过集中打包采购，确定定点供货商，形成采购规模，以此降低采购成本，达到最佳采购效果。其次要进一步规范招标采购、竞争性谈判采购、询价采购、单一来源采购等采购方式的适用范围、具体步骤，并制定具体的技术标准，确保采购活动规范有序。
采购管理的核心工作篇5
结合当前工作需要，的会员“只有你2009”为你整理了这篇2021年市药管中心上半年业务工作总结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
市药管中心深入学习贯彻新时代中国特色社会主义思想、党的和二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实国家、省药品医用耗材采购管理政策和市委市政府决策部署，在市医保局的指导下，积极推进各项业务工作，现将上半年主要业务工作总结如下。
一、全面加强党的建设，积极开展党史学习教育
中心注重党建和业务融合促进，坚持把党风廉政建设和反腐败工作同业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，按照要求积极开展党史学习教育，强化党员干部思想理论学习，认真开展“为群众办实事”活动，全力推进党史学习教育走深走实。
二、贯彻落实国家政策，强化药耗供应保障
坚决贯彻落实国家、省和市各项药品惠民政策，在市医保局领导下，强化考核督导，完成市属公立医院药品和高值医用耗材集中采购配送合同续签工作，认真做好药品高值医用耗材采购监管工作，有力保障市属八家公立医院临床需求。
（一）国家集采药品按期落地，及时落实集采药品联动降价政策。第四批国家集采药品在市属公立医院于5月9日起开始执行，第一批（第二年）、第二批（第二年）、第三批国家集采中选药品采购工作正在持续推进中。截至目前（6月21日），我市采购国家集采药品（省平台数据））累计达3684万元，按照平均降幅（56%）计算，采购金额减少2063万元，按照报销比例60%计算，为患者节约资金825.2万元，为医保节约资金1237.8万元。
（二）推进省谈判议价结果和国家医保谈判药政策落地，执行市短缺药品保供稳价带量采购结果。根据省局要求，今年继续执行省抗癌谈判药13种抗癌药中的7种，截至目前我市采购省抗癌谈判药累计193.83万元。按照《安徽省医疗保障局安徽省卫生健康委员会关于执行2020年安徽省临床常用药品集中带量采购谈判议价结果的通知》（皖医保秘〔2021〕3号）要求，按期执行60个临床常用药品的省谈判议价结果，全市已采购1057.53万元。推进国谈药品政策落地。根据省平台数据，我市医疗机构今年已采购国家医保谈判药5816万元，最大限度的满足患者用药需求。今年1-6月累计采购74种短缺药品、急抢救药等保供稳价药品609.4万元，实现了供应顺，价格稳的既定目标。
（三）认真贯彻落实国家、省高值医用耗材集中带量采购结果。根据上级工作部署，布置督导市属公立医院全面执行国家冠脉支架集中带量采购结果和继续落实2020年省两批四类高值医用耗材集采结果，全部零差率销售，严格落实惠民政策。2021年1月至5月28日市属公立医院采购中选产品金额为1212.54万元（采购数据为医院提供），按平均降幅推算让利节约3020.34万元。
（四）积极推进全省血液透析器集中带量采购工作。对各级公立医院开展实地调研，组织召开生产企业、配送企业、临床专家座谈会，赴宁波市进行交流学习，充分听取企业、医院管理者和临床一线专家的意见建议，切实掌握和了解高值医用耗材集中采购、配送、临床使用及管理中存在的问题。通过调研和征求意见，不断完善血液透析器集中带量采购方案，目前方案已进入公示征求意见阶段。
三、加强药耗款结算管理，积极化解欠款难题
（一）加强药品高值耗材款结算管理。认真完成药品、高值耗材“进、销、存”环节账务处理工作，做好与公立医院财务科及药品耗材配送企业核对往来账工作，按照合同要求和国家政策及时支付药品耗材款。2021年1-5月份，市直八家公立医院药品、耗材销售收入4.06亿元，其中：药品销售收入3.71亿元，耗材销售收入3584.47万元。
（二）多措并举，积极化解欠款难题。充分运用考核和激励约束等手段和措施，认真贯彻落实增值服务费分配制度，对欠款严重的医院严格执行“现款现货”制度，进一步加强药品高值医用耗材款催缴工作力度，积极化解公立医院债务，解决配送企业资金周转困难。
四、强化制度建设，坚持考核与信息化监管双管齐下，确保工作落实落细
一是不断完善健全工作制度，增强服务意识，强化廉政风险防控。先后印发了《关于进一步完善市属公立医院药品集中采购目录文件附表报送格式的通知》、《市药管中心关于印发市属公立医院关于临时采购药品管理操作细则的通知》、《市药管中心关于印发进一步规范市属公立医院执行药品带量采购政策的通知》和《关于建立市属公立医院基本用药供应目录动态调整常态化工作的通知》等工作制度，对公立医院药品目录动态调整、临时采购工作、药品带量采购工作进一步明确和规范。结合药品价格合理形成机制在实践一年多来的情况，积极向市局提交公立医院药价合理形成建议。
二是加强对药品高值医用耗材配送企业月度考核工作，按季度对市属八家公立医院开展药品、医用耗材集中采购现场检查。监督检查药品、高值医用耗材的网上采购计划及“两票制”的执行情况，了解药品、高值医用耗材的供应情况，核对药品库存数据，重点检查“17+13+X”抗癌药、“4+7”国家集采药品网上采购及使用情况，针对考核中发现的问题督促医院和配送企业及时整改。
三是充分利用省集采平台和市药品供应链系统，对药品高值医用耗材采购情况开展动态监管。每月核对供应链系统与省医药集中采购平台数据，积极和省集采中心联系，完成药品供应链系统临采模块与省药品采购系统的对接匹配，切实保障监管数据准确有效。
采购管理的核心工作篇6
随着世界经济的飞速发展以及中国经济与其不断融合，采购管理业已成为一个公司生存与发展的核心竞争力，采购职能也随之发生深远变化，单个企业之间的竞争已经逐渐衍变成供应链之间的竞争，以及与上游供应商及下游服务对象建立战略合作伙伴关系，从而获取足够的竞争优势。
一直以来，南天公司的物资采购采取每年一次的采购招标方式进行，即集中全部已有的和潜在的供应商，在质量和服务同等的条件下竞争单项产品的最低价格，胜出者即为价格最低者。此方式在一定时间内对于公司的成本控制、防止腐败（幕后操作）、以及保障供给等方面发挥了较好的作用。但是随着企业自身的进步和发展、企业内部各项安全体系、规章制度、规范流程的建立和完善，随着供应链理念下的现代战略采购作为一种先进管理模式的普及和发展，以及为适应南天公司精细化、专业化发展的整体工作思路，建立供应链理念下的现代战略采购制度成为公司必然选择。
建立本方案所遵循的原则为“制度明确、流程清晰、审核到位、责任到人”，进一步完善南天公司物资采购流程，加强所购物资质量把关及价格审核，明确相关环节及人员的责任，本着“质优价廉、货比三家”的宗旨，确保南天公司所使用的每一件原辅材料及设备符合HaCCp质量管理体系要求。
二、机构设置
为适应现代战略采购要求，南天公司成立物资采购小组，组长由食品部（或经营部）分管采购工作的副经理担任，组员由下列部门的相关人员组成：采购员、价格审核员、成本核算员、仓库保管员、厨师长（或厨政总监）。物资采购小组在南天公司总经理领导下负责完成公司所有的物资采购工作，包括合格供应商的选定与评估、市场调查、价格审核、质量把关、货物验收等等。
三、岗位职责
1、采购小组组长
在南天公司总经理领导下负责公司物资采购工作的制度制定，建立健全采购小组工作流程，组织公司相关部门及人员参与质量价格审核及确认，考核采购员及价格审核员的绩效评定，在采购小组成员的协助下选定、评估各类物资的供应商，审核采购单，处理和协调采购工作的其它事项。
2、采购员
1)负责组织实施南天公司所有物资、设备的采购工作，负责所购物资的第一道质量把关，对于供应商提供的质量不合格产品拒收或退货。
2)每月单日收集公司各部门、各班组的采购信息，制定次日的采购计划（包括物资名称、数量、要求等）；将采购计划单传真给已经确认的合格供应商，并及时回收供应商的报价单，经采购小组确认后形成最终的订购单；每月双日上午九点前将所购物资运回。
3）负责与供应商的日常联系与沟通，及时了解供应商的资信及生产能力，收集供应商提供的详细产品资料，包括营业证书、工商税务证书、产品合格证书、检验检疫证书等。
3、厨师长（或厨政总监）
1）根据《餐谱》及实际需求核查公司各部门、各班组制定的采购计划，针对各类品种在餐食中的实际应用提出具体的采购要求。
2）物资采购回后参与验收工作，检查所有物资的质量，检查是否吻合采购要求，对所有采购回的物资进行第二道质量把关。
4、价格审核员
1）每周定期或不定期到市场、超市、商场调查了解各类物资价格，每周五形成市场调查报告交采购小组组长。
2）对南天公司所有采购物资的价格负责，保证所提供的市场价格调查报告及时有效、客观真实且全面。
5、仓库保管员
1）根据采购清单核查所购回物资的外观、品种、数量、合格证及保质期，对于物资的质量进行第三道把关，对于上述项目有异议的经报告使用部门经理后有权拒收或要求采购员退货。
2）根据公司仓储管理制度及时将采购回物资分类入库存放，办理入库手续，并填写入库单。
6、各使用部门及班组
物资采购回后公司各使用部门代表或班组长及时清点各部门各班组申购的物资，核查所购物品的外观、品种、数量及质量，对于物资的质量进行最后一道关口把关。对于所购物资质量有异议的经报告采购小组组长后有权拒收或要求采购员退货。
四、合格供应商的选定与评估
现代战略采购管理的核心为强调采购双方的交易关系、合作关系和战略联盟关系，其观念已由单纯的采购物品向取得供应能力转变。供应商的开发和管理是公司现代战略采购体系的核心，供应商管理包括的内容有：供应市场竞争分析，寻找合格供应商，潜在供应商的评估，询价和报价，合同条款的谈判，最终供应商的选定，以及每年定期进行的供应商评估。
目前南天公司供应商管理选择的基本准则是：质量、成本、交付与服务并重的原则，在这四者中，质量因素是最重要的，尤其对于航空食品生产企业，质量与安全是企业生存的基础。
1、合格供应商必须具备法人资格，证照齐全，具备与其生产规模相匹配的厂房、设备、设施及高素质的生产人员和技术人员，能提供相关类产品的合格证明和检验检疫证明；能确保生产的产品质量符合国家要求。
2、第一阶段各类物资分别选择1－3家供应商，在确保质量的前提下，每一批次采购分别由不同的供应商报价，参照价格审核员的市场调查价格信息，采购小组组长、采购员、价格审核员三方确定其中综合价格最低者为该批次采购的定点合格供应商。试行2－3个月后，选择其中质量最稳定、价格最低、服务最好、诚信度最高者为固定的、唯一的供应商，与之签订质量保证协议和供货合同，并纳入《合格供应商名录》。
3、合格定点供应商提供的产品如出现严重质量问题，采购小组向该供应商发出纠正措施要求，如两次发生严重质量问题两次提出建议而质量没有明显改进的，应取消其合格供应商资格。
4、各类物资在确定唯一的供应商后，对于每一批次供应商的报价，采购小组参照价格审核员的市场调查信息对其报价进行审核，该修改的予以修改，审核完毕的价格为最终的结算价格。
5、采购小组制定科学、严谨的供应商评估体系，每年一次协助总经理组织公司各使用单位代表根据评估体系内各个要素对供应商进行一次跟踪复评，对供应商进行业绩评定。累计分值在80分以上者为合格、优秀供应商；累计分值在70－80分之间为基本合格供应商，采购小组及时将评定情况反馈该供应商，要求作出改进并将改进情况书面报告采购小组，有整改措施且取得效果推荐下一年度继续使用；分值在70以下为不合格供应商，取消其供货资格。采购小组根据每年度供应商复评结果更新《合格供应商名录》。
6、《南天公司供应商评估体系》附后。
五、采购管理与流程
1、申购部门的划分
1）常备材料：生产管理部门
2）预备材料：仓储管理部门
3）办公用品：综合管理部门
4）设备及零部件：设备动力部门
2、请购单的开立、递送
1）申购经办人依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及采购要求经部门主管审核后依申购核决权限呈核后送采购小组。
2）需紧急请购时，由申购部门于请购单上注明原因，并加盖“紧急采购章”，采购部门予以紧急办理，运输方面一般以空运为主。
3）办公用品由综合管理部门按月依耗用状况，综合公司预算管理制度，并考虑库存情况，填制请购单提出采购。
4）设备采购参照湖南公司物资采购制度执行；零部件采购结合南天公司费用年预算承包方案由设备动力部门提出请购。
3、申购核决权限
1）生产用原辅材料：由食品部各生产班组依实际生产情况提出请购，由厨师长审核后报食品部经理核决。
2）办公用品：各使用部门在年度预算范围内由各使用部门经理审核报综合管理部经理核决；单品申购金额在1千元以上的报南天总经理核决。
3）设备及零部件：单品申购金额在2百元以下的由动力班长核决；单品申购金额在1千元以下的由食品部经理核决；单品申购金额在3千元以下的由总经理核决；单品申购金额超过3千元的由南天公司报董事会审批通过后，由湖南公司采购领导小组核决。
4、采购
1）采购作业方式
总经理对于重要材料或特殊材料的采购，可直接与供应商或商议价，必要时由总经理指派专人或指定部门协助采购小组办理采购作业。除上述采购作业方式外，采购小组可依材料使用及采购特性，选择下列一种最有利的方式实施采购：
a、集中计划采购：凡具有共同特性的材料，以集中计划办理采购较佳，可核定材料项目，通知各请购部门依计划提出申请，采购小组定期集中办理采购。如食品部生产用原辅材料（蔬菜、食品等）。
b、长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大宗的材料，采购小组应事先选定合格供应商，议定长期供应价格，签署合同后通知各申购部门依需要提出请购。如食品部生产用包装材料（餐盒、包装膜）。
2）询价、比价、议价
采购员在接获申购单后依申购案件的缓急并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，精选2－3家供应商办理比价或经分析后议价。
3）呈核及核决
采购员询价完毕后，于申购单祥填询价或议价结果及拟订“订购厂商”、“交货期限”与“报价有效期限”经采购小组组长审核，并依申购核决权限呈核。
4）订购
采购员接到经核决的申购单后以订购单向供应商订购。
5）进度控制及事务联系
a、采购小组分询价、订购、交货三个阶段，以“采购进度控制表”控制采购作业进度。
b、采购员未能按既定进度完成采购作业时，应填制“进度异常反应单”并注明“异常原因”及“预定完成日期”，经呈采购小组组长核示后转送申购部门，依申购部门意见拟订对策处理。
6）验收与入库
所采购物资送达公司仓库后，采购员协同价格审核员、仓库保管员、使用单位代表或班组长对购回货物的质量、数量进行验收。验收合格的仓库保管员开具《入库单》入库，验收发现货物质量、数量或合格证明资料有缺陷的依照下一条款办理。
7）退货或换货
对于验收有缺陷的采购物资仓库保管员填制《不合格品评审单》，通知采购员予以退货或换货。
8）价格及质量的复核
a、采购小组应调查主要材料的市场行情，并建立供应商档案，作为采购及价格审核的参考；
b、采购小组应就公司内各部门所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考；
c、采购小组应就公司内所使用的材料质量予以复核（如材料选用、质量检验）等。
采购管理的核心工作篇7
关键词：存货内部控制存货采购存货领用
一、存货的定义及内容
存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货属于企业的流动资产，具体来讲，包括原材料、在产品、产成品、半成品、商品及包装物、低值易耗品等。
二、存货在企业中的重要作用
存货是企业流动资产重要组成部分之一，是企业生产循环中最重要的一环。存货所涉及的主要业务活动包括发出原材料、生产产品、核算生产成本、核算在产品、储存产成品、发出产成品等，一般会涉及到生产计划部门、仓库、生产部门、销售部门、会计部门。存货作为企业的一项流动资产，其管理利用情况直接关系到企业的资金占用水平、资产运作效率以至生存与发展。企业存货管理的最终目的是提高经济效益，它包括存货信息管理、存货决策和存货控制。为了确保资产的安全，这就要求企业必须加强对存货的核算与管理,建立存货管理的岗位责任制，特别是要建立和完善企业存货的内部控制制度，对存货的关键环节进行控制，以确保企业财产物资的安全、完整，防止各种财产物资被盗、毁损和流失。
三、加强企业存货采购内部控制
存货管理制度是企业内部控制制度的组成部分。内部控制应结合企业的自身条件、单位规模、组织结构、业务性质等。存货内部控制涉及的部门较多，一般会涉及到计划部门、仓库、生产部门、销售部门、会计部门，所以其控制点也多，主要包括计划控制、合同订立、材料验收、付款、审核、账账核对、清理、领料、发料、复核、分析等多个控制点。根据存货的业务流程，可以分为采购、库管、领用、盘存等多方面，其中采购和领用两个方面是重点。建立完善的存货内部控制应重点抓好采购和领用。
存货采购业务的内部控制制度一般应包括以下几个方面：职务分离制度；存货采购的请购单控制制度；订货控制制度；货物验收控制制度；存货核算内部控制；存货内部稽核内部控制；存货内部审计。
采购是公司生产产品及维护正常运作而必须消耗的物品及必须配置的设施之购入活动的总称，是公司成本控制的重点。无论是公司管理者还是财务部门，对采购工作存在的风险都有着非常强的敏感，这不仅因为采购是直接影响生产成本的主要因素，而且有着很高的人为欺诈的可能。特别是我国国有企业，有关资料表明，目前我国国有企业产品总成本中，采购成本一般在50%左右。我国企业的采购管理水平与国际一流跨国公司相比差距十分明显，如不尽快改善与创新，仅采购环节就将在激烈的市场竞争中处于劣势。
笔者所在公司天津化工厂是国有大型化工企业，在企业的发展中形成了具有自己特点的管理模式，但随着世界经济的飞速发展，一些旧的管理模式越来越不适应管理的需要，在采购管理中主要存在以下几方面问题:1、没有专门的职能部门对公司采购活动进行全盘控制。2、没有有效的采购控制制度对公司采购工作进行规范和约束3、没有相应的事前控制措施，即未经批准即可办理采购业务或采购业务发生后办理补批手续。4、采购单价与市场行情不尽相符。5、采购员有跨月或跨数月的采购报账(有的采购单据两三个月后才报账)，月末结账后供应商送货单据有遗漏或跨月甚至跨两三月入账等。造成存货成本入库不准，采购的物资是否被公司使用还是流入个人手中不能得到有效监督，结合公司的实际情况，笔者认为围绕着控制和降低生产经营中必需的成本及防止和减少人为欺诈两个方面。将公司的采购管理作为成本控制的一个专项进行筹划，形成一套系统的运作流程进行贯彻执行。
1、设立采购监管部门
针对没有专门的职能部门对公司所有的采购活动进行控制，作为综合性的管理部门，笔者认为建立以市场部为核心，审计和财务部配合的管理体系对企业的采购进行全面管理，符合目前企业发展状况。笔者认为，市场部是综合性的部门职能涵盖了生产、销售，被赋予企业的生产计划编制，市场前景调研的职能，所以，市场部来控制公司的全盘采购是再合适不过了。作为采购管理工作的开始，首先对市场部在采购管理中扮演的角色进行合适的定位。在其位，谋其职，只有名正了，才能言顺，才能有人信服和认可。公司管理当局在公司组织架构上赋予市场部为公司之采购监控部门的职能，即市场部负责有关采购政策的制订和采购实务的监控工作。
2、建立和实施制度化的采购管理程序
建立和实施制度化的采购管理程序，这是采购管理工作有效进行的根本保证。有法必依，违法必究，这是制度能切实贯彻执行的保证。只有制度化了，才能在公司中用法治，而不是人治。采购管理程序主要包括以下方面:
（1）规定采购条件。明确采购人员对供应商的选择、采购物品的质量、需求的满足保证等负完全责任，并明确采购主管对下属采购员的工作过程和结果的监控负责、采购物品必须是必需的不可或缺的，而且是无库存或库存不足以满足需要的。采购物品必须适量，不得超标积压或不可用或根本不需用、采购物品的单价须为询价后合适的单价，而且力求是最低的单价。执行价格不得高于公司核定价格或掌握的现行市场价格。
（2）明确分工。明确采购员的权利和责任，使各采购活动有条不紊并将责任归落到人，必须对公司的所有采购活动按类别进行明确分工并落实到相应采购人员，采购人员必须是该种采购的内行者。
（3）采购审批权限。所有采购报价、采购合同、采购办理必须先批准后实行，有效批准者是总经理。禁止未经批准的采购事宜，但突发性或临时性急需物品(如工作中的机械突损部件、临时特采等)可以由财务部确认后即由采购负责部门采购，但请购单上须注明急购字样并说明理由，请购单由总经理补批。
（4）验收职能。任何物品购入后须经非采购者本人验收并在送货单上签名作实。验收者必须核实进货的物品与订货单是否相符，对经手验收物品的品种、规格、数量和质量等与采购发票或采购约定所载之要求的相符性负责。只有完全合格或经相关职能部门批准特殊放行的物品才准验收入库。验收无误后，填制材料入库单，连同供应商送货单分送财务部作为结算货款的凭据。为明确责任，结算凭据必须由采购员签名作实。
（5）退货与索赔。为避免损失，采购回厂的物品由于质量、规格不符，采购部门须立即办理退货，无论货物是否退还给了供应商，均须立即书面通知财务部及时扣回相应款项。凡检验结果为不良品的来料检验报告，物管部应分发至采购部门和财务部，以有效追踪，不致有遗漏退货扣款事项的发生。采购约定中必须明确索赔条款，对因供应商供货期间、数量、质量或相关原因未达到约定条件而产生的直接损失和因此面导致产生的其他损失，应由采购部门根据实际应由供应商负责的损失以正式公函向供应商索赔，并由财务部在货款中扣回相应款项或收取现款。采购部门不能解决的，公司可以采用不排除以法律形式解决的措施，以及时保护公司的利益。
3、加强和完善采购的环境管理工作
（1）加强采购的事前管理，建立完善的材料价格信息档案。
（2）建立健全的供应商档案。
（3）对采购员进行考核、激励和约束，这是防范采购中人为欺诈的有效方法。
4、对采购工作进行严格的日常控制。
（1）事前批准，并严格按采购审批权限执行。所有采购，必须事前获得批准。未经计划并报审核和批准，不得采购。
（2）规定各种采购及时结算。针对月结供应商货款有跨月或遗漏入账情况，规定月结供应商的送货单经验收入库后，由采购员分类整理并于翌日10时前送采购管理会计。
（3）召开采购管理会议。针对采购工作中存在的问题、有关采购管理的政策修改或更新、重大的采购事项等，财务部定期或不定期主持召开采购管理会议，采购管理会议可以固定在每个月月末举行，也可以根据需要临时性地召开，一般由财务经理主持，采购部门参加，有必要时请总经理及相关主管人员参加。各部门可以在会议上提出在采购工作中遇到的自己无法解决或决定的问题，大家通过相互协调相互理解，在达成公司利益目标的轨道上研究出可行的解决方案。会议上通过的事项或决定各部门必须切实执行，不得形式化和两面化，对不切实执行的部门，在责令改正的同时，不排除以行政手段追究相应人员责任。作为工作执行和纠正措施的追溯依据，采购管理会议必须有会议记录存档并以文件形式下发各相关部门。
通过以上措施作为公司采购管理工作的准绳和采购工作的执行标准,市场部作为公司所有采购活动的监控部门正式进入采购管理角色.经过两年多的运行,公司的采购工作在公司制度的控制和引导下逐渐走入了规范化的正轨,采购工作基本上按上述设想和思路进行,且基本上解决了公司采购工作中存在的那些问题.通过有关财务指标反应,公司的成本水平比两年前有了明显的下降.通过对采购管理工作的进一步思考和探索,笔者认为,采购管理是一项围绕降低成本和风险而进行的管理工作,是企业内部控制的关键控制环节之一,具有长期性、持续性、系统性和过程性,不可操之过急,也不可能一步到位,只有持之以恒毫不松懈地进行,才能取得应有的绩效.在财务监控的模式下,一步步培养各采购部门自我约束和自我管理的工作意识和工作风格,是达到公司管理最佳效果的目标之一,也是财务管理希望达到的理想目标之一,而要达到这个层面,良好的公司文化、健全而严密的管理制度和高层管理的全力支持是不可或缺的保证。
四、存货领用过程中存在的问题及解决办法
存货的领用也是企业生产管理中的一个重要环节。存货在领用的过程中，管理环节常见的问题主要有：
1、商品己做财务入库，但失去了对实物的控制权。由于财务部门不能对仓储企业中的自有存货进行有效控制，很少通过实地盘点来核对账实，所以入库只是账面行为，存货只是以数据形式存在，极有可能造成账实不符。
2、库存商品已经出库，在财务账面没有反映。商品已经提货或已做仓库间的转移却没有反映在财务记录中。如果财务和业务部门不及时协调核对，则账面和报表的数字就会失真。
3、缺乏对商品的期末盘点。因为上述的客观原因和传统做法，企业重视账面数字而缺乏实地盘点，势必加大存货估价的误差。在存货成本的核算上往往只注意总金额，而忽视数量的核算，一些别有用心的人员往往利用数量折算来谋取个人私立。
4、缺少对库存损耗的判定。同样，由于缺乏盘点，就不能对损耗的数量和损耗的环节(采购、运输、仓储等)做准确的判定。
5、随着企业电算化的应用，存货的计价的准确性变得日益重要，目前存货的计价采用“移动加权平均法”，“移动加权平均法”虽能反映企业库存状况和成本水平，但其实用性较差。因为存货每发生一笔出入业务，计算机会自行计算一次单价，下次发货就以此笔业务为准。但如果用户不小心输入出现错误，这时系统会自动计算出错误单价，今后出库也将会以错误单价计算。如未及时发现差错，下次入库还会滚动计算出新的错误单价。等到发现差错时，很可能已经发生很多笔出入库业务，这时若要纠正就涉及出入库业务的逐笔纠正，其难度就可想而知。发现差错越迟，纠正错误就越难，有时几乎无法纠正，所以选择此法也有局限性。
以上问题影响了企业资产损益的真实性，影响了对企业资源配置利用的判断，影响企业资金的正常运转，削弱了企业对资源的利用程度，导致管理漏洞的产生。
针对以上出现的情况笔者认为应在以下几个方面做出改进：
1、存货领用审批内部控制。存货领用应制定定额，同时经批准才能进行。领用的材料应有工艺部门核定消耗定额，属于间接费用的消耗、修理用料等，应编制计划或核定费用定额，生产部门根据计划、定额填制限额领料单向库房领料。存货领用须经部门负责人审批签字。目前存货领用部门负责人审批签字往往由材料员一人盖章了事，缺乏实质上的监督，从而造成领用上漏洞。
2、存货发出内部控制。应保证存货领用无误，手续齐全。仓库保管要审核领料单，双方要检查数量和质量，并签字或盖章。材料发出后，保管人员要按计划价格标明金额，登记材料卡片，并转材料记账员记账后随发料汇总表定期送往财务部门。
3、存货领用核算内部控制。应保证存货领用业务记录真实，领发无误。要求仓库保管员发货后及时登记存货台帐；财会部门根据材料记账员的发料汇总表按用途汇总分配，汇总领料单，如果是使用了计划价核算材料成本应在月末分摊材料成本差异，分类制证，登记有关账务。
为了适应现代企业会计核算和财务管理的要求，“个别计价法”是目前企业计算存货最合理、最准确的方法。“个别计价法”是指每次发出存货后，先要查明所发出的存货是属于哪一批所购入的，以它的实际成本（采购成本）作为该批发出的存货的价值。采用此法后，计算出来的成本比较准确，一般是用于成批购入后，随即成批发出的存货，对于购入、发出比较频繁的存货，往往发生跨批计价的情况，从而增大了计算存货成本的工作量。因为它是存货物体和价值移动的统一。会计核算运用它符合“客观性”的原则，由于存货计价“原进原出”计算存货发出成本最准确，核算时出错率比较低，使用它有利于加强会计核算和财务管理，利于审计工作，对于提高会计信息的真实性，加强国家对企业的宏观管理都有着其他计价方法无法替代的作用。
当然采用“个别计价法”如果是采用手工核算的话，最大的问题就是存货发货时的甄别、检索其原来进价的工作量大，另外实行“个别计价法”计价对存货管理、管理人员的要求比较高，这也是企业往往采用其他计价方法的原因。但是在会计电算化程度越来越高的环境下，由于计算机具有功能强大的提示查询等辅助功能和高速的数据处理能力，实行存货电算化能够解决手工核算检索价格和复杂计算的繁重工作量的问题。
现代企业中存货管理标准化的程度越来越高，计算机管理也日益普及，现代企业管理需要存货管理反映存货的信息要及时、准确、详细、具体。实行计算机管理存货，当仓库需要发出某种货物时，计算机马上能根据存货的编号来检索储存，获得存放地点、品种、规格、数量、进货的单价或入库的生产成本等指标，可随时查询库存各种存货，及时提供给会计核算需要的资料。所以说现代化存货管理能为存货计价采用“个别计价法”创造良好的前提。
目前企业中，财会、仓库管理人才日趋年轻化、知识化、专业化，业务素质正不断提高，这为存货计价实施“个别计价法”电算化奠定了扎实的基础。随着时间的深入和不断的运用和推广，这种方法适用的企业范围将会愈来愈广阔，对企业管理带来的效益也会越来越明显。
4、存货领用内部稽核。应保证存货安全，记录正确。由内部稽核人员审核领料单，核对收发凭证和存货台帐，检查收发记录和结存余额，查看存货的领用会计核算是否准确。
5、存货盘点及处理内部控制。应保证存货账实相符。仓库保管员应定期盘点库存存货，编制存货盘点表，并提出处理意见。财会人员年底应抽查存货盘点表，对于生产中已无转让价值的存货及其它足以证明已无实用价值和转让价值的存货，根据主管领导和相关部门批准的处理意见，同仓库保管员共同调整存货账务，以确保账实相符。
为了正确进行账实核对，保管人员、会计人员及供应部门都应该认真对待存货的增减变化情况，并按照各自记账口径及时登记账目，使用永续盘存法，然后再按照以下步骤进行核对：（1）通过盘点来确定保管库存的实账数，将保管库存的实账数与仓库保管员记账的账存数进行比较，得出盘盈或盘亏数，以落实保管部门及人员应承担的责任；（2）确定已入库未购和已销未出库的数额，按以下公式进行调整：会计库存数=保管库存数+已出库未销-已销未出库-已入库未购，这些数字由供应、会计、保管部门的相关人员进行核对清楚；（3）建立相应的监督体系，进行定期不定期的核对，加强内部管理的机制。
6、存货领用内部审计。应保证存货安全、账实相符、核算准确。由内部审计人员抽查存货盘点表，监督存货盘点，审核保管部门和财会部门的日常核算是否准确，各部门的数据是否相符，有无违反规定程序和舞弊行为；还要对存货领用的内部控制进行评价。
采购管理的核心工作篇8
第二条市政府采购中心是具体办理政府采购工作的采购机构，是政府招标采购的组织者和招标人。
第三条招标机构是经财政部门认可，政府采购机构委托进行政府采购招标的中介机构。
第四条政府采购的供应商是指经审核取得参与政府采购活动资格的企事业单位，以及其他提供货物、工程、服务的自然人和法人。
第五条本市实行政府采购的项目具体包括：
(一)列入固定资产投资计划的基本建设、城市基础建设和投资20万元以上的修缮、装饰工程，以及项目的设计、监理、大宗材料、配套设备；
(二)按照会计制度规定，符合固定资产标准的物品；
(三)合同价值10万元以上的服务项目；
(四)其他实行政府采购的项目。
第六条对于不宜统一进入政府采购中心进行政府采购的特殊商品、服务或工程，由采购单位向政府采购管理办公室提出申请，经批准可自行组织采购，年终向政府采购管理办公室报送政府采购决算。
第七条政府采购的方式包括招标(公开招标，邀请招标)采购和非招标(询价，单一来源，竞争性谈判)采购两种。
第八条公开招标采购是以向社会公开招标公告的方式邀请不特定的供应商投标的采购方式。
第九条邀请招标采购是向五家以上符合招标文件规定资格的潜在投标人发出投标邀请书的采购方式。
第十条招标采购必须按照招投标的有关规定进行，要综合比较供应商的资质、信誉、经济实力和经营业绩等条件，以及采购物品、工程、服务的品牌、质量、价格及售后服务等指标；有特殊要求的政府采购项目，还应综合比较采购项目的特殊条件和经济指标。招标工作由市政府采购中心组织或委托有关招标机构进行。
第十一条询价采购是政府采购中心向三家以上供应商发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较，采购中心会同采购单位从中选出最优报价，选定供应商的采购方式。
第十二条单一来源采购是采购中心会同采购单位与特定供应商经过谈判签订采购合同的采购方式。
第十三条竞争性谈判采购是政府采购中心会同采购单位直接与三家以上供应商进行谈判，从中确定最优供应商的采购方式。
第十四条采购单位根据政府采购管理办公室的政府采购目录，在编报年度财政收支预算的同时，编报年度采购计划。政府年度财政收支计划下达后，采购单位应据以向政府采购管理办公室编报具体的年度采购计划，包括具体采购项目的采购时间、拟采购物品、工程或接受服务的名称、数量、质量、规格、供货(竣工)时间、资金来源等有关材料。因追加预算或其它原因，需追加采购内容的，要向政府采购管理办公室补充编报采购计划及附报有关资料。
政府采购管理办公室根据采购单位的采购计划进行归类汇总，编制政府采购总计划，交政府采购中心。
第十五条采购单位根据政府采购管理办公室核定后的年度采购计划，在采购前填报“政府采购登记表”，说明在计划内采购项目的具体名称、数量、规格、型号、供货或竣工的时间及相关的技术指标等报送政府采购中心。
政府采购中心根据登记汇总后的采购数量和种类与政府采购管理办公室下达的采购计划核对后，拟订采购方案，报经政府采购管理办公室批准后，按照规定的政府采购方式和程序组织采购工作，同时将具体采购时间通知采购单位。
对预算执行过程中追加的采购支出项目，可根据核定后的追加支出及采购计划直接办理采购登记手续。
第十六条招标采购按下列程序进行：(一)招标信息；(二)制定发售招标文件；(三)接受投标；(四)开标；(五)评标；(六)公布评标结果；(七)签订采购合同；(八)组织履约验收；(九)结算采购价款。
第十七条非招标采购按下列程序进行：(一)确定采购方案；(二)组织采购谈判；(三)选定供应商；(四)签订采购合同；(五)组织履约验收；(六)结算采购价款。
第十八条按照合同约定，采购中心监督供应商的履约情况。一般由采购单位依照采购合同自行组织验收，必要时由采购中心组织有关方面及专家组成的验收小组进行验收，验收小组成员总数为5人以上，采购经办人不得进入验收小组。
第十九条政府采购中心设立政府采购专户，作为政府采购的结算账户。采购活动必须在资金落实的前提下进行，在进行采购前，财政部门依据采购单位的采购登记表审定数额，直接将采购单位的采购资金分别从财政预算内和财政专户中拨入政府采购专户，属采购单位的自筹资金部分也必须先将资金划入政府采购专户。
采购单位在收到供应商的物品、服务或竣工工程后，将验收凭证送至政府采购中心；政府采购中心对各种票证验收审核后，直接将款项拨付给供应商；采购单位凭“政府采购支出转账通知书”列支，具体账务处理市财政局将另行通知。
通过政府采购节约的资金，政府采购中心按比例退还预算内、原预算外财政专户和采购单位账户。
第二十条政府采购管理办公室应定期对政府采购情况进行统计分析和评估，年终将政府采购情况向社会公布。
第二十一条政府采购管理办公室应当按照下列规定对政府采购活动监督检查：
(一)政府采购活动是否按照经审核批准的政府采购计划进行；
(二)政府采购方式和程序是否符合《办法》和本细则的规定；
(三)政府采购合同的履行情况；
(四)应当监督检查的其他内容。
对正在进行的政府采购活动违反《办法》和本细则规定的，应当责令政府采购中心或者采购单位立即中止政府采购活动，待违反规定的行为消除后，经政府采购管理办公室同意，该项政府采购活动方可继续进行。
第二十二条市监察、审计、工商、物价、技术监督等有关部门按照相应的职责范围，对政府采购情况进行监督检查。
第二十三条政府采购管理办公室受理政府采购的投诉，并进行必要的调查，发现有违反《办法》和本细则或国家有关规定的，应及时纠正，并予以处理。
第二十四条对违反《办法》和本细则的采购单位，财政部门有权核减同等采购金额的计划拨款，并视情节轻重提请监察部门追究其单位主要负责人的行政责任。
第二十五条供应商违反《办法》和本细则规定给政府采购中心、采购单位、招标机构或者其他供应商造成损失的，应当承担赔偿责任。
第二十六条受委托中介机构违反《办法》和本细则有关规定给政府采购中心、采购单位或者供应商造成损失的，应当承担赔偿责任。
第二十七条参与政府采购活动的工作人员，，，索贿受贿的，依据法律、法规和规章的规定处理。
第二十八条政府投资的工程项目，按照《常州市建设工程招标投标管理实施细则》和其他有关法律、法规和规章的规定执行。今后上级如有新的规定，按新规定执行。
采购管理的核心工作篇9
关键词：施工企业；物资管理；问题与措施
物资管理是企业经营的重要组成部分。物资管理工作是一门综合性的经济工作，是物化了的资金管理[1]。在公路建筑企业项目施工中，材料费一般占工程成本的60%~70%。由于建筑企业对物资管理的重视程度不够，给企业造成了一定的经济损失，同时也给企业投标带来一定困难[2]。因而，有必要对物资管理工作进行探讨，提出相应行之有效的解决措施，以增加企业效益，增强企业核心竞争力。
1、存在问题
1.1基础管理薄弱
随着市场经济的深入发展，企业结构体制的不断改革，各级领导主要抓生产，很少顾及物资管理工作，也很少去探讨研究新时期物资管理工作，认为只要项目能完成利润指标就行，而把追求项目效益最大化喊在嘴上，但是没有落到实处；另外，项目的编制具有的临时性，一个工程项目完工后，业务人员、剩余材料、设备可能不再归该项目使用管理，所以物资管理的好坏、业务人员素质的培养、去向与项目经理的个人利益没有大的关系。本位思想严重，不负责任导致物资浪费，存货流失，收尾工作不彻底的现象发生。
1.2物资采购供应渠道选择不当
物资采购无规章，材料积压占用资金多。采购权分散；采购物资不能形成批量；选择的供应商、经销商多，厂家少，中间环节多，直采率低，价格较高；人情料、关系料，致使采购的产品质量下降。物资采购透明度低，采购单价多样化，一个品种规格多种单价，造成进货渠道混乱，所购物资质次价高；采购信息渠道来源太多，导致进货参差不齐。
1.3业务素质差，管理水平低
施工现场为了保证生产和物资部门联系，一般都设有现场小库房，由专人负责，这样便于组织材料现场集中管理。但由于现场人员素质低下，专业人员少，临时工多，现场材料管理混乱，材料浪费流失严重，给建筑企业文明施工和成本管控也带来一定的影响。
2、措施探讨
物资管理工作的核心，简单的讲即控制好所采购物资的“质量、成本、数量、时效”。通俗地讲，即在适当的时候，花尽量少的钱买到适合我们需要的一定数量的材料。针对以上存在问题，提出以下措施：
2.1建设完善健全制度，执行落实到位
应健全完善公司和项目各项物资管理制度。要求项目按照公司规范内容，结合各自项目特点，对操作实施细则进行完善和修订，并严格在项目施工过程中执行。将制度内容与公司物资收发存账务管理系统紧密结合，提高公司对材料管控能力。通过加强基础管理工作，达到公司物资策划和管理执行规范、有效，动态管理将会取得明显效果。
2.2以全面推广物资管理信息系统为切入点，加强物资信息化管理
企业对诸如物资账务管理信息系统等信息化系统进行推广，全面使用，可使物资管理标准的各项工作流程得到了进一步规范和更好的执行，对提高项目物资管理水平和工作效率，均衡项目发展起到一定积极作用，为进一步提升物资管理水平提供了良好的平台。信息化的应用，进一步提高了物资管理人员工作技能和效率，以及对市场敏锐度，物资采购时机把握更加准确。通过对不同片区项目各种采购数据的适时分析，及时采取不同的应对策略，确定物资机械的最佳采购时机，有效降低采购成本。
2.3强化前期物资策划，明确物资管理流程，树立物资动态管理新理念
企业可制订“物资管理专项策划”。按照制定的物资管理策划书对物资管理全过程从头到尾进行详细的梳理，对项目实际工作开展起到很好的指导作用。我们要重视前期物资策划工作，为领导决策提供及时、准确、可靠的依据，使物资采购奠定在市场分析的基础上，从而杜绝盲目采购的漏洞。过程中随时关注市场，对物资管理、供应商实行动态管理新理念，也达到提高经济效益的目的。
2.4加大集中招标采购力度，创新物资采供模式
为了加强物资成本控制，落实物资集中采购，可采取如下五大采购方式：①、甲供材料采购；②、公司集中招标采购；③、项目组织招标采购；④、竞争性谈判的采购；⑤、货比三家“三表制”采购。采购流程执行按照《招投标管理办法》和相关管理流程、制度执行，并要求形成书面记录和会签，公开、公平、公正的确定采购结果。
通过集中招标采购，将有限的、分散的采购资源整合，充分利用“大市场”资源吸引更多的供应商参与竞价；通过投标比价、评标，取得优惠待遇，也获得宝贵供应商资源。在物资采购方式上以招标采购为主，根据采购时机、物资种类等因素确定多种采购方式，为提升项目物资流程化管理，发挥规模经济效益，降低采购成本会取得明显的经济效益。
2.5重视采购基本流程的完善，全面落实物资采购制度，努力降低物资采购成本
不论采取哪种物资采购方式，都需要经详细的市场调查后再确定采购方案，上报企业审核后按照选定的方式采购。采购是企业管理中“最有价值”的部分，也是物资基础管理的重要组成部分。一定要根据自身的具体情况，把采购工作做好，为企业创造出最大的利益，只要能为企业降低采购成本，把适应企业的材料采购方式都可以充分灵活利用起来。
2.6进一步加强物资合同评审和管理
企业应统一制订物资合同范本供项目参考使用，项目也应加大合同会审工作。凡是订立的合同，必须经过项目采购领导小组会签确认，降低合同订立的风险和执行的风险。项目所有物资采购必须订立合同，财务依照合同支付货款，无合同应拒绝支付。项目订立的合同，及时上传到企业相关信息平台，达到资源共享。
2.7进一步加强物资人员岗位培训，建立物资管理考核激励机制，提高工作技能
随着物资市场的复杂多变，对物资主管的临场应变能力和综合技能的要求逐步提高；随着物资管理信息系统的深入实施，对物资会计岗位的电脑操作水平、会计专业技能水平要求也是越来越高。这就要求我们不定期的对物资管理人员进行物资岗位专业培训，提高他们的工作技能。我们可以按照施工企业精细管理提出的“标准化管理、程序化运作、数据化考量”的要求，重视对物资全过程的动态经济分析、绩效考核评价及奖罚兑现，保持广大物资管理人员的积极性和工作的严谨性。
3、结束语
对于物资管理工作，企业应以物资管理“质量、成本、数量、时效”这八个字作为关键控制点，进一步通过五大采购方式等有效手段进行集中管控，降低物资采购成本，提高物资人员的政治素质和业务水平。紧贴市场，把握机遇，建立健全并落实企业相关管理制度和要求，强化周转材料管理，加大对主要材料的集中招标采购力度，全面应用物资账务管理系统等信息管理系统，为企业创造更大的利益和更强的竞争力。并打造以我方为核心的供应价值链，持续提升物资综合管理能力和经营创效水平。
参考文献：
采购管理的核心工作篇10
交通建设财务会计应分为基本建设会计（核算）和基本建设财务（管理）。基本建设会计主要负责日常的会计核算，归集各种工程建设项目的在建工程成本与费用；基本建设财务管理主要负责基本建设的财务管理工作，如工程前期可行性研究、初步设计的参与，工程建设过程的参与和进度的掌握、工程建设，竣工后基本建设财务资料的整理归档等等。两者是相辅相成、相互促进的。基本建设会计（核算）是基础，基本建设财务（管理）是保障。基本建设会计核算工作做好了，就为基本建设财务管理提供了有关建设项目的财务信息，有利于提高基本建设财务管理水平；财务管理水平上去了，又能保障会计核算质量的稳步提高。如此反复，两者相互促进、共同发展，形成良性循环，从而促进整个基本建设核算工作步入新的台阶。制度上规定各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。因此，交通建设项目应该成立相对独立的财务管理部门指定专人负责基本建设财务工作。
二、项目资金预算管理
财务会计职能主要体现在项目资金预算管理上，它包括编制预算、预算执行、预算考核三个环节。
1.编制预算
（1）目标的导向性。企业的预算控制系统实质是以目标利润为导向，而交通建设支出预算控制系统是以目标支出为导向。
（2）目标的可操作性。预算目标并不等同于战略目标，它只是战略目标的年度体现。如果直接将预算目标用战略目标替代，就会出现预算目标不明确，从而导致在实务中难以操作的现象。因此我们还必须选择既反映基本建设的总目标又能在实际中可操作的年度预算指标。
(3)目标的层次性。对于大的交通建设项目，其管理层次是复杂的。因此其预算目标也应该与管理层次相适应，这样才有利于各管理层次发挥作用。当然，这必须有一个前提，低级管理层次的预算目标应该与高级管理层次的预算目标相协调。
2.预算执行
实行政府集中采购和集中支付制的交通建设项目，应当根据政府采购和国库集中支付的有关规定办理资金支付。
可以将交通厅的支出看成间接支出和直接支出两部分组成。间接支出主要是对下级部门转移支付支出，这部分支出可由交通厅按照预算和支出进度安排拨款，这就是条块模式中的条条部分；另一部分是直接支出，由交通厅相应的管理部门根据自身的相应职责和权力，直接形成购买力型的支出，这就是条块模式中的块块部分。政府集中采购制度是公共支出管理的有效手段，是条块模式中的条条部分。
例如在交通厅，下级单位根据自身的业务要求和发展要求，编制来年的采购计划，上报厅政府采购管理机构。厅政府采购管理机构根据所有单位的采购计划编制预算，报预算部门审批，预算编制部门根据全部的收支平衡情况，确定采购预算。预算经财政部门批复后，厅政府采购管理部门根据批复的采购预算，经过检查、分析，将其中易于跨部门采购的商品编成采购目录下达给集中采购机关，主要指采购中心；不易于集中采购的品目下达给下级单位的采购机关。采购机关再将验收结算书、接受履行报告、质量验收报告、以及其他附件交由采购管理机关。采购管理机关通知会计核算中心支付价款，会计支付中心最终直接支付给供应商，最终完成采购的全过程。
3.预算考核
对于预算的具体实施过程中，要有相应的激励和约束机制。在设计激励和约束机制时要注意以下两点：
（1）不同层次工作人员的利益需求不同，单位的高级管理人员和一般职工的利益需求不同，他们对一定的激励措施的反映也不同。高层管理人员更注重自我价值的实现，把单位的有序管理看作自己的成就，也关心因此而影响的晋升问题。而单位的一般职工更注重物质利益的获得。
（2）激励和约束相结合，许多激励措施同时也有约束作用，同样一些约束措施也能起到激励作用。例如在单位实行竞争上岗，形成“能者上、平者让、庸者下”的竞争机制，一方面可以促使职工做好本职工作，另一方面可以约束职工的逆向选择行为。
三、加强货币资金流的控制
财务会计职能还体现在加强货币资金流的控制上，货币资金是一个建设单位的血液，是财务控制中的一个重要环节，其中，结算中心资金调度管理程序如下：
（1）“资金结算中心”为各交通开发建设子公司或建设指挥部统一在银行开设账户。“资金结算中心”账户卡预留结算中心印鉴、子公司或建设指挥部法人印鉴、“结算中心”出纳印鉴，由“结算中心”主管会计、各单位出纳、结算中心出纳分管。
（2）各种建设资金在总公司和各子公司或指挥部的相互配合下办理相应手续，进入“结算中心”账户。
（3）各子公司或建设指挥部内设的计划、基建和统计部门建立完善配套的工程项目施工监控管理制度，自下而上，分工协作，层层把关，按工程进度向“结算中心”申请拨付工程资金。
（4）工程竣工后组织专项审计，按审计报告和审计结论组织清算，再拨付工程尾款，由总公司组织竣工决算审计。
对于各地市内非经营通建设资金的管理也可采用结算中心方式，只不过结算中心是在地市交通局的领导下组建，而建设资金由公路段以专款的方式在结算中心开户。在公路段付工程款时，结算中心也可根据合同进行监控，这样体现了地方交通局和公路段共同监控地方建养资金的特点。
四、结束语
交通基本建设项目很多是公益性的，且多需地方配套资金。在地方财政困难的地方，很多都以农民投劳或投物的方式、地方政策性冲抵的方式等抵地方配套资金。农民的投劳或投物是有价值的，但没有制度规定对农民投劳或投物及地方政策性冲抵如何折价，有的基本建设项目干脆就不对这部分资金进行会计核算，这样就不能正确反映交通基本建设项目的投资来源和建设成本，因此在有关制度上应加以明确。建议按下列办法处理：
（1）计价时可以按概算上对应项目的价值计价，也可以按资产评估价值计价，按概算上对应的价值计价数量的确定一定要按工程价款结算量确定，程序要一致；