金融机构的风险管理篇1
【关键词】金融机构创新风险管理
一、引言
随着我国社会主义市场经济体制的进一步发展，金融行业迎来了新的历史发展机遇，但在此过程中，其风险因素也日渐增多。金融机构如果不注重创新和风险管理，或是在这个过程中出现了问题，便会对金融市场的稳定性造成难以估量的影响，甚至将导致整体国民经济遭受剧烈的波动，因此，探讨与分析金融机构的创新和风险管理问题具有极其重要的作用与价值。本文分析和讨论了金融机构的创新与风险管理的意义，从政府监管、内部控制、国际合作、人才培养等方面提出了切实可行的应对措施，以期望能够为相关的金融创新和风险管理工作提供一些可供参考的内容[1]。
二、金融机构概述
（一）金融机构
金融机构（Financialinstitution）是指与从事金融服找涤泄氐慕鹑谥薪榛构，为金融体系的一部分，金融服务业（银行、证券、保险、信托、基金等行业）与此相应，金融中介机构也包括银行、证券公司、保险公司、信托投资公司和基金管理公司等，同时亦指有关放贷的机构，发放贷款给在财务上进行周转的公司客户，而且他们的利息相对于银行来说也比较高，比较方便客户借贷。
金融的发展经历了一个长期的过程，现代意义上的金融可以理解为资金的融通，也可以理解为货币与信用相互结合、相互联结、相互影响的范畴。金融机构与金融市场、金融工具等要素一起，构成了完整的金融体系。近年来，金融领域的改革与创新极大地促进了经济的发展，金融机构是金融发挥作用的载体与中介，可以通过不同的方式与工具推动经济的发展[2]。
（二）金融机构的职能
金融机构通常提供以下一种或多种金融服务：第一，在市场上筹集资金从而获得货币资金，将其改变并构建成不同种类的、更容易接受的金融资产；第二，代表客户交易金融资产，提供金融交易的结算服务；第三，自营交易金融资产，满足客户对不同金融资产的需求；第四，帮助客户创造金融资产，并把这些金融资产出售给其他市场参与者；第五，为客户提供投资建议，保管金融资产，管理客户的投资组合。
上述第一种服务涉及金融机构接受存款的功能；第二和第三种服务是金融机构的经纪和交易功能；第四种服务被称为承销功能，提供承销的金融机构一般也提供经纪或交易服务；第五种服务则属于咨询和信托功能。
（三）金融机构面临风险的种类
金融机构在日常的经营活动中面临着各种各样的风险。金融风险的种类大致可以分为信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等。信用风险也可以被看作是履约风险，即交易对手不履行契约所造成的风险，如商业银行的借款人不能按时还本付息的风险；市场风险也被称为价格风险，金融机构在金融相关价格的形成机制中发挥作用的同时又面临着许多市场风险，利率、汇率及其他资产价格的变化都有可能给金融机构的运营带来损失；操作风险既包括内部事件所导致的风险，如内部管理不到位、员工操作失误等，又包括外部事件所导致的风险，如自然灾害等不可抗力因素所导致的风险[3]。
三、金融机构的创新与风险管理的意义
（一）加强金融机构创新的意义
金融机构的创新是指建立新型的金融机构，或者在原有金融机构的基础上加以重组或改造。金融机构创新的原因多种多样，例如，电子技术的发展导致纯粹网络银行的诞生，套利和投机动机导致对冲基金出现，“新经济”的热潮引发风险投资基金的大发展，放松金融管制与金融国际化产生了一大批新式的金融机构等。
金融机构通过大量创新业务，增强了金融机构的基本功能，提高了金融机构的运作效率。同时，现代金融创新涌现出来的大量新工具、新技术、新交易、新服务使金融机构积聚资金的能力大大增强，信用创造的功能得到发挥，拥有的资金流量和资产存量急速增长，提高了金融机构经营活动的规模报酬，降低了成本。加之经营管理上的创新，金融机构的盈利能力得到增强。
（二）加强金融机构风险管理的意义
随着经济的快速发展，市场的不断进步，对外开放的总体格局已初步形成。作为实体经济的重要组成部分，金融机构对于国民经济发展的作用自然是不可忽视的。因此，加强金融机构的风险管理，不仅能够为金融机构自身提供发展动力，增强自身的竞争力，以便更好地适应国际经济大形势，以促进自身的长远发展，也可以在某种程度上辅助其他的经济实体发展，为本国经济社会的全面发展贡献力量[4]。
除此之外，金融机构的经营特点以及众多金融机构的巨额损失的教训都证明了风险管理的重要性。
四、金融机构的创新途径
（一）关注金融发展多元化需求
金融创新的目标在于促进社会经济的发展，满足金融发展的多元化需求。随着全球经济发展水平不断提升，金融需求也变得更为复杂，为了满足差异化的市场需求，必须下大力完善金融供应市场，拓展直接融资比例。同时还需要加快证券市场建设，尤其是地方证券市场的发展和完善，构建多元化产权交易模式，优化股权交易环境。此外，还要加强对中小规模商业银行、基层银行、小额信贷等金融服务机构的发展扶持，建立完善的担保机制，以此实现金融创新的多元化发展格局。
（二）构建以金融促经济的发展格局
金融创新是以服务经济发展为基础的，尤其是要顺应经济发展的总体需求，优化发展科技金融、绿色金融等。科技金融的重点是扶持各类科技创新，为科技成果的有效转化提供必要的资金支持，为高新技术的发展拓展资金供应途径；绿色金融则是以生态环保建设为主体的金融体系建设。将环保因素纳入金融业绩考核体系当中，在保险领域发展绿色保险服务，提供相应的保险产品，以金融支持促进绿色生态事业发展，进而促进国家经济的可持续发展[5]。
五、金融机构风险管理的途径
（一）加强诚信建设，提高风险关注度
一些金融机构的风险管理者只顾眼前的利益，而缺少长远的目光，没有将风险管理安排在各个经营管理环节，没有高度关注利益背后潜藏的危机，没有加强企业、个人的诚信建设，从而导致金融危机爆发时，金融机构存在破产风险。所以，金融机构在风险管理时应该加强诚信建设，增强风险意识，避免由于信用问题给企业带来的风险隐患[6]。
（二）加强政府对金融机构的监管
应增强政府对金融体系的监管。鉴于金融创新能够为金融发展提供源源不断的动力支持，为了促使金融活动取得持续性的创新与发展，政府的支持与监管是极为必要的。政府增强金融市场的监管是有效协调金融机构创新和保证金融市场稳定的重要举措，并且，政府部门的支持能够给予金融机构创新活动良好的外部环境，通过政府与机构内部监督部门之间的联合监管，能够有效打击相关违法违规活动。在进行金融监管与控制时，时刻以维护金融稳定、鼓励金融创新作为此项工作的开展原则，合理掌控金融监管的持续标准，促使金融创新与监管得以健康、稳定地发展[6]。
除此之外，对于金融机构自身来说，建立专门的风险管理部门也必不可少，风险管理部门可以是具有一定独立程度的、由各部门专业人才组成的风险管理委员会，也可以是企业的职能部门，或是聘请企业外部相关专业的风险评估管理专家参与。通过建立风险管理机构，对与金融机构自身经营管理相关的各种风险进行相应的风险管理与监控，以达到有效降低风险的目的。
（三）加强金融机构内部风险控制
在日益变化的金融市场环境中，金融机构面临着各种经营管理的风险，如市场风险、管理风险、财务风险以及法律风险，加强其内部的风险控制是前提和基础。首先应提高金融机构内部员工的风险意识，如通过金融机构的内刊、宣传栏、员工手册等渠道来进行宣传，提高员工的风险意识，转变安逸的求稳的思想，强化员工的忧患意识；其次，应结合各个风险控制点，在金融机构内部建立一套有效的风险管理体系，全面防范和控制可能发生的各种风险。其中，风险权限管理是指由金融机构统一管理其下面的分公司、子公司的投资、筹资和担保等高风险业务的发展权限，在具体实施固定资产投资业务、对外投资业务、委托理财业务、借款和担保业务时，严格执行需要向总部报批、备案以及内部决策、审批的程序，以实现对相关风险的有效规避。另外，在实施风险权限管理的基础上，应着重强调加强风险控制责任制度建设，通过制定相关制度来明确下属各单位在重大决策的事前、事中和事后各个阶段不同的风险控制责任。
金融机构在迈向国际化道路的过程中要注重国内外宏观环境、政策对金融机构风险的判断，要加强风险管理、内控管理，做好风险预警和资产流动性的配置，加强各类风险的研究，完善金融机构风险管理内控体系。在创新业务的同时，注重风险的防范，及时对创新风险进行评估、规避，保证金融机构在创新中更加安全、稳定地发展。虽然创新带来了利润，提高了市场效率，但金融创新不能滥用，尤其是在新产品、新业务的开发和销售过程中，更要注重风险的控制，建立完善的风险监控体系，重点突出高风险领域的风险评估，采取更加严格的措施防范风险。
（四）建立持续的风险评估制度体系
从企业的管理角度来看，企业的经营风险主要是指影响企业实现其经营目标的一些利害因素，如流程风险、环境风险和决策信息风险，因此，企业应对各种风险进行必要的管理、监控和评估。对于金融机构硭担建立持续的风险评估制度体系是应对内、外部环境变化带来的新风险的有效手段。金融机构内部的风险评估主要包括两方面的内容，首先，从各经营管理活动流程的执行部门出发，加强对风险的预测与评估，若各经营管理活动流程执行部门发现新的情况或者流程发生变化，应当及时告知风险控制管理部门，否则，若出现风险，则由相应的执行部门承担。其次，风险控制管理部门作为金融机构内部风险控制的管理部门，应当定期组织对各经营管理活动流程进行跟踪，及时评估由于新情况和新变化带来的风险，此外，还应主动参与新业务的开展以及新市场的开拓工作，有效进行风险评估。
健全相关法规建设需要法规制定者深入实践、广泛调研，制定既有利于金融机构风险管理，又能够提高金融机构运营效率的科学的法规。法规的制定只是金融机构依法经营的初始环节，法规制定以后，更需要金融机构的严格执行、依法经营，维护法律的权威，合法分散、管理风险。
（五）增强国际间的经济合作
在目前全球经济一体化与金融行业愈发自由化的基础上，某一国家单纯凭借本国政府的经济管理政策显然已经不能确保经济的稳定，以及应对巨大的金融风险问题，必须要借助于世界范围内多个国家的共同防范与监管，采取相关的金融风险防范措施，开展更为广泛的国际性合作。例如，同其他国家政府签订相关的金融监管条例与协议，同时还可积极投身于国际金融监管活动中。应依据国际上的相关标准和规范来制定实施相关金融机构创新活动的具体准则、规范等内容，从而起到更加全面、高效的金融监管作用。
（六）培养专业人才，提高从业者素质
风险管理还是要靠人来最终完成，金融机构的风险管理具有其特殊性，涉及众多金融领域的专业知识，这就在客观上要求金融机构的风险管理者必须具备相关的专业性知识。培养金融机构风险管理的专业型人才需要全社会的高度重视，应将教育资源适当倾斜，以支持风险管理领域人才的培养。
【参考文献】
[1]范思齐.金融创新条件下的金融机构风险管理探析[J].经营管理者，2016（24）.
[2]林蕾.基于金融机构的风险管理及创新分析[J].《全国商情：经济理论研究》，2014（20）.
[3]闫兆虎.浅谈金融机构的风险管理[J].现代经济信息，2011（4）.
[4]贺奇俊.金融机构的风险管理及创新[J].《环球市场信息导报：理论》，2014（7）.
金融机构的风险管理篇2
【关键词】风险管理 案例分析
一、从损失(涉及)金额分析看。涉及金额普遍较大
图1中可以看出.其中涉案金额100万以下的案例只有两家.只占总案例数的6.6％.100万到1000万以及1000万到10000万的案例都为6个，占总数的20％，亿元以上最多，为16家之多，占总数的53.4％。从这一点可以看出，当发生金融风险时具有损失金额巨大的特征，这与金融行业的特点有很大的关系。金融行业是直接与资金打交道的行业，所有的风险发生都能直接反映在资金账户上。而且金融部门是资金的汇聚者，它为资金供给者提供场所或者作为中介方，为资金需求方特别是企业提供大量贷款，或者管理巨大的资产等等，由于金融行业的这些特点，以及我国监管机制和法律体系的不完善，致使犯罪分子敢于冒险，为了巨额的利益冒天下之大不韪，这些都直接导致了损失(涉及)金额普遍较大的现象。
损失(涉及)金额分布表
100以下
100-1000
1000-10000
10000
图1损失(涉及)金额分布图
单位：万元
还有一个很重要的原因在于我国改革开放以来政府社会过重看重经济的发展，而忽略了精神文明教育。再加上我国的混合经济模式.特别是私人资本主义的进入.改变了许多人对于共产主义的科学认识的价值观，诞生了强烈的拜金主义倾向，社会道德沦丧，一切向钱看齐的种种不健康思想。
不同部门损失案例数目
二、从风险类型和金融机构类型方面看
操作风险多为银行内部职员利用职务之便违规操作.例如高层人员贪污受贿，进行权钱交易以及行使诈骗，诈骗分为内部诈骗与外部诈骗，内部诈骗指的是机构内部人员利用职务以及内部信息的优势伪造相关要件或者散布信息进行诈骗，外部诈骗指的是机构外部人员通过伪造要件进行的诈骗。从表中可以看出操作风险与多发生在银行业，这说明银行业的操作风险发生的高频率性。
从图2可以清晰的看出.银行业的损失案例数目大大超过了其它行业。这又证实了上面提出的银行业风险发生的高频性。原因可能是：
(1)我国银行业，尤其是商业银行业发展的历史还是很短暂，开展的业务范围还很有限，主要的盈利还集中在对于企业的商业贷款。因此商业银行业务的操作风险应该在总的风险中占较大的比例。
(2)我国的资本市场历史才三十年左右的时间，发展还还不够完善，对于证券业、保险业这些对于资本市场的高度成熟性、自由星要求很高的行业没有合适的土壤，所以本身它们相对于银行业的规模就小的多。
从表中的风险成因栏目可以看出.操作风险的成因基本分两大块：银行内部高职的腐败行为和欺诈行为，其中，腐败行为又包括了银行内部人员利用职务之便行使诈骗。早成这些现象的原因可能是：
(1)我国银行业内部的自我控制制度不严格。由于银行内部的控制不够严格，给了这些违规操作提供了可能性。
(2)国家相关部门对于国家公务人员的资金账户的监察力度不够。其对于一些巨额资金的转移就很容易忽视，如果监察不够迅速，就很容易使犯罪人员顺利转移资金，逃脱国外。
以上为对这30个案例所做的一些浅析.这些结果也许能为我们带来一些启示，为今后关于中国经济的发展进步提供一些参考。
(1)加强监管机制建设是重中之重。监管可分为整个社会的外部监管以及行业内部的监管，对于外部监管，我们可以加强公民的法制教育，增强公民的法律意识，让人们充分地意识到经济犯罪对于国家社会以及个人的利益损失，并且建立广泛的举报网络，使全社会都可以起到监督的作用。对于行业内部的监管，不仅要建立良好的文化氛围，更要建立能够相互监督，权利制衡的机制，确保行业内部的健康发展。
金融机构的风险管理篇3
［关键词］金融机构 风险管理 农村信用社
一、农村信用社加快实施全面风险管理的必要性分析
（一）实施全面风险管理是农村信用社向现代化银行改革过渡的需要。目前，农村信用社深化改革第一阶段的任务基本完成，正在由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，并按照股份制、银行化的改革方向加快向现代化银行业金融机构迈进。建立实施全面风险管理模式是我国银行业金融机构融入国际金融体系、实现与国际接轨、提高风险管理水平的必然选择。农村信用社要实现股份制商业银行的改革目标，就必须适应银行业改革的大势所趋，更新风险管理理念，改革传统落后的风险管理模式，结合实际积极探索和建立全面风险管理体系。
（二） 实施全面风险管理是农村信用社适应市场激烈竞争的需要。随着我国农村金融体系的日趋完善，特别是银监会放宽农村地区金融机构市场准入的门槛，农村金融市场已进入激烈竞争的时代。农村信用社在广大农村“一枝独秀”的格局被彻底打破，只有不断引入现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能适应市场多元化的竞争需要。实施全面风险管理是农村信用社提高核心竞争力的关键所在。
（三）实施全面风险管理是农村信用社实现健康可持续发展的需要。农村信用社同其他商业银行一样，是经营“风险”的金融机构，以“经营风险”为获取价值最大化的根本手段，是否能够妥善控制和化解风险，直接决定经营发展的成败。随着各项业务的不断发展和市场竞争的日趋加剧，农村信用社风险也呈现出复杂多变的特点，只有通过实施全面风险管理模式，才能对经营发展中面临的各类风险进行有效识别、计量、监测和控制，从而保持稳健经营、稳步发展。
（四）实施全面风险管理是适应现代金融监管的迫切要求。提高风险管理水平不仅是银行业生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。随着农村信用社改革的不断深化，银行业监督管理部门对农村信用社监管的标准不断提高，且正在加快与国内商业银行的监管标准接轨，以敦促农村信用社不断提高自身风险管理水平。建立全面风险管理体系，既是农村信用社适应外部监管的要求，也是提升风险管控能力的现实需要。
二、农村信用社全面风险管理的对策和措施
（一）创建全面风险管理文化。全面风险管理文化是融合现代金融企业的管理思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化,是金融企业文化的主要组成部分。当前，农村信用社必须提高对风险管理的认识，更新风险管理理念，着重突出以下三个方面：一是强化风险管理的核心地位。鉴于以往农村信用社因风险管理不力引发的一系列问题和历史教训，农村信用社必须牢固树立风险管理“高于一切、压倒一切”的思想意识，正确把握审慎经营、风险可控的原则，坚持以风险管理为总抓手，把风险防控观念贯彻到全部工作和各个环节的始终，真正突出风险管理的核心地位和首要位置。二是实现风险管理的“三个转变”。首先，在风险管理方式上，要由事后风险化解向事前、事中、事后全方位的风险防范和控制的思想转变；其次，在风险管理的侧重点上，要由信用风险为重点向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规性风险等多种风险并重的一体化综合管理理念转变；第三，在风险管理的覆盖面上，要由单一的区域，分散的岗位和片面的专业向不留死角、不出空白、不遗漏洞的全方位、多层次、广覆盖转变。三是抓住高管人员这一关键环节。加强农村信用社风险管理必须从管理层抓起，管理人员要从自身做起，带头树立审慎经营、内控优先的思想理念，引导和带领广大员工将全面风险理念贯彻落实到每一项工作、每一个细节之中。
（二）改善全面风险管理的环境。一是加快理顺行业管理体制。按照股份制、银行化的改革方向，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理的架构。结合规范完善县联社法人治理，进一步明确理（董）事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责，落实责任，分工协作，齐抓共管。理（董）事会要合理拟定全面风险管理的规划，制定风险管理的政策，并对风险管理负最终责任；监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，并确保有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效地识别、计量、监测和控制各项业务和经营环节出现的各种风险。
金融机构的风险管理篇4
关键词：金融机构；小企业；信贷风险管理
中图分类号：F83文献标识码：a文章编号：1006-4117（2012）03-0110-01
一、提高分析和识别能力，优选客户，严把准入关
（一）用行业和集群的视角分析企业竞争力和发展前景
信贷人员在接触一家有信贷需求的企业后，该怎样去分析其经营水平和发展前景？每名客户经理可能都有自己的方式，但笔者认为“从点到面，再从面到点”的分析选择模式比较有效。由单个企业出发，对当地整个产业集群进行分析、判断，然后将单个企业放在行业或集群中进行定位和比较，选取符合信贷支持条件的企业。
（二）侧重非财务因素分析小企业经营状况和持续经营能力
在行业或产业集群信息背景下初选企业后，再对单个企业经营状况进行多维度的分析，结合小企业特点，着重考察非财务因素。
1．要看企业实际控制人的品质和能力
通过周边企业、上下游企业、征信系统等渠道尽量了解企业经营者的综合素质，注重其信用意识、道德水平，发展历史，经营业绩等方面的情况；
2．要实地验证企业的资产和生产
需要对小企业的资产价值及有效性进行评判；同时查看纳税凭证，确认是否有较好的销售；查看用电量及电费缴纳情况，确认生产的景气程度；查看银行账户，确认现金流量是否正常等；
3．关注和分析可能产生重大影响的因素
要关注和分析企业股权结构、关联经营、对外担保、民间借贷、诉讼和环保等可能产生重大影响的因素。有一家小企业企业，因老板多次拖欠个人贷款，信用意识淡薄，并有过产品质量纠纷被银行拒之门外。
金融机构通过产业集群分析、群内企业比较、单个企业诊断，所选企业基本可保证是当地区域内、行业中优秀者，尽可能通过客户准入关，规避基本层面的信贷风险。
二、量身定做授信方案，探讨多种担保，将风险控制融进产品和流程
根据企业的经营特点和实际需求，银行可一户一策设计授信产品、落实有效担保，对规避风险具有事半功倍的效果。一个基本思路是，小企业的流动资产贷款类产品一定要融入企业的经营周转，多尝试办理与企业的经营活动、现金流直接“捆绑”的业务品种，尽量做到“授信随着经营活动走”，如国内保理、供应链融资等；选取贷款担保应坚持“切实有效和便于执行”的原则。
（一）担保措施方面
首选土地厂房、价值较高的压力机等锻压机械抵押；其次是规模较大的上下游企业或其他企业连带责任保证；还可以考虑担保公司担保，“助保金”业务等。针对钢材市场客户，可推广存货质押和多户担保。存货质押必须是委托专业监管公司监管；多户担保应排除实际控制人是同一人的企业间担保，真正发挥联保业务促进监督和便于执行的优势。
（二）充分分析小企业自身的资金和经营状况
小企业授信额度的确定，应在考虑企业融资需求的基础上，充分分析企业的自有资金状况和经营状况。一方面，可以根据中小企业生产经营中可以预见的收入流来估计其还贷水平并确定贷款额度；另一方面，可以根据中小企业自有资金数量确定一个贷款上限，按自有资金的一定比例控制融资总量。
三、以加强小企业贷后管理为主线，创新多种措施防控信贷风险
金融机构要更新理念，细化流程和规定，做实小企业贷后管理。在整个信贷流程中，贷后管理是持续时间最长、内在不确性最多、最容易出问题的环节。从国内银行的历史数据来看，在整个信贷生命周期中，贷后环节是出问题最多的环节，带来损失通常要占到全部损失的六成以上。同时，在责任认定案例中，90%以上的主观责任追究是因贷后管理存在问题引起的。因此，不论从强化风险管理的角度，还是履职免责的角度，在贷后管理活动中落实“深、细、实”尤为必要。针对小企业抗风险能力弱，经营情况变化快，企业老板素质良莠不齐的状况，应在现有贷后管理制度的基础上进一步细化、明确小企业专有的贷后管理要求，通过制度规定和机制约束使之落到实处，发挥效能。在检查内容上，针对不同类型企业应设置不同的管理重点和指标参数，以利于发现真实和关键信息。
四、加强内部管理和制度约束，规避操作风险和道德风险
金融机构管控小企业信贷风险，不管是信用风险还是道德风险，其最活跃、最根本的因素还是“人”,强化信贷人员的尽职、履职意识是加强中小企业信贷风险管理的根本所在。加强内部管理应着重做好“完善制度、强化激励、信贷文化建设”三个方面的工作。
（一）梳理完善各项信贷管理制度，贯彻落实到具体人和具体细节
金融机构应当进一步明确信贷人员必须遵从的规章制度，并落实监督考核，使信贷人员有“完成规定动作”的履职意识。这对于规避操作风险具有重要意义。实际工作中，还可根据有效原则创新一些制度和办法。
（二）强化激励约束机制，调动“人“的积极性和主动性
金融机构对信贷人员的考核激励要兼顾业务增长和信贷管理质量，采用高比例的收入挂钩、风险金制度、终身追究制等措施，使个人利益和集体利益紧密结合，对因信贷管理不到位发生的风险事项要给予严惩。真正做到激励有力、约束有效。
（三）培育健康信贷文化，打造和谐阳光团队
金融机构的风险管理篇5
孟加拉国的乡村小微金融银行在经历近40年的探索发展后，将金融的服务功能带到了孟加拉国社会发展底层数以千万的百姓生活中。小微金融机构的开创是金融史上的重大突破，由于其强大的乡村发展带动能力，逐渐带动世界上其他国家小微金融的发展。由于微型金融传到我国时间尚短，导致我国整体小微金融机构的起步晚，目前还处在摸索的萌芽阶段，结合我国社会主义特殊的经济发展形势，逐渐适应国内经济发展，并探索出对农村小微金融机构的管理制度、小微金融资金支持以及其他配套的金融监管体系。为实现农村小微金融机构良好的运作与发展，需要结合实际发展考验、市场技术等方面，可以说我国农村小微金融发展过程中，机遇与挑战并存。市场需要决定经济发展，21世纪的金融市场力争向更先进、更成熟的科技层面发展。大数据时代为我国农村小微金融机构的发展提供了发展动力。我国农村小微金融机构在国内经济市场建立时间尚短，各方管理经验不足，在实际发展过程中，不可避免的遇见各种困难，特别是经济发展能力欠缺的农村，金融支持严重缺乏。
为了解决资金短缺的问题，在寻求经济来源的过程中，金融环境的急聚恶化暴露了农村小微金融机构风险管理的不足，严重制约了农村小微金融机构的发展。发展农村小微金融机构是为了解决我国“三农”建设发展过程中的资金信贷短缺问题。我国大型银行机构的业务办理、资金信贷等要求门槛高，限制了广大农民的资金借贷需求，而农村小微金融机构的建立极大满足了广大农民的经济发展需求。随着社会的不断发展，大力发展农村小微金融机构已经达成我国经济市场的一致共识。然而，农村小微金融机构发展问题与日俱增，脱农现象日益恶化，极具单一的农村小微金融机构运转功能差、应用覆盖低、遗留风险多，总体来说风险管控工作的困难系数日渐提升。这是现代金融市场农村小微金融机构所面临的挑战。在面对市场严峻挑战的同时，农村小微金融机构也迎来了时展的机遇。大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用，在相当程度上改变了现有农村小微金融机构风险管控中的不足。大数据技术的科学专业化处理能力以及其处理事务的全新思路强化了风险管控能力，提高了农村小微金融机构的社会贡献价值。大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用，是未来解决问题的有效途径。本文将对大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用，进行深入分析，具体了解农村小微金融机构发展中的风险问题，以及大数据对风险管控的积极作用。
1我国农村小微金融机构的风险管控现状及影响因素分析
1.1概述农村小微金融机构的发展现状农村小微金融机构的发展适用于广大农村地区，不像大型银行机构发展完善、配套风险管理制度齐全，农村小微金融机构的发展在我国还处于起步的发展时期。我国农村小微金融机构具体包括乡村银行、村镇贷款公司、农村信用发展合作社、农村小额贷款中介、农村资金互助社等，是立足于发展农村经济的小规模金融机构。农村小微金融机构建立的初衷，是为了解决长期困扰我国经济发展的“三农”问题，由于我国农民人口基数大，农民经济发展解决不好，势必会影响我国整体的经济发展。农村小微金融机构为农村用户提供更全面、多层次的农村金融服务功能，彻底解决在“三农”发展过程中的资金不足问题，至此，农村小微金融机构的发展，迅速蔓延至全国农村中。经济的发展伴随着成效与问题共同发展，农村小微金融机构在为农村百姓提供金融服务的同时，也留下诸多的风险问题。发展时间尚短、经验不足导致了农村小微金融机构的业务单一、金融服务覆盖面积局限，甚至出现了严重的脱农倾向，为我国农村小微金融机构的持续发展，埋下诸多风险隐患。
1.2目前农村小微金融机构风险管控的影响因素浅析金融聚集的地方一定是风险爆发集中的地方，自农村小微金融机构在我国农村全面开展以来，农村小微金融机构的发展便一直存在较多的不足之处。发展过程中，也受到多方的制约，资金支持的薄弱让农村小微金融机构的发展如履薄冰。农村小微金融机构在后期的发展过程中，为了摆脱资金不足的问题，积极地开发了多项针对农村小微金融机构出现的资金少、资金频、资金急、无需抵押等特色的对口业务产品，由于国内的大型金融机构门槛高、要求严格，导致农村小微金融机构向国内各大金融机构的资金寻求希望破灭，不得不转向高额利率的民间金融或是非法金融，农村小微金融机构的风险加剧，管控工作日益困难，更加制约了农村小微金融机构的良好发展。一直以来，广大专家学者认为，加大农村小微金融机构风险管理力度、制约农村小微金融机构发展的因素是国内金融制度的环境影响。但回顾我国农村小微金融机构的整体发展，从1984年最早在河北县内芦苇营乡村建立的农村基金合作社起，经过十几年的社会发展，至1999年中央国务院下达的3号经济文件，正式宣布取缔解散农村基金合作社止，短短的十几年中，我国金融政策上出现的朝令夕改现象，具有暂时性的影响力量。在党中央的十六大会议之后，实现我国经济快速发展过程中，“三农”建设中的突出问题再一次成为政府的工作中心，这样一来，农村小微金融机构的发展道路中便有了国家政策上的大力扶持，加快了农村金融机构改革的发展步伐，至此，农村小微金融机构成为了国家发展政策上的又一轮经济主角。经上所述，影响农村小微金融机构风险管理，金融制度并不是最主要的影响因素。深其内因，在农村小微金融机构的发展营运中，风险管理缺乏对风险有效防范与管理约束的能力，这也正是真正表现农村小微金融机构风险管理能力的决定性因素。
2大数据在农村小微金融机构风险管控中的作用及意义
2.1大数据发展特点对农村小微金融机构风险管理的积极作用21世纪大数据充斥着整个经济发展市场，在相当程度上影响着金融机构的发展。大数据技术上的核心意义并不在于拥有庞大的数据信息，而是致力于对经济发展具有重大影响意义的数据进行专业化的管理。总而言之，大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用，在于提高风险管理对市场信息数据的加工能力，通过大数据对金融市场中的信息数据加工，强化农村小微金融机构的良好风险管控能力，实现农村小微金融机构的经济增值。随着大数据时代的到来，带领我国社会经济发展进入了空前的繁荣的盛况，大数据对农村小微金融机构的风险管控，具有决定性的积极作用。大数据较传统的仓库数据而言，数据拥有量更大、查询能力、分析能力也更加复杂全面。其对农村小微金融机构风险管理的积极作用具体表现在以下四点上：第一点：大数据体量巨大，对农村小微金融机构的风险防范识别能力具有重大贡献作用。大数据的数据收集体量从原有的tB级别，一跃提升到pB级别，这是质变向量变的过程。大数据强大的存储能力、分析能力，为农村小微金融机构风险管控提供了技术层面的支持，改善了传统管控工作中对市场实际数据分析的能力，加强了风险管控的效果性。第二点：大数据类型细化、分类清晰的特点，为农村小微金融机构风险管控的风险全面性识别提供了管理上的可能性。大数据不仅可以采取到农村小微金融机构中的风险数据，还可以通过视频、图片、地理位置获得详细的信息。农村小微金融机构涉及金融、行政政策等风险，其风险来源可能是管理上的，也有可能是来源于市场中，传统的风险管控由于监管的视角有限，无法全方面的监测到农村小微金融机构的多方面风险。但是大数据的应用，打破了传统风险管控上的不可能，利用大数据全球性的信息分析能力，为农村小微金融机构的发展做出准确的风险预知，打开风险管控的视角。由于大数据的类型繁多，可以实现全方位的风险管控需求。第三点：大数据处理效率快，大大的提高了农村小微金融机构中的风险管控能力。大数据应用不同于传统的挖掘数据技术，大数据时代具有全球网络覆盖、知识信息共享的特点，可以在一秒之内，在千万种不同的经济发展数据中，找到有利于农村小微金融机构发展的最高价值的信息资料，相当程度上提高了工作效率，减少了农村小微金融机构发展的营运成本，从根本上降低了金融风险爆发的可能。第四点：农村小微金融机构风险管控工作，在充分掌握大数据的特点功能后，并对之合理利用，通过大数据对农村小微金融机构风险进行精准的分析，未来，农村小微金融机构的发展将会由于大数据的应用而得到超高的经济效益回报。
2.2大数据对农村小微金融机构的发展应用意义农村小微金融机构的发展离不开科学的管理、风险管控的保护发展。然，大数据对农村小微金融机构的发展，从某种意义上来说，为农村小微金融机构的风险管控提供科技知识。大数据作为数据分析的前沿技术，在农村小微金融机构的风险管控中，可以从各种各样的风险数据中快速、精准地获得最具价值的信息。正是凭借这一点，使大数据得以在当今日益复杂的金融市场中走进各大企业发展的核心内部，并占据技术指导的重要位置。毋庸置疑，大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用是科技信息时展过程中形成的科学化管理方式，对于农村小微金融机构风险管控的最核心价值就是具有对海量数据存储、分析、整理的能力，为农村小微金融机构实现了综合性的成本优化作用，具体表现在成本廉价、获取信息迅速、管理优化三方面。
3大数据在农村小微金融机构风险管控应用中的不足及改善意见
从目前的实际市场发展情况来看，农村小微金融机构普遍出现了“高风险、低收益”的不良现象。由于风险管控能力薄弱，对农村小微金融机构中的高风险贷款也予以批准并提供优惠，导致地方政府出面干预，进行行政压力实施，增加了农村小微金融机构的风险。由于长期存在风险管控能力不足的问题，农村小微金融机构发展公开程度低，致使风险的隐藏性强，很难被识别监管，一旦风险爆发后果不堪设想。大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用效果有目共睹，大数据在农村小微金融机构发展中的巨大潜力，在为风险管理带来巨大贡献的同时，也公开了企业内部发展的核心数据信息，以实现数据的共享。一旦应用的数据被一些机构串改或滥用，在进行农村小微金融机构风险管控过程中，大数据的结合应用不但不能为风险管控工作作出正确的判断，还会由于大数据的使用不当，造成预测性的能力生产虚假信息，最终，导致农村小微金融机构做出错误的发展决策，造成不可收拾的严重局面。就我国农村小微金融机构风险管控情况来看，距离市场实际的需求还相差甚远，需要大数据来促进农村小微金融机构的未来发展，以便更好的服务我国“三农”经济建设。首先：在未来发展中，大数据在农村小微金融机构的风险管控应用，要积极运用大数据的先进信息能力，开发农村小微金融机构多元化的融资渠道，改善单一发展结构的问题。集中围绕农村小微金融机构，结合大数据发展实力进行大力度的金融结构调整，开发多项融资发展渠道，完善农村小微金融机构的服务发展定位目标制度，最终，使得与农村小微金融机构的市场与需求相匹配。其次：通过大数据在农村小微金融机构风险管控中的应用，利用大数据的核心技术，适当放开金融市场的发展管理指标。地方政府以及内部管理严重阻碍了农村小微金融机构的发展动力，致使在发展过程中出现了金融服务不力，风险突出加剧的不良现象。来自金融市场多方面的压抑，导致提升农村小微金融机构经营管理动力的严重不足。适当的放宽符合市场发展现状的农村小微金融机构的金融管理指标，有利于促进农村小微金融机构的金融服务的发展。最后：借由大数据的结合应用，国家应针对农村小微金融机构，尽快出台相应的政治扶持政策。由于农村小微金融机构自身的发展特点，导致机构信用低、融资困难使得市场竞争力不足。然，针对性的政策出台，不仅有利于提高农村小微金融机构发展的积极性，对于资金的获取、风险的管理防范，也会做出巨大的贡献，有利于农村小微金融机构的稳定发展。
4结语
金融机构的风险管理篇6
金融工程发展的非常迅速，这一切造成了金融机构风险管理革命性的转变，这些转变主要表现在以下几点。
（一）量化及科学化金融工程技术发展后，使得数学、物理学、计算机学、统计学等方面在风险管理以及产品研发时获得了应用，量化及模拟化构成了当前金融风险管理有别于其他风险的主要特点。这样的转变表现出当前金融风险管理的工作逐渐趋向技能化、知识化，并且对于具备文理全才的人才提出了更多的要求。
（二）产品化金融工程的技术造成了金融机构的风险管理可以透过产品供应及交易的方式获得处理。周边金融产品就成为了金融机构长时间以来管理市场风险的主要产品，金融工程技术从创造及设计的角度一直付出努力。近几年以来，用VaR模型作为标志的金融机构的风险处理方案又被市场所重视，并且取得了很大的成功。这些风险管理的产品不但具有标准的产品，同时也具有方案化的产品，前者较为符合市场大众的品味，后者可以更加具体的符合不同特色金融机构风险管理的品味。并且，为了符合投资人员以及客户对风险管理的要求，金融机构为他们供应的风险管理产品也属于一个利润较高的业务来源。
（三）市场化风险管理的市场化是以上风险管理产品化延伸的结果。透过设计以及交易的风险管理产品金融机构可以把原本只可以在金融机构内部处理的风险问题透过市场进行处理。
（四）复杂化金融工程不但可以令当前金融风险管理具备更新、更科学的处理方式及产品，还可以令金融风险逐渐转向复杂化，金融产品的风险特点逐渐无法掌控。这不但表现在极其复杂的周边金融产品的极具风险的交易过程中，还表现在产品评估以及风险量化阶段管理人员必须面对定价风险以及模型风险的过程。
二、复杂金融系统工程的风险管理具有哪些问题
（一）风险承担主体不清晰使得宏观方向的风险意识较为明显，微观方向的风险意识较为模糊不论何种风险管理方法都应当以风险承担主体为主，责任、权利、利益进行合理的分配为前提。国外很多运作良好的银行，都从制度上体现出由负责全体股东利益的董事会担负起银行及其经营管理过程的风险，并通过银行的所有资金作为承担风险的最后底线。董事会会担负起相关风险管理的重大决策，并通过银行的内部创建了合理的风险内控系统。可是，我国当前的金融体制，很多金融机构，特别是国有的商业银行，其风险承担的最终承担人非常模糊。其特点表现在风险管理的结果使得国家的宏观经济管理方面非常重视金融风险，而从微观方面的金融风险管理意识却非常模糊，严重缺乏积极性和紧迫感。
（二）内控体制不完善，风险管理组织结构不健全，没有构成真正意义上的独立风险管理部门以及管理系统在当前的金融风险管理中，内控体制的完善成为了金融机构可以真正进行风险管理的保障。可以因为结构的治理问题，我国的金融机构风险管理非常缺乏运作体系以及组织制度的保障。就目前而言，我国大部分银行以及相关金融部门并没有真正意义上的独立风险管理部门以及管理系统。不论是内部的稽核部门、管理信贷风险部门、管理利率风险部门，都没有独立承担的能力、也不具备权威性和管理能力。
（三）管理工具不健全，特别是周边金融工具等可以转移风险的措施在国外很多发达国家的金融领域里，管理风险的工具非常丰富，并且还在不断创新当中。相对而言，我国的金融系统建立较晚，当前的金融市场还无法为投资人员以及金融机构供应充足的风险管理工具。市场工具的不健全成为了我国金融风险管理相对落后的一个关键。周边金融产品市场是当前国外金融系统里为投资人员以及金融机构供应的最有效、最直接的风险管理工具的领域。周边金融工具具备了直接面对风险的特性，被誉为是最有效的管理市场风险的工具，也让金融系统可以更有效的承担风险、配置风险。
（四）风险的量化管理相对落后风险的量化管理以及模型化成为了国外很多发达国家用于银行风险管理的主要技术。当前，不但是对于市场风险的发展研制了具有意义的VaR模型，并且针对普遍认为不具备量化的信息风险也研发了信用计量模型。我国当前在风险量化的管理上还不够强大，暂时还处在资产负债指数管理以及头寸匹配管理能力上，而针对具有价值的VaR、信用计量以及持续期等理念还非常模糊。
（五）管理型人才非常缺乏当前的金融风险管理是一项具有较强技术、并且较为复杂的创新型管理学科。我国当前金融风险管理的技术能力虽然无法达到国外的水平，可是对于管理人员素质的要求也在逐步提升当中。但是仅仅同我国的金融风险管理的需求对比，在金融风险管理的人才方面依旧非常缺乏。
三、风险管理的防范措施
（一）我国政策的支持金融机构必须要通过我国的政策给予相应的支持，不单单是指通过资金投入上给予支持，还应当从政策上给予相应的倾斜，给予相应的扶持。
（二）深入改革，不断完善管理体系及经营体系为金融机构的性质进行定位，创建同经济发展相符的产权制度以及组织体系。将产权明朗化，将法人的治理结构进一步完善，构成权利对等的形式，让那个风险收益可以符合经营机制的发展。
（三）强化管理可以通过金融监管以及内控管理两个方面进行管理，促进深入改革，提升资本充足率，加强自身的抗风险能力。进一步强化内控管理，以便可以有效降低管理的风险。
（四）提升管理人员的整体素质一定要加强对员工的思想政治的管理，提升管理人员的政治素养，加强业务能力和事业心，端正自己的责任感和服务理念，提升改革体制的认知。为员工定期提供培训机会，通过自学、在岗培训等方式进行自我素质的提升。通过淘汰制度将真正符合岗位的人员给予提升，不符合公司要求的人员进行淘汰，这样才可以为企业获取更多的利润，遏制风险的产生。
四、结语
金融机构的风险管理篇7
金融监管是中央银行的重要职责，央行金融监管到位程度、效果如何，将直接影响到央行威信和权威的树立，关系到央行货币政策的有效实施。
一、建立以风险监管内容为核心的金融监管
金融监管的内容应该涵盖有关金融机构从市场准入到市场退出的全部业务活动，其中大量和主要的是日常经营的规范性和风险性监管。但我国目前央行的监管内容主要是机构的审批、高级管理人员任职资格审查及经营的合规性，对金融机构的日常经营的风险性监管尚不规范和完善，机构审批、高级管理人员任职资格审查以后怎样对其进行有效的监管则注意得不够，金融检查或稽核也主要是一种合规性检查，而不是现代意义上的金融风险监管。参照《巴塞尔协议》的有关要求，借鉴国际监管办法，结合我国金融业的实际，当前我国中央银行金融业风险监管重点应做好以下几方面工作：第一，在实行资产负债比例管理的基础上开展风险监管，保证金融业资金的安全性、流动性和盈利性。对上述“三性”根据不同类型、不同地区金融机构的特点，制订量化监管指标进行具体操作。第二，建立大额贷款的报告制度。严格防止风险集中在少数单个贷款大户，限制贷款过于集中，监管单个贷款比率，并形成风险报告制和备案制。第三，加强重视对表外业务的监管。目前我国金融机构的表外业务有日益增大的趋势，把其纳入金融监管的视野已成为一个迫切的任务，要尽快制定专门的表外业务监控办法。第四，制定出能客观反映我国银行业风险的各类资产风险权重和核算系数，定出贷款集中风险、贷款沉淀风险等风险权重。第五，要建立真正的风险准备金，以增加金融机构的抗风险能力。尤其对中小地方性金融机构加大提取呆账准备金和坏账准备金的力度，简化手续，强制执行。第六，推行存款保险制度，设立由财政部为主注入资金及各商业性金融机构认缴部分资本金，不以盈利为目的，直属国务院，由中国人民银行管理的政策性存款保险机构，利用强制方式对在我国境内吸收存款的金融机构进行存款保险。至于存款保险费用和赔付比例，可依据金融机构的资本充足比例，资产风险比例等有关风险监管的重要指标来制定。
二、完善金融监管的法律法规体系
当前，金融法制建设应当紧紧围绕防范和化解金融风险的工作重点，做好金融机构风险防范和市场退出等立法研究和起草工作。一是对已出台的金融法规，要抓紧制定出切实可行的实施细则，以增强现行金融法规的可操作性，真正解决当前金融监管过程中有法难依的问题。二是完善金融法律法规体系，重中之重是尽快建立金融机构市场退出的法律制度。此外，金融机构破产方式的立法也应当提上工作日程，尽早出台，以避免引起社会的不安定。
中央银行金融监管应有直接人事处理权。中央银行金融监管对违规问题处理时对事对人的处理要对称，做到“两结合”：一是对事对人处罚结合，也就是既要纠正违法违规问题，又要对责任人进行处理，使其吸收教训，也教育他人。二是经济处罚和行政处分相结合，让违法违规金融机构集中共同承担经济损失，达到相互制约的作用。而且要改变中央银行只有审查金融机构高级管理人员任职资格的现状，对被监管金融机构享有人事处理权，通过法律形式确定。
金融机构的风险管理篇8
在金融业迅速取得发展的同时，金融业的风险也开始出现了。就其负面影响来看，主要就是微观主体的影响和对经济运行的影响等方面。其中前一方面主要指的是对地方的相关金融机构、地方各级政府以及地方的一些企业与个人的影响，也就是说如果发生了金融危机，就会使得一些金融机构出现金融风险，甚至还有可能会引发恶性循环，从而使得有些金融机构开始出现破产倒闭，并会导致有些地主政府的诚信危机以及金融风险财政化，从而使政府的财政负担过重，并导致一些地方企业难以正常运营，对人们的正常生活产生一定的影响；而对后者的影响主要可以从二个方面体现出来，其一是金融风险很有可能会使得经融风险和财政风险发生相互转化，进而使金融和财政的作用出现混乱的局面，引起地方财政发生恶化，并使得地方财政的风险向外扩散，对国民的生活产生一定的影响；其二是金融风险会使地方的经济秩序混乱，对地方经济的发展造成一定的影响。
二、我国金融风险的主要问题
1.金融机构本身有缺陷
导致我国金融风险的主要原因之一就是金融机构本身就有一定的风险。而这些缺陷主要可以从以下几个方面表现出来。首先，我国的金融机构在产权问题上不够明确，公司的法人结构在设置上缺乏科学性；其二，考虑到政府对金融机构的管理的介入以及由此产生的一系列问题，金融机构的包袱有所加大；其三，部分金融机构自身的实力不足，所以导致发生挤兑风险的可能性有所增加，未能对其中的风险进行及时，有效地防范，这些缺陷都极大地导致了金融风险的发生。
2.我国政府过多地对金融机构实行干预
我国在金融机构刚成立时开始，就有不少地方政府对金融机构进行干预的现象，而这也是造成金融风险的最为重要的因素。为了解决各级地方政府的财政赤字，以及对各地的金融资源进行整体控制，不少地方的政府往往会过多地对金融机构的管理工作进行干预，其中就有政府会任命金融机构的主要领导人等事务，如此一来金融机构的自我管理工作就开始流于形式；政府对金融机构的借贷事件进行了严格的管控，包括其方向和用途，这无疑给金融机构带来了更多的风险；政府会利用干预金融机构的数量来全面掌控金融的控制权，造成某些金融机构的质量难以把控。
3.未能建立相应的金融监督管理体制
在我国，有大量的金融机构都会含有监督管理体制缺失的情况，这主要通过以下几个方面表现出来，首先从农业银行到人民银行，再到银监会地方分支机构，不断调整监管主体，这就导致了金融监督管理出现权力真空；其次，中央监督管理和地方监督管理部门未能明确各自的责任，所以使得不少地方的监督管理工作存在一系列的问题；最后，不少地方的监督管理部门人员存在、弄虚作假的行为，使得部分金融监督管理存在不公正、不权威的现象。
三、我国金融风险控制的策略
1.对机构、政府和个人等进行协调我国金融风险防范需要对涉及其中的机构、政府、部门、企业和个人等多方进行协调和控制，并对其中有关的主体分清责任，如金融机构一定要进行制度化、规范化和信息化的管理，地方政府要把相关政策加以完善，对金融业要做好统筹、协调以及扶持等工作，监督管理部门要不断对其中的监督管理体系加以完善，而相关企业和个人一定要强化自身的诚信建设工作，以此来真正达到防范金融风险的目的。
2.改善金融风险防范和控制的整体环境
要想对金融风险进行防范和控制，良好的金融风险防范和控制的环境是其中的一个关键步骤。所以，首当其冲的就是要健全的金融安全网，构建预警、评估和控制系统，把金融风险的防范和金融风险的化解有机结合起来；其次，要对金融生态环境不断改善，其中就包括深化对金融风险的认识，健全和完善金融机构运行的环境，确保信息数据的共享；最后就是要对金融风险的控制补充机制进一步健全，对金融风险及时预测，改进机构的盈利能力，完善相应的退出机制。
四、结束语
金融机构的风险管理篇9
关键词:金融控股公司风险管理控制机制
一、导论
金融控股公司是一种金融混业经营的组织模式,在经营管理上具有一定的优越性,但其结构与经营也比一般金融机构复杂,发生风险的可能性也比一般金融机构要大,发生风险后化解的难度与成本也比一般金融机构要大。同时,由于金融控股公司的巨大规模和对经济的巨大影响,一旦金融控股公司发生问题,必将引起整个经济体系的巨大波动。
金融控股公司的内部控制是金融风险防范的重要内容,有效的内部控制也是金融机构自身管理的基础和重要内容。对于单个金融机构的稳健经营和社会声誉,以及对于整个金融系统的安全来说,内部控制都是十分重要的,所以研究金融控股公司的内部控制对完善我国现有的金融控股公司的组织结构,提高自身抵御风险的能力都有很大的应用价值,不仅如此,还可以为潜在的控股公司或者集团建立内部控制系统提供一些思路。
二、金融控股公司的主要风险
(一)金融控股公司的一般性风险
金融控股公司作为母公司,控制着众多的专业化金融子公司,与一般金融机构相比,它所引发的风险更为复杂。主要表现在资本金重复计算、系统性风险和内部控制风险三个方面。
1.资本金重复计算
金融控股公司资本金的重复计算有两种情况:一是母公司拨付子公司资本金。这样,一笔从集团外注入的资本金在母公司和子公司的资产负债表中同时反映,造成资本金的重复计算。如果子公司又用该笔资本金在集团内继续投资,则该笔资本将被多次计算;二是子公司之间相互持有股份,造成股权结构混乱及资本金多次计算。由于只有来自集团外部的资本金才能抵补集团的整体风险,因此,无论是上述哪一种情况,同一笔资本金被用来抵御多家公司的风险,显然是不适当的。
2.系统性风险
金融控股公司是一个涉及多种金融领域的金融混合体,其所引发的风险会因为这种特殊的组织结构而在系统内逐渐聚集,并迅速蔓延开来。金融控股公司所追求的协同效应在带来经济效益的同时也加大了金融控股公司风险聚集的可能性:金融控股公司为集团建立的统一信息平台、统一客户服务中心、统一销售渠道,虽然降低了整体运营成本,但是,子公司存在的风险也可能借此通道向母公司不断聚集,在一个机构内发生的失误和可能发生的危机或破产,其危害和影响原本仅限于自身的业务范围或行业范围,但在金融控股公司的架构下,就会向母公司集中风险并蔓延危害。同时,金融控股公司在总体经营上倾向于建立统一的发展战略和业务规划,一旦决策失误,就会影响到全部子公司,错误迅速覆盖整个系统。
3.内部控制风险
金融控股公司的内部控制风险主要表现在其经营和组织方面难于被监察和控制,金融控股公司的内控风险有诸多方面,但与金融控股公司的组织形式、经营方式最为密切的风险是内部交易。
金融控股公司的各子公司之间进行关联交易,使得集团内各子公司的经营状况相互影响,这就增大了金融控股公司的内部交易和利益冲突的风险。由于金融集团内部复杂的控股关系和资金往来,彼此关系紧密,相互往来交易势所难免,其种类主要有:交叉持股、集团内公司间之相互交易行为、集团内公司自同属集团内公司取得保证、贷款或其他担保承诺、集团成员间之资产买卖行为、以再保险的方式所为之风险转移、集团成员间就第三人关系风险之转移交易等。这类交易常伴随风险的传递与聚集,最终形成集团的整体经营风险,危及集团的经营安全与稳健运行。
(二)中国金融控股公司的特殊性风险
在中国,金融控股公司当前所面临的风险不尽止于一般意义上的市场金融风险,还有计划经济向市场经济体制过渡过程中表现出来的特殊制度性金融风险,这些特殊性风险大多是政府、企业和银行延续旧体制进行管理和运作的产物,是旧体制下金融抑制所产生的风险的延伸,它主要表现在以下几个方面:
1.风险承担主体不明确
任何有效的风险管理都应该是以风险承担主体明确,权利、责任和利益的合理分配为根本前提。在欧美发达的银行制度下,代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营管理过程中的所有风险,并以银行的全部资本金作为承担风险的最终责任界限。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策,并在银行内部建立起有效的风险内控体系。
然而,在中国目前现行的金融体制下,许多金融机构,尤其是国有商业银行,风险承担的最终主体和边界并不明确。在现行的产权制度和治理结构下,中国国有商业银行并没有有效地实行所有权和经营权的分离,商业化程度并不高,政策性业务和行政干预仍很多,这都使得银行的最高管理层(董事会)没有也不能最终承担起全部金融风险的责任。
2.内控体制不健全
在现代的金融风险管理中,完善的内控体制是金融机构得以有效进行风险管理的重要内部制度保障。根据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》,完善的现代银行内控体制应该以运作合法、有效和信息畅通为目标,涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。
中国的银行内控体制经过改革开放以来多年的发展已经取得了很大的进步,然而,相对于国际上对现代银行内控体制的要求,中国银行内控体制还显得相当落后,一个突出的表现就是在风险管理的组织制度上。由银行董事会及其高级经理直接领导的,以独立风险管理部门为中心,与各个业务部门紧密联系的风险内部管理系统是现代金融风险管理的组织保障,但是,由于公司治理结构问题,中国金融机构的风险管理明显缺乏这种有效运作机制和组织制度的保障。
3.管理工具缺乏
在欧美先进国家的金融市场体系中,管理风险的工具是多种多样的,而且在不断创新。相比之下,由于中国金融体系建立较晚,现行的金融市场还不能向投资者和金融机构提供足够的风险管理工具,市场工具的匮乏是中国金融风险管理落后的重要表现之一。衍生金融产品市场是目前西方金融体系中向投资者和金融机构提供最直接、最有效的风险管理工具的市场;衍生金融工具具有直接对冲风险的性质,被认为是管理市场风险最有效的市场工具,使得金融体系能更加有效地在风险承担能力不同的金融主体之间配置风险。
目前,除了一些地方性的商品期货交易所,中国并没有真正的衍生金融产品市场。衍生金融产品的缺乏不仅是金融体系不完整的表现,也是风险管理市场工具匮乏的表现,它明显地制约了中国金融风险管理现代化的进程。
三、中国金融控股公司风险管理体系建设的建议
面对我国金融业发展的内外部环境,中国金融控股公司的风险管理体系建设是一个非常复杂和艰难的系统工程,同时也是一个分阶段逐步建设和完善的过程。
(一)明确风险管理的目标定位
金融机构在复杂多变的市场环境中,必须通过建立有效的风险管理系统,适时地调整自身机制,防范和化解风险,其中,准确地目标定位是风险管理有效运转的关键和前提,笔者认为,金融控股公司的风险管理体系目标应当定位于:
(1)发挥金融控股公司的协同效应,防范、控制和化解控股公司及所属金融子公司所面临的各类金融风险,保证控股公司及其所属金融子公司的各项业务经营活动遵守相关法律、法规,符合监管部门的各项要求,符合公司制定的各项经营政策和规章制度,有效推动所属金融子公司各项业务健康、有序地发展。
(2)提高控股公司及所属金融子公司经营管理状况的透明度,保证对内对外信息传递的真实性、完整性与及时性,为公司管理层提供有效的决策信息。
(3)实现在风险—收益均衡下的金融控股公司整体价值的最大化。金融控股公司风险管理系统的运作必须贯穿于公司经营管理的整个业务流程中,通过建立风险的识别、评估与预警机制、风险的转移和补偿机制,使得公司运营在风险环境中实现效益性、安全性和流动性三者之间的均衡与协同。
(二)树立金融控股公司统一的风险管理理念
1.平衡风险和收益,实现集团利益最大化
金融控股公司的风险管理同样并不是要消除子公司在经营活动中的风险因素、风险来源,而是在于经营风险和管理风险。是通过合理的安排和实施一系列的决策、管理、操作政策和程序,保证在风险—收益平衡下实现整个集团价值的最大化,同时避免和减少风险发生的可能性和危害性,保证子公司经营管理活动的连续性和有效性。
2.全面、全员、全过程的风险管理意识
为了有效地识别、防范和控制风险,金融机构一般都设有专门的风险管理部门,专司风险控制之职。但是,风险控制又决不单单仅是风险控制部门的事情,每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素,一定是要在风险能够控制的情况下才去操作和经营业务。
3.风险管理独立和透明
独立和透明是一套好的风险管理体制能够有效发挥作用的重要保证条件。金融控股公司风险管理的独立性主要在三个方面:即风险管理职责的独立性、风险管理部门的独立性以及对风险管理进行监督评估职责的独立性。独立运作的风险管理部门意味着高度权威性,尽可能不受外部因素的干扰,以保持其客观性和公正性。
(三)完善金融控股公司的组织架构
金融机构的风险管理篇10
[关键词]金融创新；金融创新风险；风险防范
一、金融创新与金融创新风险
(一)金融创新的涵义
20世纪20年代美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在其名著《经济发展理论》中认为创新是新的生产函数的建立，包括新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。熊彼特的创新理论研究的对象是广义的经济发展中的创新。对于金融创新，本文的界定为：金融业各种要素的重新组合，具体是指金融管理当局或金融机构为追求宏观效益或微观利益而对其机构设置、业务品种、市场结构及制度安排等方面进行的创造性变革和开发活动。金融创新的具体内涵包括：金融业务创新、金融市场创新和金融制度创新。
(二)金融创新风险
金融创新风险是金融创新过程中，创新供给主体的创新措施不能顺利实施，或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成，一是金融创新设计过程中的各种风险，即由于设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台，甚至流产的可能性；二是金融创新实施过程中的风险，即由于实施过程中各种不确定性因素的存在，而使实施受到阻碍或实施效果严重偏离预期的可能性。这两种风险之和，即为金融创新总风险。
1．金融创新风险的形成原因。(1)金融创新通过影响货币供应量而使通货膨胀成为可能。商业银行的新型负债账户、可转让存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。而现代金融业电子化的进程加快，电子技术的应用大大提高了金融交易效率，从而提高了货币流通速度。另外，金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数。以上都增加了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。(2)金融创新弱化了金融监管的有效性。金融创新，一方面，导致金融监管的领域扩大，对象增多。除了对于传统机构的监管，监管机构需要对投资公司、基金公司等新型的金融和准金融机构监管；另一方面，由于表外业务规模的扩大，表外风险随时都能转化为真实的风险，对于表外业务的监管难度也在增加。(3)金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构原有的分工界限日益模糊，降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具为投机活动提供了诸多“冲击市场”的手段。金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化，使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。
2．金融创新风险的构成。金融创新风险可以细分为以下各种风险。(1)设计风险。即由于金融创新设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台，甚至流产的可能性。(2)市场风险。即市场价格变动而导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格，主要是指基础资产的价格。(3)信用风险。即衍生交易的一方不按合同条款履约而导致的风险。(4)流动性风险。即金融衍生工具的持有者在市场上找不到适当的对手，只能以低于市场价格的价格，将衍生工具出售所造成的风险。(5)操作风险。指由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。(6)法律风险。即由于交易合约内容不符合法律规范，交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因，而给交易主体带来的风险。(7)声誉风险。即由于操作失误，不按时履约，违反相关法律、法规或其他原因，而给组织创新工具交易的机构或交易中的一方的声誉带来的不良影响。声誉风险这种无形损失，经过一段时间后一定会转化为有形损失。
金融创新风险是相互联系、相互影响的。其中市场风险占据主体地位，它与其他风险相互紧密联系。比如，在衍生产品交易市场上，某种衍生产品的价格波动越大，交易主体无法履约的可能性越高，因而信用风险也就越大。同时，市场风险越大，交易主体把衍生产品合约在理想的价位上脱手的可能性越小，流动性风险也就越大。同样，其他风险也会对市场风险产生影响。比如，操作风险的增大会提升衍生产品合约价格波动的幅度，从而增大市场风险。总之，金融创新的风险体系，是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条。
二、金融创新风险的防范
在全球金融一体化的背景之下，我国民族金融业面临激烈的挑战和竞争。激发金融创新的动力，提高金融创新风险防范的能力，是新的形势下我国金融业在激烈的竞争中持续发展的重要途径。
(一)金融监管与金融创新风险防范
各国监管当局和国际性金融监管合作机构一直在积极地探索有效的风险监管办法，制定和实施了一系列金融风险监管规则，采取了各种各样的防范风险的措施，以构造金融创新风险的监管机制，以金融风险监管来防范金融创新风险，应该从如下几个方面考虑。
1．有效的监管形式的安排。混业经营已经成为当今国际金融发展的趋势，2005年中国工商银行、中国建设银行和交通银行被确定为首批直接投资设立基金管理公司的试点银行，我国银行开始涉足基金业务。2006年10月，保险机构获准可以投资境内国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等未上市银行的股权。为了满足跨领域金融创新的需要，我国的金融监管可尝试设立国家金融管理局以取代中国人民银行，实行跨行业、跨市场、跨产品的金融监管，将金融监管权统一起来，为我国金融业走向混业经营提供有力的保障。
2．建立和完善金融监管的法律支持体系。金融监管的有效运行依赖于健全的金融法律体系。监管者要有效履行金融监管职能，除了主体法律体系外，还需要一套较为完整的与之相配套的实施细则，对立法环境尚未成熟、近期不易立法的有关金融行业，先制定过渡性的暂行条例。
3．加强监管机构之间的信息交流与共享，建立和健全金融信息披露制度。健全金融监管信息系统，在条件成熟时建立金融监管信息中心，专门从事监管信息的收集、整理、、分析、研究，保证信息共享的长期性、稳定性、安全性，达到防范金融风险，提高金融监管效率的目的。
4．实行严格的市场准入监管。市场准入监管是防范创新工具交易风险的第一道关口。监管当局对准备上市的创新工具，各种交易机构的注册、审批，交易所会员及经纪人资格的批准等都要严格审查，把握交易风险和交易总规模，控制金融创新风险，确保金融市场的有序、健康发展。
5．监管的市场化，引入金融机构信用评级法。穆迪已为全球超过1000家银行发出评级，其中包括已开发市场和新兴市场银行。信用评级运用于金融监管之中，一方面，评价金融机构的业绩，对金融机构的经营具有指导作用；另一方面，利用评级指导金融机构的投资和经营活动，以提高资产质量，限制不慎投资经营活动。
6．建立高效的金融创新风险预警体系。借鉴发达国家金融风险防范的经验，结合我国金融业运行的实际情况和风险特征，金融风险预警系统从宏观层面可分为三个层次(如下图所示)。
(二)金融创新主体与金融创新风险防范加强金融创新主体创新风险防范，可以从以下三个方面来考虑。
1．表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例，并把握好表外头寸。同时，表外业务与表内业务要分开管理，加强表外业务的统计和核算，及时发现表外业务经营中存在的问题，并制定出应付突发事件的措施。
2．海外分支机构的管理。总部要对海外分支机构规定业务范围及各类业务的规模和审批权限，加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。2004年中国航油(新加坡)股份有限公司违规从事投机性石油衍生品交易而导致巨额亏损，最后不得不接受重组。中航油事件充分表明，总部对于其海外分支机构的管理制度构建需要进一步的完善与创新。
3．金融机构内部控制设计。实践中，几乎所有关于衍生金融工具监管的建议性文件都突出强调内部控制制度在衍生金融工具监管中的核心作用。建立和完善创新金融工具交易的内部控制制度应该包括以下几个方面。第一，明确创新金融工具交易中董事会、管理当局以及具体操作人员的职权和责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度；第二，应建立足以监控、管理和报告创新产品交易风险的管理信息系统，特别是明确不同层次韵报告制度；第三，应选用具有高素质的交易人员，并明确界定交易员权限，包括其职责范围和交易限额；第四，实施全面的内部控制与稽核。创新业务风险管理规则和程序是内部控制总体框架的延伸，内部稽核人员对风险管理过程和内部控制系统进行定期检查，有效发挥内部监管职能。
(三)注重发挥行业自律组织的监管作用
对于金融创新风险的防范，我们在强调加强政府监管的同时要注重发挥行业自律监管的作用。衍生产品品种众多，交易过程复杂，交易规模庞大，监管部门很难对所有的交易进行全面的监管。因此，监管当局应该采取各种行之有效的措施，充分调动市场交易主体自律管理的积极性。2000年5月，中国银行业协会(ChinaBankingassociati—on，CBa)成立。实践证明CBa在维护银行业市场秩序、提高银行业从业人员素质、促进银行业的健康发展、维护金融体系的稳定等方面发挥了积极的作用。
(四)国际协作与金融创新风险防范
通过金融监管的国际协作，各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调，能够有效的降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以从两个方面进行考虑：一是国与国之间的协作监管；二是国际性组织对其成员国所进行的风险监管。