金融企业风险管控篇1
在经济全球化的大背景下，市场的不断扩大，不仅给企业带来了更多的经济效益，在其经济增长的同时还带来了一定的金融风险。本文就通过对企业的财务控制与金融的风险管理，来阐述这两者之间的相互关系，并根据当下诸多金融风险管理与企业财务控制现状中所存在的问题进行探讨，得到行之有效的管理与控制方法与策略，以保证企业经济效益最大化。
关键词：
金融风险管理；企业财务；控制方法
一、引文
随着经济增长的步伐，企业间的相互贸易往来的范围也逐渐扩大，甚至是国际化交流、贸易。而不同的企业，其内部财务控制也不一样，资金的流入和流出以及相关项目的周转都不一样，但是在企业间的相互贸易之中，其经济的增长与支出，都会对企业经济造成影响，这也就是企业间的经济不稳定的情况，虽然都是在可控范围之内，但还是会带来一定的金融风险。而国际化的经济背景下，金融风险问题也愈加严重，因此，有效的进行金融风险管理和企业财务控制是必要的。
二、金融风险管理的相关问题与解决方法
金融风险管理不仅是当今社会国家所需要进行的宏观工作，同时也是各个企业之间所需要的，大到国家，小到企业。一个好的金融风险管理方法，能够有效的推进社会经济发展，还能够促进企业的正常运行。而采取合理的金融风险管理就需要从金融风险管理现状进行着手分析，来找到适宜的方法。
1、金融风险管理的相关问题
对于当下众多企业来说，在金融风险管理上还不够成熟，在其他方面都还有待完善。同时国内金融风险管理也有待提高，其中可以从多个方面可以表现出来。国家在对金融机构执行管理的时候，其管理力度不够在进行金融领域的监管不到位，在金融方面也缺乏相对应的规范。而金融机构的有序运行，其资金的运用监管等等都对金融风险有着很大的影响，但就目前我国的现状而言，对金融机构的执行监管以及相关规范都有所欠缺，这就容易导致金融风险的出现。其次，在金融风险防范意识方面也没有提高重视，这也是现在诸多企业所存在的问题。由于风险防范意识不到位，在金融风险到来时就会出现很严重的金融危机的情况。就目前我国对于金融风险的防范意识都有待提高，而在进行金融风险管理时，这种薄弱的风险防范意识会影响风险管理的实施。最后，在我国的法律方面，有关的金融风险管理的法律条案不够健全，这也就使得部分企业在进行金融风险管理时不够上心，同时也会因为法律的不彻底执行影响企业的金融风险管理，严重的可能导致企业的金融风险管理不规范或管理实施的方案与力度不够完整。而在国家的现行法律中，也存在着一定的漏洞，就间接影响了金融风险管理的运行。法律的执行不能有力，不够彻底会使得金融风险情况更加严重，对于企业乃至国家的经济都不能降低其不稳定的因素。
2、金融风险管理的相关措施
首先针对金融风险管理的现状及相关问题进行针对性的问题解决。从国家的方面出发，国家要通过宏观调控的手段改善、健全我国金融方面的法律法规，加强相关法律的执法力度。从国家法律层面做好金融方面法律法规的颁布，并执行其法律条例，按照规定办事，做到科学、规范、合理的金融法律下的风险管理。同时监管部门进行有力的监督也有利于金融市场的稳定运行，提高监管部门对市场动向的实时掌控，能够更加及时的防范金融风险，维持金融的秩序，保持经济市场的稳定。在企业方面来说，在企业经营期间，要了解清楚我国市场上所可能存在的风险，找好企业在市场中的定位，要积极的实行对金融市场以及相关金融活动的风险评估，并根据自身的风险抵御能力做好金融风险防范。而最重要的则是，企业内部要树立起金融风险防范意识，建立健全风险管理制度，加大管理制度执行力度，在进行经营期间还要不断对经营情况做出分析，该退则退，这样能够尽可能降低风险给企业带来的影响。
三、企业财务控制的相关问题与控制方法
对于企业来说，在做好金融风险管理方面的工作的时候，对自身财务进行控制不仅对金融风险防范有很大帮助，同时也能够保证企业资金的流入与流出的准确性，对企业的发展有着重要的影响。
1、企业财务控制的相关问题
在金融风险的影响下，诸多企业对自身财务控制都比较重视，同时对企业内部的财务的革新和完善都在进行。而我国大部分企业的财务控制并不理想，财务控制作为企业经济发展与企业自身更高更快发展重要的基础工作，在企业的发展及金融风险防范都是十分重要的。大部分企业对财务控制认识不够充分，在进行财务控制建设的过程中没有专业知识的支撑难以形成一个科学合理的体系，这就让企业的财务控制不够理想，其财务控制体系也不够完善。而且企业在进行财务控制时的手段也不够娴熟，在进行财务控制执行或财务方面工作时容易出现问题，这也就直接影响了企业经济的发展，对企业的自身的发展造成了重大影响，进而间接的影响了企业所在的经济市场，导致经济不稳定，造成企业金融风险的出现。
2、企业财务得以控制的有效方法
财务这一方面对于整个企业来说，具体非常重要的作用，要想更好贯彻落实财务预算，实现企业财务的有效运转，就必须采取一些措施加以控制，主要可以从这几个方面入手:（1）必须要健全和完善企业财务控制制度，明确本企业中负责管理的人员和部门，进行相应的财务工作，在这个制度的规定下，要按照制度办事，在进行企业财务控制的时候要严格遵循步骤进行，不仅可以提高效率，还为企业财务相关数据有了一定保障。（2）以财务部门为中心，建立有效的组织机构。企业财务部门是财务控制工作的主导和核心，将财务部门作为企业财务控制的第一把手，使其他部门与其相配合，积极主动地进行协调，进一步提高企业中的财务控制能力。
四、结论
总而言之，通过国家的宏观手段及企业内部自己的财务控制，防范金融风险，做好金融风险管理工作，切实的做好企业财务控制都十分重要。这都有利于从企业方面与国家层面防范金融风险，而加强企业财务控制及企业对金融风险管理的改革与创新，提高国家金融相关法律的执行都能够很有效果的带动国家以及企业的金融风险管理，防范企业金融风险，保证企业将金融风险所带来的损失最小化，也为国家经济的发展稳定有了一定的帮助。
参考文献：
[1]张天平.金融企业财务风险管理的现状与财务风险管理分析[J].行政事业资产与财务,2016,(27):78+77.
[2]王长伟.论企业财务风险管理与控制策略[J].中国外资,2013,(20):147+149.
金融企业风险管控篇2
关键词：中小企业；金融服务；风险管控
中图分类号：F83文献标识码：a
原标题：基于浙江中小企业金融服务的风险管控机制研究
收录日期：2012年3月12日
一、浙江中小企业金融服务现状
浙江中小企业金融服务在当前新的历史发展时刻，不断地整合社会资源、融合先进的管理模式、构建网络化的金融服务体系，表现出较好的发展势头。
1、社会资源整合日益丰富。浙江省通过政府主导，针对中小企业强烈的发展诉求与资金需求，在充分调动金融业的主力军各类银行机构的主体功能基础上，全力整合风险投资机构、担保公司、基金等有效的社会资源。借助互联网技术，搭建集“政、银、网、担”为一体的全国首家中小企业网络融资担保服务平台。日均可受理1，000余家中小企业的融资申请业务，可替代全省所有金融机构一天申请量之和。通过举办“浙江成长型中小企业投融资大会”，引入国内外的风险投资机构和融资服务机构与企业直接对接，并积极扶持融资性担保机构的组建。与此同时，促进民间借贷规范化，指定加强民间融资管理的指导意见，开展规范民间融资试点，探索民间融资阳光化途径，加快新设一批小额贷款公司，帮助民间资本的高效流动。
2、管理模式融合与创新并进。针对浙江中小企业发展的现实诉求，不断融合先进的管理经验，并积极实施模式创新，形成了富有地方特色且切实可行的管理模式。在充分考察调研国外小企业专门管理署、中小企业政策银行、中小企业财政专项基金、中小企业融资信用担保体系、风险投资、政府专项采购等多种管理经验的基础上，积极推行了政策引导模式、担保增信模式、专项贷款模式、债券融资模式、民资利用模式等多种方式为浙江中小企业的发展保驾护航。政策引导模式通过贷款风险补偿，充分发挥地方财政的放大效应和导向作用，积极鼓励银行业金融机构加大对小企业信贷的支持力度。担保增信模式通过监管扶持，积极发挥融资性担保机构对中小企业贷款的增信作用。通过政银合作，建立中小企业贷款应急周转基金，防止中小企业因资金链断裂而倒闭。通过集合债、结合票据、集合信托等融资工具，募集中长期资金。
3、金融服务体系趋向网络化。结合浙江中小企业的融资困难局面着力构建多层次、多渠道的网络化中小企业融资服务体系。一方面以政府为主导，纵向延伸资金支持，设立风险补偿的财政资金、专项周转基金，鼓励各个层次的银行业金融机构对中小企业信贷的支持力度；另一方面，横向拓展多项服务渠道，积极引入国外风险投资公司、成立担保公司、组建金融服务实体第三方服务机构。
二、浙江中小企业金融服务的潜在问题
金融服务在立足中小企业发展的同时也需要兼顾财政资金的有效回收与金融业的健康发展。尽管浙江金融服务运行和保障平稳，趋势向好，但仍无法回避在信贷数量爆炸式增长下的信息不对称、资金风险等系列问题。
1、财政资金支持低效率。为了鼓励中小企业的发展，政府制定出台企业应急转贷资金管理办法，设立企业应急转贷专项资金，对于经营困难的企业减免税费。但是，在宏观经济下行趋势明显与物价持续高位运行的“双重压力”，以及微观层面面临生产成本上升与要素保障困难加大的“双重压力”下，中小企业普遍面临着外需减弱、成本上升、资金短缺等多重因素的困扰。在此种情形下，一些企业选择关停，一些企业选择铤而走险违规使用专项资金，最终亏损，导致财政资金与政策配置的低效率。
2、金融机构承担较大风险。在全力推进对中小企业金融支持的同时，中小企业群体性信用缺失，信用观念淡薄、逃废债数量大、财务信息失真严重、信息披露意识差等问题仍客观存在。尽管政府出台了小企业贷款的保障措施，并且在信贷实施过程严格执行“三个办法、一个指引”贷款规定，做到实贷实付和受托支付，但是由于银行业金融机构风险识别能力弱的客观存在，仍无法完全避免贷款资金的挪用与外流，将实体经济的资金转向虚拟经济与泡沫经济，导致金融机构的呆坏账率上升，经营效率欠佳，甚至一些初起步的小型金融机构缺乏经验，将要面临更大的生存风险。
3、信息不对称。在激烈的市场竞争中，浙江每年都有不少小企业被淘汰，也有大量的中小企业注册诞生，平均寿命在3～5年之间。虽然全国已经出现了中小企业发展促进会、中小企业担保协会、中小企业创业融资平台等社会组织，但是由于较高交易成本的存在，信息更新不够完整。因此，对于银行业金融机构较难准确获取中小企业的资产与信用数据，造成了资金供需双方的信息不对称。此外，企业出于增加融资金额与速度等多种动机，会刻意隐瞒并谎报财务数据、经营状况等信息，导致了信息的严重不对称。
三、浙江中小企业金融服务的风险管控机制构建
由于信息不对称的严重存在以及浙江银行业金融机构中欠缺针对性强的风险管理体系，加强中小企业金融服务的风险管理与控制已经十分必要。针对当前所突显的问题，应从充分调研与控制、加强风险计量、引入第三方风险缓释主体、定期问责资金流向等多个层面构建浙江中小企业金融服务的风险管控机制。
1、定位直线式功能化管理。鉴于浙江中小企业对浙江经济发展的作用与共享，从政府视角对于中小企业发展非常重视，并且不论是大型国有银行、股份制商业银行，还是专门的金融服务机构均已不同程度迈出对中小企业服务的步伐。从强化风险管控的视角，应当分级建立中小企业专门管理部门，从政府至总行与金融服务机构、总行至分行、分行至支行实现功能对接，共享并过滤的客户信息，在各级明确的功能模块上完成服务，政府发挥政策优势、总行发挥资金优势、分行与支行发挥区位优势，做到共同调研识别与防范风险，分层分级履行职责。将政府的资金风险下移，与银行业金融机构共同识别与管理风险。
2、构建风险识别与计量模型。中小企业的特点在于企业的管理模式与制度各具特色，尤其是一些成立时间不长的小企业，没有规范的管理制度与标准化的财务报表，因此无法直接获取企业的相关信息，加大了风险识别与防范的难度。为此，首先需要进行贷前充分的考察与评估，取得可资决策参考的类财务管理信息，支行可以发挥区位优势，做好风险的细节调研工作；其次逐步开发风险识别与计量模型，提取汇总中小企业的各项财务管理信息与管理者的相关信息，提高审批决策的效率，规避人为因素造成的风险。
3、推进贷后追踪管理体系。在做好贷前充分的细节考察与调研及贷中严格审批与风险控制的基础上，对于贷后资金的动向以及企业的动向追踪，也是风险管控至关重要的一个环节。为此，应当建立专人专管的定向问责体系，定期整理汇总授信客户的经营数据、实地考察企业运作、走访授信客户的关联企业与交易往来企业；对于“异常”情况及时向上汇报，并做到快速干预。与此同时，密切关注与授课客户项目相关的宏观经济环境的信息，适时修正各项风险控制的评估数据，做到充分控制风险。
主要参考文献：
[1]周建松，姚星垣.论构建“123355”浙江现代金融服务体系[J].浙江金融，2011.3.
金融企业风险管控篇3
一、完善企业金融衍生工具的风险管理整体框架，形成会计视角风险监控体系的整合
笔者认为，企业的金融衍生工具业务会计视角的风险监控框架包含四个方面：
（一）建立企业总体的金融衍生工具业务风险管理战略
企业金融衍生工具业务的风险管理总体战略必须首先同会计控制技术的风险量化、风险预测、风险的披露相结合，才能真正实现风险管理体系的会计视角整合。会计视角的风险管理首先必须识别不同品种金融衍生工具的风险类型、量化某一时点的在险头寸以及风险调整后的损益。
1.将企业的战略和风险管理战略及会计视角的确认、计量、列报和风险披露、损益分析紧密联系在一起
应在企业开展业务之前而不是之后导入风险管理的分析和意见，并且在业务执行中和风险头寸续存期间经常复核业务目标、业务所承担的风险以及风险管理措施的执行。
2.明确企业的风险偏好
风险偏好揭示了企业在各项金融衍生工具业务中所愿意承受的风险类型和大小，会计视角的和可量化的风险偏好需要明确如下问题：什么风险企业可以承受；什么风险不能承受；所能承受的最大风险值是多少；现有金融衍生工具品种所承担的风险水平是否满意；现有在险头寸的风险水平是否与企业的战略、经营目标、利润预期以及资本水平相适应；可以在何处降低风险；是否有商业机会因为过分苛刻的风险措施而没有从事，在可接受的风险范围内还可以拓展哪些金融衍生工具的新业务；从事一项金融衍生工具风险业务时投入多少初始投资最为适宜。
（二）建立企业会计视角的风险监控业务流程
会计视角风险监控业务流程是确保企业内部的所有金融衍生工具风险都在被有效管理的一系列活动。业务流程包含以下几个程序：
1.识别风险
这是风险管理过程中在会计视角下的定性分析部分，非常重要但常被企业忽视。
2.风险评估
通过风险评估可以判断企业的某项金融衍生工具交易、风险管理战略和避险业务从风险调整的角度看是否相宜。
3.规范企业金融衍生工具的业务操作规程。
4.在险头寸的量化和控制
会计视角的风险测量和控制是风险监控会计核算技术风险监控系统的基础部分。因为会计视角的风险量化承担着定量风险和判断风险程度是否和设定的风险偏好相适应，而会计视角的风险监控则是诸如设定权限和防止越权行为等措施的基础。
5.金融衍生工具业务的风险损益评估
会计视角的风险损益评估承担着审核各项风险业务的责任，通过对获得的收益及其对应的损失进行比较以评估各项业务活动的绩效。同时，会计视角的风险损益评估与企业的金融衍生工具内部控制和奖惩措施结合，可以完善企业的绩效考评系统。
（三）完善企业会计视角风险监控的技术手段的基础设施建设
会计视角下金融衍生工具风险监控技术手段的基础设施可以为企业总体风险管理系统提供组织结构、人员、分析、操作和计算机系统等方面的基础支持。应包括以下几个方面：
1.明确企业经营者和财务主管在企业金融衍生工具风险管理活动中的监控责任
企业金融衍生工具业务风险监控的主要责任是对公司所面对的市场、信用和作业风险进行识别、量化和规避，并将其综合到一个完整的风险管理框架内。
2.制定企业风险管理的政策程序，为企业金融衍生工具业务的风险监控手段提供详细的指引
反映全体金融衍生工具业务作业人员在风险管理中的角色和责任。
3.明确企业金融衍生工具风险管理的限制和控制政策
通过风险管理的限制和控制政策，将企业的风险偏好清晰地传达给不同的参与者（诸如：高级管理层、直接管理者、交易员和其它风险承担者、管理者），同时，向所有的业务参与者传递在险头寸的风险可接受范围及对交易总量限制、风险敏感度限制、在险值var限制、止损限制和压力模拟限制等。
4.建立企业风险管理的数据和信息系统
笔者认为，精确、及时、便于理解的数据以及健全的信息系统是高效风险管理所必需的内容，也是企业进行金融衍生工具风险量化和监控的基础。
5.建立企业金融衍生工具业务风险报告系统
笔者认为，企业金融衍生工具业务作业部门日常工作形成的数据、文字只能为企业的风险管理提供基础资料，并不适合管理者做出风险决策，当务之急是通过选择适当的风险监控模型计算机系统，为企业建立一个适应金融衍生工具业务快速反应机制的风险报告系统。这一报告系统既能对在险头寸进行风险实时监控，又能为企业的会计部门提供公允价值计量和会计报表披露所需的资料，而且，通过计算机传输又能为企业的风险管理委员会提供金融衍生工具业务的危机预警信息，实现企业的金融衍生工具业务会计核算技术与风险监控技术整合的风险报告系统。
（四）建立企业金融衍生工具业务的内部控制制度，完善企业会计视角的金融衍生工具风险监控体系
笔者认为，良好的企业金融衍生工具风险监控微观体系，应在现有的会计内控制度基础上，建立企业金融衍生工具业务的内控规则和业务指南，增加相关的内控条目。包括：
1.建立内控体系中的风险信息传输系统
规定经办人员进行金融衍生工具业务前应提交的说明文件，特别是避险目的的金融衍生工具业务，因经济实质的避险交易不一定符合现行会计准则中规定的避险会计规范，为避免企业因无法适用避险会计使企业会计报表造成大幅度波动，应向董事会风险管理委员会提交被避险项目的相关资料及避险策略资料。
2.建立内控体系中的风险评估制度
明确会计人员应承担金融衍生工具业务避险有效性的后续评估职责。会计人员应在会计期中或会计报表日向董事会的风险管理委员会提交金融衍生工具风险头寸量化信息、公允价值计量的依据、特定金融衍生工具交易避险有效性的后续评估。财务部门还要将风险头寸按公允价值计量，并利用相关模型进行压力试验，进行整体综合考虑。常用的风险评估计量方法有：合约名义金额和数量法、“月／百万”法、真实期限法、基本点价值法（pricevaluebasispoint）和风险价值法（varvalueatrisk）等。
3.内控体系中预警模型和预警指标体系的完善
会计人员应熟悉企业每一金融衍生工具品种、每一金融衍生工具作业部门、金融衍生工具险别的风险预警系统和针对不同品种、部门、险别的避险措施，提供早期警告讯号指导作业部门。
4.财务部门负责人须每天审阅和了解金融衍生工具的交易情况。
5.建立金融衍生工具内控体系中的风险限额管理制度
企业无论出于避险目的还是投机目的开展衍生工具业务时，会计人员都应按每种主要风险设置总的限额。这些限额应与企业的总体风险计量依据相一致，并尽可能与企业其他业务活动中发生的同类风险综合起来考虑。而且，限额体系还应与资金实力相一致，使企业管理层能控制风险暴露情况。常用的风险限额有：名义头寸、合约头寸或总头寸限额、止损限额、缺口或到期阶段限额、var限额、期限限额等。
6.完善内控体系中的各阶层人员的责任与权利的划分
明确内部岗位分工，形成完整的组织架构、详尽的工作手册、可靠的交易记录和报告系统。实行金融衍生工具作业的前台交易和后台管理分离，后台要及时向管理层汇报有关交易头寸的变动及风险暴露，对作业人员的权限进行明确界定，做到风险授权与头寸限额相配比等。
二、形成企业文化中的风险管理意识和相关部门人员的技能培训
国际上成功的公司均具备良好的风险管理框架，并具有全员风险管理意识，形成企业的风险管理文化。国外的成功经验有：企业风险管理的价值在企业内部被广泛接受的程度以及权威管理层的态度对风险管理成功可能性的影响是很大的；要对业务经办人员进行培训和沟通。金融衍生工具交易品种日新月异，对企业内部的人员进行持续的业务培训和沟通，已成为企业未来高效的执行风险管理所必不可少的组成部分；用表现评估和奖惩代替以往仅仅考虑会计收益的做法，建立良好的表现评估和奖惩系统，考虑经风险调整后的收益（raroc）来衡量经营的成果。
三、设立直属董事会领导的风险管理分析师和内部审计师，对企业金融衍生工具作业履行如下监控职责
（一）企业的风险管理分析师和内部审计师受董事会的专门领导，独立于企业金融衍生工具业务的作业部门，对企业金融衍生工具风险进行量化和质化的统筹管理，评估企业的金融衍生工具业务作业所涉及的财务、投资等部门的业务操作流程，分析、评估各项金融衍生工具业务所面临的主要风险，监督作业部门的金融衍生工具作业、金融衍生工具风险的预警信息。
（二）完善企业金融衍生工具业务的计算机实时监控技术体系，审核企业所引进的金融衍生工具风险管理计算机实时监控系统，设计企业风险评估系统的整体方案与软、硬件选型；建立风险评估的量化系统，为董事会提供量化性风险管理信息，包括评估企业金融衍生工具作业部门提交的各种金融衍生工具交易与市场相关资料，通过对数据的整合分析评估数据的质量；监控业务部门和业务经办人员交易账户的量化风险临界指标、建立企业金融衍生工具风险的预警体系；针对不同种类金融衍生工具及其风险建立相对应的计量评估模型；根据我国和国际金融市场金融衍生工具新的交易品种，不断地验证、改进既有风险监控计算机模型和升级计算机风险监控系统，提高风险监控的实效性。
金融企业风险管控篇4
关键词：金融企业；财务风险；内部控制
一、金融企业财务风险内部控制中的问题
(一)财务风险管理观念与方法滞后
对于金融企业来说，企业财务风险管理观念与方法在很大程度上决定着企业财务管理实施效果和长远发展。然而，实际中部分金融企业财务风险管理观念和方法较为滞后，缺乏先进性，这将致使这部分金融企业财务风险的控制难以实现预期的目标与效果。尤其是部分规模相对较小的金融企业，其在财务风险管理观念和方法上更为滞后，并且缺乏对财务风险内部控制的重视，而是将更多的精力用于开拓市场上。另外，还有部分金融企业缺乏对财务风险内部控制重要性的全面认识，其实施财务风险内部控制的方法自然较为滞后，很难满足企业的发展需求，并且很难达到对当下财务风险的有效控制。
(二)缺乏健全的财务风险内部控制制度
金融企业若想全面的落实财务风险内部控制工作，就必须具备健全的财务风险内部控制制度，并明确财务风险内部控制制度构建的重要性。不管是财务风险内部控制工作，还是其他各方面的管理工作，均需要有健全的相应制度体系对其进行规范和制约，只有这样，在实施财务风险内部控制工作时，才能够有据可依，有章可循。然而，现阶段，部分金融企业依然缺乏健全的财务风险内部控制制度，主要体现在：第一，部分金融企业并未结合自身的实际情况设计符合自身发展需求的财务风险内部控制制度体系，而是直接采纳通用的财务风险内部控制制度版本，适用性和契合性较差。第二，部分金融企业虽然构建了健全的财务风险内部控制制度，但是缺乏执行力，未对制度的全面落实进行有效的监督和评价，致使财务风险内部控制制度形同虚设，并不具有任何实际意义，财务风险内部控制远远达不到预期效果。
(三)在银行贷款融资方面存在一定难度
银行贷款融资，顾名思义就是企业向银行机构申请办理贷款业务，以此为企业大经营与发展获得更多的资金。银行贷款的主要形式一般包括：抵押贷款和信用贷款。然而，部分金融企业并不具备有效的银行贷款抵押物，并且部分金融企业不具备合适的担保人，因此，这部分金融企业在银行贷款融资方面存在着较大的难度。除此之外，由于金融企业缺乏健全的财务风险内部控制制度以及市场环境日益复杂，金融企业在进行融资时，其所需要的成本明显增加。再加之，随着市场经济的飞速发展，金融企业面临的市场竞争压力随之日益加大，企业融资成本的增加，会极大的削弱企业的偿债能力，从而致使金融企业的资金流动出现问题，进而引发财务风险。
二、加强金融企业财务风险内部控制的有效措施
(一)增强金融企业财务风险内部控制意识
对于金融企业来说，其财务风险内部控制工作较为复杂，金融企业必须全面的认识财务风险内部控制的重要性，并对其引起高度的重视，尤其是金融企业的管理阶层应该充分发挥自身的引领作用，增加对财务风险内部控制的关注，并大力支持财务风险内部控制工作的实施，以此充分调动企业内部整体工作人员参与财务风险内部控制工作的积极性。并定期的组织整体工作人员进行相关业务的学习和思想教育，以此不断的增强整体工作人员的财务风险内部控制意识，并促使其将财务风险内部控制工作落到实处，从而提高金融企业运行与发展的稳定性，进而促进企业的可持续性发展。引发金融企业财务风险的因素较多，不仅仅有来自于企业内部的因素，同时还包括一些外部的因素。内部因素主要包括金融企业自身的因素以及企业内部财务活动等。外部因素主要来源于信托公司以及与金融企业存在业务往来的相关企业。增强金融企业财务风险内部控制意识，需要全方位的认识到企业内部存在的影响财务风险的因素，以此切实有效的实施财务风险内部控制。
(二)建立优质的内部控制工作人员队伍
优质的内部控制工作人员队伍的建立对金融企业财务风险内部控制的有效实施具有着直接的影响[3]。主要原因在于内部控制工作人员是金融企业财务风险控制的主要实施者，其专业水平以及专业素养的高低在很大程度上决定着内部控制工作的效果与效率。因此，金融企业应该对内部控制相关工作人员的培养引起高度的重视，力争建立起一支优质的专业化内部控制人才队伍。首先，金融企业应该加大对内部控制人才引进的力度，选拔一些具有完善专业知识体系和技能，并具有丰富实践工作经验的人才担任财务风险内部控制工作，以此为企业的内部控制注入新的力量。其次，金融企业应该加强对现有工作人员的培养，定期组织其进行专业知识与技能的培训。金融企业应该不定期的聘请财务风险内部控制方面的专业人士来到企业进行专题讲座，同时还可以组织内部相关工作人员前往其他金融企业进行学习，以此提升自身的专业水平，从而更好的服务于金融企业财务风险内部控制工作，确保企业的稳定发展。
(三)完善金融企业内部控制环境
现如今，我们已经进入到了信息化时代，金融企业应该紧跟时展的步伐，在完善内部控制机制的基础上，加强企业的信息技术能力[4]。结合影响财务风险的因素，金融企业可以构建一套具有完整性特点的财务风险评估体系，并在该体系建立相关流程控制系统、管理系统等。并将其中所产生的数据进行统计与分析，结合金融企业目前的实际运行和发展情况以及所处的环境进行风险评估，以此不断的完善金融企业内部控制环境，同时为内部控制工作提供科学的依据。近些年，信息技术得到了广泛的应用，金融企业同样应该全面的认识到信息技术的先进性与重要性，并将其在财务风险内部控制中进行应用。例如：可以运用信息技术为金融企业的财务风险内部控制决策提供重要的数据依据，运用信息技术改善业务工作质量，同时还可以利用信息技术加强对财务风险的检测，以此起到协助内部控制工作的作用，并预防财务风险的发生。
金融企业风险管控篇5
【关键词】商业模式保险金融企业风险管理
一、整合资源、注重创新，构建协同发展商业模式
对于现代商业模式而言，资源的优化整合以及价值创新是其核心与灵魂，保险金融企业的商业模式同样如此，其构建要从自身实际以及市场的发展态势出发，并与社会经济发展有机结合起来，优化企业整体战略布局，实现战略协同与资源的优化整合，积极寻找社会价值与商业价值的有效对接点，从而使保险金融企业的商业模式成为能够与保险金融市场以及社会经济发展趋势相符合的协同发展模式，构建起成功的商业模式。
（一）着眼于集团化趋势，优化资源整合
当前，集团化发展是保险金融市场发展的主要趋势，现代保险金融企业在这一发展背景下，应因势而为，在积极加强总部建设的前提下，以集中股权为载体，强化干部管理，加强战略布局与资源整合。具体而言，可从如下方面着手：
1.强化总部建设。集团总部是现代保险金融企业整体战略布局的管控中心，是企业各子公司业务实现业务正常运转的重要保障。基于此，保险金融企业要立足于自身实际，积极进行集团建设的目标定位，并于集团内部实施精细化的战略管理，强化资源整合，建立专业的保险金融集团总部。例如，在总部建设中，保险金融企业可以建设战略管控为主要的集团建设目标，在建设中紧紧围绕这一目标，加强企业内部“人员、产品、股权”等的资源整合与战略管理，根据集团的主要业务及其流程设置专门部门实施专业的资产负债管理，为资源的优化整合以及商业模式的正常运作奠定组织基础。
2.集中股权，完善治理结构。保险金融企业必要实现高效的资源整合，其前提条件便是加强对分公司的股权控制。为此，保鲜金融企业应结合市场趋势，积极建立股份公司，提高对资产的持股比例。同时，保险金融企业要深入分析当前治理结构存在的问题，如程序复杂，决策环节偏多等，应积极发挥垂直领导体制的作用，加强干部管理，坚持市场配置以及组织选拔相结合的原则，选拔董事会，使保险金融企业治理结构发展成为法人治理结构，并在其核心岗位中引入党委成员。并积极设立董事会监事会经营层等多层级的运营机制，从而建立起多层级的、协调性的保险金融企业的治理结构。
3.创新营销模式。面临竞争激烈的保险金融市场，保险金融要以客户的实际需求为导向，积极构建交叉互动销售模式，创新营销模式，构建与客户需求相适应，利于提升客户忠诚度与满意度的一体化金融服务营销，使保险金融企业的发展潜能得到充分激发，提高企业的资源利用率与整合效率，以此为基础，建立起保险金融企业的协调发展模式。
（二）聚焦经济社会发展趋势，实现价值创新
城乡一体化发展是当前我国经济社会的重要发展趋势，各类惠农与富农政策的出台，推动了农村经济的发展。保险金融企业在我国经济社会这一总体发展趋势之下，应顺势而为，充分开发农村的保险金融需求，充分结合国家的相关强农政策，开发政策性业务，积极实现涉农保险金融产品的创新，加大农网建设力度，探索农村保险金融工作新模式，顺应社会经济转型发展趋势，开拓农村保险金融市场，拓宽业务范围，实现保险金融企业业务的快速增长与持续发展，在此基础上建立起保险金融企业的业务拓展模式。
二、强化信息技术运用，积极打造运营管理商业模式
在信息化时代背景下，保险金融企业商业模式运营的主要载体便是信息化技术。基于此，保险金融企业要充分利用信息化的优势，加强信息化系统的设计与完善，利用信息技术加强企业的资源共享，推动保险金融企业的业务发展，为其商业模式的正常有序运营提供技术支撑。基于此，保险金融企业可积极推动实施信息化的集中统一管理，加强信息中心建设，加大云计算平台、客户资源数据库等网络建设，建立起集中统一的信息化管理模式，提升企业外部资源与内部资源的整合水平，降低运营成本，提高管理效率。同时，运用信息化技术，积极推动现代保险金融企业营销服务模式的根本性转变。现代保险金融企业可积极运用物联网技术、云计算技术以及互联网等信息技术，对保险金融企业的营销服务流程实施全面的优化。同时，现代保险金融企业要树立“服务第一”的理念，强化售后服务，综合运用信息化技术为客户专门打造售后服务平台，解决客户的各类问题，提升客户对企业产品的满意度与忠诚度，通过综合化的信息移动平台、网络营销以及电话营销等多种营销模式，以及个性化的售后服务，为保险金融企业树立起良好的形象，形成品牌效应，以信息化推动保险金融企业的营销服务能力提升。此外，现代保险金融企业还应针对企业自身的业务管理与发展实际需求，充分发挥信息化优势，积极建立各类业务数据的集中管理中心与共享中心，如保险金融企业的财务数据集中管理与共享中心等，实现对现代保险金融企业的生产运营中各项费用等的集中管理，使企业的各项业务能够处于有效的管控之下，并积极建立核心业务系统，充分结合市场费率，积极完善定价以及赔付率等自动化管理平台，根据保险金融企业客户类别以及业务类型的差异，采取有针对性的理赔措施，构建起保险金融集团的综合化的信息管理系统，实现集团决策的集中管理，更有效地应对市场变化，降低企业的赔付成本，提升保险金融企业的盈利水平。
三、注重风险管理，建立健全风险管理与控制模式
风险管理是保险金融企业管理中不可或缺的内容，同时也是现代保险金融企业商业模式的基础。随着全球金融危机的影响，保险金融行业积极掀起了强化风险管理的去风险化浪潮，在这一发展形势下，保险金融企应将风险防控作为企业管理核心工作之一，置于企业生产经营的核心位置，加强企业的风险管理文化建设，提高员工的风险防范意识，加强风险管理系统建设，实施垂直化风险管理体系，并通过多元化的渠道，实施资本补充机制建设，全面提升保险金融管理企业的抗风险能力，为保险金融企业各项业务的正常开展，管理水平的提高提供有力的支撑。现代保险金融企业在风险管理中，主要可从如下方面着手，提高其风险管理水平：
（一）建立健全企业的风险防控体系
现代保险金融企业在构建完善的风险防控体系的过程中，首先即是突破现有的风险管理局限，将项目管理思想引入到企业的风险管理中，实施项目化的企业风险管理，同时，还可借助专门的咨询机构对企业的风险管理进行规划与指导，积极建立内部风险防控以及外部风险控制的双重指标体系，全面提升企业的风险管理水平。在此基础上，保险金融企业要积极顺应信息化发展趋势，积极加强风险管理信息化组织建设，使企业的风险管理水平再上新台阶。为确保保险金融企业的风险防控应用系统的作用能够充分发挥，企业必须积极加强风险管理部门的建立，加强风险信息化管理的组织建设，使其参与企业风险管理的全过程之中。同时为保障保险金融企业的各个业务单元管理以及经营的合规性与合法性，企业应根据常见的风险类型及其特性，积极设立立体化的稽查审核中心，针对企业中相应的风险管理岗位实施垂直化管理，实现保险金融企业风险管理效率的全面提升。再次，保险金融企业要积极借助专门咨询机构的力量，进行风险管理中信息化规划，分析企业的风险源。以中国人寿为例，其与Hp的信息化合作规划，使其能掌握风险的存在之处，为其风险管理提供了有力的依据。最后，现代保险金融企业还须对企业的风险进行定量与定性分析，在此基础上进行科学的风险应对计划编制，实现风险的规避与转移，加强风险管理监控，突破企业现有的风险管理局限，构建起一体化的风险管理体系，全面提升企业的风险管理水平。
（二）培养企业职工的风险防范意识
现代保险金融企业在去风险化发展趋势下，要积极通过多种手段加强企业的企业职工的风险防范意识的培养，在日常的业务运转中强化风险防控。一方面，保险金融企业要积极充分重视职工的教育培训工作，特别是加强对员工的风险识别能力、风险控制能力等的提升，使其具备能够应对各种风险的能力。另一方面，保险金融企业要充分重视企业的风险管理文化的建设。企业文化对职工的行为具有决定性的影响。从雷曼破产等风险损失事件中，可以看出保险金融企业中风险管理文化对企业的生存与发展至关重要。据此，保险金融企业应积极于企业内部积极开展风险管理宣传教育，自上而下，牢牢树立起“强化风险管理，积极创造价值”、“风险管理的全过程动态控制”等风险管理理念，营造浓厚的风险管理的企业文化氛围，同时积极建立风险管理的责任机制，并将风险管理指标积极纳入到绩效考核之中，使其成为保险金融企业业绩考核中的一项重要指标实施员工的考核，加强约束机制、监督机制以及激励惩戒机制等的建立，强化保险金融企业的风险防控。
（三）建立系统化的资本补充机制
对于保险金融企业而言，资本不足是其面临的最大的风险。基于此，保险金融企业若在缺少财政货币资本的注入的情况下，应积极加强资本补充机制的建立与完善，实现企业资本补充的多渠道化发展，最大限度地提升其偿付能力，确保企业各项业务的持续发展。同时，保险金融企业还须多方拓展资本市场的融资渠道，促进资本补充机制的可持续化与市场化，为保险金融企业的发展提供资本保障，促进企业抗风险能力的提升。通过风险防控体系、资本补充机制的建立以及企业职工风险防控意识与能力的培养，全面建立起高效的风险防控模式。
四、充分重视资本内生化发展，构建持续盈利商业模式
对于现代保险金融企业的商业模式而言，其构建的终极目的就在于确保企业能够持续盈利，提升企业的经济效益，增强企业的竞争优势。基于此，保险金融企业必须充分重视资本内生化的发展趋势，在加强承保的同时，要兼顾投资，促进呈报盈利提升，为保险金融企业创造更多的利润。此外，保险金融企业应积极实现主业的多元化与均衡化发展，全面提升企业的盈利能力。保险金融企可通过如下方式构建稳健性与成长性兼顾的盈利模式：
（一）主业的多元与均衡格局构建
对于现代保险金融企业而言，多元、均衡的主业发展格局的建立利于应对市场的波动与变化，确保其盈利增长的稳定性。以中国人保为例，在2011年，人身险与财产险成为其主业驱动的重头戏，而通过人身险与财产险资产使其盈利能力急速提升，两项资产实现了双超2600亿元，超越了行业基准业务平均增速的6.8%，使其净利润实现了大幅增长。可见，积极构建多元化与均衡化的主业发展格局与盈利模式成为了保险金融企业全面提升自身盈利水平的重要手段。
（二）兼顾承保与投资双向发展
当前，在我国的保险金融市场中，普遍存在着“投资盈利而承保亏损”的片面观点，加之获取保单的成本偏高，使对数保险金融企业都过分注重运用投资的方式盈利，而忽略了通过承保盈利，从而使多数保险金融企业都过分依赖投资，投资模式逐步陷入不良的发展轨迹之中。针对这一现象，保险金融企业要时刻保持清醒的认识，注重投资与承保的双向兼顾，使两者能够协调发展，加强承保战略规划与执行，强化成本、理赔、承保等各个环节的精细化管理，同时优化保险金融企业的资产管理，提升投资效益，从承保与投资双渠道实现企业的盈利能力的提升。另外，保险金融企业还可积极推行理赔权限集中，在保险经营中，充分发挥定价技术的优势与作用，促进保险金融企业盈利能力的全面提升，构建起承保与投资的双渠道盈利模式。
综上所述，对于现代保险金融企业而言，利于其持续发展，核心竞争力提升的成功的商业模式应是充分考虑保险金融市场以及我国经济社会发展趋势，以资源整合与价值创新为主体的协同发展与业务拓展模式，是结合信息化发展趋势、重视风险管理与资本内生化发展，构建的信息化运营模式、风险防控模式、盈利模式等的综合体。唯有在这一综合化商业模式的推动下，才能充分发挥保险金融企业的竞争优势，在激烈的竞争中脱颖而出。
参考文献
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金融企业风险管控篇6
衍生金融工具的使用具有“双刃剑”的作用，一方面它可以帮助企业规避国际市场中的价格、利率或汇率风险；另一方面，由于金融衍生工具本身的复杂性，使金融衍生工具的风险越来越大。
一、衍生金融工具内部控制特点
金融衍生工具的风险特点对其内部控制提出了新的特点：
1.金融衍生工具操作时一般不需要初始净投资，或者初始净投资相对要少，这就使传统的通过设定现金支出权限对衍生金融工具操作进行内部控制的方法完全或部分失效。例如期货交易、利率掉期交易，参与者只需少量资金就可建立大额的交易头寸。
2.金融衍生工具交易操作复杂，执行衍生金融工具交易的操作人员经常是唯一理解现状或对操作可能带来的后果进行认真思考的人，其他处于控制地位的管理人员可能不易于理解或缺乏信息去理解与投资对象相联系的风险性质，这就使得衍生金融工具的风险容易积聚在企业内部并最终引发灾难性后果。
3.金融衍生工具的高杠杆性及头寸价值的潜在波动性，决定尤其要注重衍生工具操作风险的控制。为此，应对衍生工具制定严格的交易与风险限额，并密切关注超出限额的交易，以便将风险控制在组织可以接受的范围内。由此可见，那些对于传统交易有效的内部控制已经难以胜任衍生工具的风险管理，必须在深入了解衍生工具业务特点的基础上，有针对性地建立内部控制。
4.金融衍生工具的操作常常与企业的发展战略密切相关，这一特点使内部控制制度设计所依赖的授权、执行、监督相分离的理念在实践中难以有效贯彻。一方面，战略规划一般由企业管理当局做出；另一方面，市场瞬息万变，其蕴涵的巨大风险为管理当局介入衍生金融工具的操作提供了借口，从而使投资战略制定者、交易授权者和交易监督者二种身份发生混淆，内部控制制度成为一纸空文。
二、企业加强防范衍生金融工具交易风险的对策
1.健全风险管理的组织架构
首先是董事会与高管构成战略管理层面，企业董事会与高管对风险监控负有根本性责任，负责企业方针政策和监控程序的制定、制度的颁布、风险监控机构的设立和关键岗位的人事任命、各部门风险限额的规划、重大涉险事项的审批和决策，尤其要形成切实可行的风险决策制衡机制；其次是相关职能部门形成监控和执行层面，为确保决策层的风险管理战略及方针政策的执行，风险管理委员会应下设独立的专职机构如风险管理部，牵头负责风险监控的具体实施，协调涉险部门如运作、财务、审计等共同构成“全面防御体系”；最后是涉险员工形成操作管理层面，金融衍生工具交易是一项系统工程，其风险纵横交错贯穿于系统运行的各个环节。作为金融衍生工具的操作层面，随时处于市场嬗变的风口浪尖。应当通过企业的教育、培训不断提升其素质，落实责任，使之树立清醒的风险意识，成为风险监控一线人员。
2.完善衍生金融工具信息的记录和披露
金融衍生工具的风险控制需要充足可靠的相关信息，且主要是会计信息，因而运用会计方法对衍生金融工具在其交易的事中进行及时的记录和披露就显得特别重要。我国结合了国际财务报告准则和我国国情，2007年开始实施新的《企业会计准则》，在金融工具确认和计量、列报、套期保值等方面均对上市企业提出了更高的要求，尤其是企业将衍生工具纳入表内核算并按公允价值计量，相关公允价值变动计入当期损益或所有者权益，改变了长期以来衍生工具仅在表外披露的做法。企业应该遵循准则规定，及时准确地记录金融衍生工具的公允价值，提高会计核算水平和业务披露的透明度，有效控制风险。
3.提高金融衍生工具交易的技术水平
①严格按照预定方案确定操作目标、方向和原则。金融衍生工具的交易以对冲风险为目的，坚持按预定方案确定操作目标、方向和原则是风险防范的基石。
②充分做好交易前的准备工作。衍生工具市场瞬息万变，交易前准备包括行情研判、方案制定、时机把握、资金计划、运作周期、止溢、止损点位、了结方式、责任分工，以及建立必要的程序化交易系统等。
③做好保密措施，在国际市场进行金融衍生工具交易，隐蔽企图已成为决定成败的首要因素之一，由于我国企业在国外期货交易所没有交易席位，因此几乎所有出海资金都要借助别人的通道，资金数量、操作意图、建仓方向、头寸大小和抗风险能力等核心机密极易被交易对手捕获。针对中国经济持续高速发展对资源性基础商品的刚性需求，近年来国际流动资本频频利用“中国因素”呼风唤雨大肆炒作，演绎“逼仓中国”的事件屡屡发生。
④采取正确投资策略和技巧，制定正确策略和技巧。首先，应着眼于企业的财力，研究交易的资金需求，结合企业现金筹措能力来决定规模；其次，要考虑业务上的技术能力，立足于自己的专业人才队伍，避免过于复杂的操作；再次，要考虑市场承受能力，尽量选择流动性好的市场和产品进行操作。
⑤针对市场变化灵活应变，趋利避害，捕捉战机。
三、企业衍生金融工具的风险管理整体框架
为完善企业金融衍生工具的风险管理整体框架，形成会计视角风险监控体系的整合，企业的金融衍生工具业务会计视角的风险监控框架应包含几个方面。
1.建立企业会计视角的风险监控业务流程
会计视角风险监控业务流程是确保企业内部的所有金融衍生工具风险都在被有效管理的一系列活动。业务流程包含以下几个程序：
（1）识别风险。这是风险管理过程中在会计视角下的定性分析部分，非常重要但常被企业忽视。
（2）风险评估。通过风险评估可以判断企业的某项金融衍生工具交易、风险管理战略和避险业务从风险调整的角度看是否相宜。
（3）规范企业金融衍生工具的业务操作规程。
（4）对风险头寸量化和控制。会计视角的风险测量和控制是会计核算技术风险监控系统的基础部分。因为会计视角的风险量化承担着定量风险和判断风险程度是否和设定的风险偏好相适应，而会计视角的风险监控则是诸如设定权限和防止越权行为等措施的基础。
2.建立企业总体的衍生金融工具业务风险管理战略
企业衍生金融工具业务的风险管理总体战略必须首先同会计控制技术的风险量化、风险预测、风险的披露相结合，才能真正实现风险管理体系的会计视角整合。会计视角的风险管理首先必须识别不同品种金融衍生工具的风险类型、量化某一时点的在风险头寸以及风险调整后的损益。
3.建立企业衍生金融工具业务的内部控制制度
完善企业会计视角的衍生金融工具风险监控体系。良好的企业衍生金融工具风险监控微观体系，应在现有的会计内控制度基础上，建立企业衍生金融工具业务的内控规则和业务指南，增加相关的内控条目。
（1）明确内控体系中的风险信息传输系统规定经办人员进行衍生金融工具业务前应提交的说明文件，特别是避险目的的衍生金融工具业务，因经济实质的避险交易不一定符合现行会计准则中规定的避险会计规范，为避免企业因无法适用避险会计从而使企业会计报表造成大幅度波动，应向董事会风险管理委员会提交被避险项目的相关资料及避险策略资料。
（2）建立内控体系中的风险评估制度，明确会计人员应承担衍生金融工具业务避险有效性的后续评估职责。会计人员应在会计期中或会计报表日向董事会的风险管理委员会提交衍生金融工具风险头寸量化信息、公允价值计量的依据、特定金融衍生工具交易避险有效性的后续评估。财务部门还要将风险头寸按公允价值计量，并利用相关模型进行压力试验，进行整体综合考虑。
（3）完善内控体系中预警模型和预警指标体系。会计人员应熟悉企业每一衍生金融工具品种、每一衍生金融工具作业部门、衍生金融工具险别的风险预警系统和针对不同品种、部门、险别的避险措施，提供早期警告讯号，指导作业部门。
（4）建立衍生金融工具内控体系中的风险限额管理制度。企业无论出于避险目的还是投机目的，开展衍生金融工具业务时，会计人员都应按每种主要风险设置总的限额。这些限额应与企业的总体风险计量依据相一致，并尽可能与企业其他业务活动中发生的同类风险综合起来考虑。而且，限额体系还应与资金实力相一致，使企业管理层能控制风险暴露情况。
四、相关职位不相容原则
制定严格的操作规程，禁止过度投机，完善内部治理制度，“杜绝越陷越深、无法自拔”。建立严格的衍生金融工具使用、授权和核准制度。企业使用衍生金融工具应由高级管理部门、董事会或相关部门的专门委员会如审计委员会、财务委员会授权核准，并进行合法、合规性检查：衍生金融工具的授权、执行和记录必须严格分工。如由独立于初始交易者的负责人授权批准，由独立于初始交易者的其他人员负责接收来自交易对方对交易的确认凭证。
总之，衍生金融工具的使用要作为一个动态管理和控制过程，其主要任务是监视和观察企业操作过程与程序的合规性，跟踪市场形势变化和交易头寸变化，跟踪企业各个环节的配比变化，建立应急处理机制，及时处置各环节面临的各种风险。
参考文献：
[1]张爱侠我国金融衍生工具的风险控制研究[J].特区经济，2009，（10）3：201-202.
金融企业风险管控篇7
[关键词]供应链；金融；风险控制
[Doi]10.13939/ki.zgsc.2016.02.042
供应链金融一般是以中小企业为市场主要导向，能够为供应链上下游相关企业提供位于链条上的核心企业的资信等条件信息，从而弥补其融资缺陷，有效降低整体融资成本，实现缓解中小企业融资压力的目的。制造商、供应商、银行以及营销商等都会因供应链金融的良好发展而实现更多的盈利。但是，就目前来看，我国很多银行并没有真正了解供应链金融，尤其没有正确认识到其潜在的金融风险，而仅仅是看到其带来的利益，这对于自身的发展将带来极大的负面影响，因此加大对供应链金融风险的控制和防范成为各大银行关注的焦点。
1供应链金融的基本内涵和作用
1.1供应链金融的基本内涵
基于贸易融资的发展，供应链金融的定义与其具有相似之处。所谓供应链金融，指的是基于真实发生的贸易，以链条上的核心企业为开端，针对供应链上的资金流，银行利用各种管理和控制手段来进行合理调配，并对监管、筛选和共享物流信息，从而将融资服务提供给供应链上下游企业以及核心企业的金融模式。供应链上的核心企业合理配置其产品的走向就是供应链管理的主要内容，而供应链金融就是为了实现供应链条上下游相关企业以及核心企业的效率，银行针对供应链条上下游相关企业以及核心企业，来为其提供金融服务的金融运作过程。
1.2供应链金融的作用
第一，供应链金融体系能够改变供应链条上下游相关企业以及核心企业的资金失衡问题，从而帮助各方企业有效分析并整理其资金流、物流和信息流，解决各方一直以来面临的融资难问题；第二，根据供应链上的应收、应付账款以及现金和存货情况，银行可以将其进行整合并加入银行信用，进而增强企业的商业信用，帮助供应链上下游相关企业加强协作，最终提升供应链的竞争力并实现其稳定发展；第三，银行为供应链上下游相关企业提供一揽子解决方案，从而能够构建真正高效的供应链网络，使得所有企业各取所需，增强整个供应链的核心竞争能力。
2供应链金融风险分析
2.1基于存货融资的风险分析
企业在其生产经营过程中具有存货所有权，而且在企业整个资产中，存货占有很大份额。那么如果存在闲置的存货，就会影响到企业整个资产的使用情况。当前存货融资方式被我国很多企业所采用，银行会根据企业抵押的货物量来进行放贷额的考虑。因此，如果银行得到虚假提单的话，整个供应链上就会出现一种提单风险。而这种模式下风险是由存货引起的，金融风险会受到存货价格、数量以及质量的影响。
2.2基于应收账款融资的风险分析
在实际操作过程中，企业产品转为现金的时间被应收账款所拉长，从而使得资金周转速度减慢。但是同时，企业经营成本也增加了，这样一来也就相应增加了账款的风险。另外，受到外部环境的影响，应收账款融资的质押融资业务也就有了很大风险。这种融资方式的风险成因主要是应收账款质量恶化、金额降低，以及借款人的欺诈行为。
2.3基于预付账款融资的风险分析
由于供应链金融在运作过程中会出现存货不足、供不应求以及不能满足市场需求的情况，因此对于预付账款，我国很多企业都将资金集中于此。此外，基于预付账款融资模式的企业产品还要对其退款政策、货源充足情况、运输在途风险以及发货时间准确和及时情况进行考虑。在这种情况下，当由生产商将商品交付给购买者时，商品的价格很可能会和预期价格不一致，从而带来一定的价格风险；当银行授信其预付账款贸易时，虽然双方签订了授信合同，但是当时并没有产生真正的贸易行为，从而存有较大的贸易风险。再加上，当银行发放贷款之后，上游企业因各种原因，如信息交流不畅等并没有及时发货或出现发货错误的情况，这些都会给整个供应链金融带来一定风险。
3供应链金融风险控制措施分析
3.1建立健全供应链金融控制体系
3.1.1银行贷前风险防范
在进行放贷之前，银行认真评估其授信企业的风险，综合衡量和考虑其风险成因和风险系数，这是最初和最有效的风险防范环节。因此银行应当综合考虑自然环境风险、市场风险、政策风险、信息传递风险、企业文化差异的风险、信用风险、法律风险、操作风险等风险因素，从而努力提高从源头实现自我控制以及识别风险的能力，为供应链提供一个较好的内部控制环境。另外，还要培养供应链金融风险防范的意识，不断完善自我控制机制，提高风险识别能力。
3.1.2做好贷中实时风险监控
加强贷中风险监控，在供应链金融授信风险防范过程中是一个非常有效的环节。一般情况下，信贷业务产生之后，银行就能够全面了解和掌握客户的具体情况。而当贷款放出之后，银行就没有了直接控制资金的权利。因此在这种情况下，在整个供应链企业金融运行过程中，银行处于比较被动的地位，且银行在贷后进行持续监督管理的活动也因信息不对称以及其地位的变化出现一定的难度。如果根据信贷业务运行周期来划分时限，那么信贷决策时间就会缩短，相应就会延长业务发生到账款收回的时间。因此在这一过程中加大对风险信号的发现和处理能力，就能够有效保障信贷资金安全，有效控制供应链金融风险。
3.1.3建立健全贷后风险预警机制
为了尽早、及时发现并确定风险来源、范围、程度以及风险趋势，利用一定的技术手段，针对特定的经济主体来做延续性、系统化的监测，从而能够提出预防和处理风险的方法体系，这就是所谓的风险预警机制。这种预警机制对于供应链金融风险控制具有很大的作用，其不仅能够提高风险搜索准确性和系统性，而且能够帮助银行进行科学的风险管理，另外其风险分析技术也能够随之不断提高和完善。由于在供应链的金融运作过程中，风险具有一定的传染性，如供应链的上下游相关企业如果存在金融风险，那么就会影响链条上的核心企业。因此根据供应链金融风险的这种特点，银行必须加大对风险预警工作的重视力度，建立健全贷后风险预警机制，防止风险的发生和扩散。
3.2不断加强对操作风险的管理和控制
3.2.1对供应链内控体系进行不断完善和改进
供应链融资在内部控制原则上的主要特点体现在对企业的管理评价以及资产信用审核方面。如果仅仅通过简单分离这些审核过程，其并不能实现对由于人为原因造成的金融风险的科学管理和有效控制。所以针对这一情况，供应链要想降低这一方面的风险，必须设立一个特定的，且经过授权的部门，专门针对授信资产进行监督和管理，并实施双重核查管理。另外，要建立一个定期的审核制度，专门针对一些循环贷款产品进行监督和管理。
3.2.2对风险转移技术进行合理应用
风险转移技术包括外包操作环节风险转移和风险保险两种类型。国外供应链方面的操作风险很大部分都是采用保险形式来进行风险转移，但是在我国国内对于这种风险转移方式还没有推广。因此，在供应链物流管理环节上，应当加大对类似风险转移渠道的构建，保险公司同时要支持推出相关业务。另外，银行还可以通过与第三方物流进行有效合作，最大限度的降低风险成本。
3.2.3促进供应链信息中心的建立
对于供应链的操作流程来说，建立信息中心能够将其全部集中到中心系统中去，而根据相关要求，信息中心的业务操作人员要收集并汇总企业的相关信息，另外还要监督和管理企业的相关信息。这一过程不仅能够促进供应链操作过程的系统化、信息化和制度化，而且还增加了操作流程的透明性，从而使得供应链金融运转对于操作人员个人能力的依赖程度有所降低。供应链信息中心的建立对于错误纠正能力以及风险预警能力具有很大的提升作用，从而降低了操作人员在操作过程中的风险。
3.2.4不断改进供应链的业务流程
作为一种新型的金融业务，供应链金融在实际运作过程中会出现很多新问题。针对这种情况，银行应当对其进行深入分析和研究，找出问题成因并对症下药。为了使银行能够更好地适应供应链业务发展的需求，可以对金融产品、服务的监督和管理业务流程进行改进和革新，有效降低业务流程上的风险。
3.3加大对供应链现金流的控制力度
3.3.1对金融产品进行科学选取
从供应链金融产品的特点以及现金的走向和回收等来看，如果能够有效控制供应链现金流循环过程，就能够实现对其金融风险的防范。例如，可以通过制定银行承兑汇票的方式，或者对付款人、付款账号进行指定的办法来加大对风险的防范力度。另外，作为限制性条款，这些控制方式都可以在审批意见中进行明确，从而加大对整个业务流程的有效监督。
3.3.2对供应链业务流程进行严格规范
对于现金回流的有效保障，可以通过在协议签署相关约定以及在合同中签订相关条款来进行控制；另外在办理业务过程中，对于出示的相关合同、发票以及证明等要严格按照要求进行核查；还可以给企业设定保证金账户，从而最大力度的管理和监督现金流。
3.3.3加大对供应链财务报表的关注力度
供应链现金流向可以通过连续性的财务报表体现出来，因此贸易链条上的每一个参与者，其资金以及资产负债情况都能够通过相应的财务报表体现出来。这样一来，如果加大对企业应收、应付账款以及销售情况、存货情况和资金流动情况的监控和管理，也就能够实现对现金流的控制和监督，从而有效防范现金流方面的风险。
4结论
综上所述，随着经济全球化的不断深入，企业的发展模式逐渐由内部纵向一体化转变为供应链上下游深度合作来发展，不断提高了企业的核心竞争力，而供应链金融也就由此产生。作为一种创新型的金融服务产品，供应链金融逐渐发展成为金融机构中的一个新领域，且具有不可估量的发展潜力。但是在供应链金融运作过程中，会存在各种各样的金融风险，如果不注意对其严加防范和控制，就会给整个供应链条上的企业带来一定的经济损失，因此必须加大对供应链金融风险的防范和控制。
参考文献：
[1]白瑞.中小企业融资视角下的供应链金融及其风险控制研究[D].成都：西南财经大学，2014.
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金融企业风险管控篇8
关键词：企业；金融会计；风险防范；控制
1引言
在进入21世纪以来，我国的社会企业的发展速度逐渐加快，当前我国的企业的规模逐渐扩大，为我国的经济发展做出了卓越的贡献。金融会计工作是我国企业发展过程中最为重要的企业工作之一，良好的金融会计工作是可以让企业的经济效益和社会效益得到提升的。但是与此同时金融会计工作也为企业的发展带来了一定的经济风险。因此，企业的会计部门应当要重视企业的金融会计工作中的风险防范措施，要让企业的发展得到保障，从而在这个竞争激烈的市场环境中生存下去。
2企业金融会计风险防范和控制工作的重要性分析
金融会计工作是企业发展过程中最为重要的工作之一，从某种程度上来说企业的金融会计工作是可以让企业能够可持续发展的。现今的企业所面临的市场环境是比较的险恶的市场环境，一旦出现金融会计风险就会让企业产生巨大的经济损失，从而使企业的发展陷入危险的境地。因此现今我国的企业的领导部门就应当要重视企业金融会计工作中的风险防范和控制工作，要让企业在平稳的轨道上发展，从而实现自身的经济效益和社会效益。
3企业金融会计风险发生的原因分析
3.1企业对于金融会计风险防范和控制工作不够的重视
现今的社会企业的领导部门在进行企业决策的过程中并没有将决策的重点放在企业的金融会计风险防范和控制工作中。他们所推行的决策的目的是为了缩减企业的经营成本，拉动企业的经济效益。这种决策方式虽然能够短时间内让企业得到发展，但是这个经营方式是存在着一定的漏洞的。由于金融会计风险防范和控制工作的漠视。企业的金融会计的功能并没有全部地发挥出来，其监督和审计的功能没有引起重视。
3.2缺乏健全的管理制度
现今多数企业的管理制度并不是非常的健全，这就导致了企业的金融会计工作没有科学的指导。由于缺乏指导企业的金融会计工作中的风险自然就会提升，金融风险的提升就会使企业在运营过程中缺乏保障，企业的发展势头就会减缓。除此之外，由于企业没有完善的管理制度，企业的金融会计在财务这一方面存在着职务分离的现象，这也是不利与企业经纪效益的提升的。因此，当前的社会企业就应当要重视建立健全的管理制度。
3.3企业的会计人员缺乏风险防控意识
企业的会计人员是促进企业金融会计风险防控措施落实的一线工作者，因此现今的企业中从事金融财务会计工作的工作人员应当要拥有良好的风险防控意识。然而现今许多的企业的金融会计工作人员是没有较高的风险防范意识的，他们的财务会计工作是不完善的。除此之外，许多的企业的金融财务会计人员的工作能力并不强，他们在金融会计工作的过程中并没有重视资本结构、投资报酬等问题，这也是导致企业发展过程中风险诞生的因素之一。
4企业金融会计风险的防范和控制工作分析
4.1企业应当要重视自身的金融会计风险防范控制工作
现今的社会企业的领导部门应当要意识到随着企业的发展，企业的财务工作的工作内容逐渐增多。因此，企业的领导部门就应当要重视企业金融会计风险防范工作，要将企业的金融会计工作作为企业发展过程中的重要工作之一。在实际金融会计工作过程中，企业的金融会计工作者要认真地考虑企业的发展方向和发展目标，要将金融会计工作与企业自身的发展情况相互的结合。除此之外，企业的金融会计工作部门在进行财务工作的时候要做到依法行事，从而降低风险，维护企业稳定发展。
4.2建立健全的企业金融会计管理制度
对于企业的金融会计工作来说，良好的金融会计管理制度是相当的重要的。企业想要降低金融会计工作中的风险就一定投入精力和物力去建立起一个完善的金融会计管理制度。在实际的管理制度建立的过程中，首先企业的管理部门应当要结合企业发展的情况，建立起契合企业发展的会计管理体系，与此同时化应当与时俱进的作用会计管理体系的完善工作。其次，要建立一个内部监督制度，要充分地发挥出金融会计工作的监督职能，减少企业坏账和烂账的概率，从而降低风险。
4.3加强会计人员的教育工作，提高他们的风险意识
企业的金融会计工作人员的工作能力和风险防范意识是保障企业金融会计风险防控工作落实的重要因素。因此，现今的社会企业的财务管理部门就应当要重视起企业的财务人员的工作能力和风险意识的提升。在实际的工作过程中，企业可以建立一个完善的培训体系，要对企业的财务工作人员进行培训，要让他们拥有良好的财务会计工作能力和风险防范意识，从而提高企业金融财务会计工作的工作质量。
5结语
综上所述，随着社会的发展，我国的社会企业想要在这个竞争激烈的市场环境中生存下去，就一定要重视自身的金融会计风险防控工作的落实。然而现今许多的社会企业的领导部门并没有意识到风险防控工作的重要性。因此企业的领导部门就应当投入精力和物力去建立起健全的金融会计工作制度，提高财务工作人员的风险防控意识，从而促进企业的经济发展。
参考文献
[1]张巍.浅议金融会计风险的防范与化解[J].现代经济信息，2015（2）.
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[4]史辰琢.企业金融会计风险原因的分析及防范措施[J].中国商贸，2014（21）.
金融企业风险管控篇9
摘要企业所面临的金融风险是由多方面因素决定的，金融风险本身又存在于企业的各个方面。所以，为有效控制企业面临的各种金融风险，针对企业金融投资风险进行研究分析，就成为各个企业急需解决的重要课题。鉴于此，本文主要探讨了企业金融投资常见的风险以及具体的成因，在此基础上提出几点有关企业金融投资风险的建议。
关键词金融投资风险控制对策
一、企业金融投资风险理论概述
（一）企业基金投资风险
现阶段，基金投资方式是我国大部分企业选择的主要投资模式，基金投资进程中，先将数个小额资金集中到专家手中，然后由专家依照金融市场来选择投资。整个基金投资的进程是由若干个投资人所共同组成的，安全级别相对较高。
（二）企业证券投资风险
任何投资行为都会存在程度各异的风险，证券投资自然也不例外。如果企业在证券投资的进程中发生盲目投资或者决策失误的情况，则会引发回报率过低的状况，导致企业自身资产损失严重。
二、企业金融投资风险的成因
（一）利率变动引发金融投资风险
金融投资进程中的利率变化与金融投资收益之间存在着极为密切的联系。所以，企业在金融投资的进程中，必须有效协调投资资产与货币对应的比例，高度重视利率的变化，尤其是与企业自身收益有关的利率变动与调整，倘若企业自身投资的金融产品的利率出现了巨大的变化，企业应当在做好应对资产利率变动准备工作。
（二）市场变动引发金融投资风险
金融市场风险的产生主要可以分为以下两个方面：一方面，金融风险通常只会针对产品投资与产品投资人产生一定程度的风险；另一方面，金融风险会在较大范围内产生一定程度的影响，严重的甚至会波及全球的金融市场。
三、企业金融投资风险控制措施与建议
（一）构建金融投资风险管理体系
企业应当根据自身的实际情况构建风险预警指标系统，以便于准确、及时地预测企业面临的潜在投资风险，从而有效提高企业的财务决策水平，将金融投资风险的损失降到最低。
（二）加大风险评估力度
企业金融投资进程中的金融风险评估属于企业进行金融投资风险管理与控制中至关重要的部分，企业金融投资进程中的金融风险评估是企业进行金融风险投资决策的关键依据，金融风险评估的好坏直接关系到整个金融投资的收益，科学、合理、客观的金融投资风险评估，能够有效控制外界的一些不良的金融投资因素，从而有效降低企业在金融投资进程中面临的各种风险与损失。
（三）加大风险分类控制力度
企业要想针对金融投资风险进行有效的控制，就必须加大金融投资风险分类控制力度。金融投资产品可能会遭遇各种类型的风险，这就需要企业针对各种风险进行科学合理的预测，同时针对不同的风险制定针对性的控制措施，只有在选择各种不同类型的金融产品形成一个科学的投资组合以后再进行对应的投资，才能够将风险降到最低。
四、结语
金融投资风险控制是一个系统、漫长的工程。这就需要企业高度重视金融投资风险控制，针对金融投资进行科学、规范的管理与控制，综合分析各方面的金融投资风险，通过构建金融投资风险管理体系、加大风险评估力度、构建投资管理队伍、加大风险分类控制力度，这样才能够促进企业在激烈的市场竞争中健康、有序的发展。
参考文献：
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[2]孔飞.试论企业金融投资风险评估的重要性及其实践[J].科技资讯，2015.01.
[3]唐俊波.新时期企业金融投资策略之创新思考[J].时代金融，2015.26.
金融企业风险管控篇10
关键词:企业金融；会计风险因素；防控建议
我国市场经济的深入改革，金融监管体系的时代压力变得更大，已经充分认识到金融机构中所存在的风险因素，并有效采取措施规避风险，维护金融体系的稳定运行，促进整个经济社会的快速发展。金融会计风险是客观存在的，应该着眼于整体，充分发挥控制体系的作用，完整的反映金融会计信息和规避风险。
一、企业金融会计风险因素分析
(一)会计核算风险
金融企业会计核算工作的开展过程中，由于核算内容和程序繁杂，加之会计核算运行流程并没有规范化的标准，导致会计核算工作停留在一定阶段。主要表现为：核算工作所提供的信息不够完整和真实，经济利润不符合实际情况等。导致这些状况的原因：一是企业财务状况没有及时检查、审核；二是缺乏合理、科学的会计核算手段，导致资金出现问题；三是制约机制的缺失，没有严格的审查凭证以及账务处理办法；四是财务检查力度的不足。
(二)会计监督风险
会计监督风险主要是针对财务报表的复合监管。大多数金融企业财务管理员，只求存款利率和数量的增长，不讲求存款结构，往往没有合理经营资金存款，导致会计部门的监督管理工作难以开展。另外，由于不合法的经营手法和不正当利益驱动，所产生的风险是具有连锁性的，例如：越权承兑、违章拆借等违规现象。面对会计监管不力的现状，金融企业很容易产生经营风险。
(三)会计操作风险
随着现代社会科技的飞速发展，电子信息技术为金融企业会计管理工作提供了良好环境，并促进金融企业会计体系的逐渐完善，以及企业内部控制作用的加强。然而，在实际操作当中，企业金融会计人员风险意识薄弱，专业技能以及业务知识的匮乏，导致在会计操作中没有严格按照相关规定办理，经常出现业务办理的状况，加大了企业金融的风险。
(四)经营风险
企业金融会计专业性很强，同时风险也很大，涉及大量的企业金融业务活动，例如各种票据的结算、印章等、资产核算等等。由此可见，金融企业的会计直接影响了企业的经营。在实际工作中，常有违规行为发生，为企业带来很大的经营风险。
(五)人员管理风险
人员管理风险一般是由于金融企业财务会计不完善的内部控制机制，对会计人员没有约束力。操作不规范、道德水平低等问题就会出现，影响整个企业金融会计的管理和发展。
二、企业金融会计风险原因分析
(一)内部控制
金融企业内部控制监督不严的表现主要是会计人员的违规操作，对内部控制的错误认识，忽略了会计内部控制的监督和制约作用。此外，会计制度建设的滞后性，没有完善和健全会计制度，是导致会计工作无章可依，不规范办理会计业务的重要原因。
(二)外部环境
现代社会市场竞争激烈，很多金融企业在竞争利益的驱动下，会采取不正当的手段，扰乱竞争市场。这样的手段在提高自身经验利益的同时，严重阻碍了会计工作的开展，自然会导致很多风险的产生。
(三)会计人员的业务水平
在金融企业会计风险中，会计从业人员的专业素质和业务水平，都是重要的因素。由于企业金融会计工作繁杂，涉及面广，一般对从业人员的道德素质、专业素养、业务能力要求很高。但是在实际的工作中，往往很多金融会计风险的产生都是由于认为因素造成。
三、企业金融会计风险防控建议
(一)会计内部控制体系的完善
企业金融会计工作良好运行的基础保障，是完善健全的内部控制系统。企业面对金融财务和经营的高风险，应该有加强会计内部控制管理的觉悟，完善和健全会计内部控制体系，充分发挥其监督和制约的作用。结合企业经营实际情况，在会计部门和其他部门协调配合的基础上，建立一套全面、系统、规范、科学的会计制度。利用完善的会计制度，对资产核算进行严格监督，充分考虑企业的未来发展动向，并制定新的会计业务办理标准，提高会计信息质量，有效避免企业金融会计风险，促进企业的发展。
(二)会计制度的执行力度加强
在企业金融会计业务中，光建立完善的会计制度，没有严格执行力是不行的。为了切实贯彻会计制度.首先，需要企业管理者加强监督和管理，另外会计工作人员的配合也是必不可少的，严格按照会计制度执行工作，规范操作，有效的防止金融会计风险。
(三)会计监督职能的强化
在企业金融会计风险的规避措施中，一定要重视企业内部的会计监督职能。为了更全面和细化管理，可以分为会计业务前监督、业务后监督、业务过程监督。最应该强调的是会计业务办理的过程，利用会计核算系统，加强对会计业务各项环节进行实时监控和控制。
(四)准备金计提方法的完善
企业面对呆账准备金，可以采取适当提高计提比例的手法，并拓宽计提范围，将核销的审批手续尽量简洁化。另外，企业还应该根据贷款的风险程度来计划计提呆帐准备金，能够及时足额的计提贷款损失准备。
四、结束语
总的来说，金融会计的业务处理，很大程度上影响了企业的经营，稍有不慎，就会为企业带来财务和经营风险，造成企业的经济损失。由此企业在面对金融会计风险因素时，应该结合风险的产生原因，有针对的控制和化解金融会计风险，完善会计制度的同时，加强执行力度，重视对金融会计的监管和控制，提高会计人与的综合素质，有效规避和控制金融会计风险，促进企业的健康发展。
参考文献:
[1]李思宇.我国商业银行会计操作风险及其控制研究[D].西南财经大学,2012
[2]王岚.新金融工具会计准则对我国上市银行的影响分析[D].西南财经大学,2011