公司经济指标完成情况汇报篇1
关键词预算提升管控
一、预算的内涵及意义
（一）预算的内涵
企业为了实现战略规划和经营目标，按照一定程序编制、审查、批准的，以量化形式表现的企业预算期间内经营活动、投资活动、财务活动的统筹计划。
（二）战略与预算的关系
预算管理是在企业战略管理框架下的管理活动，预算与战略互相依存，互相制约。通过将战略目标分解落实到预算年度，再落实分解到每个责任单位，最后延伸到每一个员工，在企业内部形成纵横交错、完整严密的目标体系。
（三）预算的内容
预算从内容分类，一般包括经营预算、投资预算、财务预算。
其中经营预算包括：销售预算、生产预算、费用预算等。经营预算是整个预算编制的起点，同时也是全面预算最重要，工作量最大的一部分工作，要占到整个预算工作量的二分之一以上。
投资预算包括：固定资产投资预算、权益性资本预算、项目投资预算、债券投资预算等。投资预算是对公司资本性支出行为的计划安排。资资本性支出的特点是回收期比较长，追求的不是短期收益，而且中长期投资回报。
财务预算：利润预算、现金预算、财务状况预算。财务预算是以财务语言描述的经营预算、投资预算及资金计划的归纳汇总。
（四）预算的价值
主体价值：是对公司主要工作的全面带动。是公司发展战略举措产生与落实平台；是公司年度经营目标与具体经营措施的产生与落实平台；是公司各个管控层级，包括总经理、总经理领导班子、职能部门、业务子公司的管控工具；是各个组织经营业绩的衡量标准。
（五）预算的三大环节。
依次为：预算的编制――预算的执行与控制――预算的考评与激励
二、上航局在预算管理方面的主要做法
（一）预算的组织体系
上航局组织架构及管控模式。要了解一个公司的预算管理体系，必须先要了解一个公司的组织机构框架。
组织机构是通过界定组织的资源和信息流动程序，明确公司内部成员间相互关系的性质、地位、权力、责任、作用的框架。
了解公司组织机构和业务范围的目的在于：一是明确纳入预算的公司总部职能部门和所属公司的范围；二是明确纳入预算范围的企业和部门的主营业务收入来源、利润增长趋势和增长点；三是确定公司的投资中心、利润中心和成本费用中心；四是有助于理解母子公司间的管控模式。
（二）上航局预算管理的主流程
预算编制流程。预算编制内容具体包括：年度生产经营计划、国资委财务预算、公司年度全面预算。
编制原则：上下结合，分级编制，逐级汇总。
第一，启动时间及完成时间。一般不晚于11月。其中，生产经营计划11月底完成，国资委财务预算1月中旬；全面预算4月中旬。
第二，制定公司、各子公司、项目部总体经营目标。一是预算委员会召开会议，各专业部门参加，分析上一年度主要指标完成情况，确定预算编制的原则，提出年度计划大目标初步意见；战略发展部一般应牵头做好相关准备工作，包括：全面充分地搜集预算编制所需的相关资料，公司当年度战略目标分解任务、战略实施途径、市场分析、公司历史数据、对标对象情况、各子公司生产能力等情况。二是预算管理部门发出通知，面向各公司、项目部提出指标上报要求，下发指标编制模版，组织培训，提供指导；三是预算分管公司领导带队，战略发展部牵头，就各单位年度计划第一次意见，由各经营部门、工程部门、财务部门到各公司、项目部调研；四是调研结束，战略发展部将意见汇总后，上报总经理办公会决策。通过后报上级单位。五是按照上级单位意见将生产经营目标分解至各单位、项目部，并作为当年绩效考核指标产生的主要依据。
第三，国资委财务预算的制定。按照上级单位批准后的生产经营目标编制国资委财务预算，主要是战略发展部牵头，要求相关部门配合，主要由财务部编制完成。（仅至二级公司层面）
第四，全面预算的制定。一是战略发展部牵头，召集各职能部门，讨论预算编制时间，落实各部门分工职责，界定预算编制及产值内部分配的界条件，制定全面预算编制工作计划并下发各子公司、项目部。二是各子公司按照下发的年度生产经营目标及工作要求，组织编制全面预算。三是战略发展部负责收集子公司、项目部全面预算初稿，分发各职能部门审核、平衡后汇总，并报总经理办公会决策后，上报上级单位审批。四是上级单位审批通过后，下发各单位实施。五是编制形成《年度全面预算管理大纲》。
（三）预算执行与控制
第一，季度执行与分析。上航局实行季度滚动预算，每季度末20日左右启动，主要流程为：战略发展部下发编制模板及通知，各子公司、项目部按模版编制后上报，战略发展部汇总后，商主要职能部门平衡后报总经理办公会决策后实施。
重点：一是了解上一季度主要指标完成情况及偏离值，并编制季度生产经营情况通报，在季度司务会上做全局通报。二是对下一季度主要生产经营情况作出预测。三是四季度需对全年情况作出预测。四是各子公司会继续细化季度预算，编制月度生产经营计划。五是战略发展部编制季度预算执行情况报告。
第二，月度执行与分析。参照季度预算节点，对各单位月度执行情况跟踪分析。发现明显偏离值的需要及时向决策层汇报。各子公司自行召开月度计划执行情况分析会，要点是：出现了哪些偏差，哪些是正向的，哪些是负向的，出现的原因有哪些，针对偏差能够采取哪些措施，如何能够落实好，偏差的主要责任主体是谁等。
第三，半年度经济分析。总结半年度、整个预算年度主要经济运行情况，对各个要素做详细的分析，并做简单对标分析。要点：紧贴企业特点，重点突出；有关痛痒，对经营管理有用；讲求数据的穿透性，讲清楚数据背后的故事；弄明白数据的口径，并统一口径说明，提出自己的建议。
（四）评价与考核
预算的动力在于业绩考核和激励。预算执行结果考核是落实各预算责任主体权责利的重要手段，是实现预算闭环管理，发挥预算价值创造能力的关键环节。上航局在预算与考核的挂钩方面做法主要有：
第一，健全预算考核制度。一是对所有纳入预算的组织和个人做到全员考核，二是制定有关制度办法并认真实施，三是按照年度做好预算考核。
公司经济指标完成情况汇报篇2
关键词全面预算企业管理预算管理
企业全面预算在企业战略目标的指引及对未来环境预测的基础上，以货币或其他计量形式反映企业预算期内生产经营、投资决策、资产运作等活动的具体计划安排。全面预算管理是一种企业实施战略目标管理、加强内部控制、优化资源配置、创造经济效益、提升管理水平的现代管理模式。通过实施全面预算能够有效地落实内部经济责任制，在健全企业内部约束机制的基础上提高财务管理水平。
一、全面预算管理在集团实施的重要性
（一）有利于在战略目标的指引下编制预算
实施全面预算管理有利于企业在制定公司战略的前提下，通过对企业发展规划的细化落实，制定年度预算，有助于企业确定正确的发展目标；有助于找到优势产业、优势业务，集中优质资源获得快速发展；有助于找出经营中存在的潜在的瓶颈，然后集中关键性资源以缓解瓶颈，防止它们成为公司实现预算目标的障碍。
（二）有利于企业对日常经济活动的控制
实施全面预算管理有利于实现企业对日常经济活动的事前、事中、事后控制，可以提高企业的经营管理水平。通过制定科学的预算，发挥计划的事前指导作用；通过月度对比分析，找出计划和实际的差距，督促责任单位及时分析产生差异的原因，找到解决办法，及时采取相应的措施，实现事中控制，保证预算目标的顺利完成；通过季度、年度全面的总结分析，找出企业优劣势产业、优劣势业务、在业务流程与资源配置方面存在的问题，及时调整经营策略与预算计划，实现事后的控制。按照上述的处理模式，在企业事前、事中、事后控制形成了一个完整的控制闭环系统，充分发挥全面预算的管理控制作用。
（三）有利于整合业务流、资金流与信息流
实施全面预算管理，通过对职能部门和分子公司预算完成情况的分析，不同业务产生的收益不一样，整合业务流、资金流、信息流，优化人、财和物的资源配置，协调各单位的利益冲突，实现集团公司整体效益的最大化。
二、全面预算管理在首钢集团实业公司的具体运用
实业公司是首钢集团旗下的二级企业，拥有三十几家分子公司，从首钢集团的后勤服务主体单位，发展成为集物业、餐饮、工业、幼教、旅游、养老等服务于一体的大型服务企业集团。通过全面深化改革，推进体制机制不断创新，初步实现了由传统服务产业向现代服务产业的升级和转型。实业公司顺应集团公司和管理的需要，抓住“十三五”期间国有企业改革会出现重大举措的机遇，继续优化全面预算管理。具体管理要求如下：
（一）全面预算管理组织体系
实业公司目前未设立专门的预算管理委员会，预算管理主要由董事会完成预算决策工作，通过负责组织召开经理办公会、党政联席会，讨论并审议通过预算管理的政策、规定、制度等相关文件，预算草案及整体预算方案、预算调整方案、预算执行情况分析报告、预算绩效考核报告等。
集团财务部作为全面预算管理的运营组织机构，它直接对董事会负责并报告工作。主要负责制定有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件，提出预算编制的程序和方法，汇总审核各职能部门及各分子公司编制的预算方案，编制集团预算执行情况分析报告等。
各分子公司则是全面预算管理的日常执行机构，在集团财务部和本单位负责人的领导下开展预算管理工作，主要负责汇总审核部门及各项目部编制的预算方案、编制预算执行情况分析报告等工作。
（二）全面预算管理模式
实业公司目前实行以目标利润为起点的预算管理模式，以利润目标作为考核的主导指标。公司目前六大产业都处于市场成熟期，成熟期的经营风险相对较低。由于实业公司是劳动密集型企业，人力、原料成本的持续上升给持续经营带来重重压力，在实际运营中更侧重于以成本控制为主的预算管理。其主要目的在于，控制集团主要经营指标；降低成本及费用；实现资金集中管理；将集团各项目标分解到各个职能部门及各分子公司，成为其衡量经营业绩的标准；降低集团经营过程中的财务风险。
（三）全面预算编制流程
实业公司年度、季度预算均采用“上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制流程。
年度预算第一阶段：每年的10月初，由总部财务部根据公司战略规划，结合各分子公司的发展现状，在认真研究国内外经济形势及行业发展趋势的情况下，编制预算草案；各分子公司同时提报下年度的预算草案；总部财务部汇总分析各分子公司的预算草案的差异，同时召开预算草案会议，在会上进行充分的沟通，并安排下阶段的预算工作。
第二阶段：每年11月初，各分子公司根据预算草案会议的安排，由分子公司财务部组织部门及各项目部编制预算，汇总后形成分子公司预算。每年11月中旬，总部财务总监及财务部去各单位进行调研，听取各单位预算，在预算会议上和各单位进行充分的沟通。
第三阶段：每年12月上旬，总部财务部根据二次沟通协调的结果汇总材料，向经理办公会汇报，公司高层审议预算方案，总部财务部根据审议结果修改预算。同时经理办公会组织听取分子公司预算的汇报。
第四阶段：每年12月下旬，总部财务部根据前期多次沟通的结果，修改预算材料，再次向经理办公会、党政联席会汇报，会议审议通过后下发到各个执行部门。
（四）全面预算的评价与考核
目前，在全面预算评价体系中引入了平衡计分卡原理，将预算评价分为财务指标、客户指标、内部交流指标、学习与发展指标四个方面。财务指标有利润增长指标、成本控制指标、经营性现金流量指标等；客户指标有包装合格率、客户满意度等；内部交流指标有物业托管面积、入住率等；学习与发展指标有研发支出、培训支出等。
分析评价时采用月、季、年度评价相结合的方法，月度召开经理办公会，由财务部汇报月度计划完成情况；季度与年度评价通过召开经济活动分析会，由财务部和分子公司全面分析经营情况，采用与计划比、同比、环比的方法，分析企业的盈利能力、发展能力、财务状况、资金、经营风险管控等能力，查找问题并提出改进措施。
全面预算的考核体系主要是所属分子公司采用签订经营目标责任书的形式进行考核，对专业部门采用签订经营管理责任书的形式进行考核，考核周期为季度，每季度按照预算评价结果进行考核，年终再按照内审报告对全年进行累计考核调整。
三、现阶段实业公司预算管理存在的问题
（一）预算组织架构流于形式
一是预算组织体系不健全、预算管理对象欠缺系统性梳理；实业公司未设立专门预算管理委员会，依靠财务部门全权管理预算工作，在编制预算、预算分析、预算控制时，除财务部外的其他部门不能够有效参与其中，缺乏销售部、采购部、人力资源部等部门的有效建议，财务预算缺乏专项预算编制的有效支撑，使得制定的预算计划缺乏代表性和科学性，预算分析揭示问题不够全面，预算控制得不到专业部门的有效管理。二是各级预算管理组织权力责任有待清晰，由于全面预算管理缺少专业部门的有效管理，权力和责任不清晰，不能充分发挥专业管理能力。
（二）预算编制缺乏依据和标准
目前，实业公司预算编制主要采用的是增量预算和定期预算相结合的方法，新增分子公司采用零基预算方法。分析国内外经营环境、行业发展趋势，考虑增减利因素，在历年实际完成的基础上有一定的增量来制定预算。增量预算方法比较简单，但是给不确定因素留下的空间也比较大。而且不确定因素在很大程度上取决于预算编制人员的主观判断，容易造成预算实施的实际情况与预算目标发生较大的偏离，导致预算难以在生产经营中发挥管理效能。
（三）预算管理制度不健全
实业公司预算管理制度自2009年制定后未进行修改，原有制度不能有效指导预算工作。预算组织机构、预算管理程序、预算分析和考核等都发生了很大的变化，预算管理制度的不健全导致预算制度难以发挥指导和引领的作用。
（四）预算信息管理方法有待改进
实业公司目前采用excel传统电子表格预算表以及国资委预算表，随着全面预算管理的作用不断加强，使用电子表格进行手工预算的编制和管理缺陷也日益凸显。主要是业务数据、采购数据、人力数据基础数据不能共享，容易造成信息不对称，下级单位凭借掌握的信息优势，争取对自己有利的计划安排，导致预算编制基础缺乏科学性，也不利于和同行业先进数据进行对比分析。
（五）预算分析与监控不到位
实业公司目前是按照月、季、年分析，随着全面预算管理的范围日益扩大，分析日趋精细化，主要以揭示问题为主，总结成绩为辅，在促进管理方面起到了一定的作用。但是存在由于基础信息的不健全，分析容易只流于财务管理方面，不能深刻揭示业务、采购、生产成本等内在问题。在分析过程中也提出了改进措施，有指导作用，但是缺乏后续的跟踪、管理，是否得到落实，落实的效果如何，导致不能充分发挥预算的分析和监控作用。
四、首钢集团实业公司优化全面预算管理的对策建议
（一）优化预算组织体系
首先，明确清晰的预算组织职责分工。根据实业公司及下属单位的定位及职责，系统地梳理预算单位在预算管理各环节中的职责，优化预算组织体系，为推进预算体系奠定基础。
其次，贯彻预算组织与职责的设计原则。一是责、权、利相结合原则。从责任主体的定位出发，明确各级预算责任中心在预算编制、预算审核、预算执行和控制、预算考核等各项预算流程中的职责。二是可控性原则。在区分各责任中心的可控和不可控费用基础上，从预算可控度和成本性质出发，设计业务是管理部门和预算责任主体的职责。三是完整性原则。真实反映部门资源占用情况，为评价成本和业绩提供依据。
最后，重视实业公司在预算组织职责分工中亟须解决的问题。一是树立董事会是预算管理最高权力机构的地位，负责年度目标的审定与下达；二是将各类预算的归口管理单位在实业公司总部各部门；三是明确预算责任主体，集团总部、各级部门、法人单位作为预算责任单位，通过明确各单位的职责定位，进行相应的预算管理。
因此，为解决实业公司总部各部门预算管理的参与度，明确各业务条线的管理职责，加强横向业务集成；同时，需明确上下层级间专业归口管理部门的管理职责，提升预算专业管理能力，加强纵向管理能力。
（二）健全预算管理制度
定期修改预算管理制度，根据预算管理工作中存在的实际问题进行不断改进优化，同时可借鉴先进企业或国外先进的预算管理制度，结合企业发展现状，制定出符合本企业发展的预算管理制度，充分体现预算管理制度的指导和引领作用。在健全预算管理制度的同时，应尽快规范预算管理工作的业务流程，建立完整全面的预算管理闭环。形成目标测算、预算编制、预算控制、预算分析、滚动预测的完整闭环系统。
（三）整合预算管理信息
首先，要充分认识到建立全面预算管理信息系统的必要性。一是能够获得全面的基础数据，减少信息不对称导致的预算刚性过强或预算松弛，增强预算编制的科学性；二是能够及时对预算调整进行更新，由于预算数据之间相互关联，信息系统根据固定的数据关系对预算相关内容进行实时调整；三是能够实现实时控制，可设立预警线，自动提醒，实现事中控制；四是可以及时获得预算执行数据，执行进度情况；五是查询分析方便，以便于查找问题、找到优势产品或业务，快速应对市场变化，调整业务布局。由于计算机数据处理速度快，和业务数据的对接成为可能，分析能力强，克服了手工预算编制工作量大、预算分析不能深入业务层面，预算调整困难、实时控制更难的一系列应用难题，显著提高管理效率，使企业可以把更多的时间放在关键性问题上，提高企业运营质量。
其次，必须充分整合利用现有的基础管理信息，形成数据共享的全面预算管理信息系统。目前有两种方式可以选择，一是在现有的eRp中开发全面预算管理模块，二是使用成熟的专业的预算软件。根据实业公司目前全面预算管理的具体情况，建议将全面预算管理信息系统划分为存货预算、生产预算、成本预算、销售预算、期间费用预算、财务报表预算、现金预算、投资预算、筹资预算、考核和管理、预算分析等子系统。在实施全面预算时，建议引入已有成熟的全面预算管理信息系统，利用现有的eRp管理平台，不断发展完善全面预算管理信息系统。
（四）强化预算分析监控
在整合和完善预算管理信息的基础上，强化预算分析监控，实现实时数据监控，对实际偏离预算情况分级别提前预警，形成以经营和预警为核心的全面预算闭环管理，对全面预算管理的成功实施至关重要。建议强化以下几个方面的分析监控：首先，实际完成偏离预算的程度，产生差异的关键影响因素，分析影响因素的发展趋势和改善路径。其次，要加强业务层面的延伸、细化分析，不能只停留在财务层面。然后，分析企业与标杆企业的差距，分析企业的行业地位，找出需要改善的关键方面。最后，全面预算管理会议后要强化跟踪检查工作，必须制订固定的反馈流程和时间要求。
（作者单位为北京首钢实业有限公司）
参考文献
[1]肖海艳.浅谈全面预算管理在集团公司的推行应用[J].企业导报，2011（21）：81-82.
公司经济指标完成情况汇报篇3
关键词：理论线损；模板；分析汇总；技术支撑
作者简介：范荻（1969-），女，浙江新昌人，冀北电力有限公司电力经济研究院规划评审中心，高级工程师；黄毅臣（1970-），男，河北秦皇岛人，冀北电力有限公司电力经济研究院规划评审中心，工程师。（北京100070）
中图分类号：tm7文献标识码：a文章编号：1007-0079（2013）26-0196-03
冀北电力有限公司电力经济技术研究院依据自身的业务和技术积累，成为国家电网公司2012年理论线损计算分析汇总工作的技术支撑单位。在实施和完成这项任务过程中，重点开展如下工作：一是研究制定国家电网范围内各省（自治区、直辖市）电力（电网）公司（以下称“省公司”）上报数据模板；二是编制省公司理论线损计算报告模板；三是对省公司上报的理论线损计算数据进行审核诊断；四是开发国家电网公司理论线损汇总分析程序；五是编写国家电网公司及其区域电网（各分部）的理论线损分析报告。
一、技术支撑
在工作开展过程中，整合各方面技术力量，确保技术支撑充分有力。
1.研究制定数据模板
根据国家电网公司下达的任务要求，冀北电力有限公司电力经济技术研究院配合国家电网公司发展策划部先后研究编制《2012年代表日负荷实测及线损理论计算与分析工作大纲》、《2012年线损理论计算分析报告内容深度要求》和《2012年线损理论计算报表》。
其中《2012年代表日负荷实测及线损理论计算与分析工作大纲》详细规定省公司的组织保证，负荷实测时间和要求，电网运行方式，线损理论计算约定和边界条件，负荷实测方法，负荷记录范围，设备参数和特性数据的事先收集、核实、准备，表计检查，计算软件，典型低压配电线损实测分析，各级降压变压器的损耗，跨省网损，上报格式与上报日期等内容。
尤其是《2012年线损理论计算数据报表》将各单位的计算结果、结构参数、运行数据纳入统一规范渠道，为国家电网公司及省公司一体化数据平台提供很好的数据支持。
数据模板包括填写说明、网架结构、分压容载比、分层统计（分有损和无损）、各层汇总（分有损和无损）、220kV及以上（分有损和无损）、220kV及以下（分有损和无损）等数据列表。如图1所示。
2.编制报告模板
为规范省公司理论线损计算汇总报告模式特编制《2012年线损理论计算分析报告内容深度要求》。要求中详细制定报告模板，模板按章节全面规定各单位应该编写的内容及相应分析对比表格、结果、参数等。通过报告模板能够很清晰地了解省公司和基层供电公司、县供电公司等多个环节的计算对比分析数据，可以帮助国家电网公司从“大规划”、“大建设”的广阔视角扁平化地审视基层管理工作，在全局上指导各单位的线损理论计算。
报告模板共分六个部分。第一部分是本年度线损理论计算有关情况，第二部分是代表日电网基本情况，第三部分是线损理论计算结果汇总分析，第四部分是各地区线损理论计算结果分析，第五部分是存在的问题及措施建议，第六部分是对线损理论计算工作的评价和总结。结尾还包括全网330kV及以上电网某一整点计算潮流图、低压典型台区线损率实测报告等。如图2所示。
3.审核诊断上报数据
数据审核诊断是国家电网公司理论线损计算工作中一个非常重要的环节。通过对比法、趋势法、曲线法、排查法等数据逻辑诊断方法将省公司上报的缺陷数据查出，通过邮件、、传真/电话等方式进行沟通反馈，直至计算结果处于合理范畴。这项工作不仅对省级公司的线损工作起到一定的指导作用，同时对地市及县级供电公司的降损工作也起到很好的促进作用。审核诊断结果与反馈将增强基层单位责任意识，督促检查因自误、他误、方法等情况引起的不明损失，使漏报、瞒报、错报等情况得到有效控制。
这里以一家省电力公司上报数据的审核为例加以说明，审核与诊断的出发点更多地是找出问题，提出建议与改进意见。
某电力公司于2012年9月30日上报理论线损计算数据，以数据模板为依据，经过审核与诊断，认为实测数据真实、基础数据完备。但也明确指出需要完善和补充的内容，主要包括：一是按国家电网公司深度要求中对其他损失统计的规定，修正750kV、330kV电网其他损失数据。二是按照分层分压的统计原则修正各层分压供电量数值，扣除重复部分。三是针对110kV、10kV电压层损失过大的问题，补充本层增降损原因分析及重损线、重损变对比分析。四是补充说明35kV层对比数据口径。五是针对低压典型台区的实测范围有针对性地实施农网改造升级，加强农电系统无功管理。六是补充无损口径结果。七是补充其所属某地区的智能电表安装情况，制订执行方案，说明10kV线损过高原因及近几年投入情况。
4.开发汇总分析程序
汇总分析程序是完成此项工作的重要手段。经过认真研究，提出需求分析，进行总体设计，编制程序，并调试运行。目前程序功能主要包括各省公司数据接口（含eXeCL数据表等各类数据导入模块）、数据诊断（含静态数据和动态数据、结果数据诊断等）、多口径汇总、异常数据报警、多类型多口径数据对比、报告汇总附表自动生成、分析报告模板自动生成以及各种统计分析功能。
需要说明的是分析汇总程序不但减少了以前大量的人工工作量，极大地提高自动化程度，而且也从技术上保障计算与统计汇总结果的客观性。
国网线损汇总程序功能如图3所示。
5.编写汇总分析报告
汇总分析与报告编制是最后一项保障环节，也是工作的重点。通过华北、华东、华中、东北、西北五大区域电网汇总分析及报告编写，编制出国家电网公司主报告，并总结此次线损理论计算工作的成效与问题，提出改进建议与措施，为大规划、大建设提供决策支持。
二、应用效果
通过本次工作较好地为2012年国家电网公司理论线损计算工作提供技术支撑。在完成工作的同时也取得一些成果与经验，以实际行动践行国家电网公司“三集五大”体系建设。主要表现在：
一是落实国家节能减排政策。2012年国家电网公司线损理论计算工作正是落实国家节能减排政策的具体实践。通过此次工作，国家电网公司可以摸清辖区内电网的电力损耗情况，从经济运行的视角诊断电网，查找电网运行的薄弱环节，管理漏洞，加强内控，挖掘内部降损潜力。
二是能够有效指导电网公司的经营活动。在对典型代表日数据收集、计算、分析、报告汇总与评审过程中发现一些已经应用于实践的行之有效的降损措施与方法，看到更多的降损建议与准备采取的措施，同时也发现一些线损管理工作中存在的漏洞和问题。希望已经实施的措施和方法能够在各省公司范围内推广；本次针对问题提出的建议与措施能够很快地在各相关省公司进行落实，切实起到指导实际工作的作用；对于发现的问题与不足希望各省公司能够尽快拿出整改意见与措施，并付诸行动。
三是强化对线损管理工作的再认识。通过本次线损计算与汇总，不单是技术支撑单位，所有参加与参与人员都更深刻地理解理论线损计算的目的与意义，进一步了解理论线损的内涵、组成、计算方法等，为更好地开展下一次理论线损计算工作奠定坚实基础。
四是提升新技术的应用。在承担工作的过程中，直接和间接地应用与开发许多新技术。比如通过内部系统的接口自动获取调度emS系统和营销用电信息采集系统的数据，此举既提高效率又保证数据采集的准确性，值得大力提倡与推广。
理论线损计算并不是目的，而是追求达到更低线损率的手段。希望通过加强理论线损计算和潮流实测工作可以更准确地掌握电网的实际运行参数、损耗的真实情况以及理论线损率和最佳线损率对比数据。这些参数和数据将为国家电网公司、各省电网公司管理线损指标、分析电网电压与无功、编制典型经济运行方式提供理论依据，对制订降损措施起到强有力的指导作用。
参考文献：
[1]电力网电能损耗计算导则[Z].
[2]李文娟.电能计量学[m].北京：水利电力出版社，1989.
[3]陈珩.电力系统稳态分析[m].北京：水利电力出版社，1995.
[4][美]H.wayneBeaty.电力计算手册[m].第三版.北京：中国电力出版社，2007.
[5]张利生.电力网电能损耗管理及降损技术[m].北京：中国电力出版社，2005.
[6]程浩忠，吴浩.电力系统无功电压稳定性[m].北京：中国电力出版社，2004.
[7]华北电网有限公司2010年7月21日理论线损计算报告[Z].2010.
公司经济指标完成情况汇报篇4
一、创新财政企业财会信息管理模式，进行企业财务快报制度改革
针对传统企业财务快报所统计的企业范围过小，不能全面反映本地区经济指标全貌和企业财会信息中央、地方不能共享以及快报指标不能突出财政特色的实际，根据上级部门的统一布置，我们在全市进行了企业财务快报制度改革。一是将现《国有企业主要财务指标快报》更名为《企业财务会计主要指标月报》；二是扩大编报范围，保留现已纳入编报范围的国有及国有控股企业、将具备一定规模的非国有企业(包括集体企业、外商投资企业、私营企业等)纳入编报范围、中央及省属驻地方企业有关信息由财政部与地方财政部门实行信息共享，也要向当地财政部门报送主要财务会计指标月报；三是实行新的快报指标体系，突出财政特色，以满足财政宏观管理的实际需要。
企业财务快报制度改革，是财政企财管理工作中的一项创新，局里将此项工作作为全市财政XX年财政改革的一项重点，列为市政府对我局综合位次考评的一项主要工作内容。为做好企业财务快报制度改革工作，全面完成改革目标，我们做了如下几项工作。
1、认真调查摸底,确定编报企业户数
召集统计局、乡企局、国税局、地税局、工商局的同志开会布置，向他们宣传进行企业财务快报制度改革的必要性和意义，取得这些部门的支持，由他们提供本部门登记注册的全部企业名单和上年主要经济指标完成情况，综合参考各部门提供的企业情况，从中确定纳入企业财务快报统计范围的企业，并分县（市）区列出名单，发给各县区作为参考。同时，与局内有关科室协商确定市级纳入扩大企业财务快报统计范围的市级企业名单（包括中、省营企业）。
2、以政府名义开会布置、全面启动
为进一步提高企业对财务快报改革工作的认识，推动全市企业财务快报改革工作，通过向政府领导汇报并研究决定以市政府名义于3月26日召开了全市扩大企业财务快报编报范围工作会议，布置全市企业财务快报改革工作。市政府副秘书长王敏参加会议，并对市直各有关部门如何搞好协调和各企业如何配合财政部门做好企业财务快报改革提出了具体要求。王涌翔局长就企业财务快报改革工作的重要意义，主要内容和具体要求做了专题讲话。会议对我市企业财务快报改革工作进行了具体布置，确定了我市企业财务快报改革的起动时间为XX年3月份，同时对企业财会人员就《企业财务会计主要指标月报》进行了专题培训。以政府名义就企业快报工作开会布置，是企财历史上的第一次，极大推动了全市企业财务快报改革工作的开展。
3、建立企业财务快报制度考核评比机制，调动企业财会人员的积极性
为调动企业财会人员认真填报《企业财务会计主要指标月报》的积极性，促进企业财务快报改革工作，我们建立了考核评比机制。起草并以局文件形式份印发了《关于对市直企业和相关单位企业财务快报工作进行考核评比的通知》，制定了《市企业财务快报基层单位编报工作考核评比办法》，和《市企业财务快报汇总单位编报工作考核评比办法》，对基层报表单位和汇总单位在《企业财务会计主要指标月报》报送时间、指标填列全面、数字准确以及重大事项说明和分析方面都制定了相应的评分标准。根据“考核评比办法”，在实际工作中按月对各市级基层报表单位和各汇总单位财务快报编报工作完成情况考核打分，调动了基层单位报表的积极性，提高了企业财务快报编报质量。年末，我们对全市XX年企业财务快报工作进行了认真考评，根据考核评比结果评出优胜企业16户、优秀企业46户、优胜汇总报送单位5个、优秀汇总报送单位4个，对被评为优胜（优秀）的单位将以局文件形式给予通报表扬。
4、按月汇总、反馈全市企业主要经济指标信息。
对全市规模企业主要财务会计指标月报进行汇总后，及时按规定时间上报省厅，并整理分析全市汇总信息，按月形成《市规模企业主要财务指标完成情况表》向领导和有关方面反馈，引起政府领导重视。根据全市汇总信息，不定期分析我市经济运行完成情况，并向有关方面发送。七月份就以财政情况形式向有关方面反馈了《市规模企业上半年主要经济指标完成情况分析》。
经市县两级财政部门的共同努力，和基层单位的辛勤工作，我市企业财务快报报表质量不断提高，报送企业户数也在不断更新和增加。3月份报送快报企业户数为301户，到12月份增加到377户，其中,中省营企业26户，市直企业101户，县（市）区企业250户，全市已基本建立了企业财务会计主要指标统计体系。据12月份企业财务会计主要指标月报反映，全市纳入快报统计范围的377户企业上交各种税金（管理费中列支的税种除外）154，808万元，比上年同期增加51620万元，增长50%，占到当年全市国、地税全部税收入库数的72.4%，完成了“财务快报统计的指标反映当地经济总量70％、初步建立企业主要财务指标统计体系”的市政府对我局综合位次考核指标。
二、积极参与和支持国有企业产权制度改革
XX年是我市国有企业产权制度改革攻坚之年，到年末，市直39户工业生产企业中，有38户企业已经实施改制，其中37户企业的改制已基本完成。工口企业改制进入收尾的关键阶段，国有企业产权制度改革已从生产企业延伸到事转企业单位及非工企业。我们从发展经济、维护社会稳定出发，继续将参与和支持国企改制作为科里的一项重点工作，并派专人参与部分企业的具体改制和破产清算工作。
（一）、严格审核、及时支付国企改制资金缺口，保证国企改制顺利进行
XX年市财政在支出压力较大的情况下，仍然筹集资金2,089万元（不含职工并轨资金），解决企业改制偿付职工敏感性债务及改制工作费用资金缺口。有利支持了水泥厂、朝纺、辽轮集团公司、长征轮胎有限公司等14户企业改制工作，有力地推动了我市的企业改制进程。在保证企业改制资金缺口的同时，我们严格财政支付资金的管理，严格审核企业改制财政支付资金项目，尽最大限度压缩财政资金支出；按项目、照进度拨付资金；优化财政资金的使用。
1、严格审核企业改制需财政支付资金项目，最大限度压缩财政资金支出。今年先后对水泥厂破产、辽宁长征轮胎有限公司留守等11户企业，41项需财政支付资金项目进行认真审核，并将审核结果向政府领导汇报后，财政拨付资金解决。在资金审核上，对政府领导决定的费用项目，本着“认事不认数”的原则，严格按政策、并兼顾所有改制企业同一原则，进行审核。特别是水泥厂破产所需费用的审核，在要求改制组多次充实与修正费用申报的基础上，先后反复6次，历时了近半年的时间，在严格审核的基础上，于10月8日向政府主要领导报送了《关于水泥厂改制需财政支付资金审核情况的报告》，并向领导作了具体汇报，“报告”审减财政支出161.9万元。根据政府领导指示，在进一步审核修改后，于11月4日又向政府领导报出了《关于水泥厂改制需财政支付资金审核情况的报告》，领导批准执行；市国资委为辽宁长征轮胎有限公司申请留守人员经费，月支出需8万多元。经我们到企业现场调查，审核其有关账目，向政府领导提出了补助该公司留守经费12.3万元的建议，并提出公司减少留守人员，压缩办公费用，加大清欠力度等增收节支的建议，得到了市政府有关领导的认可。对于需要财政支付资金解决建设性资金需求，如辽轮改制向阳街道路灯改造项目，都要求具体实施单位提出工程预算，委托市投资审核中心进行审核后，财政再拨付资金。
2、实行专户管理，按进度下拨资金。经过审核并经政府领导批准财政拨付的企业改制资金，在局内实行专户管理。先由国库将资金拨付到产改资金专户，再由专户根据资金实际支付进度下拨资金。对一些缴费性的资金和代改制企业偿还有关单位的资金，则由专户直接拨付到相关单位，减少了资金拨付的中间环节，保证资金安全和资金运转效率。
（二）、选派专人参加企业改制工作组
按照市政府的部署，科里派3名同志直接参与到水泥厂、朝重、建平二十家子煤矿、特电公司、药材公司、抗旱服务中心、自来水公司、冶金煤炭供应站等11户企业的改制工作。他们经常深入企业，参与研究制定企业改制方案，严格把关，按法律、政策规定清查资产，审核企业敏感性债务，制定改制（清算）组的财务核算方法，做好与劳动、法院等有关部门的协调工作。推动企业改制工作规范操作、有序进行。
（三）、参与部分非工口企业改制工作。XX年我市国有企业产权制度改革工作，已从工业生产企业延伸到非工企业和事转企业单位，企业科不但全面介入了工业企业的改制工作，还参与了部分非工口企业的改制工作，一方面按产改领导小组办公室的安排，参加了水利口企业改制工作小组。另方面参加市产改领导小组办公室召开的产改方案论证会议，对产改办提出各相关单位的改制方案进行论证。在企业改制方案论证中，都能从全市改制的全局和尽力压缩财政支出角度提出财政部门的意见。
三、支持企业发展，扶持壮大税源
1、完成市政府下达的XX年我局重点项目开发建设工作任务。市政府《关于下达XX年重点项目开发建设工作任务的通知》中，下达给我局XX年重点项目开发建设工作任务为：储备项目数1个，实施项目数1个。我们经过充分论证选择，在有关科室的协作下，确定浪马轮胎有限责任公司的“年产70万套全钢丝载重子午胎”项目作为实施项目，市三羊牧业科技发展有限公司的“肉羊良种繁育项目作为储备项目，并报市政府重点项目开发建设办公室审查通过。“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”总投资12，938万元，为保证项目顺利实施，我局以科技补助形式投入资金500万元，并向上争取贴息资金480万元，一期增加20万套工程已经完工，并顺利达产。浪马公司当年生产子午轮胎47.7万套，实现主营业务收入55，188万元，比上年增加30727万元，增长124.2%，实现利润6500万元，比上年增加4451万元，增长217.2%。市政府已将浪马公司纳入我市重点支持的“十企一园”计划。
2、积极筹措资金，支持企业扩大生产能力和技术进步
一是筹集资金支持骨干企业和重点产品扩大生产能力。今年市财力拨付资金500万元支持浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”。
二是为促进我市高新技术产业发展和产业、产品结构调整，吸引海外学子来朝创业，市财力加大科技资金投入力度。XX年，市本级财力共下达科技三项费用及科技专项资金1031.9万元，比上年增加96.6万元，支持科技、技改项目62个。这些项目重点围绕市委、市政府提出的建设保护地、畜牧业、干果业三个大市的总体发展方向和工业企业新产品开发、科技进步以及高新技术园区建设加大科技资金投入。
三是向上争取资金支持。由于我市财政困难，市财力无力对生产领域投入更多的资金，我们与有关部门一道，积极争取上级部门的资金支持。
（1）、与科技部门共同向省财政争取科技三项费用及科技专项资金717万元，支持项目39个。
（2）、根据《辽宁省企业技术改造财政贴息资金管理暂行办法》，我们与经济委共同对我市重点技术改造项目进行考察筛选，对其中的浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”、中泽纺织厂布机改造项目、喀左化工厂乳化炸药项目和利达金属包装技术改造等七个项目向省财政厅申报技术改造贷款贴息，浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”省财政已下拨贴息资金480万元，中泽纺织厂、喀左化工厂、和利达金属包装技术改造三个项目省里已经批准，贴息资金也即将下达。
（3）、申报国债项目，争取国家资金支持。XX年国家已下达凌源钢铁集团有限责任公司列入国家重点技术改造项目计划的“转炉煤气回收与轧钢加热炉蓄热式燃烧改造”国家补助资金220万元及国债转贷资金440万元。除凌钢公司已下达的国债项目外，今年还对森塬活性炭“年产3000吨高中档活性炭易地扩建工程”、飞马铸造公司的“零部件改造”、天力集团的“全自动硬脐囊充填机及高速旋转压片机”、市加华电子有限公司的“油罐参量检测计量系统”、凌钢“信息化”等5个项目争取国债资金，向上级部门提供必不可少的转贷承诺函，以争取国家正式下文批复。这些项目实施完成后，必将成为我市新的经济增长点。
3、落实中央振兴东北老工业基地的各项优惠政策，和国家有关大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的各项优惠政策，增强企业自我积累和发展能力
国家振兴东北老工业基地的各项优惠政策中，对企业最为实际的，就是变生产型增值税为消费型增值税，实行购建固定资产进项税额抵扣增值税政策，以及提高折旧率和缩短无形资产摊销期限，这些政策其实质是财政给企业非常大的税收减让，这无疑增强了企业自我积累和发展的能力。仅凌源钢铁集团公司一家，今年就充分利用国家各项优惠政策，享受税收优惠7503万元。另外落实大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员相关政策，全市减免所得税3300多万元。
4、落实我市有关招商引资政策，在严格审核的基础上，以科技投入或投资补助等形式，兑现政府优惠政策，给予税金返还86.9万元。全年认真核实新隆毛纺公司实际上交税金数额，提出财政落实毛纺厂出售合同政府约定返税条款建议，以社保支出反还税金30.4万元；审核蓝凌水泥公司入库税金情况，以科技投入形式对该公司给予投资补助40万元；核实利达金属包装公司异地公司销售在缴纳税金情况，以科技投入形式返还税金16.5万元。
四、加强财政资金的管理，提高资金使用效益
（一）、严格国家关闭破产补助资金的管理，配合审计署对国家补助资金使用情况进行审计
1、严格核定资金支出计划，保证资金支付。根据《市北票矿区社会保险事业管理中心专项资金管理办法》，严格核定并下达了XX年《北票矿务局离退休职工养老统筹外费用及退管机构经费年度支出计划》，计划核定年北票矿务局离退休职工养老统筹外费用及退管机构经费6409.6万元，根据计划按月下拨资金。对国家新出台的有关增加离退休人员待遇的政策，严格按政策规定审核后给予保证。
2、加强检查，切实监督。在上年委托中介机构对北票矿务局国家补助资金使用情况进行审计的基础上，今年又委托中介机构对新华钼矿国家补助资金使用情况进行了审计，根据审核结果，向政府领导以局文件形式报送了《关于如何解决原新华钼业有限责任公司使用破产资金及采矿权价款转增资本问题的报告》，所反映的问题领导批示给有关部门进行处理。为及时收回被挪用的破产补助资金，还向有关方面下发了《关于限期归还违规占用国家破产补助资金的通知》。
3、清理解决破产遗留问题，消除不稳定隐患。北票矿务局和新华钼矿破产终结后，负责破产工作的清算组相应结束了其使命而取消，破产中的遗留问题主要是涉及资金问题都集中到财政部门负责。科里在处理遗留问题方面，重点清理解决了新华钼矿拖欠职工伤残补助金和北票矿务局破产清算组没付的拖欠职工各种费用。新华钼矿拖欠职工伤残补助金根据省政府45号令，和省劳动部门出据的工伤鉴定结果，在认真审核的基础上及时下拨资金123.8万元，及时发放。北票矿务局破产清算组解散后，有大量的拖欠职工费用没有支付完毕，如不及时发放，将引起大面积上访。科里组织人员对这些应付而清算组未付的北票矿务局拖欠职工费用逐一进行审核清理，逐笔按人重新登记造册。历时近一个月的时间，清理出了北票矿务局拖欠职工各种费用169.3万元，涉及费用项目17项、人员5826人。清理完成后，立既委托市北票矿区社会保险事业管理中心组织发放，稳定了相关人员，杜绝了大面积上访。
由于北票矿务局破产已经完成三年，职工破产时领的安置费也消费殆尽，部分破产群众出于生计提出一些不合理的要求，矿区也曾一度出现群众围堵政府的紧张局面。对于其中涉及财政动用破产补助资金的问题，我们都按国家政策做以耐心解释，向有关方面就北票矿务局破产国家的政策和破产中实际操作情况进行说明，防止事态扩大，在没有支付资金的情况下使矿区群众大面积上访得以平息。
4、向上汇报，取得上级财政对破产工作的后续资金补助。新华钼矿和北票矿务局破产后，由于离退休职工医疗保险费在国家核定补助资金时，是安企业年工资总额的6%计算5年，资金不能满足企业参加当地医疗保险的标准，至使两矿离退休职工都没有参加医疗保险，实际发生的医药费支出都在挤占退休统筹外费用支付。另外，国家核定的统筹外费用以及公共设施补助费用都是按5年支出核定的，新华钼矿到XX年底已经整五年，将面临无资金支付的问题。针对上述问题，我们多次向省厅反映和汇报，特别是在今年的三月底向财政部领导分别作了《关于北票矿务局破产工作的汇报》和《关于新华钼矿关闭破产工作的汇报》，就离退休职工医疗保险费不足、移交设施经费缺口等，提出申请中央财政解决的建议。到年底，上述问题已经基本得到解决，省财政已经下文明确：离休干部药费按当地标准每年下达资金，破产满五年的移交设施补助费分别不同情况再给予补助，退休职工医疗保险费省财政将再补助部分资金。今年省已下达北票矿务局和新华钼矿离休人员药费158万元，新华钼矿移交设施补助费37万元，新华钼矿离退休人员取暖费25万元。
5、积极配合审计署对国家补助资金使用情况进行审计。今年，审计署京津冀特派办对辽宁省关闭破产企业中央补助资金使用情况进行了专题审计，我市北票矿务局做为中央补助资金较大的个案成为审计重点。审计工作自XX年7月14日起至十一月结束，历时100多天，审计组全面严格审查了我市北票矿务局和新华钼矿破产国家补助资金使用情况。虽然北票矿务局和新华钼矿破产工作是在政府专门成立的领导组织和清算组的组织领导和具体操作下进行的，很多问题都不是财政部门决策和所知的，但是由于破产领导组织和清算组已经解散，财政部门做为资金收付单位，审计组一遇问题就找财政部门。无论审计组提出什么问题，我们都认真解释，积极提供情况，涉及其他部门（单位）的，积极与有关单位联系，为审计组顺利审计尽可能提供一切便利。没有发生因提供资料不及时而使审计组产生误解的情况。
在全面为审计提供便利的同时，对我市政府在补助资金使用方面审计组提出的问题，认真作出正规的书面说明，并提供相关原始证明材料。由于企业情况不同，破产过程中所面临的具体问题也各有其特殊性，国家文件所规定的补助资金项目与企业破产时的实际情况有出入，我市政府都在国家补助资金范围内对各别费用项目予以解决。所有这些，如不认真说明，容易使审计组产生违反政策使用资金的理解，对此我们都多方提供政策根据，认真加以说明，并提供相关原始材料。审计期间共向审计组作出书面审计说明材料24份。
审计组通过100多天的审计工作结束时，分别向市政府报出了《审计署京津冀特派办关于对市关闭破产企业中央补助资金专项审计调查有关情况的报告》(征求意见稿)，向省政府报送了《审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告》，对《报告》中所提出的有关我市破产补助资金使用中存在的问题，我们向政府汇报后，两次召集有关单位开会进行讨论，在此基础上，代政府先后起草并向审计署京津冀特派办和省财政厅报送了《市人民政府关于审计署京津冀特派办关于对市关闭破产企业中央补助资金专项审计调查有关情况的报告(征求意见稿)的反馈意见》和《关于市人民政府关于审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告(征求意见稿)的反馈意见的几点补充说明》，以及《市人民政府关于审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告(征求意见稿)的反馈意见》，对审计署京津冀特派办报告中所提出的问题都从符合政策以及实际必须的角度作了充分的说明。
6、根据上级部门的布置，对破产国家补助资金使用情况进行紧急检查。根据《财政部关于认真组织开展企业关闭破产中央补助资金使用情况检查的通知》要求，我们在短时间内，对北票矿务局和新华钼矿破产国家补助资金使用情况进行紧急检查，并将检查结果向政府汇报后，召集相关单位进行纠正，共纠正不合理使用资金4000多万元，在此基础上向省财政厅报出了《关于市关闭破产企业中央补助资金使用情况的自查报告》。
（二）、加强和规范科技资金管理
为加强和规范各项科技专项资金管理，我们转发了《XX年省本级科技三项费用使用和管理指导意见的通知》，结合我市去年已经制定下发的管理办法，对我市本级科技三项费用加强管理。为总结我市海外学子创业资金使用成果，我们委托中介机构对XX年至XX年市本级海外学子创业资金项目进行检查，共检查74个单位、76个项目所使用的财政资金494万元。目前检查工作已经结束。
五、做好向东化工厂关闭破产费用测算基础工作
继我市北票矿务局和新华钼矿关闭破产后，辽宁凌源向东化工厂也将进行关闭破产。我们积极参与了关闭破产前期工作，根据北票矿务局和新华钼矿的经验，重点进行了破产费用测算。在费用测算过程中，与企业一道学习国家有关企业关闭破产的各项政策，充分考虑、核实、分析企业实际问题，研究符合国家政策的变通办法，同时提出企业存在而政策没有的破产工作中又不可逾越的问题，以《关于向东化工厂破产费用测算相关情况的汇报》向政府领导作了详尽汇报。目前，向东化工厂关闭破产已经国务院同意被全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组列入XX年全国企业兼并破产项目。
六、学赤峰、找差距，把企财工作推向新台阶
按照市委、市政府关于“学赤峰、促振兴”的要求，局里统一组织，于八月二十五日赴赤峰市财政局学习考察。我局组织的学习，事前有准备，了解细、学的实。我们向赤峰市财政局的企业科、经济建设一科、教科文科的负责同志详细了解了赤峰市财政企业管理方面的情况，整理提出了《企业科赴赤峰财政局学习考察的报告》。赤峰市的情况与我市的情况进行对比，从中发现和学习了赤峰市在国企改革、项目管理、招商引资、支持企业发展等方面的好的经验和做法，在我市和企财管理中吸收借鉴。
七、开展调查研究，解决或反馈经济运行中的热点、难点问题
XX年，根据上级部门的布置和局的安排，我们围绕全局工作重点，对经济运行中的热点或企业改制中存在的问题，进行调查研究，大多都形成报告或书面意见，向领导反馈，为政府或领导决策提供依据。全年共形成报告、建议等书面材料49份。重要或比较大的调查有：
1、对国有企业产权制度改革政府支付成本情况进行调查统计，向领导反馈国企改制成本支付水平。我们先后于8、9月份和年末，两次对市直所有改制企业的基本情况，以及在改制过程中财政直接支付和未来或有支付改制成本情况进行了调查。调查包括了改制企业资产、负债状况，可变现水平，改制成本大小，以及需财政支付资金金额。调查结果反映：XX年至XX年5年间，市政府支付市直国有企业改制成本总计52,992.28万元，其中：政府已经支付44,130.48万元、今后需要支出的或有支付合计8,861.8万元。政府当期支付的资金中，财政从财力中直接支付资金15,583.88万元。调查结果以财政情况形式向市委、市政府有关领导进行反馈，报送了《二年至XX年市直企业改制成本统计情况》。
2、对浪马轮胎公司技改及科技投入情况进行调查，完成了《关于浪马轮胎有限公司申请解决科技发展资金有关情况的汇报》。根据市委、市政府有关领导批示精神，我们对浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”和科技投入情况进行了调查论证，通过调查，将该公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”，作为今年我局的市政府重点项目开发建设任务项目，同时向政府主要领导报出了《关于浪马轮胎有限公司申请解决科技发展资金有关情况的汇报》，并经领导批准，补助浪马公司科技资金500万元。同时还将此项目向省里申请贷款贴息480万元。
3、完成贯彻企业财税优惠政策情况调查。为配合振兴东北老工业基地建设，了解企业实际享受已有的税收优惠政策情况，根据省厅布置，对东风朝柴公司、凌源钢铁集团公司、浪马轮胎公司、飞马铸造公司和国电电力发电厂等10户骨干企业落实财税优惠政策情况进行调查，从企业技术改造国产设备投资抵免所得税政策、企业投入技术开发费抵免所得税政策、企业生产高薪技术产品进口自用设备免征进口环节增值税政策、企业高新技术产品出口退税政策、吸纳原企业富余人员免征所得税政策，五个方面实际享受国家税收优惠政策情况进行全面调查，并向上级部门报告。调查结果为全面落实国家各项税收优惠政策，加快振兴东北老工业基地的具体优惠政策的出台，提供了依据。
4、对厂办大集体情况进行调查，为国家解决企业厂办大集问题做好准备。厂办大集体问题，一直是困绕国企改革脱困的一个难点问题，今年我们对全市厂办大集体情况进行了调查。从厂办大集体企业职工人数、职工参加各种社会保险情况、企业财务、及历史负担情况几个方面，调查了全市20户国有企业的厂办大集体企业，并根据调查结果形成文字材料上报省厅。为国家出台政策解决国有企业厂办大集体问题做好了准备。
5、对原市医药管理局遗留问题及原医药管理局办公楼产权状况进行调查核实，提出解决意见，并向政府领导汇报。原医药管理局撤销后，许多遗留问题多年来一直没有解决，离退休人员为此多次上访，曾经反映到省里。同时医药综合楼产权状况也一直没有部门核实清楚。根据政府领导的指示，我们对此问题进行了多次调查核实，核实清医药综合楼产权状况和初步了解原医药管理局的遗留问题后，向政府领导报送了《关于原市医药综合楼产权状况及原市医药管理局有关遗留问题的汇报》。根据领导对《汇报》的批示，我们又对原市医药管理局的遗留问题进行了认真的调查审核。审核多年未解决、事牵离退休和在职人员、多次上访所反映的遗留问题，我们非常审慎。先是与市药品监督管理局，后又多次与市老干部局沟通商议，研究原医药管理局拖欠职工遗留问题的清理办法，并共同召开原医药局离休和退休干部两个党支部成员会议，学习有关文件，布置清理统计遗留问题的工作，提出了《解决医药局遗留问题应执行的有关政策》。经与市老干部局、原市医药管理局的离休支部和退休支部成员共同研究议定：由原医药管理局的离休、退休党支部分别负责离休人员、退休人员和几名在职人员遗留问题的清理统计工作。经过原医药管理局离退休两个党支部成员的细致和辛苦工作，重新清理并提出了原医药管理局拖欠职工遗留问题经审核后为21.5万元，比原来有关部门所反映数据减少27.5万元。根据清理审核的结果，我们提出具体解决意见，并形成《关于原市医药管理局申报遗留问题审核情况及处理意见的汇报》，报政府主要领导。
6、调查煤气公司为建行贷款担保被扣款问题，向政府领导进行反馈。为解决市建行扣贷款担保单位市煤气公司款项问题，年初我们会同市煤气公司的同志，就该公司为市第一建筑工程公司向建行借贷款担保，解决原物资局职工为建物资大厦的集资款，及市建行扣市煤气公司款项情况，向一建公司进行了解，并就调查了解的情况向领导报送了《关于市煤气公司为市一建贷款担保解决原物资局职工集资款有关问题的汇报》。后来，又对XX年6月17日，第36期市长办公会议纪要就市煤气公司为一建贷款担保被执行扣款问题所作的决议，在进一步调查的基础上，向政府领导报送了《关于第36期市长办公会议纪要有关财政事项的解决建议》。
7、完成大中型非国有企业基本情况摸底调查。配合企业快报制度改革，按照省厅布置，我们选择飞马集团车桥配件有限公司、宏文热电有限公司、辽宁松林啤酒集团有限公司、市电源有限公司等15户大中型非国有企业，就其资产、利润、上缴税金等情况进行了调查，形成报告上报省厅。调查显示，我市民营企业不断发展壮大，经济实力不断增强，骨干带动作用日益显现。
8、及时发现第二制药厂改制后，新组建企业“凌桥制药有限公司”税务部门要求其变更纳税级次到双塔区进行税务登记的情况，立即向领导报送了《凌桥制药有限公司税收管辖权问题的汇报》，使问题得以制止，也避免了此类事情的再次发生。
9、总结北票矿务局和新华钼矿关闭破产工作及国家补助资金使用情况，分别向财政部领导和审计署京津冀特派办企业关闭破产国家补助资金审计组以及省财政厅，报出了《关于北票矿务局破产工作的汇报》、《北票矿务局和新华钼矿破产重组情况的汇报》、《关于新华钼矿关闭破产工作的汇报》、《关于北票矿务局破产补助资金使用情况的汇报》、和《关于新华钼矿破产补助资金使用情况的汇报》，对破产工作中的经验和好的做法，资金使用中存在的问题，以及需国家进一步解决的问题，都作了充分的汇报与说明。
10、根据经济运行中不断出现的新情况、新问题和局里布置，随时深入实际进行调查，大多形成调查报告，进行反馈，为领导决策提供依据。对辽宁长征轮胎有限公司申请留守经费情况进行调查，提出解决建议，并向政府领导报出了《关于辽宁长征轮胎有限公司留守经费支出调查情况的汇报》，领导批示执行；根据东风朝柴公司关于为辽轮集团公司担保被的有关情况报告和陈列副市长的批示要求，提出了《关于解决东风朝柴公司为辽轮集团公司担保被的几点意见》；在对辽轮公司改制职工债务支付情况统计的基础上，向领导报送了《关于辽轮集团公司出售子午胎生产线职工敏感性债务解决情况的汇报》；总结几年来全市科技资金投入情况，提出了《关于科技资金使用情况的调查报告》；对凌源钢铁集团公司拟改制子公司有关情况进行调查，形成了《关于凌钢集团公司拟改制子公司有关情况的汇报》。
八、完成XX年各类企业决算的布置工作
XX年，根据上级财政部门工作要求，各类国有企业的年度决算工作，改由企业科牵头布置与汇总。由于牵头负责处室变化，省厅决算会议召开较晚，给各市布置的时间非常有限，而且省厅还没有出台具体的决算规定。省厅会议后，我们立即着手准备我市年度决算的布置工作，起草并下发了《市XX年度企业财务会计决算编审工作的若干规定》，并在一周内连续召开三个决算布置会议，分不同层面进行布置。为保证企业年度财会信息资料的全面和能够基本反映全市经济总量，我们还在上级要求之外，把非国有企业年度决算纳入了汇编范围。全市各类企业XX年度财务会计决算工作已经全面展开。
公司经济指标完成情况汇报篇5
财政部2009年1月份印发了《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》以加强对金融类国有以及国有控股企业的财务监管，规范金融类企业的绩效评估工作。根据金融类企业的特点，新办法设置了盈利能力指标、资产质量指标、经营增长指标、偿付能力指标四大类二十项指标。
国资委在2006年1月份根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》颁布了《中央企业经济责任审计实施细则》，规范了中央企业经济责任审计方法、内容、程序和评价内容。国资委中央企业经济责任审计实施细则指出，企业经济的责任审计主要工作有三方面内容：财务基础审计；企业绩效评价；由企业财务基础审计结果和绩效评价结论对企业的负责人在任职过程中的主要业绩和经济责任评价。
审计署在十二五规划中明确提出，要建立健全经济责任审计情况通报、审计整改及责任追究等结果应用制度，制定研究经济责任审计评价指标体系，建立经济责任审计规范化的体系，逐步对不同类别领导干部经济责任审计的审计组织方式和方法以及操作流程进行细化，探究及推广经济责任审计结果的公告制度，使经济责任审计规范化体系逐步地建立起来。
金融产业单位经济责任审计评价体系的设计
（一）设计原则
1.统一性与适用性相结合。审计署、国资委等有关管理机关已就中央企业经济责任审计评价工作提出了指导原则，具体到各个单位有关管理部门也制定了相应的经营业绩考核指标。将二者结合使用，并具体分析，提高评价指标的统一性和权威性。
2.全面性与重要性相统一。经济责任审计的内容包括企业经营管理的各个方面，涉及基建、财务、营销管理等业务活动，应围绕经济责任核心，对相关指标予以甄选，设计能反映企业负责人经营管理绩效、重大经营决策能力和可持续发展能力指标。
3.定量评价与定性评价相结合。定量评价以财务指标评价为主，在衡量经营成果时以数据说话，客观性高，说服力强，易为当事人接受。但是完全以定量指标评价具有一定片面性。定性指标受会计信息局限性较小，可以弥补定量评价指标的不足。将二者结合使用，使得到的评价结果更加客观公正。
（二）层次分析法模型应用
美国运筹学家a.L.saaty于20世纪70年代提出的层次分析法(analyticHierarchyprocess，简称aHp方法)，是对方案的多指标系统进行分析的一种层次化、结构化决策方法，它将决策者对复杂系统的决策思维过程模型化、数量化。本文通过问卷调查的方法确定各评价指标，在实际应用中利用excel表格计算经济责任审计各指标的权重。
实证研究
本文以国家电网公司金融产业单位的英大国际控股集团有限公司为例，利用excel表格计算经济责任审计各指标的权重。金融产业各单位形成了较为完善的法人治理结构；金融产业单位市场化程度较高；金融产业各单位业务差别大，并面临较为严格的行业监管；金融产业对于风险管理和内部控制能力有较高要求。
金融控股集团主要指英大国际控股公司，为国家电网公司金融产业单位的控股母公司，结合对控股公司的管理要求，参考财政部《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》、国资委《关于加强企业经济责任审计的通知》、审计署经济责任审计评价指标，增加对重大风险事件的控制情况、资金运作安全情况和协同业务完成情况评价指标。共有会计信息质量、重大经营决策情况、法律法规执行情况、风险管理、内部控制、历史遗留问题处理情况、发展能力、经营绩效和外部测评结果九个一级指标构成。
具体如表1所示：四、结论及建议综合汇总得分在90分以上，给予经济责任履行优秀的评价结论；综合汇总得分在80～89分，给予经济责任履行良好的评价结论；综合汇总得分在70～79分之间，给予经济责任履行中等的评价结论；综合汇总得分在60～69分之间，给予经济责任履行一般的评价结论；综合汇总得分在60分以下的（不含），或存在严重安全生产事故、违法违纪行为的，给予经济责任履行较差的评价结论。
对于被审计的领导干部，无论任职于党政机关，还是企事业单位，无论是任期经济责任审计，还是离任经济责任审计，可以通过本文设计的评价指标体系，分清其在职期间在本部门、本经济单位活动中应当负有的责任，为组织人事部门和纪检监察机关和其他有关部门考核使用干部或者兑现承包合同等提供参考。
公司经济指标完成情况汇报篇6
关键词：合并会计报表局限性信息披露信息质量
合并财务报表最早出现于美国。随着我国企业制度改革的深入，股份制将是组建企业集团的一种主要企业经济体制，进而促使上市公司的进一步发展，为了满足海内外证券市场和有关各方对会计信息的需要，编制企业合并财务报表日益受到世界各国的重视。合并财务报表的积极作用是不言而喻的，它能提供有关母公司直接或间接控制的经济资源，以及整个企业集团的经营成果等方面的综合信息，同时也全面地反映了母公司的股东在企业集团中的权益。然而，合并财务报表仍存在一些不足之处。本文拟就合并财务报表局限性的有关问题进行探讨。
合并财务报表局限性的辨析
（一）合并会计报表的信息质量
首先，合并会计报表提供反映集团公司整体的会计信息，但不能反映企业集团内各法律主体的经营状况和财务状况。因为合并财务报表拓展了会计主体的观念，从经济主体的角度，合并财务报表强调的是经济实体，而并非是法律主体。企业集团内各子公司的个别经营状况和经济绩效，在合并财务报表上得不到揭示。合并会计报表的数据实际上是母公司和各个子公司的合并数，并不能反映每个法律实体的长期和短期偿债能力。而母公司和子公司的债权人对企业的债权清偿权通常是针对独立的法律主体，而不是针对经济实体。例如，母公司债权人的债权要求也仅仅局限于子公司的资产，而不能追溯到合并报表中列示的总资产。可见，合并报表所反映的资产不能满足母、子公司债权人的信息要求。
在一些跨国公司的合并财务报表上，其金额是按选定的某一汇率对不同国家的货币折合的结果。但在不同的国家，货币购买力水平是不同的，特别在外汇市场剧烈变动的今天，这种折合还受外汇汇率、利率、各国经济政策等多种因素的影响。外币报表的换算方法又有流动与非流动法、货币与非货币法、时态法、现行汇率换算法等多种方法。所在国的会计理论和惯例也不同，这样一来，合并财务报表的编制相当复杂，即使是集团的各子公司采用相同的折算方法，各国货币购买力水平不同也制约着合并报表信息的真实性。况且，要求拥有上百家甚至上千家的跨国公司在编制合并财务报表时，采用相同的折算方法，确实有相当大的难度。
（二）企业采用的不同会计政策
企业采用不同的会计政策，对于同一会计事项的处理，可能会得到不同的财务结果，有时甚至数据相差很大，导致财务数据的不可比性。一方面，由于不同行业的会计制度不同，造成企业集团在编制合并会计报表时因不同行业之间会计科目及会计政策的不一致，给企业集团编制合并会计报表带来不便；另一方面，合并会计报表将不同地区、行业的企业会计报表加以合并，使得不同地区、行业的企业之间营利能力、风险水平的差异性被掩盖，特别是各个行业的财务指标衡量标准不同，个别会计报表合并后，使得合并会计报表财务分析、财务预测的意义大大减弱。基于以上两方面的情况，导致合并会计报表为利益相关者提供决策有用的会计信息这一根本作用，遭到了严重削弱。例如母、子公司分别为工业企业和金融企业时，合并报表上的某些项目可能就因合并而失去了意义。
（三）合并会计报表所提供的信息内容
合并会计报表所反映的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素并不是母公司真正能完全控制、负担、运用和支配的部分，它包括了子公司的要素项目。母公司虽然拥有子公司的多数股权和控制权，但不等于就能对子公司的资产实施有效控制。例如：控股关系仅是暂时性；母公司拥有子公司实际发行的有表决权股份50％以上，但子公司处于法律上的改组或破产过程中；母公司与子公司各自经营的业务性质完全不同；子公司所在国实行严格的外汇管制，子公司的外汇收入并不能完全汇入国内。在控股公司有少数股权的情况下，合并资产负债表中的所有者权益，就不是企业集团全部的股东权益，因为其中剔除了少数股权，而且子公司的资产、负债在编制合并财务报表时，采用了两种不同的计价。其属于母公司权益的部分，是按购买日的公允价值计价的（采用购买法合并），而属于子公司的少数股份的权益部分则仍然是按账面价值计价的。
合并报表虽能向母公司股东提供整个企业集团的财务状况和经营成果以及资金流动情况的信息，但不能为股东提供评估和预测未来股利分派的信息。道理很简单，股利分派取决于每个既是会计主体又是法律主体企业的留存收益、资产结构和法律限制。即使合并会计报表中反映有大量留存收益，并有较强的支付能力，也并不保证纳入合并会计报表中的母公司都可以分派股利。能否分派股利，还是取决于个别会计报表提供的信息。在合并财务报表上计算出来的各种比率如存货周转率、营利能力率等，往往既不能反映子公司的绩效，也不能代表母公司的绩效。
（四）从编制合并会计报表的实务来看
编制合并会计报表并不是将企业集团内部各公司会计报表的各项目数据简单地相加汇总，而是首先要企业集团各子公司为母公司提供编制合并会计报表所需要的数据资料，然后母公司再据此将权益、债务等项目数额相抵销。合并财务报表是把整个集团的所有成员结合在一起，其中某一家子公司的流动财务状况不好，可能被另一家流动财务状况好的子公司所抵销，这会影响合并会计报表数据的准确性。
采用购买法和权益结合法进行企业合并处理时，不仅会在处理合并业务的会计方法上有重大差异，还会对企业合并后若干年度的经营成果有一定的影响，而选用何种方法并无明确的规定，若企业滥用权益结合法，会在一定程度上歪曲企业的经营成果，粉饰其财务状况，使得合并会计报表提供的会计信息的真实性受到一定的影响。
《》、《》中分别提到了股权投资差额、合并价差、合并商誉三个概念。股权投资差额、合并价差是为了简化合并会计报表编制的会计处理而提出的特殊项目。从表面上看，它们都是一个倒挤数，但实质上，它们都有其特定的经济含义。这三个概念又是先后在不同的会计规范中出现，使人们难以了解它们之间的联系，从而影响了会计信息的相关性和明晰性。
合并财务报表的改进建议
如何解决这些现时存在的问题，拓展合并会计报表的信息量，提高合并会计报表披露信息的质量，更好地为报表信息使用者服务呢？笔者认为应从以下几个方面进行改进：
（一）编制合并会计报表要强调重要性原则和实质重于形式原则
合并会计报表涉及多个法人主体，涉及的经营范围广泛，业务种类多样，而且母、子公司的经营活动有时往往是跨行业、跨地区的，因此，在编制合并会计报表时首先要判断该项经济活动对企业集团的重要性，然后决定取舍。对一些子公司名义上或法律形式上由母公司拥有多数股权或控制权，但实质上母公司并不能对其实施有效控制，或在行使控制权时受到某些限制的，就不应纳入合并会计报表的合并范围。我国《》第六十三条规定：企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实际拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊情况的企业可以不予合并，但应将其会计报表一并报送。
（二）调整股权投资差额并合并价差及商誉的账务处理
在权益性资本投资下，将投资方投资成本与受资方可辨认净资产公允价值之差额中投资方所占份额直接确认为商誉，并按一定期限摊销。对被投资企业可辨认净资产公允价值与其账面价值之差额中投资企业所占的份额，在投资企业账面上仍确认为股权投资差额，作为长期投资的调整项目。在编制合并会计报表时，将子公司可辨认净资产的公允价值与账面价值的差额按国际惯例，分摊于相关的资产、负债中。合并商誉将在预计的受益期限内摊销，子公司可辨认净资产的公允价值与其账面价值的差额也将随着资产的耗用或负债的清偿而消失，这些信息可在合并会计报表中予以说明。对于集团内部企业在证券市场上购入另一企业的债券发生的债券投资和应付债券的差额，在各合并会计报表上可列示为一项递延费用或递延收入，随着债券的清偿而相应摊销。
（三）编制分部会计报表
莫兹（mautz）指出：“多元化企业的业绩是由它的各个分部的进步和成功所形成，分析者一定要了解每一个分部，作为预测企业未来的基础。”为了降低合并会计报表信息的聚合程度，提高合并会计报表的决策有用性，企业集团应编制分部财务报告，即可以参照《》规定，对企业集团按行业和地区提供分部信息，并规定以行业分部为第一级基础、地区分部为第二级基础，分部披露营业收入、营业成本、期间费用、营业利润、资产总额、负债总额、现金流量等指标。并且，企业集团可按年单独编制“分部营业利润和资产表”，作为合并会计报表的附注形式予以披露，从而提高企业集团会计信息的相关性。
（四）追加信息报告
国际会计准则（iaS）14号中对企业类别经营追加信息和母公司及子公司所在地区的经营追加信息提出了要求，追加信息目的是提供有用的不同运营的种类和不同的经营活动，使会计报表的利用者更好地了解企业的业绩，猜测将来现金的流动，更好地判定企业的整体情况。日本的追加信息报告共有3条：企业类别经营追加信息；母公司及子公司所在地区的经营追加信息；国外销售额。美国财务会计准则（FaS）131号要求提供3种信息：有关产品、服务的信息；地区类别信息（国内、国外、国别）；主要顾客的信息。
iaS和FaS非常相似，都是为了决策和对企业进行业绩评价。追加信息报告也起到内部财务报表的作用，在追加信息报告的基础上，企业的经营人员还可以进行企业治理的探讨，调整企业内部组织结构。并且会计报表编制人员也应该向利用者提供所需要的信息。因此企业决策者为了更好地运营和便于决策，需要将会计报表制度化，按要求编制追加信息报告，这也是内部财务报告的需要。从合并范围来看，不同子公司的不同行业的追加信息报告可以起到合并会计报表的补充作用，也是十分重要的信息报表。
结论
综上所述，合并财务报表理论的完善不仅需要在理论上不断探索，而且更需要到实践中去总结和归纳。这不仅仅是克服合并财务报表局限性的问题，而是在新的经济形势下，解决合并企业、跨国公司等应向外界如何披露其财务状况、经营成果的需要。
参考文献：
1.陶青.孔纯.合并会计报表的局限性及改进[J].财会月刊，2005（8）
公司经济指标完成情况汇报篇7
干部入企服务调研报告一
x月14日，山西省干部入企服务小组进入海斯制药有限公司，并与公司领导班子进行了座谈。
座谈中，工作组阐述了此次入企服务的目的，她指出，按照山西省委、省政府要求，山西针对当前经济下行压力巨大的形势，为充分调动企业的积极性，促进工业经济步入增长通道，组建省入企服务小组，对规模以上工业企业入企服务，了解企业需求，帮助企业协调，促进企业经济步入增长通道，努力实现经济稳步向好。
公司董事长、总经理张建文代表公司对工作组的到来表示欢迎，他简要介绍了海斯制药有限公司当前基本情况，并表示工作组的到来是对海斯的帮助和支持，更加坚定了公司向前发展的信心，公司上下将全力配合工作组完成调研工作。公司党总支书记申玉杰、副书记吴泽荣，公司副总经理吉锁兴、陈会军、赵广斌，总经理助理戴春红参加了对接座谈。
据悉，此次开展全省万名干部入企服务工作，是省委、省政府认真贯彻落实一个指引、两手硬重大思路和要求的重要举措，是解决企业发展困难、促进经济企稳向好的重要抓手，是转变政府职能、改进干部作风的具体体现。此次干部入企服务工作组进驻公司约为2个月，期间将通过调研帮扶，充分调动企业积极性，促进企业创新驱动和转型发展，全力推动经济稳步向好。
干部入企服务调研报告二
11月8日，我县召开干部入企服务解决问题座谈会。市干部入企服务工作协调小组组长、市总工会副主席卜新宇出席会议。进驻我县企业的市级入企服务小组和27个县级入企服务小组、部分企业代表参加了座谈。
会议传达了省入企服务工作督查组对我县干部入企工作进行督查情况的反馈要求，听取了市、县入企服务小组入驻企业以来解决困难情况工作汇报。
听取汇报后，市干部入企服务工作协调小组组长、市总工会副主席卜新宇对我县干部入企工作总体情况表示肯定，他强调，入企服务工作即将转入总结考评阶段，广大入企干部要进一步提高思想认识，正确认识当前工作中存在的不足和问题，站在真心实意帮助企业解决问题、促进企业健康发展的立场上，强化责任担当，认真履职尽责，尽快解决好已经发现但没有解决的问题，以严实作风为企业排忧解难;各工作小组要认真做好企业发展调研报告和工作总结报告，深入解析企业发展现状与面临问题，提出解决问题的思路办法和建议，并切实总结入企工作经验，探索可推广的服务企业的工作方法和机制，努力推动入企服务工作取得实效。
干部入企服务调研报告三
10月25日上午，市经信委调研员侯全友一行三人深入我县，通过走访企业、查看资料、听取汇报等方式，就我县干部入企服务工作进行专项督查。
侯全友一行先后深入到奥瑞特、华康、万辉等企业进行实地查看，对各干部入企服务小组了解情况和宣传政策阶段任务落实情况，收集梳理企业问题和建立问题清单、责任清单情况，分级负责、部门协同帮助企业解决问题情况，加快组织领导、建立工作制度、强化工作推进情况，宣传报道工作开展情况，入企服务干部日常管理和考评情况等进行了督查。
在听取我县干部入企服务工作进展情况汇报后，侯全友对工作所取得的成效给予了充分肯定。他指出，万荣县干部入企服务工作做到了三到位：一是思想认识到位、二是人员到位、三是工作到位，切实解决了企业发展中存在的诸多问题。就下一步工作，侯全友强调五点：一是加快推进问题解决进度、二是继续开展政策宣传、三是加大宣传报道力度、四是撰写好入企调研报告、五是分阶段汇报工作进展情况。各入企服务小组要主动作为、积极协调，协调企业发展中的各类难题，更好地服务于企业，努力为企业营造良好的发展环境，推动万荣县经济健康持续发展。
干部入企服务调研报告四
10月10日下午，市政府党组成员xxx带领市政府副秘书长xxx、市经信委主任xxx等一行六人深入我县，采取深入企业、召开座谈会等方式就我县干部入企服务工作及工业经济运行情况进行调研。县委书记xxx，政府县长李永辉，县委常委、组织部长李建民，政府副县长畅印胜等陪同调研。
xxx一行先后深入华康、朗致、汇源、佳维等企业进行实地调研。每到一处，都深入车间一线，实地了解企业目前的生产经营状况、存在的困难问题、干部入企服务工作开展情况等。在华康公司和朗致万荣药业，xxx就药物一致性评价对企业的影响、原料药采购情况与企业负责人进行了深入交流。
公司经济指标完成情况汇报篇8
在这一年里，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，主要完成了以下一些工作：
一、健全财务内控制度，进一步规范各项会计工作
1.实施《新企业会计准则》
根据省国资委、集团公司、公司董事会的要求，我司于xx年全面施行新准则。财务部按照新准则的要求，对会计科目、辅助核算项目、成本费用项目、预算项目、会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定和平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善，如规范应付职工薪酬明细核算科目、现金流量增加了材料现金流的分船录入。经济业务的内部财务管理流程也进行相应调整，保证对经济业务的核算确实按照准则要求。今年年初顺利完成了用友财务会计模块的初始化工作和新旧准则账务衔接，起草了新会计准则下公司的《财务会计核算制度》，确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。
2.财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了差旅费报销管理规定，细则中对开销范围、费用报销标准、报销流程等工作程序作了详实的解释。同时联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范。
3、加强资产管理
与信息室对u盘、电脑配件等的领用及领用后的管理进行沟通、梳理、完善;协助行政室拟定药品管理规定、对低值易耗品的管理进行沟通、梳理和完善;督促规划设备部加强对固定资产跨部门移交的手续管理。
4.加强成本管理、出台成本管理办法
针对公司造船成本管理薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，明确了各部门的成本管理职责，从成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本报告成本分析以及成本监督方面都进行了详尽的规定，有利于进一步完善公司的成本控制体系，加强造船成本管理，提高公司经济效益。
5.财务管理部绩效薪酬考核
针对公司出台的绩效考核制度，我部相应地制定了绩效薪酬考核量化指标方案，从公司规章制度遵守情况、工作效率效果、6s等多个方面对本部门员工绩效进行考核，并拟定相应的奖惩办法。实践表明，该项考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，合理地利用了人力资源。
6.结合公司“6s”规定，重新完善部门“6s”管理规定、进一步细化部门6s考核量化指标
7.根据公司专题会议提出的编写作业指导书的要求，我部明确分工，将本部门工作细化为出纳业务、资金管理、外汇管理、银行对账作业、银行询证、执行建造合同准则、物资采购业务、劳务结算、基建技改工程、固定资产业务、成本核算业务指导书、保险业务、财务报表编制、涉税业务等十几个模块，组织部门骨干分工负责编写本岗位的作业指导书，经过层层审核，跨部门报送给相关的部门领导会签，4个月的精心编制、修改和完善，整理出一套实用于财务管理作业的作业指导书。它规范了业务处理程序，固化了作业流程，为部门员工有序开展活动提供了支持。
二、资金管理方面
资金运营：本年度是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年，由于多艘船舶同时建造，资金一度吃紧。财务部根据公司的资金管理办法，结合生产节点与物资纳期计划，合理地安排融资进度与额度，以保证生产经营所需。
通过与银行的积极沟通，新争取到7000万元贷款，并降低了部分贷款利率，延长了还款时间。同时获得了更大的银行承兑汇票的授信额度，截止11月31日，我司今年共开出银行承兑汇票39742万元比去年同期增加了86.2%，大大缓解了我司资金压力，降低了贷款利息支出，保证了我司生产经营的正常运转。
公司经济指标完成情况汇报篇9
【关键词】全面预算管理;公立医院;管办分开
全面预算管理理论作为一种先进的经营管理和内部控制手段，目前其理论和应用体系均比较完善，在国内外企业中被广泛应用。公立医院全面预算管理理论和应用体系经过几十年的实践，有了长足进步，但仍然存在一些不足。
一、目前医院预算管理中存在的普遍问题
著名管理学教授戴维·奥利认为，全面预算管理是为数不多的能把组织所有关键问题融于一个体系的管理控制方法之一。但实际工作中，全面预算管理的实施困难重重，主要表现为四个方面:
(一)预算管理的内容不全面
很多医院仅编制业务预算，不编制资本预算和财务预算。无法合理规划药品、卫生材料等重要物资的采购，不能反映医院在预算期内资本性投资的情况，也不能预测预算期内的现金流是否充足，是否需要进行对外融资。同时，以此为基础的预算管理不能全面规划医院未来的经济活动，不利于医院经营管理水平的提高。
(二)预算编制不科学
很多医院编制预算仅限于财务部门，没有其他重要部门的参与，无法制定全面的预算;同时，预算的编制没有全员的参与，无法制定反映医院自身情况及外部环境变化的科学预算，不利于调动全员创造财富的积极性和厉行节约的主动性，也不利于预算的落实。同时，很多医院编制预算沿用“基数法”，既没有预计医院自身未来情况的变化，也没有考虑外部政策的变化及医疗市场动态，编制的预算不科学，导致超预算情况时有发生，不利于预算的执行与控制。
(三)预算执行与控制机制不完善
很多医院没有建立预算执行与控制机制;有些虽然建立了，但缺少刚性约束，使预算流于形式;或控制太死，缺乏灵活性。
(四)预算考核与激励机制不完善
很多医院没有建立预算考核与激励机制;有些虽然建立了，但多是以抢救成功率、床位周转率等医教研指标作为考核主体，淡化了预算管理的目标，不利于预算管理的实施;有些仅对预算期内业务预算进行考核，而忽视了对预算期内资本性投资项目的完成情况进行考核。
医院预算管理实施中的问题直接导致预算实际执行情况与预算目标差距较大，预算往往流于形式，成为一纸空谈。对此，医院的实际工作者纷纷提出了自己的解决方案。但是，由于应用研究不够深入、不成体系，无法很好地指导医院具体实践。
二、全面预算管理理论在新乡中原医院管理有限公司及所属5家医院的实践
(一)实践背景
从2004年4月开始，河南省新乡市委、市政府整合新乡市5家公立医院(新乡市中心医院、新乡市第二人民医院、新乡市妇幼保健院、新乡市中医院、新乡市第三人民医院)的资源与上海华源集团合作成立“华源中原医院管理有限公司”，华源集团以现金出资，占公司注册资本的70%，新乡市国有资产出资代表机构以参与改革的5家市属医疗机构评估后的净资产出资(不包括土地)，占公司注册资本的30%，公司注册资本为1.5亿元人民币。2007年底，华源集团由于自身原因退出，新乡市委、市政府决定保留公司，并更名为“新乡中原医院管理公司”。
成立之初，公司财务部将事业报表转换为企业报表，按照企业会计核算方法进行会计核算，建立了企业会计核算体系。5年来，公司走企业化管理、市场化运作的道路，积极探索和实践管办分开的公立医院改革模式，借鉴企业成熟的全面预算管理理论，运用资金收支两条线管理，在公司及所属医院的发展规划、经济运营、资金筹措、绩效考核等工作中发挥了重要作用，进行了大胆实践。
(二)实施办法
1.建立健全预算组织体系
公司经营管理层设全面预算管理委员会，统一组织、管理、协调全面预算工作，对董事长负责，主任委员由总经理担任，副总经理、财务负责人及相关人员为委员会委员。主要职责是:组织实施全面预算管理，拟定公司预算目标和政策;组织审查、编制预算方案;分解和实施预算;对预算的调整提出建议，对调整方案进行审查，执行情况进行考核评价;组织编写年度公司预算执行情况报告等。
全面预算管理委员会办公室设在公司财务部，负责预算管理的具体事宜，在预算管理委员会的领导下，负责组织公司预算的编制、执行与控制。主要职责是:根据预算目标和政策，编制公司年度预算大纲;制定预算管理的具体实施细则，统一设定预算编制的相关表式;组织公司的预算编制工作;对公司本部、各医院、公司各后勤中心的预算进行分析、审核、汇总;跟踪、监督、分析预算执行情况，对预算执行差异与重大问题进行调查和报告;根据所收集的公司各相关职能部门反馈意见，向各预算单位提出预算调整、修改意见，各预算单位据此修改预算方案。最终经预算管理委员会办公室汇总平衡后编制上报预算管理委员会。
公司各相关职能部门对预算实行归口管理，并根据公司发展战略和相关规划，对各预算单位的预算指标体系进行专业性审核，提出相应意见或建议:第一，医政事务部对各医院收入、成本预算，拟投资项目的可行性、投资收益预算及时间进度安排等进行审核。第二，综合办公室对各医院年平均职工人数、工资水平、工资总额、管理费用预算及工资增长率进行审核。第三，保障事务部对各医院收入、成本、比价采购、存货及销售预算等进行审核，对拟投资项目的立项情况、项目资金情况、时间进度安排等资本性支出预算进行审核。第四，财务部对财务费用、营业外收支(结合医政事务部)、利润、筹资及现金流量预算等进行审核。
各医院参照公司预算组织体系成立各自相应的组织，各职能科室、临床、医技科室承担相应的职责，共同构成各医院的预算组织体系。
2.预算编制的流程和方法
(1)预算编制的流程。公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、归口审核和综合平衡”的流程编制年度预算，保证了经营方向、经营目标协调一致，使整个公司预算能够得到很好地控制和管理。第一，每年9月初启动下年度预算工作，预算管理委员会办公室下发年度预算编制工作通知，完成年度预算报表的设计工作并下达。第二，9月底以前预算管理委员会制定预算大纲，讨论和审定后下发给各单位及相关职能部门。第三，各单位结合实际经营情况编制年度分预算草案，并在10月底以前上报预算管理委员会办公室。第四，公司各相关专业职能部门归口审核分预算草案，提出审核意见。第五，预算管理委员会办公室对经过归口审核和初步调整后的分预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。预算管理委员会充分协调，对发现的问题提出调整意见，并反馈给有关单位修正。第六，预算管理委员会办公室在综合平衡的基础上，编制公司总预算草案，报预算管理委员会讨论修改、确定公司年度预算草案，由总经理提交董事会审议。经批准的年度预算方案，于预算年度1月底以前，由预算管理委员会分解成一系列的指标，逐级下达给各单位和各相关专业职能部门执行。同时，公司总经理与各单位责任人签订包含资本性投资等财务指标和医教研等非财务指标在内合并考核的目标责任书。
(2)预算编制的方法。根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、增量预算、零基预算、概率预算方法进行编制。
3.编制预算
(1)两级预算体系。公司总预算为一级预算体系，公司本部、各医院、各后勤中心为二级预算体系。一级预算体系按照合并报表口径、对二级预算单位的预算经过汇总与综合平衡后编制总预算，并合并上报。二级预算单位结合自身特点按照公司统一制定的全面预算表格，按照统一的预算指标口径编制预算。在各医院内，医院为一级预算单位，职能科室为二级预算单位，基层科室为三级预算单位。一级预算单位按照合计口径，经过汇总与综合平衡后编制医院总预算。
(2)预算编制程序。先编制业务预算、资本预算、筹资预算，然后编制财务预算。
(3)预算的具体内容及编制依据。业务预算包括收入、成本、材料采购、人工及期间费用预算等;正常经营情况下，费用项目预算水平的增长低于销售收入、经营利润等指标的增长幅度。
资本预算主要指固定资产投资预算，投资项目必须符合公司发展战略的需要，并根据自身实力量入为出，在各单位按类别、分部门编制;预算年度内资本性项目借款的还贷额，纳入资本预算;预算年度内的固定资产折旧作为固定资产投资来源纳入预算。
筹资预算是在预算年度内对需要新借入的长短期借款、以及原有借款还本付息的预算。依据有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等因素编制。
财务预算以预计现金流简算表、预计资产负债表和预计损益表形式反映。
4.预算调整
公司下达执行的预算，原则上不予调整;如遇特殊情况需经预算管理委员会审查，并按预算编报审批程序批准、下达。
5.预算的执行与控制
分解年度预算指标。各单位根据公司批准的年度预算编制详细的月度预算、季度预算，并将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节及各岗位，形成全方位的预算执行责任体系，保证年度预算各项指标能够顺利完成。
公司建立月度预算执行报告和分析制度。各单位及时检查、跟踪每月预算执行情况，编制预算差异报告并及时上报，内容包括本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额、月度资本性投资执行情况等;重点分析超出5%的差异因素。预算管理委员会每月召开由公司各相关职能部门及各单位参加的预算执行情况分析会，客观分析预算执行单位的现状、发展趋势及存在的潜力，提出解决措施或建议。
公司内部审计部门定期对各单位预算执行情况组织审计，及时纠正预算执行过程中存在的问题，编写内部审计报告，提交预算管理委员会和董事会，作为改进预算单位内部经营管理、进行预算考核的重要参考。
6.预算考核
公司建立了绩效考核体系。每年年末，公司总经理依据预算完成和审计情况，根据签订的目标责任书对各单位进行考核、评价，实施奖惩措施，保证预算的顺利执行。各单位根据分解的预算考核指标，结合绩效考评、薪酬发放，与部门、个人收入建立联系，使部门预算的执行落到实处。
三、实施全面预算管理的好处
(一)各单位的年度奋斗目标具体化
分解后的预算指标，使内部各部门甚至每个人都明确了自己应该完成的目标，并据此安排自己所负责范围的经济业务活动，从各方面确保完成总的年度预算指标，从而减少经营风险与财务风险。
(二)有利于各部门的沟通与协调
由于全面预算在完成资本性投资等财务指标和医教研等非财务指标情况下，谋求收入、成本、材料消耗、现金流、人员配置组合等诸多预算的最佳结合，所以，通过预算的编制，可以使各部门的预算得到最好的协调，使各单位整个预算体系相互衔接、完整而切合实际。
(三)有利于控制日常经济活动
预算执行过程中，各单位的职能部门通过计量、计算、对比和分析，寻找预算与实际执行中发生的差异、分析原因，并采取必要的措施纠正差异，使日常经济活动有效地控制在预算范围之内。同时，有预算作依据，支出审批时就能区分预算内支出和预算外支出，公司和各单位的高层管理人员就可以重点处理预算外事项，预算内支出由财务部门监督，从而简化审批程序，缩短审批周期，提高工作效率，适应复杂多变的经营环境。
(四)有利于绩效考核的实施
由于建立了绩效考核体系，签订了目标责任书，就为绩效考核和业绩评价提供了标准，便于对各单位及内部各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工个人的激励与控制。
四、成效
各医院高层管理干部的经营理念和管理思想发生了转变，由过去的“花钱不讲来源，投资不讲回报”、盲目投资、凭经验管理、拍脑门做决定正逐步向科学化、规范化管理转变;硬件设施显著改善，完成新增固定资产投资近3个亿，建成3.52万平方米中心医院外科大楼，改造、装修各类房屋设施5000平方米，购置各类基础性医疗设备近1亿元，设备成新率有了较大提高;医疗服务水平、经营指标、财务状况全面好转，市场竞争力显著提高。具体数字如表1所示。
五、结论
新乡中原医院管理有限公司及所属医院5年改革实践的事实，证明了全面预算管理理论在管办分开公立医院的运用不仅是切实可行的，而且效益显著。
【参考文献】
[1]陈兴述，王秀婷，杨传勇.企业预算管理存在的问题及对策[J].财会月刊，2005(30):68-69.
公司经济指标完成情况汇报篇10
一、物流企业外汇风险及表现
物流企业外汇风险是指物流企业在一定时期内对外经济、贸易管理与营运等活动中,以外币表示的资产(债权、权益)与负债(债务、义务)因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值增加或减少的可能性。外汇风险可能具有两种结果,或是获得利益;或是遭受损失(Loss)。目前,一些国家货币汇率经常动荡不定,国际金融市场变幻莫测,外汇风险对持有外汇物流企业来讲已成为重要问题。
1.交易风险。即由于外汇汇率波动而引起的应收资产与应付债务价值变化的风险。它包括:一是以延期付款为条件进出口的物流劳务,在货物已发运或劳务提供后,而物流劳务费尚未收支这一期间,外汇汇率变化所发生的风险;二是以外币计价物流企业信贷活动,包括向外投资和向外筹资或对外债务,如遇投资本息收入的外币汇率下降,投资的实际收益就会下降,使对外投资者蒙受损失。
2.折算风险。折算风险经常被称为会计风险或转换风险、翻译风险。它是指以外币度量的物流企业子公司的资产、负债、收入、费用和损益都需要按一定的汇率折算为物流企业母公司所在国的货币表示。折算风险会影响企业在股东和社会公众面前的形象,甚至可能会招致企业利润下降和股价下跌。
3.经营风险。经营风险也称为经济风险,是指物流企业由于预料之外的汇率变动引起企业产量、成本和价格的变动,使得企业收益在未来一定时期内可能发生变化的潜在性风险。由于经济风险取决于企业在一定时期内预测汇率变动方向的能力,所以,经济风险取决于经济分析,带有很大主观性。
二、我国物流企业外汇风险管理现状
1.外汇风险在我国物流企业涉外业务中主要表现为交易风险和经济风险
对于我国大多数涉外物流企业来说,由于经营的国际化程度不高,它们面临的外汇风险主要来自于进口付汇、出口收汇,当企业在这些背景下产生了净外币头寸时,由于有关汇率可能发生变动,将使企业直接面临外汇交易风险。同时,我国物流企业出口的商品中,劳动密集型产品的数量占有较高的比例,需求价格弹性较大,汇率的变动对于产品的需求有较大影响,对于物流企业企业而言就意味着面临着汇率的经济风险。
2.中国大多数物流企业缺乏外汇风险意识和风险管理体系
国际贸易和国际资本双向流动的迅猛发展,使得我国物流企业外汇业务迅猛增长,越来越多的物流头寸于外汇风险之中,加之当前国际金融市场上汇率变动频繁剧烈,外汇风险已成为我国物流企业普遍面临的重大问题。但事实上,我国大多数物流企业由于从事国际业务时间不长,普遍缺乏外汇风险意识。企业对于国际经济交往中所面临的可能的外汇风险暴露要么视而不见,要么抱着侥幸的心理消极应对,对汇率风险的重要性缺乏深刻认识。由于外汇风险管理业务部门在企业经营中最直接的表现是增加了公司运营的成本而不能给企业带来利润,企业难以看到汇率风险管理所体现的价值,从而忽视外汇风险管理对于物流企业从事国际业务的必要性。
3.外汇交易币种和风险防范方法不够丰富
目前国内银行间外汇市场上的交易币种仅限于人民币对美元、欧元、港币和日元四种货币。且外汇市场上提供企业进行外汇风险避险的产品也十分匾乏。除四大国有银行可以向客户提供一年期以内远期交易外,具有保值性质的外汇期货、期权和掉期等衍生产品交易要么尚未开展,要么市场规模过小而难以满足企业进行外汇风险套期保值的需要。
目前国内银行对外汇风险管理的产品还处于开发或刚起步阶段,有的还是空白,与国际水平有很大差距。目前我国人民币利率还远远没有形成一个有效地市场化的利率形成机制。而非市场化的利率不可能给出外汇衍生产品的合理定价,从而限制了较为复杂的外汇衍生产品的设计和推广。显然,过于单一的外汇市场交易品种和风险防范手段,限制了我国物流企业对套期保值手段的选择,进而影响了对外汇风险的有效管理。
三、我国物流企业外汇风险管理对策
物流企业选择什么币种进行计价结算、选择哪国的贸易伙伴、是否对进出口贸易进行套期保值、怎样管理其资产负债、如何进行国际结算,这一系列的日常活动都在汇率变动一定的情况下对外汇风险产生影响,使外汇风险的影响结果截然不同,因此,我国物流企业要管理好外汇风险,需要做以下几方面的工作:
1.提高外汇风险意识
对于任何一个物流企业,只要有外汇的收支,外汇风险就会客观存在。而风险的大小最终取决于风险暴露头寸及国际外汇市场的变化,完全没有风险的外汇收支是不存在的。但如果能够正视风险的存在,采用合适的方法,外汇风险并不是不可以化解的。对我国物流企业而言,随着企业的发展,外汇风险将会越来越多地出现在其日常经营之中。在这种情况下,加强外汇风险防范管理,首要任务就是要提高各级管理人员,特别是公司的高层决策与管理人员的风险管理意识,以积极的态度来面对,积极发现问题、解决问题,把企业的外汇风险防范列为企业日常工作的一项重要日程,而不是消极应对。谨慎对待外汇风险,以化解风险而不是投机作为风险管理的目标。
2.选择好合同计价货币
在对外贸易和资本借贷等经济交易中,交易双方的签约日期同结算或清偿日期总是存在一个时间差,在汇率不断变动而且软硬币经常更替的情况下,选择何种货币作为签订合同时的计价货币或计价清偿货币,往往成为交易双方谈判时争论的焦点,因为它直接关系到交易主体是否承担汇率风险的问题。首先是尽量采用本国货币作为计价货币。这样就避免了货币的兑换问题,也就不存在汇率风险。其次是物流劳务收入结算是时争取选用币值稳定、坚挺的“硬币”;而物流劳务支出争取选用币值疲软的“软币”。
3.以远期外汇交易弥补风险
通过预先决定汇率和金额的远期交易是一种最直接的弥补风险手段。假定物流企业,预定在三个月后收进以美元计价的物流劳务款,可与银行预先约定在三个月后卖出美元。当美元资金一入账就进行交割,也就是以约定的汇率将美元卖给银行,换成人民币,这样通过远期外汇交易对可能产生的交易结算风险进行有效防范。http://www.Xchen.com.cn