分包管理流程篇1
关键词：epC国际工程物流包装管理知识产权精细化管理
0前言
本文以2009年3月中国中材国际工程股份有限公司（SinomainternationalengineeringCo.，Ltd，以下简称“中材国际”）和南非SepHaKU水泥公司签署的5100t/d水泥生产线工程总承包项目为案例。项目合同额为2.737亿美元，包括新建一条完整的水泥生产线和一个水泥粉磨站，两个厂区的厂址分别在南非的itsoseng和Delams。中材国际承担工程设计、设备成套供应、土建施工、设备安装、调试培训和性能保证等epC全部工作内容（2011年4月，双方对协议作进一步修订）。
1国际工程物流的特点
国际工程总承包本身就是一项跨越国界的经济行为，物资供应是国际承包工程中的一个极为重要的环节，而国际工程项目物流的管理和实施水平对物资供应能力起着决定作用。国际工程物流，既具有国际物流的特点――物流环境的差异：与物流相适应的国家法律、国家的经济的科技发展水平、不同的国家标准和不同的国家国情特征，同时又具有工程物流的显著特征――实施的一次性、整体的关联性、工序的不确定性、技术的复杂性和过程的风险性和对完成产品、实现目标的关键性等。上述特点无疑会大大增加国际工程物流操作的难度和系统的复杂性。
2货物和单证
对于所有进出口货物，均要求单证一致、单单一致，而且所有单证均应依据货物的实际情况制作、出具。因此，货、单联系紧密而且一致性要求高，在本节中将一起讨论。
2.1货物包装
包装被视为产品生产过程的终点、物流的起点，是连接采购和物流两环节的重要纽带。包装管理工作提供了一个从源头规避上述风险的可能性。在南非项目实践中，包装管理工作不仅仅是出厂前对已完成的货物包装检查，更是延伸至工厂对货物包装的设计阶段，在进行包装之前，就已确认针对具体货物的包装方案（甚至考虑到综合成本的节约，优化产品设计，这一点在钢结构中经常应用）。这不仅要求包装管理人员需要了解待包装的设备、熟悉包装规定（国标及行业标准，甚至欧标和日标），对货物包装形式的选择和用料规格有合理要求，同时，还要预估港口、船公司的装卸作业以及堆存和内陆运输情况，甚至对货运提出合理地针对个别货物的配舱要求。
本案例中的包装管理工作提前到包装设计阶段，对所有货物包装统筹管理从而减少了实际包装体积约5900立方，折合物流费用共节省407.1万元人民币。
2.2单据
发运货物的种类繁多，一条水泥生产线所需的工程物资涉及面非常广泛，甚至单一的设备（如袋式除尘器、堆取料机、皮带机等）采用分批发运的方式，这种变化会造成货物品名和海关HS编码认定的差异，这就对单证人员的要求相对比较高，不仅要知道货物（设备）的材质、组成、功能和用途，还要了解其工作原理，以便确定与其相符的HS编码，避免因为只是简单地对照货物名称来进行查找、分类而造成严重不符。
特别是大型设备的出口，还需要另外注明每台设备的主机号、底盘号、出厂编号等，但是某些单位在填具以上项目时，存在遗漏、填错的情况，造成不能按时通关，延误了时间甚至导致被罚款。这就要求单证人员对货物出口所需资料充分了解，在货物出厂前即将所需资料备妥（须留存，以备转运至新项目所在第三国进、出口通关使用）。
2.3知识产权
水泥厂中广泛使用知名品牌产品，如pHiLipS、SiemenS、motoRoLa和aBB。上述知名公司一般均在知识产权海关保护备案系统中申请备案，当进出口单位为第三方（非该品牌公司），报关申报要素中显示相关品牌时，海关将对货物进出口采取一定的措施，即知识产权海关保护（Bordermeasures）。
为避免出现因涉嫌侵犯知识产权而影响货物通关，应协调供应商在知识产权海关保护备案系统中增加中材国际作为合法使用人（中压变频器采用西门子股份公司产品，由该西门子公司在备案系统中增加中材国际作为合法使用人，见图1），直接消除侵犯知识产权的嫌疑。
2.4放射性物质的特殊要求
伽马料位计和在线分析仪中分别需要使用Cs137、cf252，而这两种物质具有放射性（一般由第三国生产并直接发运），不仅需要相关的危险品证明书，还要业主申办进口许可，并在供应商生产之前还应由最终用户提供相关资料以办理生产许可。
考虑到战争等不稳定因素，部分生产商所在国还限制将该类产品出口到某些特定国。这些都应在采购时给予充分考虑，以免造成无法完成交货的严重情况。
3物流交接和储存
3.1货物交接
作为总承包商，对货物出厂前的监管（产品生产进度、产品质量和包装质量）相对要容易得多，从工厂交货给货运（工程物流通常采用第三方物流）到现场收货之间，基本上全部在货运的监管下，而大部分交接货节点都处在这一阶段。因此，对各节点的管理和监控能力将大大影响到现场收货时的货物状态。为方便对各阶段风险的把控以及对各批次运输经验的总结，总包方应通过积极收集交接货节点的资料、信息（主要包括装船报告、绑扎固定照片、目的港舱内货物报告、卸货报告，以及各环节的收货单备注情况）。这些工作可以和物流发运的信息管理工作相结合，使其具有更强的时效性。
3.2现场储存
工程货物本身种类多、品种杂、货量大，货物对存储的要求千差万别，同时水泥厂的很多设备采用分批次发运方式，而且国外现场（特别是非洲）季节周期变化大，这就对货物在国外现场的理货、分货、存储要求极高。应重视并规范货物在现场的存储管理工作，避免因现场管理不善，造成货物破损、丢失而增加重复采购、运输的成本。
部分更早“走出去”的电力行业公司，在国外现场已经实行标准化的仓储管理。相比而言，水泥工程货物在现场的存储管理还有很大的改进空间。
4结束语
物流管理工作应以优化组织结构、明确各环节分工为指导，在风险可控、问题可协调的前提下，确保无论是一个公司还是一个项目有计划、有组织地分工协作，提高国际总承包工程的物流管理水平，以确保项目目标的实现。笔者通过一个具体的国际水泥总承包工程的实际案例，剖析了国际总承包项目中与物流有关的个别重要环节，提出了物流工作应要向前延伸到货物的设计、采购，向后延伸到国外现场安装的建设性思路，以最大程度地降低物流运输成本、有效控制运输风险，为国外现场提供切实保证。
参考文献：
[1]李迎春，国际工程epC总承包中物流项目的流程及管理模式，物流工程与管理，2011年02期；
[2]孙保中，epC工程总承包项目管理模式及其风险分析，城市建设理论研究，2013年01期；
[3]顾永才&王斌义，《国际物流实务》，北京，首都经济贸易大学出版社，2010年06月；
分包管理流程篇2
［关键词］物流外包；企业；策略
目前从企业当下的物流发展来看,物流外包已经成为物流产业的重要发展趋势。在实际的实践过程中,尽管物流外包的委托方与被委托方(第三方物流企业或第四方物流企业)彼此都很清楚地认识到物流外包的重要性,但还是会出现一些意外情况,导致企业物流外包的发展举步维艰且发生中断的情况。因此,对企业物流外包的动因进行分析,揭示物流外包的机理,研究其具体的管理方法和决策,这对于推动我国企业物流外包产业的发展具有重要的理论意义和应用价值。本文从物流外包的管理现状进行分析,阐述其管理类型,最后针对实际情况提出可行的管理策略。
1企业物流外包管理现状
物流外包的服务对象有多种,有的产品具有高科技水平,有的产品季节消费性很强。销售物流具有不可控制的因素和变异性比生产和采购物流要大很多,因此,对于销售物流而言,对其进行标准化、可靠性的监控和评估审核还有很大的难度。根据相关企业的业务流程,配合行业的竞争情况,可以得出如下相应的物流外包现状：
(1)企业的物流环节比较繁杂,造成其末端配送的成本比较高,这就需要拥有强有力的物流网络,要求物流配送具有专业的系统且稳定、成熟,进而需要企业根据自身的战略和业务流程的变化随时调整物流的运作模式。
(2)现在市场的竞争日益激烈,各种各样的广告和促销手段对商品的需求影响很大,物流的高峰配送能力受到很大的挑战。
(3)各种企业的销售渠道逐渐从以总经销商为中心转变为以终端市场建设为中心,销售分配渠道的中心也逐渐转向地、县级城市,这一情况要求物流企业合理布局自身的配货中心。
2企业物流外包管理的主要类型
企业所实施的物流模式及其外包管理策略是企业战略的重要组成部分,企业的物流策略必须要与企业的经营战略保持一致。由于不同的企业有不同的经营战略,因此它们选择的物流配送模式和物流外包模式也各有所异,根据相关的调查表明,企业物流外包的方式主要有以下几种类型：
(1)完全外包。物流业务完全外包是最彻底的外包形式,相关的企业关闭自己的物流系统或者不建设自己的物流系统,完全将自己的物流外包业务承包给第三方物流供应商。
(2)部分外包。这种物流方式就是企业将物流业务分为两个部分,一部分是可以自己经营的业务,另一部分是非自己经营的业务,企业将非自营业务或者经营效益不怎么好的自营业务整体打包后外包给第三方物流供应商。
(3)物流系统接管。这种物流外包方式就是企业将物流系统的相关业务全部转卖给第三方物流供应商或者是承包给它,用一种称呼就叫做物流社会化,第三方物流供应商有权接管企业的物流系统且继续雇用原来企业的职员。
(4)物流管理外包。它指的是企业有物流设施的所有权和产权,仅将其管理职能外包给第三方物流供应商。
由于每个企业具有不同的经营状况和不同的物流管理水平,它使得企业实施的物流外包形式也不可能相同,因此在选择的时候需要慎重考虑。
3企业物流外包管理决策策略研究
企业的物流外包策略关系到整个企业的发展,是整个企业全局发展战略的重要组成部分,因此,企业在进行物流外包决策时,要让企业的物流外包策略服从于企业的整体发展战略。由此可见,企业要想制定出一个好的物流外包策略，首先就要制定一个优秀的企业发展战略。企业在进行物流外包决策之前,首先要建立一个物流外包的决策机构,然后根据企业的发展战略,分析物流业务的重要性、企业内部的物流整合程度以及企业对物流系统的控制能力,从而对物流外包决策的必要性以及可行性进行相关分析。
(1)确定目标体系进行广泛的宣传并成立物流外包决策及执行机构。如前所述,物流外包决策关系到企业的战略发展决策,因此在进行物流决策前要组织一个由物流部门、财务管理部门和人力资源部门以及生产经营部门等相关部门负责人和企业高层领导人士、企业专家形成的物流外包决策机构,根据物流外包决策方法指导企业的物流外包。物流外包决策机构在其企业内部要做好必要的宣传和沟通工作,更新观念,给广大的职员做好疏通工作,排除他们的心理障碍。物流外包在一定程度上势必会影响员工的切身利益,进行良好的沟通可以很好的了解员工内心的想法,并根据实际情况采取有效的措施,最大限度降低因物流外包决策执行而引起的震荡。转贴于
(2)建立相应的企业的内外信息交流平台。企业的总体管理水平表现在很多方面,其中企业的网络信息化程度就是其中一个重要组成部分,它显示出企业集成化管理的程度。网络信息技术能够使企业很好的进行内外沟通,保证信息的顺畅,使得整个管理组织变得高效精干,也让企业能及时地了解市场的变化,所以,良好的企业信息交流平台是企业与第三方物流服务提供商进行有效连接的重要条件之一。要想实施好物流一体化管理,物流各个节点之间要建立良好的信息分享制度,实现充分有效的信息交流,改变企业固有的时间空间观念及其规则,最大限度地为企业创造效益。
(3)企业进行必要的流程优化和组织变革。实施物流一体化管理,对企业现有的组织和结构进行整合,建立起新的与企业发展相适应的组织架构。这个过程中,有的组织和机构要重新进行组合,有的要增加新的功能,有的要改变其原有的工作模式等,这一切的改变都要以企业的新需要为前提,使得企业新的流程能够在一个有力的组织构架上正常的运转。建立一个面向扁平化网络型的组织结构,并以消费者价值创造为导向,对全过程实行有效的管理,使得整体达到最优。物流运作系统一体化的建立,使企业对外与各合作企业物流运作系统密切进行,实现工序的协调发展,为物流业外包打好坚实的基础。
4结论
物流外包有降低成本、减少固定资产投资等优势,但也存在一定的问题有待解决。因此,企业在进行物流外包决策时要认真分析各方面的因素,从而制定出完善的发展战略,在市场竞争中获得最大的竞争优势。
参考文献：
［1］徐娟.物流外包风险分析与控制策略研究［D］.武汉：华中科技大学,2009.
［2］刘伟华.物流服务供应链能力合作的协调研究［D］.上海：上海交通大学,2008.
分包管理流程篇3
关键词：物流企业；人力资源管理外包；风险
中图分类号：F723.F241
文献标识码：a
文章编号：1003--7217(2010)01--0104--04
一、物流企业人力资源管理外包的现状
随着国际分工的发展和细化，企业人力资源管理外包已成为物流企业降低成本，分散风险，从而提高企业核心竞争力的重要途径。所谓人力资源管理(HRm)外包，是指企业根据需要将原来由企业内部人力资源部承担的工作职能，包括人员招聘、工资发放、薪酬方案设计、保险福利管理、员工培训与开发等，通过招标的方式签约付费委托给专业从事相关服务的外包服务商的做法。虽然企业人力资源管理外包已经是一种趋势，但是其在国外与国内的发展步伐不同。在欧美，企业人力资源管理外包已经成为发展到相当成熟的阶段。有数据显示，2000年美国人力资源外包总成交量为227亿美元左右，而且以每年31.7％的速度增长，而在中国国内，人事管理正在向人力资源管理转变，物流企业人力资源管理外包也刚刚引进，人力资源管理外包工作的开展尚不十分成熟。因此，研究人力资源管理外包风险与防范，对我国物流企业利用好人力资源管理外包这一新型的管理模式具有十分重要的意义。
二、现代物流企业特征
伴随国民经济的快速发展和科学技术的进步，现代物流业作为一项社会经济行为系统，其发展水平有了很大的飞跃。现代物流与传统物流的根本区别在于，前者是系统化的物流，它关注的是企业生产经营的全过程，包括需求预测、选址、采购、生产进度、运输配送、装卸、库存控制、仓储、包装、订单处理、客户服务、退货、返还、废弃物、回收等每一个环节。网络技术及信息技术的迅猛发展和广泛应用，促进了业务的高效化和决策支持系统的形成，同时也使部门间、企业间、行业间的结合或一体化成为可能。伴随这些变化，现代物流企业也出现了一些新的特征：(1)组织结构一体化。企业生产物流与生产流程或生产工艺紧密结合或融为一体，物流已与生产工艺流交织融为一体，物流系统的流量、流速及作业质量都直接与生产的速率及质量相关联。(2)物流结构的多样化。现代企业物流已不是独立或自我封闭的系统，与社会物流分工的交叉或角色互换，如第三方物流企业、生产企业自营的物流公司的企业内外部物流业务，尤其是集成供应链模式下企业物流与社会物流在物流系统的规划、决策、计划、实施、控制、管理等方面的完全一体化。(3)物流能力的综合化。企业物流的综合能力是提升企业核心竞争力的有力保证，它不但要求如装卸、输送、转载等物料流运转的机械化、自动化或无人化能力、物料存储的立体化与自动化、信息流的及时性、准确性及信息的实时跟踪、交互与处理能力，而且要具有极强的内外部应变与协调能力，以满足企业的生产经营需求。
三、及其人力资源管理外包的风险
尽管物流企业人力资源管理外包存在着的风险纷繁复杂，但是从发包方来看，可以分为企业内部和企业外部两方面的风险。前者主要包括成本估算、人力资源角色重新定位和员工抵制的风险等；后者主要包括外包服务商选择、文化差异和信息安全等。
(一)物流企业内部的风险
1、物流综合成本估算失误所带来的风险。物流综合成本是指伴随着企业的物流活动而发生的各种费用，是物流活动中所消耗的物化劳动和活劳动的货币表现，降低物流综合成本是物流企业进行人力资源外包最原始的动机。如果外包成本远远低于自行完成成本，则企业将选择外包。但关键点在于，物流企业签订合同之前应该对物流综合成本进行准确的预测。错误的估算将使得人力资源外包决策失误，满盘皆输。近年来物流企业发包方主要考虑因素中，服务成本在上升(见图1)。
出了挑战。若人力资源管理者的职责没有从作业性、行政性事务中解放出来，更多地从事战略人力资源管理工作，那么，将会造成资源的浪费和组织结构与部门职能的混乱。
2、员工抵制的风险。人力资源外包是对传统人力资源管理模式的变革，变革就必然会引起组织结构的重大变革和利益的重新分配。外包人力资源管理职能，会影响员工的切身利益，一些员工有可能被辞退、减少培训机会、换岗等，这就会引起员工的恐慌。同时，这会让员工认为是外包商在控制企业内部，如果外包商引进外部人才时没有和内部员工处理好，那会影响员工的积极性。
3、外包后人力资源部门角色重新定位的风险。企业人力资源外包后，人力资源部门的职能将进行变化，相应也带来了角色的转变，也就对人力资源管理者的能力提
(二)企业外部的风险
1、外包服务商选择的风险。由于政治、经济、文化的巨大差异，国内和国外的人力资源外包服务商存在很大的差距。Greer(1999)认为，人力资源外包失败主要原因是外包商在为企业提供人力资源服务时，缺少关键的专业技能和以企业为中心的服务意识。目前，国内市场上人力资源外包的服务商的数目逐渐增长，各种人力资源管理咨询公司、猎头公司等迅速发展。按照信息经济学的理论，在人力资源外包中，企业与外包服务商之间形成了“委托一”(principle―agent)关系。由于信息的不对称，企业无法真实了解外包商的经营业绩、社会声誉、发展状况、成本结构等与自己利益息息相关的信息，以致外包前未能筛选到合适的外包商，造成逆向选择(adverseselection)的结果。所以，企业在选择外包服务商时存在很大的风险，需认真鉴别，慎重选择。
2、文化差异的风险。每个企业都有独特的文化和价值观，它们是在企业的发展过程中逐步形成的。外包是企业与外包商之间的合作行为，这一过程中将会出现不同的文化相容的问题，即产生文化的交叉与碰撞，它是企业人力资源外包过程中最现实的障碍。如果外包商没有深刻了解企业的文化，就难免在外包过程中出现沟通障碍，造成服务质量与效率的下降，甚至造成外包项目的失败，引起企业员工的不满。同时，如果企业现有的组织机构设置、制度、相关人力资源流程、企业执行力等不能够确保外包服务的效果，那么外包商所设计的方案将不能对企业有很大的帮助。
3、信息安全的风险。企业向外包服务商提供的信息中有很大一部分是企业的商业机密，如企业战略、经营指标、人力资源管理现状、技术等方面的信息，这些信息一旦泄漏将会给企业带来无法挽回的损失。在长期的合作过程中，外包商有可能控制企业，使企业不能自由选择服务商，外包商也可能与将来的客户分享合作中的知识产权。虽然企业与外
包商合作过程中签订保密合约，但我国目前尚没有完整的法律法规来规范、约束人力资源外包行业的运作，出现问题企业往往无能为力。
四、物流企业人力资源管理外包风险的防范措施
(一)物流企业内部风险的防范措施
1、对企业人力资源管理外包进行物流成本控制，核定预算。在进行人力资源外包规划的过程中，要注意进行物流成本控制规划，特别要做好预算。在核定预算的过程中，不仅要将企业内人力资源部门现有工作人员完成某项特定活动外包的成本，包括员工薪酬、福利、办公设备等成本进行比较，而且还必须考虑员工的未来能力变化、企业的技术状况变化、员工和管理人员对以外包方式完成此项工作的满意度、什么方式可以带来最高的回报率以及可能由此引起组织的混乱程度等。物流成本规划控制中，常见的预算基本类型有四种，即固定预算、弹性预算、零水平和资本预算。前面三种类型用来控制直接费用的，最后一种类型则主要在对物流系统设计作重要调整时使用，比如在资金方面对设计、设备、或信息技术的应用等作出的支持。
2、在企业内部推行基于pBCs的激励机制，并与外包商建立畅通的沟通机制。物流企业可以向iBm学习，在企业内部推行基于pBCs(personalBusinessCommitments，个人绩效评估计划)的激励机制。具体来说，从三个方面考察员工的工作情况：(1)win(致胜)。员工必须完成其在中制定的计划，无论过程多艰辛。企业在实现目标时必须见结果。(2)executive(执行)。执行是一个过程量，它反映了员工的素质，执行能力需要不断地培养。不光是决定员工工资，还影响员工的晋升。所以，执行是非常重要的一个过程监控量。(3)team(团队精神)。iBm有非常成熟的矩阵结构管理模式，有时候一件事会从全球的同事那里获得帮助，所以，团队意识应该成为第一意识。当然与员工进行合理有效的沟通是必需的，应鼓励员工积极支持和参与外包项目，取得他们的信任，消除员工之间的习惯性防卫心理和内在抵制行为，让员工了解在外包中应扮演的角色，将信息和新的策略传递到公司的各个层面，以解释、指导和推动外包工作的顺利进行。在外包过程中，企业要始终关心员工满意度、敬业度与忠诚度，随时掌握员工对外包的态度。企业应组织专人配合服务商的工作，密切配合服务商的各环节工作。对于项目运转过程中发现的变化，通过良好的沟通系统，服务商可以及时了解掌握，与企业人力资源部门共同进行协商，制定相应的措施。
3、人力资源部门构建学习型组织人力资源外包的发展是伴随着人力资源部门功能定位的转变及人力资源工作人员职业角色的改变而进行的。在人力资源外包后，人力资源部及其工作人员应重新界定自己的角色，将成为企业发展的战略伙伴和企业人力资源外包活动的监督者。外包后，人力资源管理者应使自己逐渐成为企业Ceo和部门经理的事业伙伴，将人力资源管理战略与企业的发展战略捆绑在一起，实现人力资源管理战略与公司战略的“联盟”，从而推动组织变革、构建学习型组织、做好高价值和独特的人力资源管理活动。外包后，企业人力资源管理者作为企业人力资源外包活动的监督者，应该加强与外包商及内部员工沟通、参与外包商的服务提供过程、监控外包商的财务和安全状况、建立风险预警机制、督促并配合外包商对工作流程和方法进行持续创新。
(二)物流企业外部风险的防范措施
1、选择合适的人力资源外包商。外包是一个长期的决策与投入，因此，如何选择合适的外包商是首先要解决好的问题。通过对深圳、上海和北京的调研也得到证实，有87，5％(42家)的被调查企业认为，在他们实施人力资源管理外包中，最迫切需要解决的问题是决定哪些事务进行外包；有57，1％的被调查企业认为，选择合适的外包服务商是最迫切需要解决的问题。企业人力资源管理外包机构选择的因素可总结为三个维度：成本维度、质量维度和合作维度，如图2所示。企业在选择外包商时，不能仅着眼于成本考虑，还应对外包服务商的信用、操作经验、对企业的实质效果、对企业商业机密的保密程度等内容进行充分、深入的交流，同时根据本企业的规模、企业的目的等具体要求去选择与本企业的规模、企业文化、外包项目的具体要求一致的外包商，使得风险和收益得到理想的平衡。
2、加强企业的跨文化管理。在企业实施企业人力资源管理外包的过程中，企业文化的融合问题非常重要。企业应在全球化的背景下进行企业人力资源管理外包的跨文化管理。从企业内部来说，企业应培养全球化观念，构筑具有弹性、多元化及本土应变性的全球战略协作关系和团队精神，搭建有效的沟通信息网络，通过制度安排和跨文化培训建立企业内不同事业部以及企业之间不同文化的信任；在全球经济一体化的今天，企业人力资源管理外包活动的复杂程度在不断加深，熟练地掌握全球通用的语言――英语，显得十分必要。从服务外包的服务内容而言，当前中国的优势区域相比印度，仍集中在较低层次服务项目，很大程度上是由于后者比前者占有语言上的优势，和外包商进行沟通更加便捷(见图3)。就外部而言，企业应与外包商之间通过充分的沟通与相互理解，建立一种相互信任、长期合作的伙伴关系。
3、加强信息安全防范工作。人力资源部门经理应该经常向员工强调信息数据对企业竞争发展及员工切身利益的重要性，强化员工的安全意识。关系企业核心能力的商业机密必须掌握在企业管理层极少数人手中。由于企业大多数的信息资料，是由人力资源部门披露给服务商的。因此，在信息安全的保障方面，人力资源部应当与相关的部门进行协作，建立起文件壁垒和信息安全保障机制，避免机密信息的外泄。同时，企业应加强网络安全防护，防止网络泄密。另外，企业应将安全责任写进外包合同，明确违约赔偿事项。
从企业内外两方面结合来看，企业应实施外包过程中的全过程动态管理。所谓全过程动态管理，就是在实施企业人力资源管理外包后，企业应该对其全过程进行风险监控与管理，以便在风险出现后及时采取补救措施，最大限度地保护企业的利益。在全过程管理中，企业要制定企业人力资源管理外包的总目标和分阶段目标，外包服务商要根据这些目标，并结合企业实际情况，提出具体的工作计划和组织措施。同时，企业也应该建立相应的同步控制体系和信息反馈系统，跟踪检查和分析外包服务商行动结果与企业计划目标的偏离程度，并在必要时进行调整。
分包管理流程篇4
关键词：核电厂；调试管理；调试流程
作者简介：徐娟娟（1988-），女，山东德州人，山东中实易通有限公司，助理工程师；王子奇（1984-），男，河北鹿泉人，山东中实易通有限公司，工程师。（山东济南250101）
中图分类号：tm623文献标识码：a文章编号：1007-0079（2013）26-0193-03
核电站工程建设分为核电站设计、设备制造、土建和安装施工、调试四大阶段。核电站调试是电厂投入商业运行前的最后一个重要阶段。同时，核电调试期间又面临着参建单位多、接动复杂、质量标准严格、安全要求高等诸多考验。一套合理的调试管理模式和体系对于优化调试过程控制、理顺各工作单位间的接口关系、保证调试质量、控制调试工期、节省工程投资起着至关重要的作用。
一、核电调试管理模式的简介
纵观国内外已建核电站的调试经验，调试管理模式主要有两种：专业工程师调试管理模式，根据核电站的各个系统按不同专业的组成配备不同的专业工程师负责该方面的调试实施工作；系统工程师调试管理模式，按照系统的复杂程度和技术难度安排系统工程师，一个系统工程师负责一个或几个系统，不按专业划分。
而无论是专业工程师调试管理模式还是系统工程师调试管理模式，其管理内容均涵盖了组织结构与责任分工、质量管理、安全管理、计划管理、文件管理等方面。在本文中仅以海阳核电为例深入探讨调试管理模式在海阳核电的具体应用。
二、海阳核电调试管理的主要内容
海阳核电采用系统工程师调试管理模式，并建立了一套系统全面的管理程序。本文仅介绍与调试关系密切五个方面的管理内容：
1.组织结构与责任分工
山东核电有限公司建立了系统的组织结构并明确工作职责，本文主要介绍在调试过程中起重要作用的单位和部门。海阳核电一期工程调试主要组织机构图如图1所示：
（1）联合调试队：联合调试队是由调试管理部、核岛调试承包商、常规岛调试承包商、计划协调组、维修组等组成的联合调试机构。
调试管理部是业主专门负责管理、组织和实施调试启动及试运行的部门，与调试承包商接口。其职能为接收并管理建安向调试移交的系统和设备并在预运行试验完成后向生产部门（运行、维修等）移交，代表联合调试队与安装、设计单位及其他部门的接口协调等。
调试承包商主要负责调试技术和调试移交文件的编制、审核、批准、和实施，编制各级调试计划，解决调试过程中的技术问题等。除此之外，调试承包商还与调试管理部共同负责建安向调试移交过程中的验收和确认、负责组织实施预运行试验结束后系统及设备向生产移交的工作。
计划协调组是联合调试队下专门负责编制并调试计划、协调各调试参与单位按计划实施调试活动的部门。
（2）维修部：机组调试及启动试运期间，维修部主要负责联合调试队管辖下的系统和设备在toto（调试向生产移交）前的维修工作以及在调试期间维护和维修项目的工作准备与执行。同时，维修部还参与调试技术文件审查和建安向调试移交检查。
（3）运行部：运行部在机组调试及启动试运期间主要负责系统由建安向调试移交前建立隔离，调试工作中配合调试活动，根据调试计划向联合调试队签发试验许可证并管理试验边界。同时，运行部还参与调试技术文件与临时变更的审查并参与建安向调试移交检查。在toto后运行部负责系统的运行管理。
（4）安全质保部：安全质保部是业主负责工业安全、质保的监督部门。在调试期间，安全质保部主要负责移交过程中对工业安全设施和在此期间发生的不符合项进行监督管理。
（5）工程部：工程部与建安承包商接口，负责监督和组织建安承包商向调试移交，协调建安向调试移交遗留项、安装尾项和调试期间发现的属于土建、安装等原因产生的缺陷处理，同时协调调试期间相关的建安支持性工作。
（6）建安承包商：建安承包商负责完成常规岛建安合同要求的前期调试工作，解决联合调试队在检查中发现的问题，组织安装完工的系统和设备向联合调试队移交并处理遗留项、尾项和调试期间发生的建安质量问题，同时配合调试处理期间出现的设备、设计修改等问题。
2.质量管理
海阳核电为确保工程质量，建立了质量控制分级和质量控制点制度。质量控制（QC）分三级：1级QC适用于非核安全相关的试验项目或一般试验项目或活动；2级QC适用于纵深防御相关的试验项目或相对重要的试验项目；3级QC适用于核安全相关的试验项目或重大的试验项目。试验过程中设立质量控制点（QC点）：见证点（w-point），需要进行检查，但不属于工作继续的必要条件；停工待检点（H-point），在某一特定活动期间或之后进行下一项工作前需进行检查或检验时所指定的点；报告点（R-point），试验报告应提交给质量控制工程师。
联合调试队编制了调试质量控制大纲并设置了质量控制工程师（QCe）全程审查监督：调试工作开展前编制质量控制计划（CoQp），过程中执行调试质量控制计划，完成后编写调试质量监督报告（CQSR）。
3.安全管理
基于核电安全至上的理念，为落实安全管理，海阳核电在调试期间建立了安全责任制，建立健全各级调试人员安全管理组织机制和安全网络。制订定期安全检查整改制度和调试过程安全控制程序并定期召开调试安全会议。同时，编制调试过程风险分析程序，对现场各种调试活动可能产生的风险进行分析、评价并制订预防措施，以有效控制这些风险。开展调试安全标准化建设，定期进行安全培训，建立调试经验反馈制度，在调试工作中落实安全监督等。
4.计划管理
海阳核电计划实行分级规划，与调试工作密切相关的是三级计划、四级计划、专项计划、90天滚动计划、调试三天滚动计划等。
三级计划根据工程一级进度计划、工程二级进度计划进行编写，体现了满足里程碑节点和项目完成节点的系统完工顺序，是进行调试活动逻辑安排和进度控制的重要手段。所有调试三级计划中的系统都有相应的四级调试计划，详细显示试验、试验支持和接动的顺序、工期。调试三天滚动计划是对调试四级计划的进一步细化，根据现场设备安装情况、调试活动每日更新，反映调试活动的最新进展状态。一些重大试验有相应的专项计划，按实际需要由调试承包商编制和修订。90天滚动计划包括四级计划中前30天活动的跟踪及后60天活动的前瞻。
5.文件管理
文件管理是核电企业管理的基础，是核电企业质量安全的保证，也是核电调试过程中的必不可少的部分。海阳核电调试文件细分为五大类：调试技术文件、调试管理文件、调试记录和报告、调试变更及调试移交文件。每一类调试文件又包括不同的调试文件类型，总计约24类调试文件。
三、海阳核电调试流程
海阳核电预运行试验阶段调试工作流程主要有建安向调试移交（top）流程、调试试验流程和调试向生产移交（toto）流程。
1.建安向调试移交流程
建安向调试移交流程包括移交文件编制、移交联合检查和隔离挂牌等。调试承包商依据设备的区域和功能划分top移交包并编制tpSD文件，界定移交包的范围和边界。继而调试承包商依据tpSD文件编制top文件，界定top移交包的隔离边界和包内设备并提出调试前需建安完成的临时措施。建安承包商根据top文件完成施工安装工作和试验后，将工作情况补充入top文件。联合检查后调试单位和生产单位对top移交包内施工安装、试验情况提出缺陷和遗留项，由建安承包商处理缺陷。无缺陷后，运行部门根据调试承包商提交的toB隔离工单对移交包设备进行隔离挂牌加锁，确保移交包以安全状态移交至调试队。建安向调试移交流程图如图2所示。
2.调试试验流程
调试试验流程明确了top移交包移交至调试队后调试试验申请、排程、实施以及试验过程中缺陷处理的过程。如图3所示。
调试承包商依据已编制的调试程序准备文件——调试大纲、试验规格书和试验策划编制调试试验程序。调试试验程序需体现试验过程中的安全和技术注意事项及质量监控点，且必须在top移交包移交至调试队之前生效。
top移交包移交至调试队后，调试承包商发起试验工单，试验工单需明确试验项目、试验所需的隔离边界和试验预期的实施策划。运行部门审查批准试验隔离边界的同时，计划组对工单的试验项目和策划进行审查，并依据全厂施工和调试进度排程。运行部门依据计划组的排程和调试承包商提交的隔离申请进行现场隔离挂牌工作。调试承包商确定隔离情况后即可取得运行部授予的试验许可，开始移交包内的调试试验工作。调试试验过程中，调试承包商主导，调试管理部协调辅助，运行部门负责设备操作。
若试验过程中发现缺陷，发现人将缺陷登录至缺陷处理流程。调试队确认缺陷后，维修部受理缺陷，并依据缺陷情况发起缺陷处理工单，并将缺陷处理工作定责给责任方。缺陷处理工单的流程与试验工单基本一致。此处，若缺陷影响调试试验的进行，则运行部门将调试试验许可暂时收回，待缺陷处理完毕后由调试承包商对缺陷处理情况进行确认并关闭缺陷处理工单后方可继续进行调试试验工作。
调试试验工作全部完成后调试承包商编制调试报告并提交联合调试队审查。报告签字生效后归档。调试试验流程图如图3所示。
3.调试向生产移交流程
调试向生产移交（toto）流程与建安向调试移交流程（top）类似，包括移交文件编制、联合检查和挂牌移交。首先调试承包商拟定toto移交包边界，交由生产部门确认。之后调试承包商将调试试验相关记录补充至toto移交包文件，交由生产部门审核，同时组织联合检查，对toto移交包内的设备调试情况提出缺陷项和遗留项。调试承包商将所有缺陷项目处理完毕后，运行部门根据设备实际状况确定边界并挂牌隔离，补充试验报告并归档。调试向生产移交流程图如图4所示。
四、总结
海阳核电在调试管理中有几个显著的特点：严格的人员授权制度，所有参与调试人员必须经过安全及管理流程的培训考核；参与调试的各个部门与单位责任划分清晰明确；生产部门全程参与系统隔离及调试试验工作；注重调试工作前的文件准备，文件经过多级审查确保正确性与可实施性；质量管理分级，设置质量点，实现以点带面的质量控制目标；自建安至生产有明确的移交流程，层层把关确保各阶段的工程质量；实行多级计划管理，统一协调工程进展；整个调试流程采用先进的电子工单管理系统。
参考文献：
[1]钱剑秋.秦山核电厂调试[J].核动力工程，1993，14（1）.
分包管理流程篇5
物流管理人才的素质要求
三种观念是隐形的素质,会潜移默化的影响人的工作,而人才素质直接体现在业务能力上,对于物流人才,其业务能力直接体现在物流操作技能。物流管理是应用学科,其职业特点要求物流人才能够掌握物流业务流程,了解物流设备的特点,能够操作物流设备。既使从事管理工作的人员,也必须了解物流业务流程和功能、掌握物流设备的特性和主要参数,因而物流操作技能是物流人才的基本的专业素养。物流操作技能是物流管理的基础,但做好物流管理还需要具备信息处理能力、科学决策能力和协调沟通能力:信息处理能力。物流业务中存在大量的信息,包括物品的数量、地点、时间、人员等等,这些信息需要在不同的部门甚至不同的企业之间传递,同时这些信息会随着物流流程的进行而时刻发上变化,因而处理大量的时刻变化的信息是物流人才必须具备的能力。随着现代信息技术和新型信息设备的不断采用,物流信息处理的技术要求越来越高,要求物流管理人才能够利用无线射频、信息系统等现代信息技术处理物流信息。科学决策能力。在物流管理中存在大量的决策问题,很多决策问题比较复杂,涉及的因素比较多,需要采用科学的决策方法给出合理的决策方案,科学决策能力是物流管理人才必须具备的能力。
协调沟通能力。物流管理涉及多个业务流程,而且与企业生产、营销等多个部门需要协同管理,第三方物流公司需要和第一方、第二方企业建立业务联系,沟通业务进程,供应链节点企业之间需要时刻交流业务信息。因而物流管理需要和不同的部门和企业进行协调沟通,协调沟通能力是物流管理人才非常重要的能力。物流管理是一个非常有前途的职业,但其不同于会计、金融等在办公室完成的工作,它需要到作业现场安排调度、了解进程、过程控制,而物流作业现场的工作环境比较差,仓库、冷库等场地的条件不好,吃苦精神对于物流专业的学生显得尤为重要。不能吃苦是物流管理学生的一个主要问题,学生到企业实习看到工作环境就不愿意再从事物流工作,即使是参加了工作,能够坚持下来的也是非常的少,不能留住人才成为很多物流企业面临的难题。要想成为优秀的物流管理人才,必须具备吃苦精神,而只要是能够坚持下来,由于行业发展空间很大,其晋升的机会非常的多,剩者为王成了物流业的特有现象。
物流管理人才的能力体系
三种观念和吃苦精神的培养需要在生活学习中通过学校文化、学风等潜移默化的养成,是课堂知识教学无法完成的任务,人才的培养主要是培养学生的专业技能和能力,三种能力与一种技能构成了物流管理人才的专业能力体系,每种能力又可细分具体的能力:物流管理中有很多实际操作的工作,比如装卸设备、上下架设备、包装设备、运输设备和信息采集设备,这些设备的操作和使用是物流从业人员必须具备的基本技能。同时物流管理的业务必须遵守必要的业务流程和管理规范,熟练掌握这些流程和规范是物流从业人员必备的职业素养。物流实务中也会存在一些决策问题,如作业方式的选择,作业方式的选择主要依据运作成本,因而物流运营成本分析和作业方式选择能力也是物流操作的基本技能。根据作业岗位的不同,物流操作技能可以分为运输操作技能、仓储操作技能、采购操作技能、包装操作技能和装卸操作技能。运输操作技能包括运输方式选择、运输成本分析和运输设备操作,仓储操作技能包括仓储方式选择、仓储成本分析和仓储设备操作,采购操作技能包括采购方式选择、采购成本分析和供应商管理,包装操作技能包括包装方式选择、包装成本分析和包装设备操作,装卸操作技能包括装卸方式选择、装卸成本分析和装卸设备操作。
信息处理包括信息的获取、存储、管理和应用,信息处理能力主要是指信息获取、管理和分析能力。信息获取的方式有传统的手工方式和利用读卡机、无线射频等现代信息设备自动获取方式,信息获取能力包括信息报表的设计与处理,自动信息获取设备的操作、文献检索等能力。信息管理包括信息的传输、归档、存储等工作,信息管理的方式包括传统的纸质文档、电子文档和数据库管理方式,信息管理能力既包括传统信息文档的管理能力,也包括使用信息系统等现代管理工具进行信息管理的能力。对于物理管理人才而就是物流信息管理系统的使用与维护能力,而对于从事物流信息化的专门人才,还要求其具备物流信息系统的设计与实现的能力。信息分析能力主要是指对信息内容进行分析和处理的能力,包括有效信息的识别,信息归类,信息加工提炼等能力。
决策能力包括制定决策和执行决策的能力,而科学决策是建立在对问题的正确认知和系统分析的基础上,因而科学决策能力包括决策分析能力、决策制定能力和决策执行能力。决策分析能力是指对问题进行系统分析的能力,对量化决策还需要进行数据分析与预测,物流管理中的决策问题是基于成本最小的决策,因而物流成本分析也是决策分析的重要内容。科学的制定决策需要科学合理的方法,优化模型是重大决策中常用的模型,而物流系统规划与设计是物流管理中非常重要的决策问题,因而决策制定能力包括优化决策建模与计算能力、物流系统规划与设计能力和决策方案的编写能力。决策执行就是决策实施、控制和反馈,而决策的实施和控制依赖于有效地组织保障,因而决策执行能力包括决策实施过程的执行力和物流组织的管理能力。
协调沟通能力首先体现在与人交流与沟通的能力,也就是语言表达能力。语言表达既有口语也有书面语言,无论是口语还是书面语都会涉及许多专业术语,对这些专业术语必须明确其内涵,能恰当的使用。同时在物流管理中会有许多报表和公函,它们有规范的填写格式,物流专业的学生必须能够熟练填写各种公文。物流管理业务中有很多涉及国外贸易的业务,需要和国际跨国公司进行协调和沟通,因而英文表达能力、特别是专业英语的表达能力也是物流专业学生必备的能力。部门协调能力也是协调沟通能力的重要体现,物流企业各部门之间需要业务的配合,有效地业务管理是实现各部门协调运作的基础。物流企业的管理具有自己的特点,各部门之间的空间距离相对较大,流动作业给企业管理带来了新的难题,各部门的协调更为困难,物流企业管理和协调能力是物流管理人才必备的能力。物流管理已经进入供应链管理时代,建立稳定的战略合作关系是供应链管理的核心,供应链的组建和运营都会涉及不同企业之间的协作,通过资源共享实现降低成本的目标。供应链的组建和运营都涉及到不同系统的整合,系统整合能力是供应链管理人才必备的能力。
不同类型的物流人才对不同能力的要求不尽相同,高职院校的学生比较注重操作技能,而对于以培养高级管理人才为主的财经类本科院校,则重点培养物流企业管理和决策的能力。山东经济学院的物流专业隶属于信息管理学院,信息技术和科学决策是我们的优势和特点,因而我们在培养学生具备物流基本技能的基础上重点突出学生的科学决策和信息处理的能力,并且根据能力要求的不同在高年级分设了两个专业方向:物流信息管理和物流系统管理,物流信息管理方向重点培养从事物流信息化的专门人才,而物流系统管理方向则是培养能胜任系统优化和科学决策工作的物流管理人才。
物流管理人才的知识模块
能力的培养方式有两种,一种是通过理论知识的学习,提高专业素养,掌握解决实际问题的科学方法,另外一种则是通过实践活动,提高操作和认知能力。大学教学虽然也开设实践课程,但实践教学的效果并不理想,真正的实践在于生产实践,在当前实践条件的限制下,大学毕业后的再学习是必须的过程,而大学的教学则是以第一种方式为主的培养模式。第一种培养模式需要确定培养能力所需的知识模块,不同的知识模块培养学生不同的能力,我们根据专业知识的理解,给出物流专业能力培养的知识体系。
分包管理流程篇6
医院消毒供应室是医院重要的医疗安全保障部门,是全院污染物品及无菌物品集中的科室,担负着医院医疗器械、物品的清洗、消毒灭菌工作,是感染控制的核心部门,直接影响医疗护理质量的效果,甚至影响患者的生命安危。同时,医疗行业是一个特殊、高风险的行业,对人有生命危险的事随时随地都可能发生。特别是我国实施医疗事故“举证倒置”以来,要以充分的理由和证据来证实无菌医疗器械在清洗消毒、配置包装、灭菌储存、发放回收、下送下收等每个环节都无懈可击,以可信性、可靠性证据证实自己无过失或无过错。
2009年4月1日,卫生部颁布了新的《医院消毒供应中心管理规范》,对医院手术器械包消毒规范有了更明确的质量管理追溯规定。不过在现实中,绝大多数医院在消毒供应流程中,消毒供应室的各环节业务还处于原始的手工记录,这样就存在着记录信息不完整、记录不及时、记录信息随意性、可改性、不准确等弊端;对医疗器械在消毒供应室的各科室不能有效地追溯、控制、掌握动态;对工作人员的责任不明确;对各时期供应量无法进行系统分析;对可靠性数据收集不全,不能达到绩效管理;不能给医院核算室提供有效成本核算。
供应室RFiD信息管理系统正是根据医院消毒供应室管理的现状及其在医疗管理过程中的重要性开发的。系统使用了无线射频识别(RFiD)、条码技术以及网络技术。通过对RFiD系统的使用,消毒供应室的管理科学化、责任明确化;可随时随地对再生医疗器械处理的全过程实行质量追溯控制。
供应室RFiD信息管理系统的法律依据和设计要求
1.法律依据
中国现有《医院消毒供应中心管理规范》、《清洗消毒及灭菌技术操作规范》、《清洗消毒机灭菌效果监测标准》(wS/t310.1、2、3-2009)3个卫生行业标准,它们都对供应室RFiD信息管理系统提出了要求。
2.设计要求
(1)对清洗、消毒、灭菌质量的日常监测和定期监测进行记录
此时应留存清洗消毒器和灭菌器运行参数打印资料或记录。应该记录灭菌器每次运行情况,包括灭菌日期、灭菌器编号、批次号、装载的主要物品、灭菌程序号、主要运行参数、操作员签名或代号及灭菌质量的检测结果等,并存档。
当生物监测不合格时,通知使用部门停止使用,并召回上次监测不合格的所有灭菌物品。同时报告有关管理部门,说明召回原因。相关管理部门应通知使用部门对已使用该期间灭菌物品的病人进行密切观察。检查灭菌过程的各个环节,查找灭菌失败的可能原因,并采取相应措施后,重新进行生物监测,合格后该灭菌器才能正常使用。如果灭菌失败,消毒供应中心应该对该事件的处理情况进行总结,并向相关管理部门汇报。
(2)记录应具有可追溯性
清洗、消毒、监测资料和记录的保存期应≥6个月,灭菌质量监测和记录保留期应≥3年。
(3)灭菌标识的要求
灭菌包外应有标识,内容包括物品名称,检查打包者姓名或编号,灭菌器编号、批次号、灭菌日期和失效日期。
供应室RFiD信息管理系统的作用和实现目标
1.管理目标
系统通过对无菌器械包再生流程人员管理,充分调动了员工的工作积极性,科室对员工的绩效考核更加准确。通过无菌器械包再生流程的信息化管理,消毒供应中心管理层实现了无菌器械包再生流程可视化,使操作人员工作责任心加强,出现问题有据可查,最终实现对整个流程信息化管理的目标。
2.经济目标
系统通过重复使用RFiD标签达到对无菌器械包再生流程成本控制,通过无菌器械包再生流程信息化的方式杜绝无菌器械包使用过程中过期或丢失造成的浪费,最终达到节约成本的目标。
3.扩展目标
给HiS系统及其他大型系统提供接口,实现全院系统数据共享。确保软件的扩展性,并给其他监控系统预留了接口。医务部、护理部的主管领导可及时从HiS系统中查看无菌器械的供应情况和科室使用情况。
4.性能目标
一套智能化、人性化、安全完整的系统还需要具备数据传输和处理系统。
供应室RFiD信息管理系统的内容和应用流程
1.供应室RFiD信息管理系统的内容
供应室RFiD信息管理系统要求为每个器械包配带一个RFiD标签,负责采集和存储器械包流程各个环节的属性信息,内容包括器械种类和编号、数量、包装人员编号、包装日期、器械包类型等等。系统可以实时显示每个器械包灭菌过程中的温度、压力、时间曲线,随时查询现有器械包的存放位置,统计、分析器械包的使用情况,了解到该器械包的相关信息,包括流程中各个环节相关人员,明确了责任。
2.供应室对手术器械包的回收流程
回收流程包括回收(清洗)、打包、消毒、发放等四个环节。在各环节中,医务人员主要通过手持机和台式读写器来完成对数据的读取和存储功能。
(1)回收环节
供应室回收护士凭卡登陆系统,而要归还器械包的科室护士则凭科室卡和器械包上的RFiD标签确认信息,待回收护士核实确认后可完成回收。
(2)打包环节
包装室器械包配包护士从器械室取来工具与器械包牌,然后与打包护士分别刷卡登录系统,并对所配器械包的包牌进行扫描,系统自动记录人员及时间等信息,便可送往消毒室进行消毒。
(3)消毒环节
器械包消毒后,消毒护士凭卡登录手持机的消毒系统,系统会根据消毒锅上标签核实其消毒是否合格,若合格,护士即对器械包的标签进行扫描(将合格信息写入标签)并自动记录各信息。
(4)发放环节
供应室护士持手持机到各科室完成当天发放任务,各科室护士刷卡确认器械包种类及数量等信息,核实无误后完成发放。
分包管理流程篇7
物流活动包括包装、装卸、保管、库存管理、流通加工、运输、配送等诸多活动,这些活动有机结合,为用户提供一体化的综合。包装作为其中的一个重要组成部分,在整个物流活动中具有特殊的地位。物流绿色管理中所涉及的因素均与绿色包装有关,即想要实现物流的绿色管理,绿色包装的实现是一个重要的环节。
1企业物流的绿色管理
绿色物流是指在物流过程在减少物流对环境造成危害的同时,实现对环境的净化,以便充分利用物流资源。当将企业物理管理被冠以绿色这个词汇后,其与环境就有了密切的联系。在企业内部实施绿色物流管理,为企业创造了一个重要的平台,对于提高企业的核心竞争力及参与国际竞争具有重要的作用。企业实现绿色物流的具体措施如下。
1.1选择适合的绿色供应商
绿色供应商是指他所生产的产品不仅不会危害环境,同时也不会对人体造成危害,且易于回收。供应商作为物流的起始阶段,其对于绿色的实施状况将直接对后续物流管理活动的绿色程度造成影响,因此在实施企业绿色物流管理中选择合适的绿色供应商是整个物流流程中的关节环节。
1.2运输方面实施绿色管理
目前,实施的绿色运输管理主要是多个企业联合组织进行的共同配送。共同配送提高了人员、物资、资金、时间等资源的合理利用,简化了配送的环节,扩大了配送范围内,缓解了交通压力,并对环境起到了一定的保护作用。
1.3包装方面实施绿色管理
包装实施绿色管理能够有效减少废弃物的排放,同时还可回收再利用,它对于降低企业成本,维持生态平衡,节约资源起着重要的作用。目前,世界许多国家已经开始加大对包装问题的重视程度。
1.4逆向物流的绿色技术管理
基于对环境保护的需要,人们开始重视实施对废弃物的回收和利用的绿色物流战略。逆向物流作为企业绿色物流的组成部分之一,包含了包装、运输、流通加工、存储、装卸和物流信息等环节,对应的物流技术也是由其发展起来的。但是,即使企业有了先进的绿色物流技术,如果不注重加强观念和管理,也不可能达到预期的目的。因此,还需要企业从其绿色企业形象出发,加强自身的绿色管理。
1.5实施绿色信息管理
绿色信息管理是指企业要注意对各种绿色信息的收集、整理、分析、储存,并将这些绿色信息及时有效的应用到物流管理中,实现物流管理的绿色化。
2绿色包装在企业物流绿色管理中的作用
绿色包装从环境保护角度改进绿色物流体系,进而形成了一个与当今环境共生的物流管理系统。可以说,当前绿色包装已经作为一种全新的理念融入到了当前包装行业中,成为了企业实施绿色物流的一个决定性因素。
2.1促进经济的可持续发展
环境保护是现代社会面临的重要课题,作为社会组成部分之一的经济发展也必须坚持以保护生态为基础。随着经济的快速发展,经济活动中物流的各个环节也都会不同程度的破坏环境,造成污染,如运输活动中由交通工具本身产生的噪声和大气污染等。实施物流的绿色管理就可以减少商品的流动,避免加重对环境造成的污染。
2.2减少搬运过程中对环境造成的污染
装卸搬运活动在物流各项活动中所占的频率最高,对环境的影响也最为明显,不恰当的作业方式可能会无形中破损破损、散失和损耗的概率,造成对自然资源的浪费。
2.3拓展物流市场的需要
现代物流除了对从生产到消费的整个流通过程给予关注外,对于从消费到再生产的流通过程也给予了非常大的重视。基于此,一种包含产品退回、物料替代、物品再利用、废弃处理、维修与再制造等流程的逆向物流诞生了。逆向物流属于物流绿色管理的范畴,通过逆向物流能够有效的减少物流活动中的资源消耗,控制有害废弃物对环境的污染,拓展物流市场。
3绿色包装在企业物流绿色管理中的实施策略
基于绿色物流的绿色包装能够进一步推动绿色物流的发展,消除由包装带来的白色污染,从而保护自然资源,降低对生态环境的损害。为促进其物流的绿色化管理,实施绿色包装策略,我们可以从以下几方面入手。
3.1建立绿色包装运行机制
制定有关绿色包装发展的法律法规,以法律形式促进和规范企业实施绿色经营行为,使绿色包装的生产、流通和使用真正实现有法可依,从而保证绿色包装体系能够顺利运行。在我国,有关绿色包装方面的立法尚处于初始阶段,还需要有关部门结合我国实际情况,同时紧跟国际发展步伐,制定相关房率,促进绿色包装健康发展。
3.2容器的再利用
将每次用完的包装作为母容器反复使用。当然,母容器的反复使用还需要寻求一种能够支持其长期使用的物理上的耐久性和机能上的便利性。同时,被包装物物质和价值上的等价性也是必须的,在设计时可通过一个标志性的操作将其显示出来。
3.3利用税收手段激励生产者采用绿色包装
鼓励企业对再生材料的使用税收是极其重要的手段,有关部门可以开设有关包装方面的新税种,实施绿色包装免税政策。这样就可以降低那些使用了绿色包装的产品价格,激励生产者采用绿色包装。
3.4运用科技创新实现包装材料的绿色化
用于制造绿色包装的材料一般要求具有良好的使用性能或功能,对环境造成的污染最小,且易降解和回收再生利用。目前,各国都在积极运行科技创新技术,研究开发生态包装材料,实现包装材料的绿色化。
4结语
现代企业物流的绿色管理是从企业的全局和长远利益出发,全方位的关注当前所面临的环境问题。可以说是企业的一种绿色形象的具体体现,也是当前物流管理发展的全新趋势。在这里我们将绿色包装理念融入物流活动中,就是希望通过绿色包装构建一个全系的绿色物理管理体系。
参考文献
[1]王永胜.逆向物流绿色化措施初探[J].物流科技·现代物流,2005,126(29):30～31.
[2]陈克勤.基于绿色物流的包装策略[J].物流工程与管理,2010,32(4):82～83.
分包管理流程篇8
关键词：物流外包；风险；措施
所谓物流外包，是指生产或销售企业(需方)为集中精力增强企业核心竞
争能力，而将其物流业务以合同的方式委托给专业物流公司(即第三方物流企业，3pl)运作。外包是一种长期的、战略的、相互渗透的、互利互惠的业务委托和合约执行方式。
一、我国制造企业物流外包存在的风险
(一)企业内部组织抵制的风险
物流业务外包的不断扩展，必将导致制造企业对现有资源和资金进行重组，影响企业的内部业务流程，需要企业的内部业务流程重组，采用的职能型结构将转变成流程型网络结构，垂直业务结构将转变成水平业务结构。这个过程很可能对所有员工都产生影响，遭到企业内部员工的抵制而对企业正常的生产经营产生负面影响。
(二)物流外包管理风险
企业把物流业务外包出去，管理程序也会多出很多环节，业务运作时，很容易会发生一些突发事件。当突发事件发生在第三方物流企业环节上时，物流外包企业不一定会第一时间知道，也就无法及时的作出相应的反应，导致补救措施滞后，造成风险管理能力降低。而突发事件一旦发生都会给企业带来不利的影响，如果不能及时提出解决方案，并快速的进行应对，就会增加企业的管理费用及其他额外的费用，使企业的成本增加。
(三)物流成本控制难度大
由于制造企业缺乏对物流成本核算的全面了解和对物流市场变动的合理预测，物流外包实施之前的财务预算分析并不能准确预测未来业务实施过程中可能发生的各种费用。
因而导致物流外包的成本很模糊，往往物流外包运作结束后会发现其成本严重超支，企业达不到预期的目标。物流外包企业也经常会忽略与第三方物流供应商进行谈判和起草合同时所需的费用，管理物流外包时所需要的费用，以及物流外包风险一旦发生后所造成的损失。
二、制造企业规避物流外包风险的有效措施
（一）企业部门重新构建与职能划分
企业物流外包可能会受到企业内部作业流程的制约以及员工的抵制，因此，企业内部组织结构的调整主要集中在以下几个方面：如何在无缝衔接的基础上调整业务流程，进行职能变革；如何对外包的物流功能进行持续有效的监控；企业文化是否鼓励创新与变革；企业领导和员工对变革持何种态度等。从战略角度看待物流业务外包，致力于获得最佳合作伙伴，并围绕着这种伙伴关系建立一种健全的管理体系，从而实现无缝衔接，取得外包策略的成功。
（二）设立动态外包风险管理制度
风险管理机制的建立也是非常必要的，由于外包物流管理是多环节、多通道的一种复杂的系统，很容易发生一些突发事件。外包物流管理中，对突发风险事件的发生要有充分的准备，防患于未然。对于一些偶发但破坏性大的事件，可预先制订应变措施，制定应对突发事件的工作流程，成立应变事件的处理小组以应对各种突发的严重性风险，并建立风险管理机制，避免当严重风险突然发生时，给企业造成不必要的损失。
（三）把握好物流业务外包的程度
物流业务是多方面的，既有基础如运输、仓储，也有增值如包装、组装、产品退货管理、测试和维修等，这就存在一个问题：企业到底应将哪些物流业务进行外包?是外包一部分、自我控制一部分，还是将本公司的所有物流业务全盘委托第三方物流服务供应商处理?就物流服务的种类、物流服务覆盖的区域，双方可以形成不同程度的物流外包，企业对此需要做出正确的决策。
（四）加强合同管理
制订具体的、详细的、具有可操作性的工作范围，对服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节做出明确的规定，合同还要建立激励机制，并配备专职的合同管理队伍，建立合同跟踪管理制度，合同要体现全面性、严格性、灵活性的原则。
（五）共同建立双赢合作伙伴关系，增进双方的信任
制造企业与物流服务供应商建立紧密的合作伙伴关系，是减少外包风险的重要手段，也是成功实施外包的关键。对于合作中出现的各种问题，采取友好协商的解决方式并达成共识。企业与物流外包商只有同时具有了合作双赢的理念并建立起了相互信任的关系，双方才能利用他们互补的能力配置减少交易成本，迅速适应市场变化，并创造出满足顾客需要的产品和服务。在此基础上，外包合作伙伴之间应创建高效的信息沟通渠道及反馈机制，及时了解外包各方的行为，加快对顾客需求的响应程度，促进合作双方知识的交流与学习，实现外包整体的协调性、经济性和创造性。
（六）建立利益共享、风险共担机制
良好的物流外包关系是成功物流外包运营的决定性因素，而其本质则是合作机制：合作双方利益共享，风险共担，相互信任与尊重，并形成优势互补。对于长期合作关系，企业必须考虑互利互惠。虽然没有特别的制度约束，彼此的共识使长期合作对双方都有利。
三、结束语
随着第三方物流在国内外的发展与普及，越来越多的企业选择了第三方物流企业。对企业来说，选择第三方物流尽管有众多好处，但也为企业带来了相应的风险。如何降低物流外包的潜在风险，提高物流外包的收益一直是企业进行物流外包必须思考的问题。本文从物流外包的动因，风险详细地进行分析，并提出了相应物流外包的风险规避策略，这些策略对于企业实施物流外包具有重要的意义。
参考文献：
分包管理流程篇9
1.1国外研究现状
国外的人力资源管理外包最先开始于大企业，然后才逐步地扩展到中小企业。大企业受到全球化进程以及“归核化”战略思想的影响，开始逐步实现对非核心业务以及非核心区域业务的剥离，以有效降低成本，更好地面对国际市场的竞争。而且，大企业具备较好的技术基础，为人力资源管理外包创造了较好的条件。对于中小企业而言，由于市场竞争激烈、企业资源不足等问题，无法给予人力资源管理较多的资源，导致企业人力资源管理能力的严重不足，对企业的发展壮大极为不利。因此，人力资源管理外包模式的出现给中小企业带来了快速提高人力资源管理水平的曙光。人力资源管理外包机构利用其规模优势可以实现对中小企业人力资源管理工作的低成本接管，而对于单个的中小企业而言这些人力资源管理工作耗费的成本远远高于专业机构的成本水平，不利于企业的发展壮大，因此，人力资源管理外包模式在中小企业中也变得越来越有市场。根据美国管理协会针对市场外包行为的调查数据，中小企业进行人力资源管理外包在人力资源管理外包的企业中占据了较大比重，当然，这和中小企业数目众多有着不可分割的关系。在被调查的中小企业中，超过7成的企业都有人力资源管理外包行为。
国外对于人力资源外包动因的研究是以企业环境为基础，不同的企业环境可能会有不同的外包动因。其中，对于中小企业而言，选择人力资源管理外包的动因主要出于成本和效率的考虑，中小企业进行人力资源外包模式的引入可以有效降低企业的管理成本，同时大大提高企业的人力资源管理能力，实现企业核心竞争能力的加强以及竞争地位的确立。此外，对于中小企业而言，利用人力资源外包实现人力资源管理风险的分散，也有助于企业综合风险水平的降低。尽管人力资源管理外包存在一定的缺陷，而且在实施的过程中不可能取得绝对的成功，但是大部分学者对于人力资源管理外包还是持支持态度，认为这种新的人力资源管理模式的应用可以对企业产生有益帮助。
1.2国内研究现状
喻科（2013）从企业价值网络的角度出发研究了外包风险的影响因素、防范策略以及管理目标，将人力资源管理外包风险管理定义为企业与外包机构双方有效规避风险、实现利益最大化的过程。卢敏英（2015）阐述了人力资源管理外包为企业带来的益处，介绍了企业人力资源管理外包过程中存在的风险及其相应的解决措施。国内学者对于人力资源外包管理进行了较为广泛的研究，对人力资源外包的定义、动因、流程、优劣势等都进行了深入的研究。但是，具体到如何选择外包服务供应商、如何进行外包决策、如何防范风险以及如何有效实施人力资源外包等都缺乏与实际相结合的深入研究，对于国外相关理论的借鉴较多。此外，尽管对于人力资源外包风险管理的研究领域已经产生了一些成果，内容涵盖了人力资源管理外包的全过程，无论是理论研究还是实践总结都取得了一定程度的进展。但是，从以上研究成果的描述看来，尽管对于人力资源管理外包的风险管理的描述有细微差别，但是本质上并无显著区别，因此，对于人力资源外包的风险管理还需要专家学者结合企业实践进行广泛的、深入的研究。
2民营企业人力资源管理外包决策分析
2.1人力资源管理外包的决策
每个企业在选择人力资源管理外包的动机和目标都是不尽相同的，即使同一家企业对不相同的人力资源管理职能外包时，也会有不同的目标和动机。我们对企业人力资源管理外包的动机和目标进行分析研究，企业的人力资源管理外包的目标主要有以下几类：
提升企业核心竞争力、减少企业运营成本、降低企业经营风险、弥补企业管理薄弱环节，提高企业管理效率和提高管理专业化水平，实现资源最佳分配。
2.2人力资源管理外包的影响因素
人力资源管理外包在给企业带来一定价值的同时也给企业带来了一定的风险。企业在人力资源管理外包过程中，失败的案例屡见不鲜。如何有效防范风险，确保企业收益是人力资源管理外包决策和管理需要解决的一个问题，人力资源管理外包的影响因素主要包括影响企业人力资源管理外包的组织因素：企业的规模、人力资源管理的专业化水平、人力资源管理职能的独特性和企业战略；影响企业人力资源管理外包的市场因素：市场的稳定性、市场竞争的激烈程度和人力资源外包服务市场的成熟程度。
2.3企业的人力资源管理外包决策程序
企业进行人力资源管理外包决策时主要有几个过程：人力资源管理的现状分析、人力资源管理外包需求与外包选择、外包对象（外包职能）的选择、服务供应商的选择、外包的实施和外包的评估等。
3民营企业人力资源管理外包风险建模评估
人力资源外包风险的评估对象是风险因素，因此需要对企业人力资源外包模式引入过程中的风险因素进行识别，构建完整的人力资源外包风险因素体系。人力资源外包风险因素体系不仅仅要罗列出所有可能造成企业人力资源外包风险的因素，还应当根据风险因素对外包引入过程的影响进行重要性排序。
3.1人力资源管理外包风险细分
根据人力资源外包的相关利益主体的角度思考，这里讲企业人力资源管理外包过程中的各种风险划分成企业风险、外包服务供应商风险、员工风险以及外包环境风险。依据企业人力资源外包的流程维度可以将其划分为决策阶段、选择阶段、执行阶段和退出阶段等四个主要流程所面对的各种风险。根据企业人力资源外包模式引入风险的类型（企业风险、外包机构风险、员工风险以及环境风险）结合外包过程的四个阶段（决策阶段、供应商选择阶段、执行阶段、退出阶段）进行细分。根据外包服务供应商风险的细分为供应商合同风险、信息不对称风险、跨文化沟通风险和外包终止风险。根据员工风险的细分为员工自身风险和员工外包风险。外包环境风险的细分为市场风险、企业环境风险、文化风险、员工认知风险、外包中介机构风险和政策法律风险。
3.2人力资源管理外包风险评估
人力资源管理外包风险评估结合了层次分析法和风险矩阵研究民营企业人力资源管理外包活动中的风险问题，并且借助Rishmatrix风险矩阵分析软件和层次分析法软件计算和分析模型，降低模型计算复杂度。
首先，本文根据人力资源管理风险小组对民营企业现有的人力资源管理外包活动中不同风险进行评估，将这些评估结果输入Riskmatrix软件中去，自动生成Borda数和Borda序值得到民营企业的企业人力资源管理外包风险矩阵，通过运行Riskmatrix软件可以得到最终的结果界面。
其次，依据民营企业的人力资源管理外包风险因子对照表详细构建了层次分析法所需要的指标体系。然后民营企业人力资源管理风险管理小组也会对不同层次的指标进行综合比较，通过两两之间的对比分析得到一致性结果，即最终的判断矩阵。
最后，运用aHp分析软件简化运用过程，得到不同的影响因子各自权重，同时也进行一致性检验，最终得到整个模型的计算结果。并且求得各个方案层相对于总目标层的权重，计算方式是不同方案层的指标权重与其主准则层的目标权重相乘得到。
根据不同的企业人力资源管理风险等级指标量化处理能够得到这些风险因子各自的风险量化值，民营企业需要对企业人力资源管理外包业务存在的各种风险给予足够的重视，并且采取合理的风险管理措施应对这些风险，确保民营企业人力资源管理外包活动能够不受风险侵扰。
4民营企业人力资源管理外包风险管理措施
民营企业的人力资源管理外包项目中不同的价值主体应该采取必要的措施对各种风险进行合理的管理与控制，应对各种潜在的风险。
4.1做好外包服务供应商的评价与选择
民营企业评价和选择外包服务供应商主要是基于专业化能力、经济实力、外包合作能力和信息整合能力等四个核心方面来评价和选择人力资源管理外包服务供应商，进而规避逆向选择风险，确保民营企业人力资源管理外包的有效运行。四个核心方面包括：外包服务供应商的经济实力、专业化、信息整合化和外包合作化。
4.2加强外包服务供应商的管理
首先，是声誉管理。民营企业可以朝着信息化领域探索和研发，并且从中不断地汲取着各种项目经验，进而赢得了很多高标准、优秀企业的信赖，然后民营企业不断地复制着这些成功的经验，不断地传播着信任，进而树立起民营企业在人力资源管理外包行业的信誉。
其次，实行人力资源管理外包标准，人力资源外包管理项目的初始阶段需要专业化的服务，而民营企业的人力资源管理外包方案要严格遵循外包服务质量标准和民营企业制定的实施方法，基于民营企业的自身特点和经营现状以及未来发展需求设计出民营企业人力资源管理外包流程，构建出合理的人力资源管理外包信息平台。此外还要实行人力资源管理的外包业务信息化。依照民营企业的实际情况和企业人力资源管理外包的需求，设计出的一站式服务可以帮助民营企业实现远程人力资源管理信息平台的操作和信息交流与共享，帮助设计和培训民营企业人力资源管理外包信息交流与服务流程。
最后，还需要实行企业人力资源管理外包的安全与保密。借助集中化管理的平台和流程实现员工数据管理，并且确保数据的实时性和准确性，为系统出具实时的数据报表奠定基础，通过自动化和标准化的提交方式促进实现人力资源管理外包的机密性和流程化操作，维护了民营企业人力资源管理信息。
5总结与展望
通过研究企业人力资源外包风险管理的各种问题，得到了以下的研究结论：
分包管理流程篇10
华北电网有限公司于2009年开始启动财务风险管理系统建设项目。目前已经初步建成理念创新、方法先进、亮点突出、体现华北公司业务特色的风险管理系统。（1）风险管理组织架构建设：按照国资委建立风险管理三道防线的要求，以及国家电网的建立风险管理架构要求，华北公司建立了包括全面风险管理委员会、全面风险管理办公室、公司各业务部门的组织架构，且在各直属单位建立了同样的组织架构。（2）逐步形成公司风险管理文化：完成《财务风险管理手册》中《资金分册》、《预算分册》、《基建分册》、《会计报告分册》和《产权分册》的编写；完善公司的《风险管理数据检查方案》用于规范各单位的数据使用；制定《华北电网有限公司财务管理定性评价办法》，使综合管理和专业管理相结合，逐步形成公司财务管理评价的制度体系；初步编写完成《华北电网公司财务风险管理使用规范》，规范上线单位和非上线单位的风险管理工作。（3）公司提出“三条主线”的风险管理核心思路：提出指标预警看风险、内部控制查风险、管理评价控风险的核心思路。通过设定指标阀值对风险情况进行分级预警，以此对指标异动分析发现风险；将风险管理活动嵌入在业务环节中，及时发现业务缺陷，促进各单位完善各项内控措施；通过管理评价，促进财务工作标准化、规范化、流程化和绩效评价科学化。
二、华北电网有限公司财务内部控制体系建设的现状
自2009年开始，华北电网有限公司开始建立企业内部控制管理体系。公司与2010年颁布《华北电网财务内部控制手册》，用于规范企业财务管理。财务内部控制手册是对华北电网有限公司有效执行内部控制规范做出的具体规定和详细说明。财务内部控制手册按照公司财务不同业务将财务内部控制划分为15项具体内容：资金管理、采购、收入、工程项目、固定资产与无形资产管理、存货、融资、对外投资、预算管理、生产成本、担保、关联交易、税金、财务报告及信息系统。财务内部控制手册以业务流程为线索，每一项具体内容即为一个业务流程，通过对每一项具体业务的分析，识别财务部在该业务中的风险点，找出或设计应对风险的控制点，以完善财务内部控制建设。财务内部控制手册适用于华北电网有限公司本部、直属公司、分支机构及下属地市公司财务部。手册中国家电网公司总部简称国网总部，华北电网有限公司简称本部，省网公司简称省公司，华北电网有限公司的直属公司、分支机构及下属地市公司简称地市公司。为提高公司财务内部控制执行力，建立健全财务内部控制体系，规范财务管理，防范财务风险，实现国有资产保值增值，促进公司持续健康稳定发展，制定本办法。公司于2010年下半年，正式颁布《华北电网有限公司财务内部控制评价指引》，对各单位财务内部控制体系的建立健全和执行情况，开展调查、测试、分析和评估的工作。同时，公司不断地通过信息化手段促进制度的落实。公司财务风险管理系统建立了财务管理评价子系统，用于对地市级公司及县级公司财务管理工作的评价。管理评价子系统分为：评价指标库和管理评价流程两大功能。其中，评价指标基于国网公司管理内部控制评价指引的要求建立，形成了具有华北特色的业务类别，共有100多项评价指标。管理评价流程基于华北特色，形成了自评打分和二次评价打分相结合的评价机制，更好地体现了评价的科学性，增强了评价结果的可信度。
三、华北电网有限公司财务管理与内控管理的实施
华北电网财务风险管理和财务内控管理的建设分为三个阶段：风险管理咨询阶段、风险管理系统建设阶段、风险管理推广实施阶段。表1是关于风险管理和内控管理的重要时间表。其一，风险管理与内控管理的系统外结合———财务风险管理手册（见图1）。财务风险管理手册作为财务风险管理系统的有机组成部分，其测试结果与系统内特定风险事件相关联，可追溯至特定风险源及相应防控、缓控措施。财务风险管理手册内容架构财务风险管理手册分为资金管理、预算绩效、资产与产权、电价管理、会计核算与财务报告、财务信息系统六个业务分册。每个业务分册包含华北电网对应业务方面的主要业务流程，每个业务流程由若干子流程构成。每个主业务流程包含结构索引、业务概述、华北电网业务概况、流程描述四大部分。（1）结构索引。结构索引为编制本手册的内在理论逻辑。以财政部颁布的《企业内部控制配套指引》为基准，扩展到对应业务点的标准化内控流程———包括控制目标和控制活动及测试方法。在章节的子流程中，控制活动与华北电网的具体业务环节相对应。特定的业务环节作为控制活动保证企业控制目标的实现，并从风险管理角度对应到相应风险事件及防控缓控措施。见表2：结构索引以《企业内部控制配套指引》为基准，为企业内部控制制度的全面性和合规性提供依据。标准化内控流程为内控指引在企业实际业务中的具体运用，包括特定控制目标、保证目标实现的控制活动及针对性的测试方法，有助于检测企业具体业务流程中内控设计的完整性和合理性。对应风险为特定业务环节保证失效时产生的企业经营风险，以及针对风险应采取的事先防控和事后缓控措施。（2）业务概述。业务概述为该业务流程的普遍定义及一般性内容。（3）华北电网业务概况。华北电网业务概况为华北电网该业务流程的特点。包括业务内容特点、业务权限特点、业务范围特点等。（4）流程描述。流程描述为该主流程下的子流程内容细化，每个子流程包含六个部分：一是业务流程图。业务流程图为该子流程主要操作的图形展示。按照业务环节操作关系进行环节编号，表示其先后时间或逻辑顺序。环节编号与下一步内容中的业务环节描述相对应。二是业务环节描述。业务环节描述是对流程图中每一个业务环节的细化描述，包括每个业务环节的操作部门及职位、操作内容、流转单据等，其环节编号与流程图内环节编号对应一致，并与主流程结构索引中的内部控制-控制活动相对应，是标准化内控在企业具体实务作业中的展现。三是业务风险索引。业务风险索引是针对每一个业务流程中的业务环节与控制活动、风险事件建立的对应关系。四是业务记录。业务记录是该项业务进行过程中流转的单据及保存的记录，是内控测试的主要对象。业务记录既包括企业的内部业务单据如支付申请、系统发票等，也包括外部第三方的原始单据如银行进账单、供应商发票等，还包括企业账务处理的记录单据如入账凭证等。财务风险管理手册的业务记录包括单据及其编制人、审核人、审批人及其所对应的业务环节编号，是业务记录与业务流程的对应和统一。五是账务处理。账务处理为该子流程中涉及到的会计处理内容，部分流程如采购合同签订、年度资金计划编制等不涉及该部分内容。账务处理是内部控制手册与华北电网标准化会计核算流程的统一，其目的是为企业的财务信息准确性和完整性提供保证。见表3：六是内控测试数据。内控测试数据为该子流程对应的内控测试内容，是财务风险管理手册系统化的关键内容。其主要包括该子流程中的主要业务记录及流转单据间的逻辑关系。其逻辑关系是通过各记录及单据主要字段间的追踪匹配来实现的。以目前系统内已实现的采购流程为例，采购合同、采购订单、支付申请、资金计划、入账凭证、银行单据等构成采购流程的主要业务记录。对各记录的主要字段进行数据抽取，对照企业业务规范进行测试，对异常记录进行汇总报告。财务风险管理手册宏观上以《企业内部控制配套指引》为基准，微观上落实到流程中的具体业务环节，业务环节描述、业务记录、账务处理、业务流程图中的业务环节通过统一的环节编号相互索引，并同时关联到标准化控制活动及控制偏差引发的风险事件。见图2：其二，风险管理与内控管理的系统内结合———财务风险管理系统。风险管理与内控管理的系统内结合主要体现在：风险基础信息库、风险地图、内控测试、内控任务、日常工作稽核。（1）风险基础信息库。风险信息库是风险识别的成果，把识别出来的风险事件库转化到信息系统中，是整个财务风险管理系统的基础，包括风险管理的所有基础信息。风险信息库有效结合了风险管理体系中的风险事件库和内控管理体系中的控制矩阵。以控制活动与风险事件的对应关系为切入点，把风险管理与内控管理相结合。通过风险事件库的核心风险—风险事件、内控矩阵中的控制活动，搭建风险管理和内控管理的结合点。（2）风险地图。根据财务风险管理手册，结合财务风险管理系统开发风险地图功能模块，把手册中的流程图、业务环节描述、风险点索引、业务记录落地到系统中。通过风险地图上的操作可以查看风险点、分析风险点、测试风险等。（3）内控测试。内控测试是对业务流程中存在的风险点、控制点进行的测试，包括穿行测试和控制测试。通过内控测试发现问题可以在风险管理中进行风险应对。穿行测试是指选择具有代表性的经济交易事项作为测试样本，对贯穿业务流程中所有控制点进行检查的活动。测试的目的是验证风险控制矩阵（索引）中描述的控制活动是否正确，各环节是否按照其相关规定进行运行，是否存在控制设计及执行缺陷。测试对象为流程中各个子流程的所有控制点。控制测试是指根据既定的抽样原则、方法和样本量规定，对控制点是否按照内部控制手册和控制矩阵（索引）的规定持续有效的执行进行检查的活动。测试的目的是确认各子流程中关键控制点、重要控制点、一般控制点是否按照既定的控制设计持续有效执行。测试对象为各个子流程中的关键控制点、重要控制点、一般控制点。（4）内控任务。内控任务是指企业根据内控测试、专项稽核等工作中发现问题，通过内部的自查、抽查、整改进行内控管理的一种机制。内控任务的系统实现如下：通过内控测试报告中发起整改，进入系统中的发起整改页面，可以对相关单位的人员发起整改，并在整改完成后系统自动通知整改发起人。在任务表头可以填写任务部门、计划完成时间、任务岗位等。通过抄送可以把任务说明抄送给相关部门领导。通过内控任务将企业的内控流程固化到系统中。（5）日常工作稽核。稽核本身是企业内部管理的一种手段，日常稽核是对会计凭证、账簿、财务报表等相关会计资料，以及会计岗位设置、会计核算、财务报告、档案管理等财务基础工作的审核，是保障日常财务工作的真实、合法、合规的必要手段。日常稽核的目的是及时纠正或者制止会计核算工作中的疏忽、错误，有效预防差错和舞弊，保证会计信息的真实、准确，提高会计核算工作的质量。日常稽核的系统化本身就是对内控管理落地的一个体现。通过日常稽核的发起、审批、稽核、复核、反馈、评价等完成日常稽核的落地。综上所述，华北电网财务风险管理和财务内控管理的思路、发展情况反映了风险管理与内控管理在系统外和系统内的有效结合。
作者:胡汇单位:武汉科技大学城市学院
参考文献：