投资项目管理标准篇1
本文通过建设单位管理费、建设工程监理费与代建管理服务收费的对比分析，发现现行代建管理服务收费存在的问题。按照“政府指导、市场竞争”和“保障基本成本、体现责任风险”原则，就全过程代建管理服务的收费标准提出建议。
正文
近年来，全国各地陆续开展了代建制的试点工作，并在总结经验的基础上，结合各自的具体情况，及时出台了有关政府投资项目实行代建制管理的规范性文件。按照这些文件规定，代建单位在代建管理期间不仅要承担以往项目使用单位所要承担的有关项目建设的全部管理工作，还要承担项目投资、质量、工期和安全等方面管理责任，以及因市场价格不稳定、功能需求不详尽、使用单位不配合、政策环境不完善、法律地位不明确等方面原因所导致的管理风险。
科学合理的代建管理服务收费是各项代建管理目标得以全面实现的物质保证。然而，各地政府在将项目建设管理的工作、责任和风险通过代建合同移到代建单位的同时，却没有建立科学合理的代建管理服务收费标准，影响了代建管理工作的深入开展。如何确定科学合理的代建管理服务收费标准，已成为目前代建制领域亟待研究和解决的重要问题。
一、代建管理服务收费的现状
2004年9月，财政部出台了《关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见》（财建［2004］300号）。按照该文件要求，代建管理服务收费应按不高于《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）中的项目建设单位管理费的标准进行控制。
目前，在已开展代建制工作的绝大部分地区仍执行上述文件规定：全过程代建管理服务收费比照建设单位管理费标准确定，实施及竣工验收阶段代建管理服务收费比照建设单位管理费标准的70%确定。但也有少数地区（如海南、宁夏、广东和福建）根据实际情况对全过程代建管理服务收费的取费标准作了一定的突破，将代建管理服务收费提高到建设单位管理费标准的2～3倍。而且，代建合同未综合考虑工程项目的专业性质、规模大小、复杂程度、影响条件、实施周期、人文地理等因素。
二、建设单位管理费、建设工程监理费与代建管理服务收费的对比分析
（一）建设单位管理费构成
根据《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）有关规定，建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。因此，建设单位管理费是非完全成本型费用，不包含项目开工前的管理费用；不包含在原单位发放工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费和住房公积金（以下简称“五险一金”）；也不涉及税金、利润和风险成本。
（二）建设工程监理费构成
建设工程监理费是指建设工程监理单位作为以盈利为目的市场主体从项目开工之日起至办理竣工结算之日止发生的管理费用和应获取的报酬。因此，建设工程监理费也是非完全成本型费用，包含所有监理单位工作人员工资和“五险一金”、办公费、差旅交通费、劳动保护费、工器具使用费、固定资产使用费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、现场津贴和其他管理性质开支；也包含因开具保函和承担风险所支出的财务费用、应缴营业税及附加和合理的利润。
（三）全过程代建管理服务收费构成
全过程代建管理服务收费是指代建单位作为以盈利为目的的市场主体在项目前期（主要包括审批手续、招投标、对外协调及考察等）、实施、验收及竣工财务决算阶段发生的管理费用和应获取的报酬。因此，全过程代建管理服务收费应是完全成本型费用，包含项目开工前的管理费用；包含所有代建工作人员工资和“五险一金”、办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、现场津贴和其他管理性质开支；也包含因开具保函和承担风险所支出的财务费用、应缴营业税及附加和合理的利润。
通过对比分析，不难看出建设单位管理费与代建管理服务收费在内涵方面存在较大差异。以建设单位管理费标准所确定全过程代建管理服务收费，没有客观地包含代建工作的时间范围、工作内容、风险承担、应付税金及利润等诸多费用，取费标准明显不客观、不科学、不合理。而建设工程监理费与全过程代建管理服务收费仅在时间范围和风险承担方面略有不同，并且运用统计学原理，根据目前市场价格水平和现行相关政策法规，可测算出项目前期管理费用约占全过程管理费用的70%。因此，以适当调整的建设工程监理费确定全过程代建管理服务收费比较科学、客观、合理。
四、全过程代建管理服务合理收费标准的建议
按照“政府指导、市场竞争”和“保障基本成本、体现责任风险”原则，就全过程代建管理服务的收费标准提出如下建议：
（一）代建管理服务应当遵循公开、公平、公正、自愿和诚实信用的原则，通过招标方式确定代建单位。代建管理服务招标应优先考虑代建单位的资信程度、管理方案、管理水平、技术水平等因素。
（二）全过程代建管理服务收费应根据建设项目投资额的不同情况，分别实行政府指导价和市场调节价。建设项目总投资估算额500万元及以上的代建管理服务收费实行政府指导价；建设项目总投资估算额500万元以下的代建管理服务收费实行市场调节价。
（三）代建管理工作应当根据不同专业，设置矿山采选、加工冶炼、石油化工、水利电力、交通运输、建筑市政和农业林业七个专业。
（四）实行政府指导价的全过程代建管理服务收费，其基准价根据《全过程代建管理服务收费基价表》（全过程代建管理服务收费基价=施工监理服务收费计价×（1+保险费率）/0.7）计算，浮动幅度为上下20%。发包人和代建人应当根据建设工程的实际情况在规定的浮动幅度内协商确定收费额。实行市场调节价的代建管理服务收费，由发包人和代建人协商确定收费额。
（五）全过程代建管理服务收费，应当体现优质优价的原则。在保证工程质量的前提下，由于代建人提供的管理与相关服务节省投资，缩短工期，取得显著经济效益的，发包人应当依据合同约定奖励代建人。
（六）全过程代建管理服务收费按照下列公式计算：
1.全过程代建管理服务收费=全过程代建管理服务收费基准价×（1±浮动幅度值）
2．全过程代建管理服务收费基准价=全过程代建管理服务收费基价×专业调整系数×工程复杂程度调整系数×高层调整系数
（七）代建管理服务收费调整系数
1.专业调整系数是对不同专业建设工程的代建工作复杂程度和工作量差异进行调整的系数。计算代建管理服务收费时，专业调整系数参见《施工监理服务收费专业调整系数表》。
2.工程复杂程度调整系数是对同一专业建设工程的代建管理服务复杂程度和工作量差异进行调整的系数。工程复杂程度分为一般、较复杂和复杂三个等级，其调整系数分别为：一般0.85（Ⅰ级）；较复杂1.0（Ⅱ级）；复杂1.15（Ⅲ级）。计算代建管理服务收费时，工程复杂程度参见建设单位监理收费标准向以章节的《工程复杂程度表》。
3.高程调整系数如下：
海拔高程2001m以下的为1；
海拔高程2001m-3000m为1.1；
海拔高程3001m-3500m为1.2；
海拔高程3501m-4000m为1.3；
海拔高程4001m以上的，高程调整系数由发包人和代建人协商确定。
投资项目管理标准篇2
第一条适用范围
本管理办法适用于我市所有工业投资项目（包括新建、改建、扩建）。
第二条管理内容
本办法所称的准入评估管理是指本办法第一条适用范围的工业项目允许或不允许实施。
第三条管理评估机构
为加强对全市工业投资项目评估工作的领导，市政府建立市工业投资项目准入评估管理领导小组，由分管副市长任组长，成员单位由市政府办、发改局、经贸局、科技局、国土资源局、规划建设局、环保局、安监局等有关部门组成，负责全市工业投资项目的准入评估；领导小组下设办公室（设在市经贸局），市经贸局局长兼任办公室主任，负责项目准入评估的日常工作。
第四条准入条件
项目必须符合以下准入条件：
（一）项目必须符合国家、省、市的产业投资导向目录和产业布局要求；
（二）项目生产中必须严格达到国家环境保护方面的有关规定和要求；
（三）项目生产工艺必须达到安全生产、消防等方面的有关要求；
（四）项目生产必须符合节能降耗等方面的有关要求；
（五）投资者有实际用地需求并充分节约集约利用土地，其中：
1．市内企业需新增土地投资的，其原有厂区容积率必须达到《省工业建设项目用地控制指标》规定的控制指标，且无闲置和空闲土地；
2．企业内行政办公、生活服务设施用地，部级和省级园区、开发区内企业不得超过工程项目总用地面积的7%，其他不得超过工程项目总用地面积的10%；
（六）强化亩均投入，项目用地投资强度在《省工业建设项目用地控制指标》规定的相关指标的基础上提高20%，作为项目投资强度标准；
（七）项目选址符合《城市（镇）总体规划》和《控制性详细规划》，建设项目的各项规划经济技术指标符合《规划条件》的规定；
（八）对总用地面积小于30亩的工业建设项目，不得分期预审、分期办理农转用和拆分供地；对总用地面积小于10亩及单位投资强度小于每亩150万元的工业建设项目，原则上不再单独供地。
第五条优先准入项目
达到本办法第四条规定要求并具备下列条件之一的工业项目在同等条件下给予优先准入：
（一）投资者系国内外500强工业企业、国内外行业龙头企业，且项目符合国家《产业结构调整指导目录》或《外商投资产业指导目录》鼓励类要求；
（二）投资者系本市双百工程企业，项目符合国家《产业结构调整指导目录》鼓励类要求，且属我市重点鼓励发展的新兴产业、支柱发展产业；
（三）投资者系国家重点扶持的高新技术企业，或项目属于国家重点支持的高新技术领域、拥有关键技术知识产权的发明专利项目、传统产业整合提升项目；
（四）符合国家有关规定的循环经济、清洁生产型项目。
第六条否决条件
对不符合以下任何一项条件的投资项目，实行一票否决：
（一）投资项目属于国家、省、市明令禁止的项目；
（二）达不到《省工业建设项目用地控制指标》中规定的双控指标（投资强度、建筑容积率）；
（三）投资项目单位工业增加值综合能耗高于控制性指标；
（四）投资项目属于危险化学品生产、储存建设项目，未在市化工企业集聚区；投资项目未能通过市危险化学品生产、储存、使用立项审批联席会议联审的；
（五）投资项目不符合市（镇）总体规划和控制性详细规划；
（六）投资项目选址不符合市生态功能区规划、市饮用水源保护区规划、省水功能环境功能区规划要求的；
（七）投资项目选址不能满足防护距离要求的；
（八）项目主要污染物排放总量控制指标不能落实的；
（九）项目产生生产废水排放但投产前不能接入污水管网的；
（十）已实现区域集中供热或规划为集中供热区域的地区，项目需要新增燃煤（包括重油）锅炉的。
对被一票否决的项目，不再继续第七条及以下程序，对未被一票否决的项目，实施第七条及以下程序，开展百分数评估。
对本办法出台前原有老企业需改造提升等的项目，视具体情况酌定。
第七条评估程序
工业投资项目准入程序遵循公开、公平、公正的原则，具体程序如下：
（一）首先由项目投资者向所在镇（街道）、开发区提交意向项目申请资料：
——意向项目基本情况表；
——法人营业执照复印件和法人代表身份证复印件、投资者身份证复印件；
——项目基本情况（包括项目名称、投资方情况、市场背景、主要技术经济指标、建设标准和规模、工艺流程、主要设备、投资规模、资金筹措方案、环境影响、节能降耗、安全生产、项目建设计划、经济效益等内容）；
项目投资者对照本办法规定及打分表进行自评。
（二）各镇（街道）、开发区在收到相关资料后，对项目进行初审并予以打分，经初审初评后及时报市工业投资项目准入评估管理领导小组办公室（市经贸局）。
（三）市工业投资项目准入评估管理领导小组办公室在接到镇（街道）、开发区提交的项目申请资料后，及时召开成员单位会议（一般情况下，每周一次），对项目进行评估并打分，提高工作效率。
（四）市工业投资项目准入评估管理领导小组成员单位完成审核后，对综合得分在75分以上的项目原则上允许准入，并按得分高低排序给予要素资源配置。对允许准入的项目由领导小组办公室出具《工业投资项目准入确认书》。项目业主凭《工业投资项目准入确认书》办理项目用地报批及招投标、核准或备案、环保、用能、安全、复核验收等相关手续。在项目办理或实施过程中不得擅自调整和变更项目性质和内容，由于客观原因确需改变的，需重新进行评估。
（五）涉及危险化学品生产、储存、使用的新建、改建、扩建、迁建项目，先报市危险化学品生产、储存、使用立项审批联席会议联审，联审通过后按本办法予以评估。
（六）对总投资5亿元人民币或5000万美元以上的鼓励类项目，对我市产业结构调整和转型升级起重要作用、经济社会效益和资源利用突出的项目实行一事一议制。一事一议的项目，由办公室提出意见，报市工业投资项目准入评估管理领导小组审定。
第八条准入监管
项目实行合同管理，由项目投资者对相关指标进行承诺，经通过准入评估并依法受让国有土地的投资项目，由各镇（街道）、开发区与投资者签订相关经济合同（合同文本另行制定）。
各镇（街道）、开发区负责本辖区内工业投资项目准入的属地监管，评估领导小组办公室会同有关部门对评估的项目按照本办法进行事后跟踪。《意向项目基本情况表》、《工业投资项目准入确认书》和投资合同作为用地项目复核验收的主要依据，达不到相关指标的验收不予通过，同时不得享受我市有关奖励和扶持政策。
对不按照土地出让合同约定的有关项目按《市人民政府关于进一步规范建设用地供应和监管工作的通知》和《市人民政府关于闲置、空闲工业用地处置工作的意见》进行处理。对违反经济合同的承担违约责任。
投资项目管理标准篇3
一、严格项目审批、核准、备案程序
凡使用国有资金（含国债资金、中央、省、市、县财政预算资金，纳入财政管理的各种政府性专项建设资金及国有企事业单位自有资金；下同）和由国有企业担保或者以国有资产抵押、质押的商业银行贷款的项目，必须依法履行项目审批、核准、备案手续。严禁项目未批先建，报小建大，或者擅自改变项目建设内容及建设标准、更改项目业主。
县发展和改革局要严格执行国家产业政策和行业准入标准，依据国土资源、环境保护、安全生产、城市规划等法律法规，强化对投资项目的审核把关。
依据发展和改革部门项目审批、核准、备案文件，建设、规划部门方可办理项目建筑工程施工许可、规划许可手续；国土部门办理项目土地使用手续；环保部门办理项目环境影响评价手续；财政部门办理资金拨付手续；其他部门办理其他相关手续。
二、严格项目资金管理
项目资金由县财政局、县发展和改革局和相关行业主管部门联合监管。凡上级发改委单独行文下达的项目资金，县财政局依据县发展和改革局资金安排意见按程序拨付资金；凡上级发改委和行业主管部门联合行文下达的项目资金，县财政局依据县发展和改革局与相关行业主管部门资金安排意见按程序拨付资金；其他部门安排的各类资金，县财政局依据县发展和改革局项目审批文件和其他行业主管部门资金安排意见，按程序拨付资金。否则，县财政局不予安排拨付资金。
三、严格项目实施管理
凡使用国有资金的建设项目，要严格执行国家有关政策要求，不得擅自改变建设内容和建设标准，不得转移、侵占或者挪用国有资金。确需改变建设内容和建设标准的，项目建设单位应及时报告情况，说明原因，向项目审批部门提出调整申请，经同意后方可变更。
县发展和改革局要求报告国有资金投资项目建设情况的，项目建设单位应按要求定期向县发展和改革局报告项目建设实施情况和重大事项。
国有资金投资项目竣工后，县发展和改革局应及时对项目进行检查验收，必要时可委托中介机构进行后评价。
审计部门要按照《苗族自治县政府投资项目审计监督办法》（县政府令第48号）对国有资金投资项目进行审计监督。
四、严格项目招标投标管理
依据《中华人民共和国招标投标法》和《省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》，县发展和改革局负责指导、协调、管理全县招投标工作，并对所有招投标活动进行全过程监督。
使用国有资金和由国有企业担保或者以国有资产抵押或者质押的商业银行贷款的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设项目有关的重要设备、材料等物资的采购，达到下列规模标准之一的，必须要严格按照经发展和改革部门核准的项目招标内容、招标方式开展招标工作：（一）施工单项合同估算价在100万元人民币以上；（二）重要设备、材料等物资的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上；（三）勘察、设计、监理等服务，单项合同估算价在30万元人民币以上；（四）单项合同估算价低于第（一）、第（二）项规定标准，但项目总投资额在1000万元人民币以上。
招投标活动应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，任何政府部门、机构和个人不得直接参与或者干预具体的招投标活动，严禁行政监督部门插手干预招投标活动，或者包办招标事宜，确保招标人的自。各有关行政监督部门应当严格按照职责分工，加强对本行业领域招标投标活动的监督；县监察部门应当加强对本级各行政监督部门遵守和执行《中华人民共和国招标投标法》和《省实施＜中华人民共和国招标投标法＞办法》的监督，受理对各行政监督部门违法违纪行为的举报。
投资项目管理标准篇4
为进一步加强对政府投资项目的监督管理，建立健全科学民主、规范高效的投资项目决策实施程序，充分发挥政府投资项目对经济社会发展的拉动作用，根据《市人民政府办公室关于加强政府投资项目监督管理工作的意见》和有关法律法规、政策精神，结合我区实际，提出以下意见：
一、充分认识加强政府投资项目监督管理的重要意义
建立和完善政府投资项目监督管理体系，是深化投资体制改革的重要内容，有利于进一步规范完善投资决策体系，提高政府投资项目效益；有利于提高工作质量效率，确保政府投资项目按进度保质保量、安全高效推进；有利于严肃投融资管理纪律，从源头上预防和治理腐败。当前，我区正处于加速崛起、跨越争先的重要时期，随着改革开放的逐步深入，城市布局框架的全面拉开，大开发、大建设的纵深推进，政府投资规模迅速扩大，投资方式和领域日益拓展，有力促进了经济社会发展。但也在一定程度上存在着监管体制不完善、约束机制不健全、资金管理不严格等问题，加强政府投资项目监督管理势在必行、迫在眉睫。各级各部门要从落实科学发展观、提高政府决策能力，切实保持经济健康发展的高度，从推进依法行政、建设廉洁政府的高度，充分认识加强政府投资项目监督管理的必要性、重要性和紧迫性，进一步统一思想，明确责任，完善体系，强化措施，更有效地发挥政府投资在推动经济社会发展中的重要作用。
二、准确界定政府投资项目监督管理范围
政府投资项目，是指利用下列资金所进行的投资项目：（一）财政预算安排的建设资金；（二）列入财政预算管理的各种专项资金（基金）及行政事业性收费；（三）以转让、出售、拍卖国有资产或政府收益权获得的权益收入，或者直接以政府收益权抵顶工程款的项目；（四）需要由财政偿还本息的各类融资资金；(五)国际金融组织和外国政府的贷款、赠款；（六）政府管理的其他资金（含国债资金及中央、省、市补助资金）。
凡投资额在国家、省、市、区规定的招标投标限额标准以上的项目，一律纳入重点监管范围，由区有关部门履行监管职责。
三、明确政府投资项目监督管理职责
（一）发展改革部门。负责政府投资项目的综合管理和统筹协调，监督项目计划执行情况；对项目的立项、初步设计和概算进行审批；在批准项目可行性研究报告时，对项目建设单位拟定的招标范围、招标组织形式等内容进行核准；对重大建设项目进行稽察，项目建成后组织评价等。
（二）财政部门。负责政府投资项目资金来源的审定；对政府性资金使用情况进行全过程监管；建立财政投资评审监管机制，对项目概算、预算、结算、决算全过程评审，对立项、概（预）算、设计方案、招标控制价、工程设计变更、隐蔽工程和工程竣工结算及竣工财务决算等重点环节实行重点评审；对拆迁补偿费进行评审；对项目资金实行财政集中支付；对项目合同、变更和新增工程量计价办法、支付方式等主要条款进行评审审核。工程价款结算及竣工结算的评审结论作为建设单位办理工程价款结算的依据。凡工程价款结算和竣工结算未经财政评审的，有关单位不得办理工程款清算事宜。区国有资产和投资项目管理局代表区政府行使政府投资项目所有者的职权和出资人职能，履行从投资项目到国有资产形成的业主职能和项目管理职能。
（三）住建、市容、交通、水务、环保等部门。按照职责分工，分别负责所辖领域政府投资项目的监督管理。对政府投资项目履行基本建设审批程序、咨询、勘察、设计、环评等前期工作，对工程监理、工程质量、施工安全、工程造价计价、项目法人责任落实、合同执行、工程竣工验收等情况进行监督检查等。
（四）政府采购部门（招监办）。对政府采购项目进行审批，按照年度政府采购目录制定政府采购协议供货范围；负责制定或参与制定公共资源交易的规范性文件；审定招投标规则和制度；建立政府投资项目报件审查、信息、报名受理、资格核验、开标评标、中标公示、提供中标证件、合同备案等全程监管的运行程序和监管规则；对评标专家从业行为进行监督管理，建立以“机构库”为主要依托的中介机构选聘制度；建立完善招投标活动争议和纠纷的协调处理机制等。
（五）国有资产和投资项目管理局或其授权的项目建设单位。负责项目建议书、可行性研究报告、环境影响报告等的编制，办理立项、规划、建设、土地、环保、人防等有关手续的报批工作；按规定委托中介机构编制工程量清单和预算价，报送财政部门评审，确定工程预算控制价；与中标单位签订项目工程勘察、设计、施工、监理等合同。
（六）审计部门。负责对政府投资建设项目概（预）算执行情况、工程结算、竣工决算和投资效益情况进行审计监督；对立项、环评、用地、招投标、合同、拆迁等的真实性、合法性进行审计；对工程造价的真实性、建设项目的投资效益情况进行审计，严把施工签证审核、工程量审核、工程定额审核、工程材料审核和取费标准审核五个关口；对与政府投资项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支进行审计监督。
（七）监察部门。负责对相关职能部门履行监管职责情况进行监督；对政府投资项目组织监督检查；受理对参与政府投资项目国家工作人员违规违纪问题的投诉举报，并会同有关部门进行调查处理等。
四、建立健全政府投资项目监督管理工作机制
（一）切实加强政府投资项目前期管理
1、建立政府投资项目储备库。根据国民经济和社会发展中长期规划、区域规划、专项规划，按照“突出发展、确保重点、注重民生”的原则，由政府各部门提出投资项目名单，经发改、财政、国土资源、规划、环保等相关部门论证后，纳入政府投资项目储备库。列入政府投资计划的项目，应当从政府投资项目储备库中选取。
2、做好项目前期工作。对确定实施的政府投资项目，由项目建设单位按规定委托符合资质的工程咨询机构编制项目可行性研究报告，向规划、环保、国土资源、财政等部门提出办理各项手续的申请，按规定程序报批。待前置条件具备后，向发改部门提出立项申请，发改部门根据财政评审结果、行业主管部门意见和专家评审论证情况，批复可行性研究报告。
3、加强概预算评审。项目建设单位须将初步设计报住建部门评审批准，项目概算报财政部门评审，并经发改部门批准。项目建设单位应当依照批准的初步设计和项目概算，进行施工图设计，编制预算控制价，并将相关资料报财政部门评审确定招标控制价。项目建设单位应将确定的招标控制价及有关资料报住建部门备查。
4、规范工程招投标活动。政府投资项目须具备以下前期条件方可进入招标程序：项目初步设计及概算已经履行审批手续；招标范围、招标方式和招标组织形式等已经履行核准手续；相应资金或资金来源已经落实；设计图纸及技术资料完备；预算控制价已经财政部门评审确定并报住建部门备查。投资额在50万元（含）以上的工程施工；建筑面积5000平方米（含）以上工程监理和总投资500万元（含）以上的民用建筑、100万元（含）以上的市政基础设施工程、建筑面积5万平方米（含）以上的居住小区、主要公用建筑的勘察、设计；单项或批量采购金额达到市级集中采购目录规定的公开招标数额标准以上的货物、工程、服务项目，一律实行公开招标，纳入招投标集中监督管理范围，进入市政府公共资源交易平台公开交易；限额标准以下的项目，区政府采管局可以自主招标。严格政府投资项目中介市场准入，凡属政府投资项目，一律从“机构库”中随机抽取产生招标单位。推行政府采购协议供货制度，对规格或标准相对统一、产品品牌较多且市场资源充足的通用类产品，通过公开招标方式，统一确定中标供应商及其所品的品牌、价格、供货期限、服务承诺等内容。具有通用技术性能标准或招标人对技术性能没有特殊要求的简易工程，实行合理低价中标制度，并配套实行中标人履约保证制度。
（二）强化政府投资项目事中监管
1、实行政府投资项目合同备案。项目建设单位在与承包方签订勘察、设计、施工、监理合同时，须将合同草案报财政、审计、法制、政府采购（招监办）及行业主管部门，对合同金额、变更或新增工作量计价办法、支付方式等主要条款进行审查、并按照审查意见修改完善；合同签订后七日内，报财政、审计、政府采购（招监办）、行业主管部门备案。
2、加强政府投资项目建设管理。政府投资项目应当组建项目法人，负责项目的建设、管理和运营。政府投资项目须在行政主管部门办理施工许可证后开工建设。施工过程中，项目建设单位、承包人和有关行政主管部门，必须严格执行工程建设强制性标准，严格基本建设程序，严格资质资格管理，严禁无证或越级进行勘察、设计、施工、监理。
3、实行资金直接支付。项目建设单位按照合同约定提出支付申请，报财政部门评审后，通过财政集中支付中心直接支付给勘察、设计、招标、施工、监理和供货单位，确保资金专款专用。未纳入集中支付范围的，由财政部门对建设资金的安排使用情况进行日常监管。
4、跟踪实施财政评审和审计监督。项目建设单位在项目实施过程中出现设计变更、施工现场签证及重大事项时，须提前通知财政部门。财政部门到施工现场进行踏勘认定，实施项目跟踪评审。项目建设单位对项目实施过程中发生的重大事项（合同签订、基础开挖、设备和材料采购、隐蔽工程验收、重大设计变更、工程结算、竣工决算等）须提前通知审计部门，由审计部门实施跟踪审计。
5、严格工程变更审查。建设单位需按照批准的设计文件组织工程建设，不得私自变更设计。确需变更设计的，增加投资额在合同价10%以内且不超过30万元的，需由设计单位、项目建设单位、监理单位及施工单位共同按规定签证，报分管领导决定；增加投资额在合同价10%以内且不超过200万元的，需由主管部门审查同意，经财政、审计部门评审、审计认定后，由分管领导报区长审定；增加投资额在合同价10%以上或超过200万元的，由项目建设单位报发改、财政、审计、政府采购(招监办)联合审查提出意见，报区政府研究决定。工程变更审查做到规范高效，技术性的工程变更需由专家提出评估意见。未经审批的工程变更不得实施。在工程结算、竣工决算中，工程违规变更所涉资金不予拨付，已拨付的要予以追回，并追究相关责任人责任。
（三）进一步加强政府投资项目的后续监管
1、严格项目竣工决算评审。项目竣工后，项目建设单位应当编制工程结算和竣工决算，分别报财政部门评审、审计部门审计。未经财政投资评审的建设项目，不得办理建设期费用清算，未经审计的建设项目，不得办理竣工决算。
2、严格竣工验收标准。涉及水土保持、环境保护、消防、人民防空、安全生产、建设档案等专项验收的，由有关行业主管部门依法组织验收。专项竣工验收要提高效率，能联合组织的要联合进行。
3、组织重大项目后评价。政府投资项目交付试用期满后，由发改部门会同财政部门按规定选聘具有相应资质的中介机构，监督和指导其有选择性地进行项目后评价。评价结论及时报告区政府。对经后评价未达到相关标准要求的，由项目建设单位依据合同约定，追究责任方或责任人的责任。
五、形成齐抓共管政府投资项目监督管理的工作合力
（一）提高工作效率。各有关部门要按照建设“效能”的要求，进一步规范审批流程，实行并联审批，精简审批环节，缩短办理时限。完善重大项目会审制度，由发改部门牵头，会同有关部门，进行全程跟踪、集中办公、现场调度、联审会签，提速推动政府投资项目办理。加快电子监察系统建设，探索建立政府投资项目和专项资金全过程监控预警系统，借助互联网，对政府投资项目进行全过程监控和实时检查监督，做到提前预警和纠错报警。
投资项目管理标准篇5
按照市纪委关于印发的《遂宁市2009年度推进惩治和预防腐败体系建设检查工作方案》的通知要求，结合我委的实际，进行全面自查。现将我委2009年度惩防体系建设工作情况报告如下。
一、加强领导，落实责任，全面推进以惩防体系为重点的党风廉政建设
委党组高度重视党风廉政建设和反腐败工作，着力构建惩治和预防腐败体系建设，成立了惩防体系工作领导小组，研究制定了《建立健全惩治和预防腐败体系2008－2012工作要点》和《2009年建立健全惩治和预防腐败体系工作安排意见》，积极贯彻落实上级关于惩防体系建设的部署和要求，坚持以党风廉政建设责任制为“龙头”，把责任制作为一项政治纪律认真执行。党组书记作为第一责任人负总责，分管委领导分工负责，各科科长具体负责，纪检监察组织协调，各司其职、各负其责，有安排、有检查，形成了抓好工作的合力。同时，以加强学习、思想教育、制度建设、监督检查为抓手，使市发改委的党风廉政建设工作取得了好的成效。
一是加强学习，不断提高党员干部的党性修养和政治素质。我委非常重视党性教育，注重树立党员干部正确的人生观、价值观、地位观和权力观，倡导崇高的人生追求，讲奉献、重实干，以为人民服务为宗旨，增强公仆意识和服务意识，做到“心中有目标、肩上有责任”，保持良好的工作状态，尽心尽力做好工作，不辜负市委、市政府的希望和要求。
二是党风廉政教育常抓不懈，不断强化党员干部廉洁自律的防范意识。委领导在日常工作中经常提醒，警钟长鸣。组织党员干部观看实例警示片教育片《贪向深渊》、听市监察局局长贺武讲廉政党课，以促进党员干部不断增强遵纪守法的自觉性，切实做到手不伸、心不贪、私不谋、利不沾，筑牢拒腐防变的思想堤防。
三是抓好廉政制度建设，不断规范和完善内部管理，用健全的规章制度来管人、管事。结合我委的工作性质和特点，制定印发了市发改委机关《廉政制度》。建立了项目审批、核准及备案制度，廉政谈话制度，财务管理、公车管理等相关的管理制度，用规章制度来约束行为规范，促进干部的自重自律。
四是切实加强对灾后重建和扩大内需项目的监督检查，在服务科学发展上下功夫。委领导带头深入到基层，组织机关20名工作人员，分成5个项目检查小组对2008、2009年全市中省投资的400个扩大内需、灾后重建项目的规划是否科学、资金使用是否安全、工程建设进展、项目投资等进行指导协调、检查督促。确保灾后重建资金的使用效益，推动灾后重建、扩大内需项目的顺利实施。
二、采取有力措施，扎实推进惩防体系建设牵头工作
2009年，市委赋予我委推进投资体制改革和完善工程建设项目招标投标制度等二项牵头工作任务。为完成好各项任务，根据各科室的职能和委领导分工制订了责任制，明确了委领导和职能科室的目标任务及工作措施使之各司其职，各负其责，确保牵头工作任务圆满完成。
（一）主要工作及成效
1.推进投资体制改革工作方面
（1）认真贯彻学习，统一思想认识
《国务院关于投资体制改革的决定》颁布后，市政府组织召开了各区县分管领导、市级各部门主要负责人会议，学习了《国务院关于投资体制改革的决定》，安排布置了我市推进投资体制改革工作，为规范政府投资行为，落实企业投资决策权，充分发挥市场配置资源的作用打下了基础,推动了全市投资体制改革工作的顺利进行。同时，加强对投资体制改革决定的宣传，在全社会广泛宣传投资体制改革的意义和作用，让改革政策深入投资领域各个环节，让新的多层次多结构多元化的投资观念深入人心。
（2）全面落实企业投资自，确立企业投资主体地位
企业投资项目核准制和备案制的实施，是投资体制改革的一项十分重要的决策，是对传统投资项目审批制度的彻底改进，是真正落实企业投资自的关键举措。在国家、省相关配套文件出台后，我市出台了《深化体制改革工作意见》、《企业投资项目核准备案文本》，《关于做好企业技术改造投资项目审批制、核准制、备案制和汽车生产企业投资项目核准、备案管理工作的通知》，进一步下放了审批权限，对企业投资（外商投资）核准、备案的条件提出了明确要求，对核准、备案程序进行了科学合理规范，对核准、备案的步骤进行了详细说明，建立起了企业投资项目管理的基本框架；推行了企业投资项目并联审批制度，优化了审批程序，缩短了办事时间，提高了审批效率，方便了企业投资项目的申报，适应了我市经济社会发展的需要。
（3）规范政府投资行为，政府投资体制改革逐步深入
对企业投资放开放活、对政府投资管严管好，是投资体制改革的一项重要指导思想。为此，我们按照投资体制改革的精神和国家、省相关文件要求，抓紧研究起草改进和规范我市政府投资项目管理的相关文件，逐步把我市政府投资体制改革推向深入。目前，已经正式出台了《遂宁市政府性投资项目管理暂行办法》、《遂宁市市级政府投资建设项目概算调整和工程变更管理暂行办法》、《关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设管理的通知》、《关于建立重大项目推进工作机制的通知》、《关于跨区域项目推进工作实施意见》、《遂宁市固定资产投资项目考核评价办法（暂行）》，草拟制定了《遂宁市政府投资建设项目代建制管理办法》、《关于加强和规范投资项目管理的意见》、《遂宁市重大投资项目绿色通道制度》、《遂宁市重大项目工作推进办法》、《政府投资建设项目后评价办法》等配套文件，加强了政府投资项目审批、建设、竣工等全过程的管理，确保了我市政府投资体制改革的深入推进。
（4）完善政府投资决策机制，加强对政府投资项目的监管
建立健全政府投资决策责任制，加强政府投资项目的建设管理
，充分发挥政府对投资的宏观调控作用和导向作用。制定下发了《关于进一步加强扩大内需中央投资项目管理有关问题的通知》、《遂宁市政府投资建设项目审计办法》，草拟制定了《政府性投资项目推进程序及必备要件》、《行政许可监督检查制度（试行）》、《行政审批责任追究暂行办法（试行）》、《遂宁市政府投资重大项目经济效益评价管理办法（试行）》、《遂宁市政府投资建项目跟踪审计办法》等文件，初步建立了科学决策、监督有力的运转机制。
（5）建立健全了协同配合的企业投资监管体系
发改、国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、银行监管、工商管理、安全生产等部门协同配合，依法加强对企业投资活动的监管，凡不符合法律法规和国家政策规定的，不得办理相关许可手续。加强对企业投资项目的事中和事后监督检查，对于不符合产业政策和行业准入标准的项目，以及不按规定履行相应核准或许可手续而擅自开工建设的项目，责令其停止建设，并依法追究有关企业和人员的责任。建立企业投资诚信制度，对于在项目申报和建设过程中提供虚假信息、违反法律法规的，予以处理，并公开披露，在一定时间内限制其投资建设活动。
（6）转变工作作风，切实改善投资软环境
一是制定了部门《岗位责任制》、《责任追究制》、《效能革命工作守则》，加强效能建设；二是制定了《办事流程引导图》、《部门规范化服务细则》，将单位的职能职责、办事流程和部门、科室的职能职责、办事承诺、办事流程上墙公示；三是制定并将《首问责任制》、《一次性告知制》、《限时办结制》、《服务承诺制》、《节假日预约制》、等便民制度在《遂宁日报》公示，接受群众监督，确保行政审批工作高效快捷，有效地改善了投资软环境。同时，适时鼓励民间投资的产业和项目目录，完善投资信息制度，扩大民间投资领域，拓宽融资渠道，加速了我市经济社会的发展。
2.完善工程建设项目招标投标工作方面：
（1）法制观念不断增强，依法招标的理念基本形成。一是招投标程序不断规范。招投标法的法律特征是程序法，一旦程序违法，结果就不合法。我们按照招投标法及其相关规定，严格按程序办事，注意从招标范围、招标方式、招标组织形式等源头上遏制违法，通过比选确定招标机构，规范招标公告的和评标专家的抽取，全市招投标市场公开、公平、公正的基本原则得到落实。二是招投标监督合力基本形成。市本级和各区县、园区均把招投标工作作为依法行政、反腐倡廉的重要内容来抓。监管体制符合法律规定。发改委、项目行政主管部门、行业主管部门、监察机关相互配合、相互支持，形成了四位一体的监督机制。三是依法招标的社会认同度得到提升。表现在：学法用法已成为自觉行动。2009年市县组织各类招投标法律法规培训班、学习班11次，各执法部门将招投标法律法规列入了普法内容；依法招投标意识得到较好体现，全市规模以上工程都进行了招标核准，不履行招标程序、工程发包由领导说了算或强行承包、强行施工的行为基本杜绝；依法维权的风气基本形成，招投标的双方当事人对损害自己合法权益的行为能依法投诉，对公正的处理结果都能乐意接受，胡搅蛮缠行为明显减少。
（2）招投标活动透明度进一步提高
随着国家投资工程建设项目招投标活动透明度的进一步提高，招标机构比选公告、招标公告、中标候选人公示、施工监理等比选公告的越来越规范。截止2009年11月30日，全市公开招标的规模以上项目在国家和省发改委指定媒介招标机构比选公告133条，招标公告178条，中标候选人公示299条；规模以下项目比选公告377条。大大提高了透明度，强化了社会监督。
（3）工程投资效益逐步显现
截止2009年11月30日，经市发改委和区县发改委立项并核准实施招标的国家投资工程建设项目共计130个，招标概算金额约169063.76万元，通过招标节约建设资金25229.23万元，节约率14.92％。实施比选的项目405个，概算金额约35284.75万元，通过比选节约建设资金5302.42万元，节约率15.03％。
（二）存在的主要问题及措施
1.推进投资体制改革
（1）主要问题
①思想观念有待进一步转变。深化投资体制改革力度大、内容多，特别是彻底改变了政府对企业投资的管理理念和方式，有的部门和企业对投资体制改革精神领会不够，理解不深，把握不准，在一定程度上影响了改革的有效推进。
②很多改革措施还没有真正落到实处。从目前推进情况看，尽管我市企业投资项目核准制和备案制的管理办法已经出台，但实际执行效果并不是很理想。有的部门还习惯于按照传统方式去审查企业的投资项目，没有真正按照核准和备案的要求来执行，在一定程度上影响到改革的顺利推进。有的部门在思想认识上和投资主管部门还不统一，在改革的推进中，相关部门间协调配合不够。
③政府投资项目管理急待加强。目前在改革的推进中，对扩大企业投资自、确立企业投资主体地位强调得较多，对全社会投资活动的监管工作仍然薄弱。有的地方在投资管理中没有严格按照国家宏观调控和投资监管的要求，认真执行国家产业政策和行业准入标准，履行相关手续，违规上马建设项目。
（2）主要措施
①进一步加强《国务院关于投资体制改革的决定》和四川省投资体制改革配套政策的学习和宣传。在全社会广泛宣传投资体制改革的意义和作用，让改革政策深入投资领域各个环节，让新的多层次多结构多元化的投资观念深入人心。
②切实抓好投资体制改革各项改革措施的贯彻实施工作。要严格按照国家和省以及我市已出台的相关配套文件精神，切实抓好各项改革措施的贯彻落实工作。特别是对企业投资项目核准制和备案制的实施，必须按照新的要求来执行，尽快把核准制、备案制工作纳入正常轨道。
③积极探索完善政府投资体制，规范政府投资行为。一是对目前已经出台的管理办法要认真贯彻落实，严格规范政府投资行为。二是要严格执行政府投资项目审批权限的有关规定，认真履行地方政府投资项目审批权限，防止盲目投资和低水平重复建设。三是进一步简化和规范政府投资项目审批程序，大力提高政府投资决策的科学化、民主化水平。四是积极探索政府投资统筹管理的有效举措，集中财力办大事，切实提高政府投资使用效益。要通过编制政府投资的中长期规划和年度计划，统筹安排、合理使用包括预算内投资、各类专项建设基金、统借国外贷款等在内的各类政府投资资金。
④切实加强投资监管。一是对不符合法律法规、产业政策、发展规划、行业准入标准的投资项目，坚持不予核准或备案。二是对于已经核准或备案的投资项目，要保证它们能够按照核准或备案的要求进行建设，防止项目单位擅自更改主要建设内容。三是对于未经核准或备案而擅自开工建设的投资项目，要坚决制止，并进行相应处罚。对政府投资项目的监管，更要大力加强，逐步实现对政府投资项目的全过程监管。要通过尽快制定和完善投资领域的法律法规，把对全社会投资活动的监管纳入法制化轨道。要进一步加强政府投资项目的监管，增强投资监管的有效性，使我市投资体制改革积极健康地推进。
2.完善工程建设项目招标投标制度
（1）主要问题
①围标串标现象依然突出，且形式不断翻新，为查实纠正带来了难度。
②依法招标意识仍需加强。少数项目实施部门对招投标工作的认识不够，认为严格按程序招投标所需时间较长，费用较高，程序复杂，于是前期工作不主动、计划不周密、准备不充分，往往以时间紧、任务重、工期急等为由，意图简化和变更招标方式，规避招标或比选。有的对招投标法律法规和程序流程缺乏了解，导致认识上存在偏差和操作上的失误。
③未按规定进行招标或比选的现象仍然存在。由于扩大内需和灾后重建项目时间紧、任务重，上级在时间上要求严格，对一部份投资小、涉及面宽、施工分散的项目，在招投标过程中执行政策标准时存在“就低不就高”的现象。如一些公益林建设、农村户用沼气等项目实施分散，投资主体是农户或业主，中央投资属于补质，因此无法进行公开招标。故采取由业主自行实施，待项目竣工验收后再兑现中央补助资金的办法。还有部分及时排除险情的应急工程，不能满足招标和比选的时间要求，采取了竞争性谈判方式确定施工队伍。
④从业人员素质良莠不齐。目前，从业人员缺乏执业标准，极大影响了招投标行业形象和工作质量。
（2）主要措施
①加强学习宣传培训。市发展改革委指导区县培训工作，各行业主管部门负责组织开展本系统的培训，使社会各界，尤其是招投标活动参与主体能熟知招投标法律法规及规范性文件的主要内容，自觉遵守相关规定。
②改进监管机制。完善以发展改革部门综合牵头、其他部门分工合作的工作协调机制，构建综合监督与行业监督有机衔接的监督机制。
③研究构建招投标诚信体系。认真总结行业诚信体系建设中好的经验和做法，实施全市范围的招投标违法企业处罚公示制度，严肃查处招投标违法违规行为，完善有关行政监督部门关于招投标违法违纪案件处理机制。
④认真贯彻实施好几个标准文本。一是《标准施工招标文件》和《省进一步要求》；二是招标机构比选标准文本；三是施工比选标准文本。
⑤加强部门协作，打击违法违规行为。实行项目审批、项目行政主管、行业主管、监察、财政、审计等部门的多方联动，加大对扩大内需和灾后重建项目招投标活动中违规行为的预防和打击力度，特别是对围标、串标行为的发现、查处、打击力度。同时加强中标后施工现场以及施工合同的后续监管，严格推进压证施工和随机抽查的办法，强化合同履约情况监督，防止出现挂靠、转包、违法分包等现象。超级秘书网
（三）2010年计划
1.推进投资体制改革
推进重大项目专家评议和论证制度、公示和责任追究制度。建立重大项目推进工作机制和遂宁市重大投资项目绿色通道制度。制定出台《遂宁市重大项目工作推进办法》，《遂宁市政府投资建设项目跟踪审计办法》，要在全面系统地总结当前全市投资体制改革进展情况的基础上，按照全面落实投资体制改革决定的要求，按照国家和省政府的统一部署，坚持不懈、狠抓落实，积极稳妥地把全市投资体制改革工作推向前进。
投资项目管理标准篇6
abstract：thegovernmentinvestmentsupervisionisanimportantpublicmanagementfunctions，whichcarriesoutgovernmentinvestmentsupervisionbyleanproductiontheory，isconducivetostrengtheningtheconstructionofthemanagementofgovernmentinvestmentprojects，toavoidandpreventdislocationbetweenthevariousfunctionaldepartmentsresponsibilities，anddiscoveraproblemintimeandtakecorrespondingmeasurestoimprovethesupervisiondepartmentoftheworkefficiencyandtheefficiencyofgovernmentinvestment.
关键词：精益生产；政府投资；全过程监管；研究
Keywords：leanproduction；governmentinvestment；thewholeprocessofsupervision；study
中图分类号：F283文献标识码：a文章编号：1006-4311（2014）17-0171-03
0引言
政府投资项目主要是为了推动郭明经济和区域经济的发展，以此满足社会公共的需要[1]，其资金的主要来源包括：财政预算内外资金和国债资金的投资项目；国家外债资金项目；使用各类专项建设资金项目以及法律、法规和本级人民政府规定的其他政府的投资项目。改革开放以来，我国逐步建立的新型项目投资管理体系，以此规范了政府投资行为，节约建设资金，提高投资益及落实科学发展观奠定了重要基础[2]。近些年，各级政府投资支出的比例越来越大，为了避免国有资金损失浪费，就要取得良好的经济和社会效益，对政府投资项目进行全过程监管显得十分重要。
1构建政府投资全过程监管体系的意义和作用[3]
1.1完善市场机制缺陷政府投资是市场失灵的产物，也是市场机制在微观领域中更好地发挥资源基础性配置功能，对于公共产品供给失灵则要求政府进行投资，这样才能建立健全政府投资监督体系等。
1.2转变政府职能市场经济条件下，政府的职能主要包括促进经济增长、维持稳定物价和保持社会公平等功能。但是，目前由于我国的政府管理体系正处于改革过程中，为了满足社会公共事业发展的需要，就要我们以公平为前提。
1.3遵循基本建设客观规律投资项目的管理本质是为了把管理贯穿于项目生命周期全过程的每一个活动中，在这个过程中，投资主体就需要对每个阶段的活动都进行相关的管理，这主要是由政府投资项目建设的客观规律决定的。因此，我们针对不同阶段项目的动态变化和相关影响因素，实施不同的项目管理。
1.4贯彻建设项目管理法规和加强建设项目管理建立政府投资监管联动机制，就要我们全面了解各个阶段的问题，然后便于正确判断项目建设是否符合法律法规的要求，并从整个法律法规体系出发进行综合评价。对于项目建设，要想强化项目投资意识责任，就需要加强对项目的了解，这样才能从根本上有效遏制建设工程中一些盲目的决策、随意指挥和胡乱变更等现象，以此促进建设单位制度健全，能够运作规范、科学管理。
1.5加强廉政建设的重要内容由于投资活动本身的复杂性所造成的监管困难，以及我国正处于经济改革时期，使得市场经济体制的基础条件尚不完全具备，就导致工程项目建设和投资领域的违法违纪的腐败现象容易滋生。为此，就需要我国政府的投资监管联动机制加以完善，强化投资管理，约束权力的滥用，有效防止经济犯罪，提高反腐倡廉制度。
2精益生产理论在政府投资项目监管的应用
2.1精益生产理论精益生产（Leanproduction）是美国麻省理工学院国际汽车项目组的研究者JohnKrafoik给日本汽车工业的生产方式起的名称，其基本思想为：只在需要的时候，按需要的量，生产所需的产品。它是继大批量生产方式后，对人类社会和人们的生活方式影响巨大的一种生产方式。其中womack和Jones提出的精益生产的五个基本原则是：价值（value）、价值流（valuestream）、流程（flow）、拉式（pull）和完美（perfection）。
2.2政府投资项目全过程监管的特点政府投资项目监管本质上就是一个贯穿于项目生命周期的一个活动。因此，在这一过程中，就需要政府在投资的时候，对每个阶段的活动进行相关的管理完善，这主要根据政府项目建设的客观规律所决定的。政府在项目周期的前期阶段、准备阶段、实施阶段和投产运营阶段的要求和重点也是各不相同的。
2.3精益生产理论在政府投资项目监管中的具体应用精益生产理论在政府投资项目监管中的应用主要以生产管理理论为基础，以精益思想原则为指导，对政府投资项目监管过程进行重新设计，全面涵盖全过程包括：基本建设程序执行情况；项目建议书、可行性研究报告的可行性、合理性、完整性；项目初步设计及概算编制的准确性和概算调整的必要性；项目招标标底和工程预算控制价编制的合理性、完整性；项目预算和竣工决（结）算编制的完整性、准确性；资金来源及使用情况；项目建设实施情况；设备、材料和其他物资采购情况；建设项目竣工交付情况；项目后评价以及需要监管的其他情况。在保证质量以及最短的评审周期和消耗最少人力物力资源的条件下，可以提高政府投资效率和项目质量为目标的新型政府投资项目监管模式――精益监管。精益监管由精益生产延伸而来，精益生产是流动的产品和固定的人来生产；政府投资项目监管是固定的项目，由于政府投资项目具有复杂性和不确定性，所以要根据精益生产的思想，发挥其管理思想特点的优势，改善政府投资项目管理现状，实现整体水平的提高[4]。
3基于精益生产理论开展政府投资项目全过程精益监管
3.1精益监管与传统的政府投资项目监管方法的区别①精益监管有完整的传送目的体系，可以更好地达到项目监管的目标。②精益监管以政府投资效率的最大化为项目的最大目标，使政府投资的价值得到更好地认定、创造和传递。③同步项目监管过程与管理程序，减少评审时间，提高监管效率。④精益监管对项目的全生命周期的各环节监管进行了动态的控制，更好地保证项目监管完成预定的目标。整个精益监管的目的就是为了通过建设项目实现政府投资价值的转移。通过精益监管使得政府投资项目的目标更明确，监管结果更符合政府投资主体和项目使用单位的要求。
3.2运用精益生产理论开展政府投资项目精益监管的主要内容
3.2.1价值管理精益生产理论应用于政府投资项目监管，主要手段是采用价值管理，以提高政府投资效率为中心开展精益监管，最大限度地满足政府各类投资项目的管理需要为宗旨，追求零浪费（时间、资源）、零失败、零缺陷，通过与政府部门和项目最终用户保持密切联系，最大化地满足项目建设单位的功能需要和政府投资效率目标，最大程度地提高政府投资项目质量。
3.2.2全面质量管理全面质量管理是保证政府投资项目监管的最终质量的好坏。而政府投资项目的全过程分别归属为前期阶段、准备阶段、实施阶段和投产运营阶段。政府投资项目的监管随项目周期的各个阶段逐渐展开并贯彻于项目周期的全过程，分别针对不同阶段项目的动态变化和相关影响因素的情况实行不同的监管[5]。
3.2.3零缺陷，追求完美精益监管主要以“零缺陷”为工作目标，然后不断追求完美的监管质量。而精益监管主要是以提高政府投资效率为前提，运用全面质量管理来实现政府投资项目质量的“零缺陷”，在进行监管流程中，一旦发现存在质量问题，就立刻停止，进行问题的分析，然后直到问题解决，从而尽可能实现“零缺陷”监管目标。但是“零缺陷”只是我们一种理想的状态，因此就需要我们不断向着这个目标努力，这样才能使得政府投资的项目监管工作保持永久的进步。只有在价值创造过程中不断地追求完美，才能使政府投资主体以达到完美价值为目的。
3.2.4拉式Jit（准时化）采用拉动式监管质量控制系统就是以政府投资主体的多样性需求为起点，以法律法规为依据，保证监管工作的准时完成。其中精益监管主要为了促进监管质量的提高。在规定的时间内来完成必要的监管工作，最终实现间隔时间为零的状态，尽可能地杜绝失误发生。
3.2.5团队工作大力弘扬团队的核心价值，使团队成员始终保持坚忍不拔、昂扬向上的精神状态，在服务决策、服务项目、服务基层的工作中有所作为。加强对年轻干部和新入行监管人员的政治思想和廉洁从业教育，帮助和引导他们尽快成长，适应经济发展和社会进步的需要。整合团队的专业技术资源，形成监管合力，以良好的精神状态、扎实的工作作风、精益求精的工作原则，推动各项监管工作任务的强力落实。
3.2.6并行工程并列工程主要是对政府投资项目监管及其相关过程包括监管过程和支持过程进行的集成化处理的系统方法和综合技术。它要求项目监管人员从一开始就考虑到政府投资项目全生命周期内各阶段的因素，并强调各部门的工作要相互配合好，通过建立各决策者之间的有效信息的交流与管理机制，根据综合考虑相关因素的影响，使后续环节中可能出现的问题在设计的早期阶段就被发现，并得到解决，以最快的速度完成政府投资评审，整个评审过程变得可以预测，从而增加了监管流程的可靠性与稳定性，从而使政府投资项目在设计阶段便具有良好的可实现性，最大限度地减少设计反复、工程变更、建设周期拖延和投资浪费。
3.2.7标准化评审所谓标准化评审是指工程项目实施中，对提出评审标准化要求、贯彻实施标准化要求的总任务方面进行的综合管理。政府投资项目的标准化评审工作按下列基本原则和要求进行，贯穿于项目监管的全过程。而政府投资项目评审标准化工作应统一领导、分级管理、分工负责；在各级标准化评审大纲中明确规定，并完成其规定的各项工作。
3.2.8流程管理精益监管用流程的思想管理评审过程，将评审过程视为一系列相互联系的活动组成的链。而监管流程是一个随时间和空间的变化，从计划设想到最终建成有形的项目，都需要向政府投资主体和使用单位输送价值的持续流动的过程。我们从流程的角度管理评审行为的时候不同于传统的项目管理模式，主要是强调政府投资项目的一体化概念，注重项目中每个环节的信息流动，以此提高整个监管流程的可靠性[6]。流程管理是以规范化、标准化构造卓越项目监管流程为中心，以提高政府投资项目投资绩效为目的的系统化方法。流动管理的核心就是流程，本质是构造持续、完美的监管流程。而精益监管体系下所进行的流程管理主要目标就是获得一套高效的可预测的监管流程，以此最好政府投资项目监管体系及项目评审人员的相互协调工作，最终实现持续流的创建。
3.3政府投资项目精益监管体系基本框架
3.3.1建立和完善政府投资监管体制为解决政府投资建设项目监管中“政出多门”的问题，消除政府投资监管领域众多规定之间相互冲突的现象，应规范政府部门职能，明确界定部门分工和权限，理顺部门职责关系，切实解决职责交叉和权责脱节问题。健全部门间的协调配合机制，建立健全部门协调制度，涉及多个部门的重点工作和重要事项，明确主办部门，并切实发挥好牵头作用，组织协调相关部门共同完成任务；各协作部门要主动配合，按照任务分工积极履行职责。在实际的监督管理中加强监管部门之间的衔接和沟通，避免和防止重复检查，实行监督成果共享，提高监督部门的工作效率，保障政府投资监管体制形成一个完整的联动系统，形成横向到边、纵向到底的全覆盖、全过程的政府投资监管格局。
3.3.2利用信息平台构建有关职能部门协同监管政府投资政府投资监管部门之间应建立联网的政府投资计划安排、投资评审、资金到位与使用情况的信息跟踪系统。大力推进网上审批、电子监察，加快网上审批系统建设步伐，实现网上审批、电子监察，实现行政审批和监察方式的公开化、信息化、规范化、流程化。利用大型数据库、分布式处理技术、构筑跨平台的投资管理信息系统环境，提供信息传递、事务处理等多项服务，实现项目征集、项目申报、项目审批、项目核准、项目备案、资金安排、投资评审、项目监测、项目稽察的信息化。规范项目建设的业务流程，提高政府投资监管的工作效率和协同管理的能力，不断提升政府投资监管水平。
3.3.3建立政府投资监管联席会议制度实行政府组织、审计机关牵头协调、相关部门参加的政府投资监管联席会议制度和定期工作联系制度，每半年组织召开一次政府投资监管工作专题会议，并形成政府会议纪要下发到相关部门和单位。明确政府投资监管体系各有关部门和有关建设单位在政府投资监管过程中的职责，要求有关部门和单位及时通报项目建设情况和信息，协调政府投资监管有关事项，解决政府投资项目监管过程中存在的问题。定期互通情况、研究问题，做好个案的指导协调和对共性问题的制度规范。
3.3.4开展政府投资监管联动绩效评价政府投资监管联动绩效评价应达到以下几个目标：①促进项目资金合理、有效的使用；②促进项目的后续经营达到预期效果；③促进项目达到公共服务目标；④加强权力的制约和监督。政府投资监管联动绩效评价工作要贯穿整个项目生命全周期，具体内容包括项目前期、项目建设期、项目竣工运营期。要结合实际，选择具有代表性和社会影响力的项目进行政府投资监管联动绩效评价，不断总结和积累经验，逐步建立较为完善的政府投资监管联动绩效评价工作体系。
4结论
精益生产是一种新型的项目管理模式，基于精益生产理论构建政府投资项目监管新模式――精益监管，是对传统政府投资项目监管模式的反思和改进。政府投资项目精益监管应从项目监管全过程本身出发，将项目建设程序、合同签订、征地拆迁、安置补偿、材料采购、隐蔽工程、设计变更、工程结算和决算、资金支出等环节作为基础和重点，运用精益生产的概念，从产生监管质量问题的源头抓起，重视政府投资项目监管质量管理，研究质量控制的科学性和可行性，探索政府投资项目监管最适宜的质量水平和最佳的质量控制方法，最终实现政府投资项目建设质量与经济效益的统一目标。
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投资项目管理标准篇7
关键词：预算管理项目储备经济效益
一、引言
企业全面预算由业务预算和财务预算构成，而项目预算是业务预算的重要组成部分。实践中，全面预算管理要求财务预算与业务预算深度融合，强化业务预算与财务预算衔接的有效性，以实现项目预算与财务投资能力对接。由此实务中衍生出预算项目储备管理模式，即由业务部门根据业务需求，编制并形成总量充足，结构合理、程序到位、可研深度满足计划编制要求的项目储备库。财务部门可依据本单位的财务投资能力，在项目储备库中选取项目纳入年度财务预算。
由于业务部门建立项目储备库时通常重技术轻效益，同时由于财务人员缺乏相关知识，无法有效参与项目储备管理，导致财务人员从项目储备库选取项目时缺乏科学的评价标准，造成项目计划与财务预算脱节。因此，需要基于项目预算视角，构建一套项目评价体系，以确保财务部门能有效参与项目储备管理，并确保存在财务投资能力约束时，能从项目储备库中选取具有财务可行性和较好经济效益的项目纳入年度财务预算，从而为全面预算管理提供辅助管理工具。
二、项目经济效益评价指标设计原则
基于前述项目储备模式下预算管理现状，项目经济效益评价指标设计应遵循以下原则：（1）基于项目资金支出属性原则。将所有的投资项目按其资金支出属性，划分为资本性支出项目和成本性支出项目两类，且分别采用“成本―效益分析法”、“最低成本法”评价其经济效益。（2）定性与定量评价相结合原则。对于项目效益性评价主要运用定量分析的方法，而对于资金支出属性评价主要运用定性方法。（3）可行性与可操作性相结合原则。相关评价指标的设计要充分考虑数据的可取得性，在满足评价要求的基础上，力求简化操作、可理解性强，以确保评价指标的可行性。（4）财务评价原则。项目储备阶段职能部门对项目的技术可行性、安全性、社会效益等因素已作充分评估，基于财务部门的职能，评价指标体系的设计应突出财务评价功能，即突出评价项目的财务可行性与经济效益。（5）预算年度经营目标相关性原则。即项目经济效益评价要以公司经营目标为导向，尽量提升评价指标与公司经营目标的相关性，以有利于提升公司经营业绩。
三、项目经济效益评价指标体系构建
项目经济效益评价指标体系构建的总体思路概括为“两个阶段、两条主线、多项维度”综合评价指标体系。所谓“两个阶段”是指首先要判断项目的资金支出属性是资本性投入还是成本性投入，然后再根据项目属性运用相应评价方法进行效益评价；“两条主线”是指对资本性支出项目和成本性支出项目分别运用不同的评价方法、选取不同的指标进行评价；“多项维度”是指采用多个指标进行多维度评价，避免评价的片面性。
（一）资金支出属性判别。按照前述评价指标体系设计思路，首先要解决的是如何判断项目资金支出属性，即资本性支出和成本性支出的属性判断。目前税法和会计准则均对资本化和费用化定义了判断标准，归纳如下：（1）会计标准。根据企业会计准则，资产是指企业过去的交易或者事项形成、由企业拥有或者控制、预期会给企业带来经济利益的资源。无论新建项目还是续建项目，若能够增加资产未来经济利益流入，且支出能够可靠计量，应予以资本化，否则应予以费用化。（2）税法标准。税法规定，企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除；资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除。另外《中华人民共和国企业所得税法》还对大修理支出资本化给出了定量标准，即修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上且修理后固定资产的使用年限延长2年以上。（3）结论。基于实质重于形式原则，无论会计标准还是税法标准，资本化和费用化的界限实质上是该项投入是否能够产生未来现金流入，即投入所产生的回报是否在未来（一年以上）期间分期收回。
总结起来可通过以下判定标准判断项目投入能否产生未来现金流入：（1）整体更换能够单独发挥作用的设备资产；（2）新增生产能力、增强了现有设备资产技术水平或提升了现有设备生产能力；（3）部分更换或修理设备资产时，修理支出达到取得设备资产时的计税基础50%以上且使用年限能延长2年以上。将符合以上条件的项目划分为资本化支出项目，否则界定为成本性支出项目。
界定了项目的资金支出属性，接下来就要分别资本性支出项目和成本性支出项目的不同特点来设计相应的评价指标体系，主要采用定量评价方法。
（二）资本性项目支出评价指标及评价标准。资本性项目具有初始投资大、回收期长的特点，且投入和产出均可计量，依据前述“项目经济效益评价指标设计原则”，资本性项目经济效益可选取以下指标进行评价（如表1所示）。其中“预算年度经营目标相关性”原则主要通过设置评价标准来实现，即以目标公司预算年度预算指标为标准来评价指标优劣，以确保淘汰那些影响预算目标顺利实现的项目。
运用上述指标体系进行项目经济效益评价时，为便于综合评价项目经济效益及比较不同项目的优劣，需要将上述指标体系运用数理统计方法进行无量纲化处理和指标赋权，以得到单一的综合评价指数。
1.无量纲化处理。无量纲化处理的作用在于统一指标的极性和量纲，统一指标极性的通常做法是将极小型指标取倒数，将适度型指标按公式xij=1/|x'ij-k|进行转换，其中k为原始数据x'ij的均值，xij为作转换处理后的数据，以使所有指标统一转变为极大型指标；统一量纲的一般做法是标准化，标准化转换公式即xij=（x'ij-k）/σ，其中σ是标准差。
2.指标权重的确定。权重确定方法主要分主观赋权法和客观赋权法两大类，前者如德尔菲法、层次分析法（aHp）等，后者如主成分分析法、均方差法、离差最大化法等。本文采用德尔菲法确定四个指标的权重。
经过上述数据处理后，对资本性项目运用多个指标进行评价的结果就可以通过加权平均处理后，转化为单一指标，本文称之为“项目综合经济效益指数”，以“R”表示，R值越大项目经济效益越好。
R=∑（现值指数×40%+投资利润率×20%+单位投资销售收入×20%+现金流量债务比×20%）
当年度财务预算对公司资本性投资规模有约束、但所有R>0的项目投资额总和超过财务投资能力时（即多项目决策），可通过按R值从高到低的方式排序选取最优项目组合。这样可确保从项目储备库中筛选出最优项目组合，以保证在满足财务预算约束条件下，经济效益较好的项目得到优先实施并纳入年度财务预算。运用“项目综合经济效益指数R”进行资本性项目经济效益评价方法可归纳如图1。
（三）成本性项目支出评价指标及评价标准。由于难以衡量成本性项目支出的产出，适宜运用“最低成本法”思路评价其优劣。但最低成本即最少投入有时并不意味着最佳效果，可能导致投入不足无法达到预期效果，对于成本性项目支出的理想评价标准不应是最低成本，而应是最合理的成本，因此标准成本理应成为评价成本性项目支出的理想标准，未实施标准成本管理的企业可用行业平均成本水平替代标准成本。
在评价单个成本性项目支出时，可直接比较计划投资额和标准成本，只有计划投资额小于或等于标准成本的项目才可能纳入项目储备库或进一步纳入财务预算。而对于大于标准成本的项目，应要求相关部门采取措施控制投入规模，只有当投入规模压缩至小于或等于标准成本时才能纳入项目储备库。
当年度财务预算对公司成本性投入规模有约束时（即多项目决策），与前述资本性项目处理方式类似，可筛选出所有计划投资额小于或等于标准成本的成本性项目，然后将这些项目按“计划投资额偏离标准成本的程度”进行排序，偏离程度越低的项目优先纳入财务预算。之所以按“计划投资额偏离标准成本的程度”进行排序，主要是基于如下考虑：最低成本即最少投入有时并不意味着最佳效果，对于成本性项目支出的理想评价标准应是最合理的成本，即标准成本，即计划投资额在小于或等于标准成本的情况下，越接近标准成本，意味着计划投资额越合理。
上述成本性投入项目评价思想可用“标准成本离差率δ”量化处理，计算公式为：δ=（计划投资额-标准成本）/标准成本，运用“标准成本离差率δ”进行成本项目经济效益评价方法可归纳如图2。
综上，项目经济效益最终表现为“项目综合经济效益指数R”（适用于资本性支出项目）和“标准成本离差率δ”（适用于成本性支出项目），对于任何项目均可通过计算其R值或δ值评价其经济效益，并据此判断其是否可以入选项目储备库，决定是否将其纳入年度财务预算。
四、应用项目经济效益评价指标体系应注意的问题
从财务预算角度看，构建并应用基于预算项目储备模式的项目经济效益评价指标体系，有利于保证入选项目储备库的所有项目在经济上具有可行性、效益性；有利于在编制财务预算时有效识别项目库中各类项目优先次序，有助于将有限的资金优先投入到效益高的项目，为财务预算资金安排提供依据，从源头规范预算资金支出规模、属性并规避税务风险，并促进财务预算与业务预算的融合与衔接。具体运用时，应注意以下问题：
（一）组织与流程保障。要实施“项目经济效益评价指标体系”并实现其在项目储备管理和预算管理中的预期目标，首先必须在组织与制度流程上予以保障，即明确规定在项目储备环节开展经济效益评价是必经环节，并明确财务部门是项目经济效益评价的职能部门。
（二）数据支撑保障。由于数据质量是评价结论可靠性的直接保证，因此需要相关业务部门在项目可研阶段保证增量、投资额等参数预测质量。
（三）技术安全评价先行。由于“项目经济效益评价指标体系”只评价财务可行性与项目经济效益，因此纳入评价范围的项目必须首先通过技术安全性及社会效益评价。
（四）评价指标可根据需要替换。本文所述评价指标是基于某中央企业的行业特点和经营目标构建的，不同类型的企业运用该指标体系时可根据本企业行业特点、具体经营目标等情况，在遵循本文前述指标体系设计框架和思路的原则下，适当选取评价指标。S
参考文献：
1.李明哲.投资项目经济评价理论与实践问题研究[J].技术经济，2007，（2）：35-43.
2.罗建钢.财政支出效益：一个评价框架[J].财政研究，2003，（3）：2-5.
3.陈东升，陈明桀.投资项目经济效益评价模型研究[J].商业研究，2005，（2）：67-68.
投资项目管理标准篇8
关键词：投资管理；效益；全过程；决策；设计；风险
中图分类号：[te-9]文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）012-0000-01
强化投资控制，完善效益导向的投资决策机制，实现源头降本，以全面提高发展质量和效益为中心，项目的论证、筛选、决策、设计实施全过程，都要立足效益、围绕效益、服从效益。对于没有效益、无法测算效益或效果的项目不予审批。强化投资全员、全过程，全生命周期管理。项目的投资控制主要针对项目方案审查、设计、采购、招标、合同、施工、竣工验收等全过程进行管理。
一、项目决策机制阶段
1.突出以效益为中心的投资回报理念
加入一个并列的题头一是以效益最大化为核心的投资决策机制，建立项目排队优选机制审慎投资决策，根据不同类型项目选择不同的关键指标进行优化筛选，对关键指标按照权重进行综合打分排队，效益好的优先投；无效益的缓投、不投。二是以投入产出为主线的投资计划管理运行机制，投资与成果相统一，效益与回报相统一，凡没有效益、无法测算效益的项目不投资，效益高的项目优先投资。
2.切实做好可研审查关
投资项目实行分级决策。根据比开发成本、算平衡油价、看经济可采储量将产能项目划分为实施、储备和攻关研究三类。根据油价和效益情况分类实施。严格执行项目决策程序，重大项目先评估后决策。可行性研究报告是项目决策的依据。批准的可行性研究报告是下达分批计划的依据。初步设计是项目实施的依据和确认计划投资的依据。对行业指标内部收益率小于行业要求的坚决不予批准实施。
二、项目设计阶段
1.勘探开发部署设计
井位部署，强化地面、地下一体化，推广井工厂或井组模式，减少井场数或井场面积。地面部署尽量避开林地、自然保护区和山体，减少前期征地协调费用。
设计方面，一是勘探：根据已有钻井成果改变以往“探井所有层都尽量压裂”思路，有选择的进行优化测试选层；二是开发：在压裂选层中要考虑油藏特征、三维地震及与工程相结合，在达到单井产量目的的情况下优化方案，减少压裂段数；三是地面：根据不同区块、不同油藏特征编制简易、安全、实用的低成本的地面工程模式及技术。
2.项目设计
项目设计阶段其管理的重点就是要在批复的可行性研究报告范围内，编制初步设计文件，完成初步设计概算。在批复的初步设计报告范围内，完成施工图纸设计，编制施工图预算。初步设计、技术设计、施工图设计三个阶段，确定“三不超”：可研不超估算、设计不超概算、施工图不超预算。在这一阶段中投资占项目投资不到1-3%，但在决策正确的条件下，它对工程造价的影响程度达到75%以上。所以，项目设计阶段是有效控制项目投资的关键，重施工、轻设计的传统观念必须改变。通过推行工程设计招标方案竞选，实行限额设计招标，充分利用设计规范和标准规范进行设计，严格控制设计概算和施工图预算的编制。
三、项目实施阶段
项目实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、施工变动因素最多的阶段。在项目建设过程中，涉及的部门和管理人员较多，如监理、建设方、承包方等，每一程序、每一环节的技术管理及投资变化都涉及项目的投资是否可控。项目实施阶段重点加强招投标管理、合同签订、设计变更及现场签证管理等。
1.招投标及合同管理阶段
建设项目招投标阶段和合同签订阶段，招投标阶段是项目管理投资控制的主要任务，以施工图预算为控制目标。其次是确定中标单位后，制订项目实施过程中执行的相关合同条款等文件，确保合同条款严密准确，尽量使用合同通用标准文本，以免合同未明确或不严密等原因而造成投资失控以及经济纠纷。
推行限额招标，实现明标招标，避免其他招标模式标底的泄露，避免了投标单位的串标。投标单位之间的竞争也是在有序的公平的条件下竞争，竞争的是企业的技术，企业的实力，通过竞争，也可以适当降低工程造价。
2.工程签证及设计变更管理
加强签证的管理，加强设计的变更，加强对工程监理的管理，工程监理主要包括对工程项目进行设计变更、质量控制、进度控制、投资控制、合同管理、协调多方面关系全面的监督把控，保障投资项目按预期目标完成。因此，建设单位必须严格把握工程监理单位的管理水平，充分发挥工程监理工程师专业技能，工程监督的水平的高低对项目实施的质量和投资控制起到至关重要的作用。
3.项目实施进度管理
确保项目的实施进度按照进度网格图实施，科学制订施工计划，合理安排施工进度。建设项目在实施过程中，严格执行项目设计、实施计划，减少和避免不必要的返工带来的经济损失。同时，技术人员、监理人员要密切配合，把握工程质量关，减少施工变更的发生，减少工程签证，这样就可以有效的控制建造成本，达到控制工程程造价的目的，确保工程项目按期投产。
四、项目结算验收阶段
在工程竣工结算时，对于未按图纸要求完成的工作量及未按规定执行的施工签证等费用要明确责任，界定清非业主原因的签证。认真审核工程设计变更和施工变更。由于这些方面的变更，出现工程量变化和工程进度变化，引起投资的增加，应认真审核工程设计变更，认真界定责任，做好变更预算，为工程结算做准备。结算时，必须到施工现场核对，严格审查工程量计算是否准确，材料调价是否有依据等，使工程结算准确、合理。建设项目建成验收阶段是建设项目投资控制的最后一个阶段，也是全过程管理的关键。这一阶段涉及的问题比较多，管理的难度也比较大。所以要认真整理资料，编制好竣工结算报告，只有这样才能完成全过程的投资控制。
五、结束语
在油价长期低迷时期，全面优化勘探开发部署，加强投资全过程控制，认识到全过程投资管理对项目投资控制的重要性，及时发现项目投资控制全过程管理中存在的问题和不足之处，以有效合理地控制项目投资为手段，有效解决投资与效益的相互匹配，确保项目投入产出效果，有效协调工程质量、进度、功能与造价，力争投资结构最优化、最合理，以及投资效益的最大化。
参考文献：
[1]潘玲，肖建军.关于全过程管理的投资规模控制的研究[J].硅谷，2010（02）.
[2]于宁，胡庆喜.基建项目投资全过程管理研究[J].建筑技术开发，2014（12）.
投资项目管理标准篇9
1南水北调工程投资“静态控制、动态管理”体系构建
南水北调工程规模浩大、投资额巨大。工程建设资金通过中央财政拨款、南水北调工程基金、国家重大水利建设资金和银行贷款等多渠道筹集,对投资管理要求高,因此需要构建一个科学合理、能充分调动参建单位各方积极性的投资控制管理模式[1]。
为适应工程建设投资管理的需要,南水北调工程建设主管部门积极研究探索,不断完善投资控制约束激励机制,并在工程建设实践过程中逐步形成了包括静态投资控制、动态投资管理和投资控制考评等内容的南水北调工程投资“静态控制、动态管理”体系,为有效提高投资管理水平,控制工程建设总投资奠定了基础。南水北调工程投资管理框架体系如图1所示。
图1所示的框架体系主要包括三大部分:①静态控制。静态控制是指项目法人以静态投资为依据,通过采取设计优化、完善概算结构、组织编报项目管理预算、科学组织施工、加强建设管理等措施,将投资控制在其管理的各设计单元工程静态投资总和的范围内。②动态投资管理。动态投资管理是指项目法人对工程实施过程中的建设期贷款利息以及因价格、国家政策调整(含税费、建设期贷款利率、
率等)和设计变更等因素变化发生超出原批准静态投资的投资,通过逐年编报年度价差报告、据实计列建设期贷款利息投资、严格设计变更管理等措施,对动态投资进行有效管理[2-3]。③投资控制考评。投资控制考评是指以静态投资加上经批准的年度价差之和,与工程实际完成投资(不含据实计列的建设期贷款利息投资等)进行比较,并视情况进行奖惩。
2南水北调工程投资“静态控制、动态管理”主要做法
2·1静态投资控制主要做法
a.编制项目管理预算。项目管理预算是“静态控制、动态管理”体系的核心,南水北调工程十分重视项目管理预算编制工作,专门出台了《南水北调工程项目管理预算编制办法》。在该项工作的实施中,项目法人按照“总量控制、合理调整”的原则,结合工程建设管理体制和招标实际,将项目划分为业主管理项目、建设单位管理项目、招标工程项目、其他项目4部分,委托具有相应资质的单位编制项目管理预算。这种将项目的划分尽可能与招标内容和工程实际情况相一致,使得项目管理预算比概算更接近实际,更具有可操作性,将各分项投资控制在批准的项目管理预算范围内,从而为最终有效控制工程总投资奠定了基础。
b.实行限额设计。南水北调工程实行的限额设计并不是单纯考虑节约投资,更重要的是考虑尊重科学、尊重实际、精心设计和保证设计的科学性。为此,南水北调工程鼓励项目法人在满足工程功能、安全标准、质量要求等前提下,采取新技术、新工艺、新材料,实行设计优化,降低工程建设投资。实践证明,该限额设计管理手段有利于实现对投资限额的控制和管理,也有利于实现对设计规模、设计标准、工程数量与概预算指标等的控制。
c.加强设计变更管理。设计变更是工程投资变化的主要根源,只有对设计变更尤其是重大设计变更实现有效控制,才能控制住工程建设总投资[4]。南水北调工程在设计变更管理上实行了两条行之有效的措施:一是要求工程建设发生的一般设计变更所增加的投资,应在该设计单元工程内解决,不得突破该工程静态投资;二是要求属重大设计变更且所增加的投资超出该工程静态投资部分,经批准才能纳入动态投资管理。实践表明,以上措施确实能有效减少许多不合理的变更。
d.加强基本预备费使用管理。基本预备费又称工程建设不可预见费,主要是针对工程实施过程中可能发生难以预料的支出而事先预留的费用,用以保证工程建设的顺利完成[5]。南水北调工程确定了分级管理和限额管理相结合的基本预备费使用管理机制,即一次使用预备费在200万元以下的,基本预备费在总额的50%以内的,项目法人可根据工程建设实际自主确定使用;但当一次使用预备费超过200万元,或者项目法人负责管理的基本预备费超过其总额的50%时,项目法人动用基本预备费就需向国务院南水北调办公室(简称南水北调办)提出申请,经审批或授权后方可使用。这种措施既考虑了项目法人和现场建设管理单位的实际情况,提高了工作效率,同时也有效实现了对基本预备费的控制管理,有力保证了投资控制目标的实现。
e.加强建管费使用管理。建设单位管理费在总投资中所占比重虽然不大,但其反映了建设单位综合管理水平的高低,是一个比较敏感的指标。目前,在我国工程建设领域,由于建设单位管理费取费标准偏低、列支项目不够科学、开支预算不强、随意性大等原因,使得建设单位管理费超支现象非常普遍,费用能控制在批准概算范围内的很少,很多项目尽管采取了严格的节省和控制经费的手段,都无法做到不超支[6]。为从根本上改变这种恶性循环的情况,南水北调工程按照经过管理者的努力可以将建管费控制在批准的概算范围内或略有节余的原则,在编制项目管理预算时对概算取费标准进行了适当调整,使该项费用的概算处在一个比较合理的水平。同时,建立了约束与激励机制,将费用控制的效果与管理人员的奖金福利结合起来,促使管理者提高管理水平,充分调动其积极性,保证全面预算管理取得实效,使各建设单位管理费用控制得更好。
2·2动态投资管理主要做法
a.逐年编报年度价差报告。价差计算是价差管理的核心,为规范价差计算工作,南水北调办专门制定了工程价差报告编制办法。同时,在价差管理工作中,根据工程特点和建设管理现状,采用了每年按市场实际情况和国家及行业的有关文件进行测算和报批的办法。测算工作首先由项目法人委托具有甲级资质和对大型水利水电工程价差编制有丰富经验的工程造价咨询公司开展,并按照“依法计价、公平公正”的原则编制年度价差计算报告报南水北调办;之后,再由南水北调办组织对各项目法人报送的年度价差报告进行审查,综合汇总后形成南水北调工程综合价格指数和年度价差,报国家发展改革委批准。实践证明,这种做法保证了价差计算结果科学、客观和公正,也防止了讨价还价等扯皮现象的发生。
b.严格重大设计变更管理。设计变更,尤其是重大设计变更对工程投资控制影响较大,但在施工过程中却又往往难以避免。为了有效控制工程投资,南水北调工程对重大设计变更实行了严格的管理制度:①明确界定重大设计变更的范围,即对于初步设计批复后,工程任务和规模,工程等别及建筑物级别、设计标准,工程布置及建筑物结构、用途等方面发生变化,或工程设计变更引起总投资超出国家批准的设计单元工程初步设计概算投资,才界定为重大设计变更;②提高审批单位规格层次,要求重大设计变更必须报南水北调办审批;③严格重大设计变更程序,要求项目法人对重大设计变更情况进行认真分析,编制重大设计变更报告(包括变更缘由、技术方案、设计图纸、投资分析表等主要内容),并及时组织初审,提出报审意见。通过以上措施有效实现了对重大设计变更的管理,从而确保工程投资控制目实现。
2·3投资控制考评主要做法
a.建立奖惩机制。按照激励与约束并重的原则建立奖惩机制。首先,明确南水北调工程投资控制考评内容包括工程质量、安全、工期目标和投资控制,其中前三者是基本目标,实行一票否决,即只要有一个目标未能实现就不予奖励;其次,对于完成工程质量、安全、工期目标,同时有结余投资的,分析结余投资情况,属优化设计、技术创新、科学组织施工等管理措施形成的结余投资按比例用于奖励、弥补工程投资缺口等;最后,对于管理不善等主观因素造成超支的按规定给予处罚,其中超支情节严重的则将依据相关规定对有关责任人和责任单位给予行政处罚。
b.分级分层次考评。按照南水北调工程建设管理机制,确定投资控制考评分两个层面:①由南水北调办组织对项目法人投资控制的考评,具体实施时项目法人要对完工的设计单元工程编制初步设计概算和项目管理预算执行情况分析报告,评价投资控制情况,对于形成结余投资的,还要分析说明结余投资情况和具体数额,报南水北调办批准;②由项目法人根据直接管理、委托管理、代建管理的管理模式,对项目建设管理单位分别进行投资控制考评。
c.分阶段考评奖惩。根据项目生命周期,对南水北调工程投资控制的考评按初步设计阶段和建设实施阶段分别开展。①初步设计阶段投资控制的考评首先将审批的设计单元工程初步设计概算与对应的可研投资估算进行比较,计算出优化设计投资节约,然后由南水北调办按照节约投资额的一定比例对设计和参与设计工作单位进行专项奖励。②建设实施阶段投资控制的考评是将初步设计概算投资、经国家有关部门审批同意增减的价差之和,与项目实际投资支出(不含建设期贷款利息和超支建设管理费)进行比较,没有节余的不得奖励;投资超支的,按超支额扣减投资控制保证金;有节余的,返还投资控制保证金,并拿出一定比例作为项目法人留成收入,主要用于奖励。
3南水北调工程投资“静态控制、动态管理”实践的几点启示
3·1“静态控制、动态管理”模式是大型水利水电项目投资控制管理的科学方法
实行“静态控制、动态管理”模式,实际上是以编制初步设计概算年份为基期,把工程投资分为工程基本成本、基本预备费和价差预备费,对影响工程投资的静态因素和动态因素分别进行控制和管理。这种投资管理模式,防止了项目法人以价格上涨过猛,无法承担价差为由,一而再、再而三地要求修改概算,同时也防止其调整概算或者在修改调整概算时擅自提高设计标准,或者将因管理不善、施工浪费等原因增加的投资混杂在概算中,转移责任,变不合理、不合法为合理、合法,加大“三超”的严重程度。这种办法与国际上通行的做法是一致的。通过近几年的实践,证明了南水北调工程实行该投资管理模式有利于明确各管理主体的职责,发挥项目法人组织工程建设的主导作用和形成自我约束机制,也有利于国家管理部门进行监督。这与建立社会主义市场经济体制是相适应的,是符合建立现代企业制度的科学管理方法。
3·2激励约束机制是“静态控制、动态管理”模式有效实施的核心和关键
建立激励约束机制,落实项目法人责任制,充分调动参建各方控制工程投资的积极性,是实施“静态控制、动态管理”模式,有效控制投资,提高项目投资效益的核心和关键。为了建立健全投资控制管理的激励和约束机制,在确保工程质量、安全和工期的前提下,南水北调办对项目法人所管理设计单元工程进行投资控制考评,项目法人对建设管理单位所管理工程进行投资控制考评,建立投资控制奖惩机制,并由财政部和南水北调办共同印发了投资控制奖惩办法。根据奖惩办法,投资控制考评以静态投资加上经批准的年度价差之和,与完工项目实际完成投资(不含据实计列的建设期利息)进行比较,视节余或超支情况予以奖惩,这种激励是目标激励。同时,这种考评机制也是一种约束机制,如果项目法人由于管理不力造成投资失控,将会按突破投资的不同比例予以处罚,处罚额度控制在项目管理费的30%以内,并依据相关规定对有关责任人和责任单位给予行政处罚。正是通过这种激励和约束相结合的机制,保证了既实现目标激励的目标,又实现协调约束的作用,从而有力保障了“静态控制、动态管理”模式的顺利实施。
3·3风险共担机制是“静态控制、动态管理”的基础和保障
静态投资指以某一价格水平年计算的建设项目全部工程的投资,动态投资系指工程建设过程中包括通货膨胀和税种、税率变化增减的投资,建设期内需支付的筹资利息以及项目利用外资时发生的汇率损益等。无论是静态投资还是动态投资都存在风险。“静态控制、动态管理”模式是将静态投资的风险主要分给项目法人承担,而将动态投资存在的风险主要分给出资人(国家主管部门)承担,免除了项目法人难以承担的价差、贷款利率和政策变动风险。同时,在具体管理过程中为了风险分担更加公平合理,计算和核定更为公正透明、便于操作,依据风险共担的原则做了如下具体规定:①建设期利息支出与建设资金的来源和适用利率有直接关系,是项目执行层难以控制的,按实核增这部分动态投资;②项目利用部分外资则汇率的损益也按实增减动态投资;③如果国家税种税率发生变化,也按实增减动态投资;④通货膨胀引起的价格调整是项目投资“静态控制,动态管理”的重点。这种分担风险的原则和做法是公平合理的,也是符合国际惯例的,可以最大限度地避免人为因素的影响,大大减少每年投入计算及审定价格调整上的资源,可以让项目法人集中更多的精力去管理工程,也有利于出资人的宏观管理。
投资项目管理标准篇10
一、治理工作重点二、专项治理主要任务和措施
(一)规范水利工程建设项目决策行为
目标要求：着重解决未批先建、违规审批以及决策失误造成重大损失等突出问题，促进项目规划和审批公开透明、依法实施，提高投资效率和效益。
主要措施：
1、建立健全水利固定资产投资管理规定，完善投资项目审批、核准、备案管理办法，明确审批条件和审批程序。项目决策和审批时，权力运行公开透明规范运作，对重大项目采取适当方式征求相关部门或公众意见，实行专家评议制度。坚决杜绝违法违规决策上马项目和审批规划、违法违规行政审批；坚决杜绝领导干部插手干预工程建设，违背科学决策、民主决策的原则，乱上项目以及索贿受贿等行为。
2、完善水利行业发展规划体系，把发展建设规划作为项目审核批准的重要依据。严格执行国家产业政策和水利行业准入标准，研究出台地方水利投资指导意见，防止低水平重复建设。严格执行国家国内建设标准，完善地方水利建设标准体系和管理办法。
3、加强项目前期工作，建立前期工作经费正常保障机制，提高前期工作各环节的质量和水平。严格执行政府水利投资管理规定，加强项目概算审查和调整管理，合理控制政府投资项目规模。提高服务水平，发挥项目决策的专业参谋作用。
责任科室：业务股、工管站、水保站、人饮办。
(二)规范招标投标活动
目标要求：着重解决规避招标、虚假招标、围标串标、评标不公等突出问题，促进招标投标活动的公开、公平、公正。
主要措施：
1、规范招标活动。要在政府水利投资项目中推广使用标准文件，规范招标文件的编制，提高招标质量。
2、进一步规范招标公告行为，加强在指定媒介招标公告的监督管理。加快推动招标投标信用体系建设，落实招标投标行为记录公告制度。加大招投标过程中的监督力度和违法行为记录披露力度。
3、严格招标事项核准工作。依据招投标有关法律法规对招标范围、招标方式和招标组织形式核准，严格遵守国家有关招投标行为的法律、法规，从源头上防止规避招标，确保依法应该公开招标的项目，特别是政府投资项目实行公开招标。
4、加强建设实施过程监管，制定和执行建设程序制度，督促建设各方按规定订立合同和履约。加强对水利工程建设项目勘察、设计、施工、监理、质监等中介服务机构的资质管理和业务工作的监管。
责任科室：业务股。