财务廉政风险排查篇1
为全面贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》精神，根据*区委《温州市*区惩治和预防腐败体系建设2008-2012年工作计划》工作要求，我局负责三大重点领域的牵头建设工作。为了从源头预防，强化单位权力运行内部制约和监督，健全反腐倡廉制度建设，经局党组研究决定，在全局开展“排查廉政风险、健全内控机制”工作，现提出如下实施意见。
一、指导思想
坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，按照惩防并举、重在建设的要求，牢固树立“预警在先，防范在前”和“最大限度地减少腐败滋生的土壤和条件”的工作理念，通过梳理权力流程、排查廉政风险、压缩权力空间、推进技术反腐等，不断加大内控力度，进一步提升制度的有效执行力，更好地促进全局党风、政风和工作作风的全面优化，为完善具有*特色的惩治和预防腐败体系，建设现代化滨海城区提供坚强有力的政治保证
二、工作目标
1、以适度赋权为前提，实行分权制约，解决权力过于集中的问题。
2、以规范权力为主线，实行流程制约，解决权力行使随意性过大的问题。
3、以突出防范为重点，实行风险制约，解决关键部门、岗位和环节监督难的问题。
4、以权责一致为核心，实行问责制约，解决权力行使与相应承担责任不对称的问题。
三、具体步骤
我局“排查廉政风险、健全内控机制”活动分四个阶段进行：
（一）动员部署阶段（4月上旬—4月中旬）
1、健全组织领导。成立*区财政局“排查廉政风险、健全内控机制”工作领导小组，并制定工作实施意见。
2、层层发动，广泛宣传。召开会议传达区有关文件精神，全面部署我局“排查廉政风险、健全内控机制”工作。通过层层动员，人人参与，统一全局思想，使全体工作人员明确活动目的、意义，提高对开展此项活动的重要性、必要性的认识。
（二）排查廉政风险阶段（4月中旬—5月底）
全面排查廉政风险的过程，是对权力制约的过程，同时也是自我提醒、自我提高的过程。
1、排查岗位风险。个人对照每人目前的岗位职责，对照以往履行职责、执行制度的工作实际，分析并查找出存在或潜在的各类风险内容及其表现形式。统一填写《个人廉政风险排查表》。
2、排查科室风险。科室根据岗位设置、职务安排、职能定位、权力权限等情况，严格查找管理及相关制度执行中的不足和漏洞，着重围绕“财权、人权、物权”等关键环节，分别查找出本科室值得注意的廉政风险点，细化和分析风险点的内容和表现形式，统一填写《科室廉政风险排查表》。
3、排查单位风险。要突出重点，围绕“财权、人权、物权”等关键环节、重点部位、重点岗位，从环境风险、体制交替风险、权力风险、管理风险、人员素质风险的6个方面进行重点排查，查找出本单位廉政风险点，分析研究其内容和表现形式。
（三）防控廉政风险阶段（6月初－7月底）
按照“对照岗位职责——梳理岗位职权——找准廉政风险——公示接受建议”的流程，通过排查风险，建立防范措施，查漏补缺，建章立制，最大限度堵塞漏洞，保护财政干部职工。
1、制定个人自控措施。根据自我排查、相互排查情况，个人结合自己的工作实际情况，制定防范控制风险的具体整改措施，经分管领导确认后，统一填写《个人廉政风险自我防范承诺表》并进行公示。查找和防范承诺履行情况纳入年终个人考评和领导干部述职述廉范畴。
2、建立具体防范制度。科室根据岗位设置、职务安排、职能定位、权力权限的排查情况，制定出本科室防范控制风险的具体措施和制度，经广泛征询意见后，并由局党组进行确认，统一填写《科室廉政风险自我防范承诺表》并进行公示。查找和防范承诺履行情况纳入先进科室的年终考评。
3、健全组织防范机制。单位根据关键环节、重点部位、重点岗位的排查情况，制定出单位防范控制廉政风险的制度和机制，经公开征询意见后，由局党组确认，填写《单位廉政风险防范承诺表》，并进行公示。
（四）整改提高，建章立制阶段（7月初－8月底）
根据查找出的廉政风险点，认真做好廉政风险环节的整改，抓紧建章立制工作，进一步增强党员干部防腐保廉的自觉性。重点抓好制度建设：
1、建立办事公开制度。结合政务公开工作要求，通过网站、公开栏等途径，将每个工作事项的办事依据、办事职责、办事程序、办事标准、办事时限、办事结果向社会广泛公开，接受社会监督。
2、建立廉政告知制度。在承办有关工作事项时，由承办工作的党员干部向每位服务对象发出廉政告知书，作出廉政承诺，恳请协廉助廉，接受服务对象监督。同时，廉政告知书要醒目地摆放在每位办公人员的工作场所。
3、建立廉政提醒制度。在工作人员承担重要工作任务、发生个人重大事项、出现群众反映和被发现苗头不廉行为等情况时，主要领导或直接领导要适时对其进行廉政提醒谈话，促使其保持清醒头脑，遵章守纪办事，筑牢拒腐防线。
4、建立廉政调查反馈问责制度。由单位纪检组采取民主测评、座谈、抽样调查、电话随访等形式，不定期的向服务对象了解单位工作人员廉洁自律情况，听取意见和建议，整理后以书面形式向单位或个人进行反馈问责。廉政调查反馈问责每年不少于两次。
四、工作要求
1、深化学习教育。要结合党风廉政教育活动，积极开展主题教育、警示教育。广泛宣传廉政风险防范控制机制的目的、内容和意义，通过“排查廉政风险”，警钟常鸣，自律自重，及早发现和防控各类风险，不断增强财政干部职工抗风险能力。
2、强化组织领导。坚持“党政齐抓共管”，坚持“以人为本”，通过人人积极参与，领导干部主动带头，紧紧扣住廉政风险易发多发的重点领域、敏感部位和重要环节，进一步提高反腐倡廉制度的科学性、严肃性和针对性，达到预防和控制党员领导干部和关键岗位人员不犯廉政党纪问题，真正使预防和监督制度成为我局广大党员干部保持清正廉洁的“法宝”。
财务廉政风险排查篇2
为了贯彻落实市、区纪委关于惩治和预防腐败体系框架形成年的工作部署，进一步加强反腐倡廉制度建设，强化房产部门行政权力运行的内部制约和监督，保障权力正确行使，促进为民、务实、清廉、高效，根据文件要求，制定本方案。
一、指导思想
按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，以“预警在先，防范在前”为出发点，以制约和监督权力运行为核心，针对本系统重点部位、重点环节，细致排查廉政风险点，把深化制度建设的要求贯穿于管权、管事、管人的全过程，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的廉政风险内控机制、预防腐败信息共享机制和腐败预警机制，增强科学分析和预防腐败能力，不断构建和完善本系统保廉制度体系，为房产部门又好又快发展提供坚强的政治保障。
二、工作目标
通过坚持不懈地开展廉政风险防范内控机制建设，逐步建立起以完善的内控制度体系为支撑，以廉政风险点排查为基础，以强化对权力的实时监控为核心，以制度执行问责为手段的部门权力内控机制，使本部门由习惯于被动接受监督向主动防控转变，使广大党员干部特别是领导干部增强廉政风险防范意识，使本部门权力透明、规范、高效运行，不断完善自我发现问题、自我纠正、持续改进的廉政建设内控机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。
三、工作内容和实施步骤
开展廉政风险内控机制建设工作，要按照“统一部署，上下联动、突出重点、把握重心、求真务实、增强实效”的工作原则，分四个步骤进行。
（一）学习宣传发动，制定实施方案（5月18日至5月31日）。局成立由局长张虎同志、工委书记陈传文同志负总责，局班子成员分工负责，局机关各科室、局属单位主要负责人具体负责的内部控制领导小组。下设办公室，纪检干事、财务、组织人事等相关人员参加，由纪工委书记任伯亭同志兼任主任并牵头开展工作，具体履行建议、指导、教育、评估风险、制定实施方案和实行监控等职责。局属单位党支部书记、局机关各科室负责人为内控检查员，参加本单位内控机制建设工作。以“党员干部熟悉内控、理解内控”为目标，深入开展内控机制建设宣传教育，具体做到“四个一”：一是局机关和局属单位主要负责人围绕“加强内控机制建设，防范廉政风险”主题开展一次专题教育；二是局班子理论学习中心组安排一次内控机制建设专题学习活动；三是以城建领域的腐败案件为例，开展一次警示教育；四是在局系统全体党员干部职工中开展一次“我为开展控机制建设建言献策”活动。
（二）清理行政职权，排查廉政风险（6月1日至7月31日）。按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，清理职权，优化流程。一要明确职权。通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图；二要适度分权。厘清权力运行界限，推行岗位权力分权制约，建立完善岗位制约措施，确保各项权力行使的廉政责任落实到人；三要优化程序。优化权力运行路径，简便办事程序，减少中间环节，提升内控效率；四要公开亮权。公开职权清单和权力运行流程图，利用政府门户网、本部门房产政务网等载体，向干部职工和社会公开，接受监督。
机关各科室、局属单位要组织党员干部和职工，突出重点岗位，通过自己找、群众帮、领导点和民主测评等方式，认真排查廉政风险点。重点排查：
1、人事管理风险。查找在人事管理、干部使用、人员招聘、考评考核、评先评优等方面，是否遵守组织人事工作相关规定，是否经过集体讨论，是否经过报告报批，是否做到公开、公平、公正等。
2、财务管理风险。查找在大额资金的使用上，尤其在大额资金调拨、大额非生产性开支、工程款支付、奖励资金发放等方面，是否履行规定程序和手续，是否经集体讨论和报批；有无年终财务决算时，由于帐表不符，造成财务数据不准的现象；有无财务管理制度不健全，导致管理不力的现象发生等。
3、资产管理风险。查找重大工程承包、发包项目以及其他重大项目的安排是否进行集体讨论、公开招投标、委托第三方评估和公示，工程建设项目是否实行审计监督、审计后支付工程款等；在资产购置、管理使用及处置过程中，是否存在违反政府采购的相关规定采购物品，是否每年进行清产核资，登记造册，建立资产台帐，如实登记和反映固定资产的数量、价值及其变动情况并进行公示等。
4、执纪执法风险。根据房产部门执纪执法的工作特点，结合本行业、本系统已经发生的案件，进行类比分析，查找各类业务流程运行过程中可能出现的风险。
机关各科室、局属各单位要认真排查各类廉政风险点，填写《部门廉政风险点排查表》，报局办公室统一登记，归类汇总，动态管理，建立廉政风险“问题库”，构建内部廉政风险信息资源公开共享平台。对查找出的廉政风险，还要认真分析、评估，按照风险发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等开展风险排序，划分为高、中、低三个等级，填写《廉政风险点自我评估报告》。《部门廉政风险点排查表》、《廉政风险点自我评估报告》请于7月10日前报局办公室。
（三）制定防范措施，建立健全制度（8月1日至9月30日）从建立健全岗位管理的基本制度、规范权力运行的廉政制度、监督制度执行的违规处罚性制度等方面入手，清理整合、建立完善制度。重点围绕工程项目决策、工程量变更、招投标、大额资金支付、大宗物品采购、干部任用、人员招聘、拆迁补偿等方面权力的制约和监督，不断完善内控制度体系。机关各科室、局属各单位要填写《部门廉政风险防范措施表》，于9月10日前报至局办公室。
（四）严格执行制度，做好总结评估（10月全月）。机关各科室、局属各单位要及时将优化后的职权清单、权力运行流程图、部门风险点和防控措施以及重点内控制度等内容报办公室，及时信息公开，接受干部职工和社会各界的监督。局内控机制领导小组办公室将强化廉政风险内控机制落实情况的监督检查，发现问题，及时督促整改。建立廉政风险问题整改分析制度，不断完善内控机制。对权力运行过程中出现的严重违规违纪行为，将按相关规定实行问责。要积极配合区落实党风廉政建设责任制领导小组办公室对内控机制建设情况进行的综合评估和考核，及时整改考评过程中反馈的问题。局内控机制建设领导小组办公室要做好内控机制建设工作总结，于10月15日前报区落实党风廉政建设责任制领导小组办公室。
四、工作要求
（一）高度重视，精心组织。要切实加强领导，动员全员参与，加强工作督查指导。班子成员要按照分工，督促、指导分管科室（单位）做好具体工作。
财务廉政风险排查篇3
一、以廉洁风险排查为突破口，加强权力的运行监督与制约
随着煤炭企业的发展，各种工程项目密集、资金密集、权力集中，职工关注度高，廉洁风险系数大。开展岗位廉洁风险排查，有利于领导干部和管理人员认真干事，清白做人。各单位要从环境风险、权力风险、管理风险、政策风险、人员素质风险等方面入手，坚持风险排查，坚持制度完善，细化到人，量化到岗。积极探索防控廉政风险新模式。
第一，强化培训是做好廉洁风险排查与防控工作的基础环节。
各单位要适时举办廉洁风险排查与防控专题培训班，教育大家明确岗位廉洁风险排查与防控的四个环节：查找廉洁风险点，根据廉洁风险点建立相应的防范制度；根据有可能出现的廉洁风险，建立相应的问责机制，“全面防控”与“重点防控”相结合，把廉洁风险防控制度落到实处。
第二，认真细致是排查岗位廉洁风险点的首要环节。
为了找准、找细、找全风险点，采取“自己找、群众帮、领导提、部室定、组织审”的方式，梳理、发现廉洁风险点。一是统一思想认真查。制定开展岗位廉洁风险排查专项活动实施方案，召开动员会，要求每个干部职工根据所在工作岗位职责深入自查，填写岗位廉洁风险自查表。二是对照岗位仔细查。细化岗位权力，明确岗位职责，梳理工作流程，是查找廉洁风险点的前提。三是条块结合相互查。从条条上讲，从上往下延伸，单位领导、业务负责人、工作人员，一级紧扣一级，连成一条线，既相互联系，又各有区别，有所侧重。从块块上讲，突出抓住领导岗位、中层岗位、普通岗位三个层面。领导岗位重点查找重大事项决策、人事任免、项目安排和大额资金使用等方面的廉洁风险；中层岗位重点针对审批、管理、执纪、按章办事等环节，查找行使业务审批权、自由裁量权、现场裁决权和内部管理权等过程中存在的廉洁风险；普通岗位主要查找在履行岗位职责、执行制度等过程中存在的廉洁风险。
第三，突出重点，有效防范，是构建防控机制的关键环节。
在排查风险点的同时，我们积极梳理、完善、创新制度，尝试推行新的防控廉政风险模式，韩城矿业公司推行的“1+2”防控廉政风险模式，即：“1”，就是建立“一册一牌”，即《廉洁风险防范指导手册》和“廉洁风险告知牌”，对廉政风险进行整体防控；“2”，即建立“干部廉情档案”进行个体管控和运用“积分管理办法”进行积分监控。
二、以“三化”融入为举措，确保廉洁风险排查取得实效
第一，廉政教育常态化。廉政教育，重在潜移默化，各单位要利用廉政主题教育活动巩固文化阵地，增强教育的吸引力、感染力和渗透力，积极建设廉政教育基地，整合各类教育资源，广泛征集照片、音像、实物资料，来教育人、感染人、激励人、警示人。
第二，权力运行公开化。主要表现为：一是晒权。把权力晒在阳光下，积极推行党务公开和矿务公开，让全体职工来公开监督。二是分权。分解权力，相互制约。三是让权。在工作中的重大事项必须主动沟通协商解决，管理人员也能够主动接受纪检监察部门和相关人员的监督。
第三，监控形式多样化。一是自我防范进一步加强。干部职工要查找风险，公开风险，制定措施，参与监督，不断增强风险防范意识、廉洁奉公意识和遵纪守法意识。二是内部监督进一步加强。内部单位的工作业务往来，采用联系单、告知函、碰头会等形式加强联系、沟通和协调。三是职工监督进一步加强。纪委要通过聘请党风廉政建设监督员，在基层设立专项治理办公室、廉政风险举报箱、公开监督电话等形式扩大监督面。四是专门监督进一步加强。纪检、组织、审计、财务、人力资源等部门建立通报制度，一旦发现存在有廉政风险苗头，及时通报，便于整改纠错。
财务廉政风险排查篇4
【关键词】采供血机构财务科廉政风险防控机制
一、财务科廉政风险性质分析
廉政风险是指血站各级各类管理人员、工作人员在履行岗位职责的过程中发生腐败行为的可能性。宜昌市中心血站财务科通过清理重点岗位工作职责和流程，找出可能存在的廉政风险点，以廉政风险排查为基础，以规范和制约公共权力为核心，以建立健全防控制度为重点、以财务基础工作规范化为支撑，运用持续改进的方法，组建形成完整和清晰的风险防控理念和措施。
财务科是血站资金管理和运行的中心，负责资金的收支和安全管理，对各类重大经济决策有一定的影响力，是廉政风险防控点相对集中的部门之一。财务科廉政风险防控体系建设是采供血机构廉政建设和“十个全覆盖”工作的重要组成部分，存在岗位风险、流程风险和制度风险。财务科通过认真梳理各个岗位的职责和权限，对所有岗位进行风险测评，注意查找风险点，制定内控措施。
二、建立完善岗位职责，排查岗位风险点
认真清理、规范各个岗位的职责和权限，实行“定岗、定职、定责”的“三定”措施，对所有岗位进行风险测评，查找风险点，不断建立和完善内控制度，按照风险制约化、操作规范化、运作制度化、环节受控化的要求，制定体现职能定位特点的廉政风险防控模式。
1、财务负责人
财务负责人的主要工作职责是在站长的领导下，负责财务科的全面管理工作，全面实施财务会计规范管理，组织会计核算，对单位所有资金运转进行反映和监管，确保国有资产保值增值。廉政风险点主要有：没有严格按照部门预算使用资金，资金使用不合法、不合规等。对重大支出项目擅自变更项目的用途。财务负责人公款私存或挪用公款谋取私利。财务负责人违规报销个人开支。防控措施有：建立健全财务管理制度及内部控制制度。《宜昌市血站财务管理规定》、《关于设备及大宗物资招标采购暂行规定》等明确规定了血站支出类经济事项的审批部门，对审批权限也有明确的界定，做到规章健全、职责分明；完善程序制约和责任牵制制度。对涉及重要资金、资产的划拨、设备的购置等重大经济事项，实行站领导集体研究下的分管领导牵头负责制，从源头上保证了资金使用的合法性、规范性；严格按照部门预算规定项目安排和使用资金。财政部门对项目资金的使用情况按年度进行核查；资金管理实行收支两条线和国库集中支付制度，使资金的安全性有了制度上的保障；单位在银行开户由财政部门业务科室和人民银行共同审批，根据非税收入管理部门的要求只能开设收入过渡户和零余额账户；对涉及财务负责人的报销行为由主管会计和站领导签批审核；充分发挥社会审计机构的监督作用。聘请社会审计机构对单位基本建设类和修缮类项目进行决算审计，严格按照审计结果办理资金支付和决算手续；每年向职工代表大会提交财务工作报告，充分发挥职代会的监督作用。
2、输血费用报销岗位
血站输血费用报销岗位存在的廉政风险有：不同部门的工作人员或非工作人员伙同财务人员，将无偿献血者本人或受益人应报销的输血费用据为己有。针对此类风险的防控措施有：将应报销的输血费用直接转账至报销人指定的银行账户，并将转账或者汇款的凭据保留在付款凭证中以备随时查询；每周五由指定部门派专人核查报销的总费用与血站管理系统软件中登录的报销金额是否一致，并签名确认；通过系统查询和确认，有效避免了人为操作造成的风险，使输血费用报销流程规范、制度严密，发生廉政风险的几率下降。
3、票据管理岗位
血站票据管理由专人负责，因缺少监督和制约，易发生的廉政风险有：违反票据使用规定转借、串开财务票据。开“鸳鸯票”，即给外单位报销用的收据联开大金额，本单位财务记账联开小金额来套取现金。藏匿票据或谎称票据遗失，将所开票据收到的现金据为己有。针对此类风险的防控措施有：根据非税收入票据管理部门的要求设置专门的“湖北省宜昌市财政票据购领证”，对收费票据和收款票据的领取、使用、核销进行管理；与长期合作的医疗机构签订供血协议，在协议中规定结账期限并注明只能以转账或者汇款方式核销往来款项，不得收取现金；每本票据到非税收入管理局票据科核销时，将开票张数、所开票据金额、开票内容进行汇总上报并将所收到的票据金额转账至指定的财政专户，执行收支两条线的资金管理和支付制度，避免了“鸳鸯票”等人为操作将收入据为己有的非正常现象。
4、日常付款和报销岗位
财务科承担的是血站上千万资金的设备、卫生耗材、检验试剂、无偿献血纪念品、差旅费、会议费、招待费等不间断的付款和报销业务，完全依靠人工操作，监控不到位可能造成不同程度的廉政风险。廉政风险点主要有：利用手中职权，提前付款或者压后付款以谋取私利。针对此类风险的防控措施有：维持正常运转所消耗的水费、电费、电话费、短信平台费等采取银行委托收款的方式，收到票据后三日内核对付款；差旅费、招待费、会议费、广告宣传费采取收到所有人员签字确认的有效付款凭证后每周集中通过网上银行或者国库收付中心办理的模式；对设备、卫生耗材、检验试剂及无偿献血纪念品等需要大额支付的货款，通过采购科室对各类发票进行归集、整理，办理各类物资的验收入库手续后将发票移交财务科，财务科及时入账，并根据入账时间先后及账面资金结存情况，每月在规定日期集中一次性付款。财务科坚持与诸多商家付款不见面、每月在规定时间集中付款、直接将款项拨转到对方账户，避免了财务人员与商家的密切接触，规避了潜在的廉政风险。
5、设备及材料付款流程
物资采购、物资管理、资产管理部门与财务科协作，通过建立完整的工作流程，逐步形成“大宗物资招标采购流程”，通过对设备、卫生耗材、检测试剂、献血纪念品采购和付款流程的改进，避免单一部门权力集中造成廉政风险。如：设备采购前通过部门预算将全年购置计划报卫生主管部门和财政部门集中审批，部门预算批准和下达后，血站设备使用科室书面申报领导批准后，财务科通过政府采购网报财政部门和政府采购办进行单项审批，政府采购计划函下达后按照规定的方式由政府采购中心或者“设备招标采购工作组”完成采购程序，登录政府采购网登记“政府采购合同确认函”，设备经政府采购中心验收人员或者采供血机构分管站领导、设备采购科室、设备使用科室、财务科、纪检监察部门等相关科室验收确认办理入库手续并取得“政府采购合同确认函”后，方能通过国库收付中心和开户银行办理资金支付手续。
6、应收账款结算
应收账款是指血站在向医疗机构和基层卫生机构提供血液的过程中，因实际业务已经发生，但尚未收到购血方款项而形成的一种债权性资产，是单位流动资产的重要组成部分。应收账款能否及时回收，不仅会影响单位资产的流动性，降低资金的周转速度，还会增加单位的资金成本和管理成本。加强应收账款管理、加快回款速度、保障资金安全回收，意义非常重大。廉政风险点主要有：在血液出库时不计入往来账和确认收入并利用手中权力，将应回收资金以现金的形式收回谋取私利。防控措施有：每日根据业务管理系统中血液出库情况制做收入日报，按照权责发生制的原则确认收入和登记债权；收入日报制表人员与债权登记人员分设；与供血单位签订书面的供血协议，在协议中将费用结算期限、结算方式以及违约责任进行明确规定；收回应收账款时明确只能采用转账或者汇款方式；每年定期清理债权回收情况。通过以上方式尽量降低廉政风险发生的机率。
三、建立内部风险防控体系
1、制订风险防控措施
财务科针对不同岗位的风险点，建立和完善相关管理制度，制定防范控制风险的具体措施，积极从源头上预防违法违纪问题的发生。
一是建立廉政风险预警机制和廉政风险信息档案库。通过调查、廉政效能、领导交办、有关部门移送、行风评议等多种渠道收集廉政风险信息。对收集的信息进行整理、归类分析，剖析问题发生的性质和根源，研究解决办法。
二是加强对权力运行的有效监督。加强对重要岗位、关键权力环节的监督，开展“阳光工程”建设。完善审批内容、审批流程、投诉方式、监督电话等政务公开制度；对易发生腐败的关键岗位、关键环节，按照“权力分解，相互制衡”的防范原则，进行有效制约和监督，防止权力失控、决策失误、行为失范。
三是完善各环节规章制度。坚持靠制度管人、按制度办事、用制度管权的原则，进一步推动制度创新，健全完善各关键环节的规章制度。同时，抓好已有制度的落实，着力提升制度的执行力。
2、构建长效体系
一是建立年终考核机制。重点对风险防范承诺、防控措施落实情况进行监督检查。同时，将科室廉政风险防控工作开展情况纳入年度目标责任考核，检查考核结果将综合运用于科室年终考核及党员干部的选拔、任用、考核等工作中。
二是建立动态管理机制。及时总结廉政风险机制工作经验，进一步优化风险防控机制，对新出现的风险点，制定新的防控机制措施，形成廉政风险防控机制工作良性循环。
通过逐步建立内部控制制度和构建廉政风险长效防控体系，使监督制约机制延伸到血站工作的各个环节，从而形成点、线、面全方位覆盖、全过程控制的廉政风险防控机制。把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个科室和每个岗位，增强责任意识、风险意识和廉政意识，采取持续改进的方法，最大限度地降低廉政风险，保证血站工作持续健康发展。
【参考文献】
[1]冯骊琛：医院财务部门廉政风险防控机制建设[J].中国卫生经济，2013（6）.
财务廉政风险排查篇5
关键词：企业内部财务风险防控机制建设重要性举措
一、引言
党的十七届四中全会指出，“要把反腐倡廉建设放在更加突出位置，严格落实党风廉政建设责任制，推进反腐倡廉工作科学化、规范化、制度化”。十七届四中全会到十八届三中全会，都强调“廉政建设与腐败风险防控的重要性，将源头治理视为反腐工作的重点”。随着社会经济飞速发展，企业之间竞争力日益激烈，出现了一些不正当竞争现象，使得内部财务管理风险加大，容易滋生腐败问题，严重危及企业的发展。企业内部财务廉政建设要从重点领域、重点部门、重点环节入手，从完善内部控制机制到建立风险防控机制，其关键是加强源头治理，制定出切实可行的防控措施，从而可以减少诱发腐败的因素，推动与落实财务廉政建设。
二、廉政风险防控机制的内涵
所谓廉政风险防控机制，是将现代管理学方法，尤其是质量管理、风险控制、量化指标等方面应用到反腐倡廉工作之中，从而形成预防腐败工作的新机制，其最终目的是预防和控制廉政风险转换为腐败行为，减少诱发腐败行为。廉政风险防控机制主要包括三个系统，即风险防范系统、监控管理系统、效责处置系统等，三个系统将实现对廉政风险进行前期预防、中期监控及后期处置等目标，有利于帮助企业更加科学、客观、全面地监督与管理。
三、廉政风险防控机制建设的重要性
（一）企业预防腐败的重要举措
随着市场经济的不断推进，企业对财务支配权利不断增大，腐败风险也不断加大，必须采取有效措施加以遏制腐败的产生，才能保证企业良好的财务运行秩序。推进廉政风险防控机制建设，实质上就是运用转变权力运行与预防腐败的思路，将预防腐败关口前移，打破仅靠组织层面被动监督的传统模式，逐渐向主动预防的模式转变。此外，全过程排查制度建设、岗位职责、权力运行中存在的风险因素，制定出科学合理的防控措施，实现内部控制与监督的有效性，是企业预防腐败的重要举措。
（二）促进干部廉洁从政、保护干部的客观需要
企事业单位的领导及管理者，多数都掌握着一定的资源和权力，时刻面临着诸多诱惑和考验，受腐蚀的风险较大。因此，需建立和完善廉政风险防控机制，明确各级领导岗位工作中的廉政风险点，使领导干部明确可能发生腐败的领域、部门及环节，以便采取外部监督和自律防范相结合的方式，降低腐败行为及事件发生的概率，促进党员干部廉洁从政，从而更好地保护和爱护干部，促进事业持续发展。
四、加强风险防控机制建设的思考
廉政风险防控机制作为一项系统、创新工程。面对日益增大的腐败风险，必须采取积极的态度，制定出切实可行的措施，完善廉政风险防控机制。
（一）统一思想，提高认识
统一思想、提高认识是企业廉政风险防控机制建立和实施的前提。在企业内部管理中，应加强各级岗位人员对反腐倡廉工作重要性的认识，从各部门、各环节排查廉政风险因素，强调廉政防控风险的全局性，提高全体管理人员思想认识，避免因认识不足诱发腐败风险，导致腐败行为的发生。同时重点提高关键岗位人员的思想认识，如财务部、采购部等部门，由于其所掌握的资源和权力相对其他部门人员较大，因此廉政风险相对于其他岗位较大。为防患于未然，企业应选派素质高、能力强、技术到位的人员负责这些岗位管理工作，尽可能减低诱发腐败的风险。此外，各部门人员必须将查找风险、制定防范措施的过程逐步转变为自我监督、自我教育的过程，从而积极推进廉政风险防控机制建设与实施工作。
（二）科学制定廉政风险流程，有针对性地进行防范。
结合各部门、各岗位的特点，科学设置职位，明确各岗位和部门工作权限、职责范围，科学界定各项审批程序与相关责任，优化工作流程，建立廉政排查制度，科学制定廉政风险流程，找出各岗位存在的廉政风险点，根据风险等级的高低，将风险划分为a（重大风险）、B（较高风险）、C（一般风险）三级，对廉政风险点实行动态管理，及时更新廉政风险点，并采取有针对性地防范措施。具体分析过程如下：
第一，分析单位容易产生腐败的部门。
第二，对部门的业务进行分析，找出容产生腐败的事项。
第三，对事项的流程进行分析，找出关键环节。
第四，对关键环节进行分析，找出关键环节容易产生腐败的风险点。根据风险程度将风险划分为a（重大风险）、B（较高风险）、C（一般风险）三级。
第五，对风险点的岗位制订防范措施。
以某省直单位的领导决策审批和固定资产采购为例介绍廉政风险点防控流程。
XX单位重要岗位职责和业务事项目录
[序号＼&重要岗位职责和
业务事项名称＼&重要岗位职责和
业务事项内容＼&责任者＼&1＼&领导决策、审批＼&领导班子或对口分管领导
对合同、款项支付等重大事
项进行决策、审批＼&领导班子
及其成员＼&2＼&固定资产采购和管理＼&车辆、办公设备等固定资产
采购和日常维护管理＼&办公室＼&]
1、领导决策、审批廉政风险点防控流程图（如图1）
（责任者：领导班子及其成员）
2、固定资产采购和管理廉政风险点防控流程图（如图2）
（责任者：办公室）
（三）应充分利用内部控制的平台来加强廉政风险防控
内部控制的目标是确保经营和管理合法合规、资产安全，提高经营的效率和效果。而廉政风险防控的目标是减少在重点领域、关键环节的舞弊和损失，与内部控制目标一致。审计中发现的问题大多源于内部控制风险。在具体实践中，内部控制已成为全面风险管理的一个有效工具，内部控制风险与廉政风险紧密相关，为排查识别廉政风险提供路径。完善的内部控制制度贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种业务和事项，已经对业务流程进行了完整的梳理。内部控制中经过风险评估所查找到的主要控制点必然是权力运行的风险点。利用内部控制设置的业务流程为路径对廉政风险点进行排查，能够更加全面和准确。上述的“廉政风险点防控流程图”也是建立在完善的内部控制基础之上，能否顺利实施，需要内部控制保驾护航。例如：
在固定资产采购内部控制中，制定了《固定资产管理办法》，对事前审批、事中执行、事后监督、盘点、报废都做出具体规，在执行中审批、采购等不相容职务相分离。采购具体流程：使用人提出申请-管理员审核-领导按权限审批-采购-验收交付使用-建立固定资产台账-发票交财务部门入账，同时建立固定资产总账，定期与台账核对金额。通过分析固定资产内部控制流程风险点可以找到廉政风险点：固定资产采购过程是风险点，接受供应商的商业贿赂，提供不客观的商业信息，采购商品质量低。经过分析，在廉政风险点防控流程中提出防控措施：一定数额以上采购要通过招标途径、建立询价机制、广泛准确了解供货信息，对采购过程进行监督。
五、结束语
在社会经济飞速发展的背景下，由于权力过分集中、制度缺失及监督不力，导致有些企业出现一些腐败问题，制约了经济建设与事业发展。因此，建立完善企业财务廉政风险防控机制，对减少腐败行为的发生、促进干部廉洁从业、帮助企业更好地管理经济活动的开展、提高反腐倡廉建设的水平等方面具有十分重要的现实意义。但企业的财务廉政风险防控机制建设与实施，是一项系统工程，需要不断提高思想认识，健全管理制度，完善配置职权，强化监督管理，将权力关进制度的笼子，只有不断提高预防腐败能力，才能有效遏制腐败行为发生，推动各项事业健康发展，营造风清气正的工作环境。
参考文献：
[1]陈艳.加强财务廉政建设和风险防控机制建设的探讨[J].财经界，2014，13（26）：163-163，168
[2]曹蕾.财务管理视角下廉政风险防范机制建设研究[J].经济研究导刊，2014，05（24）：112-113
财务廉政风险排查篇6
5月15日至5月30日。
二、排查范围
（一）排查岗位廉政风险点。排查对象为所有岗位的全体党员干部，重点是局领导班子成员、下属事业单位负责人、全局所有重点岗位人员。
（二）排查股室廉政风险点。排查对象为局机关各股室，重点是办公室、计财股、文化股、广电股与人教股等涉及民生、财务、人事、采购群众高度关注的股室。
（三）排查单位廉政风险点。排查对象为局机关全体党员干部及直属事业单位，重点是文物局、纪念馆、执法大队、文化馆、图书馆、银博管、电影放映发行公司
三、排查内容
(一)思想道德风险。主要表现为：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低；背离社会主义荣辱观；不思进取、得过且过，漠视群众、脱离实际，形式主义、，弄虚作假、虚报浮夸，铺张浪费、贪图享受，功利思想、阳奉阴为，我行我素、独断专行，妄自尊大、软弱涣散，、骄奢淫逸等。全体党员干部要结合实际，深刻剖析产生问题的思想根源，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等形式，查找在理想信念、宗旨意识、工作能力、作风建设、廉洁自律等方面存在或潜在的风险点，认真细化、分析风险的内容和表现形式。
(二)岗位职责风险。主要表现为：违反民主集中制、“三重一大”(重大事项决策、重要人事任免、重大建设项目安排、大额度资金使用)等制度和规定；不履行主体责任和监督责任及“一岗双责”或履职不到位；权力分配不清，自由裁量空间过大；违反廉洁自律相关规定，利用职务上的便利谋取私利；不认真履行岗位职责和制度要求，失职渎职、不作为或者等。风险岗位主要集中在民生工程、行政审批（行政给付、行政确认、行政执法）、基本建设、采购招投标以及干部人事管理等人、财、物和具有审批审核权的岗位。
(三)制度机制风险。主要表现形式是：忽视制度建设，造成制度不健全不完善；未能根据党风廉政建设、政风行风建设的形势需要和工作实践中取得的经验教训，及时完善各项制度；制度可操作性不强，相互监督制约机制的作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施；制度得不到认真贯彻执行或落实不到位，导致出现损失和工作疏漏等。
(四)业务流程风险。主要表现为：因工作流程设计不完善、缺乏相互制约或执行不力，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，导致失职渎职、等。
(五)外部环境风险。主要表现为：工作对象、服务对象以及行业的潜规则，对正确履行权利，正确履行职能行使权利的干扰，以及个人生活圈和社交圈的不利影响等风险因素。
四、排查步骤
（一）自己查。对照党风廉政建设的有关规定和要求，自查不廉洁的思想和行为，填写《廉政风险防控自查表》。领导干部还要按照“一岗双责”的要求，既自查廉洁从政的情况，又自查抓廉政建设的情况。股室在查找股室成员岗位风险的基础上提炼和查找股室廉政风险，单位在综合股室风险的基础上提炼和查找单位风险。
（二）大家帮。通过召开座谈会、单位内部相互点评、对外公示、下发征求意见函等形式，多渠道、多层次征求社会各界特别是服务对象和管理对象的意见，并认真梳理，吸收借鉴。
（三）领导点。单位负责人（股室长）和分管领导，根据岗位职责、相关制度和纪律规定，对自查不到位、讨论不认真的人和事，要予以及时指点和点评。
（四）集体审。按照科室负责人审核、分管领导审查和领导班子集体审定的程序，召开专题会议，审定排查的各类风险点，在全面查找、评估和分类整理风险点的基础上，依照党纪政纪条规、行政法规、廉洁自律有关规定、腐败行为发生几率以及可能造成后果的严重程度、紧急程度等，由高到低确定一、二、三级廉政风险，即：一级风险点（高风险级别）、二级风险点（比较高风险级别）和三级风险点（一般风险级别）。审定后的岗位职责、廉政风险点、风险等级，经领导小组全体成员签字后存领导小组办公室备查，并向社会予以公示。
五、工作要求
（一）保证人人参与和受教育。廉政风险排查工作，涉及到每个人和每个岗位，针对的是岗位潜在风险，不是针对某一个人，目的是不管谁在这个岗位上工作，都能达到保护的目的。要教育岗位人员端正思想、正确对待、消除疑虑、积极参与、主动排查。要深入教育、广泛发动，达到人人主动反思、人人主动整改、人人自觉受教育的目的。排查工作既要自上而下，更要自下而上，两者要融会贯通。
（二）廉政风险排查要突出重点。要按照新形势下的新要求，结合本单位、本部门在廉政建设方面出现的新情况和新问题，以权力运行和体制机制为重点，做到四个结合，即风险排查与完善制度相结合，风险排查与教育监督相结合，风险排查与措施整改相结合，风险排查与案件查办相结合。对相关岗位和相关环节进行全面排查，做到不出现盲区和死角。
（三）要制定可操作的防范措施。针对排查出的廉政风险和隐患，要进行深入分析和研究，找准原因、摸准症结、看准危害、定准措施。特别要注重防范措施的针对性、实用性和可操作性，务求实效，不搞花架子。
财务廉政风险排查篇7
一、“三重一大”制度落实情况
我中心认真贯彻落实“三重一大”决策制度，对重大决策、重要干部任免奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。将“三重一大”制度与班子建设、党风廉政建设和推进城乡居保事业发展紧密结合起来，将“三重一大”列为班子建设和领导述职述廉的重要内容，对涉及城乡居保事业发展中的重大事项以及关系单位职工切身利益的重要问题，坚持集体领导、集体决策。围绕“三重一大”制度，我中心始终做到“四个坚持”，即坚持民主集中制、坚持群众路线、坚持依法决策、坚持责任追究的办事原则。
二、党风廉政建设风险点排查情况
今年以来，我中心按照城乡居民基本养老保险有关政策和法规，从组织机构、业务运行、基金财务、信息系统等方面修订完善了《内控管理制度》；进一步规范参保登记管理、保险费收缴、个人账户管理、关系转移等业务环节的操作流程；同时明确了岗位责任制，确保了业务操作相互衔接、相互制约。扎实开展城乡居民基本养老保险领域廉政风险查纠工作，对廉政风险点深入摸排，加强对重点岗位廉政风险防控，排查出各经办环节风险点23个，落实风险防控措施45条，织密基金安全防护网，确保养老保险基金安全有效运行。
三、规范资金流程情况
编制完善三公经费使用流程。实行“三公”经费预算管理制度。每年年初实事求是向财政局报送全年“三公”经费预算，经纪检监察、财政、审计等部门联席会议审核后实施；年底向财政局上报“三公”经费支出情况，纪检监察、财政、审计部门将根据上报情况进行抽查，实现“三公”经费“零增长”和逐年缩减。明确“三公”经费一把手负责制。严禁公款同城宴请，严禁使用高档烟酒，严禁公款购买礼品，严禁工作日中餐饮酒。当年“三公”经费支出必须当年结清。建立健全单位财务规章制度。充分发挥制度的约束作用，实现“三公”经费的制度化管理。
对下拨各镇（街道、经济区）的城乡居保业务费，及时制定和完善《2017年亭湖区城乡居保业务费使用管理办法》，并提请区人社局主要领导、分管领导审签后印发文件。同时，编制《亭湖区城乡居保业务费审核拨付流程图》，明确责任科室和责任人。由我中心根据全区城乡居保收缴保费情况及各镇（街道、经济区）年度目标任务完成情况，对照区政府同意的结算标准和区人社局城乡居保业务费考核办法拟定分配方案，经区人社局领导审批同意或发文后，上报区财政局审批拨付。
四、党风廉政建设方面存在的问题
2017年，我中心在党风廉政建设方面虽然取得了一定的成绩，但对照区纪检组及局党委要求，还存在一定的差距，主要表现在：一是城乡居保基金监管存在薄弱环节。城乡居保缴费长期实行现金征缴的现状，虽然票据校验及管理逐步规范，但仍然给涉嫌犯罪的镇、村经办人员提供了可乘之机，存有基金安全风险隐患；二是由于人少、事多，个别工作人员办事拖拉、责任心不强等原因，偶尔出现退保、待遇领取等服务事项不能在规定期限内办结，引起群众不满。
下一步，我中心将认真对照区纪委第六派驻纪检组及上级部门要求，针对排查出的问题和不足，采取切实可行的防范措施，确保整改落实到位。
1、规范基金管理，杜绝安全风险。加强区、镇（街道、经济区）、村（居）三级经办管理，明确专人负责票据领用和校验管理，做到日清月结；杜绝镇、村经办人员收取现金，2018年起全面实行预存代扣机制；加大监管力度，定期由稽核科及基金科进行现场检查，对可能发生的风险点进行排查，及时组织整改。
财务廉政风险排查篇8
一、2018年上半年党风廉政建设和反腐败工作开展情况
（一）加强廉政教育，严明党的纪律。
一是与“两学一做”学习教育相结合，把《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》的学习宣传贯彻与学习贯彻系列重要讲话精神相结合，通过开展理论宣讲、参观红色革命教育基地、观看爱国主义专题教育片等方式，教育引导党员干部以严格的纪律和优良的作风干事创业。二是与落实廉政制度相结合，严格执行《党风廉政建设和反腐败工作联席会议制度》《述责述廉制度（试行）》等廉政制度，以召开廉政会议及廉政谈话等方式，局班子成员及各部门、科室负责人对2018年上半年落实党风廉政建设责任制、履行职责情况进行认真总结，分管领导对各部门、科室负责人落实“一岗双责”情况进行点评，并对2018年下半年工作任务和廉政建设提出新要求。三是将党风廉政教育与落实责任制考评充分结合，将党风廉政建设列入我单位年度绩效考评中，明确岗位责任制，把党风廉政建设考核评价结果作为领导班子和领导干部评价、奖惩、任用的主要依据，进一步提升廉政教育效果。
（二）压实党建责任，推动廉政建设。
一是落实党建主体责任，党支部书记王奎刚同志严格落实第一责任人负责制度，始终坚持重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。把党风廉政建设作为重中之重常抓不懈，把落实党风廉政建设责任制作为政治任务时刻放在心上、扛在肩上、抓在手上，不断强化班子成员的党风廉政建设责任。二是细化责任分解，年初对全面落实党风廉政建设责任制进行专题研究部署，明确责任领导、责任科室，并对党风廉政建设重点工作进行责任分解，将党风廉政建设责任制工作融入到财政业务工作之中，形成了主要领导亲自抓、班子成员全力抓、各科室负责人配合抓的分工格局，确保了党风廉政建设工作顺利开展。三是抓好“一岗双责”，坚持把反腐倡廉、案件防范工作与业务工作同研究、同规划、同布置、同检查、同考核、同问责，真正做到“两手抓、两手硬”，使党风廉政建设和反腐败工作始终保持应有的力度。目前，班子成员、各部门负责人均履行“一岗双责”，目标到人，层层落实，全面保障了整个财政系统党风廉政建设和反腐败工作的顺利开展。
（三）坚持巩固深化，防止“四风”回潮。
对内，要求全体干部职工严格执行廉洁从政若干规定及中央八项规定精神，进一步完善内部管理制度，认真开展津贴补贴、工会经费、公车配置等自查工作，对自查中存在的问题及时整改，进一步严肃规范津贴补贴发放等财经纪律。对外，加强“三公”经费监督管理，严格控制各部门调整追加“三公”经费，严格执行《滨州高新技术产业开发区区直机关会议费、培训费、差旅费和党政机关国内公务接待报销指南》等管理规定，积极倡导厉行节约良好风气，进一步规范财政资金使用程序，2018年“三公”经费预算较去年同比压减5%。
（四）深化财税改革，推进源头防腐。
一是全面启用预算执行动态监控系统，重点监控财政资金支付活动中授权支付超额、超额提现等不规范行为，提高直接支付占比和公务卡结算频次，强化财政监督在源头防腐的重要作用。二是抓实预决算等信息公开工作，严格执行《预算法》、《地方预决算公开操作规程》，完成预决算及“三公”经费的全面公开，进一步提升我区财政透明度，自觉接受社会监督。三是规范政府债务管理，防范债务风险，对政府性隐性债务进行摸底排查，参与制定了《滨州高新区防范化解存量隐性债务风险工作方案》、《滨州高新技术产业开发区政府性债务风险应急处置预案》，进一步完善政府性债务管理机制，切实提高债务风险应急处置能力。四是强化财政监管力度，不断健全政府投资评审管理机制，规范内部运作程序，特成立公益设施类项目建设评审项目部，统筹规划区内公益类项目的规划设计及相关费用的支出、管理与监督。五是严格按照上级政策要求，加强强农惠农资金的分配、拨付、使用等环节的监督管理，上半年，重点开展了扶贫、民政、乡村建设等各项专项资金的自查自纠工作，确保专项资金安全、高效使用。
二、存在的主要问题
回顾上半年，当前我单位反腐倡廉建设工作存在的主要问题是：落实“两个责任”意识有待增强、强化责任担当与全面履行职责难以有效结合，对财政系统重点领域和关键岗位监督还须进一步强化，内控制度落实还不到位，财政资金使用效益的评估和管理有待进一步完善,“马上就办”还须进一步深化落实，少数干部对反腐倡廉建设工作重要性认识有待进一步提高等问题。
三、下半年主要工作措施
（一）强化“两个责任”意识。根据上级有关文件精神要求，进一步强化班子成员、各部门及股室负责人落实党风廉政建设的责任意识和担当，切实担负起党风廉政建设的主体责任。按照中央、省、市及区纪委加强党风廉政建设和反腐败工作的总体部署，围绕财政中心工作，加大财政监督力度，防止财经违纪违法问题反弹，保障重大财税政策落实和财政资金安全。
（二）完善廉政风险防控。结合权力清单和经费审核流程，切实将廉政风险防控与“依法行政、依法理财”有效融合，严格项目申报、资金分配、资金监管等方面的管理制度，进一步规范关键岗位、廉政节点的权力运行，有效防范业务风险和廉政风险。把加强内控作为全面从严治党的重要抓手，聚焦预算管理、资金分配等核心业务环节，强化内部流程控制，及时堵塞漏洞，防止权力滥用。加强对专项资金的绩效考评，把考评的结果作为财政资金安排的重要依据。继续加强内部监督审计工作，不断强化财政财务管理，对存在廉政方面轻微的、苗头性、倾向性问题及早发现、及早整改。
财务廉政风险排查篇9
一、指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，将风险管理机制纳入惩治和预防腐败体系建设，紧紧围绕行政审批、行政执法、人事管理、财务管理、安全工程项目管理等重点岗位和关键环节，运用教育、制度、监督等有效措施，把廉政风险查到点、惩防体系建到岗，着力抓好对要害部位、关键环节廉政风险的防范，最大限度地抵制腐败发生的风险，营造风清气正的良好环境。
二、组织机构
成立廉政风险防范管理工作领导小组，负责组织、协调、指导廉政风险防范管理工作的开展。
三、目标要求
按照全面开展、突出重点、扎实推进、务求实效的总体要求，2012年1月启动廉政风险防范管理工作，4月底之前基本完成风险查找、风险等级确定和预警防控措施工作；到2012年6月，机关各处室全面推行廉政风险防范管理，实现工作范围、工作内容和工作对象“全覆盖”，初步形成覆盖机关所有岗位的廉政风险防范管理工作网络，初步建成相关工作配套制度体系；到2012年底，形成比较完善的廉政风险防范管理长效机制，推动全局反腐倡廉建设取得新成效。
四、工作内容
以容易滋生腐败的重点领域、关键岗位为主体，以“查找、建制、监控”三个环节为重点，围绕“人、财、物”管理的权力运行和监督制约，从处室、岗位“两个层次”，认真查找岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面可能引发腐败的风险，有针对性地制定和实施相应防控措施，着力形成以岗位为点、程序为线、制度为面的覆盖机关处室、所有岗位的廉政风险防控机制，提高预防腐败工作的科学化、系统化水平。
五、方法步骤
(一)查找廉政风险(2012年5月)
结合处室和岗位实际，认真查找廉政风险，做到廉政风险查准、查全、查深，为制定廉政风险防范措施奠定基础。
1、学习文件。各处室要通过多种途径进行学习文件精神，让广大党员干部真正意识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，切实提高加强廉政风险防范的自觉性和主动性。
2、查找风险。各处室要按岗位、处室排查廉政风险。主要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评五种方法和利用举报投诉、财务审计、执法检查、问卷调查等渠道和手段，重点查找四类风险：一是岗位职责风险，重点查找由于工作岗位的特殊性，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的因素；二是业务流程风险，重点查找由于工作程序和个人自由裁量空间过大，可能造成权力失控和行为失范的因素；三是制度机制风险，重点查找由于缺乏工作制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等明确规定，可能导致行政行为失控的因素；四是外部环境风险，重点查找行业“潜规则”对岗位的干扰、生活圈和社交圈对个人的不利影响等因素。
3、廉政风险等级评估。
（1）岗位廉政风险等级初评。廉防办召开工作联席会，组织相关处室负责人对各岗位风险发生几率大小、可能找出的危害程度、审批权力范围和裁量度进行综合分析、评估，按风险程度依次划分为a级、B级、C级三个等级，提出初评意见。
a级风险，是发生机率高的风险，或者一旦生可能造成严重损害后果的风险，如有可能触犯国家法律，构成犯罪的风险等；B级风险，是发生机率较高的风险，或者一旦发生可能造成较为严重损害后果的风险，如有可能违反涉及行政机关工作人员的相关法规，受到纪律处分的风险等；C级风险，是发生机率较小的风险，或者一旦发生可能造成不良影响或一定经济损失的风险，但在可控范围内。
(2)处室廉政风险查找、评估。纳入廉政风险防控范围的各处室对照职责深入查找廉政风险点。重点从以下几个方面查找、评估：
①绘制业务流程图，做到清晰、简明、易操作。流程图应包括决策审批和执行、实施的运作程序；
②各处室梳理制度，对重要领域工作制度、管理制度、监督制度进行梳理，做好制度废、改、立的准备工作；
③分析其他廉政风险影响因素。分析廉政教育、“一岗双责”贯彻落实、惩防体系建设等方面存在的不足和薄弱环节，结合外部环境风险，提出针对性的具体措施。
(3)岗位廉政风险查找、评估。纳入廉政风险防控范围的干部职工对照岗位职责深入查找廉政风险点。重点查找四类风险：
①岗位职责风险，重点查找由于工作岗位特殊性，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的因素；
②业务流程风险，重点查找由于工作程序和个人自由裁量权空间过大，可能造成权力失控和行为失范的因素；
③制度机制风险，重点查找由于缺乏工作制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等明确规定，可能导致行为失控的因素；
④外部环境风险，从工作对象、服务对象方面，重点查找“潜规则”对岗位的干扰，生活圈和社交圈对个人的不利影响等因素。
(二)制定防控措施(2012年6月)
针对内设机构重点岗位廉政风险，制定廉政风险防控措施，建立完善以岗位为点、程序为线、制度为面环环相扣的廉政风险防控机制。通过前期预防、中期监控和后期处置等措施，对可能发生的腐败行为实施有效控制。
1、前期预防措施。主要从加强党性修养、思想道德建设和制度机制层面主动做好防范，最大限度地从源头排除可能发生不廉洁问题的隐患。深入开展权力观和廉洁从业教育，引导公职人员牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性，更加自觉地做到自重、自省、自警、自励。完善办事公开机制和廉政承诺制，主动接受群众和社会的监督。结合各个风险点的实际，规范工作流程，制定相关程序性文件，修订完善原有的规章制度，用制度管人、管权、管事、管物，靠健全的制度和科学有效的机制遏制廉政风险的发生。充分发挥电子政务预防腐败的作用，积极探索利用科学技术手段约束公共权力的新方式新途径。加大对热点、重点岗位人员定期交流或轮岗力度，防止廉政风险发生。
2、中期监控机制。通过对各岗位行政行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。认真落实廉政谈话、报告个人有关事项、述职述廉、民主生活会、民主评议等制度，加强对公务员和其他公职人员的监督。严格执行民主决策制度和财务审批制度，凡涉及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项，必须经领导班子集体研究决定。针对日常管理中存在的漏洞和薄弱环节，及时制定相应的制度。实行民主评议重要岗位中层干部制度，加强社会监督。
3、后期处置办法。建立廉政风险预警机制，对有明显风险表现的个人及时进行纠错和提醒，防止可能出现或正在演变的腐败问题发生。畅通群众投诉渠道，对群众有举报、社会有反映、不按照规定落实廉政风险防范措施的，采取谈话提醒、诫勉纠错、责任追究等措施，帮助和督促其及时纠正工作中的失误和偏差。对整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，予以责任追究。
(三)检查廉防工作情况，完善长效机制(2012年7月一2012年12月底)
主要任务是对风险防范管理工作进行考核。按照处室自查与上级督查相结合的方式，全面系统地考核评价廉政风险防范管理工作的落实情况，形成考核报告。
(1)开展自查。在廉政风险防范管理的执行过程中，各处室、各单位要按照廉政风险防范管理的考核标准，开展自查自纠，及时发现问题。
(2)加强督查。局廉政风险防范管理工作领导小组办公室将定期不定期对各处室岗位廉政风险防范、防控措施落实等情况进行监督检查。对发现制度不落实，防控措施不到位的要及时指出，责成整改，保证廉政风险防范工作有效运行。对廉政风险重点岗位情况及岗位业务工作流程要在一定范围公开，接受社会监督，通过召开座谈会、明查暗访等形式发挥社会监督作用，核实党员干部个人申报事项的准确度和公开承诺履行情况。
(3)评估考核。局廉政风险防范管理工作领导小组办公室制定《考核标准》，每年对各单位廉政风险防范工作质量、效果和防范措施进行一次全面检查和综合评价，并将考核情况纳入党风廉政建设责任制检查考核范围。
(4)责任追究。在开展廉政风险防范管理工作中，有下列情形的，对直接责任人和其他责任人员进行责任追究。
①不按照规定落实风险防范措施，情节轻微的；廉政责任制民主测评满意度较低的，将给予必要提醒谈话和警示提醒。
②对群众举报并经查实的，或在民主评议中排在后三位的岗位负责人，将给予“廉政风险黄牌警告”。
③情节严重、影响恶劣的，要对该岗位责任人和主管人员给予调离岗位、停职检查或免职处理。
④发生违规违纪案件或被给予“廉政风险黄牌警告”的，取消在本年度评先评优资格。
⑤对不认真开展工作，不积极防控廉政风险，导致人员发生违纪违法案件的，除严肃惩处违纪违法人员外，要按照《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》对负有失职、失察责任的直接领导和主要领导进行责任追究。
六、工作要求
（一）统一思想，提高认识。开展廉政风险防范管理工作是落实惩防体系建设、从源头上预防腐败的重要措施，各处室要从贯彻落实科学发展观、加强党的执政能力的高度，进一步提高对开展廉政风险防范管理工作重要性和必要性的认识，切实增强责任感和使命感。要广泛宣传廉政风险防范管理工作的重要意义，充分认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到防范工作中来，形成开展廉政风险防范管理工作的良好氛围。
财务廉政风险排查篇10
一、认真搞好宣传发动。
接到局下发的岗位廉政风险排查实施方案后，监察大队迅速召开了支部会议，统一了思想，并且召开了副中队长以上的会议。根据住建局下发的文件精神，监察大队成立了岗位廉政风险排查领导小组。明确岗位廉政风险工作的重要意义和内容要求，充分认识廉政风险的客观存在性与现实危害性，使大队全体人员自觉参与到岗位廉政风险排查工作中来。同时，根据住建局的统一部署，制订了适合监察大队特点的推进岗位廉政风险排查工作计划，各中队按计划逐步推进。
二、全员广泛参与，认真清查风险。
本着全员查找、全面查找的原则，结合重点岗位、重点人员，从监察员到大队长，各自对照自己的岗位职责，主动查找风险点。按照“个人自查、群众帮查、支部成员核查”的办法，认真分析查找各自岗位及在平时行使执法权力所有环节中容易产生不廉洁或影响工作绩效的风险点。分大队长、副大队长、中队长、财务人员、监察员等层次全部参与了风险排查，分别填制了岗位廉政风险排查个人表，岗位廉政风险排查科室表。对排查出的风险，大队支部成员认真进行梳理、分类，根据风险可能产生的后果，将风险确定为三个等级，其中高风险(a级)XX个、较高风险(B级XX个、一般风险(C级)XX个。
三、加强监督防范，实现标本兼治