门店稽核部年度工作计划第1篇
[关键词]通信企业日常营收资金财务稽核管理
日常的营收资金是通信企业正常生产运营的基础，如果营收资金出现断裂，甚至可能影响通信企业的生存，营收资金的良好管理也能帮助通信企业在正常的发展经营中平稳上升。在整体通信企业财务管理系统中，营收资金的管理是非常重要的一点，也是通信企业资金管理良好发展的关键要素。本文着重研究了目前通信企业的营收资金财务稽核管理问题，并且根据问题研究对策，进行合理化的制定营收资金管理制度，帮助企业提高整体运营环境。
一、目前通信企业资金管理面临的问题
（一）不重视资金管理
很多通信企业的管理者并没有认识到日常营收资金管理的重要性，而且没有建立良好的资金管理计划与现金流量分析技巧，这对企业在筹集与使用资金的过程没有一个有效性、科学性的良好方法。在企业发展的过程中，如果出现营收资金的剧烈波动时，企业的资金链断裂的可能性很大，非常不利于企业的平稳发展。在出现问题的时期为了帮助企业渡过困难阶段而采取过渡集资的方法还会造成企业的负债过大，陷入恶性的经营环境中。
（二）没有良好的管理制度
大多数通信企业都会制定内部会计制度与标准，但是在企业日常营收资金的管理过程中，并没有严格按照企业内部制定的规章制度进行管理，很多制度都流于表面，并没有得到真正的执行。所有营业人员都没有做到交叉式的工作方式，销售人员不了解企业的具体资金管理情况，财务部门只统计最后的资金汇集情况，两者的混乱性导致了资金管理过程的复杂性，通信企业正常运营的过程中就容易造成资金短缺问题，没有合理统一的制度就无法进行良好的财务稽核管理。
（三）预算的使用混乱
通信企业的良好资金管理策略一般情况都能在预算方面体现，所以在实际的工作过程中，资金的预算落实是重点问题，没有良好的资金预算管理，那么在企业日常的运营发展过程中难度就会加大。不止是通信企业，现如今市场上很多企业都有“重计划，轻实行”的现象。出现这种原因的主要因素就是因为管理者并不过多参与计划的实施过程，对执行计划的力度不够，监督管理系统也没有良好的建立，赏罚不明，这对员工的积极性与正常计划的资金预算管理是一个很大的问题
（四）实际资金使用率差
因为通信企业经营的特性，导致企业资金难以进行集中性管理，通信企业在资金管理的过程开设多户头进行资金的存储是一种很常见的情况，但是多户头容易造成企业资金管理控制的失控，流动资金的运转过慢，欠款无法及时归还，库存量也不断增加，使企业的信用能力下降，正常通信企业对下属公司的约束制度也不完整，这就导致了对下属公司资金掌控能力的底下。
（五）应收款回收时间长
通信公司的经营模式导致了正常经营过程中的复杂形态，通信公司面对的用户不止有公众用户，还包括了各个企业单位，在正常缴费的过程中出现大量恶意、非恶意的欠款，这些行为严重导致了通信企业资金周转难度大，企业经营效应低等问题，用户所欠款项越高就越不愿正常缴费，对企业的正常运营带来恶性影响。
二、实际构建科学合理的管理体系
（一）营业员稽核
在日常的企业营收资金财务稽核管理过程中，第一步就是营业员的自我稽核管理，可以在经营结束后，由营业员录入现金收款的资金情况、poS机收款情况、转账销账情况。然后交于营业班长进行审核，如果无异常的情况下由营业班长进行信息的确认。
（二）客户转账管理
由当日的营业员进行转入新账单的信息录入，信息录入后由班长与财务人员共同进行审核，班长确认转账单的信息，经由自己的转账单或者分配给营业员的转账单确认转账销户信息的具体信息，然后提交给系统生成经过确认的转账信息，配合财务人员对转账实际账单是否到帐的信息生成列账通知书。
（三）营业厅稽核
在运营过程中应当对系统录入的现金应缴数、营业员预付、代销账单等信息进行统计，每个营业厅都在当天生成一个稽核对象交于班长稽核，如果通过班长的稽核就转到营收稽核当中，在营收稽核也通过的情况下进行资金稽核，生成资金所需的支撑列账通知书和接口数据。
（四）银行稽核
银行通过每天录入的销账信息与待销信息对每种不同的收款方式产生不同的稽核对象，转移数据到营收稽核当中，通过之后进行资金稽核，生成资金所需的支撑列账通知书和接口数据。
（五）电信内部账户稽核
由电信内部的账户进行统一的统计，通过以上几种稽核汇集的信息转移到下级账户，由下级账户确认录入的具体单据，经过系统的匹配对账，确定单据到帐的信息，然后转移到上级账户进行单据的确认。
通信企业的资金稽核属于比较复杂的工作，所以在营收资金财务稽核管理的方面不仅要制定科学、合理的资金稽核管理制度，还需要加强资金稽核管理人员的业务水平，建立起专业的资金稽核审查队伍，确保在资金稽核工作的长期开展过程中能把握资金稽核管理的关键问题，消除通信企业营收资金财务管理方面的漏洞，加强通信企业资金管理的优点。
参考文献
[1]汤义峰，程兵.一种概率意义下收益最大化的动态资金管理方法[J].系统工程理论与实践，2012（4）.
门店稽核部年度工作计划第2篇
__年自控股集团开始组建运行后，审计xxx承担了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于__年6月份进入集团工作，通过半年来的实践经验切身体会到，作为集团的服务性部门，确实有必要在日常工作中做到“优质、高效、谦虚、积极”的一流工作标准。
作为集团审计xxx的员工，我将继续在集团领导的带领下，按照集团的制定的计划和审计xxx的部门工作目标努力完成好本职工作，为创一流工作制定严格的标准，并认真、严格执行。力争在__年争创一流工作标准，我的具体工作职责与标准如下：
一、继续配合部门领导做好房地产开发、源头工程的造价控制和结算审计管理工作
结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作，使自己的工作能够达到一流工作标准。
二、做好合同评审与资金支付审核工作
合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节，虽然这项工作表面上看起来很琐碎，但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作，优质、高效的'完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计xxx日常的重要工作之一，如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的巨大损失，为此，日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。
三、及时完成领导交办的临时任务。
做到任务到手不推托，做到“优质、高效、谦虚、积极”。
四、继续加强学习，尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深入一线掌握第一手资料，提升自身素质、提高工作水平。为达到创一流工作标准，作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀。
总之，在新一年的工作中，以完成本职工作为目标、以创一流工作标准为努力方向，以“优质、高效、谦虚、积极”为创一流工作标准，督促自己、鞭策自己，为集团发展做出自己最大努力。
门店稽核部年度工作计划第3篇
××县社会保险稽核20xx年
1－10月份工作总结
20xx年1－10月份以来，我股室社会保险稽核工作在局领导的正确领导下、在地区稽核科的具体指导下,贯彻落《社会保险稽核办法》（劳社部函[xx]32号）和文件精神，认真履行稽核职能，不断强化工作职责，积极面对工作中出现的新情况，新问题，使社会保险稽核工作逐步走上了规范化的轨道。
一、不断加强稽核工作的宣传力度
今年结合我局实际情况，把学习宣传活动列入重要议事日程，成立了社会保险稽核领导小组，认真学习《××县社会保险稽核业务规程》、《××县社会保险内部控制业务规程》、《××县社会保险稽核管理办法》，紧紧围绕地区关于社会保险稽核工作的总体安排，从内部稽核和外部稽核两方面入手，加强征缴力度和基金监督管理，努力提高稽核质量和效果。根据要求，我股室制定了《××县20xx年度社会保险稽核工作计划》，明确了稽核时间、任务、重点，从而保证稽核工作有条不紊进行。
我股室坚持社会保险稽核制度，不段加强社会保险稽
核宣传。发现被稽核对象在社会保险稽核工作上存在缴费单位申报不规范，提供的依据不实，少报、瞒报缴费工资总额等情况的，将按照《社会保险稽核办法》的规定及时立案处理，以确保社会保险费应收尽收。通过加强宣传力度，并对我局工作人员进行了稽核政策及业务培训，使全局工作人员都能够熟悉掌握稽核政策，工作能规范化和制度化，推动了社会保险工作的健康有序发展。
门店稽核部年度工作计划第4篇
一、从细节之处做好委派稽核的监督职能
正如一本书说得好“细节决定成败”，做好任何工作都要考虑周全工作中的每个细节，要做好委派稽核工作也是如此，要在每个细节上下功夫。
学深金融法律、法规，写好稽核报告。委派稽核工作的主要任务是防范和化解金融风险，检查被稽核单位是否贯彻执行国家法律、法规、金融方针以及个人在执行信用社规章制度、操作规程中，是否存在弄虚作假，利用职务之便营私舞弊等情况。“打铁必先自身硬”。要想做好稽核检查工作，就需要委派稽核员熟悉相关的金融法律、法规和政策，并掌握相关业务知识。只有学好金融法律、法规，我们的委派稽核员在检查过程中才不会无从下手，检查出的问题才有理有据。此外，还要注重对被稽核单位的调查研究，培养委派稽核员对问题的综合分析和专业判断能力，以及对稽核报告的文字表达能力。
根据工作实际，细化工作计划。在制定委派稽核员的工作计划方面，首先把每月的工作内容，细分到每项内容当中，如现金的现场稽核、账户的各项稽核，或是贷款要素、手续的现场稽核等，将其拉列详单，确保工作内容无丢漏，然后按照检查要求，将检查内容制定到工作计划当中去，每天的工作就按工作计划有条不紊的依次实施。
做好稽核检查记录，明确检查侧重点。在现场稽核方面，事后监督工作要记录的尽量详实，工作底稿要有对稽核事实和结论提供支持的材料，对发现的问题要认真检查核实，对重大问题要进行追溯检查，对屡查屡犯的小毛病，看是不是人为原因，要深查存在问题的根源，跟责任人讲明厉害关系,如效果不大,再按稽核管理处罚办法对其加重处罚，凡检查项目、内容一定要做到事实清楚、数据准确、责任明确，问题详细，然后按照问题性质和有关规定进行处理，需要逐级上报的，要写出详细的上报稽核报告。
此外，每月序时稽核检查内容，在稽核对象上要有所侧重，既要在稽核内容和对象上全面覆盖、不留死角，又要突出每月稽核内容和对象的侧重点。每月选择不同的侧重点，这样经过一段时间的稽核检查，所有的稽核项目存在的问题就能最大限度地暴露出来。
细查日常传票,分析可能存在的问题。传票是记载信用社经济活动的载体，信用社的每一笔经济活动的来龙去脉都通过传票反映，所以认真检查传票也是稽核监督的一种方法。在检查传票时，只看传票要素是否丢漏是不够的，还要看传票载明经济活动的实质，分析其可能存在的问题，发现是否存在违规违纪现象。以下是在a信用社发现的一次错记支票金额的例子：20__年2月26日某厂向b县联社转款1万元，销该厂帐户1万元，a信用社开出转帐支票金额10万元，a信用社往来帐记成1万元，而a信用社所在的b县联社收到支票记入账的金额是10万元，后来经过核对往来帐才发现记错，幸亏开户企业认帐，没有造成损失，如果不认，会给信用社带来很多不必要的麻烦，所以除了制票人细心外，我们的委派稽核员也要监督好日常传票中的往来业务，发现时要及时和开户单位核对往来帐余额，不要怕麻烦。
随时抽查库存现金,掌据现金动态。现金稽核也是稽核工作的重点之一。如白条抵库就是信用社常出现的问题，所以检查现金时要体现随机性，不能让被稽核单位抓住规律。此外，对信用社库存现金超限额或现金余额大起大落等情况也要认真稽核。比如，近几日经办人员是否有大额存取款，如有则检查其真实性。如遇大额贷款发放，应及时检查清点现金，发现可能存在的问题。
二、充分发挥好委派稽核员的服务职能
此外，委派稽核员还应随时将监督督信息反馈给主管领导，有针对性地做好领导交办的工作，经常总结稽核经验，不做有悖于金融法律、法规之外的事，树立正确的世界观、人生观、价值观，从思想认识上把持应做不应做的尺度，充分发挥好委派稽核员的服务职能。
在职不越职，服务好基层信用社。做为委派稽核员要认清自已在信用社的位置，不插手信用社的日常业务流程，对信用社违反会计规定的事或行为要及时予以制止，充分发挥好委派稽核员的建议权，对信用社存在的漏洞进行风险提示，并加强稽核追踪，使被稽核单位的漏洞在规定的期限内加以完善。
门店稽核部年度工作计划第5篇
xx年社保稽核审计工作总结
一年来，我股室社会保险稽核工作在局领导的正确领导下，在市稽核科的具体指导下，按照年初制定目标，结合我局实际，认真履行稽核职能，积极面对工作中出现的新情况和新问题，在大家的努力下，稽核工作取得了一定成效。现将本年度稽核工作总结如下：
一、企事业单位社会保险基数申报审核情况
在基数核定工作中，我们以书面稽核为手段，以实地稽核数据为依据，对全县所有申报缴纳社会保险费的单位逐一进行了缴费基数核定。为确保缴费基数核定工作的真实、准确，我们对每个单位上报的资料都与实际稽核的数据资料进行核对，对申报缴费基数与实地稽核数据不符的，要求申报单位认真查找原因。确因职工离职、退休、在外地参保、不符合参保条件等原因，造成职工人数和年度工资与实地稽核数据不符的，要求提供解除劳动关系证明、在外地参保证明、身份证等资料。通过这些措施，有效的减少了企业少报漏缴，保证了社会保险基金应收尽收。本年度共受理申报养老缴费基数单位192户，核定养老保险缴费人数19368人；受理申报工伤缴费基数单位155户，核定工伤保险缴费人数11469人。
三、对参保单位欠费的清理情况
我局对系统上线操作之前的所有单位的社会保险欠费情况进行了全面、仔细的统计与核实，并对欠费企业送达了社会保险费催缴通知书，规定其在限期前如数补缴完毕，逾期由劳动保障行政部门按《社会保险法》的相关规定，责令加收滞纳金和进行处罚。经过一段时间的催缴工作，清欠效果显著，几个欠费大户都按照规定补缴了全部和大部分社会保险费。比如天一矿业、冷山糖厂、富邦铜业、公路段、自来水公司等。
四、稽核工作中存在的问题
（一）许多用人单位缴纳社会保险费的意识增强，缴费行为进一步规范。但是同时也发现用人单位逃避缴费义务的手段也有所提高，一些问题突出。
（二）系统上线操作之后，各股室之间缺乏进一步的沟通和协调，有些业务责任不是很明确，有些业务重复操作。当然，我局刚刚上线运行系统，正处于熟悉和摸索的阶段，出现这样那样的问题在所难免，随着对系统软件操作熟练之后，各种问题都会迎刃而解。
门店稽核部年度工作计划第6篇
【关键词】会计稽核；财务管理；会计信息
在医院的财务管理工作中加强会计稽核工作，能够有效的为财务管理人员提供更为准确的会计信息资料，同时减少不必要的财务支出而造成的资金浪费。会计稽核工作在一定程度上能够起到规范会计行为、保证会计工作质量的作用，是会计工作的一项重要内容。
一、会计稽核工作在医院财务管理中的重要性分析
在平时的工作中，医院的各项医疗服务的提供，都将直接与相关的个人或者部门发生经济业务，而这些经济业务的真实性就有待审查。会计稽核工作是对医院所发生的各种经济事项的审查，查看各种经济事项是否符合医院的相关规章制度、国家的法律法规以及财经制度等。查看相关的报销凭证与会计核算的要求是否相符合，会计核算工作人员填制的相关会计凭证是否出现错误等。总之，会计稽核工作的开展直接关系到医院财务管理工作的落实，保证会计稽核工作的质量，就能促进财务管理的进行，保证医院各项会计核算工作的全面性和准确性。会计稽核工作的全面落实，能够及时的反映和监督医院各项经济事项的进行和结果，监督医院的财会部门严格履行自身的职能，准确的反映医院的各项经济事项。此外，会计稽核工作在医院的开展，能够推进医院的财务预算顺利的进行，促进医院各项财务指标达到预期效果。通过会计稽核工作人员对医院各项经济事项的严格审核，能够推进医院的各项经济活动严格遵守国家的政策法规、财经制度以及医院的财务管理制度的认真贯彻落实，规范医院各个科室的行为，有效进行内部的管理和控制，进一步推进医院财务管理工作的进行，由此可见，会计稽核工作在医院财务管理中的重要性不容忽视，医院领导一定要重视医院的会计稽核工作，加强对稽核人员专业会计稽核知识的培养和教育，稽核人员自身要重视相关财经制度和法律法规的学习，提高责任心和职业道德水平，掌握正确的会计稽核方式，在规章制度的引导下，规范的进行稽核工作。在医院中进行各项财产物资的稽核，应该包括医院出入库制度的建立和完善、严格的财产物资保管制度的建立和完善、对医院的各项财产物资进行定期盘点制度的建立、不定期的抽查医院财产物资的使用情况、稽核人员定期对会计账簿进行对账并对发现的问题及时解决、采用计算机对医院的财产物资统计出账簿的结存数额等内容。
二、会计稽核工作在医院财务管理中的权限
作为会计稽核工作人员，首先要具备秉公办事、公正公平的工作态度，依据国家的法律法规和财经制度，从事实的角度出发进行医院各项经济事项的核查，恪守本职工作，认真负责、公正廉洁。此外稽核人员还要不断学习会计基础知识，熟悉医院的各项规章制度、经济业务以及会计制度等，对本医院的各项财务事项、核算要求以及账户设置等十分了解，只有详细了解了医院的各项规章条例，才能进一步规范医院的经济秩序，提高医院财务管理的质量。会计稽核工作在医院财务管理中有着以下工作权限：会计稽核工作人员有权利对医院各个科室的会计核算工作进行全面检查，被检查的对象要权利配合稽核工作人员的工作，不能以任何理由而推脱或者拒绝接受稽核；会计稽核工作人员有权利要求接受稽核的对象上报要求的会计项目的计划、文件、报表以及资料等，接受稽核的部门或个人不得以任何理由而拒绝资料等的报送，更不能隐瞒、涂改或者销毁所要报送的相关资料等；会计稽核工作人员有权利对接受稽核的部门或者个人正在发生的或者已经进行的违反纪律或相关制度的行为做出制止，接受稽核的对象不能推脱、抵制或者拒绝；会计稽核人员有权利制止医院部门制定的一些违反法律法规和相关纪律规定的制度的执行，稽核对象要积极配合稽核人员工作，立即停止违规制度的执行；会计稽核工作人员有权利在医院各个部门和科室安排日常的稽核监督人员，以促进稽核工作高效的完成；对于违反相关法律法规给医院的正常运行造成重大后果的部门，稽核人员在一定标准下有权利行使独立的处罚权力。稽核人员要秉承严谨的工作态度和工作作风，在会计稽核工作的权限范围内，严格对医院的各项原始凭证、单据等会计凭证，对医院款项的收入和支出、会计预算的执行情况等进行稽核，确保医院财务管理工作职能的有效发挥。
三、加强医院财务管理中会计稽核工作的措施
会计常规工作的稽核也就是对医院会计部门的各种会计报表、会计凭证以及会计账簿等内容进行核查和监督。监督医院会计记账规则、会计核算的流程和方式等的执行情况。财务工作的稽核包括对医院财务计划的制定和实施、资金的使用情况以及医院的经营成果等方面的审核和监督。医院在进行日常的会计常规工作稽核中，要注意对各类原始凭证和记账凭证的审核和监督。医院在提供各类医疗服务的过程中，都会涉及到各类自制或外来的原始凭证、表格以及收费票据等的签写。保证各类原始凭证规范、合法的签写，能够全面、及时、准确的反映医院经济业务的内容，通过会计稽核工作的监督执行，对不符合相关规定的票据不予报销。在审核会计各个经济项目时，首先要检查这些经济业务的合法性，看是否有违纪、违规业务的办理，检查各项经济业务是否按照计划要求和经济合同进行，对伪造凭证、贪污虚报等行为的出现，要予以严格的处罚。其次是要进行原始凭证单位和接受单位、凭证内容与经济业务内容的一致性进行对比，检查各种内容和经济要素是否全面、完整，是否有涂改、刮擦原始凭证等的现象。要明确原始凭证的经手人、验收人和相关负责人的责任，以便于不法行为出现时责任的追究。对于医院记账凭证的稽核，就是要检查记账凭证的书写是否清楚、对凭证内容的完整性、真实性和合法性的稽核，查看记账凭证的内容是否与原始凭证相一致，查看错记和漏记现象，记账凭证中没有稽核人员签章的一律不以受理和登记。对于医院财务工作的稽核，稽核人员要重视对医院财务预算和收支计划可靠性的审查，根据医院的具体经营状况和历史资料，保证财务计划更加符合医院的实际情况。稽核人员对医院的财务计划和各项指标的执行情况进行定期或者不定期的抽查和监督。在每个季度或者年度末，要进行财务计划指标完成情况的监督和审查，找出实际运行中与计划方案的差距和优势，提出相应的建议，以更好的改进财务计划。除此之外，稽查人员还要充分了解医院各个科室在经营过程中所需要的资金量，熟悉掌握医院资金的分布情况，对资金使用进行日常的监督活动，将监督核查的资金信息及时的汇报给财务管理人员。让财务管理人员再确切的资金信息下适当的调整资金，加快资金的运转速度。稽核人员要对医院资金的具体使用情况进行稽核，核查是否出现资金挪用或者资金浪费等的现象，督促医院及时收回应收款项，定期检查债权账簿，检查并控制财务管理工作人员制定的各项资金考核指标。
总之，医院会计稽核工作的有效开展，能够有效加强医院各个科室和部门的自我约束和监督能力，保证财务管理职能的有效发挥。在国家颁布的相关经济制度、法律法规等的指导下，稽核人员在不断提高自身会计业务水平的前提下，秉公办事、廉洁公正，增强自身的职业道德水平和工作责任心，确保医院各项经济业务活动的顺利开展，进一步加强医院的财务管理。
参考文献
[1]高海英.对会计稽核工作在医院财务管理中重要作用的探讨[J].中国卫生经济.2005（10）：125～127
门店稽核部年度工作计划第7篇
一、以“五清”为目标，提高税收责任区管理质量。
税情清是税收管理责任区的首要职责，税情不清，税收管理责任区就抓不住重点，陷入盲人摸象的怪圈。××区国税局现有企业800户，管理责任区管理人员36人，人均管理22户。基于这个实际，××区国税局采取了人盯人的战术。
首先是合理分类，确定人盯人的重点目标。将800户企业划分为两类，一类为重点企业，一类为一般企业。重点企业按下列条件确定，总户数不得低于现有企业总数的20%。
1、企业销售额在1000万元以上的；
2、年纳税在20万元以上的；
3、被认定为D类企业的一般纳税人；
4、上年度税收负担率连续3个月为零或连续三个月负申报的一般纳税人；
5、用废、享受税收优惠的企业。
6、分局确定的其他企业。
重点企业按月组织巡查，一般企业按季组织巡查。据计算，税收管理员每月对重点企业的巡查任务在4户左右，对一般企业的巡查任务在6户左右，有足够的时间和精力完成。通过分类巡查，使税收管理员清晰了管理思路、掌握了税收管理的主动权，清理了“背街小巷”的管理死角，部分企业长期没有税务人员实施税收管理的现象得到了根除。
其次是依托《户籍管理手册》，确定人盯人的具体方法。《户籍管理手册》是税收管理责任区管理员采集纳税人信息的书面载体，既包括从征管软件、一户式中采集的纳税人基本登记信息、纳税申报、发票使用等，也包括税收管理员下户巡查采集的基本登记信息变动情况、申报稽核、物耗、能耗等信息。
再次是以“五清”为目标，确定人盯人的基本技能。五清即：管户及相应行业基本情况清，纳税人生产经营、财务状况和资金运行状况清，纳税人申报纳税及欠税情况清，税人发票领购使用情况清，纳税人适用税收政策情况清。具体包括：一、管户及相应行业基本情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户、起征点以下户的数量、地址、经营范围、法人代表、办税人员、电话、分支机构、是否承包、承租经营等情况清；二是纳税人生产经营、财务状况和资金运行状况清。即对企业生产工序、内部流程管理、主要原材料种类、产品种类、耗用的燃料、电力、运费指标、主要设备月生产能力、职工人数、工资、银行帐号、货币资金总额、应收、应付款项总额，设置的总账、明细账种类、核算水平、四小票管理巡查等情况清；三是纳税人申报纳税及欠税情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户当期、历史同期申报税款、税收负担率、欠税数额、认证税额、抄税金额、停歇业等情况清；四是纳税人发票领购使用情况清。即对纳税人领用发票的种类、数量、保管措施、填开人员、填开质量、填开金额、缴销时间等情况清；五是纳税人适用税收政策情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户适用的税种、税目、税率、优惠政策、信誉等级、税务违法行为处理等情况清；
二、以“四度”为目标，强化税收责任区考核。
强化税收责任区考核，是税收责任区工作质量得到提高的保证。如何考核、考核什么，是税收责任区考核的关键。××区局出台了围绕贯彻落实上级税收管理员制度、税收管理员“五清”为基本内容，“四度”为目标的考核办法。“四度”为目标，即：户籍管理的广度，税源管理深度，进机信息准确度和纳税人满意度。
考核内容分扣分和加分两部分内容。扣分内容主要包括：
1、达到“五清”工作目标。
2、依照规定，对纳税人分别实施全面监控、综合监控和重点监控。
3、未经批准，税收管理员直接承办征收税款、审核减免缓税、进行涉税处罚等事务的。
4、未按规定做好交办、日常管理、巡查和日常检查工作的。
5、未按规定填写《户籍管理手册》的。
6、未按规定开展日常评估分析的，对应移送纳税评估或税务稽查而未移送的。
7、对经核实与征管软件中电子信息不符的信息，凡未按规定填写《××区国税局异常信息传递单》反馈给相关岗位进行维护或作相应处理的。
8、机内信息与纳税人实际信息不一致，且已经超出法定变更期限的；
9、纳税人满意程度；
10、未依照纳税评估与税收管理员工作联系制度要求，在5个工作日内将调查了解的情况反馈给纳税评估部门的；
11、未按规定实行责任区管理员工作计划制度的；
12、责任区内纳税人有税收违法行为，责任区管理员未发现的；
加分内容包括：
1、经巡查或日常检查，发出责令限期改正通知书，纳税人按照要求已经改正的。
2、经巡查或日常检查，发现纳税人发票违法行为，依照规定做出处理的。
3、经巡查或日常检查，发现纳税人未按规定账簿、财务核算不健全，依照规定做出处理的。
4、经巡查或日常检查，发现骗取税收优惠资格，依照规定做出处理的。
5、经初步评估分析，纳税人自查补税在1万元以上的。
6、经初步评估分析、巡查、或日常检查，移送纳税评估、税务稽查，补税罚款在1万元以上的。
实行税收管理员考核考评办法以来，对31人次进行了批评教育，对31人次实行了扣发奖金，总额为4200元；分局通过按月考核，对9人次实行扣发1265元。
三、以“一评”为目标，强化日常税源监控。
“一评”就是一年对所有企业评估一遍。“疏于管理”的中心问题就是因指导思想的错误，税务人员一般不下企业，对企业实施的税务管理频率上低，质量上差，进而导致税务监控网络漏洞百出，企业做假帐、偷逃税。“一评”就是××区局重新编织企业税务监控网络的第一步。
一、两级评估实施。结合××区局实际机构设置和纳税人结构，××区局实行了两级评估。两级评估就是纳税评估分为专业评估和简易评估。专业评估由专业评估机构第一税务分局承担。简易评估由承担管理职责的税务分局承担。
二、实施分类评估。分类管理是科学管理的一部分，是管理行为具有针对性的前提，既保证了管理的效率，也保证了管理的质量。实施分类评估，就是第一税务分局主要负责本系统区局级重点税源户、重点监控户、重点行业和上级确定评估对象的纳税评估工作。承担管理职责的税务分局负责其他企业的纳税评估工作。第一税务分局按月公布评估计划，其他分局不得重复评估。
三、细化简易评估办法。纳税评估工作有着严格的操作规程和工作方法。考虑到评估的工作量，××区局本着专业评估专业化，一般评估简易化的原则开展评估工作。专业评估专业化，就是第一税务分局承担的评估工作必须严格依照纳税评估工作的操作规程和工作方法进行。一般评估简易化就是减并评估的程序和复杂的计算过程，依托《户籍管理手册》进行评估。为指导简易评估的开展，制定了《××区国家税务局纳税简易评估办法（试行）》。规定：责任区管理人员根据日常管理所掌握的信息、资料，每月将监控企业的情况在《户籍管理手册》的《企业经营情况监控表》中载明差异原因，在《月度管理情况综合分析》表中载明户籍巡查、发票巡查、财务核算、收入、成本、费用、利润、税负等涉税指标，得出初步评估结论。对初步评估结论为异常的，确定为纳税建议评估对象，制作《纳税评估对象清册》，经分局长批准后，移交评估分析岗位。评估分析岗位对初步评估结论验证后，即可进行约谈和实地核查。除规定必须移送税务稽查外，直接做出评定处理。对分析、取证复杂的评估对象，移送第一税务分局实行专业评估，以保证评估的最终质量。
今年以来，××区局共组织专业评估110户次，企业补申报税款83万元，加收滞纳金万元。5月份实行简易评估以来，共对366户企业进行了简易评估，其中转一分局专业评估21户，转专业稽查1户，企业补申报税款83万元，加收滞纳金万元。评估面占企业数的76%。
四、以“两查”为目标，建立良好的税收秩序
所谓“两查”，就是两年对所有企业检查一遍。“两查”就是××区局重新编织企业税务监控网络的第二步。随着所有制结构的逐步调整，纳税主体呈日益多元化的趋势，伴随产生的偷税与反偷税的斗争也日趋激烈。在认清这个规律的基础上，税务机关必然要将主要精力转移到这场斗争中来。反观前几年税务机关强调“重点稽查”30字指导方针，致使基层税务机关陷入了“一级稽查”的误区，不敢查，查案少已经成为普遍现象。据统计，2000年以来，××区局每年立案稽查案件始终徘徊在50户左右，仅占企业总数的6%左右。因稽查选案突出重点税源、重点企业，又造成大企业每年都要接受稽查，绝大部分其他企业长期无人检查的局面。可以想象，这部分企业会如何纳税。在治税思想加了“强化管理”四个字以后，给××区局走出“一级稽查”的误区，寻找重点稽查和强化管理的最佳结合点带来了春天。“两查”就是××区局寻求这个结合点的产物。××区局的做法是：
一、合理确定检查职责。稽查局主要负责查处涉及偷逃骗抗案件、涉嫌增值税专用发票和其他发票违法犯罪行为的企业，简称专项检查；行使管理职责的分局负责其他企业查处，简称日常检查。稽查局年初向管理分局传递年度日常稽查计划，按月通报专项稽查计划，随时通报上级交办、举报案件计划，管理分局根据稽查局年度计划，按照两年查一遍的目标，制定本单位年度检查计划，根据稽查局传递的月度计划和临时计划，调整年度检查计划。明确征管部门负责稽查局和管理分局的协调职能，确保计划不打架。
门店稽核部年度工作计划第8篇
各地要按照《稽核办法》规定的内容、程序和方法，认真做好稽核工作。20XX年的稽核工作要借鉴前两年专项稽核的成功经验，抓好对参保企业和人员基本养老保险费缴纳情况的稽核，重点稽核用人单位申报的缴费人数和缴费基数是否真实、是否符合相关规定，参保单位和个人是否按时足额缴纳社会保险费，是否按计划补缴欠缴的养老保险费等，各地实地稽核的人数不少于参保人数的60%。要认真核查虚报、冒领基本养老金情况和其他社会保险待遇的欺诈行为。
各地要从实际出发，运用各种形式对企业退休人员领取养老金的情况进行核查，核查人数不少于退休人员的60%。在走访慰问的基础上切实摸清底数，下大力追回虚报、冒领的养老金。特别要加强对异地居住的退休人员的管理，结合街道、社区劳动保障服务机构的建立和企业退休人员社会化管理服务工作的推进，逐步建立健全养老金异地领取协查制度，认真研究防止冒领养老金的措施和办法，积极稳妥地推进领取养老金资格认证工作的实施。
有条件的地方，要积极探索和开展医疗、失业及其它险种的稽核工作。
在稽核工作中，要认真贯彻边稽核边整改的精神，严格稽核标准和稽核程序。对稽核中发现的问题，按照法定程序坚决予以纠正，依法收回少缴、漏缴的社会保险费和虚报冒领的社会保险金及相关待遇。