金融述职报告篇1
20XX年，我担任××证券部副总经理职务，主抓前台工作，具体负责的是市场营销工作，做好华北地区的5家营业部的资源整合和全面工作。
下面，我就20XX年的工作情况向大家做汇报：
一、一年来重点工作回顾
第一，为了加强管理部的凝聚力和战斗力，继续推进华北地区两家营业部的整合工作，并取得了较好的成效。在国债客户的转化和各类基金的营销活动中，在新业务的共同学习和培训中，两家营业部的全体员工达到了步调一致，齐心协力，形成了既相互合作，又相互竞争的良好势头，尤其是在新业务上出现的攀比竞赛现象，说明管理部前台队伍的活力正在逐步激发。在这里，我所做的就是鼓励和引导大家，向着既定的目标迈进。以共同的事业来凝聚人心，这是我最大的工作感悟。(2015年终个人述职报告)
第二，加强客户的转化工作，盘活国债和基金客户以及呆滞客户，逐步加强基金的销售。20XX年国债的旺销，使我部沉淀了大量的国债客户，国债存量达到了近500亿元，20XX年交易所国债市场的大幅上扬，让国债客户获利颇丰。如何引导客户获利了结，转向货币基金和中短期债券基金投资，针对这个问题，我多次组织前台人员，进行比较和研究，拿出可行方案，上半年重点放在了短期国债客户的转化上，通过投资理财报告会、报纸宣传和电话营销等多种方式，对国债的客户进行了积极的游说，其中大部分转化为了货币基金客户，下半年重点转化货币基金和国债客户投资中短期债券基金客户。通过这些工作，既提高了我部国债交易量和基金的保有量，也加强了与客户的沟通和客户忠诚度，为今后新业务的开展积累了丰富的经验。
第三，推进学习型队伍的建设，积极开展新业务、新知识培训，增强员工的业务技能。每个周三，是我们管理部的学习日，货币基金、短期债券基金、权证等等各种新业务都是在这些学习日里，从陌生走向熟悉。交易方法培训和反复学习，使广大员工掌握了一套简单实用的营销手段，为股票客户的服务及开发，奠定了基础。另外，利用学习日的机会，请专业保险人士，给大家一些有关保险方面的知识，拓展员工们的金融知识。让学习培训走向制度化，是我部在推进学习型队伍建设的关键一步。在学习培训中，看到员工们不断地进步，我感到非常的欣慰。
第四，探索建立有效的激励机制，积极推动转型。激励机制的不完善，一直以来，制约着员工的工作积极性，也不利于经纪业务的转型工作。因此，管理部领导班子通过研究，制定了奖励员工发展客户的办法，鼓励员工在弱市环境中，走出去，积极开发增量客户。同时，为建立经纪人队伍的建设做了一系列准备工作。激励机制也是多层次的，让大家快乐工作，是我们的共同目标，为员工购买的“游泳卡”仅仅多层次激励机制的一个部分。通过以上措施，使员工的工作积极性有了提高，员工开发的增量客户也在稳步增长。
二、20XX年取得的成绩
20XX年，通过保持党员先进性教育的学习培训，使我在思想上、政治上更加成熟，理论水平也得到了很大提高。与去年相比，管理部领导班子在工作方面配合更加默契，下辖5家营业部的工作也在稳步推进之中。全年实现交易量亿，同比增长;其中网上交易5000亿，同比增长600%;全年完成收入3000万元。股票客户稳中有增，新开(股票、基金、国债)1万户，核心客户基本稳定。其他产品销售增长迅速，国债保有量达到了个亿，国债客户开户数达到了5000户。基金保有量10000万，开户数4000户，较去年有较大增长，客服和营销队伍在锻炼中不断成长，员工培训走向制度化、规范化。
三、20XX年工作中存在的不足
第一、激励制度的不完善，制约了员工的积极性，进一步限制了管理部业务的拓展，在这方面工作，还需要加强。
第二、业务转型抓的不够，基金销售虽然取得了很大进步，但是仍有很多地方做的不到位，员工的思想转型需要加强，向真正的理财顾问转变还需一定时间。
第三、成本控制方面，营业面积还需要进一步压缩，费用支出业将会得到一定控制。
四、20XX年工作计划
如果06年我还继续分管营销业务，我有如下打算。
一、坚持合规经营的原则，继续保持无重大违法违规业务记录。
二、续完善激励机制，充分调动员工的积极性。
三、加快经纪人队伍建设。
四、推进员工角色转型，通过培训，逐步向理财顾问转变，掌握多种业务技能。
20XX年，资本市场迎来了新的一年，我相信，在全体同仁的共同努力下，20XX年会取得更大的成绩。
谢谢大家!
金融述职报告篇2
2017年度，本人认真组织学习贯彻落实党的精神，严格履行自己的岗位职责，不断提高自身的思想政治素质和综合素质，带领全局干部职工较好的完成了各项工作任务。2017年度,市审计局被省委、省政府表彰为“省第十三届文明单位”、被市审计局评为全市“审计机关审计工作先进单位”、被中共市委、市政府表彰为“平安建设暨社会管理综合治理目标管理先进单位”。现将本人本年度在“德、能、勤、绩、廉”等方面履职情况报告如下：
一、勤奋学习，不断提升自身综合素质。
一年来，本人一方面能够积极参加政治理论学习，提高政治素养。随着市场经济的发展，如何在新形势下创新审计方法，抓住审计工作重点，提高审计质量，更好地维护社会主义经济秩序，促进廉政建设，深感责任重大，不敢有丝毫懈怠。因此，自己始终将全面提高个人素质放在首位,高度重视政治理论的学习和业务知识的更新。积极参加市委中心学习组的学习，认真学习及的一系列讲话精神、党的群众路线重要论述摘编等，不断提升党性修养、宗旨意识，坚定理想信念，不断提高政治素养。另一方面积极参加学法用法活动，做到克己奉公、依法审计。本人通过学习法律法规，努力做到学以致用，不断提高自己的执法水准。一是重点学习了重要会议和文件精神、《审计法》、《中国财经审计法规选编》、《省审计实施条例》、审计业务知识等;二是抓好依法行政，充分发挥“免疫系统”功能，合理安排、依法审计、坚持原则、不徇私情，做到了内强素质、外树形象。
二、创先争优，不断追求工作实效。
1、预算执行审计有新发展。
作为审计局的主要负责人，不论是市人大通过的《政府工作报告》，还是市人大常委会的决议决定，只要涉及审计方面的内容，我都能及时召开班子成员会进行学习、研究、制定落实方案,坚持和做到了高质量、严要求。今年的预算执行审计项目，一是早谋划、早落实，在年初即着手本级预算执行审计工作，2月份进点实施市本级预算执行审计，3月初开始对30个预算执行单位进行延伸审计;二是组织严密、过程严谨、处理规范，整个审计项目本人亲自抓、班子成员深入工作一线具体抓，坚持和做到了高质量、严要求，至5月底已全面完成了审计任务、出具了审计报告;三是狠抓整改，审计报告出具后，立即狠抓审计查出问题的整改工作，对照审计发现的问题，逐个单位、逐个问题落实整改措施，对整改效果进行跟踪问效。
2、征迁资金审计取得新进展。征地拆迁是我市重要的一个经济工作，认真安排部署对市2017年1月至8月重点建设项目征地拆迁资金筹集、管理、使用情况的专项审计调查，并通过《审计要情》的方式，向市委、市政府作了专门汇报。
3、投资审计取得新突破。以促进完善投资管理为目的，把投资审计和效益审计有机的结合起来，对政府投资建设项目实施全过程，全方位的审计监督，大胆揭示建设领域存在的突出问题，取得了较好的社会效益和经济效果，一年来完成项目投资审计715个，审计核减金额7120万元，为政府节省了大量资金。今年市政府办批转了我局《关于2017年上半年固定资产投资审计情况通报》，固投审计报告引起了市主要领导的极大重视，并对多个报告作了重要批示，据此，进行认真调研，为七月份我市出台文件《关于进一步规范建设工程程序意见》提供了依据。
4、乡镇财政财务收支审计展开新局面。乡镇政府是最基层一级政府，其财政财务收支情况备受上级政府和群众关注。在2017年10月，组织对全市17个乡镇财政财务收支进行全面审计，审计重点主要为乡镇财政财务收支情况、社会抚养费征收管理使用情况。通过审计，摸清乡镇家底、为经济决策服务，掌握乡镇财政财务收支情况，揭示乡镇财政财务管理使用中存在的突出问题，分析问题产生的原因，提出相应的意见和建议，建立长效机制。
5、专项资金审计有新成效。着力加大民生项目和资金审计力度，促进涉及民生的政策措施落实，促进发挥审计机关“免疫系统”功能，服务社会经济发展。根据市局要求，从6月起，组织开展为期2个月对我市卫生专项资金、新农合资金、中等职工学校和技工学校助学金及免学费资金、农村劳动力培训资金、万村千乡市场工程补贴资金等五大民生专项资金的审计。切实帮助被审计单位加强资金管理，维护广大人民群众切身利益，保证了专款专用，提高了专项资金的使用效益，起到了“一审、二帮、三促进”的积极作用。
6、“三送”工作深得民心，招商工作迈上新台阶。始终牢牢把握“三送”工作重点，求真务实，深入到“三送”点走访调研，为民办实事、解民难，把“三送”工作落到实处。一年来，共慰问困难户21人次，赠送5万余元物资，新修通水泥路1200米，新建便民桥一座，新修三面不见土水渠800米。新建垃圾池7个，修复水渠、道路4处。争取资金11万余元，为村委添置了党员活动室桌椅55套，化解村级债务，改善了村两委办公条件。积极推进雅致湖危旧土坯房改造，市审计局共出资17万元，用于土坯房改造征迁工作等，拆除危旧土坯房677间(含宗祠3座)12340平方米，规划建房205套，已封顶157套。雅致湖危旧土坯房改造成为省扶持示范点，青龙村工作点被市委、市政府评为“‘三送’先进工作队”。认真抓好招商引资工作，实行“一把手”负责制，不断创新招商思路，改进招商方式，拓展招商领域，带队到上海招商，接待外商5批次，引进招商项目2个，招商引资工作取得较好成效。
三、强化服务，不断增强组织协调能力。
本人一直坚持“职责有限、服务无限”的理念，力求通过自己的组织协调，使审计的服务职能得到充分的发挥。一是在日常工作中锻炼能力。常规性工作，我主动着手，提前准备;临时性工作，充分发挥主观能动性，创造性开展工作，做到忙而不乱，注重工作质量和效率。二是在基层服务中锻炼能力。在工作中自觉锻炼协调能力，能够根据工作的轻重缓急统筹安排各项具体工作，处理好内外关系。三是在复杂事务中锻炼能力。在事务多、人员少、责任重的情况下，我总是以一个普通干部身份“视责如山，履责如冰，守责如城”，以高度负责的态度干好每一项工作。
四、廉洁自律，树立良好形象。
作为一名审计局长，我能始终保持清醒头脑，时刻警钟长鸣，认真贯彻执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和中央“八项”规定。在复杂多变的形势面前保持头脑清醒，在艰巨繁重任务面前保持坚定信心，防微杜渐，自觉维护党和政府的形象和威信。不断增强自律意识和拒腐防变能力，时刻把握住生活小节，管好自己的嘴和腿，谨慎走好人生的每一步。在做好表率的同时，认真抓好局领导班子及各科室的廉洁自律教育和监督。
金融述职报告篇3
财务述职报告
我叫，是年月被市局党委任命为党组成员、总经济师，至今任职一年时间，负责分管分局财务科工作。现就任职一年来的具体情况述职如下：
一年来，在市局党委、分局党组的领导下，本人深入学习“三个代表”的重要思想和党的十六大精神，不断改造世界观、人生观和价值观，团结协作，积极协助党组书记、局长做好工作，始终做到“立党为公、执政为民”、“权为民所用、情为民所系、利为民所谋”，牢记“两个务必”，廉洁自律，刻苦努力，勤奋工作，圆满地完成了上级赋予的各项工作。
一、思想政治素质和理论水平方面。一年来，本人能认真学习马列主义基本原理、邓小平理论和“三个代表”重要思想，用马列主义武装自己的头脑，不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，提高自身的马列主义水平。自觉参加党组理论中心组的学习，认真通读了党的十六大报告、新，《同志论中国特色社会主义摘编》，同志在西柏坡考察时的重要讲话以及“七一”学习“三个代表”理论会上的讲话，通过学习深刻领会了邓小平理论和“三个代表”重要思想的科学内涵，坚持理论联系实际的学习方法，进一步加深了对学习内容的理解。认真学习全国经济工作会议精神，深刻领会国家、省、市三级税务工作会议要点，在实际工作中认真加以贯彻，保证党和国家路线方针政策的执行。学习了郑培民、张群同志的先进事迹，深深为英模的先进事迹所感染。在学习中撰写了的读书笔记和心得体会，并运用科学理论指导自己的实际工作，使自己的一言一行始终处于党的领导之下，时刻勤奋为党工作。在工作之余，进行理论自学，不断开拓和完善自己的理论知识。在事关政治方向、重大原则问题上，旗帜鲜明，立场坚定，坚决维护以同志为总书记的党中央领导权威。在抗击“非典”这一没有硝烟的战争中，始终坚信党的领导，服从分局的工作安排，在自觉做好本职工作的同时，积极引导广大干部树立信心，相信在党中央的领导下，依靠科学防治，一定能够战胜“非典”，做好了部属的思想稳定及防治工作。在加强思想理论学习的过程中，注重个人的政治品德和道德品质修养，为广大党员干部树立良好的形象。在政治、思想和行动上始终与党中央保持一致，确保政令畅通和上级各项决定决议的贯彻执行。在工作中，有较强的法制意识和政策观念，严格依照法律程序做好每件工作，注重调查研究，深系群众，对分管的各项工作及基层科所情况基本作到了如指掌。能牢记全心全意为人民服务的宗旨，在工作自觉实践“三个代表”的重要思想，廉洁奉公，艰苦朴素，自觉以郑培民、张群同志为榜样，较好地保持了人民公仆的本色。
二、组织领导能力方面。通过扎实的思想政治理论的学习，不仅为自己奠定了坚实的马列主义的理论，提高了领导水平，而且为自己开展各项工作提供了强大的思想武器。理论指导实践，实践促进理论，在日常工作中注重运用马列主义的立场、观点和方法，分析、研究、解决税收工作实际问题，取得了明显的效果，自身领导能力和领导水平不断得到提高，加强理论学习受益匪浅，使自己能够站在全局的高度看待问题。在加强理论学习的同时，本人不断加强税收业务和法律知识学习，利用点滴时间，在工作中学习，在学习中工作，掌握了计才工作的规律和内容，提高了自身的业务水平和运用法律解决问题的能力，遵纪守法，使自己更加胜任本职工作。作为一名基层局的领导，我认为自己不仅是一名领导者，而且应该是一名工作者。
首先自己应该扎实工作，锐意进取，既要发扬当所长时好的作风、好的传统，埋头苦干，勤奋工作，又要注重在工作实践中摸索经验，探索路子，在较高层次上发挥好财会的核算、监督和服务保障作用，为分局税收决策提供真实的基础，为部属起好模范带头作用，做好表率。
其次要利用各种有效的方法，调动部属的工作积极性，提高他们的综合素质，培养他们的主动服务意识和团队合作精神，使他们更好地服务于纳税人，创造良好的税收氛围。在创建学习型地税机关过程中，坚持树立以人为本的人才观，努力培养一批一专多能的高素质复合型人才。
第三，办事坚持原则，树立廉洁自律的优秀品质。廉洁自律是税务工作的生命线，税务工作者只有廉洁自律，才能在工作中坚持原则，依法收税。我是这样说的，也是这样做的，在工作中凡事讲原则、按制度办事，法规大于人情世故，正是因为这样做了，才保证了税收计划作到了客观、公正，依法办事，保证了票证的科学管理。
第四，必须具有高度的责任心。凡是要求下属作到的，我自己首先作到。高度的责任心是我做好工作的宝贵经验。计会统工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是对每个同志最基本的要求，高度的责任感和事业心，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题，为局领导决策提供科学、准确的依据，税收计划才能有的放矢，充分挖掘税源潜力。组织和同志们信任我，赋予我了权力，我就要时刻牢记自己是一名共产党员，是一名基层局的领导干部，应当用好手中的权力，做好财务工作，为经济建设提供强有力的支持。
三、工作作风方面。这一年是我们分局新班子开展工作的第一年，工作之初，班子就确立了“建一流班子，带一流队伍，创一流业绩，树一流形象”的工作思路。作为班子的一名成员，积极支持书记的工作，做好助手，发挥好助手作用。工作中认真坚持民主集中制，维护班子的权威。议事严格按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，在贯彻落实上级大政方针、重要工作部署、人事、经费等重大问题上，坚持集体讨论决定，不搞“一言堂”，作到会上充分发表自己的意见，虚心听取其他成员的意见，会上一旦决定的事，首先身体力行，决不在会下乱说。对个人分工负责的工作敢于大胆负责，不推诿扯皮，形成了良好团结协作氛围。坚持开展批评与自我批评，搞好班子团结。批评与自我批评是加强班子团结，增强班子的向心力、凝聚力和战斗力的武器。我能充分利用民主生活会这一有效形式，开诚布公，主动查摆自身存在问题，并请其他班子成员提出批评，通过这种形式不断改造完善自己。我与其他班子形成了互相尊重、互相信任、互相支持、互相理解的团结氛围。
四、工作实绩方面。我负责分管局计财科工作，计财科负责分局税收计划的分配、各月税收的统计分析，以及分局正常经费筹措、票证等方面的管理工作。去年机构改革后，计财科有三名同志都是后调整来的，业务较征收疏，针对这一情况，我及时做好帮带新同志的工作，经常和他们在一起办公，身体力行、悉心传授，使他们在较短的时间内胜任了本职工作。着重抓好制度建设，保证工作有章可循。俗话说“无以规矩难以成方圆”，针对分局票证管理的薄弱环节，我就着手票证管理方式方法和的研究，经多方调研、借鉴，四月份制定出台了《关于加强票证管理的暂行规定》并应用在具体工作中，坚持勤检查，勤督促收到了良好的效果。在税收计划分配和执行情况分析方面，都能亲自把关，结合上年度的情况和本年实际，按照上级下达的计划比例逐一分解，力求符合实际，对每月的执行情况分析，经常深入基层所了解实际情况，掌握第一手资料，作到心中有数。加强固定资产管理，对全局固定资产进行核对，做到了账实相符，规范了固定资产管理程序。积极与上级业务处和区财政局协调，筹借分局办公经费，保证分局工作的正常运转。对计财科日常工作，加强管理和指导。提出了“进度及时出、报表按时报、工作要细致，得分争前茅”的工作目标，建设“服务型”科室要求计财科的同志面向基层、服务基层，帮助基层所加强票证管理和财务管理，提高内勤的工作水平。所分管的计财科在上半年的“创佳评差”活动中，不断进取，务实创新二季度名列科室第一名。
五、廉洁自律方面。同志到西柏坡考察工作时，重新强调了同志倡导的“两个务必”，作为一名新提拔上来的基层局领导干部必须要有清醒的认识，始终要视“党的事业重如山，看个人名利淡如水”，不断加强党性休养。在日常税务工作中，我始终要求自己做到“五不”，即：“不为私心杂念所扰，不为人情世俗所困，不为美色贪欲所诱，不为不正之风所压”。、李真、厦门远华大案中纷纷落马的各层政府官员站在审判台前追悔莫及的表述，如一面镜子时时浮现眼前，早知现在何必当初？我将以这一反面教材为戒，让警钟常常鸣撼于耳畔。平常注意收集廉政文章，进行研读，提高自己的廉政意识。
正确行使手中的权力，加强党风廉政建设，是党中央对我们每个党员、干部的基本要求。特别是在市场经济条件下，更是与金钱打交道。如何在权力与金钱面前廉洁奉公、洁身自好？它关系到我党的形象和声誉问题，关系到我党的生死存亡问题。关于“三个代表”重要思想有关论述中就明确指出：“三个代表是我党的立党之本、执政之基、力量之源。”就是要求我们的广大干部、党员要以党的利益、国家利益和人民群众利益为重，为中华民族的繁荣富强勤奋工作。我是一名基层局级领导，要以做好本职工作为己任。这不能只停留在口头上，而且要落实在具体的行动上。我经常对照和党规党法检查自己的言行，不断提高党性修养。在作风纪律上，认真贯彻执行上级决定和决议，服从组织安排，严格依照办事。在日常工作中，做到廉洁奉公、严以律己、宽以待人。在工作中，要认真落实《党风廉政建设责任制》，始终牢记职责，依法行政，保证洁身自好，“清清白白做官，堂堂正正做人”，并保证做好部属和家属亲戚的工作。
六、存在的问题和今后努力方向
回顾检查自身存在的问题，我认为主要是工作开拓、创新意识不够，对外协调能力需进一步加强。主要原因是任职时间较短、缺乏经验。
在今后的工作中，我想绝不能辜负党和人民对自己的重托和期望，一定要努力做到以下三点：
1、放下包袱，抛开手脚大干，力争做一名优秀的领导干部。
2、努力学习，提高素质，提高工作能力，为经济发展做出贡献。
我要进一步参加各种理论学习，提高理论水平。认真掌握精通电脑，以适应信息化发展的要求。
金融述职报告篇4
(一)、政治思想方面
自2003年8月上岗以来，本人政治思想纯洁，能够以一名共产党员的标准严格要求自己，生活上能够做到关心他人，特别是在2006年9月我中队成立以来，由于我中队是负责“中、建、商”三个行的守押任务，能够感觉自己的压力有多大，处处更加的严格要求自己，主动带头加强政治思想方面的武装和学习。
积极组织队员学习党和国家当前的大事要事，分析当前社会形势，反复学习守押部下发的各项规章制度以及相关的法律法规，根据不同的时间、不同队员的性格脾气，采取不同方式的谈心和摸排，掌握第一手的队员资料，同时根据我们中队以往制定的“警言八则”随时提醒自己和队友把握自己的“人生观、价值观、金钱观和安全观”，使队员从思想上就树立起“守押无小事、小事也是大事”的安全意识。
(二)内部管理方面
在部队班长是兵头将尾、是最基层的带头人，同样在我们这支队伍里中队队长也是充当着这一角色，带兵管理要“以德为先”，俗话说“其身正不令而行，其身不正随令不从”，不能平时说的是一套，做的又一是套，这样就会在队伍中造成威信不高、缺乏感染力、队长以身作则、言传身教是带好队伍的关键所在，又是衡量其管理水平的一个重要标志，还能反映出一个中队长自身的道德品质。古话说的好“先之以身，后之以人，则无不勇”。这样就说明了榜样的力量是无穷的，运行是无声的命令，要使队员学有榜样、干有标准，在中队的内部管理方面我主要从以下四步入手。
1、第一步自建队以来，及时在中队内部提出“队内务卫生为突破口”的口号，下大力实现目标，从而增强队员干好工作的信心和能力，增强中队凝聚力，“进门看内务，出门看队伍”是对一支队伍全方面素质的综合评价，针对这一点，我专门根据不同时期、不同标准逐步的进行了卫生的完全统一，同时制定看来卫生区域分工和负责制，并且每周进行定期和不定期的多次卫生检查，不但使队员养成了主动搞好卫生、爱护卫生的习惯，从而无形的增强了队员之间相互协作和相互帮助的意识，同时使队员们都明白只要把中队内务卫生搞好了，队员的协作意识也就增强了，凝聚力也就强了，更深层次带动的就是中队的风气正了，队员的干劲就足了。
2、第二步，以此为契机，狠抓守押“中心工作”，突出“人、车、枪、弹、标志物”四个管理重点的落实
(1)首先突出以“人”为管理工作的核心，再走出“管人”的误区，确确实实是把队员的思想管纯、作风管严、适时开展民主生活会，听取队员不同意见、融洽关系、缓解气氛，对待队员要真诚，带头搞好内部团结。一方面要做到“三知道”：即知道队员在想什么、知道队员在哪里、知道队员在干什么。教育队员我们从事的工作极为特殊，这就要求我们每名队员特别在执勤过程中更要排出一切私心杂念，尽职尽责完成任务;另一方面要处处注意观察队员的一举一动的变化，知队员之所急，体队员之所难，对队员生活中存在的问题要耐心讲解，对工作中的问题要大胆叫停，主动上前纠正和耐心帮教，要做到动之以情、晓之以礼。
(2)突出抓好“钞车”管理这个要害，带领队员共同认识理解和明确钞车的用途，要求驾驶员明确职责，严格遵守道路交通法和交通规则,严禁开快车霸王车,督促正副驾驶员交接时要相互仔细检查做好登记，确保钞车干净、整洁、车况随时保证处于良好的战备状态，能够随战随用。
(3)突出抓好“枪弹”管理这个要害，随时教育好队员枪弹是我们武装守押队伍的重要组成部分，是我们执行任务打击不法份子的重要工具，在这方面我们结合以往枪支走火事件、案例和守押部每次的会议指示精神，特制定了以下规定：一是领用枪支必须本人签字并本人交回，二是枪弹必须每天一小擦、每周分体擦拭一次，确保枪弹能正常使用的性能，四是必须保证武装装备的绝对安全，严格用枪纪律，严禁随意玩弄枪支和持枪干与值勤无关的事项。随时教育队员，特别是涉枪弹队员要牢记枪弹“三无”、“四会”保养法，从而确保枪弹性能处于临战状态。
金融述职报告篇5
我市自金融守押走向社会化以来已经有近六年的历程，同时我任中队长已经五年有多了。在这五年多的任职里，在各级领导的帮教和耐心督导下，在各位队友的积极配合下，使我从这个行业中强化了自己的业务知识，增强了管理能力，积累很多管理经验，同时也很强的锻炼了自己的协调能力，可以说是使我从陌生走向熟练、从不成熟走向成熟。
一、任职以来的工作
(一)、政治思想方面
自2003年8月上岗以来，本人政治思想纯洁，能够以一名共产党员的标准严格要求自己，生活上能够做到关心他人，特别是在2006年9月我中队成立以来，由于我中队是负责“中、建、商”三个行的守押任务，能够感觉自己的压力有多大，处处更加的严格要求自己，主动带头加强政治思想方面的武装和学习。
积极组织队员学习党和国家当前的大事要事，分析当前社会形势，反复学习守押部下发的各项规章制度以及相关的法律法规，根据不同的时间、不同队员的性格脾气，采取不同方式的谈心和摸排，掌握第一手的队员资料，同时根据我们中队以往制定的“警言八则”随时提醒自己和队友把握自己的“人生观、价值观、金钱观和安全观”，使队员从思想上就树立起“守押无小事、小事也是大事”的安全意识。
(二)内部管理方面
在部队班长是兵头将尾、是最基层的带头人，同样在我们这支队伍里中队队长也是充当着这一角色，带兵管理要“以德为先”，俗话说“其身正不令而行，其身不正随令不从”，不能平时说的是一套，做的又一是套，这样就会在队伍中造成威信不高、缺乏感染力、队长以身作则、言传身教是带好队伍的关键所在，又是衡量其管理水平的一个重要标志，还能反映出一个中队长自身的道德品质。古话说的好“先之以身，后之以人，则无不勇”。这样就说明了榜样的力量是无穷的，运行是无声的命令，要使队员学有榜样、干有标准，在中队的内部管理方面我主要从以下四步入手。
1、第一步自建队以来，及时在中队内部提出“队内务卫生为突破口”的口号，下大力实现目标，从而增强队员干好工作的信心和能力，增强中队凝聚力，“进门看内务，出门看队伍”是对一支队伍全方面素质的综合评价，针对这一点，我专门根据不同时期、不同标准逐步的进行了卫生的完全统一，同时制定看来卫生区域分工和负责制，并且每周进行定期和不定期的多次卫生检查，不但使队员养成了主动搞好卫生、爱护卫生的习惯，从而无形的增强了队员之间相互协作和相互帮助的意识，同时使队员们都明白只要把中队内务卫生搞好了，队员的协作意识也就增强了，凝聚力也就强了，更深层次带动的就是中队的风气正了，队员的干劲就足了。
2、第二步，以此为契机，狠抓守押“中心工作”，突出“人、车、枪、弹、标志物”四个管理重点的落实
(1)首先突出以“人”为管理工作的核心，再走出“管人”的误区，确确实实是把队员的思想管纯、作风管严、适时开展民主生活会，听取队员不同意见、融洽关系、缓解气氛，对待队员要真诚，带头搞好内部团结。一方面要做到“三知道”：即知道队员在想什么、知道队员在哪里、知道队员在干什么。教育队员我们从事的工作极为特殊，这就要求我们每名队员特别在执勤过程中更要排出一切私心杂念，尽职尽责完成任务;另一方面要处处注意观察队员的一举一动的变化，知队员之所急，体队员之所难，对队员生活中存在的问题要耐心讲解，对工作中的问题要大胆叫停，主动上前纠正和耐心帮教，要做到动之以情、晓之以礼。
金融述职报告篇6
我于xxx年xxx月份担任市财政局局长。两年多来，在市委、市政府的正确领导和市人大的监督、支持下，我与党委一班人和全体干部职工一道，认真履行岗位职责，完成了财政各项年度工作任务。现作如下述职：
一、两年来的工作情况
(一)从调研着手，认知和解决财政经济实际问题
我到任以后，面对"九五"以来我市主体税源萎缩，刚性支出猛增，收支矛盾尖锐，财政空前困难的局面，深知要完成角色转换，必须抓紧学习财政业务知识和财政政策，从实际出发，加强调查研究，探求解决错综复杂的财经问题的途径。两年多来，在人大的正确指导下，我先后组织了财源建设调查、中小企业经营状况调查、财政风险问题调查、xxx公司经营战略对地方财政经济影响调查等一系列的财政调研活动。通过这些调查，了解了我市财源现状，梳理了在新形势下推进财源建设的思路；调整了财政支持中小企业发展的政策措施；对潜在的财政风险有了更清楚的认识，增强了风险意识，为控制财政赤字和债务规模，规避和化解财政风险，提供了有益的帮助；尤其是针对东风公司股票上市、税源转移问题，就东汽改组改制和产品结构、经营战略调整及社会职能剥离问题对地方财政经济的影响进行的系统调查，在以市委、市政府文件形式向省汇报后，引起了省政府和省财政厅的关注和重视，为争取上级转移支付奠定了基础。此外，我们还组织了对国家关于西部开发、财政转移支付、农村税费改革等相关政策的调查研究，了解、收集有关信息进行分析整理，结合我市实际，有针对性地做好前期准备工作。
(二)围绕中心做好本职工作
两年多来，通过人大的正确指导和帮助，我们紧紧围绕市委、市政府工作中心，重点开展了以下几项工作：
支持经济发展，致力培植财源。为推动经济发展，两年来，在十分困难的形势下，市财政千方百计筹措资金xxx万元，用于支持地方经济发展。其中，用于支持企业技术改造xxx万元,中小企业发展资金xxx万元，农村水利基础设施建设和发展生态农业xxx万元，城市基础设施建设xxx亿元，旅游产品开发及项目贴息xxx万元。此外，还投入间隙资金xxx万元支持骨干企业发展。
坚持增收节支，力争收支平衡。通过收入目标责任管理，强化征管，清理各种地方税收优惠政策，把好退税、减免和先征后返审查关，筹措资金保证期票贴现入库等手段，确保了财政增收。xxx年和xxx年，全市分别完成财政收入xxx亿元和xxx亿元，分别比上年同口径增长xxx%和xxx%。支出方面，对工资发放、教育、科技、农业、社保予以重点保证。xxx年，全市自xxx年工改以来首次做到了当年工资当年发放，少数县补发了以前年度老欠工资，市县两级实现了连续两年分级平衡。
运用财政政策，支持各项改革。一是参与社保基金扩面征缴改革；二是支持粮食流通体制改革，清理了财务挂账，全面配套了粮食风险基金地方配比部分xxx万元，完善了基金管理办法；三是参与和推动第二次房改，提高住房公积金缴交比例和基数，归集住房公积金xxx万元；四是筹措资金保工资制度改革政策到位，市直干部职工正常晋级以及中央12号文件增资已全部发放，挤出财力xxx多万元，补助四个特困县发放干部职工增资；五是把住坏账损失批复关、资产剥离关、评估确认关、产权界定关，支持企业改革和资产重组。
推进管理创新，完善管理制度。一是为实现财政资金公开、合理地分配，实行了零基预算、综合财政预算。在市直教育、科学、社保、农业四个部门实行部门预算试点；二是实行了干部教师工资财政统发，xxx个县市区的教师工资全部收归县级财政发放；三是推行了政府集中采购制度；四是实行了国库集中收付制度，筹建了行政事业单位财会集中核算中心，将把行政事业单位财务收支逐步纳入会计核算中心集中管理。
争取上级政策、资金的支持。与有关部门配合，通过多渠道、多途径地做工作，两年共为我市争取到各类专项资金xxx万元。其中：农业有偿和无偿资金xxx万元，扶贫和以工代赈资金xxx万元，教科文事业发展资金xxx万元，国债转贷资金xxx亿元，世行贷款和外国政府借款xxx万元，转移支付补助22851万元。此外，xxx市被列入国家农业综合开发项目县(市)，xxx、xxx、xxx列入长江中游国家天然林保护工程县，xxx被列为财政部科技扶贫试点县，xxx、xxx两县纳入国家二期"工程。国家将对上述县市陆续给予一定的政策和资金扶持。
上述工作的开展得到了市人大的大力支持，尤其是各项管理办法的出台，管理制度的改革，人大领导亲自组织考察，并对办法的制定进行指导，从严把关，从而，为推进财政改革提供了法律保障。
(三)增强法制观念，做到依法理财
财政部门是国家财政行政法律、法规的执法主体。为做到依法行政，依法理财，我们一是开展了法制宣传教育工作。局机关坚持周四学习日制，采取职工自学、小组讨论、举办培训班、办讲座、法律知识考试和电视大奖赛等形式，对法律基础知识、公共法和财政法律、法规进行全面学习。通过电视、广播、报刊、简报、专栏等媒介，对财政法律、法规进行了广泛的社会宣传。
二是认真开展执法"两制"。结合财政业务工作特点，制定了《xxx市财政局行政执法责任制》、《xxx市财政局行政执法违法责任追究制》、《xxx市财政局行政执法"两制"考核责任制》、《xxx市财政执法公示制度》和《xxx市财政执法督察制度》。成立了财政局执法"两制"领导小组，年终由领导小组组织考核，考核结果与公务员评优、评选先进集体和先进个人挂钩，并实行公示；对群众反映的财政、财务违纪问题及时进行了查处；对群众申请复议案件，组织专班，详细调查，客观、公正地进行处理。属于财政部门执法错误的及时纠正。xxx年，xxx县农税局因征收耕地占用税和契税执法不当，导致纳税人申请复议，我们在调查的基础上，依法进行纠正，及时退还了罚款，对执法当事人进行了通报批评。同时，对各县(市)区财政系统执法"两制"工作进行了督促指导，全面推行了乡镇财政政务公开工作。
三是执行人大决议，接受人大监督。认真贯彻执行《会计法》、《预算法》及《实施细则》等财政法律、法规，坚持做到年度预算编制、预算调整及年终决算按照法定程序，提请人大常委会审议；严格执行经人民代表大会审议通过的财政预决算方案；认真执行人民代表大会及常务委员会各项决议、决定，定期向市人大常委会和人大财经委员会报告财政预算执行情况，市人大领导也经常挤出时间，亲临我局，听取财政工作情况汇报，帮助出注意、想办法，协调部门之间关系，解决财政工作中的实际困难；局机关专门成立了办理人大议案、建议领导小组，实行分级负责，及时、客观地办理议案和建议。涉及需财政解决资金的建议，在政策和财力许可范围内，及时向政府建议予以解决；对一时不可能解决的，派专人向人大代表作耐心细致的解释，以求得理解和支持。前两年共办理人大议案、建议34件，全部按时答复，并都征得了代表的同意。
(四)抓好机关作风建设
领导者个人品行对机关作风建设影响重大，因此我尽量从自身做起，坚持党性原则。在干部问题上，不搞任人唯亲，不一人说了算，尽可能做到知人善任，按组织程序经严格考察后，党委集体讨论决定；在业务工作中，严格按工作程序和制度规定办理，分工协作，各司其责；在生活中，按照党风廉政建设有关规定，不参与营业性歌舞娱乐活动，不吃请，不收礼品、礼金，对一时难以拒绝的馈赠及时上交局监察室。
两年来，我们结合"三讲"、"三学"和"三个代表"教育，抓好财政系统行风整顿工作。以领导干部自查自纠和整改为重点，以群众参与、民主监督为保证，注重领导自查与群众评议结合，检查问题与限期整改结合，思想转变与工作转变结合，并经常开展回头看活动，巩固整改成果。
内部管理是搞好财政工作的重要基础。我们对局属各单位、科室定岗定责，开展挂牌上岗，建立健全了岗位责任制，实行目标管理，量化考核；加强对《财政干部十不准》、《党风廉政责任制》、《工作承诺制》等制度执行情况的监督检查。对涉及全局性的重大问题，按民主集中制的原则，经过党委会或局长办公会讨论，形成共识，集体决定，分头分项落实，使机关作风建设有了新的起色。
二、存在问题及整改措施
两年多来，尽管我在做好自己的本职工作上付出了努力，但仍存在诸多不足：
一是对财政理论钻研不够。过去的两年，是财政转型、财政基础理论和业务工作面临重大调整的两年，但对我来说，适应环境，熟悉业务还需要过程，应付日常事务性工作多，对财政经济理论系统钻研少。致使业务工作上头疼顾头，脚痛顾脚，不时陷于被动之中。虽然为解决十堰财政经济的现实问题开展了一些调研活动，但调研成果转化不力，调研的深度和广度仍有待进一步拓展。
二是工作开拓创新不够。事业的发展需要创新，但由于顾虑到改革创新必然带来利益的调整，担心引发一些不必要的矛盾和问题，且无现成的经验可供借鉴，怕担风险，瞻前顾后，求稳怕乱，以致于创新步子迈的不大。主要表现在对干部的选贤任能和轮岗交流上过于稳妥，对调整资金公平分配上力度不大，相关的财政管理举措未能跟上。
三是在队伍建设和干部教育上一般性号召多，过细的思想政治工作做的少。过于相信制度管理，相信干部的自我约束，工作不全面、不细致，对一些苗头缺乏警觉，未及时进行批评教育，以致个别干部因参与而受到处分，既误了干部，又造成了不良的社会影响，损害了财政部门形象。我本人疏于失察，负有不可推卸的领导责任。
四是算收支账多，对财政形势和财政政策宣传少，覆盖面有限，致使一些单位、一些同志对财政仍不理解，未能有效地调动社会各方面力量更好地关心、理解和支持财政工作。
五是争取上级支持多，对市县乡和单位财政管理体制研究少。保工资、保运转，差不多占用了我们的全部精力，去年虽做到了全市当年工资当年发放，但严格地讲，因收入季节影响，并没能确保按月兑现。少数乡镇因核定体制不科学，自身财力不足，以及资金安排不合理，仍存在工资欠发，影响了干部职工正常生活和工作。
针对上述问题，我将从以下几方面着手，予以整改：
一是加强理论学习，进一步提高自身素质。对财政业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对邓小平理论、市场经济理论、国家法律、法规以及财政业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题，驾驭财政经济工作的能力。同时，要进一步加强财政调研工作，身体力行，模范带头，促进财政调研上水平、上档次，做到理论与实际结合，更好地推动业务工作。
二是坚持依法行政，依法理财。领导班子要带头学法、执法，并教育全体干部增强法制观念，强化法律意识。切实履行好财政职责，认真贯彻和严格执行《十堰市人民代表大会常务委员会关于加强市级预算审查监督的决定》，抓紧制订该《决定》的《实施细则》，将财政收支行为自觉纳入人大监督，规范财政收支行为。切实执行行政执法责任制和执法违法责任追究制，对执法违法案件要一查到底，依法处理，决不姑息袒护，使依法行政、依法理财真正落到实处。
三是在工作上创新。转变工作思路，集中精力，解决好财政工作中社会反映强烈，群众呼声大的突出问题。加快财政改革步伐，进一步完善预算分配办法，对预算支出结构进行合理调整。按照"公平"原则，统一分配口径，从根本上解决苦乐不均问题；在干部问题上，坚持民主评议和推选干部制度，建立能者上，庸者让的选贤任能机制，建立干部定期轮岗制度，解决人员臃肿，办事拖拉问题，提高工作效率；对群众反映的突出问题要坚持原则，树正气，压歪风，不回避矛盾，不姑息迁就，做到抓大事，抓落实。
四是采取过硬措施，保证工资按时发放。各县市区的工资发放，要与转移支付补助、资金调度、专款拨付、年终工作考核挂钩，建立激励机制，充分调动县市区财政的积极性；进一步完善工资统发办法，督促、指导县市区建立工资统发制度；继续推行工资基金专户管理制度，定期检查资金入户和使用情况，防止留下工资硬缺口。同时积极争取上级倾斜，合理地安排好资金调度。力争从七月一日起，做到各地当年工资按月发放。
五是加大财政宣传力度，寻求社会理解支持。坚持定期向党委、人大、政府汇报财政工作制度，对财政工作中的难点、焦点问题随时报告，以求得领导的支持；采用多种形式对财政形势作及时、客观地报道宣传，以赢得社会各界对财政工作的广泛关心、理解和支持，为齐心协力、齐抓共管、共渡难关营造良好的社会氛围。
金融述职报告篇7
洗钱就是将犯罪所得的赃款通过金融机构或其他途径转移、转换、隐瞒、掩饰犯罪所得赃款的性质和来源，使其变为貌似合法收益的不法行为。洗钱的危害极其严重，在此不再赘述。1997年修订的《中华人民共和国刑法》（以下简称“新刑法”），在1990年禁毒决定的基础上，对洗钱犯罪作了新的规定。新刑法第191条明确规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质的构成洗钱犯罪。新刑法将洗钱犯罪作为单独的一种犯罪，并将其归入破坏社会主义市场经济秩序罪中的“破坏金融管理秩序罪”，而不是像关于禁毒的决定将洗钱犯罪与其他的犯罪混同在一个条款中加以规定。新刑法关于洗钱犯罪的规定是预防和惩治洗钱犯罪的法律根据，奠定了控制洗钱的国际合作的国内基础，对于国际社会共同合作控制洗钱将具有重要作用。
除了以刑法措施作为遏制洗钱犯罪的主要手段外，我国应充分发挥金融系统在控制洗钱中的预防作用。巴塞尔委员会在1988年12月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明中强调指出，防止洗钱的最重要的措施在于银行自身管理的完善。银行要具有相关的措施防止其机构成为洗钱的渠道。洗钱者通常利用金融机构作为隐瞒或掩饰犯罪收益的工具。国际社会反洗钱的实践证明，金融机构承担法律义务验明客户身份、保存记录、披露可疑、大额资金交易、内部控制措施和政府对金融机构加强监管，是控制洗钱的至关重要的措施。
（一）建议金融机构的范围
在关于建议金融机构的适用范围方面，考虑到洗钱者不仅通过银行，也通过其他金融机构以及处理现金的某些行业进行洗钱。因此，我国有关反洗钱的措施，不仅应适用于银行，也应适用于非银行的金融机构，并尽可能适用于在其业务中接受大量现金的组织。建议要求，国内当局应采取措施确保有关反洗钱措施的建议在一个尽可能宽的范围内履行。上述具有创新性的建议，在反洗钱的实践中具有重要的价值。由于一些国家所确立的反洗钱措施只是与银行系统有关，而洗钱者除了利用银行，还利用各种形式的公司以及信托活动去清洗犯罪收益，因此，必须拓宽反洗钱措施的适用范围，才能适应控制洗钱的需要。同时，我国应尽快列出适用反洗钱措施的银行、非银行的金融机构以及处理现金的其他行业的清单，包括：
国有商业银行，股份制商业银行，政策性银行，邮政储蓄所，农村信用合作社，或经授权从事国内银行法规定业务的其他机构，不论上述机构属于公有、私有或混合所有；
信托投资公司，证券公司，保险公司及财务公司；
典当行，货币兑换所，交通工具（飞机、汽车、游艇等）出售商，珠宝古董商；
（二）客户的身份证明以及记录保存规则
关于客户的身份证明以及记录保存规则的建议强调了使金融系统在反洗钱中发挥重要作用的核心问题。要发挥金融系统在反洗钱中的作用，金融系统就必须具有揭开遮盖有问题客户面纱的能力以及对法律实施当局提供有关交易和客户身份证明的可靠文件的能力，基于这些文件，法律实施当局可以展开有关洗钱的调查。因此，建议要求，金融机构不应保存匿名帐户或明显假名的帐户。也就是说，要控制洗钱，就必须改革金融系统内部为客户保密制度，使金融保密制度不成为洗钱者进行洗钱活动的“保护伞”。应要求金融机构在确立营业关系或进行交易（尤其在开立银行帐户，进行信托交易，租借安全储存箱，进行大量的现金交易）时，根据官方的或其他可靠的身份证明文件识别客户，并记录客户的身份。上述要求可通过法律规则、监管机构和金融机构的协议或金融机构的自律协议予以规定。
由于洗钱者常常通过金融机构的被提名人帐户及持有的公司股份掩饰受益所有人，培植非法来源的资金。因此，建议要求，金融机构对于客户是否为他本人进行交易产生怀疑时，尤其在住所公司的情况下，应采取合理的措施获得掌握客户所开帐户或所进行的交易所代表的某人的真实身份。该项建议强调了金融机构应对于基金的受益所有人予以密切关注，通过采取合理措施确定在金融机构所流转的资金受益人的真实身份，从而使洗钱者利用空壳公司等名义掩饰犯罪收益的企图难以得逞。
记录保存包括保存交易记录和身份证明记录。在有关交易记录方面，建议要求，金融机构应至少保存5年所有必要的有关国际和国内交易的记录，使其能够根据主管机关的要求提供信息。金融机构所保存的记录必须符合重建个人交易的要求（这些记录应包括所涉货币的类型和数量），以使必要时对于起诉犯罪行动提供证据。在有关身份证明记录方面，建议要求，金融机构应在有关帐户关闭后至少保存5年该帐户的客户身份证明、帐户档案以及业务通信的记录。在我国客户的身份证明文件可以是诸如身份证、户口簿、护照、出生证、驾驶执照、合伙契约和公司文件、或任何其他官方或私人文件，记录或核实客户的身份、代表能力、住所、法律能力，职业或业务目的，以及关于这些人是偶然的还是通常的客户这些其他的身份信息。国内的主管当局在刑事起诉和调查中可以利用上述文件。
（三）建立大额、可疑资金交易报告制度
除了加于金融机构有关识别客户身份和保存记录的一般性义务外，金融行动特别工作组和美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则还专门要求金融机构对超过一定数额的现金交易予以记录和报告以及对可疑金融交易予以记录和报告。
为加大我国防范与打击洗钱犯罪和经济犯罪力度，维护国家经济安全和社会政治稳定，要借鉴国外防范与打击洗钱犯罪的经验，建议要求建立大额、可疑资金交易报告制度。该制度主要包括以下几方面：
1．规定大额资金下限。从国外情况看，美国是1万美元，澳大利亚是1万澳元，荷兰是2.5万荷兰盾。德国1993年《反洗钱条例》规定银行必须向政府有关部门报告2万马克以上的现金交易。加拿大法律规定银行必须向政府报告1万加元以上的现金交易。在我国，大额现金的下限以多少为宜，既要借鉴国外的经验，有要考虑我国的实际情况。目前，我国大多数居民的收入还比较低，人均储蓄存款并不高。鉴此，笔者认为，大额现金以5万元为宜。这样规定，一是符合有关法律法规的规定（中国人民银行《关于大额现金支付管理的通知》第二条规定，个人储户一日一次性从银行储蓄帐户提取现金5万元以上的，除按原有规定填写有效的身份证件，储蓄机构审核无误后即可予以支付），二是适合我国经济发展水平，三是大大减轻银行等单位的报告工作量，节约时间，降低报告成本。
2．其他单位有无报告大额资金交易的义务。前已述及，银行有报告大额、可疑资金交易的义务，同样非银行金融机构也有此项义务。笔者认为，我国应当规定上述单位均有报告大额资金交易的义务。
3．接受大额、可疑资金交易报告的机构。国外有的国家将大额、可疑资金交易报告给财政部隶属的反洗钱机构，有的报告给司法部下属的反洗钱机构，也有的报告给中央银行隶属的反洗钱机构，还有的报告给警方所属的反洗钱机构。我国的大额、可疑资金交易报告给什么机构，涉及到反洗钱机构的定位问题。一种观点认为应将其定位为金融情报机构（英文缩写为FiU）；另一种观点认为应将其定位为有侦查权的金融情报机构；还有一种观点认为应将其定位为有侦查权的机构。笔者倾向于第一种观点，即将我国的反洗钱机构定位为金融情报机构，该机构将同银行、证券、保险、海关、工商、税务、外汇、商贸、公安、检察、法院等单位联网，负责收集、分析和提供有关信息，及时了解国内洗钱手法的新变化，对洗钱特点、规律、趋势进行分析、研究、预测，提出对策，为领导决策提供参考；指导、协调全国的反洗钱工作，经常同国际反洗钱组织和有关国家的反洗钱机构联系，了解国外洗钱的新手法和国际反洗钱的最新进展，有效地开展反洗钱的国际合作，打击跨国洗钱犯罪。
4．大额、可疑资金交易报告的分析与处理。银行收到大额交易要和已掌握的客户资料进行对比、分析，发现可疑交易，立即向侦查机关、反洗钱机构和金融监管机关报告。其他非银行机构应将大额交易报告给反洗钱机构，反洗钱机构根据有关信息进行分析，发现可疑交易报告给侦查机关和金融监管机关。从目前情况看，我国每天发生数百亿元的金融交易，且相关单位的信息网络尚未完全建立起来。在此条件下，若只设全国性的反洗钱机构难以满足工作需要。据此，可考虑在省、地、县设立反洗钱机构。金融机构营业网点向反洗钱机构报告大额、可疑资金交易，非银行机构向反洗钱机构报告大额交易，反洗钱机构对非银行机构报告的大额交易进行分析，发现可疑资金，报告案发地侦查机关和金融监管机关。若大额、可疑资金交易跨省、跨国同时报告国家侦查机关、金融监管机关和反洗钱机构。
5．关于大额、可疑资金交易的调查。国外对大额、可疑资金交易的调查大致有两种做法：一是反洗钱机构直接调查。如罗马尼亚“防范与打击洗钱行动署”由政府总理直接立案调查，在掌握证据后10天内向总检察院起诉。二是反洗钱机构无调查权，将可疑情况提供给执法机关调查。如美国执法机关根据金融犯罪执法网络提供的可疑情况，组成特别行动小组调查洗钱犯罪案件。这种小组不是常设机构，是根据不同任务组成的临时工作组，任务完成，小组解散，人员回原单位。具体牵头单位也是根据工作任务决定的。如是毒品洗钱，由美国禁毒署牵头，相关部门参加；若是走私洗钱，美国海关牵头，有关部门配合。我国对大额、可疑资金交易的调查可分两种情况：如是贩毒洗钱，由禁毒部门调查；若是走私洗钱，案情重大复杂，由海关牵头，有关部门配合，组成专案组，联合调查。调查结束，专案组解散，工作人员回原单位。
大额、可疑资金交易报告制度的建立，将逐步推动侦查机关的工作方式发生变化，即由案发后被动调查，转变为案发前主动控制，大大减少国家、单位和个人的经济损失，有效地维护国家经济安全。
（四）金融机构的特别注意
建议有关报告可疑交易的规定，包括金融机构披露可疑交易的义务，金融机构不泄露信息的义务以及善意披露免责的保护措施。建议要求金融机构予以特别注意的交易包括：所有复杂的交易，不正常的交易，或巨额的交易；所有不正常类型的交易；以及无明显经济或合法目的的定期小额交易。金融机构一旦怀疑上述交易可能构成非法活动或与非法活动有关，应立即向主管机关报告可疑交易。对于法院或其他主管机关要求或取得可疑交易信息的情况，金融机构不得通知除法院、主管机关和法律授权的其他人以外的任何人。
金融机构或有关人员有意从事不履行上述义务的活动，将构成刑事犯罪。
建议规定，金融机构及其雇员、职员、董事或法律授权的其他代表，对可疑交易的报告，只要是遵守规则善意进行，不论结果如何，免除有任何合同所予以的披露信息的限制，免除由任何法律、法规或行政规定所予以的刑事、民事或行政责任。这种善意免责的规定，要求金融机构披露可疑交易必须善意进行，只要善意依法披露，就可以得到法律的保护，随意、恶意泄露金融信息，并不能得到法律的保护。善意免责规定对于促进金融机构与政府合作，对于保护金融机构以及成员的合法权益具有重要价值。
那么，银行等单位如何识别大额可疑金融交易呢？即规定识别可疑金融交易的标准。美国银行防洗钱工作指南规定了50多种情况，出现其中之一的，即认为是可疑金融交易，须向政府有关部门报告。例如，使用单位帐户存取款，主要用现金而不是支票，帐户内存有大量本票、汇票，而开立帐户人的经营状况却与此不符；把资金存入多个帐户，但存入每个帐户的金额通常都低于需报告限额，然后，再调集每个帐户里的资金到某个主帐户，并转帐到国外；某业主同一天内在不同的银行分支机构分别打入几笔存款；帐户在接受了许多小额电汇或者帐户使用发票、汇票存款后，立即将绝大部分存款（留下少量象征性的存款）汇到另一个城市或国家，而上述活动不符合客户的经营状况；某客户突然还清了一笔大额贷款，但无法正确解释资金的来源；某客户不愿提供强制性报告所需的信息，不愿填写报告，在被告知必须填写报告后不愿再继续交易；经常收到大量往来于离岸金融机构的电汇；一些银行职员生活奢侈，明显与其收入不符；注意不愿休假的银行职员，等等。我们在制定大额可疑金融交易标准时，要根据我国的具体情况，适当借鉴国外经验，使其符合我国实际。
有的国家认为，要充分发挥金融机构在反洗钱中的作用，应建立对可疑交易的强制报告制度，因为在自愿报告制度的情况下，金融机构可以报告也可以不报告。考虑到即使是自愿报告制度对许多国家来说也具有一定难度，需要改革相关的法律和制度，因此，金融行动特别工作组提出了强制报告制度和自愿报告制度两种可供选择的方案。笔者认为我国应建立对可疑交易的强制报告制度，因为其一，1994年之后，在党中央、国务院领导下，我国加快了金融改革的步伐。随着金融机构主体的多元化，必然带来了经济利益的多元化，并进而引起了竞争的激化以至于竞争的无序，导致我国金融秩序混乱。其二，非法民间借贷，是洗钱的“第二渠道”。其三，金融工作人员职业道德和操守不高，使规章制度俱成空文。其四，如实行自愿报告制度，若有金融机构故意不报，那可疑交易报告制度岂不是形同虚设？因此，要使对可疑交易的报告要求有效实施，必须有相应的规则和制度予以配合和保证，其中有关披露信息免责规则、不对客户泄露信息规则以及报告的程序规则是必不可少的。转贴于
（五）处理来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家资金问题的措施
我们应充分认识到洗钱天堂对于反洗钱措施带来的挑战。大量的洗钱活动表明，有些国家加强反洗钱行动可能导致洗钱渠道移动到不具有或不具有充分的反洗钱措施的国家，通过这些天堂的正式或非正式的国内金融系统的清洗，然后安全回到对洗钱加以控制的国家，完成洗钱的整个过程。针对保密天堂所造成的问题，建议我国金融系统适用下述原则：使之对来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家的资金予以特别注意，并采取措施处理相关的问题。建议规定金融机构对于与没有或没有充分适用上述建议的国家的个人，包括公司和金融机构的业务关系和交易应特别予以注意。但要真正解决洗钱者利用保密天堂洗钱的问题，有关国家应在尊重国家主权原则的基础上，和不具有或不充分具有反洗钱措施的国家进行对话和合作，逐步形成具有广泛约束力的控制洗钱的法律规则。已采取反洗钱措施的国家可以自己的反洗钱措施影响具有保密天堂性质的国家，但不能将自己的国内法措施强加给他国，强迫他国采取自己所采取的行动，也不能在他国范围内要求违反他国法律或规则的行为。不论有关控制洗钱的措施对于控制跨国洗钱和跨国犯罪，以至维护国家和平和安全是多么重要，只要这种措施涉及到他国，就必须在互相尊重国家主权原则的国际法基础上使?
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（六）金融机构的内部控制
要充分发挥金融机构在预防洗钱中的作用，金融机构的内部控制机制必不可少。建议要求我国金融机构必须建立和发展预防洗钱的内部控制机制。根据美洲国家关于洗钱犯罪的模式规则，金融机构应采取、发展、补充内部方案、政策、程序和控制，以预防和监测洗钱犯罪。内部控制纲要至少应包括下述内容：
建立确保其雇员高度诚实的程序和对雇员人品、工作和金融历史进行评估的评估机制；
开展持续发展的雇员培训项目，诸如“知道你的客户”培训项目，对雇员进行有关预防洗钱的教育，使雇员知道自己在识别客户、保存和提供记录、记录和报告现金交易以及报告可疑交易方面所具有的责任；
具有独立的审计职能，对内部控制方案的遵守情况予以检查。
金融机构应指定属于管理层的官员负责内部控制和程序的适用，包括负责适当保存记录和报告可疑交易。这些官员应具有与主管机关联络的职能。
对于不履行内部控制义务的金融机构可以予以罚金、暂时中止营业或许可证，或中止、撤消金融机构的经营执照等处罚措施。
我国可以借鉴美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则来发展和完善自己预防洗钱的内部控制制度。
总之，我国应借鉴国际社会反洗钱的成功经验，通过法律手段加强对金融机构的监管，将金融系统纳入综合治理洗钱的法律网络，使金融机构承担法律义务采取反洗钱的政策和措施进一步完善控制洗钱的法律机制。
参考数目
1.news.eastday.com>>今日关注>>我国悄然拉开金融反洗钱“序幕”影响重大（2002年9月18日）
2.邵沙平著：《跨国洗钱的法律控制》，武汉大学出版社1998版，第71~80页，第148~154页，第237~239页
金融述职报告篇8
《银行保密法》和《金融隐私权法》确立了美国反洗钱立法的基本框架。在此基础上，美国先后出台了《洗钱指控改进法》、《阿农齐奥――怀利反洗钱法》、《金融服务现代法》、《爱国者法案》等，在反洗钱与客户金融隐私权保护的博弈中，建立了比较完善的法律体系。
（一）以《银行保密法》为基础的反洗钱领域客户金融隐私信息收集与使用规定
1.客户金融信息收集层面。客户身份识别义务呈扩张趋势。1970年《银行保密法》规定的客户信息保留范围包括：客户交易记录、所有开设账户者的身份号码（例如社会保障号码）。要求银行在三种情况下识别客户：①当大额现金报告提交时，确认和记录客户的姓名和地址；②在客户购买一些货币工具时，如现金支票、货币支票；③在某些汇款时。“9?11”事件后，《爱国者法案》规定实施新的“辨识客户”（KnowYourClient，orKYC）标准：①在合理和符合实际的程度上，证实任何开户客户的身份；②保存用来证实客户身份的所有信息记录，包括客户姓名、地址和其他身份信息；③确定该人是否出现在任何政府机构向金融机构提供的已知或可疑的恐怖分子或者恐怖组织的名单上。
2.客户金融信息保管层面。金融机构报告义务呈强化趋势。《银行保密法》授权财政部决定银行的报告义务。2001年以前，财政部要求金融机构必须提交的报告主要有三类：①现金交易报告：客户超过10000美元的现金交易必须报告；②任何人携带、邮寄、航运现金或者其他货币工具超过10000美元出入美国过境，必须报告；③任何受到美国司法管辖的人，如果对美国境外的银行账户、证券账户或金融账户有金融利益和权利的，其账户余额超过10000美元的，每年必须报告。美国曾有针对《银行保密法》侵犯宪法隐私权保护内容的诉讼，经最高法院审查后认定，政府要求银行报告的有关信息不属于金融隐私。Cal.Bankersass’n.Schultz，416U.S.21，45-54（1974）案中，法官认定银行保密法中的记录保存和报告要求并没有构成对金融机构正当程序要求的破坏，也不构成宪法所禁止的非法搜查和没收。在《银行保密法》基础上，1988年《洗钱指控改进法》、1992年《阿农齐奥――怀利反洗钱法》拓展了金融机构大额、可疑交易报告义务，规定：如果金融机构发现某项交易可疑，并且该交易涉及的金融合计达到5000美元，就必须提出报告。1986年《洗钱管制法》进一步拓展了金融交易的定义，包括任何双方之间的货币交换。此后，《爱国者法案》将反洗钱义务主体覆盖所有金融机构，并将《银行保密法》的适用范围扩大到信贷机构、期货商人等。
3.客户金融信息使用层面。政府部门被授予信息获取权。《银行保密法》建立的反洗钱制度主要目的在于为执法当局创造和保存文件证据规定，有关报告制度的内容主要作用在于向政府执法机构提供信息。在有关金融机构向政府提供客户金融信息是否侵犯客户金融隐私权的典型案例UnitedStatesv.miller，425U.S.435，443-45（1976）中，法官认定政府机构有权检查个人银行账户记录，这不属于宪法保护的隐私权范围。《洗钱管制法》还规定，规避法律上的交易报告义务构成犯罪，进一步强化了金融机构的报告义务。
（二）以《金融隐私权法》为基础的金融隐私保护立法
《银行保密法》核心内容在于规定银行和金融公司应对其客户的金融交易情况和资本的国际性转移保存完整的资料和记录，财政部主管人员可以随时向银行和金融公司索取与客户相关的金融交易资料以协助刑事、税务诉讼的进行。该法虽然承认银行为客户保密的原则，但实质上是赋予了美国联邦政府极大的权力，因而美国国会认为有必要对此加以限制。
1.《金融隐私权法》对《银行保密法》的制衡。为防止《银行保密法》对客户金融隐私权的破坏，或说为了防止反洗钱义务侵害客户金融隐私，美国于1978年出台了《金融隐私权法》（RighttoFinancialprivacyactof1978）。《金融隐私权法》没有对什么是金融隐私进行定义，而是承认金融隐私权内容广泛，并对权利主体、权利客体、权利的权能等作了详尽的规定。该法旨在限制联邦政府对存款人财务记录的检查与获得，规定了联邦政府获得银行客户资料的途径、程序及例外情况等。按照该法的相关规定，只有通过下列手段联邦政府才能获得有关记录：①获得客户同意；②根据合法的行政性传票和传唤；③根据一个搜查令；④根据合法的司法传票；⑤根据正式的书面请求。
2.《金融服务现代化法》对金融隐私保护的强化。1999年，美国出台了《金融服务现代化法》（GLBa），该法延续了《金融隐私权法》不对金融隐私予以定义的做法，并以专章的形式对隐私的法律保护进行规范。该法是在金融业朝着混业经营趋势发展的背景下对非公开的信息的保护，特别是对金融机构在信息披露上的有关义务和政策作出了规定。该法旨在寻求信息化时代下混业经营对信息流动的要求与个人隐私权保护要求的平衡。此外，在2000年6月，美国的联邦储备委员会、货币监理署、联邦储蓄保险公司和储蓄管理办公室根据GLBa的要求，共同制定了《消费者金融隐私保密最终规则》，该规则对GLBa关于金融隐私权保护政策作了进一步的细化。
二、我国有关反洗钱义务与客户金融隐私权保护的立法情况
纵观我国有关反洗钱义务与客户金融隐私权保护的立法，呈现两个特点：一是关于客户金融信息收集、报告的规定相对详细；二是关于客户金融信息安全保护的规定相对粗略。具体表现为：
（一）关于客户金融信息收集、报告的规定较为详细
《反洗钱法》规定了金融机构客户身份识别、客户身份信息及交易记录保存、大额可疑交易报告义务。《个人存款账户实名制规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料交易记录保存管理办法》对自然人、法人、其他组织和个人工商户客户的身份基本信息范围进行了较为详细规定。《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》对大额和可疑交易的范围、金融机构报告义务等进行了明确规定。通过上述规定可以看出：一是金融机构可根据反洗钱义务要求广泛收集、保存客户信息资料，并可以委托第三方代为识别客户身份；二是金融机构为履行报告义务，将客户金融信息向有关部门报告；三是可获悉上述信息的机构较多，包括反洗钱行政主管部门、其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、司法机关。
（二）关于客户金融信息安全保护的规定较为粗略
目前，我国暂无针对客户金融信息安全保护的专门立法，相关规定散见于其他法律规定中。关于金融机构对客户金融信息保护义务，《商业银行法》、《反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》、《储蓄管理条例》等均规定，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供客户身份资料和交易信息。关于国家有关部门获悉的金融机构客户信息，《反洗钱法》总则规定司法机关获取的信息只能用于反洗钱刑事诉讼；其他行政机构只能用于反洗钱行政调查。上述规定过于原则且操作性不足，比如没有规定司法机关在哪些情形下有权要求金融机构提供客户信息、提供信息的范围、方式等，对司法机关超出上述范围的要求，金融机构能否予以拒绝。与此同时，《民事诉讼法》、《刑事诉讼法》等赋予司法机关广泛的调查取证权，且并不局限于反洗钱案件刑事调查，司法机关可以通过这两部法律要求金融机构提供客户信息，规避《反洗钱法》的限制性规定。
从金融监管部门规定来看，中国人民银行《关于银行业金融机构做好个人金融信息保护工作的通知》（银发〔2011〕17号）、《关于金融机构进一步做好客户个人金融信息保护工作的通知》（银发〔2012〕80号）主要是要求金融机构依法合规收集、保存、使用和对外提供个人金融信息，不得向任何单位和个人出售客户个人金融信息，不得违规对外提供客户个人金融信息；要求金融机构应采取有效措施确保客户个人金融信息安全，防止信息泄露和滥用；规定分支机构可对金融机构开展专项检查并对违规行为予以处理。但是，这些规定的保护力度有限：一是内容比较原则，缺少具体的规定；二是针对的是个人客户金融信息安全保护，不涵盖非个人客户；三是对金融机构违规惩处缺少针对性的法律规定。
三、美国立法经验的启示与借鉴
（一）亟需出台《客户金融信息安全保护法》
从美国立法经验来看，正视反洗钱义务与客户金融隐私权保护的冲突，并在出台《银行保密法》之后，通过《金融隐私权法》强化客户金融隐私信息管理，在立法上形成相互制约、相对完善的法律体系。相比之下，我国客户金融信息保护缺少专项立法，为数不多的规定散见于《反洗钱法》等规定中，客户金融信息保护立法相对滞后。建议借鉴美国经验，尽快出台《客户金融信息安全保护法》。在内容上重点明确：一是客户金融信息保护范围，包括保护对象、内容等；二是严格限制金融机构使用、对外提供客户信息的条件、程序、方式；三是严格限制包括政府机关、司法机关在内的部门，获悉和使用客户金融信息的情形、程序、方式；四是赋予金融机构对非法提供客户金融信息要求的拒绝权利；五是赋予金融监管部门监督管理权。
金融述职报告篇9
关键词：国际金融中心建设；资本市场；会计监管
中图分类号：F830.42
文献标志码：a
文章编号：1673-291X（2012）17-0131-04
引言
2009年3月25日，国务院通过《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业、建设国际金融中心和国际航运中心的意见》将国际金融中心建设的重任交给了上海，上海市副市长屠光绍在2009年的陆家嘴金融论坛的发言中强调，上海国际金融中心的建设是一个系统工程，它涉及到多方面的通力合作。作为现代资本市场监管的重要组成部分，会计监管在国际金融中心建设中扮演了不可或缺的重要作用，这一点也通过国际金融中心漂移路径和会计理论和准则制定中心漂移路径的高度一致得到了一定程度的证实（吴大器、邵丽丽，2010）。
也正是由于会计监管与资本市场的紧密联系性，在资本市场上出现不同程度的危机时，人们有时会从会计监管的角度进行反思，①将会计政策视为解决途径，②甚至将其视为危机的帮凶乃至罪魁祸首。③本文力图通过当前的差异比较，立足于上海国际金融中心建设的现实条件和未来发展目标，设计与之相匹配的会计监管模式。
一、国内外资本市场会计监管体系的差异比较
（一）会计准则基本理念的差异
1.“相关性”与“可靠性”之争
2010年9月FaSB与iaSB联合《财务报告概念框架》的第一章《通用目的财务报告的目标》和第三章《有用财务信息的质量特征》以取代原有的概念框架，iaSB以其取代了iaSC于1989年的《财务报表编报框架》的相应部分，取消了“可靠性”质量特征，代之以“如实表述”，同时放弃了审慎性和实质重于形式这两个可靠性质量特征的指导性标准，意图增加财务报告的透明度和相关性。
与之相比，我国现行基本会计准则中将相关性和可靠性作为会计信息的两大基本质量，且后者优于前者，强调可靠性但又不忽视相关性。在会计理论界，也有很多专家学者赞同上述制度安排：葛家澍（1999）认为，在财务会计信息质量标准上，相关性是一个充分条件，而可靠性是一个必要条件，可靠性是财务会计信息质量的基础，是财务会计信息的灵魂。葛家澍（2003）和董盈厚、侯铁健（2011）认为，相关性与可靠性对财务会计信息使用者的决策产生影响的性质不同，相关性的影响是中性的，不相关的信息价值为零，仅仅影响财务会计信息的效率；另一方面，可靠性的影响则是非中性的，即不可靠的信息价值是负值，换而言之，会计信息一旦不可靠则将是致命的，会直接影响财务会计信息的效能。董盈厚（2009、2011）等认为，iaSB上述变革中对于透明度和相关性的不懈追求带有一定的“明知不可为而为之”的功利主义，明知财务会计信息的局限与劣势，仍要超越边界勉强增加披露，以获取社会对会计职能重要性的认同，很可能将财务会计导入歧途。
2.公允价值之争
2010年FaSB与iaSB联合《财务报告概念框架》在目标上强调提供“通用”财务信息，在使用者定位上强调针对主要使用者，在计价上坚持现行市价基础（任世驰、罗绍德，2011）。
我国2007年开始实施新的会计准则之后，“公允价值”在会计信息中的适用范围大大增加了，但就其作用的理论研究却有多种不同声音。
刘永泽、马妍（2010）对中国投资性房地产公允价值计量模式的应用困境及其不利影响进行了分析，他们认为，引入公允价值后，企业的财务状况和经营成果与宏观经济市场更为紧密地联系到一起，加剧了收益的变动，税收成本、利润波动、主要财务指标、利润分配等因素成为上市公司会计政策选择的重要因素。刘浩等（2010）考察了基于薪酬契约效率影响的公允价值经济后果，他们的研究发现，财政部《企业会计准则》引入公允价值计量，改变了会计业绩的含义，采用公允价值计量会计业绩后，中国上市公司的高管薪酬契约出现了动态调整，公允价值计量在增量意义上提高了会计业绩与高管薪酬之间的正向契约相关性。
（二）会计监管模式的差异
1.我国资本市场的会计监管模式
我国资本市场中的会计监管主要由政府监管主导，主要会计监管部门包括中国证监会、证券交易所和注册会计师协会，三者的职责划分如下：
证监会一方面指导、督促和检查交易所对上市公司信息披露的监管，另一方面配合会计部起草、修订上市公司信息披露的规则，组织收集、分析和处理市场和媒体对上市公司信息披露的监管工作以及对上市公司信息披露、财务会计报告进行巡回检查和专项核查等。证交所对上市公司的年度报告、中期报告和临时公告等信息披露进行监管，并对上市公司进行日常监管。注协拟定业务报备管理制度和业务检查制度，对有关执业机构和执业人员的职业道德、执业质量方面的投诉举报专案查处工作、拟定对违法违规的执业人员的处罚制度、方法、组织实施有关处罚管理工作等（关爱浩，2007）。
2.美国资本市场的会计监管模式
美国的审计准则和会计准则分别由美国公共会计师协会（aiCpa）和财务会计准则委员会（FaSB）制定，但其可否实施则需要通过证券交易委员会（SeC）的认可和支持，资本市场中的会计监管主体大体包括：SeC、公共监督委员会（poB）、上市公司会计监管委员会（pCaoB）等，三者之间的职责划分如下：
从20世纪70年代到21世纪初，美国的会计监管主要以行业自律为主，由aiCpa成立了poB，由后者对外部审计的独立性和审计质量进行监管和检查，在此阶段，政府几乎不干涉poB这一民间行业组织的会计监管活动。
安然事件之后，SeC下设立了独立于aiCpa的会计监管机构pCaoB，后者虽然属于非营利法人组织，但实际上是由政府授权去做许多政府机构应该做的事，并且受到政府的严格监控。其主要职责包括审计准则的制定、会计师事务所的注册、对Cpa行业的监督、对审计失败事件的调查和处罚。实际上就是将与会计监管相关的大部分权力从aiCpa的行业自律权力中剥离出去，使aiCpa只留下行业的职业道德建设以及维护Cpa的正当权益的职责了。由此美国资本市场的会计监管体制从原先的行业自律为主、政府监管为辅向政府集中授权的监管模式转变。
3.英国资本市场的会计监管模式
20世纪90年代之前的英国会计监管长期以职业自律为主，辅之以有限的政府监管；90年代之后英国开始对其会计监管体系进行第一阶段的改革，分别成立财务报告委员会（FRC）和会计基金会（aF），此两者独立于会计职业和政府监管之外。FRC的成立实质上剥夺了会计职业制定会计准则的权利，而aF则实质上剥夺了会计职业制定审计准则的权利。1999年之后，由英国贸工部牵头开始实施第二阶段的改革，aF的职能被FRC所取代，并在新的FRC下设置了财务报告审核委员（FRRp）与会计准则理事会（aSB）并列，FRRp会根据个人和团体提供的素材或者媒体的评论等，挖掘企业经审计的财务报表没有遵循公司法和适用的会计准则的证据，采取与公司董事谈话或讨论等方式展开前期调查，一旦认定公司财务报表存在问题则采取相应的补救措施，具体包括：（1）如果公司董事承认报表存在问题的，则要求公司自愿作出相应更正，并将更正后的所有报表再重新公布一次，也可以针对有问题的方面发表一个更正声明。（2）如果公司董事不承认报表的问题，则可能正式移交法院，以决定存在问题的报表违反了法律，并强制要求公司修改报表。（3）立即向媒体说明有关信息，并公司在下一个年度财务报表和（或）中期报告中进行更正。
二、上海国际金融中心建设的现状及规划目标
（一）上海国际金融中心建设的现状
1.上海在国际金融中心的现实基础与发展速度
伴随着上海国际金融中心建设进程的不断推进，上海的金融市场正在以前所未有的速度迅猛发展，2012年1月国家发改委的《“十二五”时期上海国际金融中心建设规划》（以下简称《规划》）给出了详细描述：
（1）上海金融市场体系不断健全：中国金融期货交易所、上海清算所开业，上海银行间同业拆借利率成功推出。
（2）金融市场产品和工具不断丰富：成功推出了中期票据、黄金期货、锌期货、股指期货等一批有重要影响的金融产品和工具，提升了上海金融市场交易、定价功能。至2010年底上海期货交易所成交合约数量居全球商品期货和期权交易所第二位，成为全球三大有色金属的定价中心之一；上海黄金交易所黄金现货交易量位居全球第一。
（3）金融市场规模快速增长：2010年，上海金融市场（不含外汇市场）交易总额386.2万亿元，比2005年增长10倍；直接融资总额2.38万亿元（不含3.1万亿元银行间债券市场国债和政策性银行债券发行额），比2005年增长2.4倍；上海证券交易所股票交易额位居全球第三，年末股票市值位居全球第六；全国银行间同业拆借中心年末债券托管余额位居全球第五。
（二）上海国际金融中心建设的未来规划
《规划》还对上海国际金融中心建设在“十二五”时期的发展提出了一些量化的指标，具体包括：到2015年，上海金融市场（不含外汇市场）交易额达到1000万亿元左右；主要金融市场规模保持或进入世界同类市场前列，其中，债券托管余额进入全球前3位，黄金市场现货交易量保持全球第1位，金融衍生产品交易量进入全球前5位；保险市场原保费规模达1400亿元左右；银行卡跨行交易额达25万亿元左右；银行卡消费金额占社会消费品零售总额（剔除批发性大宗交易和房地产交易）的比例达50%左右；票据市场和信贷转让市场得到进一步发展等。
三、与国际金融中心建设相匹配的会计监管体系的设计
（一）对会计准则基本理念的有条件实施
世界上已经有包括欧盟各成员国、澳大利亚、南非等在内的117个国家和地区要求或允许采用国际财务报告准则（iFRS），包括中国在内的很多其他国家和地区近年来也纷纷推出了与iFRS的趋同路线图。iFRS在制定过程中考虑了纽约和伦敦等国际金融中心在内的诸多发达资本市场的现实条件，也充分研究了复杂金融产品和经济业务中可能出现的情况，iaSB和FaSB一贯坚持“相关性”的会计信息特征及“公允价值”的计量属性，对于较为成熟的资本市场更有实施的前提和意义。
对于中国这样的新兴资本市场而言，资本规模偏小、金融产品和经济业务的复杂性较低、资本市场的投资者较分散、市场投机气氛较强、现行市场价格有时有失“公允”等等客观因素的存在一定程度上限制了前述会计准则基本理念的推广和实施。然而上海要建成国际金融中心，就有必要改善资本市场的上述问题，也就意味着上海可能比国内其他资本市场更具有接纳iFRS不同理念和先进做法的先决条件。
事实上，鼓励企业披露包括管理层分析及讨论在内的多项非财务信息、要求企业提供社会责任报告、推出上证社会责任etF产品等做法在一定程度上表明上海在借鉴他国会计监管方法的同时，也在不断研究和摸索适合本地资本市场的会计监管体系。
（二）会计监管主体的多样性与层次性的设计
从理论上看，资本市场中利益相关者都有可能成为会计监管的主体：政府或会计职业团体等基于政治强制力而成为外部监管主体（夏冬林、刘峰，1995；徐径长，2002；阎达五、支晓强，2002），企业投资者、债权人、经营管理者、证券分析师等利益相关者基于经济利益也可成为外部监管主体（张俊民，2000；黄平、简建辉，2009）；此外，季小琴（2006）将会计监管视为监管权利在全社会范围内的资源分配，将新闻媒体和社会公众也纳入了会计监管主体中来。
从美国和英国的经验来看，资本市场的政府监管、行业自律和市场纪律这三大支柱从未退出过会计监管领域，只是在不同的经济政治条件下，三者的力量对比不同。此外，英国还利用了舆论媒体监管效率较高，监管立场较超然的特点，并将其充分运用到会计监管中。
目前，我国资本市场的会计监管主体偏重于政府监管，其他利益相关者的监管能动性未得到充分挖掘和发挥，而国际金融中心建设恰好能成为构建多样性、多层次性会计监管主体的契机，在上海培育资信评级机构，进一步发挥机构投资者、证券分析师和新闻媒体①等的会计监管作用。
（三）扩展已有的会计监管重点领域
从近年的媒体曝光来看，目前资本市场会计监管的重点关注对象偏重于传统的会计监管领域，②随着上海国际金融中心的建设，金融市场的体系不断完善、规模不断扩大，资本市场风险对会计监管的影响也将越来越大，事实上，近年来政府监管的视角也更多地向此转移（中国证监会，2009、2010、2011）。
从20世纪90年代开始，几乎没有一次金融危机和衍生品交易无关（曹凤岐，2008），尤其在2008年金融危机之后，实务界和理论界越发关注衍生金融工具的风险控制和监管。然而我国目前针对金融衍生品的金融监管以“堵”为主（国务院国资委，2009），会计监管在一定程度上依赖企业自身的内部控制（李若山，2009、马颖，2011、中国会计学会，2010），在信息披露监管方面存在一定的制度缺失，相关会计监管体系亟待完善。
（四）增强会计监管的协调与沟通功能
1.会计监管与金融监管的沟通
我国的会计准则制定者和资本市场会计监管者之间则是平行的政府机构，在上海国际金融中心建设的过程中，需要两者更多的合作与沟通，有必要加强审计、国资委、税务、专员办、特派办、证监局等相关业务部门的合作，实现信息共享。在此过程中可以充分运用已有XBRL的信息平台，③并进一步拓展其功能，将经济系统中所有经济主体和监管者的信息实时联动起来。例如，企业的会计信息传递给外部审计师，由后者上传审计意见，经审计后的会计信息可被信用评级机构和咨询公司所用，并由后者将信用等级或相关建议通过XBRL平台直接反馈给企业，而诸如证监会、证监局、证券交易所、工商、税务等政府部门也可以直接利用XBRL平台上的信息对包括企业和金融服务中介在内的多个经济主体进行监管，并提交审核意见。
2.会计监管与市场经济体的沟通
从英美资本市场的金融监管模式的变迁来看，严厉而复杂的规则导向型监管并不能预防一切金融危机，而原则导向型的金融监管却为伦敦创造了更柔性和高效的监管氛围，上海建设国际金融中心可以借鉴这种柔性监管模式，加强会计监管机构与公司高管层之间的事前沟通和磋商，以解决问题和补救差错为先导，以惩罚和处罚为辅助手段，在调查和处理阶段则有必要保障利益相关者的知情权。
参考文献：
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①例如，从20世纪70年代末到90年代初期间发生的美国的信贷社危机，当时的主流观点认为，历史成本法计量金融工具，尤其是衍生金融工具是此次信贷社危机的根源之一。这一共识坚定了美国财务会计准则委员会（FaSB）将公允价值运用于金融工具的决心。
②例如，美国信贷社危机之后，美国政府试图通过改变会计规则和放松金融监管两种手段救市。又如，2009年4月的G20峰会上达成的金融监管联合公报提出，“公允价值”的计量属性在次贷危机中起到了推波助澜的作用，并呼吁会计准则制定机构迅速与监管机构合作，以改进资产估值和准备金标准。
③例如，1997年亚洲金融风暴之后联合国贸易和发展会议的成员Rahman认为，会计信息披露不充分、不符合国际会计准则等因素对危机爆发的广度和深度产生了相当程度的负面影响。
收稿日期：2012-05-02
金融述职报告篇10
关键词：反洗钱；金融监管；博弈；风险
abstract：inthisarticle，wefirstanalyzetherelationshipbetweenanti-moneylaunderingencouragementandcosttheory，andputforwardthatsupervisioninstitutionsshouldbuildupencouragementmechanisminlinewithrestriction.Supervisioninstitutionshouldcategorizefinancialinstitutions’anti-moneylaunderingobligationandevaluatetherisk，inordertodecidesupervisionresourceallocation.theseconclusionsisconsistenttoanti-moneylaundrysupervisionwhichiscostcontrolled.Baseonabove，weproposeafinancialinstitutionanti-moneylaundryevaluationsystem，designavagueevaluationmodelandputforwardsspecificcountermeasuresatlast.
Keywords：anti-moneylaundering，financialsupervision，gametheory，risk
中图分类号：F830文献标识码：a文章编号：1674-2265（2011）08-0007-06
反洗钱监管的主要对象是金融机构，各国的反洗钱法律法规均对各种金融机构应履行的反洗钱义务进行了详细规定。由于金融机构同时也是金融市场竞争的主体，有些金融机构出于生存或盈利的需要，往往对一些匿名资金听之任之，甚至降低反洗钱基本要求来吸引客户。这就使得监管机构必须考虑金融机构之间的竞争对反洗钱监管政策的影响。为确保监管政策的有效，监管机构可以通过建立适当的激励机制来正确引导金融机构的竞争。
一、反洗钱监管博弈分析
（一）基本假设
设有两家金融机构共同从事反洗钱工作，金融机构履行反洗钱义务时的产出，其中为努力程度，是随机扰动项。
博弈行动的先后顺序如下：
1.金融机构2和3同时分别选择努力程度和且。
2.随机扰动项和相互独立，并服从期望值为0、密度函数为的概率分布。
3.金融机构执行反洗钱政策时的产出能够事先测定，但其自主选择的努力程度无法测定，因而金融机构从反洗钱中的收益取决于各自的产出，却无法（直接）取决于其努力水平。
假设监管机构为激励金融机构努力工作，通常设定具体的反洗钱工作目标，在一定时期内，完成既定目标的金融机构获得正向激励，而没有完成既定目标的金融机构只能取得较低的激励或负激励。完成既定目标的金融机构（即反洗钱产出水平较高的金融机构）获得的激励为，没有完成既定目标的金融机构（即反洗钱产出水平较低或没有产出的金融机构）的激励为。在金融机构能够得到激励水平并付出努力程度的状态下，其支付函数为，其中，表示努力工作带来的负效用，是递增的凸函数。监管机构的支付为。
（二）模型分析
两家金融机构之间的博弈过程可以采用二阶段重复博弈来说明：参与人1―监管机构，其行动是根据金融机构完成既定反洗钱目标的程度确定激励水平和。
上述两个金融机构分别是参与人2和3，在第一阶段他们根据观测到的激励水平分别选择行动和，行动和具体地说就是选定的努力程度和。另外一种可能性是在监管机构选定激励水平的状态下，通常金融机构会将上述激励水平与自身付出的成本进行比较，如果激励水平不足以弥补其成本，这时金融机构就不愿参与反洗钱。
参与人各自的支付如前所述。产出除了是参与人行动的函数外，还要受到随机扰动因素和的影响。
假定监管机构已选定激励水平和，此时，假设两个金融机构的努力水平、分别是后一阶段两个博弈的纳什均衡，则对金融机构，代表着金融机构的期望收益减去其努力反洗钱产生的负效用后的最大净收益，即可用下式表示：
（1）
其中
一阶条件为：
（2）
式（2）表示：若金融机构选择努力程度，那么金融机构反洗钱额外努力程度的边际负效用等于所增加努力程度的边际效益，后者又等于对完成既定目标金融机构的奖励乘以因努力程度提高而使金融机构获得监管机构激励的概率。
由贝叶斯公式：，
得
其中f是概率密度函数，F是概率分布函数。因对称性，故有，一阶条件可化为：
（3）
因是凸函数，故。
完成既定反洗钱目标的金融机构获得的奖励越高（即越大），就越会激发更大的努力（即愈大时，愈大），这与人们的主观感受一致。
另一方面，在同样奖励水平下，随机扰动因素对产出的影响越大，就越小，金融机构就越不值得努力工作，因为这时决定金融机构获得奖励的结果并不取决于其努力程度，而是金融机构的运气。当服从方差为的正态分布时，则有它随标准差的增加而下降，即随的增加而降低（见图1）。
再分析博弈的第一阶段：
假定金融机构按照监管机构设定的目标履行反洗钱义务（否则就会与洗钱分子合谋牟取利益），他们对给定的和的反应，将会是式（2）给出的对称纳什均衡战略。
同时假定金融机构与洗钱分子合谋得到的效用为。因在对称纳什均衡中每个金融机构能够完成既定目标的概率为，若监管机构要激发金融机构有动力去努力履行反洗钱义务，则给出的激励必须满足：
（参与约束）（4）
在现实情况下，无论大小，监管机构必定会在式（4）的参与约束条件下，选择使自己期望支付最大化的工资水平。
由于在最优条件下，式（4）中的等号成立（监管机构压低工资使其支付最大），式（4）中只含，与的绝对量无关。
（5）
故期望利润为。因此，监管机构要考虑的问题就是使最大化。
他此时选择的工资水平应使得与之相应的满足这一条件，从而最优选择下的努力程度满足一阶条件：
（6）
代入式（5），则意味着最优激励满足
（7）
由式（5）、（6）和（7）就可解出：
，。
（三）结论
监管机构为了促使金融机构积极履行反洗钱义务，除了要考虑监管机构、金融机构和洗钱分子的利益博弈关系外，还要充分考虑金融机构相互决策对反洗钱监管的影响。若要提高金融机构的努力水平，实现监管效用最大化，监管机构可借助大额和可疑交易报告制度了解金融机构的反洗钱情况，以减少信息的不对称性。根据提交的大额和可疑交易报告质量，将银行业、证券业和保险业等金融机构的反洗钱成效进行横向比较，确定出重点监管领域；每一类金融机构也要进行横向比较，如将银行业金融机构履行反洗钱义务情况进行有效分类，根据分类结果，确定需要重点监管的机构。
监管机构在建立完善的约束机制后，应建立适当的激励机制，这将有利于调动金融机构反洗钱的积极性，运用激励手段减少成本，缓解金融机构在反洗钱过程中面临的多重困境，从而促使其做出符合监管目标的决策。具体而言，监管机构应对金融机构履行反洗钱义务情况进行有效分类，对于未参与洗钱活动的金融机构也要给予激励。根据分类评估的结果对金融机构按照风险程度或履行义务情况进行激励，完成既定目标的金融机构应获得的激励应维持在较高水平，即应获得，未完成既定目标的金融机构也要视情况进行激励，其激励水平应在之上。否则，上述金融机构都没有动力去努力反洗钱。一般来说，激励水平越高，其反洗钱努力程度越高，反之则反是。监管机构在对金融机构进行评价过程中，应注重自身的能力建设，提高评估的科学性，尽量减少评估误差等随机扰动项对激励的影响。
上述结论与风险为本的反洗钱基本要求相一致，风险为本是指开展反洗钱工作时，反洗钱主体通过科学评估不同组织机构、业务、客户和交易所面临的洗钱风险，从而决定反洗钱资源投入的方向和比例，采取差异化的反洗钱措施，确保有限的反洗钱资源优先投入到高风险领域，从而提高预防和打击洗钱的有效性。
二、金融机构“风险为本”的主要内容
2007年6月，反洗钱金融行动特别工作组（FinancialactiontaskForceonmoneyLaundering，FatF）了《风险为本的反洗钱/反恐怖融资方法指引：高级原则和程序》，随后在2008年6月，又了针对会计师、房地产中介机构、信托和公司服务提供商、贵金属经销商和宝石经销商的风险为本的反洗钱方法，要求金融机构应根据实际运营情况决定具体的风险为本程序，通过对风险的识别，对客户或客户种类的识别以及交易风险的识别，使金融机构制定并执行适当的控制措施来降低风险，主要内容如下：
（一）适当区分风险种类
洗钱风险可以根据不同标准进行分类，风险分类的实际应用提供了管理潜在风险的战略，使金融机构能对客户采取适当的控制措施，通常将风险分为国家/地区风险、客户风险和产品/服务风险等三类。
国家/地区风险主要包括被实施制裁、禁运或其他类似制裁措施的国家；被具有公信力的来源判定为缺乏反洗钱法律法规和其他措施的国家；被具有公信力的来源判定为恐怖活动提供资金或支持的国家；被具有公信力的来源判定为腐败或其他犯罪活动猖獗的国家。
客户风险主要包括在异常情况下开展业务或进行交易的客户，因其结构或实体性质或关系而难以识别真正所有人或控制人的客户，现金密集型业务，不受监管的慈善机构或其他非营利性组织（尤其是跨国运作），属于政治公众人物的客户等。
产品/服务风险主要包括被监管部门和其他权威机构判定为潜在高风险的，涉及银行本票和贵金属贸易及交付的服务，其固有性质更易导致匿名或跨境的服务（如网上银行、国际电汇）。
（二）风险为本方法的实施
客户尽职调查/了解你的客户。其目的在于使金融机构能够合理地确信他们知道每一位客户的身份，以及客户可能开展的业务和交易类型。了解你的客户的程序包括：适时识别和核实每位客户的身份，采取合理的风险为本措施，识别和核实最终受益人身份，获取适当额外信息，以了解客户的实际业务情况，估计其交易的性质和水平。金融机构在做出上报可疑交易报告前，应当对客户风险进行评估，然后决定对每位客户采取适当的尽职调查措施。客户尽职调查措施可包括下列层次：适用于所有客户的标准的尽职调查措施，标准水平以下的措施适用于低风险情形①，标准水平以上的措施适用于高风险情形②。
对客户和交易的监测。金融机构监测的程度取决于金融机构本身的规模、所面临的风险程度、监测方式（人工、自动或二者的结合）以及被监测活动的种类。金融机构和监管机构必须认识到不是对所有的交易、账户或客户都以同样的方式进行监测，监测的程度应根据对风险的认识来确定，而确定监测手段和程序也要考虑金融机构所拥有的资源。只要金融机构自身做出的判断符合法律要求，合情合理且完整地记录在案，监管当局就应该慎重对待，并对这些主观判断给予足够的重视。金融机构可设定货币限额或其他限额，对限额以下的交易免予监测，如果规定了免予监测的情况，则应对这些情况进行定期评估，审查其是否与风险水平相适应。金融机构还应对所有的内控制度和程序进行定期审查，审查结果应妥善保存。
可疑交易报告。报告可疑交易或行为对一个国家利用金融机构打击洗钱和其他犯罪活动的能力至关重要，如果法律法规要求，一旦引起怀疑就应报告可疑行为，那么就应该立即报告，风险为本的方法在这种情况下就不适用。但风险为本的方法可以帮助金融机构识别可疑交易，金融机构可以将监管机构提供的相关信息纳入风险为本方法以识别可疑行为，还应定期评估其内控制度是否足以识别和报告可疑交易。
培训和提高认识。金融机构的员工接受适当的且与其职责相称的培训非常重要，金融机构有效的内控措施有赖于培训，培训计划应根据员工的职责分别设计，相关培训内容应详略得当，根据不同业务的风险水平确定培训频率，对培训的内容应进行考核等。
（三）内部控制制度
金融机构要建立一套有效的风险为本方法，就必须将以风险为本的程序纳入其内控制度，高管人员要确保金融机构建立有效的内控制度，而高管对反洗钱工作的有效领导是实施风险为本方法的重要方面。因此高管必须营造一种合规文化，促使员工遵守相关风险管理的政策、规程。
反洗钱内控制度的性质和范围取决于以下因素：金融机构的业务性质、规模和复杂程度，金融机构运营的多样性程度（含地域多样性），金融机构客户、产品和行为特征，所使用的分销渠道，交易金额和规模，与金融机构每一类经营活动相联系的水平，金融机构直接与客户打交道的程度（或通过中介机构、第三方、行或非面对面业务打交道的程度）等。
三、评估金融机构洗钱风险，实行分类监管
风险为本的监管方法是一国实现最优监管的必由之路，西方发达国家无一例外地将风险为本作为反洗钱的基本方法。《中国反洗钱战略2008―2012》在指导思想中明确提出“从中国国情出发，以国内洗钱风险评估为基础，注重中国实践与创新，检验国际标准适用于中国的合理性”；在实施原则中提出“针对性是指在风险评估基础上，合理调配资源，明确目标，集中资源防范和打击与特定严重犯罪有关的洗钱活动”；在实施步骤中提出“各反洗钱职能部门将在反洗钱工作部际联席会议框架下协商讨论，促进共识，加强洗钱类型研究，开展洗钱风险评估，共同制定和执行《战略》，以预防洗钱行为，打击洗钱犯罪”。就我国反洗钱工作现状而言，应尽快按照反洗钱战略的要求，参照FatF提供的标准，推进以风险为本的反洗钱监管战略。其主要内容包括对国家、行业洗钱风险的评估和对金融机构洗钱风险的评估。
监管部门通过对金融机构的洗钱风险进行评估，确定出金融机构的风险类型，合理分配监管资源，利用最少的资源达到最大效果。同时，监管机构应引导金融机构全面实施风险为本的反洗钱规则，通过确定风险标准，针对高风险客户，提高客户身份识别标准的级别并进行持续的资金交易监测，及时向监管机构报告可疑交易。当监管的边际收益等于边际成本时，监管机构达到最优监管，而金融机构也得到最优回报。因此，反洗钱监管部门应当针对不同类型的金融机构建立反洗钱风险等级评价的指标体系。
（一）设计原则
构建洗钱风险指标评价体系，主要是根据各种洗钱风险指标值变化反映出金融机构反洗钱风险状态，因而，该体系是否有效取决于选取的指标是否合理、科学，在选取风险指标时应遵循依法合规的原则，在设计洗钱风险指标时应充分考虑反洗钱法规的基本要求，这是构建洗钱风险指标评价体系的首要条件。风险指标的科学性、可操作性要相互统一，风险指标的灵活性与开放性要一致。
（二）设计内容
金融机构应履行的义务包括建立反洗钱内部控制制度、客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告、开展反洗钱培训和宣传等，上述义务的履行情况应是反洗钱风险等级评价体系的主要内容。根据金融机构的反洗钱操作流程，运用层次分析法，将金融机构履行的反洗钱义务分为4个一级指标，即对客户的管理（）、可疑交易报告（）、内部审计和稽核制度（）和员工反洗钱培训（）。为方便评价工作，上述指标还可细分。对客户的管理分为：客户身份识别程度（）、客户身份保存的完整性（）、交易记录保存（）；可疑交易报告分为：可疑交易报告数量（）、可疑交易报告的正确性（）、可疑交易报告的准确性（）；内部审计和稽核制度分为：审计和稽核频率（）、审计和稽核范围（）、审计和稽核内容（）；员工反洗钱培训分为：培训频率（）、培训内容（）、培训范围（）。
上述指标中存在大量的定性指标，如客户身份识别程度、可疑交易报告的准确性等，不能直接作出定量评价，因此需要一种能把定性评价转换为定量评价的方法，而模糊评价模型正是这样一种方法。
（三）模糊评价模型
模糊评价模型是基于美国学者L•aZaden于1965年创立的模糊集合理论的一种推广方法，广泛应用于社会、经济、自然、科技和信息等领域。该模型对所研究的对象，按照给定的条件对受到多个因素影响的事物的优劣进行全面评比、判定。由于许多影响事物的因素带有模糊性和主观性，无法直接进行定量评价，而采用模糊数学的方法进行综合评价将使结果更加客观，从而达到更好的效果。对事物进行模糊评价的步骤如下：
步骤一：确定一级指标及每个一级指标所属的二级指标和评价集。一级指标集合记为；每个一级指标的二级指标记为，；确定评价集为。
步骤二：确定权重。一级指标权重记为，；二级指标权重记为，。
步骤三：二级指标的综合评价。
二级指标的模糊评价矩阵为：
其中，表示第个二级指标第个评价上的分布频率，而相对于的模糊综合评价集为。
步骤四：一级指标的综合评价。
一级指标的模糊评价矩阵为：
。
则相对于一级指标的模糊综合评价集为：
。
步骤五：计算分值，。
（四）模糊评价模型在反洗钱工作实践中的应用
根据金融机构反洗钱评价指标体系，建立反洗钱专家评价委员会，根据专家的经验分别给出权重。在实际工作中，对客户的管理（）、可疑交易报告（）是反洗钱工作的基础，因此权重的设置应大于内部审计和稽核制度（）、员工反洗钱培训（）。而二级指标的权重根据重要程度进行设置，相应的评价可以采用问卷方式获取，评价的评语为：正常（），基本正常（），较大风险（），严重风险（）（见表1）。
一级指标权重：B=（0.3，0.3，0.2，0.2）
二级指标权重：B1=（0.5，0.25，0.25）
B2=（0.2，0.25，0.3）
B3=（0.3，0.3，0.4）
B4=（0.3，0.3，0.4）
二级指标的模糊评价矩阵为：
一级指标的模糊评价矩阵为：
一级指标的综合评价：
该金融机构的反洗钱评价得分为：
该机构的反洗钱评价得分为81.18，可以知道该机构的反洗钱工作开展情况良好。通过对各机构进行评分，对金融机构的反洗钱工作情况进行定量比较，从而对各金融机构的反洗钱水平、能力有一个科学的评价，进而推动金融机构反洗钱工作的开展。
具体措施如下：人民银行应会同行业监管机构建立金融机构反洗钱绩效评估制度，对金融机构的洗钱风险进行评估分类，定期或不定期地向社会公众通报金融机构履行反洗钱义务情况。将金融机构的风险评估结果与享受金融优惠政策的幅度挂钩，低风险类金融机构将获得更多的中央银行政策优惠，主要包括支付结算、资金清算、账户管理、外汇管理、国际收支管理、金融科技信息支持、再贷款、再贴现等政策的优惠。另外，还要根据金融机构的风险评级，对金融机构开办新业务的市场准入、高管人员的任职资格、营业网点的扩充等实行差别监管，对积极参与反洗钱的金融机构，监管部门可以考虑给予其分支机构准入、业务创新和人员任职等方面适当宽松的政策，反之则反是。
注：
①主要指符合监管部门要求的上市公司，其他符合FatF要求的金融机构，资金主要来自于薪金、养老金和社会福利的个人（资金来源明确正当，与交易相称）以及交易金额极小的特定种类交易。
②主要指涉及高风险国家或相关法律法规认定的其他情况，如行关系、政治公众人物等。
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