企业采购管理办法篇1
（一）
优化企业资源配是21世纪财务管理发展的新趋势，它是通过将资源配置理论（eRp）与企业全面流程管理（tpm）和供应链统筹管理（SCm）相结合，对企业实施的一种全新的、系统的科学管理技术和办法。
资源配置理论（eRp）是以预算来统领企业管理，同时辅以一套严密的管理体系来协调企业资源管理，提高企业在市场小的竞争地位。其在采购管理中的基本思路是：先估计采购金额，再拟定市场可能的价格行情，通过各种有效的企业内部分析和市场调查，确立相应的物资采购量，并制定与此相关的采购政策。企业预算是依据内部物资需求来估计采购金额，并由此编制各种物资供应预算，而企业资源配置系统个仅用于预算的编制，它还需要将每天的物资采购资料及时归关整理，使管理者随时掌握企业的物资采购状况，并通过拟定相应的策略来提高企业的竞争力。
全面流程管理（tpm）要求企业的每一项作业（包括采购作业）均应行有准和预定的目标，监控系统要及时、灵敏，对存在的问题要能迅速加以处理。全面流程管理导入企业资源配置系统，有助于提高企业经作管理的水平。从物资采购角度考察，全面流程管理在整个企业资源配置中居于核心地位，起着关键作用。它通过分析企业管理的现状，重新设计采购流程，并尽心能使这一流程简便、易懂。通常，物资采购流程再造分为两大块：
一是组织管理流程再造。即在坚持合理分工、相互制约、不相容职务分离，以及协调关系、明确责任原则的基础上，建立3个层次的企业流程再造组织体系。第一层是领导层。总经理是当然的最高组织者，日常工作可由总经理助理负责，我们称之为流程管理主持者，其次是中间管理层。应尽可能压缩机构数目，建立一套扁平的组织机构。最后是执行者，即配备具有定业务素质和思想品质的工作人员。
二是操作流程再造。主要分5个阶段，即计划、核价、质检、票审计与考评。下面以亚星公司为例分步说明。
1、计划制定阶段。即各分厂、车间，以及基建、供应部门根据各自所需的物资数量，向计划部门通批计划部门经过汇总、初审，由审计处物价科复核，报总经理批准，下达月度物资采购计划（以下图表均为亚星公司的操作步骤）。
2、价格比较阶段。采购员将自己确定的价格提交物价部门审核，物价部门根据最高物价控制表的规定，按不超过5%叫的幅度批准采购，并反馈给采购部门及业务员。
3、质量监督阶段。采购部门通知物管部门检验已购进的物资，物管部门通知质检部门对物资进行检验，质检部门将检验结果告之采购部门及物管处，同时报送审计部门。
4、票据审核阶段。采购部门将上述各种办完的手续凭证，交给物价管理部门，物价管理部门经过审核并认可后，交财务中心办理结算。
5、考核与奖惩阶段。主要考核计划完成、节约额、质量和采购费用4项指标。考核时，对实际采购价低于公司制定的最高控制价的部分按比例提奖对超过最高控制价的部分则全额扣罚。
供应链统筹管理（SCm）是与价值链管理相配合的一个概念，它与企业资源配置理论的共同点都是要满足顾客的需求。将这两者加以结合，可以实现整个价值链，即包括研制开发、设计、制造、销售、配送。售后服务等各环节得到通盘考虑，以发挥整体功效。从采购管理角度考察，此项管理体现在物资采购、验收入库和物资领用3个环节（主要是前两个环节）。
1、物资采购环节。该环节的管理以价格为中心，首先要规定最高控制价。这项工作按月进行，由物资采购部门提出建议价格，在公司调度会上讨论后，经总经理办公会确定，由总经理批准下达（一般采用“最高控制价格表”的形式），具体由采购部门（供应处）执行。其次，分物资种类制定具体的管理办法。
（1）对于主要生产消耗性原料，签订合同、标明质量标准，进厂时严格检验。上述最高限价也是对这种主要生产消耗性原料而言的。对达不到质量验收标准但可使用的，须按商定的下浮价格结算。
（2）对于生产消耗性辅助材料，因品种杂、数量少等原因；通常不遵循这种限价，一般由分管经营的副总经理审批。
（3）设备、机电、建材、备品备件、低耗品、劳保用品、办公用品等按一定金额实行分权管理。如亚星公司规定，单价5000元以下的由部门负责人审批；5000－30000元的由分管副总审化；3000元以上的由总经理审批。
（4）大型设备和成套设备实行招标采购（物价、生产、技术、设备等部门共同提供价格、质量。技术等方面的要求），亚星公司对此项规定的金额标准是30000元以上。
2、验收入库环节。采购物资到库后，质量检验人员严格按照检验规程进行“封闭式”检验，不准许采购、供货和车；司三类相关人员进入分析室，避免人为因素干扰检验结果。凡能留样或规定必须留样的物资，检验后都必须留样备查。
3、领用环节。具体管理手段有材料限额领料单、内部价券等，也可以实行内部市场化措施，即消耗部门可以用采购部门的材料物资，也可以在符合一定条件的情况下向外部自行采购。
（二）
企业采购环节的资源配置系统要真正发挥作用，必须做好以下几项工作：一是严格制度。亚星公司不仅制定了《物价管理条例》、《定价采购物资办法》《可追溯责任的比价管理台账制度》、《经济合同管理制度》《主要原材料检验办法》、《经济责任考核办法》等一系列规章制度，更重要的是他们真抓实干，使这些制度在企业中真正发挥作用。二是加强采购管理。亚星的做法是将发生在工厂外部的购销环节，纳入到企业内部监督控制；把购销管理中隐蔽的权力公开化，集中的权力分散化。采用这项管理办法以来，亚星每年节约资金上千万元，使产品的制造成本逐年降低，企业经济效益连年增长。
企业采购管理办法篇2
第一条根据国务院办公厅《关于印发建立和规范政府办基层医疗卫生机构基本药物采购机制指导意见的通知》（〔〕56号），按照我省深化医药卫生体制改革工作安排，结合实际，制定本实施办法。
第二条基本药物实行以省为单位集中采购、统一配送；发挥集中批量采购优势，招标和采购结合，签订购销合同，一次完成采购全过程，最大限度地降低采购成本，促进基本药物生产和供应。通过建立和规范基本药物采购机制，实现基本药物安全有效、品质良好、价格合理、供应及时，逐步建立起比较完善的基层用基本药物供应保障体系，使群众真正得到实惠。
第三条省政府对全省政府办基层医疗卫生机构（以下简称基层医疗卫生机构）基本药物采购负总责。省卫生厅是基本药物集中采购的主管部门，负责搭建省级集中采购平台，确定具备独立法人及采购资格的采购机构开展基本药物采购工作，并对基本药物集中采购过程中采购机构和基层医疗卫生机构进行管理和监督，协调解决采购中出现的问题。
基本药物集中采购平台是政府建立的非营利性网上采购系统，面向基层医疗卫生机构、药品生产和经营企业提供药品采购、配送、结算服务。省医药采购服务中心（以下简称采购机构）作为基本药物采购的责任主体，利用采购平台开展基本药物采购工作，负责平台的使用、管理和维护。采购机构负责定期汇总本省基本药物采购需求，编制基本药物采购计划，实施基本药物采购，并与药品供应企业签订购销合同，负责合同执行。采购机构在提供服务过程中不得向企业和基层医疗卫生机构收取费用，采购机构必要的工作经费列入政府预算。
基层医疗卫生机构按照协议定期向采购机构提出基本药物用药需求，并按协议约定及时付款。
第四条采购范围包括《国家基本药物目录（基层使用部分）》和《省基本药物增补目录》所列药品。
第五条实施范围为实施国家基本药物制度的基层医疗卫生机构。
第六条参加我省基本药物集中采购活动的各方当事人适用本办法。
第二章基本药物集中采购
第七条通过科学限价、合理竞价、公开议价的方式，规范开展基本药物集中采购工作，保障基本药物的质量和供应，合理有效降低采购价格，实现基本药物安全有效、品质良好、价格合理、供应及时。基本药物采购周期暂定为12个月。
第八条充分听取基层医疗卫生机构意见，发挥基层医疗卫生机构管理者和医务工作者在基本药物采购中的积极作用。在采购计划制定、评标、谈判等重要环节，参与的基层医疗卫生机构管理者和医务人员代表不少于50％。
第九条根据临床必需和基层实际，合理确定基本药物采购的具体剂型、规格和包装，每种基本药物采购的剂型原则上不超过3种，每种剂型对应的规格原则上不超过2种，并兼顾成人和儿童用药需要。
第十条加强基本药物市场价格调查，省卫生厅和发展改革委要全面调查近三年基本药物实际购销价格，包括社会零售药店零售价格以及基本药物制度实施前基层医疗卫生机构的实际进货价格。原则上集中采购价格不得高于市场实际购销价格和国家发展改革委公布的全国基本药物基层平均采购价格。
采购机构通过集中采购确定的采购价格（包括配送费用）即为基层医疗卫生机构实际销售价格。
第十一条区分情况分类采购
对独家企业生产的基本药物，采取与生产或批发企业进行单独议价的方式进行采购。
对基层必需但用量小的特殊用药、急救用药，以及临床常用且价格低廉（日平均使用费用3元以下）或者经多次采购价格已基本稳定的基本药物，采取邀请招标或者询价采购的方式采购。
对基本药物中的品、、免费治疗的传染病和寄生虫病用药、免疫规划用疫苗、计划生育药品及中药饮片，仍按国家现有规定采购。
其他基本药物均进行公开招标采购。招标中如出现企业投标价格均高于市场实际购销价格，采购机构应与投标企业依次进行单独议价，均不能达成一致的，即宣布废标。
对通过以上方式均未能采购到的基本药物，经省卫生厅同意，采购机构可以寻找替代剂型、规格重新采购，或者委托有资质的企业定点生产，并及时上报卫生部和国务院深化医药卫生体制改革领导小组办公室备案。
不得采购未入药品电子监管网及未使用基本药物信息条形码统一标识的企业供应的基本药物。
第十二条在省级集中采购初期，采取单一货源承诺方式进行采购，即对每种基本药物（具体到剂型和规格）确定一家企业中标，使该企业获得供货区域内该药品全部市场份额，我省所有基层医疗卫生机构使用的基本药物（具体到剂型和规格）只由这一家企业供应。对于一家企业无法满足供应的药品，经省药品集中招标采购联席会议同意，将全省划分为不同的供货区域采购。
根据试行情况，完善采购办法，逐步实现基本药物以省为单位量价挂钩集中采购。
第十三条基本药物集中采购采用“双信封”的招标方式，即投标企业在编制标书时，分别编制经济技术标书和商务标书，并同时投两份标书。经济技术标书主要对企业生产规模、配送能力、销售额、行业排名、市场信誉，以及Gmp（GSp）资质认证、药品质量抽验抽查历史情况、电子监管能力等指标进行评审，保证基本药物质量。经济技术标采用百分制评审，客观分值80分，主观分值20分，依据评标要素得分情况，由计算机评标系统自动生成由高到低的分值排序，确定入围品种和规格，得分相同的药品可并列，但其入围品种和规格数量不得突破相关规定。
经济技术标书评审入围品种和规格才能进入商务标书评审，商务标书评审由价格最低者中标；或者根据基本药物质量和价格等要素设计评分指标体系，对投标企业进行综合评分。
第十四条建立基本药物采购信息公开制度，在采购结束3个工作日内，省卫生厅应主动向社会公布基层医疗卫生机构基本药物采购价格、采购数量和中标企业，接受社会监督，同时报卫生部备案并抄国务院医改办公室。鼓励新闻媒体等社会各界监督基本药物采购过程，建立有奖举报制度，营造公开、公平、公正的采购环境。
第十五条采购机构确定供货企业后，供货企业要将拟供货的药品样品送省食品药品监督管理局备案。
第三章合同签订与付款
第十六条合同签订
采购机构代表基层医疗卫生机构与供货企业签订购销合同，明确品种、剂型、规格、数量、价格、供货时间和地点、付款时间、履约方式、违约责任等，并负责合同的执行。如合同约定的采购数量不能满足临床用药需要，基层医疗卫生机构可以提出申请，由采购机构与供货企业签订追加合同，各供货企业原则上不得拒绝。
各县级卫生行政部门统一组织辖区内基层医疗卫生机构与采购机构签订授权或者委托协议。
中标生产企业自行委托经营企业进行配送或直接配送。鼓励生产企业优先选择年我省公开遴选的100家配送企业进行配送。无论采取何种方式配送，中标生产企业均应对中标药品的质量、价格、供应和配送负总责。
基层医疗卫生机构应按照临床需求，遴选中标药品，科学合理制定采购计划并通过省基本药物集中采购平台进行采购。
第十七条付款
政府办基层医疗卫生机构以县（市、区）为单位，由县级财政按照国库集中支付制度的有关规定统一支付货款，原则上从基层医疗卫生机构交货验收合格到付款不得超过30日。各地可设立一定的基本药物采购周转资金，确保基本药物货款及时足额支付，具体付款办法另行制定。
第四章监督管理
第十八条监督管理
一、各级政府要加强对基本药物采购工作的领导，提高认识，坚定信心，精心组织实施，加强监督管理。
二、省卫生厅要加强对采购机构以及基层医疗卫生机构的监管和指导，确保基本药物采购工作顺利实施。各地卫生行政部门要加强对辖区内基层医疗卫生机构和配送企业执行情况的监管，并建立相关部门的联动机制。
三、省发展改革委要加强对基本药物成本调查和市场购销价格监测，指导采购机构合理确定基本药物集中采购价格；加强对基本药物价格执行情况的监督检查，依法查处各种价格违法行为。
四、省食品药品监督管理局要加强对基本药物的质量监管，加强对基本药物质量的抽验，必要时将抽验样品与备案样品进行比对，对质量出现问题的按照有关规定惩处，并及时向社会公布。
五、省财政厅负责安排基本药物集中采购必要的工作经费，并列入政府预算。加强对基本药物集中采购财务运行的监督管理和指导。
六、各级监察机关、纠风部门负责对药品集中采购工作参与部门履行职责的情况进行监察，对药品集中采购工作中的行政机关公务员以及由国家行政机关任命或选聘的其他人员的行为进行监督，对违反行政纪律的行为进行查处。
七、社会保障、商务、工业和信息化、工商等有关部门和检察机关也要各司其职、密切配合，加大支持力度，并加强对采购主体和采购全过程的监督。
八、建立严格的诚信记录和市场清退制度。对采购过程中企业提供虚假证明文件，蓄意抬高价格或恶意压低价格，中标后拒不签订合同，供应质量不达标的药品，未按合同规定及时配送供货，向采购机构、基层医疗卫生机构和个人进行贿赂或变相贿赂的，一律记录在案并按以下规定进行处罚：一次违规严厉警告，并限期纠正或整改；逾期不改或二次违规的，由省卫生厅将违法违规企业和法人代表名单及违法违规情况向社会公布，两年内不允许该企业及其法人代表参与我省任何药品的招标采购。违反相关法律法规的，要依法惩处。
有关部门要对参与以上违法违规行为的采购机构、基层医疗卫生机构及相关人员按有关规定予以严惩，并公开其不良记录，接受社会监督。
九、基层医疗卫生机构不参加基本药物集中采购，擅自采购非中标药品，不按时结算货款，不执行集中采购价格，同企业订立其他协议，牟取其他不正当利益，在药品采购、销售、使用等过程中收受回扣等违法违规行为，按照国家及我省有关规定进行查处。
十、省医改办公室要会同相关部门把基本药物采购执行情况作为医改工作评估的核心指标之一，对各地基本药物采购执行情况进行考核，并与资金补助挂钩。要加强基本药物采购工作的检查指导，及时总结和推广先进经验。
第十九条各级、各有关部门要加强宣传培训，争取药品生产流通行业、基层医疗卫生机构及社会各界的理解和支持。要密切跟踪研究新情况、新问题，妥善处理因基本药物集中采购产生的矛盾，不断完善政策措施。
第二十条各级、各有关部门要利用建立和规范基本药物采购机制的契机，引导和规范基层医务人员用药行为。加强基层医务人员的培训和考核，尽快推进基本药物临床应用指南和处方集在基层普遍使用，利用信息系统对基层医疗卫生机构和医务人员的用药行为进行监管。加大宣传力度，引导群众转变用药习惯，促进临床首选和合理使用基本药物。
第五章附则
企业采购管理办法篇3
企业的生产经营活动离不开采购管理，企业对工程建设、物资采购和技术服务领域中的招标管理已有明确法律和企业内部规章制度进行规范，但未达到招标条件和招标限额的非招标采购管理成为企业管理中的肓区，使企业非招标管理存在如顶层设计不完善、理解不一致、操作不一致、管理不规范等诸多问题，不仅增加了企业的采购成本，降低效率，对非招标采购领域容易生产腐败，成为影响企业有质量、有效益发展的瓶颈。笔者通过对油田企业非招标采购存在的问题和产生的原因进行探析，并提出对策。
关键词：
非招标采购方式;问题;对策
《中华人民共和国招标投标法实施条例》对工程以及与工程建设有关的货物、服务从法律层面进行了规定，已经成为降低采购成本，有效遏制腐败的有效手段之一，招标采购方式应用比较广泛和成熟，但其程序冗繁，效率低下，交易成本较高也是招标采购的缺点。与招标采购方式相对应的非招标采购方式，是对招标采购方式的有效补充，具有相对灵活性、交易成本较低的优势。加强对非招标采购管理和监督，降低成本，提高效益，是防止国有资产流失和从源头上预防和治理腐败的一项重要举报，本文从非招标采购的定义、类型及适用范围入手，试对当前非招标采购管理中存在的问题及采取的对策进行探讨、分析。
一、非招标采购定义、类型及适用范围
1.非招标采购定义。
非招标采购是指以公开招标和邀请招标之外的方式取得货物、工程、服务所采用的采购方式和招标限额以下的大量的采购活动。
2.非招标采购方式。
非招标采购方式主要包括竞争性谈判、询价和单一来源采购。
2.1竞争性谈判：是指采购人或者采购机构直接邀请三家以上供应商就采购事宜进行谈判的方式。
2.2询价：采购人向3家以上供应商发出询价函，让其报价，在报价的基础上进行了比较，最后确定最优供应商的采购方式。
2.3单一来源采购：采购来源渠道单一或发生不可预见的紧急情况以保证原有采购项目货物的一致性等原因，采购人按规定程序向单一供应商直接购买的采购方式。
3.非招标采购适用范围。
3.1竞争性谈判适用范围：招标后没有供应商投标或没有合格的，或者重新招标未能成立；招标复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；非采购人所能预见的原因或者非采购人拖延造成采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的。
3.2询价适用范围：按有关规定,采购规格、标准统一,市场资源充足且价格变化幅度小、采购活动需要在短时间内完成的,可以采用询价方式采购。
3.3单一来源采购的适用条件:只能从唯一供应商处采购；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求,需要继续从原供应商处添购,且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十。
二、加强非招标采购管理的必要性
1.加强非招标采购管理是执行国家法律规定的外部要求。
中石油作为中央企业，所有权属于政府，因此，只要是使用国有资金或国有资金占主体的资金来源的应该适用于政府采购法。目前，国家已经出台了《中华人民共和国政府采购法》和与之配套的《政府采购非招标采购方式管理办法》，后者从2014年2月1日起执行，实施非招标采购管理有法可依。
2.加强非招标采购管理是企业自身发展的内在要求。
当前，集团公司提出突出质量效益发展的总体目标，从过去注重规模发展向更加注重质量效益发展转型，现阶段规模速度的发展与质量效益不同步的矛盾较为突出，投资回报率较低，成本上升较快，因此，相对于招标管理的规范，加强非招标采购管理降低采购成本符合集团公司质量效益原则，是企业自身发展的内在需求，规范非招标采购管理行为，降低采购成本，提高采购效益，应该是有非常大的潜力可挖。
3.全面引入竞争机制，促进非招标采购活动健康发展。
在非招标领域中引入充分的竞争机制，确保采购活动的“公开、公平、公正”，杜绝不正之风，防范采购人员的不廉洁行为，加强对非招标领域采购活动的监督管理，维护企业的合法权益，预防腐败，促进企业采购活动健康发展。
三、非招标采购方式应用中存在的问题
1.化整为零，应招标项目未招标。
在实际采购中，存在以地域限制化整为零，肢解项目，规避招标，以非招标采购方式取代招标方式。如将钻前工程排障施工项目以区域划分为两个项目，标的总金额达到800万元，采用竞争性谈判确定承包商；油田大量使用的通用化学试剂未进行集中招标采购等问题。
2.单一来源采购方式理由不充分。
目前，未达到招标限额的工程、物资采购和技术报务项目基本上选用单一来源采购方式，有的单位单一来源方式高达92.42%，如钻前工程现场监理、管线防腐施工、无损检测、安全验收评价等施工和技术服务项目，单一来源采购理由不充分，对相关供应商因专利、专有技术等原因具有唯一性的具体论证不足，采购方式的单一性造成采购成本较高，也易存在腐败现象。
3.将比选作为非招标采购方式之一。
《政府非招标采购管理办法》中规定的非招标采购只有竞争性谈判、询价和单一来源采购三种方式。部分单位将比选作为非招标采购方式之一，比选应该是采购中遵循的一种基本原则，比选这种方式没有法律上的定义，是市场为了避开公开、邀请、竞争性谈判、询价、单一来源等法定方式而创立的一种采购方式，因此，不能构成法定非招标采购方式的一种。
4.对非招标采购方式的选择不恰当。
在选用非招标采购方式，对于竞争性谈判、询价的选择不恰当，《非招标采购管理办法》中明确询价采购方式不适用于工程和服务采购项目。对于项目较复杂的维修工程，项目维修型号较多，对应的价格也不相同，采用询价的方式不利用价格的谈判和服务项目的确定；询价适用于价格比较单一的物资采购。如天然气装置维修项目采用询价方式，设备维护型号较多，辅助材料也较多，采用一次性报价，不能达到竞争性谈判的效果。
5.未建立非招标采购管理制度和工作流程。
就目前而言，集团公司制定了招标采购等管理办法和业务流程进行规范，对非招标采购方式仅在《合同管理办法》、《工程建设承包商管理办法》、《物资采购管理办法》中简单提及，但未按照业务分类统一制定非招标采购相关规定，明确非招标采购方式的范围、标准、适用条件、谈判实质性内容、具体工作流程等内容，造成各单位根据自己的理解进行非招标采购，如成立谈判小组的时间、竞争性谈判文件的编制要求、确定供应商名单的方式、谈判中是否公布供应商报价执行不一致等不规范的问题。
6.采购信息不够公开。
集团公司对招标信息公开有相应的管理办法，但对非招标采购方式的采购信息未明确信息渠道、采购公告内容、采购公告公示期的时间、成交公告公示期的时间等内容。
7.供应商评定的标准操作性不强。
非招标采购的成交原则应该是采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定。但在项目实践中，“质量与服务相同的情况下”这一原则较难判断，不同品牌的产品质量有差异，不同供应商、承包商和服务商的水平也有差异，因此，如何衡量质量和服务标准难以确定，以“最低报价法”原则成交，可能会导致低价低质的采购；以服务和质量采购又可能造成价格不是最低的现象。
8.以不恰当方式排斥潜在服务商。
在油气田企业，技术服务领域选商方式大量采用单一来源采购方式。如土地复垦技术方案按照行政区域划分标段规避招标，也以行政区域选择服务商，而不是按照服务商所持有的水土保持方案编制资格证书所规定的资质等级来确定服务商。
9.以行政干预确定承包商、供应商和服务商。
部分单位、部门以会议纪要等行政方式干预工程建设项目、物资采购和技术服务的承包商、供应商和服务商的选择，未进行公开、公正和公正的选商。10.承包商库准入不够，可供选择的承包商竞争不充分。如定期检验FD1、FD2（含在线校验）在油田企业仅准入一家，且此家没有取得HSe准入资格；如化工、净化装置、炉窑工程施工，车辆GpS导航定位服务等仅2家准入施工单位，套管防磨技术服务仅1家准入单位，承包商库准入不够，不能形成充分的市场竞争。
四、原因分析
以上问题的存在，究其原因是多方面的，既有主观上的原因，也有客观上的原因，既有管理制度不健全，也有监督措施不得力的原因，有的则和领导干部不能廉洁自律、相关人员与供应商内外勾结腐败有关。
1.油田企业快投快建是影响非招标采购管理行为遵循规范性的客观因素。
当前，市场对天然气的刚性需求，使油田企业采取超常措施加快产能建设，一方面狠抓老气田稳产，另一方面勘探开发快速高效推进产能配套和重点工程建设快速推进，为达到快投快建保障天然气供应，在工程建设项目、物资采购和技术服务等采购中存在应招标项目未招标，选商方式不符合规定、提前做完成未进行竞争性选商等逾越、简化程序的问题，使企业在非招标采购管理的规范性受到一定影响。
2.企业管理理念不到位，主观上不愿意采用竞争性选商。
部分单位领导对竞争性选商的理念认识不到位，业务管理人员责任心不强，未有“货比三家”的竞争性意识，习惯于“随用随购”，认为单一选商方便实用，主观上存在不愿意采用竞争性谈判和询价等有利于企业加强采购管理，降低采购成本的采购方式。
3.企业管理存在管理缺位，未从顶层设计建立非招标管理制度。
国家财政部第74号令颁布了《政府非招标采购管理办法》明确了非招标采购方式的管理，但集团公司未建立非招标管理制度，仅在集团公司《合同管理办法》、《工程建设承包商管理办法》、《物资采购管理办法》、《招投标管理办法》中简单提及，没有建立制度和业务流程，存在管理缺位，油田公司也未建立非招标管理制度，采购业务部门对非招标采购的认识不足，操作规程不熟悉，造成非招标采购方式的不规范。
4.个人私利益驱动，单方选商易于操作。
个别领导和业务人员受个人利益驱动，以此方式灵活、周期短、程序少、工作量小、易操作可以有效保障工程建设项目、物资采购和技术服务采购为理由，大量采用单方谈判选商，搞意向内定、达到个人获取利益的目的。
五、对策
1.从制度层面完善管理缺位，建立健全顶层设计。
集团公司执行《政府采购法》、《政府非招标采购管理办法》等法律的同时，对非招标采购活动中制定实施细则和一系统规章制度，将法律法规一些原则性规定具体化，增强其可操作性。对非招标采购方式的适用范围、适用标准、采购信息公开渠道管理、采购程序、供应商确定、明确相关部门的职责和权限、违规违纪处罚规定以及业务流程等进行具体规定，从顶层设计建立健全管理机制，使非招标采购管理在公开、公平、公正的原则下，更加规范化、制度化和程序化，用制度保障采购活动的阳光操作。
2.加大对非招标采购方式应用的考核检查，促进管理的规范。
采购主管部门应加大对非招标采购方式的考核检查，充分运用竞争性谈判方式，追求最大限度的经济效益，采购到性价比最优的货物和服务；规范使用询价采购方式，采用最低报价与综合评审相结合，合理确定成交供应商；谨慎选择用单一来源采购方式，对于此方式应严格审批程序，规定公示内容，杜绝腐败现象，对于各种方式应加大考核力度，将竞争性谈判比率纳入物资采购管理的考核指标，提高竞争选商的比率，降低采购成本，让采购在阳光下规范运作。
3.加强对非招标采购管理的持续监管，有效提升监督效果。
对非招标采购要由现在的事后审计向事前、事中全过程监督转变，由披露问题向预防问题、控制风险转变，由阶段性审计向持续性监督转变。借助集团公司现有的合同管理系统应用平台，对非招标采购活动过程进行在线适时、连贯的监测和修改，将审计关口前移，实现事后向事中、事前转变；利用审计查证和审计咨询相结合的方式，由披露问题向预防问题、控制风险转变。通过持续监督更好地发挥审计监督的预防和警示作用，改善非招标采购的内部控制管理，使企业问题越来越少，问题出现的概率越来越低，实现审计监督的“免疫”功能作用。
4.以完善和构建资管理惩治和预防腐败体系为目标，探索建立物资采购廉政风险评估和预警机制。
实行廉政风险评估和预警，有利于增强反腐倡廉建设的预见性、针对性和主动性，建立健全物资廉政信息采集、分析、反馈处理制度，及时发现苗头性、倾向怀问题，及早提出对策、完善和构建物资采购管理惩治和防治措施。
5.实行供应商分类管理，形成供应商竞争机制。
通过建立供应商资源库，在保证充分竞争的前提下，每年按业务类型补充一定比例的优秀供应商，淘汰不合格供应商，对供应商考核实行“黑名单”制度。同时，采取aBC分类管理法对供应商进行分类管理，按照油田公司物资供应的重要性进行分类，对不同的供应商采取不同的供应商管理策略，一方面通过竞争机制激励供应商不断改善产品和服务，另一方面采购方也可以根据自身实力和需要在供应商名单内自主选择供应商，合理有效利用企业资源，保证物资供应稳定，提高运作效率，降低采购过程中的风险和成本。
6.强化培训力度，提高采购人员专业化水平。
加强对采购人员专业化水平的培训，现有采购人员对非招标采购的法律法规不熟悉，理解不到位，习惯型、经验型采购人员居多，对非招标采购的操作应用仍处于起步阶段，应用中存在诸多问题，应加强采购人员专业化水平培训力度，促进采购工作效率和效果的提高。
作者：刘锦屏单位：中国石油西南油气田分公司审计中心
参考文献：
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企业采购管理办法篇4
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一、加强企业物流管理,必须建立有效的企业内控机制
1、物资采办内控的重要性
物资采办环节是企业物流管理中的最薄弱的一环,一是最容易滋生“暗箱操作”以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣;二是最容易“跑、冒、滴、漏”,在许多企业中,采购成本占企业总成本的60%以上。
物资采办作为企业物流的起点,直接影响其后续的物料管理、装卸、搬运、保管、生产、包装等各环节,直接决定了企业的利润空间,尤其在信息资讯日渐发展的今天,企业的利润已更多的集中到降低采购成本上,因此强化企业的采购管理,加强物资采办内控,在市场经济的新形势下,有其特别重要的地位及意义。
2、物资采办内控监督的必要性
(1)建立健全企业采办内控是适应买方市场,降低企业采购成本的需要,石油企业的物资采购成本占企业生产建设总投资的50—70%左右,目前我们的企业要进入低成本发展阶段,降低桶油成本,增强国际市场竞争力,如果采办内控机制不够完善,企业就不能合理储备及不能采购到质优价廉的物资,将大大增加企业内物流成本及生产成本,影响企业产品质量及安全生产质量,销弱企业市场竞争力。
(2)建立健全企业采办内控是规范物资采购行为的需要,近年来,随着我国市场经济体制的建设和买方市场的形成,加强和规范企业内部物流的首要环节采办管理已成为一个日益突出的问题,在相当一部分企业的采购环节中,由于内控机制不完善,收受回扣和贿赂,舍贱求贵,以次充好,损公肥私的现象十分严重,造成企业资产的大量流失,腐蚀了一批批的干部,给社会风气造成不良影响,如果不认真解决加以控制,企业的经济效益就难以提高。
(3)建立健全企业采办内控机制,是推动企业管理、建立现代化物流管理的需要,现代企业的管理要求企业供应物流综合考虑最大限度的满足生产需要,生产最大限度的满足销售需要,销售要最大限度的满足市场客户的需要。
二、完善传统型的采办内控机制
1、信息管理体系。决策是在信息基础上做出的,没有良好的信息环境就不可能有良好的决策,没有信息就没有决策,企业的生产经营也会停滞,内控也就没有了目标。作为企业的各级决策者,必须掌握信息,因为如果只听下级的汇报,那有时会得到失真的信息,而做出与实际情况不相符合的决策;物资采办面对市场,当前市场形势瞬息万变,不掌握充分的信息,决策就会变成武断。可充分利用计算机网络及行业协会等收集相关信息。
2、决策透明制度。这是公开公正的前提条件,建立公开透明的决策和管理制度,是建立现代企业制度的基本要求,亚星公司采办的精彩之处,就是把隐蔽的权利公开化,集中的权力分散化。一是重大事项集体研究,不搞暗箱操作。二是决策程序公开化,决策程序职工看的清清楚楚。三是分级明确权限和责任,根据物资类别和金额大小,实行分级分权管理,做到决策透明。
3、有效的质量监督和制约体系。有效的质量监督和制约是现代企业管理制度的重要内容,完善的管理制度和监督程序是保证采办质量的根本途径,规范的物资采办行为,不能只靠个人的感觉与觉悟,根本途径是靠制度,使包括经营者在内的所有人都能做到有法可依、有章可循、有据可查、违者必究,使质量保证走上规范化、制度化。
4、责任明晰、奖罚分明的内部管理体系。这是采办内控机制的重要组成部分,建立现代企业制度,首先要解决的问题就是责权明晰、奖惩分明,只有这样我们的内控机制才能得到贯彻落实,才能发挥出其应有的作用,充分激发员工的工作积极性和主动性,促进企业本着速度、效益、安全的原则用好、用活采购资金,按照必须、合理、节俭的原则严格控制采办费用,盘活库存资金,加速周转,使企业在市场经济竞争中充满活力和保持良好的经济效益。
5、积极进取的团队精神。这是采办内控监督机制能否得到贯彻的组织保证和基础。一个企业,必须建立一个优良的队伍来保证各项经营活动的顺利实施。而队伍的团队意识是企业在市场中发展的关键,也是企业的原动力。
6、建立优良的企业文化体系,一个企业的兴衰往往与他的企业文化息息相关,当一个企业树立了良好的企业文化,那么创新的内控机制也就已深深扎根到企业的每一项经营活动之中。
三、促进企业从传统到供应链采办管理的转变
1、从采购管理向外部资源管理转变
准时化思想对企业的物流管理提出了严峻的挑战,需要改变传统的单纯为库存而采购的管理模式,提高采购的柔性和市场响应力,增加和供应商的信息联系和相互之间的合作,建立新的供需合作模式。供应链管理就是现代企业物流管理的新思想。即系统性、协调性、集成性、同步性,外部资源管理是实现上述思想的一个重要的步骤。在传统的采购模式中,供应商对采办部门的要求不能得到实时的响应。另一方面,关于产品的质量只能事后把关,不能进行实时控制,无法实现同步化运作,而外部资源管理就是将事后把关转变为事中控制的有效途径,使企业参与供应商的产品设计和质量控制过程,共同制定有关产品质量标准等,使需求信息能很好地在供应商的业务活动中体现出来,实现同步化运营。同时,也是实施精细化生产,零库存生产的要求,是在生产控制中采用基于订单流的准时化生产模式,即努力实现生产过程中的零缺陷、零库存、零交货期、零故障、零(无)纸文书、零废料、零事故、零人力资源浪费。
2、从为库存而采购向为订单而采购转变
传统的采办模式是为了补充库存,即为库存而采购,因此制定的采购计划艰难适应生产需求的变化,在供应链管理模式下,客户需求订单驱动生产订单,生产订单驱动采购订单,采购订单再驱动供应商,这种准时化的订单驱动模式得以准时响应用户的需求,从而降低了库存成本,提高了物流的速度和库存周转率。
为了企业能够更好的推广应用现代化(eRp)管理,做好企业内部物流的供应链管理,实现为订单而采购的转变,当前必须注意协调做好以下方面工作:
首先,企业必须站在战略的高度考虑其供应商,并与其建立战略同盟,使各供应商成为企业供应链上的节点,实现企业在供应链竞争上的领先地位。其次,对企业物流进行流程再造。采办与供应的重点放在协调各种计划的执行,实现供应链精细化运作。再次,建立完善合理的计算机网络信息系统,使企业信息及时准确、全面,在供应链上信息资源共享,以利于供应链上的各方实现同步化运营,彻底改变企业信息流程。最后,做好各方面的协调工作,在企业内部,采办部门的作用主要是做好与生产环节的沟通,协调供应与生产的关系,在企业外部,采办部门应主动参与供应商的协调计划,在资源共享的前提下,保证供应商不至于因为资源分配不平的矛盾,保证供应链的正常运行。
3、逐步实现准时制采购
准时制采购是为了消除库存和不必要的浪费而进行持续性改进,要进行准时化生产必须有准时的供应,供应链管理需要准时化采购来保证供应链的整体同步化运作。因此,准时化采购是必然的要求,它和传统的采购管理有许多不同,其中关于供应商的选择(数量与关系)质量控制是其核心内容,要实施准时化采购,必须首先考虑做到一些工作,包括:
建立准时化采购团队。其主要职责是认定和评估供应商的信誉、能力、或与供应商谈判签订协议,及发放免检证书,负责供应商的培训与教育;在这个准时化采购团队中采办人员的职责:寻找货源、商定价格,发展与供应商的协作关系并不断改进。
从产品质量、供货情况、应变能力、地理位置、企业规模、财务状况、技术能力、价格与其他供应商的可替代性等,选择最佳的供应商,并对供应商进行有效的管理。
有步骤地实施准时化采购,制定采购策略,改进当前的采购方式,减少供应商数量,正确评价供应商,向供应商发免检证。准时化采购和传统的采购方式的一个不同之处是买方不需要对采购产品进行比较多的检验手续,需要供应商做到提供百分之百的合格产品,需要实现从预测的交货方式向准时化适时交货方式转变。
有效的开展试点工作。在试点过程中取得企业内部各部门及领导的支持是很重要的,通过试点总结经验,为正式推广实施准时化采购打好基础。
做好供应商的培训工作。确定双方共同目标,只有供应商也对准时化采购的策略和运作方法有了认识和理解,才能获得供应商的支持和配合,通过培训取得一致的目标,相互之间就能够很好地协调。
企业采购管理办法篇5
关键词：油田企业；物资采购；风险；管理
伴随着市场经济激烈的竞争，企业内部管理方面也存在着不同的风险，物资采购是油田企业在成本控制方面的主要项目，由于现阶段的物资市场制度日益完善，而买卖双方为了追求自身的利益，导致在正常的经济合作中出现了不良的竞争现象，所以，油田企业内部存在着物资采购的风险。为了避免这类型的物资采购风险，增加企业收益，首先必须仔细分析企业内部在物资采购方面存在的风险，进而对其进行适当的管理以及控制，增加对这类风险的防范意识，是油田企业内部管理的重要内容。
一、浅析油田企业在物资采购方面的风险
目前油田企业存在着“内部风险”以及“外部风险”这两种风险。
1、内部风险。（1）指定采购供应商的风险。油田企业在物资采购方面有着严谨的管理制度和相应的业务流程，其中囊括：采购的方式、渠道以及价格等等。其实实质上，在操作时，一些采购人员为了自身利益以及显示自己在企业中的地位，表面上是严格按照公司制定的物资采购业务流程办理的，实质上却私下与供应商联系，指定企业使用的供应商品牌，形式对待企业物资采购。这种采购人员与供应商私下协议的做法必然会影响油田企业的正常利润。（2）合同审核不严的风险。合同是物资采购的基础，只有经过合同才可以完成交易，所以有关部门对于合同的审核是保证正常物资采购的重点，对于监督企业物资采购起着重要的作用。相反，如何放松对合同的审核，必然会影响物资质量以及企业自身的利益。（3）质检部门疏忽职守的风险。石油企业所有的物资采购最后必须经过的步骤就是对于产品的质量检验，也就是我们常说的“物资验收”。这是物资采购的最终环节，也是关键环节，假如质检部门疏忽职守，以采购做幌子，推卸责任，不好好对产品进行检查，就会导致很多不合格商品进入油田企业内部，给整个企业造成不可挽回的损失。（4）企业内部管理控制的力度不够。由于现阶段的市场机制并不十分完善，市场间的经济运作也并不符合常规，所以油田企业内部也在物资采购方面存在着各种各样的风险，对于这类的风险，企业内部并没有全面的管理控制机制，甚至即使有规定，工作人员也装聋作哑，将其当作形式来对待，表面实行，私下却暗箱操作，这种情况下，加之企业内部的质检部门监管力度不足，没有对其进行严肃处理，导致企业利润降低，甚至会造成生产事故。（5）相关部门的物资管理人员素质低。工作能否成功的主要因素就是领导者，因为油田企业在物资采购方面的漏洞较其他岗位更隐蔽，所以很多采购人员只顾自身利益，不顾企业利益，进而铤而走险，利用自身的权利，与供应商进行不法交易，甚至还有一些采购人员向供应商要回扣，索要钱财，贪污受贿，为了个人利益，完全不顾企业的管理条例，从而在犯罪的道路上一去不回。以上列举的种种行为，不仅影响相关工作人员的前途，甚至严重损害企业的利益。
2、外部风险。（1）生产企业间的竞争影响产品的质量。每当一个供应商在这一行业做强、做大之后，自然成为大家攻击的目标，所以为了争夺市场地位，赢得更多利润，很多企业之间开始进行一些不正当的交易以及竞争，这种恶性竞争不可避免的影响了产品的质量。（2）供应商没有诚信。每个油田企业都制定了相应的供应商管理条例，为了确立稳定的供应商队伍。其实，大部分的供应商都是油田企业经过严格审查之后选定的，所以几乎所有的供应商都是有诚信的，他们可以及时传送物品，并保证其质量。但并不是不存在漏洞，某些为了自身利益不择手段的供应商，就是油田企业在物资采购方面的外在风险。（3）合同条款的漏洞。风险无时无刻不在，油田企业在物资采购方面的主要规范条例就是“合同”，因此如果合同条款存在各种漏洞的话，就会使油田企业面临巨大风险，特别是当供应商没有诚信时，就会给油田企业带来无法挽回的损失。
二、对于油田企业的物资采购风险的管理控制办法
由于油田企业的物资采购风险的可预见性，所以及时制定全面的管理控制办法，是可以避免这些风险的。这样就不会给企业带来损失。
1、建立全面的物资管理机制。对于油田企业的物资采购而言，重点是制定采购计划、签订合同和对于采购的物品进行质检以及履行合同。监督采购计划主要是为了使计划具有准确性以及可信度。这主要表现在两个方面：首先，必须及时提交计划，即使计划需要变更也要进行审批之后才可以，同时制定采购不允许违规变更；其次，企业的指定以及专利等等的特定产品必须按采购计划的审批规定执行。做好这些步骤，就可以及时、有效的抑制油田企业的物资采购风险。
2、合理管理供应商。油田企业物资采购的重点就是选择供应商以及对其进行合理的管理。不只是油田企业，任何企业都应加强管理网络供应商，其管理包括三个方面：首先是认证管理；其次是动态管理；最后是制定“廉洁从业”机制。
3、明确采购物资的质量标准，与供应商签订产品质量承诺书。签订产品质量承诺书的主要目的是为了牵制供应商，明确采购产品的质量和规格，确定违约责任。
企业采购管理办法篇6
关键词：企业管理成本控制
一个企业的发展离不开对企业成本的控制，可以说如何加强企业的成本控制工作是各企业一直研究与探索的课题。首先加强采购成本管理，规范采购计划管理，建立大宗商品采购制度，如何培育高素质的采购队伍；其次是材料消耗定额成本管理，自行开发材料消耗定额成本管理软件，对产品生产用原辅材料的定额消耗管理、维修料定额基数管理，探求材料消耗定额成本管理之路；然后针对近年来人工成本剧增的压力，不断探求如何精细化人工成本管理。
一、采购成本管理
据悉1%的采购成本降低可以使企业利润提高5%-10%。尤其在采购资金占平均销售金额比重逐渐增加的趋势下，降低采购成本既是企业“第二利润源泉”，也是实现赢利的基础。如何降低采购成本是企业成本管理中首要解决的问题。
（一）建立了一整套的采购计划
将本单位需要支出的物资详细计划（包括供应户、物资名称、规格型号、单价、需要的资金数额、维修单位等相关依据）报企业资金使用计划审议办公室。在审议通过后由供应部门汇总，进行统一询价。在询价过程中弱化采购人员与领导的个人行为，注重产品市场价格调查。每种原辅材料选用2至3名供应商，这既能对物资供应提供保证，又能够通过供应商之间的相互竞争降低价格。充分利用网络平台，对采购物资的价格进行市场信息收集，着重了解和掌握商品的成本价及利润构成，最终选择质好价低的产品进行采购，达到降低采购成本的目的。
（二）对大宗商品实行统一招标制度
制订完善《物资招标采购办法》，实行阳光采购，大宗商品采购实行统一招标，招标具体工作有招标办公室负责，招标办公室人员由采购人员，财务人员和技术人员组成。通过阳光采购，有效地降低采购成本，提高采购效率，杜绝采购过程中暗箱操作，真正实现向采购要效益。
（三）建立高素质的采购人员队伍
提高采购人员的素质是采购成本管理的重要环节。一般的采购人员大多从事管理出身，对车间生产工艺技术不是很了解，这样在和供应商的谈判中就会经常处于被动地位，只有在采购人员了解了采购物品的特性之后，才能在众多的供应商及谈判中做出最优的选择。
二、加强材料消耗成本管理
面对近年来主要原材料价格不断上涨的压力，落实好源头把关、过程管理、机制推动等措施，加大材料消耗管理，控制材料消耗，是企业成本最直接、最有效的管理途径，可以有效地缓解材料成本上涨的压力。
（一）消耗的定额管理是材料消耗管理最主要的管理方法。材料消耗定额是指针对一定条件所规定的生产单位产品或完成单位工作量合理消耗材料标准数量，制定消耗定额时采取技术计算法和经验统计法相结合的方法，既考虑材料自然属性，还要考虑先进的技术工艺和管理经验等因素，对生产所需各种原材料核定消耗指标。
（二）制订了材料消耗定额从制度上明确规定了消耗材料的数量标准，还需要采取措施保障其有效实施。首先根据定额和生产计划计算材料消耗量，据此组织材料采购，以保障生产并防止材料闲置积压。其次在生产过程中，根据定额下达成本控制指标逐级分摊给各基层单位、班组、个人，充分调动全员参与成本管理的积极性。并现场进行严格控制，使材料消耗定额向规定标准靠近。最后加强材料消耗定额的统计分析工作，明确考核办法，实行定额控制考核管理，企业可以利用存货管理软件，为成本管理及考核提供充分的技术支持，有效地制止超领超支现象。
三、人工成本管理
加强人工成本管理是通过降低人工成本在劳动分配率中的比重，从而提高企业劳动生产率，其最终目的是在保证企业利润不断增长的情况下，不断提高员工收入，实现企业与员工的共赢。
（一）增强企业人工成本的控制意识。对企业的人力资源成本要有客观的认识，企业的人力资源成本在企业人力资源管理的各个环节中有重要的作用。随着员工工资的增长，相应的由企业负担的各种社会保险费用及附加也随之提高，造成企业人工成本压力越来越大，加之其它方面成本上涨压力，企业利润空间越来越小。全员参与是人工成本管理的基础。加大对人工成工管理的宣传力度，通过这些宣传让全体员工都知道人工成本的构成以及人工成本对企业的影响，进而提高员工努力工作的热情，杜绝人浮于事等现象，同时增强员工参与人工成本管理的意识，鼓励员工对人工成本自觉进行监督，从而堵住人工成本漏洞，减少人工成本浪费。
（二）深化劳动定额、定员管理，控制劳动力的投入。按定员组织生产经营，以行业先进定员定额为标准，制定本企业实际的企业标准，以此为尺度，核定岗位定员，合理设置工作岗位，把多余的人员减下来调剂投入到新项目上去，以减少非有效劳动支出。通过强化预算管理，根据企业经营计划，在确保企业安全健康的情况下制定人工成本总额计划，工资总额计划，福利计划，招聘费用计划、培训费用计划和保险福利计划。并且严格按照预算执行，对各项人力资源运营费用分项控制，坚决杜绝预算外开支，确保人力资源成本在预算控制内。加强工时管理，降低无效成本。推行“满负荷工作法”提高工作效率，强化监督措施，杜绝有效工作时间内无关工作的发生。提高工作效率，降低运营成本。
四、结束语
综上所述，面对严峻复杂的经济形势，为推动企业做大做强，仍然需要进一步创新成本管理，在全面成本管理工作中想出新思路，找到新办法。
参考文献：
[1]张云清；如何加强铁路多元企业物资采购及实物管理；时代金融；2010年07期
企业采购管理办法篇7
关键词：库存存货；内部控制；合同管理
中图分类号：17272文献标志码：a文章编号：1000-8772（2013）15-0126-02
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。存货是一项重要的流动资产，它的存在势必占用大量的流动资金，一般情况下，存货占企业总资产30%左右，其管理、利用情况如何，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率，在不同的存货管理水平下，企业的平均资金占用水平差别是很大的。实施正确的存货管理方法，通过降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，达到降低企业综合成本的目标，从而增加了企业的价值，为实现企业价值最大化提供了可能。
一、当前企业存货管理存在的问题
1企业内部控制制度不健全。存货实物控制存在缺陷，存货管理制度也存在缺陷，哪里出问题，哪里补，对存货盘点制度，感觉有问题就盘，没问题就不盘，没有形成制度化，岗位职责不清晰，只注重存货的购买环节控制，对其他环节往往忽视，造成大量的浪费。很多企业在采购环节，往往由一个人完成。采购价格，只有采购员一人掌握，增加了营私舞弊的可能性。出库随意，接触存货人员授权不明。
2没有合理的管理制度。企业没有制定合理的存货管理制度让管理人员有章可依，例如企业未设置专门审核仓库库存和存货账本的人员，导致存货管理人员可以肆意做假账造成了公司不必要的损失。虽说华益公司未有肆意做假账，但是由于管理制度不完善导致在日常存货管理过程中会有存货莫名找不到等情况出现，这种情况有可能是管理人员未做到本职工作，也有可能是因为管理人员利用管理漏洞随意使用库存物品导致，管理人员懒散的原因是由于制度的不健全，导致最后可以做假账表明此存货被正常领用。
3各部门无有效沟通。部门之间日常缺乏有效的沟通，存货管理部门通常都是在生产部门需要领用时才发现没有需要的存货，这时才去报给采购部门采购清单，这就导致了生产停滞不前，最终可能导致交货延期造成严重的损失，造成存货不能及时采购的原因还有就是生产部门和存货管理部门之间未能及时互相沟通生产需要的材料。
4存货管理不规范导致账实不符。企业没有规范存货在出库时领料单的填制要求，使得管理者管理松懈，会导致最后账实不符。还有情况就是存货管理人员认为只有在货到发票也到的情况下才能办理入库手续，因此在发生货到发票未到的情况时未办理暂估入库，导致这批货物已经被领用但却未入账，使得账上的库存数明显少于实际库存。
二、企业存货管理存在的风险
1购置风险。企业在采购存货时，可能面临存货价格上涨或下降，由此导致采购成本的增加或减少。购置风险即指由于存货价格上涨导致采购成本增加而形成的风险。
2储备风险。企业通常应储备一定数量的存货，以满足生产和销售的需要，但储备存货却会给企业带来储备风险。储备风险通常来自两个方面：一是存货储备过多造成占用资金过多，从而失去这些资金的机会成本；二是存货破损、冷背过时、陈旧、腐烂变质等导致价值减损而形成的风险。
3短缺风险。过多的存货储备会使企业承担储备风险，而储备不足同样会引起风险，这就是短缺风险。短缺风险是指企业由于存货供应中断而造成损失。短缺风险主要来自三个方面：一是企业由于原材料、燃料等的短缺，造成停工待料和未按期完成生产任务，或紧急采购代用材料所发生额外支出的损失而形成的风险；二是企业由于产成品和库存商品的短缺，造成延迟供货而向客户赔偿的损失而形成的风险；三是企业未能按合同供货形成的商益损失，或丧失销售机会从而丧失获利机会引起的机会损失所形成的风险。
4盗失风险。盗失风险是指存货被盗窃、挪用或因灾害、意外事故造成的损失，主要来自两个方面：一是由于企业管理不善，导致存货在采购、储备、发放使用等各环节被盗窃、挪用造成损失而形成的风险；二是由于发生自然灾害或非自然灾害，以及其他意外事故，造成存货价值减损而形成的风险。
三、企业库存存货最优化管理对策
1合理控制企业存货对于资金的占用。存货占用着企业大量的流动资金，要保证企业有充裕的现金流，就必须合理控制存货对于企业资金的占用，为此，笔者认为应做到以下几点：首先，生产企业要建立集中的物资管理体制，企业的采购资金要统一进行集中管理，对钢铁生产消耗的材料要进行定额管理，对于非生产用料要按照预算实行管理，合理控制计划外项目用料。其次，要加强审计工作，严格按照计划进行采购，在采购之前必须要填写用料申请单，通过审查后生成采购单，采购部门再进行采购。审查要注重以下几点，一是检查企业当年度的生产计划，该采购是否超额；二是把申请单与上年同期情况进行对照，是否存在超额生产的可能；三是与市场调研材料进行比对。分析市场需求，确定材料的订购量。再次，要不断发掘物资管理能力，如果生产中不需要的物质及时找厂家联系退货，而对于稀缺资源的储备，则要与供应商建立长期稳定的联系，确保资源的稳步供应。
2建立健全采购申请制度。企业应建立采购申请制度，生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出采购申请。依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再办理采购申请手续。具备审批权限的部门或人员应严格审批采购申请。
3加强供应商选择制度。选择供应商是企业采购业务流程中非常重要的环节。供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。企业应建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。
4加强存货采购合同管理。企业应根据采购需要、确定的供应商、采购方式、采购价格等情况与供应商签订具有法律约束力的采购合同，该合同对双方的权利、义务和违约责任等情况作出明确规定。对大宗商品的采购应当采用招投标方式并签订合同协议，一般商品的采购可以采用询价或定向采购方式并签订合同协议。双方协商签订的合同条款，应符合国家和企业的相关规定。
5企业应建立适用的存货管理系统、做好存货规划。做好存货规划，第一，企业应制定经济订货规划，确定好经济订货批量，再订货点，及时补货，避免缺货。第二，企业应确定存货资金的占用额。
6企业应合理整合内部物流资源，充分利用第三方物流企业。企业内部的物流资源是否得到充分利用，直接影响着存货的经济采购量、仓储量和存货的成本。利用第三方物流对加强存货管理有重要作用。一是企业物流的外包，可减少物流设施的投资费用，物流人员的管理费用，减少流通环节；二是有利于提高企业的物流管理水平；三是减少存货储存资金的占用，提高资金利用率；四是有利于降低仓储费用，运输费用。
7加强会计信息系统中对存货实时信息的管理。（1）在采购模块，采购人员根据采购协议及时填写“采购订单”，并报采购主管审批。生成的采购订单保存后，可以在“订单明细列表”中查询物资采购的实时信息，及时组织物资供应，确保均衡生产。（2）为体现存货核算的及时性，采购货物到达后，各项业务数据应及时输入，即采购人员应及时将“采购入库单”、“采购发票”等输入系统，已入库无发票的存货必须给出计划价格或估计价格；已输入的各项数据作为存货取得成本的部分或全部应及时登记入账，成为计算出库成本及库存成本的依据；如以上步骤记入的存货成本并不完整或不正确，应采用“入库调整单”进行及时调整。（3）在销售模块，销售人员根据客户要货需求及时填写“销售订单”；发货后及时填写“发货单”、“销售发票”。发货单审核后，系统将分仓库生成“销售出库单”，并传递到库存管理系统，进而冲减库存量。（4）在库存模块，库管员应及时对采购系统中录入的“采购入库单”进行审核；产成品入库时，应及时填写“产成品入库单”；当发生库存调拨业务时，应及时填写“调拨单”。仓库管理员可以利用“调拨单”，自动分析各种存货在各仓库的分布情况，反映存货的实时分布信息。
企业采购管理办法篇8
【关键词】招标投标监督规范管理
一、国有企业采购管理研究的背景
采购管理，最核心的的环节是招标投标的实施与监督。经过经济高速增长30多年的探索和实践，我国对招标投标的规定出台了一系列的法律法规，如《招投标法》、《政府采购法》、《招投标法实施条例》、《政府采购法实施条例》等，使企业的招标采购逐渐走上法制化的道路。在纪检监察工作新形势下，探索国有企业如何开展采购管理监督工作，从源头、过程上预防腐败，就显得十分必要。
二、国有企业采购管理存在的问题
（一）相关采购文件质量把关不严
采购项目招标文件的编写由业务部门自行组织编写或联系招标机构编写，相关职能部门线下查阅提修改意见。虽然此种方式能对招标文件进行一定程度的把关，但没有形成一个民主集中制的评审方式，对招标文件的把控欠缺头脑风暴式讨论，问题发现欠缺全面性。
（二）监督主线单薄，专业性把握不全面
在部门项目的管理上，监督由至多三个部门组成，所涉专业性少、精而不全面，在项目其他专业领域的监督不深入，会导致与某些潜在的漏洞擦身而过。
（三）存在“重大项目管理，轻小项目管理”的管理短板
一直以来，国有企业在采购办归口的采购项目上重点抓、重点管，在人力资源支撑、监督支持等方面有力保障采购项目的开展。但在譬如单次零星维修、单次零星外加工、教育培训等小项目上，所涉金额非常小，相关人员的评审松懈，人员资源支撑缺少。
（四）流程不完善，“签名”责任感缺失，工作开展质量低
在一些验收流程、小额项目价格评审、拦标价确定等项目上，小组没有完全发挥每一个人的职责，缺少奖惩或问责机制，导致某些成员采取“走过场”的心态草率签名确认。
（五）专家资源缺乏，整体素质有待提高
在社会公开招标项目上，企业方的业主代表产生的方法是，随机抽取企业内部的专家库人员而确定下来。企业内部的专家，是企业在基建、设备、安全、经济类的专业技术骨干人员，但在服务类、造价类的专业人员资源明显稀缺，造成在某些项目上业主代表的含金量不高。
（六）围标串标难以有效发现和监督
围标串标是社会招标普遍存在的现象，也是目前难以发现和监督的瓶颈现象。国有企业同样存在这样的现象，滋生出系列利益集团和腐败的问题。
三、问题解决的思路
针对目前采购管理存在的问题，以问题为切入点，结合《招标投标法》等相关制度及规定的要求，开展问题查找及分析。
实行的主要办法：以问题为导向，借助“价值流程分析法”，重新梳理流程的缺陷；借助“标准作业”的方法工具，以开展专项检查为手段，对照标准文件内容，对过程进行全面监督和规范管理；借助“Fema”风险评估的方法，通过创立多部门监督、审查的机制，严控风险程度。
四、做好采购管理监督的实施方法
（一）分析采购流程，从源头上抓规范，严把标书质量关
项目组对采购流程进行分析，讨论发现，无论是投标方的质疑投诉，还是合同编写欠缺严谨性或合同履行的变异操作性等问题，其最大的根源在于采购的第一环节，即招标书的编写不严谨不科学，导致后续问题产生持续出现。
为了进一步严把招标文件的质量，以采购办为牵头，召集监督、审计、财务、业务部门及企业负责人，召开招标文件评审会议，采取线下预审、会议评审、再次会议复审的方式，层层把关文件质量，减低法律、廉政、安全等风险。
（二）外延流程区间段，提高全过程联合监督力度
改变以往只对项目的关键环节进行监督，以及戎赜谙钅康氖轮惺潞蠹图旒嗖斓淖龇ǎ转变为前置监督、全过程监督和事后“回头看”的方式，不断提高管理的合规规范性。重点监督招标文件的评审监督，采购项目内、外专家抽取监督、开标评标过程监督、中标结果及公示的监督、合同条款制定及合同履行的监督，对小额项目的重点工作是加强小额项目的价格评审监督、程序执行监督，规范小额项目的管理。
（三）狠抓“重点源”，对重大项目开展联合检查工作
由监察部门、采购办、法律部门、财务部门和审计部门等人对企业的重点采购项目、重大技改项目进行核查，核查主要以调阅项目资料的方式进行，相关部门业务经办人陪同核查，对存在的问题进行记录。
（四）以问题为导向，联合检查采购项目
以近几年来项目管理中存在的问题为导向，组成由监察、采购办、审计、财务等人员成立的联合检查组，大量抽查历年以来的出现问题的同类项目，尤其是资金大额的重点项目，按照条款内容进行搜索式的检查。
（五）开展市场调查联合监管，牵紧控制价、拦标价的“牛鼻子”
改变过去市场调查力量单薄、监管缺失的情况，把监管力量紧盯市场调查的真实性和规范合理性，全程规范提高控制价、拦标价确定依据的“含金量”。业务部门作为组织方，联合财务、审计、监察、采购办及业务部门，对采购的项目共同走访调查，对不少于三家调查对象供应商进行价格摸底、询价，形成详细的市场调查报告。价格小组根据市场调查报告讨论，最终确定采购项目的控制价和拦标价。
五、课题结论及推广价值
（一）创新推进方式
（1）三方联建，实现职能互连互通，事项公开共享，通过工作沟通与协调，更好地发挥共同监督检查的作用，这对其他工作、事项的开展，工作效率和效果的提高有重要的参考借鉴意义。
企业采购管理办法篇9
企业的经济活动是以资金活动贯穿始终的,企业的经济效益主要是通过投入、产出、消费和所得等四个方面比较全面反映出来的,这些内容都需要通过财务管理来体现,综观历史与国内外经验,一个企业财务管理得好,企业就能健康发展,否则就经营萎缩与倒闭。目前,国企面临着各种机制的企业与其竞争,在我国已加入wto后,国际市场竞争更加激烈,管好用好资金,保证企业健康发展尤其重要。本文从以下九个方面就企业如何强化财务管理,提高经济效益进行论述。一、编制资金使用计划,加强资金平衡工作,充分发挥资金调度作用首先,为了保证生产正常运行,企业必须把有限资金合理分配、使用。企业应采取有效措施实行财务统一管理,资金统一安排,严格用款计划,每周召开一次资金平衡调度会,根据生产进度情况,着重安排重点项目、紧急项目的资金落实工作。其次,各业务部门每月必须向调度会呈报月用款计划,由调度会根据轻重缓急安排资金,企业的资金由调度会统一管理,由资金调度员根据会议商榷结果统一安排,确保资金的有效运用。同时,为了解决企业内部集权与分权的关系,可实行内部银行结算办法,保证资金的合理使用。把部分原辅助生产车间从“母公司”中剥离出来,组成一批经营性事业部、实行独立核算,归口管理;建立内部银行,模拟国家银行的控制、监督、结算等职能,按价值规律的客观要求,加强资金的核算和管理,也是加强企业财务管理的一条好的途径。二、积极处理沉淀资金,盘活存量资产,加快资金流动性工业企业存货资金闲置现象较为普遍,企业一方面背着沉重的贷款,一方面又存在着许多年不用的材料与设备,资金运用存在不良的问题,如何能够把这部分呆滞资金灵活运用起来是企业需要解决的问题。财务部门针对物资设备各部门的储备资金占用过大,积压物资较为严重的问题,每年必须集中一个月份进行调查摸底,提出积压清单,明确处理物资和处理积压的审批手续,办理报废或变卖成为货币资金,对库存物资,财务部门对每个仓库都下达库存资金定额,超过或降低部分按银行同期利率奖罚。三、加强货款回笼,减少费用支出当前,部分工业企业存在着应收帐款及其他应收款逐年逐月增加的问题,使流动资产失去应有的流动性。对应收帐款及其他应付款的管理,首先应采取集中与分散相结合的办法进行清欠工作,对一般欠款户通过电话、信函等方式催还,对重点户列出帐目清单,集中清欠,如清欠工作遇到困难应立即上报上级领导,经讨论研究采取相应整治措施,严禁资金流失。其次,对清欠遇到的困难要积极动脑去积极寻找债务链,采用实物抵债法或多家抹帐方式找到解脱债务链途径,避免或减少坏帐的发生,必要时,可通过诉讼程序来挽回损失。对于货款回收问题,要确定一套清欠工作奖惩机制,提高销售业务人员的工作积极性,使其应收帐款恢复其流动性,减少贷款极其利息,由于受到“三角债”的影响,我公司应收帐款年初已高达几亿元,因此需要建立一套激励与约束机制,建立销售部门和销售人员的经营责任制。公司应与有关人员层层签约,明确责、权、利,并实行严格考核。考核的主要内容包括:资金回笼额、回笼率、产品销售费用、差旅费等,其中,资金回笼额以上年实际为基数,每年增加额将按一定比例给予销售人员奖励,每年减少额将适当扣减销售人员资金与工资,同时,销售人员岗位采用“末位淘汰制”。四、加强购进材料与购进设备的价格管理企业的资金使用大部分用于购进材料与设备上,因此,原材料的价格直接影响到企业成本的高低,一个大型企业购进的材料品种繁多,购进量大,因此合理采用采购资金,降低采购费用是提高企业经济效益的关键所在。首先,要在采购部门设立比价采购小组,在保证其质量的前提下,要货比三家,采购组长由采购业务部门主管担任,明确采购小组的指责、权限及采购程序,比价小组要对采购的物资向供应商询价、压价,列表比较,筛选后选择供应商,并把确定的供应商及其报价填在申请表上,证明询价工作已经完毕,等待企业价格管理办公室的审批,企业的价格管理办公室(简称价管办)直接受公司董事会的直接领导,全面负责企业的价格管理工作,由比价小组呈报“物资采购价格审批单”,价管办人员进行继续询价、压价,进行充分的市场调查、网上调查和信息收集等,确实做到货比三家,核实无误后下批价格审批单,将比价工作落到实处,如果是大宗货物、批量货物要采用竞价招标方式进行,这种采购方式往往能通过供应商之间的
企业采购管理办法篇10
政府扶持到企业
随着中国经济飞速发展,在日益激烈的市场竞争中,企业技术创新能力已经显示出越来越重要的核心作用。目前,企业开展自主创新仍面临技术研发失败的巨大风险等诸多困难,如何激发企业自主创新的活力,为企业营造一个良好的市场氛围,是政府亟需解决的问题。
《国家中长期科学和技术发展规划纲要》配套政策及实施细则的出台不仅为解决体制不完善带来的突出问题,更为推动企业成为自主创新的主体提供了契机。在纲要的60条政策中,有一部分完全针对政府采购自主创新。“这是国家第一次将政府采购作为促进我国企业自主创新、实现国家战略的政策工具的尝试。”中国科学技术发展战略研究院科技体制与管理研究所副所长张杰军告诉《经济》记者。在政策实施过程中也面临众多挑战,毕竟政府采购有一套完整的体系与制度,完全结合在一起,还有很多细节需要细化。政府需要做的是制定政策,把握脉搏,积极展开工作。首先,政府相继出台了相关政策并不断加以完善。如《自主创新产品政府采购预算管理办法》、《自主创新产品政府采购合同管理办法》等。其次,政府首次公布部级自主创新产品目录。最后,在新一轮的《国家自主创新产品目录》认定工作中,财政部也将在此基础上审核并公布《政府采购自主创新产品目录》。政府采购的目录与政策法规相互融合,将推动更多的财政性资金用于自主创新企业的进程。
对于企业而言,国家近些年在税收抵扣、金融支持、科研投入、基地建设等方面都对自主创新企业进行了大力扶持。张杰军认为,协助自主创新的企业开拓市场是激励企业依靠创新获得持续发展的重要推动力,这往往比资金扶持更能直接的使企业获益。南京普天楼宇智能有限公司是中国第一家生产综合布线产品的企业,总经理伏宝顺也表示赞同,认为企业自主研发过程中,政府采取的扶持措施为企业的自主创新创造了良好的发展空间。但对企业而言,更希望政府能够帮助企业扩大市场需求,这是企业持续发展、推动自主创新的基础。
“应该积极支持那些不断研发、技术创新并具有自主品牌、自主知识产权的企业扩大市场渠道。通常情况下市场竞争应由消费者的需求决定,但政府应该在尊重市场竞争规律的前提下,激励那些自主创新的企业。”张杰军举例说明,目前国家出台政府采购首购、订购等一系列管理办法,这是在采购产品性能较为相似的条件下,优先采购自主创新企业。对于企业如何扩展渠道,伏宝顺感触极深。他告诉记者,普天布线正是通过自主研发的优质产品,获得了政府的大力扶持。普天布线累计荣获国家专利技术22项,又获得江苏省高新技术企业与江苏省高新技术产品认定证书,被列为江苏名牌产品。产品也成功应用于国家部分重点工程项目,如2008北京奥运会国家体育场(鸟巢)、国家游泳中心(水立方)在内的多个场馆、2010上海世博会多个场馆以及高等院校等。市场的拓展,验证了普天布线安全可靠的结构系统和产品质量。
企业创新促发展
目前,南京普天楼宇公司的布线市场销售和占有率在自主品牌中名列第一名、中国市场品牌前三名。对普天布线来说,肩负着光大民族品牌进行自主创新的重任。伏宝顺向记者介绍,自国际标准出台以后,普天布线深入研究布线产品技术,在最短的时间内研制出属于中国本土的布线产品,并荣获部级新产品奖。填补了上世纪90年代国内在生产布线产品上一片空白的局面,替代了进口产品在中国市场一统天下的地位。
在国家出台促进自主创新政策的大背景下,对于布线行业而言,具有太多的意义。2006年相关布线标准修订工作的完成以及布线标准的宣贯,让我国布线行业进入一个新的发展时期。
“发展与创新必须与时俱进。普天不但要在国内引领行业潮流,更重要的是与国外品牌并驾齐驱甚至更胜一筹。”伏宝顺目光坚定地告诉记者,“我们现在取得了很大的收获,主要源于市场肯定。在市场竞争中,政府对自主品牌的大力扶持只是一方面,企业更需要拥有自己的核心技术。”
“我们获得的市场收获离不开技术创新与生产管理的相辅相成。通过提升核心技术带动企业市场竞争力,通过规范生产管理扩大市场份额。在技术上,我们掌握布线传输的核心原理,独立设计开线全系列产品,检验符合国内外布线标准要求;在生产管理上,我们拥有全系列产品的制造能力和生产规模,主要技术管理人员获得江苏省科学技术进步奖。目前,南京普天楼宇作为综合布线专业厂家,积极参与国家标准和行业标准的制定工作和工业和信息化部(原信息产业部)专用综合布线教材编写,并荣获工业和信息化部(原信息产业部)授权的综合布线培训资质。”
“目前,普天布线正在申请国家自主创新产品目录,相信以普天布线的优质产品,一定会获得一份满意的答卷。”伏宝顺说,“普天布线的发展离不开政府的肯定与扶持,国家相继出台的政策为企业自主创新赢来了巨大的发展空间。”
相关政策链接:
申请国家自主创新产品认定条件
(1)产品符合国家法律法规,符合国家产业技术政策和其他相关产业政策。
(2)产品具有自主知识产权,且权益状况明确。申报单位对知识产权使用、处置、二次开发不受境外他人的限制。
(3)产品具有自主品牌,即申请单位拥有该产品注册商标的所有权。产品销售使用的商标初始注册地应为中国境内,且不受境外相关产品品牌的制约。
(4)产品创新程度高。掌握产品生产的核心技术和关键工艺;或应用新技术原理、新设计构思,在结构、材质、工艺等方面对原有产品有根本性改进,显著提高了产品性能;或在国内外率先提出技术标准。
(5)产品技术先进,在同类产品中处于国际领先水平。
(6)产品质量可靠,通过国家认证认可监督管理委员会或各省、自治区、直辖市质量技术监督部门资质认定的实验室和检查机构的检测。属于国家有特殊行业管理要求的产品,须具有国务院相关行业主管部门批准颁发的产品生产许可;属于国家实施强制性产品认证的产品,须通过强制性产品认证。
(7)产品已经进入市场销售环节,具有潜在的经济效益和较大的市场前景或能替代进口。
国家自主创新相关政策
2006年2月,国务院公布《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006～2020年)》。同年,出台了《国家中长期科学和技术发展规划纲要》配套政策及实施细则。
2007年,国家发改委《关于开展有关自主创新政策实施情况调查的通知》。