常见的理财方式篇1
关键词：财务信息；信息不对称；高校财务服务
信息不对称理论[1]是指在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解存在着差异；掌握信息比较充分的一方，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的一方，则处于比较不利的地位。信息不对称广泛存在于社会经济活动中，高校也不例外。
本文所说的财务信息特指财务报账的相关流程、政策文件等。正是由于信息不对称现象的存在，使得高校普遍存在“报账难”的问题――广大师生不了解相关财务政策流程，办理业务时多次往返财务部门，容易产生不满意情绪，使得其对财务部门服务满意度降低；而高校财务人员在不断增加的工作量的重压下，常常也要随时并重复回答师生关于常见报销问题的询问，易产生疲劳厌烦情绪，导致财务服务质量下降。基于此，本文以信息不对称理论作为理论基础，采用问卷调查的方式，分析高校财务信息不对称的原因，并提出建议，为财务部门提高财务服务水平、提升财务服务满意度的提供思路。
一、问卷设计及结果分析
本文采取了网络问卷调查和纸质问卷调查两种方式来探究高校财务信息不对称的原因。网络问卷调查网址是：https：///jq/7666194.aspx。本问卷面向四川各高校师生，发放200份问卷，回收有效问卷177份。
（一）问卷的设计
本问卷共有21个问题，主要从以下四个方面进行提问：基本信息；财务部门信息是否及时全面，便于理解和查询；广大师生是否积极主动寻求所需信息；财务部门与广大师生之间是否有有效的信息沟通渠道。详见表1。
（二）问卷结果分析
1.基本情况
此次问卷调查，四川大学156人，四川内其他高校21人；调查对象中行政人员72人，教师56人，负责财务工作人员21人，学生28人。学生中大三大四和研究生为主要；工作人员3年以内51人，3-6年35人，6-9年17人；9年以上46人。调查对象中63.28%的人只是偶尔来财务部门办事，15.25%和21.47%的人频繁和经常来财务部门办事。
2.财务部门信息是否及时全面，便于理解和查询
这一类问题的设置，其主要目的是探究目前财务部门传达政策文件及流程是否及时、全面，便于理解和查询。
（1）问题10显示，仅有10.73%的人能较快找到答案。调查结果表明，财务部门在对已有政策的方面做得不够充分，或者了但是网站设计不便于搜索查询。
（2）对于问题12显示，55.93%和28.25%的人表示能够获得新的政策文件，但是超过一半的人都认为传达速度太慢，15.82%没有途径获得。问题15显示，的新的政策文件仅有13.56%和4.52%的人不太能理解外，其余人对政策文件都能理解。
（3）问题13显示，财务部门目前传递新政策文件的主要途径是财务部门官网和相关财务工作QQ群，只有1个人选择财务部门微信微博，11.3%的表示他们是报账时才发现有新政策文件，或者从其他同事口中得知或者无法得知。
结合以上调查结果，可知财务部门在新政策文件时能够做到全面解释，方便各位师生理解。但同时存在新政策文件的速度太慢，或者及时了却没有做好相关的宣传工作，导致广大师生未能及时获知；而对于旧有的财务政策文件方面做得不够充分，或者了但是网站设计不便于搜索查询。
3.广大师生是否积极主动寻求信息
（1）问题7显示，57.63%的人认为信息不对称主要发生在新的财务政策流程的颁布。
（2）对于问题8、9显示，在平时仅有14.69%和5.08%的人经常、频繁的查看信息；而在有事要办理时，69.49%的人会上财务官网查询信息做好准备。这些数据表明，广大师生是比较具有能动性的，会主动搜索相关所需信息。对于问题11显示，见图1，广大师生遇到问题主要解决方法依次是：财务处现场咨询、打财务处相关科室电话、财务处网站等。结合问题8、9、11，可见虽然广大师生愿意主动需求信息，但是在无法及时快速的找到相关信息时，则会首先求助于财务部门财务人员，能动性发挥程度较低。
（3）对于问题14显示，广大师生认为能及时获得新的财务政策流程的方式为财务处官网、财务工作QQ群，财务处微信微博、开专题会议，比例见图2。与问题13对比，我们可以分析到，财务部门和广大师生信息和获取信息的渠道主要是财务处官网和财务工作QQ群，具有一致性，但是为什么双方仍然存在一定的信息不对称现象，一是因为如果网站搜索难度较大时，广大师生能动性就降低，二是工作群QQ并不是每位师生都加入了。微信微博推送和直接发邮件和短信的方式也得到各大师生的赞同，可以加强微信微博的功能以满足目前实施碎片化时间的安排。
（4）对于问题19显示，广大师生认为能较大力度减少信息不对称的方式前三种方式是：财务处官网、培训各单位秘书、定期答疑指导。
4.两者之间是否有有效沟通渠道
（1）对于问题16显示，遇到财务问题在查询网站和咨询后仍然无法解决时，43.5%的师生有一定的反映问题的渠道，而56.5%的师生无法反映其问题。对于问题17、18显示，没有途径反映问题的的师生愿意采取财务处网站留言、微信微博留言、大厅意见投递箱、处长信箱和现场解决反映问题，而有途径反映问题的师生中有15.58%的问题仍然无法解决。
由此可见，仍然有超过一半的师生认为没有途径反映其问题，且反映问题后仍然有存在不能解决的情况。
（2）对于20和21问题，主要在于目前流行的社交平台微信公众平台是否利用起来？54.24%的师生认为财务处微信帮助报账工作，被调查的师生也提出了能够增加的微信功能，统计如下见表二微信功能调查：（见表2）
二、高校财务信息不对称原因
（一）财务部门信息不及时、不全面，不易查询
目前财务部门传递新的政策流程的方式主要是财务部门官网和财务工作QQ群。财务工作QQ群受众范围较小。从受众范围较广的财务部门官网来说，财务部门在对已有政策的方面做得不够充足，或者了但是网站设计不便于搜索查询；财务部门在新的政策文件时是做到全面解释，方便各师生理解的，但是同时存在文件速度太慢，或者及时了却没有做好新政策文件的宣传，导致广大师生较晚才了解到。
（二）广大师生自主能动性较低
问卷调查显示师生在使用财务信息时具有一定的自主能动性，但由于已有财务政策流程文件不便于查询，且新的政策流程文件获得速度太慢而影响了师生的能动性的发挥，则会首先求助于财务部门财务人员，能动性发挥较低。
（三）财务部门与广大师生缺乏有效的沟通渠道
广大师生在遇到财务问题时，存在没有途径反映问题的状况，且同时也存在反映问题后仍不能解决的情况。
综上所述，财务信息未及时或者不全面不及时、方式方法不便于查询或者后广大师生主动去查找相关信息的能动性不强，较多依赖于财务人员的口头解答等，这些原因都高校财务信息不对称的原因。
三、降低高校财务信息不对称现象程度的几点建议
根据以上分析的原因，笔者构架出信息、信息使用、信息反馈闭环程序图，见图3，旨在减轻高校财务信息不对称程度，提升高校财务服务，提高高校财务服务满意度。
（一）信息
信息的需要及时全面，笔者从笔者提出以下几点建议：
传统的信息方式：财务部门官网和财务部门现场。财务部门网站各板块应简单明了，并秉承及时、全面和易查询三个方面，针对已有的政策文件流程应全面收集、依次，如果有内容的更新，也应及时地更新，且将旧的内容更替，以免引起误会。财务部门现场则可以设置报账须知纸质手册，手册囊括所有政策信息，做好内页标志，便于临时查看；也可以现场安放视频，播放报账相关实务经验，更感官的展示给师生，同时也减少了财务人员重复回答师生问题的情况。
新兴的信息方式：微信。许多高校虽已开通微信公众号，但并未得到充分的开发和利用。相比于传统的网址模式，微信更能随时随地、快速查询的优点，同时也能视频、语音、图片等。微信方式可以充分利用师生的碎片化时间[2]，改变信息服务方式行一对一的互动交流，提高用户的满意度。笔者结合问卷统计结果，认为微信公众号可包含以下板块，见图4。主要分为三个板块，财务知识板块主要包含政策文件的和报账流程的梳理，广大师生可以通过搜索关键词找到相关文件，而常见报账误区总结归纳了师生报账时高频率发生的错误和师生时常遇到的一些疑问解答；相关服务板块主要包含了两个部分，我的查询和我的留言，我的查询包含了一般的工资和酬金收入查询、项目经费卡余额和预算执行查询、修改银行卡号、预约报账单物流查询等，我的留言部分主要用途在于实时收集师生疑问，并实时解答，这部分的功能同时也可以在常见报账误区这样板块进行反映；关于我们板块主要是一些财务部门的实时新闻和常用固定信息。
（二）信息使用
信息使用是指信息后的宣传和查询。信息后如果没有有效的使用者，信息的效率就不高，有用性就较低。
首先财务部门需要做好信息后的宣传工作，特别是针对新的政策流程的。财务部门可以通过发放短信或者微信推送等方式告知师生新文件政策的实施，提醒关注，避免因信息不对称导致的相关矛盾产生。
其次财务部门需要做好信息后的查询工作。查询工作最好的方式就是关键字搜索。在财务官网上，设置搜索功能，且搜索字样和位置必选在网站显眼位置，便于发现；同时结合微信功能，线上线下同时使用，扩大师生信息接收面，减少信息不对称。
（三）信息反馈
信息反馈是指师生在高校财务部门办事过程中遇到的相关问题在查询和咨询相关人员后仍无法解决时，或者针对某一类事项有相关建议时可通过一定途径反馈给财务部门，财务部门处理后再反馈给师生。
笔者认为这个信息反馈的通道必须设置并实际启用，结合问卷调查的结果，财务部门可在财务官网、微信微博和报账现场设置问题收集区，定期整理这些问题，并分门别类的统计，形成知识库，作为资源重复使用，并根据问题的受众范围大小采取私人联系解决和公开公布两种方式。同时根据问题发生频率和重要程度，在微信常见报账误区板块。
笔者在本文通过问卷调查分析高校财务信息不对称现象的原因，针对原因提出相应的解决方案，提出了信息、信息使用、信息反馈闭环程序图，通过不断的发现矛盾、改进方法，减少矛盾，降低广大师生和财务部门的信息不对称程度，同时，随着科技的进步，更多新的手段和方式可以运用在高校财务上，相信高校财务信息化会一个更加透明、实用的前景。
参考文献：
[1]蒋业香.信息不对称下的高校财务管理工作改革[J].事业财会，2006（5）：63-65.
常见的理财方式篇2
关键词：财务管理本科专业实践教学内容体系构建
财务管理本科专业实践教学体系是财务管理应用型人才培养模式的重要组成部分，是实现财务管理本科专业培养目标的重要途径。财务管理本科专业一直存在培养目标定位不明确，课程体系设计不合理等问题，这些问题都在一定程度上阻碍了财务管理本科专业人才的培养。在这些问题中，最严重的就是财务管理本科专业实践教学环节的设置不合理。
一、财务管理本科专业实践教学环节的常见模式
目前，高校财务管理本科专业的实践教学环节的常见模式，主要有以下几点。
多媒体演示教学，就是利用多媒体教学手段来讲解财务管理的操作过程。这种方法一般与平常的课堂教学同步进行，这样能够较好地加深学生对所学的知识的感性认识。
案例互动教学，就是在教学过程中，由教师提出相应的教学案例，然后让学生根据所学知识对案例进行分析和推理，在此基础上提出相应的解决方案。这些案例一般具有综合性的特征，需要学生从多方面收集信息才能很好地提出解决方案，所以学生在完成老师任务的过程中，自身分析问题和解决问题的能力能够得到较大的提升。
阶段练习作为一种常见的实践性教学环节，一般安排在学习完某一个专题的财务管理知识之后进行。关于练习内容的设计，需要考虑财务管理相应专题的核心知识要点。通过阶段练习的进行，学生能够很好地掌握财务管理相应专题的知识，培养发现问题和思考问题的能力。
校内实验室模拟，是指在学校的实验室内，通过虚拟企业一个月份的财务基本资料，模拟企业财务管理人员的相关岗位职责，即进行企业财务预测、财务决策、财务分析和财务考核等。由此可见，校内实验室模拟的重要环节就是虚拟企业财务资料的仿真性、虚拟企业财务资料内容的完整性和对学生校内实验室模拟结果的考核。进行校内实验室模拟，能够较好地培养学生进行财务管理的实战能力。
校外实习主要包括生产实习和毕业实习两种常见的形式。每个学校根据自身的实际情况，分别安排在不同的学期进行。生产实习一般安排在第三学期或是第四学期进行，而毕业实习主要集中在第七学期或是第八学期。生产实习属于认知实习的范畴，实习的目的主要是使学生对企业财务管理流程等有一个直接的认知，为后面的专业核心课程的学习打下基础。毕业实习属于毕业前的一次重要练兵，是对前面所学专业知识的一次大检阅，良好的毕业实习环节，能够为学生顺利地完成毕业论文和找到满意的工作打下坚实的基础。
论文撰写主要有专题论文、学年论文和毕业论文等形式。通过撰写论文，学生能够培养查找资料的能力、跟踪专业理论前沿的能力和独立开展学术研究的能力。当然，本科阶段的学术研究属于层次较低的归纳性创新范畴。
社会调查，就是利用学校的各种假期或是校外实习的机会所进行的形式多样的专题调查。社会调查小组根据老师初始提出或是设定的主题，由学生一人，或是几个人联合进行调查，根据调查的结果撰写出相应的调查报告。
二、财务管理本科专业实践教学体系的构建
南昌工程学院作为一所水利特色鲜明的二本院校，它设置的财务管理本科专业主要致力于培养能主动适应社会主义现代化建设需要，德、智、体、美全面发展，掌握财务管理学科的基本理论和基本知识，获得财务管理与分析的基本训练，具备经济管理类知识、能力和创新精神的应用型高级专门人才，在人才培养中非常强调行业知识和专业知识的有机结合，突出动手能力。所以，南昌工程学院财务管理专业教学计划的设置过程中非常重视实践性教学内容体系的设计和安排。其主要特点如下：第一，实践课时比例在总课时中的比重超过35%，在专业必修课中必须设置相应的课内实验，如《中级财务管理》、《高级财务管理》、《施工企业财务管理》、《会计学基础》等。第二，在财务管理专业下面设置三个专业方向模块，即施工企业财务管理、电力企业财务管理和机电企业财务管理。学生在大三的第一个学期根据自己的兴趣爱好选择相应的专业方向模块。在设置的专业方向模块的特色课程中，学院聘请企业中具有丰富经验的专业人士进行专题授课，从而调动了学生的学习积极性，加强了理论教学和实践教学的有机结合。第三，在大二结束的学期期末（第四学期末），学生被安排在校内的手工会计实验室进行会计综合专业实验，这个环节是对学生两年来所学会计和财务管理知识的一次实战检验，对学生专业知识的提升有很大的帮助。第四，在大三结束的暑假（第六学期末），学生将进行为期4个星期的财务管理模拟实习（生产实习）。第五，在本科的最后一个学期（第八学期），学生将进行6个星期的毕业实习和12个星期的毕业论文撰写和答辩。此外，从第二个学期开始，学院就会给每位同学都配备一名专业课教师担任导师，主要是对学生的科研能力和动手能力的培养提供帮助，如指导学生参加暑期社会实践、挑战杯比赛、创业计划大赛、研究生考试、会计专业技术资格考试等。
南昌工程学院的财务管理本科专业教学计划的每个实践环节，都严格按照学校有关规定认真撰写和履行相应的任务书。下面以毕业实习为例进行阐述。
1.实习目的
（1）通过专业实习，使学生能够全面了解企业会计核算和财务管理工作的基本流程，熟悉企业会计和财务管理的实务操作技能。（2）通过专业实习，使学生对所学专业理论知识得到进一步的加深，同时检查学生对所学理论知识的理解程度和掌握程度，检查学生毕业论文有关的各项准备工作的计划性和完善程度。
2.实习内容
（1）对实习单位目前所处的理财环境的分析，了解实习单位现有资金的来源渠道、方式、资本结构状况；掌握企业筹资决策的基本方法；（2）参与企业投资项目有关情况的预测及投资方案的决策；（3）熟悉企业如何进行各项流动资产的日常管理；（4）参与企业实行成本预测、计划、控制、分析与考核；（5）了解企业利润分配的方案；（6）熟悉企业财务报表分析的基本方法和技巧，分析企业近几年来获利能力、偿债能力、营运能力的变化。（7）收集毕业论文资料。
3.成绩评定
（1）在实习中的总体表现，以实习单位的实习鉴定和实习指导教师的检查情况为考核核依据，占20分。（2）实习周记的写作情况。要求真实、全面、详细、讲解清楚、内容、丰富，占40分。（3）实习报告。要求按格式写作、内容全面、字数不少于4000字，占40分。（4）无实习周记和实习报告的学生，不予评定成绩，视为缺考处理。
参考文献：
［1］张英明，费会娟等.财务管理专业教学改革的调查与思考［J］.财会通讯，2006，（7）.
［2］嘉兴学院会计学院财务管理教研室.高校财务管理专业“专业实训”教学环节设计构想［J］.嘉兴学院学报，2005，（10）.
常见的理财方式篇3
【关键词】财务能力评价；财务基础工作能力；财务管理工作能力；财务表现能力
一、引言
企业财务能力是企业运用所积累的财务学识管理财务资源的能力，是二者的有机结合体，是企业核心竞争力的价值体现。与生产能力、营销能力等其他能力相比，财务能力具有价值性、异质性、附着性、动态性等特点。财务能力直接影响公司价值创造，进而决定着公司的生存和发展。财政部已明确将“提升企业财务能力”列入新时期企业财务管理工作的重点工作之一。
准确地识别并评价企业财务能力是提升财务能力的前提。通过企业财务能力评价，有助于企业及早排查自身存在的问题，为财政部门、金融监管部门、税收征管部门在制定财政补贴、贷款和税收优惠政策时提供依据。尽管财务能力评价非常重要，然而，要准确地评价企业的财务能力却非常困难。也正因为如此，企业财务能力的评价研究得到了财政部企业司的高度重视，企业司司长刘玉廷指出：“要着力开展企业财务管理能力认证体系重大课题研究。”财务学界的研究人员也积极跟进，就财务能力评价的理论问题展开研究，取得了一些研究成果。然而，已有的研究大多只是通过规范分析的方法提出财务能力评价指标体系，或者仅利用上市公司公开的财务数据进行的财务表现能力评价，而财务表现能力只是财务能力的一部分。因此，现有研究成果难以为企业开展财务能力评价工作提供指导。
中国大唐集团公司河南分公司（以下简称“大唐河南公司”）于2011年开展了财务能力评价实践，本文对该公司的财务能力评价实践经验作一归纳总结，以期为中国企业财务能力评价实践提供借鉴。
二、大唐河南公司实施财务能力评价的基本情况
中国大唐集团公司是2002年12月29日在原国家电力公司部分企事业单位基础上组建而成的特大型发电企业集团，是中央直接管理的国有独资公司，是国务院批准的国家授权投资的机构和国家控股公司试点。大唐河南公司成立于2005年，是中国大唐集团公司在河南设立的分支机构，具有在授权范围内代表中国大唐集团公司行使管理权的职能。目前，大唐河南公司被授权管理中国大唐集团公司在豫的6家企业，拥有资产179.73亿元。
为进一步规范、指导和评价各项财务管理工作，充分调动财务人员的积极性，更加合理地分配财务资源，不断提升财务管理能力，大唐河南公司于2011年年初提出了在公司本部及所属单位实施财务能力评价的设想。
2011年2月，大唐河南公司成立财务能力评价方案起草小组，主要由公司财务部抽调有关人员组成，起草小组通过收集资料、整理、讨论研究，于同年6月提出了财务能力评价的初步方案。随后组织所属单位的总会计师和财务部领导就该初步方案实施的可行性进行讨论。2011年8月，评价方案经讨论形成修改稿，选择所属单位之一的洛阳热电厂作为财务能力评价试点单位，抽调大唐河南公司的资金处处长、预算处处长和会计处人员组成试评价小组。评价小组严格按照修订的财务能力评价方案对洛阳热电厂进行评价，评价工作历时一周，形成了《洛阳热电厂财务能力评价报告》。针对试评价过程中发现的问题，如一些不合理或可操作性差的评价指标及标准进行了修改完善。2011年9月《中国大唐集团公司河南分公司财务能力评价指南》正式定稿，并以文件形式下发至各个所属单位进行宣传动员。
2012年大唐河南公司在本部及所属单位全面开展了财务能力评价工作。基本程序是：首先是各单位针对评价指标体系进行自我评价；然后公司派出评价小组，对自评结果进行审核和确认，形成该单位的财务能力评价报告。大唐河南公司在全部单位财务能力评价工作结束后，对各单位的财务能力评价结果进行排名，并以正式文件。
大唐河南公司通过财务能力评价体系的创建、贯彻实施和持续改进，使公司及所属单位的财务工作更加扎实，财务管理水平进一步提高，财务能力全面提升。
三、大唐河南公司财务能力评价指标体系的构建
大唐河南公司根据相关理论研究成果，结合公司实际，提出了包括评价主要内容、实施流程、权重分配和结果描述在内的财务能力评价操作指南，分别构建了公司本部和所属单位的财务能力评价指标体系。公司主要从财务基础工作能力、财务管理能力和财务表现能力三个方面进行评价。三个方面分别对应十八个业务流程，每个业务流程又进一步层层分解为子流程、评价环节和评价项目，并赋予每一评价项目不同的评价内容、评价标准、分值和评价方式。这十八个业务流程分别是：（1）机构和人员评价；（2）会计核算管理；（3）财务制度管理；（4）档案管理；（5）预算管理；（6）收入和价格管理；（7）成本费用管理；（8）资产管理；（9）保险管理；（10）基本建设财务管理；（11）资金管理；（12）税务管理；（13）关联交易管理；（14）风险控制管理；（15）信息化管理；（16）内部控制；（17）决策分析；（18）财务绩效。
四、大唐河南公司财务能力评价实施流程
（一）财务能力评价的前期准备工作
在进行评价之前，评价单位需提前向被评价单位下发财务能力评价实施的通知，明确评价实施的期间、评价起止日期、评价范围、评价人员安排、评价工作安排、提交评价成果日期等事项。
评价实施的期间，一般为半年，也可为一个季度，由评价单位根据实际需要确定。评价实施起止日期，一般为评价实施通知下发的前三个月的月末向前推算。评价范围，一般为全部业务流程，也可根据评价单位的要求重点选择部分业务流程作为评价内容。评价人员安排，评价单位应明确评价工作小组负责人、评价小组成员及职责分工。评价小组成员可以是评价单位人员、被评价单位抽调人员，也可以是聘请的外部中介机构人员。
评价工作安排。在被评价单位召开财务能力评价动员会，会议应由评价工作组全体成员、被评价单位财务负责人及迎接评价人员参加，会议主要议程分以下三方面：首先，听取被评价单位财务管理基本情况汇报，了解被评价单位基本情况，以便于评价工作迅速、全面展开；其次，宣传财务能力评价的必要性和重要性，说明此次实施财务能力评价的目的和意义，争取取得被评价单位领导和财务人员的支持和配合；最后，详细说明本次评价实施的具体范围、内容、评价方式和整体工作计划、需要被评价单位配合的方面和参与的方式，以提高评价工作效率和质量。
（二）财务能力评价工作的具体实施
1.评价工作实施原则
为能够客观、真实地对被评价单位的财务能力状况和水平进行评价，既提高评价工作效率又真实反映财务状况，具体实施时应参照以下原则：（1）凭证、账簿类财务基础工作评价实行抽查；（2）对于偶然发生无规律性事项，如工作交接、固定资产报废等，如果评价期间内发生次数较少，则对评价期间所有此类事件进行检查，如果发生次数较多，则随机抽取四次事件进行检查；（3）对于按固定周期发生的事项，如现金盘点、存货盘点等，如果按日发生的则随机抽取一个月进行检查，如果按月、按季发生的，则随机抽取一个季度进行检查；（4）对于特定的单笔业务进行检查，如固定资产购置、处置等，要求随机抽取四笔业务进行检查。
2.评价工作实施方法
实施财务能力评价工作主要采用以下三种方法：（1）查阅资料分析法。查阅资料分析法是评价工作中最常用和主要的评价方法，是指评价人员按照评价工作要求进行与评价有关的资料收集，并按照评价体系指南规定进行整理加工，形成评价结论的过程。（2）实地考察法。实地考察法是指评价人员深入到被评价单位财务工作现场，对财务管理工作的现状进行观察和查对，将获得的实地考察情况与评价资料中提供的信息进行核对和确认的过程。一般通过实地考察可以获得的情况有：财务人员工作态度、日常管理秩序、工作环境、财务信息系统使用情况、档案管理情况和保管环境等。（3）沟通交流法。沟通交流法是指评价工作组成员与被评价单位财务相关岗位人员、管理人员就被评价单位的财务管理情况和存在问题进行访谈来收集信息的方法。
3.评价工作的实施过程
包括收集资料、评价、编制评价工作底稿、意见沟通、提交评价结果五个环节。（1）收集资料。评价工作组成员根据事先确定的资料清单收集评价所需的各种资料，通过实地考察和访问有关人员等方法收集其他相关信息。（2）评分。评价人员整理、查阅评价资料，按照财务能力评价体系指南规定逐项评价打分，并在分值后以文字形式对评分的理由和依据加以说明。（3）编制评价工作底稿。根据收集的资料查阅、分析，运用实地考察等评价工作方法，对评价工作中发现的问题编制评价工作底稿。（4）评价工作底稿意见沟通。主要包括评价工作组内部沟通、工作组负责人复核、外部沟通三个具体的环节。评价工作组内部沟通是指在工作组内部进行沟通，工作组全体成员对评价工作实施过程中的有待商榷事项、大额扣分及重要问题进行讨论，形成统一的评价意见。工作组负责人复核是指工作组负责人对工作组形成统一意见的工作底稿进行复核，工作组成员就评分理由和评价结论向负责人进行汇报，形成初步的评价意见。外部沟通是指评价工作组成员就形成的初步评价意见与被评价单位进行沟通，对被评价单位提出整改意见和建议；被评价单位对存在异议的评价意见，应在评价工作组规定的时间内提供书面说明或补充材料，由评价组成员审核决定是否采纳并修订评价分值和底稿。（5）提交评价工作结果。根据评价工作底稿和分值得出评价结果，由评价工作组负责人对评价结果进行复核。
（三）形成财务能力评价报告
财务能力评价报告是财务能力评价工作组对评价工作实施的过程和评价结果进行记录和整理，并以此向评价单位提交正式文字资料，是评价工作的最终成果。
1.财务能力评价报告基本内容
一份完整的财务能力评价报告通常应包括以下六个方面：（1）被评价单位概况；（2）评价工作目的和要求；（3）评价工作过程总结：主要是对本次评价工作实施过程的回顾和总结，包括被评价单位人员配合情况、具体工作日程、工作内容、查阅资料统计等；（4）评价结果：根据对被评价单位的评价意见和沟通反馈意见形成被评价单位整体的评价得分和评价结论；（5）意见和建议：根据评价意见和评价结论对被评价单位提出整改意见和管理建议；（6）附件：主要是评价结论的相关事实说明和依据、评价工作底稿等资料。
2.评价报告的编写要求
财务能力评价报告应客观、简明，既有数据分析，又有意见和建议。具体而言有以下四方面的注意事项：（1）评价报告要以事实为依据，每一个评价结论都要附以相应的事实和证据，应避免没有事实证据支持的评价结论。（2）评价报告文字叙述简明扼要，观点鲜明，逻辑清楚，论证严密，如实、完整地记录评价依据、评价工作过程和评价结果。（3）评价报告应采取对比分析和数据分析。对比分析要和被评价单位历史评价结果进行比较，如发现历史评价结果至今未整改的，应着重进行说明和关注。数据分析不应局限于对本次评价结果的数据进行分析，还应结合历史评价结果和系统内标杆单位评价结果进行数据对比，肯定本次评价期间财务能力的提高和仍需改进的方面。（4）评价意见和建议。对于评价工作结果中发现的问题应提出针对性的意见和建议，以督促被评价单位进行整改，提升财务能力。
五、企业财务能力评价的思考
尽管有关财务能力及其评价的理论研究成果并不少见，但真正将其应用于企业实际工作中的非常鲜见。大唐河南公司是国内为数极少尝试进行财务能力评价的企业之一，经过一年多的实践，取得了许多可供其他企业借鉴的经验，也发现还有一些问题需要进一步完善和解决。
（一）财务能力理论研究与实际应用存在脱节
首先，不同的学者从不同的研究视角提出不同的财务能力概念，难以形成一个理论界和实务界都认同的统一的概念，因而企业在财务能力评价实践中寻求理论指导时往往无所适从；其次，认同度相对较高的基于核心能力理论提出的财务能力概念，却因为该概念较为抽象而难以应用；第三，财务能力的影响因素研究非常薄弱，这就使得人们对于财务能力的形成机理并不了解，从而难以有针对性地提出增强企业财务能力的对策。
（二）财务能力评价实践尚需不断探索
财政部企业司非常重视企业财务能力评价与认证的理论研究与实际应用，一些学者也及时跟进开展理论研究，但到目前为止，尚未见有重大影响的理论研究成果。开展财务能力评价的企业更是少之又少，这使得企业在开展财务能力评价实践时缺乏可供借鉴的经验，只能是“摸着石头过河”。因而，财务能力评价工作的推进不可操之过急，需要边研究、边实践、边总结、边改进。
（三）财务能力评价结果的应用需要进一步拓展
大唐河南公司仅将财务能力评价结果进行排序公告，但未将其与被评价单位和被评价单位负责人的经济利益挂钩，从而使财务能力评价工作的效果受到了一定的影响。实际上，财务能力评价结果可以大有用处，如财政部门、金融监管部门、税收征管部门可以基于企业财务能力确定财政补贴、贷款优惠和税收优惠；企业集团公司可以基于各子公司的财务能力进行财务资源的配置，可以建立基于财务能力的经理人薪酬绩效考核机制。
【参考文献】
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常见的理财方式篇4
一、建立重大建设项目审查制
近年来，随着经济和社会的快速发展，地方各级政府投资的重大建设项目日益增多。客观上讲，拉动了一个地方的经济增长，促进了社会事业的发展，但同时也出现了诸如豆腐渣工程、违法工程、腐败工程和重复建设等问题，严重影响了当地改革发展稳定大局。究其原因，主要是一些地方政府的领导人大意识、法律意识淡薄，对涉及面广、影响深远、投资量大的重大建设项目，不向或少向人大报告，规避人大监督。为求政绩和形象，盲目立项、仓促上马，缺乏科学论证和全程监督。有的地方人大审查不细、把关不严。而事实上，对国民经济、社会发展计划和财政预算的监督，是宪法和法律赋予地方人大及其常委会的一项重要职权。这其中就涵盖了对重大建设项目投资的监督。因此，建立重大建设项目审查制，既有利于强化地方人大财经监督，也有助于推进政府依法行政和科学、民主决策，其实质是人大在计划、预算审查中，就重大建设项目的资金使用、工程建设和管理进行把关与监督。地方人大常委会要把它作为财经监督的重头戏，督促政府按期、如实报告，加强审查监督，逐步实现规范化、制度化。要把重大建设项目审查列入年度工作安排和常委会审议议题，相关委员会要根据主任会议要求，广泛深入调研，提出建设性的意见和建议。要借助审计监督手段，组织重点审计和调查，为重大建设项目投资问案把脉。要根据调整经济结构和转变发展方式的总体要求，重点审查项目资金来源、建设规模和周期、招投标程序、环保“三同时”的落实，以及质量安全管理等内容，注重投资效益，防止盲目建设、重复建设。要通过听取政府报告、开展专题调研、组织代表视察等形式，加强对重大建设项目实施情况的跟踪督查，确保财政资金使用高效、安全，确保重大建设项目顺利实施。
二、建立预算支出绩效评审制
政府预算支出绩效考评，简而言之，就是运用科学、规范的绩效评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果进行客观、公正和科学的衡量比较与综合评判。这是现阶段强化政府预算管理的一项行之有效的措施。长期以来，一些地方存在重投入、轻效益和重分配、轻管理的现象，使得财政资金损失和浪费问题较为突出。为了提高政府理财效率，上海、广东、福建等地逐步引入结果导向的新绩效预算，实属明智之举。通过全面的追踪问效，有利于解决普遍存在的支出冲动，不断提高财政资金的使用效益。地方人大常委会要抓住预算监督这个“牛鼻子”，积极推进政府预算支出绩效考评，通过听取汇报、问卷调查、组织视察等形式，了解预算执行情况、预算绩效考核、预算执行和其他财政收支情况审计等，监督政府及其有关部门，认真落实预算安排、预算调整确定的各项重点支出，增强预算约束力。同时，引导和支持各有关方面，树立关注社会公共利益、关注政府预算绩效的财政理念，建立和完善预算支出绩效考评制度。要扩大人大代表、基本公共服务受益人、审计人员的参与面。对评审中发现的问题，要及时提出改进意见和措施，并根据评审结果，及时调整、优化预算支出的方向和结构，合理配置财政资源。必要时，可通过媒体公示。一方面，可以增强政府有关部门依法理财、依法行政的自觉性。另一方面，也可彰显人大强化预算监督的力度和效果。
三、建立五年规划中期评估制
对中长期（含五年）规划中期执行情况进行评估，是监督法赋予地方人大及其常委会的一项重要职能。其目的是为了改变一些地方存在的重编制轻评估、重审议轻执行的问题，监督和支持政府更好地执行规划，及时发现问题，不断改进工作，推动规划顺利实施。不久前，地方各级政府制定并经同级人民代表大会审议通过了“十二五”规划，作为今后五年施政的依据。地方各级人大常委会及人大财经委，要密切关注规划的执行，特别是到了“十二五”中期，要依法对规划实施情况进行中期评估，突出把握科学发展主题和转变经济发展方式主线，重点调查了解“五年规划”目标的年度计划安排情况，重点工程、重大建设项目进展情况，民生实事工程落实情况等。通过组织代表视察和常委会审议等形式，有针对性地提出“十二五”规划中期评估意见，同时抓好审议意见的跟踪督查，促进“十二五”规划的稳步实施，增强人民群众的幸福感，提升小康社会建设水平。
四、建立经济形势分析报告制
经济形势是经济运行的风向标，是经济政策的导向仪。从宏观层面分析和把握经济形势，对于指导当地调整经济结构、转变发展方式、推动科学发展意义重大。同样，对指导人大工作也十分重要。尤其是从事人大财经工作的同志，如果对经济形势不了解，就不能把握经济发展的脉搏，就难以履行好自身职能、监督和支持政府发展经济和社会事业。所以，建立季度经济形势分析报告制，作为人大财经监督的基础性工作，它有助于从事人大工作的同志拓宽视野，把握全局，了解经济运行的动态和特点，把握主要经济指标完成进度，把握重大建设项目和民生工程的推进落实情况，了解企业生产经营状况，分析经济运行中的问题和困难，有针对性地提出对策措施，更有助于常委会更好地履行职能。因此，相关委员会要明确专人负责这项工作，定期听取发改委、经信委、商务局、财政局、统计局等部门的汇报，召开不同类型的座谈会，广泛了解各方面的意见和建议。同时根据相关报表进行综合分析，形成书面报告，及时报送主任会议或常委会会议，为人大履行财经监督职能提供参考。
五、建立人大财经宣传目标制
常见的理财方式篇5
形象页上:十年前,美元、日元、欧元等外币还是人们眼中的硬通货,普通百姓也没有外汇理财经验。自2005年后,随着人民币升值,持有外币的做法显而易见地不合算。现在,手头有外币的人,通常会有两个疑问:人民币是否会继续升值?如果必须保留外币,怎样打理?
引言:近期欧元和英镑连续下跌,加上索罗斯等投资家公开看空言论,严重打击了投资者对这两种货币的信心,并引发了对其他外币的怀疑。同时在中国,人民币升值再成热点话题,对于部分中国投资者而言,这将影响家庭资产的币种结构。
近期欧元、英镑的汇率走势,以及各方对人民币是否应当升值的热议,使一些手头有外币的人一时间产生动摇。
3月初,坐在温暖的北京银行贵宾理财室,马乐问理财师:“我手头有些欧元,该怎么办?”马乐在一家德国公司工作,每月工资以欧元的形式打到帐户上。因为工作繁忙,加之经常到国外出差,马乐疏于打理,于是积累了一笔欧元。眼见欧元汇率从年前到现在跌了近10%,马乐才想起来找专业人士咨询,然后决定清理或是保留欧元。
像马乐这样的人并不少见,拿着一笔外汇,眼见它不断缩水,才开始想对策。一位新华保险职员告诉记者,2000年国外的朋友用美元还账,自己图新鲜开始炒汇,一年后新鲜劲没了,就存了银行美元定期。当时一美元可兑换人民币八块多,如今是六块多,结果5万元人民币现如今缩水了一成多。
十年前,美元、日元、欧元等外汇还是人们眼中的硬通货,普通百姓也没有外汇理财经验。自2005年后,随着人民币升值,持有外汇的做法显而易见地不合算。有些精明的投资者,将海外创业积累的财富,换成人民币购买房产股票等资产,在避免财富缩水的同时,抓住人民币升值下的投资机会。
现在,手头有外币的人,通常会问:人民币是否会继续升值?如果必须保留外币,怎样打理?吃一堑长一智,马乐在征询理财师意见之前,已经想出了三种对策:一是把欧元全部兑换成人民币,用于基金定投、炒股及定期存款;二是大部分用来购买外汇理财产品,用小部分开个账户炒汇;三是转成其他安全币种,以外汇的形式存在银行。不过,他需要理财师帮他做个更为专业的判断。
在这个人人皆知“你不理财,财不理你”的理财时代,外汇资产打理得好,将如虎添翼,使财富更上一层楼;管理不善,则是坐观金钱流失,无奈空叹。能力不足时,听听专业人士的观点,或许能帮你做出更有利的选择。
常见的理财方式篇6
一、五年来工作的简要回顾
(一)狠抓了全区国民经济和社会发展计划工作监督
一是紧跟经济形势，以监督促发展。为进一步推动全区“十一五”规划的顺利实施，常委会组织各工委对全区“十一五”规划纲要及41个专项规划的实施情况的中期评估工作开展了全面调研。在听取和审议区政府《东西湖区国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要实施情况中期评估报告》后，根据部分主要指标和任务在“十一五”后期完成压力较大的现状以及适应重大宏观政策调整的需要，常委会同意区政府对部分指标进行调整，使全区的“十一五”规划得到进一步完善，更加符合我区发展的实际情况。
(二)狠抓了审计工作支持监督
一是预算审查工作。结合监督法的实施，我们根据区内公共财政建设的实际制定出台了《武汉市东西湖区预算审查监督暂行办法》，该暂行办法实施后，区财政局按暂行办法的规定，每月向区人大常委会报送有关预算收支情况的报表，并按季度报告预算执行情况，同时关于预算调整情况、预算超收收入使用情况、上级转移支付资金使用情况、向下级财政转移支付情况、区长预备费使用情况也主动向区人大常委会进行了汇报，从而使得我区财政预决算工作更加科学合理，在经济发展中发挥了较好的作用。换届以来，常委会坚持提前介入预算编制工作，促进预算编制的合理性。区人大各工委在每年部门预算编制的时候，分别走访相关对口联系部门，收集各单位对部门预算、专项资金预算、政府采购等方面的意见和建议。区人大常委会专门召开主任会议，将各工委收集的意见归为发展类、调整类、支持类、民生类四类，汇总后交财政部门编制预算时参考，督促区政府依法足额安排教育、农业、科技和社会保障等重点支出，加快社会事业的发展，解决好人民群众关心的热点难点问题。二是本区本级预算调整的审查和监督。对区政府向区人大常委会提请审查和批准调整预算的情况，按照《预算法》和《预算审查监督暂行办法》的有关规定，区人大常委会授权财经工委进行预先审查，形成审查报告并向主任会议汇报，然后由常委会会议进行审查批准，以保证人代会批准的预算和重点支出落实到位。如，因拉动内需安排地方政府债券资金和今年因中央政策规定要求将土地出让金及部分行政事业性收费全额纳入财政预算管理引起预算调整，区人大常委会财经工委会对区政府提请常委会审查批准的预算调整方案的报告进行了预先审查，将审查情况向主任会议作了汇报，并在常委会上作了审查报告，常委会会议同意了财经工委提出的审查意见，审查批准了预算调整方案，形成了常委会审议意见并交区政府及有关部门办理落实，较好地规范了预算行为。三是充分发挥审计监督作用，促进预算严格执行。区人大常委会督促区政府审计部门依法对区本级预算执行、部门决算、政府采购等情况，以及预算外资金、重大项目资金的管理和使用情况进行审计监督，并依法对审计中发现问题进行处理、处罚。同时，区人大常委会对审计查出问题整改和处理工作情况依法实施监督，跟踪了解审计查出问题的整改落实情况，适时听取和审议区政府关于审计查出问题整改情况的报告，督促了审计查出问题的整改落实，有效地促进了预算编制和执行工作。如，常委会听取和审议了度财政预算执行和其他财政财务收支的审计工作报告，根据《关于对审计查出的问题整改和处理情况审议监督的暂行办法》，先后两次听取和审议了政府对审计中查出问题整改落实情况的工作报告，针对审计报告反映的问题，向区政府发出督办函，要求区政府及审计、教育、财政、监察等相关部门各司其职，纠正问题，完善制度。在整改工作中，常委会进行了跟踪，重点对教育部门查出问题的整改工作进行了督办，督促对涉嫌犯罪的当事人进行了法律追究，使整改取得了较好的效果，利用审查查出问题较好地促进了政府预算执行和财务管理工作。通过近年来在预算监督上的努力，我区财政预算编制及执行情况都发生了可喜变化。如预算编制范围进一步扩大，支出结构不断优化，财政预算刚性逐步增强，财政预算管理进一步提高等。四是加大审计整改工作力度。以来，区审计部门认真履行审计职能，对问题单位进行了客观真实的披露。区人大常委会充分利用审计成果，督促被审计单位进行整改，取得了较好的效果。如区八届人大常委会第三次会议听取和审议了关于区教育局审计及整改情况的工作报告。报告反映了区教育局财务管理不规范，核算不真实，专项资金的管理不规范等问题。为了进一步深化区教育局对于审计查出的问题的整改工作，区人大常委会向区政府发出督办函，要求区政府将落实情况在60日内回告区人大常委会，同时向区政府财政部门、教育部门提出了具体要求，并要求审计部门依据相关法律法规，加大对重点部门和专项资金的监管力度，严格部门预算和支出管理。区政府及相关部门认真按督办函的要求，积极对教育局审计查出的问题进行了整改，理顺了教育局的财务体制，并追究了相关责任人的刑事责任。又如区八届人大常委会第十二次会议听取和审议了审计工作报告，对于报告中所反映的专项资金管理不规范以及利用国有资产对外投资收效甚微等问题十分重视，专门发出审议意见书，督促区政府进行整改。会后区政府及有关部门高度重视整改工作，多次召集专门会议落实整改事宜。各有关部门积极配合,加强整改工作,努力解决实际问题。经过各方面的共同努力,整改工作取得了一定成效。
(三)狠抓了重大项目的监督
国有投资建设项目是国民经济和社会发展计划的重要内容，对地方经济社会的发展有着强有力的支撑作用。因此，科学合理的建设国有投资项目，有利于推动经济和社会事业持续、快速、健康发展。区人大常委会始终将这项工作作为经济监督工作的重点，每年年初听取和审议全区重大项目编制情况的报告，并批准该年政府投资的重大项目，年中组织一次项目建设情况的视察活动，年底听取和审议重大项目实施情况的报告，从而使项目从立项到竣工整个过程都处于人大的监督之中。例如年初常委会在作出批准区重点投资项目的决定的同时，要求区政府合理调配资金、加强对公共基础设施建设的投资。年中，根据《区人大常委会关于加强对区政府投资重点项目审议监督的暂行办法》的规定，对全区17个新审批项目以及16个续建和结转项目的建设情况进行了跟踪调查，掌握项目建设进度，并适时召开常委会审议了政府投资重点项目实施情况的报告，向政府发出了审议意见书。区政府高度重视常委会对《关于区国有投资建设重点项目实施情况的报告》的审议意见书，下发了《关于加大重大项目和重点工作督办的通知》，进一步明确了项目建设责任单位和协办单位以及项目推进的时间。从下半年开始，区政府每月召开一次重大项目调度会，及时协调解决项目建设中存在的困难和问题，广大群众特别关注的全民健身中心等一批项目加快了建设步伐。2008以来，国际金融危机逐渐向实体经济蔓延，我区大批中小企业都遇到了融资困难的问题。为解决中小企业贷款难、担保难的问题，搭建一个更大的担保平台，为全区中小企业提供更加持续稳定的担保服务，区中小企业担保有限责任公司拟增加注册资本2,000万元，按比例代表区政府投资的区城司需追加投入334万元。根据《东西湖区人民代表大会常务委员会关于加强对区政府投资重点项目审议监督的暂行办法》的规定，由区政府及其所属部门立项、区财政单项投资在300万元以上的经济项目须报区人大常委会审议。5月31日，区八届人大常委会第十八次会议审查批准了《区人民政府关于增加区城司在东西湖区中小企业担保有限责任公司中注册资本的报告》，同意区财政增资，从而使区内中小企业融资难问题得到一定程度的缓解。
(四)狠抓了调研工作
围绕全区重点经济工作开展调研，积极向区委政府献计献策。根据区人大常委会主任会议要求，为了深入了解全区企业在发展中所遇到的实际困难，督促政府部门开展“企业服务年”活动，区人大财经工委在常委会副主任黄良华的带领下，相继走访了区财政局、区劳动和社会保障局、区工商分局、区质监分局等职能部门，实地查看了亚东水泥、海德龙仪表、煜昌化工、孚特电池、森六汽配、飘飘食品等企业目前的生产经营情况，并先后在慈惠街道、中小企业城组织相关中小企业进行座谈。在调研过程中，财经工委收集了一系列中小企业发展过程中存在的具有代表性的问题，如中小企业融资难、融资渠道窄、融资成本高的问题；土地房产办证手续多、时间长的问题；企业周边道路破旧、出行困难的问题；企业周边治安环境不好的问题等，并以东西湖人大的形式积极向区委和政府反映，得到了区委和政府的重视。同时，财经工委特别是上半年还开展了我区财源结构分析、全区招商引资工作、全区质量技术监督工作、“两型社会”及循环经济建设等调研工作。，财经工委已在《东西湖人大》上发表了《加快落实“企业服务年”相关措施的建议》、《我区财源结构分析》、《关于进一步加强全区招商引资工作的建议》等5篇文章。二是深入开展预算执行情况调研，认真开展常委会审议。开展对计划、预算执行情况的专题调研；听取财税部门对重要情况的汇报；根据区政府按月报送的预算收支情况报表和有关经济、财政、金融、税务等综合性统计报告等资料，进行认真分析，把握财政经济运行状况和基本走势；跟踪了解国家财政政策变化对区本级预算的影响。在每年第三季度召开常委会会议听取和审议全区半年财政预算执行情况，提出坚持转变经济发展方式、调整优化产业结构、培植壮大财源、优化财政支出结构等方面提出意见建议，并督促政府及有关部门办理落实。
(五)狠抓了法律监督和执法检查调研工作
一是支持深化部门预算及其配套改革。督促区人民政府有关部门深化部门预算、国库集中收支、政府采购和收支两条线改革。实行部门预算是预算制度改革的中心环节，也是加强预算审查监督的重点。区人大常委会提前介入预算编制过程，加强与财政部门沟通联系，支持深化部门预算改革，完善预算编制内容，规范预算编制程序，推进阶段工作安排和预算编制时间的有效衔接，提高预算编制质量。重点推进专项资金特别是政府性基金预算的细化工作，督促财政部门加强非税收入管理，支持加强预算基础信息库、项目库体系建设和国库集中收付制度、政府采购制度、收支两条线管理等配套改革及政府收支分类改革工作，进一步完善公共财政运行机制，推进财政科学化、精细化管理。二是加大预算执行情况的检查和监督力度。主要是加强对部门预算和专项资金预算执行的跟踪检查。近年来，常委会通过听取情况介绍、核对财务凭证、查看相关文件和实地查看等方式，对教育、农业、科技、社会保障、水务、城管、建设、土地等部门的预算和区本级基本建设支出、国有土地出让金等专项资金预算执行情况进行检查。针对项目支出不够细化、部分项目资金安排比较分散，重点不够突出，有些项目没有进行评审认定，项目经费预算流于形式，个别部门和单位财务收支不够规范，预算执行与预算脱节，预算执行中随意调整预算等问题，提出进一步提高预算编制质量、严格预算执行和加强财政财务管理工作等方面的意见建议。三是加强预算草案的预审工作。每年第三季度，在财政部门预算正式编制之前，常委会要求各工作机构征求对口联系部门对部门预算的意见，确保教育、农业、科技和社会保障等重点支出预算资金的落实。区人大常委会财经工委在年度预算草案编制完成后，抓住“两上两下”环节对预算进行初审，提出初审意见并在人代会召开前向常委会或主任会议报告，根据常委会或主任会议提出的修改意见形成初审意见书交区政府财政部门办理落实。在人代会期间组织落实好预算审查会议，起草好审查报告及其决议草案，为人代会审查预算做好服务工作。四是深入开展预算执行情况调研，认真开展常委会审议。组织有关人员听取关于财经方面的专题汇报，对经济发展和人民群众普遍关心的重大问题进行调查研究，向常委会或主任会议报告；开展对计划、预算执行情况的专题调研；听取财税部门对重要情况的汇报；根据区政府按月报送的预算收支情况报表和有关经济、财政、金融、税务等综合性统计报告等资料，进行认真分析，把握财政经济运行状况和基本走势；跟踪了解国家财政政策变化对区本级预算的影响。在每年第三季度召开常委会会议听取和审议全区半年财政预算执行情况，提出坚持转变经济发展方式、调整优化产业结构、培植壮大财源、优化财政支出结构等方面提出意见建议，并督促政府及有关部门办理落实。
(六)狠抓了自身建设
五年来，财经工委坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，组织委员们和工作人员，不断加强人大制度和人大知识的学习，特别是认真学习、领会党委、政府有关重大的财经方针和政策，联系我区的实际，抓住人大财经工作的重点，人民群众普遍关心的热点、难点，以求真务实的作风努力做好各项工作。同时财经工委还要求委员们和工作人员，认真学习劳动合同法、就业促进法、中小企业促进法等相关法律法规，不断适应形势发展对财经工作提出的新要求。为了提高财经工委对预算审查监督的业务水平，财经工委工作人员参加了全市人大预算审查监督工作培训班。通过培训，大家学习了《公共财政的基本思想和加强预算审查监督的主要办法》、《政府收支分类改革及部门预算改革的进展情况》、《<审计法>的修订情况和预算执行审计的基本知识》等专题报告，进一步提高了自己的专业知识和业务水平。
(七)狠抓了制度建设
以来，区人大常委会围绕全区工作大局，为了解决在改革发展中带有根本性、全局性、长远性的问题，制定了与经济监督密切相关的工作制度。先后通过了《东西湖区人民代表大会常务委员会关于加强对区政府投资重点项目审议监督的暂行办法》、《东西湖区人大常委会关于对审计查出的问题整改和处理情况审议监督的暂行办法》、《武汉市东西湖区预算审查监督暂行办法》等制度。这些制度的实施，使区人大常委会的经济监督工作进一步程序化、规范化、科学化。对政府投资重点项目的监督是地方人大常委会行使重大事项决定权的重要内容之一，有利于进一步规范政府重大公共投资行为，确保政府投资重点项目的质量和效益。但是在《东西湖区人民代表大会常务委员会关于加强对区政府投资重点项目审议监督的暂行办法》制定以前，对这项工作的监督在我区处于空白状态。政府在这项工作中存在立项不够严谨、建设速度缓慢、建设资金超预算等问题，自从该制度实施后，这些状况都得到了明显改善。同时，一系列规范经济监督工作制度的制定和实施大大推进了我区预算编制和管理的改革，进一步完善了公共财政的基本框架，使预算支出的方向更加符合中央的大政方针，更加贴近我区经济发展的实际。
二、取得的成效和体会
(一)主要成效
五年来财经工委，党员干部的政治素质和专业素质有了新提高；在对全区国民经济和社会发展计划工作监督、预决算工作监督、审计工作支持监督、政府投资重点项目监督，围绕全区重点经济工作开展调研、监督，协助市区人大开展法律监督、执法检查调研、对口议案和重点建议督办、工委自身建设等方面都取得了新成效，各项工作跃上新台阶，为地方经济社会发展做出了积极贡献。
(二)几点体会
一是加强学习，提高素质，是做好人大财经工作的前提和基础。“学以立德、学以增智”。实践证明，要坚持与时俱进，适应新形势、新任务的要求，把握正确的工作思路，创新人大财经工作，依法搞好履职，就必须加强学习，不断提高自身能力和素质。只有加强学习，增强责任心和使命感，才能对工作充满热情、激情和感情，才有更加充足的工作动力和奋发有为的创新精神；只有加强学习，增长本领，提高依法履职能力，才能不断开创人大财经工作新局面。二是围绕中心，服务大局，创新工作方式，是做好人大财经工作的重要保证。发展是党执政兴国的第一要务，经济建设既是党委和政府的工作中心，也是人大及其常委会的工作中心，人大财经委的一切工作和活动只有围绕中心，贴近中心，自觉地服从和服务于中心，全力促进发展，才能在工作大局中找准工作位置和着力点；只有围绕中心，服务大局，创造性地开展工作，才能使人大财经工作与经济建设同频共振，充满活力。三是正确处理监督与支持的关系，寓支持于监督之中，是做好人大财经工作的关键。人大与政府虽然是监督与被监督的关系，但总的工作目标是一致的，人大监督的目的就是支持和促进政府依法行政，促进发展。只有在监督中体现支持，在支持中加强监督，才能形成促进发展的共识和合力，才能使监督取得实实在在的成效。四是加强调查研究，注重综合分析，提出有参考价值的建议，是做好人大财经工作的基本方法。调查研究既是做好人大财经工作的基本功，也是体察民情、听取民声、集中民意的重要渠道。只有深入基层，深入群众，开展调查研究，才能密切同人民群众的联系，倾听到群众的呼声，摸到实情，提出符合人民群众意愿的建议，人大财经委的工作才能真正做到实现好、维护好、发展好最广大人民群众的根本利益，真正体现“三个代表”重要思想和科学发展观，只有注重调查情况的综合分析、研究，才能提出有参考价值的意见和建议，提高人大财经监督的实效。
三、存在主要不足
五年来，财经工委按照认真按照市委、市人大常委会的工作部署，解放思想、履职尽责、真抓实干、开拓创新，充分发挥了职能作用，各项工作取得了一定成效，但这与《宪法》、《地方组织法》、《监督法》等法律的要求和人民群众期望还有不小差距。如：监督的深度和广度不够；监督的实效性需不断提高；对政府一些重要经济决策活动参与和监督的程度不够；调研工作还需更全面和深入；监督工作一般只选择某些重点工作去开展，未能顾及面上很多工作；对政府一些重要经济决策活动参与和监督的程度不够等。
四、今后工作设想
(一)加强财经知识的学习，不断提高自身素质
进一步加强委内自身建设，努力适应新形势新任务的要求，重视政治和业务学习，不断提高干部的业务素质。进一步发挥财政经济委员会兼职委员的作用，调动各方面的积极性。并及早通过举办培训班、以会代训等多种形式，为审查计划、预算做好各项基础工作和服务工作。
(二)想方设法，进一步完善计划和预算的审查制度，强化监督措施
完善计划和预算的审查制度，细化审查程序，使预算全过程都纳入依法监督运行的轨道上来，仍是今后人大财经工作努力的方向。需继续探索审查监督计划、预算工作的程序、内容和方法，强化监督措施。
(三)加强调查研究，把握重点
继续围绕立法和监督两方面积极开展调查研究，广泛听取各方面意见，及时向有关单位通报情况，加强协调，以提高法规初审质量。建议结合计划预算的审查监督工作，围绕经济运行中的热点、难点问题，如防范和化解金融风险、国有资产管理、经济结构调整、财政体制改革、社会保障等问题进行调查研究。
常见的理财方式篇7
论文摘要：通过对夫妻财产制度基本理论的研究，重新审视和评价现行夫妻财产制度。针对目前立法过于原则而导致的各种缺陷，从全新的视角予以分析，提出完善夫妻财产制度合理的意见与建议。
随着人类的不断进步和妇女地位的提高，夫妻财产制度在现代婚姻家庭法律中占有越来越重要的地位，夫妻财产制度只有反映婚姻家庭的需要，才能更具生命力。为适应新形势下调整夫妻财产关系新情况的需要，笔者认为应从以下几个方面来完善我国夫妻财产制度。
一、夫妻法定财产制的完善
1．增设非常法定财产制
对于法定财产制，有的国家又把它分为通常的法定财产制与非常的法定财产制。非常法定财产制也称非常夫妻财产制，是指在特殊情况下出现法定特定事由，依据法律之规定或经夫妻一方(或夫妻之债权人)的申请由法院宣告将夫妻共同财产制改为分别财产制的一项财产制度。
(1)非常法定财产制的设计。我国应借鉴外国立法例，确认非常法定财产制。设立非常法定财产制，就是在法定财产制立法模式中增加可变的元素，其目的不是提倡抛弃我国传统的夫妻财产关系，而是为了维护婚姻家庭关系的稳定和维护婚姻内外当事人的合法权益，尤其是夫妻关系存在裂痕时，非常法定财产制可以有效保护夫妻双方和第三人的合法权益。
(2)我国非常法定财产制应采用的模式。绝大多数大陆法系国家均设有非常法定财产制，立法模式具体有两种：一是单一的宣告的非常法定财产制，如法国、德国；一是当然的非常法定财产制与宣告的非常法定财产制两者并行的双轨制，如瑞士、意大利以及我国台湾地区。
关于我国非常法定财产制应采用何种模式，学术界仍有争议。笔者认为：我国应采用第一种立法模式，即单一的宣告的非常法定财产制。理由是，目前为止，有关个人破产方面的立法在我国尚属法律空白，无须规定相应的当然的非常法定财产制，随着市场经济的发展，市场交换迫切需要当事人的诚实守信，个人财产与个人信用在交易中有时起着决定性的作用。从立法角度看，制定《个人破产法》势在必行，待《个人破产法》出台后，再适用非常的法定财产制也为时不晚。
2．建立夫妻财产分割时的可期待利益共有制度
婚姻关系存续期间可期待利益主要是两大类财产：一是指可能实现较大利益的期待权，如房屋未来升值收益以及保险、股票、基金等金融资产的未来收益；二是指可预期的可期待利益，如房屋租金、银行利息、正在审批中的权利等，两类可预期收益在分割时应有所区别。
现行婚姻法只规定了夫妻财产分割所适用的等分和折价原则，但两个原则适用的前提是对既得利益的划分，均未考虑可期待利益的分割。随着经济的发展，财产分割不再是对实物财产进行分割，同时也需要对可期待利益进行分割，知识产权、股票、证券等新型财产均具有一定的风险性、投机性，有时会获取巨额利润，有时也可能承担破产的风险。因此，可期待利益的价值往往是无法确定的，夫妻双方的财产权益应如何平衡，这就涉及婚姻法和公司法、证券法、知识产权法之间的关系问题。
笔者认为：根据民法学财产分割原理，对股票采取直接分割的方式为宜，因为股票的价格、数量均有据可查，一目了然，分割相对容易；对股份或股权则应采取作价分割的方式，公司法对股东转让股权有一定的限制，因此，拥有股权或股份的一方无须将股权或股份实际转让给另一方，只需作价补偿，如果财产价值无法确定，则可根据该股份或股权当年的收益进行作价，然后分割；对知识产权应采用补偿的方式，因知识产权具有投资大、收益慢的特点，自知识产权创造完成之日起，其财产价值就已经形成，即使婚姻存续期间未产生经济利益，仍可视为夫妻共同财产，离婚后一方可根据自己对家庭的贡献和对知识产权的资助而拥有分割期待权，并且该权利不应因离婚而消除。
3．进一步完善特殊财产的归属制度
(1)个人特有的财产所生的孳息归属。夫妻财产关系中，对于婚前财产在婚后所生的孳息应属夫妻双方共有还是归属原物所有人个人所有?学者们争议比较大。笔者认为：孳息作为个人特有财产的自然生成物，应归属原物所有人个人所有，属夫妻一方的个人财产。因为孳息的取得与投资收益有着本质的不同，孳息的取得不是夫妻婚后共同经营、共同努力的结果，而是依法定方式或自然方式取得的结果。因此，个人特有财产所生的孳息无论在婚后经历多长时间仍然属于夫妻个人财产，另一方对他方个人特有财产投人的时间、精力可视为夫妻双方的日常行为，不应分享所有权。为了体现公平原则，笔者建议对该财产婚后增值部分，另一方可将所投入的劳力或资金折价计算，在财产分割时向另一方提出补偿请求权。
(2)进一步完善婚前个人财产投资、经营的收益归属制度。一方用婚前个人财产投资、经营的收益是否为个人财产应有一定的判断标准，即该权利的取得是基于婚姻存续期间夫妻双方共同的经营行为所产生还是基于该财产的自然增值所产生。如果该收益是婚前个人财产自然增值所得，则可视为该财产仅仅是存在形式发生了变化，其个人财产的性质并无任何改变，该项财产交换价值的提高，应归个人所有；如果该收益是夫妻双方共同经营、共同努力的结果，那么他方就可以基于共同经营的行为产生对该项权益的请求权，增值部分可视为夫妻共同财产，分割时可适用民法学的添附理论解决财产纠纷，即婚姻关系存续期间，夫妻个人财产如与夫妻共同财产或他方个人财产发生混合、附和或加工情形时，应以财产的主从关系或财产价值大小方面确定其归属，取得财产的一方应给予相应的补偿，双方财产价值相等且难以分辨主从物时，应视为夫妻共同所有。
值得注意的是，任何一方的财产请求权仅限于该财产的收益或增值部分，不得及于该项财产本身。
二、夫妻约定财产制的完善
1．增设夫妻约定财产制的类型
婚姻法确认了三种夫妻财产约定制的类型，规定只要在不违反法律、社会公德、第三人权益的前提条件下，当事人可在一般共同制、部分共同制、分别财产制中选择其一，这样的规定在实质上违背了约定财产制的价值取向。现代社会交往中，人们追求自身利益的最大化，经济关系超越亲情、友情和爱情，因此，现代夫妻对财产的处理更为理性，上述三种约定财产制已不能满足夫妻财产约定的需要，我国还应确认更多的夫妻约定财产制的类型，如剩余财产制等，以满足婚姻当事人对财产约定的需求。因此，笔者建议，只要在不违反法律、社会公德、不损害第三人合法权益的前提下，应允许当事人对财产做出任意性约定，使意思自治原则落到实处。:
2．应明确财产约定的时间
我国婚姻法应明确夫妻财产约定的订立时间，规定只要男女双方缔结为夫妻，无论是婚前约定还是婚后约定，约定的财产协议均应有效。有一点值得注意的是，婚姻登记前，男女双方尚不具有夫妻身份，因此，他们的协议只有在正式登记后才发生法律效力，一旦两个人因琐事发生纠纷，没有进行结婚登记，双方所订立的财产协议当然无效。基于以上原因，笔者认为：对于财产约定无论在婚前、婚姻关系存续期间或是婚后任何时间约定都应认定为有效，法律没有必要作出限制性规定，这样才能适应不同阶段不同夫妻的财产需求。
3．建立约定财产制_的登记和公示制度
夫妻财产只有经过公示才能产生对抗第三人的效力，这是世界各国和各地区的公认，目前，我国学术界对公示方式有三种意见：第一，登记制；第二，公证；第三，律师见证。笔者认为，我国可采用登记制为主，其他方式为辅的公示方式，不同形式的公示效力不同，登记的效力>公证的效力>律师见证的效力。登记的效力最高是因为只要经过登记，国家行政登记机关就应公开登记的内容，并许可第三人查看其内容，从维护交易安全的角度出发，登记的公示、公信力最高。
笔者认为：约定应采取要式方式，并予以强制登记。对于约定财产制的登记机关，以婚姻登记机关受理登记申请最为合适，夫妻财产关系的约定是一种具有明显的身份性质的契约性约定，当事人必须亲自到登记机关办理有关约定的登记手续，他人成立的约定无效。当事人应向婚姻登记机关提交各自的财产清单，由婚姻登记机关就清单中所列财产的真实性进行查证核实，经确认的，载入婚姻登记档案，并赋予其一定的公示、公信力，允许第三人查看，及时了解夫妻的财产状况，并产生对抗第三人的法律效力。只有通过国家公力的干预，才能够有效避免夫妻单方擅自处分夫妻共同财产纠纷，维护夫妻单方在民事交易中的交易稳定性和安全性。
常见的理财方式篇8
财政监督法规制度建设是做好财政监督工作的依据，是全面推进依法理财，建设法治财政的基础。两年来，*省的财政监督工作以科学发展观为指导，以法规制度建设为主线，确立了“法规先行”的工作思路，在财政部监督局的直接指导下，在*省领导的高度重视和支持下，我省的地方财政监督立法取得新突破，有力推动了各项财政监督检查工作的顺利开展。
1、《*省财政监督条例》正式出台实施。《*省财政监督条例》在20*年5月正式列入立法计划，于20*年3月27日*省十届人大常委会第十六次会议审议通过，于20*年7月1日起正式实施。该《条例》在立足*财政改革与发展，吸取和借鉴了兄弟省市财政监督条例和《财政违法行为处罚处分条例》的经验，结合*省财政监督工作实际，体现了“四个转变和三个第一”的特色与亮点。
四个转变：
（1）从部门立法向人大立法的转变。从省政府提请人大审议的《条例》草案看，着重于解决的是财政监督主体和财政监督手段两个问题，在调整范围上也仅限于财政部门开展的财政监督工作，部门立法的痕迹比较重。在经过反复讨论和论证的基础上，特别是就争议较大的问题专门向人大常委会请示汇报后，得到常委会领导的支持，使《条例》制定少走弯路，也大大淡化了部门色彩，实现了从部门立法向人大立法的根本转变。主要表现在：一是扩大了调整范围，体现了广义财政监督内容，明确了人大监督、审计监督、财政监督等各种监督之间的关系，提出财政部门应当执行人大及其常委会有关财政监督的决定、决议，应当作好审计等部门出具的协助执行通知等；二是明确了监督的对象和内容，规定财政部门对“财政资金征收部门、国库、本级各预算部门、预算单位和其他受款人”的财政事项实施监督，体现了财政监督跟着财政资金走的特点；三是明确了财政部门的监督应当体现财政监督管理性、日常性监督的特点，要求财政监督应当“做到事前审核、事中监控、事后检查与日常管理相结合”。
（2）从省委决策向全省人民共同意志的转变。改革省以下财政管理体制，逐步推行省管县的体制，加强对县级财政管理和监督力度，是省委的一项重大决策和部署，也是省政府提请省人大常委会立法的初衷。为此，《条例》在制定过程中，进行了充分的论证，在坚持法制统一的原则下，强化了这一立法的初衷，要求“县人民政府财政部门应当将本级预算草案、决算草案报省级人民政府财政部门备案”，对“财政专项转移支付款项应当专款专用，并及时拨付到位”，特别提出“财政部门应建立健全本级预算用于补助下级人民政府专项资金监督制度”。
（3）从简单授权向授权与限权并重转变。在明确财政监督体系的同时，如何进一步规范执法、防止权力滥用，是条例制定过程中始终考虑的另一个问题。从以下几方面可以体现出来：一是《条例》要求进行财政监督的配套制度建设，如建立“财政资金支出绩效评价制度”等；二是建立了对财政监督的再监督制度，提出财政部门向同级人大及其常委会报告预算、决算和财政监督情况，并接受其监督；三是细化了财政监督程序，如监督检查报告征求意见制度等；四是划清了职权范围，要求“应当按照法定权限和程序作出监督检查的处理决定”，并要按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法规，对检查发现的财政违法行为进行处理。
（4）从意见的较大分歧向认识的逐步统一的转变。由于对财政监督的定位、监督范围、监督方式等问题的认识不一，《条例》制定过程中反对声音不断，各种意见之间的碰撞也不断。对财政的看法和对条例的看法渗透在一起，反对意见有时相当的激烈。整个立法过程是一个个各种意见不断整合、不断扬弃的过程，各种意见和观点都得到了较为充分的阐述，可以说《条例》中的每个条款都进行了多次的、反复的讨论和论证，真正做到了立法过程的公开与民主。所以，《条例》最后还是得到大多数委员的支持和肯定，以72%的得票率顺利通过。
三个第一：
一是省人大法制委第一次在立法审议中建议退回省政府搞规章。
二是省人大常委会第一次专门以《办公会议纪要》形式来确定立法审议事项。
三是省人大常委会第一次在立法审议中派出17位常委到部门进行调研，与省财政厅6名厅级干部、12名处长进行面对面的沟通。
2、出台《关于进一步加强对市县财政监管理工作的意见》，拓展财政监督层级。为加快县域经济发展，促进海峡西岸经济区建设，省委书记卢展工同志十分重视县市财政问题，多次要求省级财政部门“要时刻关注县市财政问题”，“要建立长效的监督机制”。20*年3月10日，省委、省政府两办批转了财政等五部门《关于进一步加强对市县财政监管理工作的意见》（闽委办[20*]20号），为加强县市财政监管，规范县市财政收支运行提供了依据，填补了县市财政监督“无法可依”的空白，解决了县市财政问题“检查容易处理难”和屡查不禁的障碍，创新了财政层级监督机制，拓展了财政监督新领域。《意见》的核心是要建立县市财政运行质量考核和检查、处理、通报等责任追究制度，从工作机制和组织纪律上为推行“省管县”财政体制做准备，为在《*省财政监督条例》中设立对县市监督的条款做好铺垫。
3、出台《关于进一步加强注册会计师行业监管的通知》，规范注册会计师执业行为。20*年初，代省政府草拟了《关于进一步加强注册会计师行业监管的通知》，引起省政府主要领导高度的重视，得到两位副省长的签批，20*年6月25日以*省人民政府（闽政[20*]12号）文下发执行。《监管通知》的核心是协调规范行政监管部门的监管行为，规定由财政部门牵头建立联席会议、信息共享制度，加强协作配合，避免重复检查，建立联合检查、案件移送制度，联手打击严惩违法执业行为，共同治理收受、索取“回扣”外部环境。同时要求各行政监管部门要在各自的职责和职权范围内加强监管，依法行政，依法查处，规范注册会计师行业的行政监管行为。
国务院的《财政违法行为处罚处分条例》为财政监督手段和处理处罚提供法律依据，《*省财政监督条例》和两个监管文件，又为我省财政监督在加强事前、事中监管，强化省对县市监督及建立绩效评价制度和强化对注册会计师行业的监管等方面提供法规依据，我省财政监督的法规体系进一步完善，财政监督工作层次得到进一步提升。
二、以严格执行财政监督法规为保障，提升财政监督工作水平
1、围绕财政中心工作，加强财政收支监督。在收入方面，突出“非税收入”监督重点，为做大财政“蛋糕”服务。一是开展省级收入专项检查。20*年、20*年分别对8个设区市开展省级收入征缴质量进行专项检查，共查出违纪金额28008.46万元，影响省级收入17151.09万元。二是开展高校收入情况检查。20*年，厅监督局通过对部分大中专院校监督检查，使全省120多所大中专院校的“票款分离”工作在全国率先全面推开，当年9.8亿元学生收费直接进入省级财政专户。三是开展财政内部监督检查。20*年通过开展对财政厅票据所内部检查和33个部门财政票据使用情况检查，建议启动财政票据电子化改革工作。20*年有3.85亿元非税收入在财政票据电子化改革试点直接缴入国库和财政专户，占试点单位应缴财政资金的98%。财政票据电子化改革作为从源头治理腐败的一项重要措施引起中纪委和省监察厅的关注。20*年4月，财政厅和监察厅联合部署全省全面推开财政票据电子化改革工作。
在支出方面，主要围绕强化支出规范性、安全性和有效性监督，积极开展财政支出专项资金检查工作，促进财政支出监督模式向监督管理型转变。近两年主要加强对重点项目资金、支持“三农”资金和社保资金的监督检查，对检查中发现的弄虚作假、截留、挪用省级财政专项资金和项目资金另有来源、配套资金不到位、不落实的情况，制定了5条处理原则，规范支出检查处理行为。同时加强对部门的监督，为财政管理服务。如20*年对某省直单位开展监督检查，发现专项资金结余在3000多万元以上，而该单位每年都向财政申请追加专项资金1000多万元以上，在检查的当年就不再申请追加专项资金了。
2、加强县市财政监管，促进县市财政规范运行。20*年下半年财政厅监督局调查了一个设区市、五个县市，查出了“财政运行不规范、超财力出台地方补贴政策、财政赤字增加、政府债务加重”等问题，将调查发现的市县财政情况、存在问题及整改建议上报省政府，为省政府解决市县财政问题提供了决策参考。
3、查处并举，强化注册会计师行业执业质量监管。20*年全省共检查了6家会计师事务所，其中：撤销2家会计师事务所，给予2家会计师事务所暂停执业3-12个月的行政处罚，向公安部门移送一家会计师事务所；吊销了3名注册会计师执业资格，给予6名注册会计师暂停执业3-12个月、5名注册会计师警告的行政处罚，在行业中树立了公正的政府监管形象，得到社会公众的信任。20*年省市联合开展注册会计师行业执业质量检查，共检查了7家会计师事务所。20*年上半年处理处罚4家事务所，其中1家停业整顿，警告3家，处理处罚16名注册会计师，其中停业9人，警告7人。
三、几点工作体会
常见的理财方式篇9
“理财”这个词大家平时说得很多，但我们其实也明白这是一个很专业、很复杂的事情，不是每个人都能做好的。不过，任何事物都可以化繁为简，寻找一个尽量简单、直接的解决途径。我们在平时的工作中，大量接触到客户的理财做法，不妨在这里分享一二，对理财感兴趣但还没行动的朋友可以从这些最简单的步骤或方法开始。
第一步，独立账户是开始。去银行建立一个独立的理财账户，这个账户最好与您的贷款还款、日常花销、大宗购置等分开，它的功能就是真实、完整的记录个人及家庭的整个理财过程。另一方面，也可以通过这个账户的建立，让自己的家庭资产之间得到有效的隔离和梳理。所以，从这个意义上讲，建立理财独立账户，就是让自己在意识和行为上都正式开始理财。理财知识和经验的积累不是一朝一夕之事，只有有了这种意识，才会去关注市场上正在发生的行为，才能让自己在过程中不断的学习和了解。
第二步，投资是进行时。投资是理财的重要组成部分，渠道和方式有很多种。每个人应根据自己的风险承受能力、经济基础、风险偏好和对未来预期来进行投资，而这些不同，也将直接影响到个人的投资选择和决策。从目前实际情况看，投资决策方式就是两种：一种是自行操作，比较常见的是股票投资；第二种是通过专业机构即专业人员进行理财，如银行、基金、信托以及独立的财富管理机构等，这种方式的优势在于能弥补自己在时间、精力以及经验方面的不足。以我们长期的经验看，市场上真正能称之为“神人”的少之又少，结合自己的情况，多找上述专业机构进行咨询和沟通，是比较理想的选择，毕竟投资是决定理财成效的关键所在。
第三步，保障是将来时。最好的保障来自于持续的家庭主要收入来源，这是家庭长期生活品质的保障。还有一种保障就是大家通常所说的保险产品。一说保险，大家可能会说，保险应该不算理财，其实不然。保险最大的功能就是风险转移，不怕一万，就怕万一，在风险发生的时候，能最大程度的保存实力，渡过难关。所以换一个角度来看，保险就是用现在的小钱，保障将来的生活品质不发生大的改变。
每个人的社会生存都需要有安全感，希望自己能够一直富裕下去，早日实现财务自由。然而，这个过程不是一蹴而就的。最近见到很多从来不打理自己财产的朋友，我都会告诉他们，在银行设个独立理财账户，买点货币基金，别让钱全趴在活期上，买一份人身意外保险，等等。这些都是最简单、最安全、成本最低的理财方式或产品。我如此忠告朋友，就是希望他们能够有这种理财的意识，其实理财并不复杂，不是么？
常见的理财方式篇10
罗江所指的“金财”系统是我国实施“金财”工程的一部分。“金财工程”即政府财政管理信息系统（简称GFmiS），在2002年初为了与已经和正在建设的“金关”、“金税”、“金卡”等重大信息工程相对应，遵照朱⒒总理的指示，将其正式命名为“金财工程”。
随着“金财”综合业务应用系统正式投入运行，四川省财政厅告别了传统的手工作业模式，实现了以网络办公和无纸化办公为特征的高效率现代化工作模式。但是，“金财”系统给四川省财政厅带来现代化工作模式，提高工作效率的同时，也着实给四川省财政厅信息中心出了个不小的难题，因为随着信息系统复杂度的提高，与it服务相关的许多问题应运而生，特别是对新增加的软硬件系统的管理，更是让负责回答和解决问题的信息中心应接不暇。
it系统成长也有烦恼
在四川省财政厅，信息中心主要承担三项任务：财政综合业务系统的日常运维保障，负责组织、实施“金财工程”建设项目，以及日常行政管理工作。2000年以前，四川省财政厅机关只有用几台HUB搭建的简陋共享10兆局域网，没有广域网，仅仅只有一个业务软件投入运行，有2台小型机。信息中心所承担的运维工作比较简单、轻松，人工完全可以胜任。
但是，随着2000年改革以来“金财工程”建设的快速发展，四川省建成了省、市、县纵向三级骨干网，以及财政、单位、银行等横向城域网，共有小型机、pC服务器、网络&&安全设备、防病毒和线路等设备2422台（个），上线运行的有部门预算、预算管理、国库集中支付、工资统发等十几种财政综合业务系统。如此复杂的一个信息系统逐渐让四川省财政厅信息中心有些不堪重负。作为国家首批使用“金财”系统的省级单位，四川省财政厅不仅担负着对四川省范围内所有使用“金财”系统单位的管理职责，还担负着对这些硬软件系统的支持和对系统疑难点的解决服务工作。
特别是从2002年起，四川省财政部门开展财政资金网上申请、审批、集中支付等一批新业务后，负责支撑这些业务顺利开展的信息中心任务也就逐渐变得更加繁重。对于自己所承担的压力，信息中心的罗江给记者列举了另外几个数字：四川省省本级、21个市（州）级、110个县级和130个乡级财政部门使用了“金财”系统，预算单位、银行等终端用户约46000人，而信息中心只有12个人，四川省范围内任何一个终端用户出现问题都可能要打电话来找信息中心解决，这也就出现了在2002年初，信息中心的服务电话变成了‘热线’的问题。”
都说人有成长的烦恼，信息系统也是。随着四川财政厅的财政综合业务系统所支撑业务不断创新发展，it系统本身也在不断成长，系统越来越复杂，系统的安全稳定运行也越发显得重要，而这正是it系统成长带给罗江的烦恼。
服务不如意主因是it流程
从2002年信息中心遇到it管理难题起，信息中心就开始逐步认识到本身在it服务管理方面特别是流程管理方面需要进一步提高。为了更好地提高信息中心的it服务管理水平和it运营效率，并为金财工程提供更高质量的运维保障，管理层决定对现有的it运营情况进行规范化、电子化管理。为了实现这一目标，信息中心开始着力寻觅合适的解决方案，但是在考察了一些厂商提供的解决方案后，发现这些方案还难以解决信息中心面临的问题。
寻觅解决方案的苦旅一直持续到2003年10月，罗江在北京开会时与惠普公司一位技术工程师交流时得知，惠普公司有一套专门为类似信息中心这样的单位提供的解决方案，并且在北京国家统计局有成功的实施案例。”通过这次交流，信息中心的罗江也强化了自己对it部门管理的一个新认识，即技术及应用管理一直以来是it的主要传统任务，但it部门现在应该开始意识到另外一个事实，那就是过去、甚至现今不尽如人意的服务基本上和技术无关，更主要的和缺乏科学设计的it流程有关。罗江开始更加坚信自己的观点，“金财工程”信息化管理不仅仅体现在技术层面，更体现在管理问题层面”。
2003年12月底，四川省财政厅分管副厅长带领信息中心的同志对国家统计局的it服务管理项目进行了考察和学习，形成了初步的解决思路和方案后，到财政部信息网络中心进行了专题汇报，得到了财政部网络信息中心的肯定和支持。2004年初，四川省财政厅在财政部的统一部署下开始试用惠普的it服务管理解决方案。
呼叫中心解决常见问题
一个月后，ServiceDesk（呼叫服务处理平台）这个后来被信息中心人员亲切称为“帮助台”的服务系统搭建起来，投入试运行。2004年8月，《四川省财政厅“金财工程”it管理系统建设方案》顺利通过了财政部网络信息中心组织的专家小组的评审。2004年11月26日正式实施“金财工程”it管理项目。2005年元旦，“客户服务中心”系统正式在四川省财政系统使用，同年11月通过财政部网络信息中心组织的验收。
该解决方案的核心就是让呼叫中心能够自动处理一些常见问题，同时向各个终端信息，及时交流，有效降低信息中心人员的工作强度，提高工作效率。罗江介绍：“在该解决方案里，包含了自动语音服务和信息上报服务等项目。如果用户遇到的是一些普通问题和常见问题，我们的自动语音服务和终端上的帮助服务就能基本解决，而如果遇到的是一些无法通过这些办法解决的问题，这些电话就会转到我们的技术人员那里，或者用户可以通过文字留言把疑问和信息发送到技术人员的及时交流端，我们的技术人员就可以在第一时间内解决这些问题。如果遇到更复杂的一些问题，我们的技术人员也可以通过这个平台，向技术专家寻求帮助。”
根据信息中心的一组数据统计，在以往的技术支持呼叫电话中，有接近80%的问题是可以通过自动语音服务解决的常见问题，在采用呼叫中心解决方案后，这一组数据也得到了证实。罗江表示：“现在我们平均每天接到的电话数量已经有效地控制在50个以内，2005年12月的呼叫数量为2000个，最多的一天有385个电话。”