工商管理金融学篇1
关键词：金融工程技术；商业银行；风险管理水平
风险管理是当今世界各商业银行面对的重点问题之一，由于商业银行经营货币的特殊性，决定了商业银行风险管理与一般的企业不同。随着我国金融工程技术的发展，其应用越来越广泛。将金融工程技术引入到商业银行的风险管理工作中，建立管理信息系统，建立金融工程师队伍，建立健全的数据信息库，创新风险管理模式和手段，对风险管理水平的提升有显著作用。
一、金融工程技术
(一)金融工程基本概念
金融工程的概念分为狭义和广义两种。狭义的金融工程主要指的是利用先进的数学和通讯工具，在现有各种金融产品的基础上，进行不同形式的组合及分解，以设计出符合客户需求的金融产品；而广义上的金融工程指的是一切利用工程化手段来解决金融问题的技术开发，它不仅包括金融产品的设计，还有金融产品定价、交易策略设计、金融风险管理等各个方面，本文采用的就是广义上的金融工程。金融工程兴起与20世纪80年代中后期的欧美金融市场，它将工程思维融入到金融领域中开发出新的金融产品，以满足市场的各种需求。20世纪90年代，我国引入金融工程的思想，随着我国金融市场的不断发展，金融工程的应用越来越多。现今，已有部分商业银行引入金融工程技术，用以提高商业银行风险管理水平。
(二)金融工程学科特征
1.金融工程重视创新思维
金融产品、金融工具的创新是金融工程最核心的领域。金融工程以股票、债券等金融工具为基础，通过组合分解衍生出新的金融工具，再以这些衍生工具为基础衍生出更为复杂的金融工具。如此不断推陈出新，创造出形式各异的金融产品、金融工具，以满足市场的不同需求[1]。
2.金融工程强调量化分析方法的运用
金融工程最突出的特点就是需要运用大量的量化分析方法来解决各种金融问题。西方国家认为金融学是一门严谨的学科，金融工程更是从一开始就建立在数理基础上的，无论是理论还是实践，都不离开严谨的数学推导和计算，可以说量化分析方法贯穿了整个金融工程的发展[1]。
3.金融工程是一门交叉型学科
金融工程集合了金融学的基础理论和工程学的基础分析方法，强调学科的交叉渗透，是典型的交叉型学科。在金融工程中，要综合运用数学建模、数值计算等工程技术方法去解决各种实际的金融问题。金融工程是一门将工程思维引入金融领域的、将现代金融学、工程学、信息技术集于一体的交叉学科。
4.金融工程是一门应用学科
金融工程是一门针对实际问题并强调实践应用的学科。在现实生活中，不同的经济主体面临着不同的经济问题，金融工程就是要根据不同的市场需求的变化，借助现代化的工程思维和金融学理论基础来解决金融问题，以满足市场的丰富需求。
二、商业银行风险管理
(一)商业银行风险特点
商业银行风险具有双重性。商业银行风险的来源有很多，但根据商业银行的经营性质，其风险主要源于两方面：一是来自银行内部的风险，如银行经营不善等；二是来自于银行外部的风险，如客户发生不可预见的问题，就有可能引起银行贷款发生亏损[2]。商业银行风险影响面极大，商业银行的经营和业务活动连结这社会的经济组织、千家万户，一旦银行经营不善发生风险，它的波及面广，影响力大。商业银行一旦发生不可控风险，轻者可能会导致商业银行倒闭，影响其他行业发展，重者还可能造成国家甚至是世界金融危机。
(二)商业银行风险分类
1.操作风险
操作风险主要发生在商业银行内部，是由于操作人员操作不当引发风险，也可能由外部事件和内部操作引起，都有可能给商业银行造成损失。操作风险具有一定的主观性。操作风险又分为内部系统风险、职员操作风险、外部事件风险和流程风险。
2.信贷风险
信贷风险主要有信用风险、法律风险和信息风险。信贷风险与参与者各主体间的关系较为密切，任一方违约都可能带来预想不到的风险。我国相关的法律条文不明确，部分法律条款存在漏洞，有较大风险。在商业贷款中，部分贷款人提供虚假信息，严重影响了商业贷款的真实性，为商业银行带来风险[3]。
3.流动性风险
流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增加导致的流动性困难。当商业银行流动性不足时，就无法以合理的成本迅速减少负债或变现资产，从而影响其盈利水平，极端情况下可能会导致商业银行资不抵债。除了商业银行流动性计划不完善会产生流动性风险以外，操作风险及信贷风险领域的管理缺陷也会引发流动性风险，甚至引发风险扩散。
4.市场风险
市场风险是指由于市场价格、利率、股票、汇率和商品价格的不利变动而使银行发生损失风险。市场风险发生在商业银行的交易和非交易业务中，可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。其中利率风险按照来源不同，又分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
5.交叉性风险
交叉性金融风险是指一项金融工具跨货币市场、保险市场、资本市场等至少两个金融市场或是跨银行、证券、信托等至少两个金融行业所引起的风险。不同金融机构业务融合加深，交叉性金融工具不断涌现，在提升金融服务实体经济的同时，交叉性金融风险也随之诞生。
(三)商业银行风险管理
商业银行的风险管理就是指在商业银行的业务活动中，因为一些不可预见的事件和因素，引发了商业银行资产损失等风险的可能性，也就是说，在商业银行的存款、贷款等业务活动中，通过对业务活动引发的风险进行识别、控制，以最小的成本，将商业银行的损失降到最低程度的有效办法。商业银行的风险管理就是在保证商业银行收益的情况下将风险降到最小，或是在风险一定的情况下，实现所商业银行的收益最大化[4]。
三、我国商业银行风险管理存在的问题
(一)战略思维陈旧
现在，我国大部分商业银行的风险管理工作还未能实现战略思维和资源配置的信息化，对风险管理的认识还停留在扩大机构、增设人员的管理模式上，与现代化的数据海量化、控制自动化还有很大差距。商业银行谋求发展不断扩大，所带来的风险也越来越大。当前银行对于风险资源的配置注重组织结构，效绩考核等方面，对于现代化资源建设投入不足[5]。
(二)管理方式落后
我国多数商业银行未能实现风险控制自动化，当前的管理方式仍以主观经验的积累和专家的协助指导为主，未能依托于大数据，只有少数的定量分析在局部展开，主要集中在数据和量化特征比较明显的客户信用评价管理上。其他的风险管理制度都难以形成体系，没有将其决策触发量化评级的结果相连，导致风险管理的量化手段难以穿透全程，实现其全部价值。
(三)管理机制不健全
我国商业银行风险管理机制不健全，主要表现在以下几个方面：一是风险规避系统缺失，有一些风险无法很好的转移走，不能规避风险；二是风险预警系统不完善，银行收集到的客户信息可能有不准确的地方，难以对客户进行全面分析；三是缺乏风险识别系统，不能判断出风险产生的原因和类型，无法在处理风险是提供帮助。
(四)未形成管理文化
企业文化是一个企业的核心，指引着整个公司的人共同进步。商业银行的企业文化决定了银行的行为方式和价值取向，而商业银行有关于风险管理的文化则决定了银行是否能够规避风险、处理特殊情况。商业银行要有全面的风险管理理念，健全风险管理制度，把风险管理和业务工作紧密联系起来，将风险管理贯穿商业银行的各项工作中，员工自觉执行[6]。
四、引入金融工程技术提高商业银行风险管理水平
(一)建立管理信息系统
借鉴西方发达国家商业银行的成功经验，将金融工程技术引入到我国商业银行风险管理工作中，利用金融科技，将先进的信息技术与风险管理思想结合到一起，融入到我国商业银行的风险管理工作中，建立一个完善、健全的信息管理系统和决策系统，使商业银行职员及时的掌握到准确的贷款信息，以便于及时发现、控制风险，提高商业银行的预警能力和管理能力。
(二)建立金融工程师队伍
从长远角度着手，商业银行提升风险管理水平、加强管理能力的关键是人才的储备。商业银行应做好金融工程人才的储备工作，引进有理论基础和实践经验的金融工程师。商业银行还要有计划的培养金融工程人才，对银行内部职员进行定期培训，引导职员学习、掌握一些理论基础和基本技能，加强对复合型人才的培养力度，组建起一支优秀的金融工程师队伍[7]。
(三)建立健全的数据信息库
商业银行要重视对数据的积累，在数据收集处理方面制定统一的规定。目前金融科技在各行各业都有不同的诠释，通常被定义在产业融合范畴。2017年全国“两会”期间，中国人民银行行长周小川指出央行高度鼓励发展金融科技。商业银行可以利用科技金融进行大数据分析，加上对信息系统的建设和管理，建立一个长期有效的数据信息库。这样可以为风险管理工作提供帮助，便于职员发现、分析、控制风险，提高商业银行的风险管理水平。
(四)创新风险管理方式
我国的商业银行在学习借鉴国外银行的成果管理经验的同时，要结合我国的实际情况，针对现实问题，创新风险管理方法和手段。商业银行要注意并预测市场的变化情况，根据资产定价理论、资产组合理论等结合金融学的理论计划和工程技术指导，给出可靠的风险管理参考依据。商业银行可以利用金融工程技术中的风险指标基本理论，对就流动性风险、信贷风险、市场风险、交叉性风险和操作风险进行评价，以供参考[8]。
五、结语
综上所述，金融工程是一门交叉型应用学科，需要运用大量量化分析方法，重视工程师的创新思维。对操作风险、信贷风险以及流动性风险等风险进行管理，建立信息管理系统，注重培养金融工程技术人才，利用金融科技创建健全的数据信息库，创新商业银行风险管理的方式，引入金融工程技术，利用金融科技，帮助商业银行提升风险管理水平。
参考文献：
[1]张志斌,张维.《金融工程》本科教学的问题与思考[J].金融教学与研究,2001,4(2):72-75.
[2]张宇婧.我国商业银行风险管理研究[J].区域金融研究,2013(1):67-72.
[3]黄俊毅.商业银行信贷资产证券化业务的风险管理研究[J].科技经济市场,2016(1):67.
[4]商旭.关于现代商业银行风险管理与金融制度改革问题研究[J].中国市场,2013,7(25):88-89.
[5]宋首文,代芊,柴若琪.互联网+银行:我国传统商业银行风险管理新变革[J].财经科学,2015(7):10-18.
[6]王楠.引入金融工程技术提升商业银行风险管理水平的思考[J].金融纵横,2013(2):97-98.
[7]成龙.金融工程在互联网金融风险管控中的应用[D].郑州:郑州大学硕士论文,2016.
工商管理金融学篇2
【关键词】商业银行金融工具创新法律风险
我国商业银行在金融工具创新方面尽管起步较晚，但发展速度惊人。与此同时，对法律风险重视程度不足以及相关经验的缺乏，使得商业银行金融工具创新面临较大法律风险，给其长远发展产生较大威胁，因此，有关金融工具创新法律风险的研究，成为商业银行关注的热点。
一、金融工具创新法律风险及表现
（一）金融工具创新法律风险
商业银行运营中不可避免的面临一些风险，尤其随着社会经济活动越来越频繁，商业银行面临的风险更为复杂、来源更为广泛，既有来自内部的风险也有来自外部的风险。总体上来看这些风险包括国家风险、操作风险、市场风险、信用风险以及法律风险等，其中法律风险关系着商业银行的健康发展，其给创新金融工具造成的影响更为明显，因此，商业银行创新金融工具时应给予高度重视。
（二）金融工具创新法律风险表现
商业银行金融工具创新面临的法律风险较多，主要体现在银行合规法律风险、法律缺陷风险、合同文本法律风险、金融监管法律风险等，为给寻找有效的法律风险控制措施提供依据，有必要对其加以认真分析。
1.银行合规法律风险。《中国人民共和国商业银行法》要求商业银行经营活动的开展需经国务院银行监督管理机构批准，由此不难看出依法经营是商业银行开展各项业务的前提，应无条件服从该规定。众所周知，我国处在市场经济发展初期，金融市场体系不健全，金融法律制度不完善，金融监管不够严格，这种情况一定程度上影响商业银行的发展，导致其制定管理制度方面存在一定缺陷，尤其面临复杂的经济形势以及迅速发展的金融市场，商业银行创新金融工具时大大增加违反相关规章及监管部门规定的机率，因承担法律责任而遭受制裁、遭受一定的经济损失。
2.法律缺陷风险。所谓法律缺陷风险指受相关法律法规不完善影响，商业银行从事经营活动面临的风险。研究发现，法律缺陷风险具有普遍性，即，在不同国家、不同领域均存在不同程度的法律缺陷，而我国法治不够健全，商业银行经营面临的法律缺陷风险更为突出。一方面，法律空白风险。商业银行金融工具创新发展迅速，但金融立法存在一定滞后性，在短时间内无法解决，使得商业银行面临的法律风险大大增加。例如在电子信息、保险、证券等领域进行的金融工具创新，尽管制定了相关的规章及办法，但因法律约束效力不高，法律纠纷市场发生。另一方面，法律不规范风险。我国虽出台了《国内信用证结算办法》、《支付结算办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等法律法规，规范商业银行金融工具创新行为，但彼此间协调性较差，尤其原则性规范较多，缺乏实施的具体细则，一定程度上增加可操作难度，而且有关新型金融工具方面的约束规定较少，无疑增加商业银行法律风险。
3.合同文本法律风险。当前金融工具创新种类繁多，特性及功能存在较大差异，为增强自身竞争力，给客户提供个性化服务，商业银行通常依据客户的实际需求进行合同文本的拟定。由此产生的合同文本不仅不够严密，而且缺乏现成的格式可供参考，结果在客户与商业银行履行合同过程中纠纷时常发生，增加商业银行承担经济损失的风险。
4.金融监管法律风险。商业银行创新金融工具时，在目的、理念等方面可能与监管部门的要求存在差异，需承担处罚以及无法正常经营的风险。当前我国金融监管制度给金融工具的创新造成不同程度的阻碍：首先，监管理念与方式滞后。金融监管部门的工作重点体现在金融机构业务经营以及审批合规方面，以达到化解与防范整个银行业风险、维护金融市场稳定的目的，无法满足当前金融工具创新要求。其次，金融监管技巧与方法落后。金融监管风险监测体系不健全、信息披露制度不规范，采取的监管技巧和方法落实，使得金融工具创新会计制度未能及时的建立。最后，奖罚行为不对称。监管部门较为关注对商业银行违规行为的处罚、处分、批评上，违规严重甚至会取缔，而缺乏一定的鼓励与表扬，尤其不能结合具体情况加以积极的引导，这种情况的存在使得商业银行创新金融工具时，任何一个环节考虑不全面就会承担法律风险。
二、金融工具创新法律风险的控制
商业银行金融工具创新中面临的法律风险非常之多，为正常的经营及稳步发展，商业银行应在分析不同类型法律风险的基础上，从外部及内部两个方向入手，采取针对性法律风险控制策略。
（一）金融工具创新法律风险的外部控制策略
外部实现对金融工具创新法律风险的控制应将重点放在法律法规及金融监管部门职能完善上。在完善法律法规方面，国家职能部门应加快推进金融工具创新立法工作。一方面，金融监管机构应加强商业银行经营方面的管理与监督，认真分析创新金融工具面临的法律风险，深入分析原因，制定有效控制措施，并不断总结与完善，及时将形成的材料上报给立法机构，使立法机构能全面掌握金融工具创新状况，制定针对性法律风险管控措施。同时，立法机构做好商业银行金融工具创新的调查与研究工作，保持与时俱进的姿态，抓住时机制定相关法律法规，不断填充金融工具创新管理方面的法律法规空白，尤其应注重明确交易双方的义务与责任，有效防止法律风险的产生。另一方面，随着商业银行业务范围的不断扩大，以及金融工具创新种类的不断出现，金融监管机构应充分认识到自身的不足，无论在监管原则及理念，以及监管方法与技巧上都应有所改进。在监管理念与监管原则方面，监管机构应做到监管理念的及时更新，树立服务监管的服务理念，即，在金融工具创新上商业银行不存在违规行为，应给予鼓励及相关的扶持，兼顾服务及引导工作的认真落实，保证金融秩序安全、稳定的同时，注重商业银行盈利方面的考虑。同时，金融监管机构应确立适度的监管原则，不仅要做到依法合理，严格依据法律法规开展监管工作，不、不越权行事，尤其在做相关决策时应理性分析，保证监管程序及处罚力度的合法性。另外，严格遵守市场发展规律。金融监管机构应充分认识到遵守市场规律的重要性，加强市场规律的研究，不违背市场规律行事，不强制干预商业银行具体业务，为金融市场长远、健康发展铺平道路。
（二）金融工具创新法律风险的内部控制策略
商业银行应充分认识到金融工具创新外部因素导致的法律风险，更应从自身实际情况出发，做好法律风险的内部控制工作，尤其应注重以下内容的认真落实：
首先，经营中应做到依法合规。商业银行应充分认识到自身职能，开展业务中做到遵纪守法，发挥积极的带头作用，为维护金融市场正常发展做出应有贡献。一方面，商业银行管理层应树立守法兴行的经营理念，提高相关法律法规认识，从确保金融市场繁荣及实现长远发展战略出发，严于律己，在法律法规允许范围内开展经营活动。另一方面，商业银行应定期开展普法教育工作，为员工讲解法律法规知识，并鼓励员工学习相关法律法规，使其在实际工作中自觉约束不良行为，提高整个员工队伍的法律素养。其次，完善银行内部内控制度。完善风险内控制度是预防法律风险的主要途径，商业银行应结合所处的金融环境及业务特点，建立与完善内控制度，尤其在制度上对不同岗位员工职责加以明确划分。通过完善上岗制度、监督制度、奖罚制度等，加强员工业务开展中各项行为的监控，杜绝违规违法操作行为的发生，避免因操作不当导致法律风险的出现。同时，针对造成法律风险的行为应明确惩罚内容，以鞭策员工自觉遵纪守法。另外，完善监督制度时应将重点放在监督制度的落实上，制定配套监督制度落实细则，防止监督工作流于形式。再次，加大交易对象的审核力度。商业银行与客户签订合同前应做好充分的调查，准确掌握客户相关信息，避免担负不必要的法律风险。例如，当和自然人签订合同时，应调查其民事行为能力，要求其出示有效的证明资料;当与法人签订合同时应加强经营范围、营业执照的审核，确定其是否从事违法活动。同时，结合金融工具创新实际加快推出标准合同文本，认真揣测合同文本内容，将合同文本法律风险降到最低。最后，注重风险全面管理。商业银行应注重全面风险管理，即，站在金融工具创新的战略高度，不断扩展业务风险管理范围，积极采取综合措施规避及减小法律风险。例如，商业银行可借鉴国外金融机构做法，制定针对性的实施策略。同时，还应注重不同业务的全过程法律风险管理，及时识别及应对经营中出现的法律风险。另外，做好法律风险管理工作的总结与反思，积极调整及完善管理思路，不断提高法律风险内控水平。
三、总结
当前商业银行竞争激烈，金融工具创新成为提升自身竞争力的重要手段，但商业银行创新金融工具时应充分认识到可能面临的法律风险。由文中分析得知，商业银行面临的法律风险由外部及内部原因共同造成，因此，商业银行应明确法律风险存在的原因，其中外部原因较为复杂，涉及的部门较多，解决难度较大，是一个漫长的过程，应做好充分的思想及心理准备。而内部原因应通过制定严格的法律风险内控策略，不断提高内控管理水平，将承担法律责任的可能性降到最低。
参考文献
[1]黄琼.商业银行金融工具创新过程中的法律风险研究[J].法制与社会，2016，20：88-89.
[2]徐建明.我国商业银行金融衍生品信用风险管理分析[D].山东大学，2013.
工商管理金融学篇3
关键词：工商管理培训；金融课程；设置方法
很显然，过去这样的知识结构是为计划经济服务的，企业的资金全由国家供给，无须过问金融问题。
1工商管理培训中金融课程设置的方法
1.总体的构想。原来的《国际贸易与国际金融》被一分为二。单独设置《现代金融知识》这门课的必要性在于：第一，增加了国内金融知识的丰富内容，可以使受培训者深入了解我国金融领域所进行的改革及其对企业的关联作用与影响；熟悉各种现代的金融知识和业务，开阔企业管理层的视野。第二，把企业领导者必须掌握的各种国内、国际金融知识放在一门课和一本教材中，会使它更加完整和实用化，不会出现知识体系的分割。第三，使教师的教学活动更加专业化。《国际贸易与国际金融》原本是两门专业跨度比较大的课程，由于被当做一门课，使用一本教材，所以通常是由一个教师来任课。如果从教学质量方面来讲，国际贸易和金融类课程分别由不同的专业课教师来完成教学工作，效果应该会更好。将金融类课程单独开设，正好符合这一要求。
2.开设金融课程的目标。《现代金融知识》这门课程总的要求是使接受培训的企业领导干部增强“三个理解”：一是增强理解近年来我国在金融领域中所进行的一系列改革，以及这些改革对企业的关联作用与影响；二是增强理解我国党和政府根据改革开放的要求及国民经济发展、变化的需要而采取的各种金融调控的政策、措施，把握好宏观经济与微观经济的关系，开阔视野；三是增强理解现代金融市场的运作原理，特别是理解我国证券市场和外汇市场的运作原理、存在的问题以及发展的方向，为企业进入国内金融市场，进一步走向国际贸易和国际金融市场创造知识准备的条件。
3.提高“三个能力”：一是提高建立良好的银企关系的能力。企业在不断地改革，银行也同样在不断进行着改革，在千变万化的市场竞争环境中，企业和银行之间能够做到长期相互理解、相互支持、密切合作并非易事。如今的银企关系和过去相比已经有了很大变化，企业领导干部只有通过不断学习，更新知识，了解银行的改革，才能够做到处理好与银行建立密切合作关系的问题。这其中不仅有银行信贷的问题，还包括企业结算、债务等多方面比较复杂的业务问题。二是提高企业参与金融市场运作的业务能力。这主要包括企业债券、股票的发行业务；人民币结售汇业务；外汇业务以及证券交易、外汇交易的基本操作技能等。这些业务对于提高企业的筹资能力，实现股份制改造和发展外向型经济都是必不可少的。三是防范金融风险与金融诈骗的能力。亚洲金融危机给我们的企业敲响了警钟，我国的金融业同时也面临着金融风险的问题。学会防范金融风险，提高预见与规避风险的能力，必须具有较为丰富的金融知识。而防范金融诈骗的能力则更需要较多的金融业务能力、法律意识和责任感。
4.《现代金融知识》的基本内容。
（1）商业银行与工商企业的业务往来。这一部分主要介绍我国商业银行正在进行着的改革，以及工商企业在与商业银行打交道的过程中必须了解的情况。其中包括两个方面：一是商业银行本身的运作机制。如商业银行经营管理的原则；基本管理方法和主要业务等。二是商业银行的信贷与结算服务业务。如信贷方式的选择；信贷管理的程序；信贷质量的分析与评估；银行帐户管理和银行结算服务业务等。
（2）我国的金融市场。金融市场的范围很广，但工商管理培训的重点主要放在企业债券市场、股票市场和投资基金方面。主要介绍证券和基金的发行、上市、监管的业务程序和在操作中应注意的问题等。对于基础好、有需要的单位，可以进行更深层次的培训，如二级市场的技术分析等。
（3）国际金融市场与国际融资业务。主要内容包括：国际金融市场；国际融资渠道；国际商业银行贷款及风险测算；出口信贷业务；外汇贷款业务；欧元业务及对我国的影响等。此外，结合当前的国际经济形势介绍亚洲金融危机产生的原因、教训及其对我国的影响与对策，也是令人关注并有浓厚兴趣的话题。
2几点建议
一是由于金融形势和金融知识的发展变化速度很快，教学内容不可能系统周到。因此，该培训课程主要注重培养学员对金融知识融汇贯通的能力和应变的能力，养成及时关注金融形势的习惯。二是和其它许多课程一样，金融课程采用案例教学的方法效果会非常好，建议配合主要教材的修订、调整，组织编写包括现代金融知识在内的多门课程的系列“案例教学指导书”。三是在经济法方面的课程中，加强金融法方面知识的普及和培训也是必要的。
在现代企业领导者的综合素质中，金融素质的提高越来越引起各界的关注，特别是亚洲金融危机爆发以来，金融知识更成为培训中的一个热点。但目前在工商企业管理培训计划的十几门课程中，金融类课程可谓是比较薄弱的一个部分。从内容上来看，只是在国际金融部分才被涉及到，而企业普遍关心的银行信贷、证券知识、金融调控和金融风险的内容没有被涵盖在内。具有现代化管理综合素质的企业家，必须熟悉、了解我国的金融大环境，必须学会掌握和运用好现代的金融知识，我们在这方面的培训工作必须得到加强。
参考文献
[1]张怀承.哲学社会科学复合型人才培养模式的创新与实践-湖南师范大学教育科学学报，2010，14（11）：90.
工商管理金融学篇4
一、农商行金融创新的现状
（一）农商行产品与服务创新取得了很大进展
近年来，农商行业务的创新发生了非常大的变化，以传统业务和资产业务为基础，在此基础上积极创新，同时在中间业务的领域中相继推出理财业务、票据业务、外联单位业务等金融产品。这些新兴的金融产品即满足了人们多样化的金融需求，又拓宽了农商行的经营范围，拓宽了农商行的销售渠道及盈利渠道。
（二）农商行管理素质与管理水平在总行的轮训下取得很大进展
农商行对高管人员进行了系统的大规模的系统的培训，很多农商行的基层高管人员进行着轮流培训，到股份制银行与大型银行进行工作实践及考察，大银行抽取了几百人奔赴各省指导工作，在这种情况下，员工的业务水平得到了飞速的的提升，从而使农村合作金融机构的监管制度与银行的标准达到了高度的统一。
二、农商行金融创新中存在的问题
（一）金融创新观念不强
一方面，大部分农商行的职工在农村长大，工作也在农村，相对来说封闭的环境、传统的落后思想，限制了他们思考问题的方式；另一方面，农商行的干部职工对金融创新在思想上存在着不同程度的误解，觉得自己在地位不高，素质低，不敢轻易提出创新，而且害怕改革创新会危害到自己的个人利益，不敢轻易去“闯禁地”。
（二）体制落后，管理机制不健全
农商行处于一个相对比较尴尬的地位，客观上阻碍着农商行的创新发展。我国农商行自建立以来，存在着资产质量低较、经营效益差、管理手段落后等比较棘手的问题。农商银行的体制问题为农商银行是由农村信用社改制过来的，管理体制为省、县二级法人体制。虽然船小好调整方向，但管理中的这种法人体制也造成了县级法人管理参差不齐。形成不了强劲的合理，与其他商业银行竞争存在天然劣势。与此同时，更加加剧了队伍、思想不够稳定的不利局面。不健全的体制制约着农商行的创新进程，这也是形成农商行与其他商业银行较大差距的一个重要因素。
（三）高素质金融人才严重缺乏
金融創新对金融从业人员有很高的素质要求，要求工作人员具有现代金融专业知识，风险防范意识和操作技能。没有新鲜思想观念、没有强烈的竞争意识强、不具备丰富的金融知识和经验、没有精通业务，这样的人才，很难在竞争中立于永不败的地位，严重影响着农商行金融创新的发展。
三、农商行金融创新的路径选择
（一）加强管理制度创新
对管理制度的创新是农商行进行金融创新的关键，因为只有建立高效的管理制度，才能对农商行进行高效的管理，充分的调动起员工工作积极性，提高他们的工作效率。具体做法是构建高效的机构以及建立合理的人事制度。
（二）端正服务态度，树立服务意识，增强服务质量
银行的服务质量与态度直接关系着客户的满意度，而客户的满意度能给农商业银行带来很大的利益。所以农商业银行需要培养员工们客户至上的理念，将客户的满意度作为做银行职员考核及年终奖发放的的一项标准，只有让员工的奖金与客户的满意度直接关联，才能使银行工作人员做到全心全意为客户服务，为银行创造更大的利润。
四、结束语
在金融行业中，尤其是银行业目前面临着非常严峻的挑战，传统的银行金融的手段已经不能够适应，也不再适合新的形势，不能够更好地满足客户的需求，所以必须对我国商业银行进行金融创新，金融创新的实行迫在眉睫。在新的形势和任务要求下，我国的农商业银行必须审时度势，分析局势，紧握机会，培养全面的金融人才来适应经济的发展，来提高我国的综合实力，让我国在世界强林中屹立不倒。
参考文献：
[1]唐宏雁.我国商业银行金融服务营销研究[D].华南理工大学出版社，2011，4（6）：3-4
[2]张学波，金融创新环境下的银行监管问题研究[D].东华大学，2011，24（8）：5-8
工商管理金融学篇5
一、努力学习党的方针政策，不断提高自身的政治思想水平
工作和生活中，*严格以党员标准要求自己，坚决拥护党的各项路线、方针和政策。监管工作中，他忠实履行监管职责，严格遵守银监会“约法三章”和工作人员守则，积极主动学习专业理论知识，努力提高自身业务素质和思想水平。担任部门党支部委员期间，积极组织开展党建工作，认真学习“三个代表”重要思想，在“先进性教育”活动中，积极参加“保持先进性教育的重要性”、“共产党员先进性的标准”以及“监管岗位共产党员先进性的具体标准”的讨论。在积极进行政治理论学习的过程中，认真总结剖析了自己在思想状况、工作态度、工作实绩方面的表现，进一步端正了思想认识。*长期担任所在部门党支部、工会委员工作，*年曾被评为中国人民银行优秀工会干部。
二、努力学习金融专业知识，不断提高理论研究能力
为做好监管工作，*积极参加专业知识培训。他曾多次被选派参加境内外培训项目，先后参加了中国人民银行和美国联邦储备银行在北京举办的银行监管与信用风险分析培训；国际清算银行和巴塞尔银行监管委员会在维也纳基金学院举办的银行监管培训；中国人民银行举办的商业银行境外机构现场检查培训；纽约联邦储备银行在纽约举办的银行监管业务培训和中国人民银行和卢森堡金融技术转让协会共同举办的信贷分析培训。并被选派到香港金融管理局、花旗银行、建设银行总行进行监管业务、银行业务的培训和实践，积累了较为丰富的专业知识和专业经验。
在努力学习金融理论知识的基础上，*编译、翻译了大量专业文献，积极开展专业相关理论研究。*至*年，作为中国银行业协会从业人员资格认证风险管理专家组成员，全程参与了风险管理模块从业资格认证考试大纲的撰写和教材起草工作。*年，参与中国银行业监督管理委员会监管培训教材第一模块监管目标和战略规划以及第二模块商业银行核心业务部分撰写、审稿工作；参与*年度《个人金融年鉴》编写工作；参与翻译巴塞尔《新资本协议》（征求意见稿），撰写《银行、保险、证券行业核心原则比较研究》、《国有独资商业银行内部稽核情况调查报告》、《商业银行内部审计职能定位与组织形式研究》、《商业银行资产负债风险管理技术和方法》等多篇研究论文，在《中国金融年鉴》、《财经编译》、《北京金融》等刊物和论坛上发表。在努力学习专业理论知识，积极主动开展理论研究的过程中，业务综合素质得到了显著提高。
三、认真努力完成各项工作，不断提高业务能力和监管水平
参加工作以来，*长期从事银行业金融机构监管工作，先后承担了信托投资公司监管，中资商业银行、政策性银行、资产管理公司市场准入监管，中资银行境外机构市场准入监管，外资银行在华代表处监管，国有商业银行监管等多个岗位监管工作，较为出色地完成了各项工作，全面接触了多种类型的监管实务，积累了扎实的金融理论知识和银行监管工作经验。期间，他承担的主要工作有：
（一）国有商业银行改革。组织推进国有独资商业银行分支机构改革工作，起草改革报告上报国务院；参与香港中银重组、上市的项目研究及审批工作，并参与同境外监管当局间、银行同业间就重组上市有关问题的磋商；参与中国农业银行信息披露和准备计提专项研究；参与中国农业银行改革工作；参与国有资产管理公司组建研究工作。
（二）现场检查工作。先后参与了中国农业发展银行粮棉油收购贷款检查、国有商业银行内部控制检查、贷款质量五级分类及新发放贷款、非信贷资产和表外业务检查、可疑类贷款损失状况和损失类贷款形成原因现场检查、中国农业银行香港分行全面检查等多项现场检查项目，多次在现场检查中担任主查人，起草现场检查方案，撰写检查报告。参与了人民银行重点工程——现场检查信息系统和非现场监管信息系统的建设工作。参与银监会现场检查系统需求撰写，并参与了推进小组和测试评估小组工作。
（三）法规制度起草工作。起草和参与起草了《境外金融机构管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》、《银行业金融机构内部审计指引》、《外资银行代表处管理办法》以及《关于加强境外中资金融机构管理的通知》、《国有商业银行一级分行本部监管职责分工》、《关于加强涉外企业信贷管理的通知》、三部委《关于进一步落实环境保护政策控制信贷风险的意见》、《进一步加强国有商业银行分支机构监管工作意见（试行）》,《关于进一步加强信贷管理严格担保资格审查的通知》等多项法规制度起草。
（四）市场准入监管工作。负责中资商业银行、政策性银行境外机构审批期间，研究审批建设银行法兰克福分行、进出口银行南非分行、工商银行设立法兰克福分行等多家中资境外分行设立；负责外资银行在华代表处监管工作期间，研究审批汇丰银行中国地区总部等多家外资金融机构设立；负责国有商业银行、政策性银行境内机构市场准入监管工作期间，组织推进国有商业银行分支机构改革，研究批准国家开发银行31家一级分行、进出口银行总行营业部、上海分行等机构设立事项。参与金融资产管理公司组建研究、审批工作。
（五）重大案件查处。从事监管工作期间，先后组织、参与领导批示查处的多项重大案件。参与银监会案件专项治理工作小组票据业务系列案件的检查工作，起草相关报告；参与原中国农业银行贵州省分行、黑龙江省分行负责人违法违规案件；福建、贵州、深圳三地农业银行重大举报案件交叉检查；秦毅集团、增奇新钢铁公司等审计发现问题的查处工作；参与国务院“803（荷兰村）专案”查处并作为专案联系人；参与中国农业银行邯郸金库重大盗窃案查处工作等。
（六）监管报告与资产质量监测。起草*年度、*年度《中国农业银行监管报告》上报国务院，持续按月监测分析农业银行不良贷款变动情况、按季监测农业银行资产质量状况，及时分析发现并提出农业银行经营管理中存在的问题。
工商管理金融学篇6
关键词：城市商业银行；金融创新；复合型人才；风险管理
一、河北省城市商业银行金融创新现状
金融创新是指商业银行在发展过程中为了适应经济的要求，通过引入新技术，采用新策略，构建新组织等一系列措施开辟新的市场，在制度设计、机构安排、管理方式、业务流程以及经营产品等方面开展的各项活动，并最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的更新更多的服务产品和服务方式[1]。
纵观河北省城商行群体的发展历程，虽然这几年的河北城商行的金融业务创新、制度创新、机制创新都是历史上最快的时期，其创新品种、数量和收益都超过以往几年的金融创新的总和，但与国内其他发达银行相比仍然处于比较低的层次。与此同时，面对河北经济发展的转型，扶持中小微企业的不断发展的局面，进一步要求我省城市商业银行在金融方面对河北经济的支持。因此，有效地提高金融创新的发展水平，成为河北省城商行亟待解决的问题。
目前河北城商行金融业务创新在个人业务方面主要有多种方式的理财业务、多种形式的贷款业务创新及储蓄业务创新；在公司业务方面主要体现在公司融资授信业务的创新，包括应用股票、汇票等有价证券担保融资的业务创新；在对小企业的金融业务则包括了特色信贷产品、集群金融服务方案和商圈融资产品几种业务创新。
从河北城商行金融产品创新方面来看，河北城商行针对不同客户设计了多种金融创新产品，坚持做精、做细、积极创新的金融服务和管理理念，根据中小微企业的金融需求特点，大力发展自己的特色业务。河北银行、沧州银行、唐山商行以及秦皇岛商业银行开通的柜面通业务完成了跨行、跨地区查询、存款、取款、转账等交易方式。河北银行、沧州银行等研制出许多符合当地经济特点的创新金融产品，“小巨人”、“联贷通”、“商贷通”等大大增强了对地方信贷投放力度。在支持河北中小微企业金融需求的同时，河北城商行的金融创新也涉及到了沿海经济建设和涵盖学校、医院、公益事业、基础设施等多个领域。唐山商行独家承办了唐山市政府数字工程之一的“城市一卡通”，将与市民生活息息相关的公交、用水、用电、燃气、购物、社保、医保等消费活动一并纳入“城市一卡通”收费系统，极大方便了市民的生活。
河北城商行也通过一系列的金融组织结构创新，在支持县域经济发展和城镇化建设，推动全省工业转型升级和环境治理的方面发挥了不可替代的作用。河北城商行为强化总部金融功能，更好地服务河北经济的转型升级，支持河北省县域经济发展和新型城镇化建设，正在加速推进小企业服务中心、金融市场部和信用卡部的事业部制改革。同时河北城商行还通过创新授信机制、创新服务模式、创新投放结构、创新特色产品，“无中生有，有中生新”，推进商圈融资新模式，推广供应链融资新业务，为县域中小微企业发展下“及时雨”、“解渴雨”，支持县域经济结构调整和产业园区建设。此外，河北城商行还按照《节能减排授信工作指导意见》的要求，加大对环保项目、节能减排项目信贷，大力支持河北省传统产业、重点骨干企业改造升级、改造搬迁，积极为节约资源、维护和改善河北省自然生态环境履行社会责任。
二、河北城商银金融创新存在的问题
河北城商行在金融创新中严重缺乏复合型人才。银行金融业务的研发、交易以及风险管理是一道极其复杂的过程，需要能够精通多种行业和多种领域的复合型人才参与入银行经营管理。目前，河北城商行的员工多为金融领域的人才，缺乏能够精通不同领域的复合型人才，这在很大程度上延缓了银行金融业务创新和推广的进程，严重影响影响了银行金融产品创新的发展。
河北省城市商业银行金融创新过程中过于注重数量的扩张，而创新质量不高。目前城商行金融创新的重点仅仅放在易掌握、易操作、科技含量低的外在形式建设上，如中间业务范围的扩大、资产业务零售品种的增多等。由于河北城商行的银行业务与先进科技的融合还很欠缺，河北城商行内不同银行间相关技术的标准性、规范性也存在着一些差距，使得银行产品通用性较差，制约着河北城商行深层次的金融业务的创新发展。
此外河北省城市商银的金融创新与风险防范没有进行有效衔接。由于金融创新中产品和服务有着较强的灵活和多样性，这必然会对风险管理的提出更高的要求。这也提醒了城市商业银行在金融创新过程中既要考虑经济效益，也要能够很好地防范金融创新带来的风险。
三、对河北城商行金融创新的建议
结合对河北省城市商业银行金融创新方面存在的问题，以及河北省经济发展方向，本文提出几点对河北省城市商业银行金融创新发展的建议。
吸收引进专家人才。金融产品创新离不开人才支持，河北城商行要想全面做好产品创新工作，就需要引入大量对市场和业务、产品熟悉的复合型人才。城商行应注重不同领域复合型创新人才的引入和培养，在银行内部逐步建立一支业务精湛、经验丰富的金融创新人才，为以后金融创新工作奠定坚实的人力基础。城商行可以采取定期开展产品创意大赛等方式，充分发挥全行员工的创新潜力，加强对金融创新的引导支持，在发现人才的同时，将优秀的点子加工、设计、包装，形成具有强大竞争力、潜力的新产品。
河北城商行在金融创新过程中要依托先进科技。科技进步是金融创新的源泉，也是一个民族不断进步的动力。高新技术特别是信息化的发展是金融创新的重要载体.河北城市商业银行在产品创新的过程中应将市场需求与计算机网络、通信技术紧密地结合起来.加大科技投入。不断增强新产品的安全性.吸引更多有潜力的客户。
金融创新是把双刃剑，在促进城商行产品多样化发展的同时，必须建立一套完善的金融风险管理防范体系，来规范河北省城市商业银行的金融创新行为，为城商行的发展创造一个公平的竞争环境。具体包括一下几种措施：第一，借鉴国内银行成功的金融创新经验，强化对银行资产业务和负债业务创新中的风险的管理。第二，加强对表外金融业务创新风险的管理。银行应当在对表外业务创新准确统计和分析的基础上，建立高效科学的风险评估、预警系统，建立信息披露和公开的轨制，对银行表外金融业务的创新进行及时、完整、精确的记录，避免不负责任的冲动性业务创新的发生[2]。
（作者单位：山西财经大学）
参考文献：
工商管理金融学篇7
随着信息技术的发展和监管机构对商业银行管制的放松，商业银行越来越多地使用金融工具来防范和应对各种风险，并将客户交易金融工具作为一种中间业务。
20世纪70年代以来，金融工具及衍生产品的交易得到了快速发展，期权、期货、互换等业务的活跃对银行业产生了深远影响。新型金融工具的出现，使资本流动在数量和速度上都有了空前提高，市场逐渐规范、更严格的金融监管、定价方法透明度增强以及日益熟练的风险管理技术等，使市场上的衍生金融工具由数量型增长逐渐转向质量型增长。在这一发展过程中，国际先进的商业银行在多年的金融衍生交易过程中，也形成了相对完善的防范各种风险的管理技术和方法。
在此前提下，国际会计准则委员会（iaSB）于1984年开始探讨金融工具的确认与计量问题，后经过多次补充和修订，最终于2004年对iaS39“金融工具的确认与计量”做了大幅修改，采用完全的公允价值（FullFairValue），并于2005年1月1日起正式生效。对于金融工具的披露与列报，iaSB从1991年开始探索，后经过多次补充和修订，最终于2003年做了大幅修改，采用完全的公允价值（FullFairValue），并于2005年1月1日正式生效。2005年8月18日，iaSB又了“iFRS7―金融工具披露”（2007年1月1日生效），该项准则将替代iaS30和iaS32中涉及金融工具披露的内容。
随着我国商业银行市场化、国际化程度的加深，近年来也越来越多地使用金融工具来防范和应对风险。有鉴于此，我国财政部于2005年8月了《金融工具的确认和计量暂行规定（试行）》，引入了完全公允价值的理念，并规定从2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银行范围内试行。同时，我国已在境外上市和拟在境外上市的商业银行，也要按照国际会计准则编制财务报告。
在上述大背景下，遵守国际会计准则是大势所趋，但中国的商业银行必须认识到：会计准则是对银行战略和业务的经济实质的反映，有关金融工具的国际会计准则就是对国际先进商业银行使用金融工具防范风险的战略理念和实务操作的反映。对国际会计准则的遵守不但不会对国际先进商业银行造成大的负担，而且还有可能通过遵循达到相互学习促进的作用。我国的商业银行如果不仔细研究国际先进商业银行对使用金融工具不断进化和发展的战略理念和最佳实务（bestpractice），只是单纯地强调对准则条文的遵守，则不但要承担很大的遵循成本，而且只是“形似”，离“神似”可能越来越远。
本文拟就国际先进商业银行对金融工具使用的战略理念和最佳实务做一些探讨，以期为我国商业银行从风险管理战略高度把握金融工具的使用、确认、计量、列报与披露提供一些有益的参考。
国际先进商业银行使用金融工具的战略理念与最佳实务
现代全能型商业银行的显著特征是传统商业银行业务和投资银行业务的组合。传统商业银行主要是在货币市场和资本市场作为资金借贷者之间的中介。银行通过活期存款、储蓄存款、定期存款和发行债券收取资金，然后向顾客提供贷款。投资银行则为顾客提供咨询并为顾客执行买卖债券、股票、外汇和衍生品。大的全能型商业银行还会有自己的交易部门，向顾客提供它们自己的投资银行产品并从事自己的账户交易。
全能型商业银行根据市场价格风险、信用风险、利率风险和流动性风险的分类进行风险管理。对风险管理的基本理念是，一定要从整合的观点由专业人士承担相应的风险管理的职责。因此，这些风险都是由特定的专业部门管理。
银行传统的信贷业务记录一般被称为银行账簿（bankingbook）。信用风险由发放贷款的信贷部门管理。传统上，信贷部门是根据对单个交易对象、行业和地理区域发放贷款的限额采取“买并持有”的政策。但金融市场的最近发展，特别是资产证券化和信用衍生工具的发展，使银行能够更为积极地管理它们的贷款组合和整个信用风险的暴露。
银行参与金融市场交易的记录一般被称为交易账簿（tradingbook）。由于债券、股票和衍生工具交易导致交易账簿的市场价格风险和流动性风险由交易部门管理。
银行账簿头寸（即贷款和发行的债券）的外汇、利率和流动性风险则由资产负债管理（assetLiabilitymanagement，aLm）机构管理（包括资产负债管理委员会的决议及实际操作的交易部门根据资产负债管理委员会的指示进行交易），从而使得贷款组合只有信用风险的暴露（这种内部风险的转移则主要是通过由不同部门根据市场，比如LiBoR等，商定内部转移价格实现）。资产负债管理机构在保持整个银行利率和流动性风险管理的透明度上发挥着中心作用。
图1实现了在外部交易发生时，aLm如何涉入管理。
假设一家银行当前正保持着它期望的风险暴露。现在，这一银行涉及两笔新的客户驱动的交易。第一笔交易是1亿元年利率6％的5年期贷款。第二笔交易是6个月5000万元的存款。这两笔交易将在三个方面增加银行的风险头寸。贷款意味着额外的信用风险；同时由于存款与贷款在期限和数量上不配比，从而导致额外的流动性风险和利率风险。
如果这家银行想重新建立它所期望的（先前保持的）风险头寸，则它可以发行与这一贷款有相似结构的债券，购买利率互换或卖出利率期货。虽然发行债券可以对利率和流动性风险进行套期保值，但利率衍生工具（即互换）只能对利率风险套期保值，不能提供流动性（即资金）。
aLm可能根据单个业务做套期保值交易，从而使套期保值工具与被套期保值的金融工具之间联系起来（微观套期保值[microHedges]）。aLm通常只对有较高市场风险暴露的大的交易、有嵌入期权的交易，以及会计部门事前确定的交易采用微观套期保值，从而反映特定的套期保值关系。一般来说，aLm是从组合的角度管理风险（如采用套期保值，则为宏观套期保值[macroHedges]）。风险暴露可以用外汇、利率、信用和流动性风险的因子来表示。
在aLm的银行实务中，对一个组合所决定的现金流的外汇、利率和流动性风险的分析，通常是通过对这一组合中所有交易聚合的现金流构建时间区间（timeBucket）来分析，通常还会区别币种。根据对组合的利率风险的分析，aLm选择具有恰当的数量和期限的套期保值工具以维持组合期望的风险暴露。与微观套期保值相比，宏观套期保值的意图并不是直接与某一特定的套期保值工具联系起来。
总的来说，商业银行恰当使用金融工具的前提是：（1）有确定的风险管理目标及相关战略；（2）存在高效的aLm，从总体上把握银行的风险暴露，从而实现预定的战略目标；（3）交易部门和非交易部门的界限清晰；（4）在交易部门和非交易部门之间有恰当的转移价格和信息交流；（5）交易部门和非交易部门都具有对风险进行分析并根据分析结果向aLm管理层提供恰当意见，并根据委员会的指令采取恰当行动的较高水平的专业人士。
金融工具会计准则的发展及主要内容
上述对国际先进商业银行使用金融工具的战略理念和最佳实务的介绍，我们可以看出使用金融工具的主要目的是防范风险。商业银行也可以替客户在金融市场从事金融工具的交易，但在这种交易中，商业银行承担的是中介作用，自身并不承担风险。
但是，衍生工具是一把“双刃剑”，运用得当可以有效地管理风险，有助于资源配置效率的提高，对于金融市场的发展也具有重要意义；而如果运用不当，则可能酿成大祸。
会计准则努力反映经济业务的实质，也必须跟上金融工具的发展。从国际先进商业银行对金融工具的使用来看，衍生工具的使用并不单纯是衍生工具自身，它实质上涉及整个商业银行的各种业务。因此，对金融工具的确认与计量、列报与披露也就并不仅仅是单纯的金融工具问题，它实质上涉及到商业银行的风险管理战略所确定的目标、期望的风险暴露、资产负债的配比，以及由此导致的金融资产与金融负债的确认与计量。
iaSB从1991年开始颁布有关金融工具会计准则的征求意见稿。1995年6月，征求意见稿中的“金融工具的披露与列报”正式成为iaS32，并于1996年1月正式生效。至于金融工具的确认与计量问题，国际会计准则理事会从1984年就开始探索。
国际先进商业银行在对金融工具的确认和计量方面，传统上采用的方法是对银行账簿的资产和负债采用历史成本，对交易账簿的资产和负债采用公允价值。这一般被称为混合模式。而准则制定机构则希望对所有的金融工具全部采用公允价值。这一般被称为完全公允价值。
随着新的国际会计准则的出台，完全公允价值基本得到确立。现行国际会计准则中，涉及金融工具业务的主要有三项，即“iaS30――银行和其他类似金融机构在财务报表中的披露”、“iaS32――金融工具列报和披露”和“iaS39――金融工具确认和计量”。2005年8月18日，iaSB又新公布了“iFRS7――金融工具披露”（2007年1月1日生效），该项准则将替代iaS30及iaS32中涉及金融工具披露的内容。
现行国际会计准则涉及金融工具的主要内容有：
1．关于金融资产四分类
根据iaS39的规定，金融资产应划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。对第（1）类，要求按公允价值进行计量且其变动计入当期损益；对第（4）类，也要求按公允价值进行计量，但公允价值变动计入权益；对第（2）类和（3）类金融资产，则要求按实际利率法（而非名义利率法）摊余成本进行计量。这是金融工具国际会计准则的基本要求。
2．关于衍生工具
衍生工具包括衍生金融工具和其他衍生工具，主要是改变衍生工具仅在表外反映可能带来风险披露不充分、盈亏反映不及时的状况，使表外业务表内化，相关公允价值变动计入当期损益或所有者权益，改变了长期以来衍生工具仅在表外披露的做法。这样做将有利于及时、充分反映企业的衍生工具业务所隐含的风险及其对企业财务状况和经营成果的影响。
3．关于金融资产减值
除交易性金融资产外，其他金融资产均应在期末进行减值测试。金融资产减值有其特殊性，通常采用未来现金流量折现法。相对于我国商业银行目前采用的计提贷款减值准备“五级分类法”，未来现金流量折现法可以提供更准确的信息，从而真实地反映贷款的价值。
4．关于金融资产转移和终止确认
金融资产转移所涉及的终止确认是会计实务中的一个难点。随着企业结构化融资交易（比如资产证券化、信托、债券买断式回购等）创新步伐的加快，这方面的问题显得更为突出。美国会计准则中有专门准则对金融资产终止确认作出规定，现行国际会计准则也用了较大篇幅对金融资产终止确认作出规范。
5．关于套期会计方法的运用
企业为规避汇率风险、利率风险、股票价格风险等金融风险，通常开展套期保值业务。套期会计方法是紧密结合企业的套期保值业务形成的一种会计处理方法。iaS39要求，企业如开展套期保值业务可以选择使用套期会计方法，但前提是要符合严格的条件。这也是国际上比较成熟的做法。
6．关于金融工具披露
金融工具披露是金融工具会计准则应规范的重要内容。现行国际会计准则中，金融工具信息披露主要由iaS30和iaS32规范。iaSB对外公布的“iFRS7――金融工具披露”（2007年1月1日生效）对金融工具披露提出了更高的要求。比如，要求企业披露较为详尽的信用风险、利率风险、市场风险数量信息等。
从战略高度把握金融工具的使用及相关会计准则的遵循
对于国际先进商业银行来说，有关金融工具的国际会计准则是来源于银行经营的风险管理战略理念和最佳实务，并且有更进一步的要求。因此，国际先进商业银行对国际会计准则的遵循本身成本不会太高，而且还可以通过满足进一步的要求提高实务水平。比如，国际会计准则对于金融资产的分类中，（1）、（4）项是属于银行经营中的银行账簿，（2）、（3）项是属于银行经营中的交易账簿，而银行账簿和交易账簿分类的目的则是根据以aLm为中心的风险管理战略及其实施的流程得出的。风险管理战略则又要涉及商业银行风险管理的目标，根据目标确定的期望风险暴露，对影响期望风险暴露的事件的识别，以及对识别事件的风险反应措施（金融工具的具体运用）等。
信息披露的项目来源于银行内部的管理过程，必须与先进的管理手段相配合。我国商业银行目前在风险管理理念上“粗放化、简单化”的遗留痕迹较重，这在很大程度上制约了国内银行信息披露质量的提高。虽然按照银监会要求，国内银行自2005年3月起划分银行账簿和交易账簿，但目前多数银行尚面临从业务管理到具体操作的一系列问题，远未形成完善的做法。
因此，对于我国的商业银行来说，如果单纯只是为了满足准则的条文要求，不是从风险管理战略的高度把握金融工具的使用及相关会计准则的遵循，则不但遵循成本很高，而且也不会带来经营水平的显著提升。另外，单纯满足准则条款的要求，由于商业银行的业务量大，信息采集量就多；商业银行的机构众多，信息采集的涉及面很就广，这些都加大了遵循的难度。
因此，要将对金融工具相关会计准则的遵循转变成对风险管理战略的建立及相关业务流程的实施，实质上是银行完善风险管理战略并具体落实的问题。只有这样，才能将遵循所付出的成本转化成竞争优势。具体来说，可以分以下几个步骤：
1．确立企业风险管理的目标；
2．根据目标确立风险管理战略措施；
3．根据风险管理目标确定期望的风险暴露；
4．以aLm为中心，区分交易部门和非交易部门的职责和权限；
5．对于大额业务以单笔业务为基础分析风险影响，对于其他业务则以组合的方式分析风险影响；
6．根据分析的结果决定采取恰当的行动，包括金融工具的使用；
7．在银行账簿和交易账簿上予以记录。
工商管理金融学篇8
基本资料
姓名：性别：女
民族：汉族政治面貌：党员
出生日期：1983年12月身份证号：*********
户口：山西省婚姻状况：未婚
学历：本科技术职称：暂无
毕业院校：天津工程师范学院毕业时间：2008年07月
所学专业：金融学外语水平：英语(Cet-4)
电脑水平：熟练工作年限：2年
联系方式：xxxxxxxxx
求职意向
工作类型：实习
单位性质：不限
期望行业：不限
期望职位：金融/财务/审计/统计
工作地点：杭州市
期望月薪：不限/面议
教育经历
2004/9-2008/7,天津工程师范学院,金融学,会计保险证券银行等相关知识
2005/7/1-7/20,商贸管理系会计模拟实验中心,会计电算化,熟练操作会计用友软件
2006/7/1-8/1,商贸管理系证券投资模拟实验中心,证券投资,实验室与河北证券公司合作共建,完全在线实际操作
2006/11/1-12/20,商贸管理系证券投资模拟实验中心,证券投资,在第一次培训的基础上进行更进一步的证券分析
2007/11/20-12/20,商贸管理系金融实验室,金融营销,学生全部走出学校进行实际营销,然后对营销情况进行分析
2007/11/20-12/20,商贸管理系金融实验室,eRp生产管理,从产品的选择、开发、生产、销售进行模拟训练,完全的市场竞争显示决策与配合的重要性
2008/3-4,上海爱波瑞管理咨询有限公司,精益生产管理,针对精益管理基础知识如何开展活动进行学习
培训经历
2005/7/1-7/20,商贸管理系会计模拟实验中心,会计电算化,熟练操作会计用友软件
2006/7/1-8/1,商贸管理系证券投资模拟实验中心,证券投资,实验室与河北证券公司合作共建,完全在线实际操作
2006/11/1-12/20,商贸管理系证券投资模拟实验中心,证券投资,在第一次培训的基础上进行更进一步的证券分析
2007/11/20-12/20,商贸管理系金融实验室,金融营销,学生全部走出学校进行实际营销,然后对营销情况进行分析
2007/11/20-12/20,商贸管理系金融实验室,eRp生产管理,从产品的选择、开发、生产、销售进行模拟训练,完全的市场竞争显示决策与配合的重要性
2008/3-4,上海爱波瑞管理咨询有限公司,精益生产管理,针对精益管理基础知识如何开展活动进行学习
工作经验
2007/11-2008/10,上海爱波瑞管理咨询有限公司,培训事业部,培训主管,工作内容:培训策划，活动安排；与企业高层管理人员沟通；经理评价：认真努力，踏实肯干，善于学习，有韧劲。
2008/11-2008/12,杭州善商贸易有限公司,财务部,财务助理(实习),协助主管完成年度财务工作
自我评价
工商管理金融学篇9
关键词：金融创新；商业银行；影响；金融监管
一、引言
2007年美国次贷危机的发生，在时间、范围和性质上都迅速蔓延成一场全球性金融危机，对全球经济产生了不同程度地影响，各国政府在危机演变过程中采取的救市措施多、规模大、干预力度也是前所未有的。金融创新在此次金融危机中发挥着重要作用，而商业银行作为金融机构的重要部分，金融创新对它影响是也成为了不可回避的话题。
二、金融创新概论
（一）金融创新的含义
国内外一些专家对金融创新的含义有比较精辟论述，但目前没有一个统一的定义，大多数都是以美籍奥地利经济学家熊彼特的研究为基础。
国外理论界中，1985年托宾指出金融创新是一种支付制度的改革，它是通过应用电子支付系统实现货币制度的改革，在制度和技术上的创新正在改变着金融业的机会、竞争和成本。后来，戴维·里维林指出金融创新是对各种金融工具的运用、提供金融服务方式的转变和新的金融市场的创新，它涵盖了金融创新的工具的创新、服务的创新和市场的创新这几方面。
国内理论界，1991年陈岱孙、厉以宁在《国际金融学说史》说到，它是在金融领域建立新生产函数，各种金融要素以新方式结合，以追求利润机会为目的而形成的市场改革。2002年朱淑珍指出金融创新主要是指新的金融机构、金融产品、金融制度和金融市场大的创造、推广等。
（二）金融创新的构成
随着全球经济的不断发展，金融环境的巨大变化，科技的推动作用以及市场竞争等直接加剧了金融创新的步伐。20世纪60年代西方金融创新进入繁荣发展时期，比较具有代表性的是金融负债的创新和金融市场的创新。70年代，其内容主要集中在金融业务的创新上，例如银行中间业务、资产业务与负债业务。进入80年代，伴随着计算机技术的使用，金融创新中新的服务技术成为了亮点。90年代随着衍生品规模和种类的增加，在加上《新巴塞尔协议》的出台，金融制度创新有了重要的成果。
1.金融业务的创新。商业银行出于规避政府的金融管制，以及转移风险、金融业务创新层出不穷，将金融业务创新分为直接金融的创新与间接金融的创新，也即证券市场的创新和银行业的创新。
在直接金融市场，传统的短期债务与长期债务、债券与股票、浮动利率与固定利率都是泾渭分明的。然而金融创新突破了这些界限出现了融合的局面，并有新的特点：证券到期日多样化；利率定价模式在固定利率上创新出现了零息债券、顶盖式定息等；互换交易，分为资产互换和债务互换；偿债选择权创新，分为了分期购买债券和多档债券。
间接金融的创新就是在资产、负债和中间业务的创新，是为了适应政府政策、经济的发展以及银行的实际发展需要。
2.金融市场的创新。金融工具创新的开发引起了金融市场的重大变革，也促进了各国金融市场的创新和发展。包括新兴金融市场、国际债券市场、欧洲货币市场等。新兴金融市场包括了芝加哥商品交易所、伦敦金融国际期货交易所等国际范围内的金融期货市场。国际债券市场发展的起因是由于国际债务危机、通货膨胀和利率下跌等原因。欧洲货币市场突破了欧洲地域范围限制，具有独特的利率体系，促进了金融市场的发展。
3.金融制度的创新。金融制度包括金融监管和金融组织制度。金融监管制度的创新产生于20世纪80年代，业务创新的发展等诱发了监管制度的创新，主要表现在70年代金融监管制度的放松，后来以控制风险为主干的金融管制的加强，《巴塞尔协议》的通过更是金融管制加强的表现。
4.金融工具的创新。70年代世界性通货膨胀导致汇率、利率的剧烈波动，整个金融市场的不确定性加剧，旨在规避风险的金融工具应运而生，即金融期货、期权、浮动利率票据等。
三、商业银行财务会计
（一）商业银行的概论
商业银行是以获取利润为经营目的，以吸收存款、发放贷款为主的多功能、综合化的金融机构。商业银行相对于一般企业而言是负债经营，它能够创造存款货币，业务范围广泛、综合性强。商业银行的职能分别是信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能、金融服务职能。商业银行的组织形式主要是有四种形式，分别是单一银行制、总分行制、持股公司制、连锁银行制。
（二）商业银行财务会计的创新
商业银行的财务会计的创新，本文主要是通过商业银行的业务来分析表述。在传统上商业银行主要有三大业务，分别是负债业务、资产业务和中间业务。金融创新以其新工具、新技术、新市场等为银行业构造了新的融资模式和提供了新的金融服务方式。
1.负债业务创新。商业银行的资金来源是由自有资本和对外负债所构成的，而自有资本相对于对外负债比例低，所以对外负债成为了商业银行的依靠，决定了银行资产业务的规模以及获利的大小。自有资本是商业银行得以成立、发展的基础前提。可以说自有资本显示了银行的实力，增强了客户对银行的信心，也是银行抵御风险的保障。对外负债，可以分为借入类和存款类负债。借入类负债是通过借入的方式来融集资金，主要途径有同业拆借、向中央银行贴现或借款、在公开市场上发行金融债券。传统上存款大致可以分为活期、定期和储蓄存款。活期存款可以由客户随时存取；定期存款必须是在约定的存款期限时间内办理；储蓄存款是个人为积蓄货币、取得利息收入而开立的，一般情况下不能签发支票，它也包括了活期和定期等不同种类。随着金融创新的发展，银行负债业务现在有了新的存款工具，有可转让定期存单、自动转账服务、可转让支付命令账户、协定账户、货币市场存款账户等。
2.资产业务创新。银行的资产业务在传统上都是以贷款为主，有短期、中长期信贷和抵押贷款等，其贷款利率和还款期限是固定的。随着金融创新的发展，资产业务也出现了新的发展特点，表现在证券投资业务的大大增多，资产负债表中贷款与证券之间界限模糊；贷款的规模既有庞大的银团贷款，也有为居民提供的小额信贷信用卡。现在经济的发展拉动了消费的发展，消费信用成为商业银行资产业务的主要项目，它可分为一次偿还或分期偿还的贷款及信用卡业务。住宅贷款是近年来银行发展起来的最重要的资产项目。我国近年来也通过银行房贷利率来对国民经济的发展进行调节。
3.表外业务创新。随着银行内竞争的加剧以及银行业与非银行业金融机构的竞争加剧，为了增强竞争力银行业推出了多样化的服务和产品。虽然表外业务没有较多的利息收入，但是客观的手续费也成了银行收益的保证。银行表外业务的创新有信托业务的创新、私人银行的兴起及支付和清算业务的创新。
4.银行债权的证券化。为了增强资产流动性、转移信用风险而创造了新的贷款工具：银行债权证券化。
四、金融创新对商业银行财务会计的影响
随着经济的不断发展，商业银行进行金融创新是十分重要的。金融创新就像是一把双刃剑，存在两面性，对商业银行的影响可以从正面影响和负面影响两个方面来说明。
（一）金融创新对商业银行财务会计的正面影响
1.金融创新对银行业务助推作用。银行业的业务发展能力可以从它新的业务的资本增长能力、效益能力、拓展范围大小等方面的指标予以衡量。金融创新使得银行业务在原有的资产、负债、中间业务的基础上进行延伸，金融工具的可交易性、收益、流动性等重新拆分、组合。新的金融工具被创造，扩展了金融市场的交易品种，扩大了银行的业务范围，方便客户选择适合自己的银行业务，提高了银行的经济效益以及银行的竞争力。同时，银行业务的金融创新在一定程度上规避了政府的金融管制即利率管制，金融资源可利用程度得到了扩大而且优化了配置效果，也使得银行的金融总量快速增加。促进了储蓄向投资的转化，使人们对资金安排不在是倾向于单一的储蓄，加速了人们对投资的认知，促进了经济的发展。
2.金融创新对银行运营效率的提升。运营效率的提升体现在金融工具的创新、金融交易方式的创新，这使得金融机构对经济体系的渗透力在不断地增强。金融市场存在着系统性风险、浮动利率和在浮动汇率下跨国融资的利率和汇率风险、全球范围的资金转移和调拨等风险，通过银行的支付清算系统、互换交易等，解决了过去一些无法解决的问题；银行业金融服务范围扩大的同时，它的个性化和厚度也在显著地增强，不同层次和不同需求的消费者都突破了时间、空间、地域的限制在创新中得到了满足；随着银行金融创新，金融机构的盈利水平和资产都在扩张，为金融机构运营提供了动力。
3.金融创新对银行国际化的促进作用。由于生产的国际化和资本流动的国际化迅速发展，出现了大量的跨国公司，这些公司对银行业的金融服务需求也是在增加，从而推动了银行实行跨国经营以及全球性经营的战略扩张的步伐。
（二）金融创新对商业银行财务会计的负面影响
1.银行体系内存在的不稳定性加剧。随着金融创新的深入，金融自由化和金融管制的放松加速了金融创新的深度、广度，银行业受其影响竞争也在日益激烈，银行破产、兼并的事件也在发生，这对于银行体系的安全性和稳定性造成了巨大的冲击。2007年的美国“次贷危机”爆发不仅是重创了美国的经济，也造成了全球金融市场的剧烈动荡。
2.银行体系面临的风险加剧。由于金融工具、金融服务、金融交易等品种和方式的日益增多，使得原本一些风险被隐性化了，我们知道有些风险是能够被消除的，但是有的风险只能被转移却不能被消除。金融创新不能减少整个金融体系的系统风险，还使得金融体系需要面临新型风险涌现的难题。现在的新型风险主要出现在电子风险、表外风险、国际风险等。随着计算机的普及使用导致了计算机犯罪风险，电子诈骗、网上银行透支行为层出不穷；银行业务的多元化也使得银行间、金融机构间形成密不可分的关系，单一环节上的风险就可能形成连锁的效应；银行表外业务也造成了一些业务杠杆率过高、透明度较差，使得风险被放大；银行的国际化使得风险在一定程度上跨越国界，会影响到一个地区甚至世界范围。
五、对商业银行金融创新的建议
（一）坚持《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和国内的会计制度
商业银行在金融创新中必须坚持遵循《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和国内的会计制度，健全商业银行的财务会计制度，真实反映商业银行的业务和财务活动，按照规定编制和银行财务报告。
（二）坚持依照和遵循《商业银行金融创新指引》的规定
商业银行应该坚持依照和遵循《商业银行金融创新指引》的规定，遵循银行业金融创新的基本原则：合法合规原则、成本可算原则、风险可控原则、公平竞争原则等。
（三）坚持履行和实施《巴塞尔新资本协议》
2007年2月28日，中国银行业监督管理委员会了针对银行资本的指导意见，启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。必须要履行好分类实施、分层推进、分步达标的三大原则以促进银行更好更安全发展。从资产规模、风险管理水平、业务范围及复杂度等方面落实，确保商业银行的发展。
（四）坚持做好金融监管的职责
金融监管是防范和抵御金融创新中风险的主要手段。商业银行可以说是一个经营风险的机构，内部控制是银行管理风险的重中之重。一个健全有效的内部控制是银行经营的前提，是银行持续发展的基石，是银行实现其目标的重要保证。只有将内部控制落实好、完善内部机制、提升内部控制的技术手段等，才能使商业银行自身更稳健发展，才能有效地防范、化解金融风险和危机。
（五）加强商业银行资本管理和经营成本的控制
从中国加入世界贸易组织以后，中国的经济面对着国内经济和国外经济双重变化的影响，金融市场多变使得商业银行的竞争进一步加剧。商业银行的主要目的是盈利性，其目的决定了它的经营目标，一个商业银行的经营目标也使得资产负债发生变化。加强商业银行的资本管理和经营成本的控制，健全银行资产负债结构，通过补充核心资本和发行债券为银行通过保障。
（六）加强商业银行财务报表的清晰度、透明度
提供财务报表的目的是提供经济实体的财务状况、经营成果和财务状况变动信息。商业银行财务报表的使用者可以通过提供的信息来帮助他们了解银行的经营状况和财务状况，以帮助他们进行经济经营决策。最为重要的是通过财务报表可以对资产进行更符合实际的估量和测价，对未来事件、不利发展以及对收入和支出的敏感变化的估计。
六、总结
随着经济开放程度地加深，金融创新的深入，商业银行也在发生着变化。一段时间里商业银行从数量、规模、业务范围等方面都快速的增长，为经济的发展注入了动力。然而2007年的美国次贷危机为金融创新敲了一个警钟，让我们清楚认识到金融创新是一把“双刃剑”，有利有弊。而随着次贷危机在规模和影响上的扩散，商业银行也需要在金融创新的同时加强金融监督，必须遵守和履行好法律法规，加强对商业银行信用、市场、操作等风险的管理控制，及时了解商业银行的敏感变化，以促进商业银行在金融创新中平稳发展。
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工商管理金融学篇10
关键词：传统商业银行业务流程；金融中介理论；互联网技术；金融机构
一、商业银行相比与互联网企业的竞争优势
1、拥有大量的客户资源。商业银行经过长期的经营与发展，已经积累了大量的客户资源。最近几年来，商业银行加大电子银行业务的发展，使用电子银行的客户数量明显增多。按照2012年上市的银行数据显示，一共有九家银行公布了其个人网银的相关资料，七家银行提供了企业网银的相关资料，再经过专业的统计汇总之后，九家银行使用个人网银的数量约为3亿，七家银行使用企业网银的数量接近532万，同2011年相比有显著的增幅。
2、拥有丰厚的资产作为其后盾。按照中国银行监督管理委员会所公布的数据显示，2003年年底到2012年年底，我国的金融业相关机构资产总额276600亿元增加到1312700亿元。在九年中，约103.61万亿元的总资产增长，年增长率达到18.9%。根据艾瑞商榷的《中国网上银行年度监测报告》统计，2011年我国网上银行交易总额约为712.1万亿元，较上年同期相比增长了35.9%。在同一时期相比，虽然互联网企业的金融业务的发展趋势非常快速，不过其资产范围、交易模式等各种指标都是直接取代商业银行。
3、拥有健全的风险控制体系。金融业属于一个经营风险的行业，风险管理作为商业银行经营中的关键领域。面临着法律风险、操作风险、利率风险、流动性风险、汇率风险、市场风险、信用风险和其他风险等构建的凌乱复杂的风险框架，在日益严峻的外部监督管理的制约和日趋剧烈的同行竞争的推动下，商业银行应注重管理风险等相关实际问题，在实施相关措施的过程中，不断改进风险管理的程序，建立健全的风险控制制度，完善各种风险控制制度，严格控制各种风险。
4、金融行业入行标准高
在金融行业中，商业银行以其历史悠久、业务范围广泛的资源优势，在现阶段国民经济运行与金融体系中影响深远。以盈利为目的是商业银行作为金融企业的工作宗旨，其是由中间业务、存贷业务、财富管理等等手段取得营业利润的，但在盈利的同时，也要共同担当者结算的中介与社会支付的角色，要保证金融活动可以顺利进行等多种社会职责。所以，间断部门严格监管商业银行是无可厚非的，入行的标注高，互联网企业所获得的金融牌照的难度不言而喻。
二、基于互联网的金融背景下商业银行竞争的相关措施
1、寻找互惠共赢的合作关系
在互联网金融这个领域当中，互联网企业与商业银行除了是竞争对手之外，还是合作伙伴。面对着互联网公司的来势汹汹，商业银行要积极迎接挑战，但也不可以使用卑鄙的方式来挤兑对手，造成恶性竞争，这些都是不可取的，金融企业要做的就是与竞争对手建立一种互惠共赢的合作关系，充分发扬各自优势，主动开发更具人性化的支付工具或金融产品，塑造互惠互利的合作模式。将客户信息与商户资源实现共享。互联网企业由网络支付、电子商务等着手，支配丰富的交易信息和客户资源。商业银行通过长期以来的经营，和物流业、交通运输业、零售业、制造业等行业的龙头企业构建强而有力的合作伙伴关系。双方通过资源的共享、优势互补，在一定的程度上，交叉销售，与中小企业一起打造在线的融资平台。
2、充分挖掘与培养综合性的人才
互联网业务的特殊属性对人才与技术提出了更加高的标准，在一定程度上，人才竞争才是互联网金融业的最终竞争对象。现阶段商业银行员工的知识体系大多都为单一的经济金融专业或者是单一的计算机专业，尤其是缺少又熟悉银行业务与通晓计算机网络技术的综合性管理决策人才。所以，商业银行在招聘员工的时候，要侧重与综合型人才，同时也要强化培训金融专业人才的科学技能与科技专业人才的金融知识，极力构造一个熟悉网络编程与网络运用，熟悉财务管理与金融业务知识，并熟悉应用各项互联网工具所开展的市场营销，拥有吸引客户、培育客户与留住客户等能力，让商业银行得以保持发展活力。
3、全面提高科研及其运用水平
在互联网金融的背景下，商业银行的管理决策、业务运作、数据处理与产品设计等每项流程都不能离开信息技术的支持，信息技术的运用能力与科技系统的研发能力直接影响到商业银行的竞争力与企业经营成功与失败。互联网公司面对着如此强大技术优势，商业银行应在科学与技术的投资加大力度，充分应用先进的信息技术，主动整理数据，构建自己人性化的市场细分系统与客户管理体系，在数据汇集的前提上，实施发掘深层次的数据，把数据汇集的技术长处转化成商业银行的竞争优势。与此同时，要强化信息安全的保障，进一步提高金融体系与应急响应系统，提高金融信息安全的检测性能，极力确保系统技术风险得到保障，确保金融业务的正常运行。（作者单位：安徽大学经济学院）
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