矿产资源经济概论篇1
能源矿产作为矿产资源重要的组成部分，是现代社会人类生存和发展最主要的能源支撑。在近30年来，能源矿产的开发利用支撑了中国经济的高速发展。但是这种发展也引发了一系列的问题和矛盾，而这些问题和矛盾正是中国进一步发展所必须面对和解决的。现阶段的对能源开发利用的研究多偏重于技术、法律或技术经济学等方面，而缺乏从政治和经济内在统一的角度进行研究。从根本上说是缺乏对能源矿产开发利用中人与人之间的关系进行的分析研究。
本文运用政治经济学系统的抽象方法，以“谁的资源-谁主导以及开发利用这些资源-应该为谁利用以及如何利用资源”这一思路进行展开研究。确立主体、揭示矛盾、研究对策。本文的研究意义在于，能源矿产这一“非常具体”和“现实”的问题是中国经济的组成部分，蕴含着经济、政治乃至文化的基因，体现着人与人之间的关系，揭示了人与人之间的矛盾。因此可以说能源矿产开发利用中存在的一切问题，都是人的问题。
1能源矿产的研究现状
从现有文献来看，以“能源矿产”为主题对能源矿产进行专门的研究非常之少。从近几年开始，对此的研究才有所增加。比如胡德斌在《中国能源矿产供应安全研究》中，研究了能源矿产供应的基本理论和评价方法，并结合我国能源矿产供需的实际情况，进行了供需预测；李辉的《战后主要发达国家能源矿产利用演变研究》，对当代全球主要发达国家的能源矿产利用进行了定性和定量的描述。李国平等在《我国能矿资源价格改革的构想》中，从资源成本、生产成本和外部成本三个方面科学地分析了可持续能源矿产价格的组成部分。
现阶段看来，无论是对能源矿产的研究、对矿产资源的研究还是对能源的研究，多偏重于技术、法律或者技术经济学方面，而在经济学方面缺乏研究。特别是在能源矿产开发利用中缺乏对人与人之间的关系进行研究分析。从后面的分析可以看出，在矿产资源或能源中最重要组成部分的都是能源矿产，这不仅集中反映了当今中国矿产资源和能源开发利用中所存在的问题和矛盾，而且也集中反映了人与人之间的矛盾。
2研究能源矿产在经济学中的意义
2.1理论意义
（1）对能源矿产的研究，是在“具体”和“现实”两个方面进行经济学分析的一个尝试，政治经济学作为一门学科有二百多年的历史。经济活动的目的不仅是增加物质财富，更重要的是人的素质技能的提高和人性的升华。物质生产资料不论其多么精致复杂，都是人的素质技能的体现，而且又成为人素质技能进一步发挥和提高的物质条件。
（2）开展能源矿产的研究，通过对劳动者主体地位的确立和强调，揭示了其问题的本质。当今我国的经济理论研究出现了貌似科学和实际的做法，即把所谓客观规律作为经济发展的主体。将发展生产力和追求物质财富确立为经济学的目标，或者根据资本的理性，把追求资本增值即对财富的贪欲作为经济发展的主体和目的。人本质的核心是劳动，经济就是人有意识地将自己的劳动通过交换来满足需要的过程，经济发展的目的就是实现人的素质技能和社会地位的提升，是人性的升华。
（3）开展能源矿产的研究，是对当今社会科学研究，特别是经济科学研究中只分不合的研究方法做出的一个修正和弥补。现在看来，近代以来的西方科学对能源矿产的研究在思路和方法上有一个明显的局限性，即只分不合。社会被分隔成若干个不相干的领域，各门学科在其特定的领域故步自封，没有学科之间的相互交流，因此这种研究方法割裂了所研究对象的内在联系。
2.2现实意义
（1）现阶段中国发展的一个不可回避的趋势就是资本势力的日益强化和劳动者地位的持续弱化。如何扭转这一趋势，保证劳动者在社会的主体地位，维护劳动者的利益以及提高劳动者的素质技能，不仅是一个理论层面的问题，更是一个现实层面的问题。
（2）能源和环境问题已成为制约中国进一步发展的重大问题。在2005年6月27日举行的中央政治局第二十三次集体学习活动中，同志强调：能源资源问题是关系到中国经济社会发展全局的一个重大战略问题，特别是在我国，研究能源矿产开发利用，对认识和解决我国的能源和环境问题，具有更加重要的现实意义。
（3）建设节约型社会，是党中央从我国经济社会发展和中华民族兴衰的历史的高度所做出的具有全局性和战略性的重大决策。节能是建设节约型社会的重要组成部分，合理开发利用能源矿产，建立以节约能源矿产为重点的能源节约体系，对于建设节约型社会，具有重要的意义。
3矿产能源在经济学中的研究分析方法
本文所使用的政治经济学方法是系统抽象法。所谓系统抽象法，是对经济矛盾进行分析和揭示。“揭示本质，说明现象”，是经济学研究的全部内容，也是系统抽象法的主旨和特征所在。揭示经济现象的本质，就是将局部和片面的认识，进一步概括汇总为总体和局部的认识，从而进一步对现实的、系统的经济矛盾进行合理揭示和论证。总的来说就是，系统抽象法即是确立主体、揭示矛盾、概念运动、从抽象到具体的表述方法。下面进行简要的分析：
3.1确立认识社会的主体，是以劳动创造物质财富和精神产品，满足自身生存和发展需要的人。社会主义经济学的主体，就是这些为争取自由发展而进行的劳动和社会变革的劳动者。对中国能源矿产开发利用的研究也必须以确立这一主体为前提，从提高劳动者素质技能和确立劳动者主体地位的角度进行分析研究。
3.2揭示经济矛盾是有意识地在交往中形成一定的社会关系网的人，在通过劳动改造自然和改造人类自身过程中表现的矛盾状态。对经济矛盾的认识，不仅是人意识的重要内容，也是人生的必要环节。人都是在自我经济意识的导引下从事经济活动的，经济意识并不是先验的，而是人们在经济生活中对自己利益和经济矛盾的认识。
3.3概念运动的由来是出于错综复杂、不断变化的经济现象和经济矛盾，任何个体研究者都不能以其本人的感觉去认知，而应以理性的思考来比较、分类、归纳、分析和综合从而形成概念，即以抽象思维来概括感性思维的现象，得出总体的、概括性的认识。概念运动也由此展开，在本文中，资源、自然资源和矿产资源是前导性概念，能源矿产、劳动者、资本和主体性等是主干概念。
3.4从抽象到具体理论体系和理论分析是在概念运动的基础上形成的，其中，系统性或整体性的研究方法、比较研究方法、定性和定量方法、实证分析与规范研究的结合以及对策性研究有着比较重要的地位。
4矿产资源在对外经济交往中的市场开拓
由于受国内油气储量和生产能力的制约，为了使国家能源有安全的保障，我国制定实施了“走出去”的能源战略，这是我国为保障国家能源安全实施的重要战略措施。相对我国其他矿产来讲，我国油气资源“走出去”起步比较早，到目前为止已初具规模。中石油和中海油等大型企业集团已具备大规模开发利用海外矿产资源的经济实力、技术水平和经营条件，并已在这方面取得了很大的突破。
由于“走出去”时间短，经验确实不足，对国际矿业经营惯例还不是很熟悉，国际竞争力低。因此，实施“走出去”的能源战略，关键是形成一批具有相当规模和实力的跨国能源矿产企业，来应对海外资源开发、投资、时间长和风险高的现状。
矿产资源经济概论篇2
摘要矿产资源是指已经探明储量的，在现有技术经济条件下能开采利用的，地下的煤炭物质。作为一种资源行业会计，矿业资源会计在确认、计量以及财务报告的信息披露方面与其他行业相比具有自身的特点。
关键词矿业资源资产会计核算
一、矿业资源资产会计相关的概念
（一）储量(Reserves):储量是指具有商业开采价值的矿藏储量。所有的储量估计都有一定程度的不确定性，按不确定性程度的大小可将储量划分为探明储量和未探明储量。
1.探明储量(provedreserves)
探明储量是指在现有经济条件(如估计日的价格和成本)、经营方法及政府管制方式下，通过地质和工程数据的分析，在较大确定性前提下估计出的具有商业开采价值的储量数量。
2.未探明储量(Unprovedreserves)
未探明储量是建立在与用于估计探明储量相类似的地质或工程数据基础之上的，但由于其在技术、契约、经济或管制上的更大不确定性而被排除在探明储量之外的储量。
未探明储量可根据不同于估计时点的未来经济条件加以估计。未来经济条件改进和技术进步的影响，可通过将储量的数量按比例分为可能和或有储量来反映。可能储量是指那些地质和工程数据的分析显示非常有可能被开采的未探明储量。当使用概率估计法时，应至少有50%的概率存在，使实际开采的数量将等于或超过估计的探明储量和可能储量之和。
或有储量是指地质和工程数据的分析显示比可能储量开采的可能性要低的未探明的储量。当使用概率估计法时，应至少有10%的概率存在，使实际开采的数量将等于或超过估计的探明储量、可能储量和或有储量之和。
（二）相关成本概念
1.矿区财产取得成本
指以购买、租赁或其他方式取得矿区财产(不论是未探明矿区财产，还是探明矿区财产)所发生的支出。这些支出包括购买或租赁财产所支付的租赁定金和选择权支出，以及经纪人费用，记录费用，法律费用和发生的其他获取财产的费用。
2.勘探成本
在某一特定区域寻找矿藏储量而发生的成本，该特定区域被认为可能包含矿藏储量。勘探成本包括勘探井成本和勘探过程中所使用的辅助设备和设施的折旧及操作费用。勘探成本可能发生在有关矿区取得之后，也可能发生在有关矿区取得之后。一般在取得之前的勘探成本列入取得成本(称外部勘探成本)，取得后的勘探成本一般是矿区再勘探成本(称内部勘探成本或生业勘探成本)。
3.开采成本
为开采、处理、集输和储存矿藏提供设施和条件而发生的成本，包括开采过程中所使用的辅助设备和设施的折旧极其作业成本。基本建设过程的耗费属于此类。
（三）成果法和完全成本法
这两种方法均是矿业资源资产历史成本基础计价下的方法。在成果法下，与矿藏探明储量不直接相关的勘探成本应当作为当期费用处理，不予资本化;完全成本法下，不论勘探过程中是否发现了探明储量，取得财产、勘探、开采过程中发生的一切费用都应资本化，并在今后进行折旧、折耗和摊销。
（四）递耗资源资产和矿业资源资产
递耗资源资产又称递耗资产，是资产的一个特殊类别，它是指那些已经发现的、能够带来未来经济利益(具有商业开采价值)的，通过开掘、采伐、利用，以至逐渐耗竭而无法或难以恢复、更新或按原样重置的自然资源;矿业资源资产是已经探明的、具有商业开采价值的、经过开采会逐渐耗竭而难以恢复的矿业储量资源。
（五）矿业资源资产的减损
在对矿业资源进行定期评价时，账面价值高于评价价值的部分;反之，称矿业资源资产的增值。
二、矿业资源资产会计核算的特点
会计确认特点。首先是资产确认。其他行业所拥有与控制的主要资产，主要是通过商品流通领域购买获得，资产的价值即为实际成本支出。而矿业资源企业所拥有与控制的主要资产是矿业资源储量资产，需要通过采用一定的技术手段经过勘探、开采、开采、生业等不同阶段获取。这样，矿业资源资产在计价时，要注意按各生业阶段划分资本性支出与收益性支出;其次，矿业资源企业成本与费用的确认与其他企业相比，存在着特殊性。普通行业所发生的成本费用总是与一定的收入相配比，而矿业资源企业发生的主要成本与费用却不一定带来收益。矿业资源必须经过勘探发现了可采储量才能进行生业，而勘探成本费用的确认在于是否能成功发现矿床，也就是说，发现成本承担着与发现价值无关的耗费;矿业权流转中的损益确认。一般企业无形资产的转让，无论是转让使用权还是所有权，在转让的同时都确认损益，而矿业资源行业在转让矿业权流转中损益的确认却不同。对于未探明矿区，若转让部分权益，出让方按合同价格或双方协议价格或评估价格，冲减未探明矿区余额，不确认转让收益，受让方则按实际支付的金额增加未探明矿区成本;若转让全部权益，出让方确认转让损益，受让方增加未探明矿区成本。对于探明矿区，若转让全部权益，应按转让收入的数额与其未摊销成本之间的差额确认损益;若只转让部分权益，应确认转让损益;若只转让探明矶区经营权而保留非经营权，也应确认转让损益。除此之外，其他任何形式的转让及相关交易，都不确认损益。
会计计量的特点。矿业资源企业会计的计量以历史成本原则为基础，但与其他企业又有所不同。有两种方法计量实际发生的支出。一种是成果法，一种是完全成本法。成果法只对找到具有商业价值的矿业资源储量发生的取得成本和勘探成本进行资本化;完全成本法是对所有的取得和勘探成本都加以资本化。
矿产资源经济概论篇3
关键词：矿产资源；开发利用；贵州
1矿产资源的评价
大数据时代不仅在云计算、数据网格、非结构化信息挖掘、可视化技术集成等方面构建了许多创新型技术平台，其数据挖掘理论方法对矿产资源评价工作亦有可鉴之处。大数据的核心就是预测，因此利用大数据的预测思维将有助于矿产资源预测评价。矿产预测评价和其他领域预测一样，其基本预测理论是预测人员从事矿产预测评价工作时遵循的基本理论方法。
2地质概况
2.1矿区地层
根据1∶5万花溪幅地质图，如图1，结合实地调查、核实，评估区出露地层[1]有第四系（Q）、三叠系中统松子坎组（t2sz）、三叠系下统安顺组一段（t1a1）及二段（t1a2）。
2.2矿区地质构造
区内地层产状近乎单斜产出，总体倾向东，倾伏角100º∠32º；侧伏角275°∠60°和333°∠82°，如图二所示，区内未见断裂构造。
3矿产的储备
矿产储量即矿产储备量，是一个地质、采矿业常用的名词，矿业部门有时亦称其为矿量，也就是矿产的蕴藏量。矿产储量是矿产资源中在目前技术经济和社会政治条件下可供经济合理开发的那一部分矿产资源。《中国资源科学百科全书》中定义矿产储量为：有一定工程控制、用一定方法的地质工作计算的有用矿产的储藏量。它是地质工作的一项重要成果，也是编制矿山研发方案，确定矿山建设计划，制定国民经济建设规划的重要依据。与矿产储量有关的常见名词：
3.1可采储量
在当前开采生产工艺、技术经济条件下，可以采出的矿产储量。探明储量属可储量的范围。
3.2探明储量
证明矿产的储备量会采用一定的探矿工程方法进行。进行合理规划工农业的布局，制定国民经济，作为矿山的主要生产建设。
4矿区资源开发关系需调整
我省一些矿山企业在矿产资源开发利用过程中，忽视或不注意与当地民众的关系，他们有的由于利益驱动，为了赚钱损害群众的利益，污染环境或造成矿山地质灾害，威胁群众的生命健康和财产安全，产生了矿群矛盾。个别地方政府对这类损害群众利益的问题，不积极加以调解，致使有的矛盾激化，造成不良的社会影响。为维护社会的稳定，保护群众的合法利益，需要处理好当地民众与矿山业主及地方政府的利益关系，构建和谐矿区。
5结论
通过系统收集已有地质矿产资料，开展野外调查与核实，贵州省国土资源勘探规划院提供的矿产资源分析论证结果，经综合分析研究，查明了评估区内的矿产分布情况及矿权设置情况。矿产资源是自然资源的组成部分，是赋存于地表或地壳中能为人类所利用的矿物资源。矿产资源概念就其内涵而言，实为尚未开发利用的矿物原料，是一种自然财富，它一方面体现了客观地质作用形成的有用物的天然富集，另一方面它又在目前或可以预见的将来，具有一定的经济价值。
参考文献：
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矿产资源经济概论篇4
要】中国是一个发展中国家，也是一个资源大国，但在目前的社会发展过程中，由于中国人口众多，使我们国家在这个发展过程中各种矿物的需求也不在不断增加。然而，日益增加的矿产需求与矿产的储量与勘查存在着密切的关系，这就需要我们在工作中对矿产资源的储量分类和勘察阶段进行深入研究，并对其中存在问题加以完善。
【关键词】矿产资源；储量分类；勘查
在我国的天然资源之中矿产资源大比例，是社会发展的重要物质保障，也是中国经济快速发展的基础前提。因此，在一定程度上矿产资源的发展，刺激经济发展，促进人类社会的进步。但在矿产资源勘察、储量分类之中还存在着一定的问题，需要工作人员大力分析与深入研究。
一、矿产资源储量分类
在现阶段的社会发展之中，对于矿产资源的储量分类主要可以集中为四个阶段，即勘探，调查，普查，预先筛选，在这四个不同阶段，可以将矿产勘察的可靠性分为探明、控制、推断、预测地质。同时储量分类在研究重点自傲与可行性评估与研究，对于可行性的评估与研究主要是从储量分类，资源配比和经济效益进行控制。
在矿产资源的工作控制之中对于经济的问题是关注的主要环节，也是目前工作人员分析的重点方面。矿产的勘查与开采是以经济作为最主要的附加条件来进行深入研究具体控制，从可采储量的经济基础，在不同的阶段，储备储备（不包括设计，采矿损失可以是实际的开采量），不同的地质可靠性和可行性评估可采储量。
1、勘查阶段
勘察阶段有可以分为事前调查，事中普查，过筛，勘探的勘探区域或一定的管理范围和面积控制之中。在这个范围之内对于不同的地区有不同程度的探索，探索不同的地质可靠程度的资源类型。由于勘探阶段一般已探明的，控制的，推断的资源储量类型；相位控制的详细调查，推断出的类型，侦察，推断出类型的预测。
2、地质可靠性
特定地质可靠程度（探明，控制，推断，预测矿的勘探面积），具有地方特色。每个块对应一个类型的资源储量，根据不同特点的矿物处理结果，存款的勘探和研究程度，开采技术条件，全面的参考侦察工程空间。
3、经济意义
经济意义（经济的、边际经济的、次边际经济的）是针对矿产开发投资项目而言。对于同一个投资项目可行性研究、技术经济分析在其论证范围内只产生一种经济意义，不应同时出现另外的经济结论。论证分析范围外的部分视为未进行可行性研究和技术经济分析来对待。
4、预测资源量（334）是未查明的潜在资源
主要出现在预查阶段。有下面二种情况，一是普查阶段中探求推断的资源量外的部分地域有极少量工程验证的物化探矿致异常区、矿床深部或边部，可视具体情况估算预测资源量。二是详查或勘探阶段的矿区范围内应对矿床整体进行总体控制，矿体赋存情况基本查明或查明，不应有预测资源量。
二、分类之中存在问题
1）、矿产勘查工作已完成，仅进行概略研究的；2）、基础储量以外的仅用一般工业指标估算的；3）、因矿层薄、矿体小、开采难度大或开采成本高，可行性研究、技术经济分析或矿山设计未利用的；4）、矿山关闭后残留的矿产资源；5）、压覆的不能利用的矿产资源，未经技术经济论证经济意义不明的；6）、低品位矿和原规范分类分级的表外储量。
三、关于与管理体制相适应的问题与对策
坚持资源储量分类标准与现行管理体制相适应，提升执行标准的可操作性，是修订规范标准应当遵循的原则之一。我国1999分类标准执行中遇到了与现行管理体制不适应的问题，主要体现在可行性研究环节。因为我国有规定，1、2两级可行性研究得由有资质的设计院做，其资质管理在建设管理部门，这种格局在当前和可预见的未来不会改变。而1999分类标准是三维分类，3位阿拉伯数字代表经济可靠性（e）、可行性研究程度（F）、地质控制研究程度（G），在资源储量评审环节，没有可行性研究资料，储量类别就定不下来，而设计部门要求，进行可行性研究必须先有资源储量评审正式结果，于是出现互为前提难以规范运转的问题。
解决这个问题有两种办法。一种办法，只要明确了G轴的含义与层次，从两个层次管好地质可靠程度，问题就迎刃而解。在国土资源管理权限以内的资源储量评审环节，审定资源储量级别（第二层次，过去叫aBCD，也可叫甲乙丙丁或者红绿蓝黄），产生地质报告，供设计部门及其他有关部门进行可行性研究和经济评价。根据可行性研究和经济评价结果，在回到国土资源管理权限以内的办理探矿权采矿权登记和资源储量登记环节，确定资源储量类别。
另一种办法就是不要可行性研究这一维，变三维为二维。笔者不赞成这种办法。过去我们宣传联合国分类框架的优越性，往往强调其强化了经济评价，其实联合国分类框架真正强化的是可行性研究。强化可行性研究不但有利于经济可靠性评价工作的落实，而且是资源储量载体（探矿权采矿权）在市场经济体制下运行极其重要不可逾越的环节。澳大利亚JoRC矿产资源/储量分类系统中设计的转化轴，考虑采矿的、冶金的、经济的、市场的、法律的、环境的、社会的、政府的因素，也是可行性研究的性质。我国改革开放以来，探矿权采矿权运行的变化也充分体现了可行性研究在市场经济体制下的重要性。
四、保持名称术语的相对稳定
修订1999分类标准要抓住要害，不在非原则性问题上纠缠，不折腾没有新意的“名词创新”。修订草案中，把查明矿产资源、潜在矿产资源改为已发现的矿产资源、未发现的矿产资源；把开采储量、预开采储量改为证实储量、可信储量等等，似乎都不是非改不可。但是概念错误、G轴与国际错接、造成混乱的名词一定要改。比如台子上有一台计算机，你叫它电脑、微机、台式机都可以，但是不能称其为飞机。还有1999分类标准制定以来，规范标准的修订都以外部推动为主，重点考虑与国际接轨。这次修订要强化内部推动，像过去历次规范修订一样，注意总结本国执行中的新情况新问题，加以改进。例如这几年强化矿产资源规划和探矿权采矿权设置、矿产资源整合、公益性矿产勘查成果管理、全面推行资源储量动态监测等项工作，都对矿产勘查规范标准提出一些新的要求，以及2009年4月22日～24日的第一期储量评估师培训班上，讲课专家归纳的一些问题都值得认真研究，在这一轮修订中统筹解决。
矿产资源经济概论篇5
摘要：人力资源绩效管理战略分为知识效益战略和经济效益战略，回顾资源型城市及其人力资源管理的研究成果，以黑龙江省13个资源型城市为研究对象，利用二因素方差分析方法验证知识效益战略和经济效益战略的交互效应，在此基础上得出资源型城市应采用均衡型知识效益战略，辅以持续型经济效益战略的结论。
关键词：资源型城市；人力资源；绩效管理；战略；实证
一、引言
资源型城市是以资源开采为主体，依托当地自然资源“因矿而生”。我国资源型城市大多兴起于20世纪60年代，目前拥有矿业城镇426座，承载的人口达3亿多。在我国现有的矿业城市中，矿业经济处在成长期的有82座，处在鼎盛期的有292座，处在衰退期的有54座，分别占19.25%、68.07%和12.68%[1]。
美国地质学家胡贝特把资源型城市的生命周期分为：预备期、成长期、成熟期、转型期，我国处在衰退期的资源型城市大多位于东北老工业基地。东北老工业基地曾经为共和国的建立和发展做出过巨大贡献，然而在20世纪90年代后期，不少资源型城市出现了经济危机、资源危机、环境危机。不少城市由于资源储量不足，生产规模下降，城市的GDp急剧下跌。这些城市在成长和成熟期没有抽出财力和物力把替代产业发展起来，没有实现城市的转型，这就造成了目前地区经济复苏乏力，人才匮乏问题突出的局面。黑龙江省作为东北老工业基地中的重要省份，这种问题尤为突出。因此，研究黑龙江省资源型城市人力资源绩效管理战略的制定与实施状况，有利于分析资源型城市的人力资源战略与经济增长和人才持续性之间的关系，为黑龙江省资源型城市战略定位和政策规划提供决策借鉴。
二、文献回顾
有关资源型城市的研究成果很多，但是对其概念的认识一直比较模糊。对资源型城市究竟包括哪些城市，它到底属于哪个分类体系，至今没有统一、明确的认识；其它一些类似概念，比如矿业城市、工矿（业）城市、专业性工矿城市、采掘业城市、工矿区城市等等，分别出现在不同领域的文献中，它们的内涵和外延都与资源型城市的概念有很多重叠之处，目前还没有见到关于它们之间区别与联系的认真讨论。此外，对于国外资源型城市与中国资源型城市的概念比较，也没有人做出更多的研究。
国内外对资源型城市概念大致有以下一些界定：C.D.Harris认为资源型城市为资源开采业职工占城市全部职工总数的15%以上，或产值占城市总产值10%以上的城市[2]；张米尔、武春友认为资源型城市是依托资源开发而兴建或者发展起来的城市，作为一种特殊类型的城市，其主导产业是围绕资源开发而建立的采掘业和初级加工业[3]；张以诚认为矿业城市的概念可以从质和量两个方面来界定：从质的方面看该城市所执行的职能，即矿业经济对城市社会经济发展的影响及所占的地位，从量的方面看矿业产业产值占当地工业总产值的比重[4]。
因此，笔者认为广义的“资源”包括自然资源、人力资源、科技资源、文化资源等等，而在资源型城市一词中却只是自然资源。资源型城市是城市职能分类中的一个重要类别，它是以自然资源的开发而发展、以自然资源开发为主要职能的城市，资源型产业占据主导地位、资源型经济特色突出，其在区域分工体系中主要倚重资源贸易，资源型城市是随着社会分工的发展，资源型产业及其相配套的社会劳动集中到一定规模后形成的。
从国内研究情况看，学术界对人力资源开发在社会经济发展中的重要作用和资源型城市转型应注意人力资源开发等问题上已有了明确的认识，但具体到资源型城市发展接续产业与人力资源开发相结合上还有不足，新增劳动力的就业问题考虑较少，且人力资源开发与智力引进被看成是内外两种不同工作的进行。有关资源型城市人力资源管理的研究成果主要有：李雨潼、王海红提出资源型城市存在下岗职工规模庞大等一系列问题，而解决问题的关键在于发展接续产业、替代产业、第三产业[5]；胡礼梅提出资源型城市具有的共同特点之一就是就业困难，失业率高，而出路就在于如何实现人力资源、产业结构的战略转型[6]；富童瑶认为人力资源结构的不健全导致资源型城市科技开发能力不足和社会文化观念落后，资源型城市经济转型的关键是依靠科技、发展教育、培育人才[7]。由此，资源型城市制定科学的人力资源管理战略成为学术界和政府层面共同关心的课题，对如何实现人力资源战略甚至经济发展战略转型的软着陆，具有重大的理论与实践意义。
三、模型、数据与方法
（一）模型
虽然国内外关于资源型城市和人力资源绩效管理的文献都很多，但对资源型城市人力资源绩效管理的研究却很少，而重点研究资源型城市人力资源绩效管理战略的学术成果更是鲜见。基于此，笔者将资源型城市人力资源绩效管理战略界定为：对资源型城市人力资源的结构、素质、成果、经济效益创造出的一种独特、有利的定位，其目标是实现经济增长与人才可持续发展，其实质是建立起资源型城市人力资源开发与经济增长之间的平衡。
依据资源型城市的生命周期理论，资源型城市分为预备期、成长期、成熟期、转型期四个阶段，由于各阶段的资源型城市人力资源结构和产业结构有不同的特征，因此应制定不同的人力资源绩效管理战略。而对于一个资源型城市而言，人力资源绩效应该从两个方面进行考虑：一是经济效益，即人力资源是否能创造经济价值，使资源型城市实现经济增长；二是知识效益，即人才资源创造出大量的知识成果，支持资源型城市的技术创新、产业结构转型，最终维持经济增长的可持续性。因此，按照人力资源经济效益可将资源型城市人力资源绩效管理战略分为任务型和持续型两类，按照人力资源知识效益可将资源型城市人力资源绩效管理战略分为集聚型和均衡型。
任务型人力资源绩效管理战略是指战略导向以短期的经济效益最大化为目标，持续型人力资源绩效管理战略是指以长期的可持续经济发展为目标。任务型人力资源绩效管理战略将引导资源型城市加大资源开发型人才的投入力度，同时以资源开发的经济效益来评估人才，以实施奖惩和晋升机制；持续型人力资源绩效管理战略将使资源型城市着重于未来经济增长，引导资源型城市进行人力资源结构、产业结构调整，实现经济转型。
集聚型人力资源绩效管理战略是指资源型城市在引进、培养、开发人力资源时，重视资源依赖型人才的开发，使资源型城市的人才聚集在重点资源领域，产生核心竞争力，缺点是不利于经济增长平衡和第三产业、高技术产业发展；均衡型人力资源绩效管理战略是指资源型城市的人力资源结构向其他科学发展的城市靠拢，人力资源结构趋于平衡状态，优点是有利于经济均衡发展和避免资源过度开发，缺点是不能在有优势的资源开发领域形成核心竞争优势。
一般而言，预备期和成长期的资源型城市可采取任务型与聚集型相结合的人力资源绩效管理战略，成熟期和衰退期的资源型城市应采取持续型和均衡型相结合的人力资源绩效管理战略。目前，我国大部分资源型城市都处于成熟期或衰退期，尤其是东北老工业基地，更是资源过度开发而即将出现资源危机。但这两种混合战略是否对我国现阶段的资源型城市适用，我国的资源型城市是否进行了科学的人力资源绩效管理战略混合，就是本文要验证的命题。从一定意义上说，资源型城市人力资源绩效管理战略就是要立足资源型城市的发展现状，选择合适的人力资源开发激励模式，以实现人力资源结构优化和经济增长的双重目标。
（二）数据
黑龙江省是矿业大省，但矿业发展不平衡，主要以石油、天然气、煤炭、黄金和部分非金属建材矿产为开发重点，其他矿产资源分布广泛又相对集中。石油、天然气主要集中在松辽盆地的大庆一带，煤炭分布在东部的鹤岗、双鸭山、七台河和鸡西等地，有色金属、黑色金属主要分布于嫩江、伊春和哈尔滨一带，金矿产于大、小兴安岭及伊春、佳木斯、牡丹江等地区，非金属矿产主要分布在东部和中部[8]。目前黑龙江省共有鸡西、鹤岗、双鸭山、七台河、大庆、伊春、五大连池、铁力、尚志、海林、穆棱、宁安、虎林等资源型城市13个，由于矿产开发时间长短不同和各地区经济发展水平有异，各地区采用了不同的人力资源绩效管理战略模式。因此，研究不同的人力资源绩效管理战略问题，黑龙江省是一个极具典型的样本。
针对黑龙江省13个资源型城市的人力资源绩效管理战略类型和人力资源绩效状况，设计调查问卷，由黑龙江省的10个专家进行填写，在数据收集后，通过了问卷的信度与数据的效度检验。其中，资源型城市人力资源绩效采用1-10级打分法确定。最后综合10个专家的打分，得到黑龙江省13个资源型城市的人力资源绩效管理战略类型和人力资源绩效状况如表1所示。注：经济效益战略中，1表示任务型，2表示持续型；知识效益战略中，1表示聚集型，2表示均衡型。
（三）方法
采用二因素方差分析方法确定经济效益战略与知识效益战略混合的“配合”效果。二因素方差分析（two-wayanoVa）可用于分析两个因素对因变量的影响情形，如笔者用于分析任务型或持续型、聚集型或均衡型人力资源绩效管理战略对资源型城市人力资源绩效的影响。二因素方差除探讨两个个别因素的影响，即a因素的方差（SSa）与B因素的方差（SSB），称为主效应外，还考虑其对应变量的交互效应。交互效应越大，两因素的合力对因变量的作用越明显。二因素方差分析不一定有交互效应，当two-wayanoVa考虑交互作用项时，总效应可分解为SSt=SSa+SSB+SSaB+SSe。通过验证两种类型的人力资源绩效管理战略的“配合”对人力资源绩效的影响，从而为我国资源型城市寻找科学的人力资源绩效管理战略组合模式。本文的所有数据处理过程采用SpSS软件完成。
四、实证
通过二因素方差分析，可以得到经济效益战略与知识效益战略的交互效应如图1所示。由图1可知，两条线的延长线明显交叉，交互效应显著。
当资源型城市的人力资源绩效管理采用聚集型知识效益战略时，应辅以任务型经济效益战略；当采用均衡型知识效益战略时，应辅以持续型经济效益战略。但是无论资源型城市采用何种经济效益战略，选择均衡型知识效益战略都能获得较高的人力资源管理绩效，即均衡型知识效益战略具有较强主效应。
同时，可以得到二因素方差分析的各种检验参数，从中可以进一步验证知识效益战略的主效应的存在性。如表2所示，模型各项参数都在正常区间内，且显示知识效益战略的主效应要比知识效益战略和经济效益战略的交互效应还要强。因此，我国资源型城市应该优先制定知识效益战略，然后制定经济效益战略，而最佳的战略混合方案是均衡型知识效益战略与持续型经济效益战略相结合。
通过SpSS软件可以进一步应用二因素方差分析方法对各种战略组合情况下的人力资源绩效进行预测，资源型城市的人力资源绩效预测值如表3所示。由表中“均值”项可知，均衡型知识效益战略与持续型经济效益战略相结合能产生最高的绩效水平，其下依次是单独的均衡型知识效益战略、均衡型知识效益战略与任务型经济效益战略的混合战略等；而聚集型知识效益战略则表现出明显的劣势。由此可知，我国资源型城市应注意人力资源结构的均衡性发展，降低人力资源对资源的依赖性，提高人力资源柔性。
五、结语
资源型城市在我国经济发展中具有重要的地位和作用，随着资源的开采力度不断加大，很多资源型城市面临着资源枯竭，经济发展难以持续，需要进行经济转型的问题。在经济转型过程中，人力资源结构转型是重中之重，也是能否成功转型的关键所在。通过对黑龙江省13个资源型城市的人力资源绩效管理战略和人力资源绩效关系的实证分析，得出我国资源型城市应该采用均衡型知识效益战略和持续型经济效益战略相结合的人力资源绩效管理战略，以实现资源的可持续开发与资源型城市的经济可持续发展的重要结论，对于我国资源型城市的人力资源开发具有决策借鉴意义。
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矿产资源经济概论篇6
一、煤矿建设管理现状
现如今我国煤矿建设一般都采取两种管理模式，分别是总承包制与项目指挥部项目业主主导制。这两种管理模式不管是其中的任何一种，其特点是业主对工程管理与工程建设具有比较强的控制权与主动权，虽然这样能很大程度上履行了业主的职责，但是还是存在不少的问题，一下五个方面是较为突出的问题：
1.目前，大型的煤矿由于规模大，建设周期长、技术复杂，如果采用业主主导管理模式的话，就必须要配置很多的专业管理人员，这样一来，不仅业主方自身的人力资源管理非常的困难，同时当工程完工后，管理人员的重新安置又成为了较难解决的问题。如果采用总承包制的虽然在建设期间工作量将会在很大程度上减少，但是投入生产运营之后，由于交接队伍没有参与项目建设，对生产流程的熟悉读较低，常常无法快速的进入管理角色，这样就很难发挥企业生产本有的水平。
2.绝大多数的煤矿建设项目，基本上都采用职业经理人制度，业主与投资方是分离的，建设项目的管理人员大部分都是临时招聘的，对建设项目不够忠诚，并且部分临时招聘的管理人员还缺乏煤矿建设管理经验，这就容易导致管理滞后。与此同时，众多的人员要想成为一个统一的团队，必须经历一个磨合的过程，这样对工程的进度会造成不利的影响，进而导致经济损失。
3.对一些大型的国有企业，目前还存在着决策滞后的现象。常常在工程建设过程当中出现重大的变更，都需要多个工作日才能得到批复，工程进度与工程投资计划都会受到其影响。
4.由于经济形势的变化，致使建设项目决策时间在很大程度上有所缩短，进而使得项目建设的前期工作不够扎实。首先，初设方案无法充分的考虑原有矿井的实际条件，常常采取推倒重新建设的做法，对原有设施没有一个有效的利用计划，这样就造成了资源的浪费。其次，单一的追求规模效益，概算投资巨大，从长远的角度看，并不是理想的选择。
5.煤矿建设期间，有各种无法预见的偶然因素存在，工程变更频繁，如果无法合理的控制资金的使用，那么工程的费用将会在很大程度上增加。合同管理的不规范，尤其是企业内部单位，掺杂着各种利益关系在内，也使得投资费用有所增加。
二、煤矿建设投资费用的构成
一般我们可以将煤矿建设投资费用分为项目前期费、建设安装工程费、设备购置费等等。下面将分别对这三种投资费用进行详细的分析：
项目前期费用是指从编制项目建议书开始到完成初步设计整个过程当中所需要的费用，项目前期费用主要包括矿井勘察设计费、土地证收费、管理费、研究费、水保环保报告编制及审查费、项目立项审批费、临时费等相关费用。
建筑安装工程费主要是指三类工程费用，这三类工程为井巷工程、设备安装工程、地面建筑工程。其中决定矿井建设工期的关键在于井巷工程，其也是矿井建设中的最为重要的环节之一。
设备购置费是指煤矿建设项目购置的达到固定资产标准的设备、器具、工具的购置费用。现如今煤矿生产机械化程度越来越高，使得设备购置费在煤矿建设项目投资当中占的比重也变得越来越大。
其实煤矿建设投资费用除了以上所谈论的三种外还包括向国家上缴的煤炭矿产资源补偿费。煤炭矿产资源补偿费用是指国家以《矿产资源补偿征收管理规定》当中的有关规定为依据，依法对那些开发煤炭资源的企业征收相应的资源使用费。
三、煤矿建设投资的有效控制势在必行
从客观角度上看，不确定性导致了风险，只有在有效的控制投资的前提下，才可能有效的降低煤矿建设项目的风险，从而有效的实现投资目标。
从管理体制角度上看，企业管理的重要职能之一就是控制投资风险。国有企业从美国次贷危机中吸取了很多教训，加快了合理有效的公司治理结构形成的步伐。企业相当积极的引入独立董事制度，规范董事会运作，优化董事会结构。就中煤集团来说，现如今中煤集团董事会成员当中包括四名外部董事与一名职工董事。外部董事因为不在企业当中任职，这样董事会的作用能得到充分发挥，没有充分的技术资料去说服多数董事的认可，那么是不能得到批准的。
四、影响煤矿建设投资的主要因素
从性质上可以将影响投资的因素划分为三类，这三类分别是人的因素、社会因素以及自然因素。一般都是位于较为偏远的地区，所处的自然条件恶劣，同时交通运输等外部的条件非常的差，这些影响因素都是客观存在的不为人的意志而转变的自然因素。煤矿所在地的经济发展状况、建筑材料的供应状况、物价水平、人力资源状况等属于社会影响，社会影响对投资构成了较大的影响。而在确定投资决策、投资总额当中起接作用的是人，人的因素贯穿与整个投资管理过程，所以人的因素是最为敏感的因素。下面将对自然环境、地质条件；设计方案；工程造价的编制；投资决策的管理体制；建设过程中投资的管理五个影响因素进行分析：
1.自然环境、地质条件；煤矿的开采工艺由资源的赋存条件，资源埋藏深度和煤质等因素决定，这些因素同时也影响着工业场地的选择。要是勘探的程度不够，那么不仅开采方案的最优选择会受到影响，同时也会造成巨大的投资浪费。
2.设计方案
工程建设项目的灵魂在于设计，同时设计也是影响投资最大的因素。为实现设计的内容而产生的费用称为建设投资，所以，每项设计内容都会影响到投资。一项合理的设计需要经过多个方案的必选，还必须经过权威专家的审查，并且在实施工程当中应该持续改进。
3.工程造价的编制
从建造方的角度来看，所谓工程造价就是指工程建设所需要的费用。而从投资方的角度来看，所以建设投资就是指工程建设所需要的费用。对工程造价产生影响的因素包括工程造价的估算方法、工程造价的估算依据、从业人员的经验和知识。现如今我国的工程造价管理已步入了市场经济时代，当工程量确定后，市场竞争决定了价格。由于近年来市场价格的不稳定，波动程度非常的剧烈，导致了很难对工程造价进行确定。虽然市场价格不稳定但是市场经济也是有规律可循的，采取有效措施仍然可以有效的控制工程造价。
然而长期受到计划经济的影响，在概算、估算的编制阶段仍然会在很大程度上受到限制。这些计划经济的产物，由于改
进和更新的周期非常的长，很难再适应如今变化的形式，这就造成了投资水平和市场脱节。
4.投资决策的管理体制
现如今，建设项目的投资确定往往都要先经过设计单位编制估算书，然后再经过中介咨询机构的评估与审查，设计单位根据咨询机构的审查意见对其进行修改，修改完后交与职能部门初步决策，职能部门提出修改意见，最后交与董事会进行研究决策，董事会最终下达批准投资额度。然而由于煤矿建设项目所牵涉的专业多，跨度大，所以，概算书的编制过程非常的复杂，在概算书编制过程中必须始终坚持符合设计、价格合理、不重不漏等要求。咨询公司的评估与审查是设计过程的延伸，利用权威专家的经验与知识纠正问题，煤矿建设投资受审查的效果影响较大。
5.建设过程中投资的管理
煤矿建设过程是指由图纸到事物实现设计内容，完成投资的过程，在煤矿的建设过程中所遇到的问题是最多的，同时受最多的因素影响。在煤矿建设过程中首先必须进行设备、工程的招投标工作，招投标工作过程就是在市场上买卖双方博弈的过程。招投标效果的好坏对投资将会产生直接的影响，如果招投标的效果不好，则以前的各种努力都将大大折扣。煤矿建设过程当中发现了设计过程中存在的问题，必须及时向设计方提出反馈信息，最大可能的避免造成投资的浪费。
五、煤矿建设投资控制措施
按照建设时期的不同可以将煤矿建设工程划分为工程项目决策阶段、工程项目设计阶段、工程项目招投标阶段、工程项目建设实施阶段，这几个阶段的投资控制重点与控制内容都是不一样的，必须区分对待：
1.煤矿工程项目决策阶段的投资控制措施
煤矿建设项目投资控制的核心之一就是选择煤矿建设工程可行性方案与确定投资估算。工程项目决策阶段不仅仅关系到实现工期目标与质量目标，与此同时这一阶段对以后的各阶段的工程投资控制起指导作用，是工程投资控制的源头。因此在编制可行性研究报告的时候必须做好基础资料的收集工作，确保收集资料的真实性；要严格认真的做好市场调研工作，很好的把握国家对煤炭产业的政策，在获得大量的信息资料与统计数据的基础上对其进行综合处理与分析，为煤矿建设项目的论证提供所必要的依据；要反复比较各个方案，尽最大可能确定最优组合，同时，为了有效的避免投资的盲目性，在项目投资决策企业必须采用集体决策制度，组织财务部门、工程技术部门等专业人员对拟建煤矿项目的可行性与必要性进行经济技术论证。煤矿建设项目的可行性与必要性的分析论证过程当中不仅仅要重视煤矿建设项目的经济效益与煤矿建设项目生产技术的分析，同时还必须放眼于未来，高度重视煤矿建设项目建成以后的煤炭资源的综合利用以及运营成本。唯有经过科学合理的分析研究所编出来的投资估算才能对煤矿项目投资进行真实的反映，也唯有这样才能体现设计方案的经济合理性与技术可行性，才能为后续阶段的投资控制提供重要的依据。
2.煤矿项目工程设计阶段的投资控制措施
煤矿建设项目工程设计是指煤矿建设项目进行全面规划与具体描述实施意图的过程，煤矿建设项目工程设计是工程建设的灵魂，是处理经济和技术关系的重要环节，同时也是控制项目投资的关键阶段。所以，抓好煤矿项目工程设计阶段的工作，就相当于抓住了关键。要想加强煤矿项目工程设计阶段的投资孔氏，就必须做到项目设计方案在满足使用功能的前提下，采用价值工程对经济和技术进行严格的论证，以综合效益与经济指标为依据进行选择；项目设计过程当中还必须积极的推行限额设计，不仅要按照批准的设计任务书记设计概算，同时也要按照批准的初步设计及设计概算控制项目预算与项目施工图设计，同时各专业在确保已经达到了使用功能要求的前提下，然后按照各专业分配的投资限额进行设计。严格的控制施工图设计与技术设计的不合理变更，确保概算起到层层控制作用，最终保证煤矿建设项目工程总的投资不被突破。与此同时，煤矿项目工程设计必须积极的推广标准化设计，以节约设计费用，缩短设计周期，从而达到保证工程质量，加快项目建设速度，降低项目投资的目的。
3.招投标阶段的投资控制
招投标工作是煤矿建设项目的工程建设必须进行的，矿山企业应该在众多的投标单位当中选择保价合理、质量可靠、信誉好、工期断的建筑施工单位。矿山企业在进行招标时应该采取目前国际上盛行的工程量清单计价方法，将价格的决定权交给建设市场与施工单位，通过市场配置资源，最终决定工程价格，使那些影响煤矿建设工程投资的各种因素相互协调统一起来，投标单位通过保价的调整来反映工程投资、工程工期、工程质量三者间的关系，从而在很大程度上克服传统定额计价的缺陷，实现合理分担风险，进而最大程度地降低煤矿项目工程建设的投资。煤矿建设项目投资控制的一个非常重要的内容之一就是煤矿机电设备招投标价格，随着科学技术的发展，现代化的煤矿机电设备的投资在整个煤矿项目投资当中所占的比重越来越大，因此，怎样选择价格低、质量高、服务好的设备供应企业对煤矿建设项目投资控制非常的关键。这就必须要求在煤矿机电设备招投标时做好充分的调研工作，选择煤矿技术经济方面的专家参与评标定标，在招标过程当中必须严格的坚持公正、公平、公开的三原则，签订合同时合同内容必须严密完整，最大限度的避免索赔风险。
4.建设实施阶段的投资控制
建设实施阶段又包括施工准备、施工、设备安装、竣工验收、试生产等阶段。在建设实施间断往往会出现合同约定的施工工期和材料、施工条件、工程量、设备价格等发生变化的情况，也有可能出现承发包双方在履行合同的时候出现纠纷导致索赔。这些情况的出现都会在很大程度上对合同约定的投资造成影响，甚至会造成工程结算远远超过计划投资。所以，在建设施工阶段业主造价管理部门必须明确工程项目投资控制目标，严格的控制费用。费用控制的核心在于对工程费用的支付与工程量得计量；加强工程量的计量控制加强合同管理，减少工程索赔是该阶段投资的主要任务。
矿产资源经济概论篇7
关键词：国际财务报告准则采掘活动概念框架
一、背景介绍
能源是各国家或地区最为关注的战略资源，能源问题一直是制约各国经济发展的重要问题。在全球资本市场上，从事矿产和石油天然气相关活动的企业已经构成其重要组成部分。世界500强企业中与煤炭、石油、天然气勘探、评价、开发和生产相关的企业将近70家，约占总市值的20%。与其他行业相比，采掘业蕴含了较大的不确定性和风险。例如在勘探过程中，企业不具备充分的资料和数据，以判断煤炭、石油、天然气的储备是否能够顺利开采，并且也不清楚是否能够在开采和销售过程中产生未来现金流量净流入。矿产和石油天然气开采活动具有高投入、高风险、投资回收期长等特点。
根据现行国际财务报告准则，与采掘活动相关的资产或负债未能得到合理体现。例如，关于矿产和石油天然气勘探、评估、开发以及生产方面的会计处理，国际会计准则理事会将其排除在《国际会计准则第16号――不动产、厂场和设备》、《国际会计准则第38号――无形资产》之外，尽管《国际财务报告准则第6号――矿产资源的勘探和评价》明确了矿产资源的勘探和评价费用的会计处理，但是《国际财务报告准则第6号》仅仅是一个过渡性的准则，该准则允许采用国际财务报告准则的企业使用其现行的会计政策对这些费用进行会计处理。由于这些企业所在国家或地区的现行会计处理与国际财务报告准则的基本原则之间存在差异，而且国际财务报告准则缺乏相应指南，这些因素导致采掘活动相关会计处理在实务中存在较多不一致，使得采掘业企业提供的会计信息缺乏可比性，降低了这些会计信息的有用性。
为分析、解决采掘活动中存在的财务报告问题，国际会计准则理事会于2004年成立了采掘活动会计处理研究小组，成员来自澳大利亚、加拿大、挪威、南非等国家的会计准则制定机构。该研究小组在研究过程中得到了来自采掘业企业、审计师、监管机构、分析师等财务报表使用者的帮助，并获得了矿产储量国际报告标准委员会、石油工程师协会、石油天然气储备委员会以及联合国关于化石能源和矿产资源的协调特设小组等行业组织的意见和建议。国际会计准则理事会主要关注以下几方面的问题：如何估计已探明的矿产和石油天然气资源数量及其分类；矿产和石油天然气不动产如何进行会计处理；矿产和石油天然气不动产如何计量；应当披露采掘活动的哪些信息等。
2010年4月，国际会计准则理事会基于采掘活动会计处理研究小组的研究成果和建议，了讨论稿《采掘活动》。该讨论稿的意见征求期截止于2010年7月30日。2010年10月，iaSB在理事会会议上结合收到的反馈意见，对该项目进行了讨论，但未做出任何决议。
2011年10月，国际财务报告准则解释委员会了《国际财务报告准则解释第20号――露天矿产在生产阶段的剥离成本》，用于解决剥离成本的会计处理问题，但是对于一般采掘业企业在生产前的采掘活动会计处理无太大帮助。
国际会计准则理事会计划将采掘活动项目纳入国际财务报告准则议程，并为采掘活动制定一项全面综合的国际财务报告准则，以替代《国际财务报告准则第6号》，但受到2008年全球金融危机的影响，国际会计准则理事会为全力应对此次金融危机，而延缓了采掘活动相关准则的制定工作，将采掘活动项目作为一项长期项目，与无形资产准则项目共同研究。
二、采掘活动会计处理主要问题
国际会计准则理事会希望通过制定一项独立的财务报告准则，为采掘活动提供统一的会计处理和披露模式。
（一）关于采掘活动项目的范围和方法
国际会计准则理事会在2010年讨论稿中确定了采掘活动项目的范围，即考虑矿产和石油天然气行业采掘活动相关的财务报告问题，并为解决这些问题确定财务报告模式的基础。
关于如何开展采掘活动项目的研究，目前主要有两种观点：一是进行一项单独的采掘活动项目；二是将采掘活动并入其他行业的相关活动中一起研究，例如医药或高科技行业的研究开发活动等。
支持第一种观点的人士对于采掘活动项目的范围有两种意见，一是将矿产的采掘活动与石油天然气的采掘活动放在单独一项国际财务报告准则中予以规范。他们认为，矿产与石油天然气之间没有本质区别；即使矿产与石油天然气之间存在一些差异，这些差异也不是关键性的；并且，矿产与石油天然气采用相同的会计处理规定，能够向投资者提供更加可比的会计信息，这有利于投资者进行投资决策。二是将矿产的采掘活动与石油天然气的采掘活动分开在不同的国际财务报告准则中予以规范。持该意见的人士认为，矿产与石油天然气面临的风险和不确定性是不同的，例如两者特性不同而对两者的价值评估有不同影响，进而风险和不确定性也不同。因此，他们认为不能对矿产与石油天然气“一概而论”。
支持第二种观点的人士认为，采掘活动与其他行业的活动具有相似性，尤其是医药行业或高科技行业的研发活动，而且单独为采掘活动制定一项国际财务报告准则的做法，与国际会计准则理事会目前制定准则的思路不一致，因为国际会计准则理事会制定一项准则的依据是原则导向，而不是针对具体行业。为此，支持第二种观点的人士提出了两种建议。一是对无形资产指南进行更大范围的审议，使其能够对采掘活动的会计处理和披露进行考虑；二是对现行国际财务报告准则进行有限修订，使其能够适用于采掘活动，并考虑与概念框架可能存在的不一致之处。
（二）关于资产确认
采掘活动会计处理的一个重要问题是，是否应当确认一项与采掘活动相关的资产以及何时确认该项资产。如果与采掘活动相关的支出符合资产确认标准，则相应资产应当在财务状况表上有所体现，并通过逐期摊销或减值的方式影响当期损益；反之，相关支出则全部计入当期损益，这对当期业绩产生较大影响。因此，采掘活动相关资产的确认，对企业资产规模和经营业绩的考量影响较大。
《国际财务报告准则第6号――矿产资源的勘探和评价》是一个过渡性的准则，该准则允许采用国际财务报告准则的企业使用其现行的会计政策对这些费用进行会计处理，在国际财务报告准则体系中对采掘业财务报告缺乏统一指南的情况下，实务中存在许多不同的会计处理。例如，一些企业将勘探和评价支出在发生当年全部费用化。有些企业获得勘探权后，将相关的直接费用（材料费、调研费、钻井费、合同订立费、机器设备的折旧费等）资本化。有些企业在项目早期阶段除土地使用权和采矿权以外的勘探和评价成本在发生当期费用化。还有些企业仅当未来经济利益很可能流入时，才将勘探和评价支出资本化，否则全部费用化。
在2010年讨论稿中，国际会计准则理事会工作人员建议根据当时概念框架中资产定义要素（由过去事项导致的、预期能够产生未来经济利益的、企业控制的资源）和确认标准对采掘活动中涉及的资产进行确认。根据这一思路，在勘探和评价阶段所发生的所有成本应当在无形资产（矿产许可证）中予以资本化。但有研究者反对该建议，因为未来经济利益不能确定，所以不能满足资产的定义。
此外，采掘活动相关资产的确认还应当考虑选择恰当的计量单元（unitofaccount）。计量单元确定了相关资产或负债在财务报表中单独或组合确认和列报的水平。国际会计准则理事会2010年讨论稿认为，在选择采掘活动计量单元时应当考虑的两个因素，一是地理界限，如单独的矿区、单独的地质区域、单独的国家等；二是可被确认为单独一项资产的组成部分，如法律权利、涵盖储量和经济价值的产权信息等。
（三）关于资产计量
国际财务报告准则现行的概念框架中提供了四种类型的计量基础，即历史成本、现行成本、可变现价值以及现值，但是概念框架并未提供如何在这些计量基础中进行选择的指南。
财务报告中计量基础可以广义地划分为现行价值（currentvalue）和历史成本两类。资产的现行价值基于出售或者继续使用该资产预期能够产生的未来现金流量。财务报表使用者，例如证券分析师、贷款人等，需要评价企业产生现金流量的能力，现行价值满足了其投资决策的信息需求。但财务报表编制者和使用者同时也都很关注现行价值对矿产和石油天然气的估计，是否能够满足如实反映的要求。因为在确定矿产和石油天然气的现行价值过程中所使用的方法和假设至关重要，而这些方法和假设的确定存在较大主观性。
尽管按照《国际会计准则第16号――不动产、厂场和设备》、《国际会计准则第38号――无形资产》的规定，企业在非金融资产初始计量时可以成本计量，后续计量时可以采用成本模式或者重估模式，但实务中非金融资产很少采用重估模式。现行采掘活动实务中，企业应用的历史成本主要分为两类，一类是成功法，另一类是完全成本法。由于历史成本被认为是可验证、客观的计量，采掘业企业在采掘活动中最常用的计量基础是历史成本，包括取得勘探、采掘权利的成本，与评估采掘可行性和商业价值相关活动有关的支出等。历史成本如实反映了矿产和石油天然气在取得、勘探和开采过程中实际发生的成本，较好地体现了企业管理层的受托责任，但是历史成本却难以合理衡量企业经营业绩，因为收益是通过按照当前价格计算的收入与按照历史价格计算的成本配比之后得到的结果，只有当历史成本与公允价值相等时，矿产和石油天然气的历史成本才能提供对评估矿产和石油天然气未来现金流量有用的相关信息。
针对现行价值和历史成本自身存在的不足，有反馈意见者建议采用混合计量的模式，当公允价值能够可靠取得时，企业采用现行价值来计量矿产和石油天然气资产，否则采用历史成本计量。但该建议也存在两个问题，一是在资产性质没有发生变化的情况下，前后采用了不同的计量属性；二是容易引起盈余管理，企业存在利润操纵的空间。
（四）关于披露
国际会计准则理事会通过调查发现，关于矿产和石油天然气资产的披露主要集中于附注、管理层评论以及监管机构的披露要求，而未体现在财务状况表、综合收益表和现金流量表中。国际会计准则理事会在2010年讨论稿中提出，应当明确采掘活动的披露目标以及基于该目标所必要的披露要求，除重大会计政策的披露、资产减值信息的披露之外，还应当披露企业矿产和石油天然气资产价值增量信息、对当期业绩的影响、矿产和石油天然气资产性质以及相关风险和不确定性的程度。
三、采掘活动项目评述和相关建议
2011年7月，为响应二十国集团（G20）峰会的要求，在国际财务报告准则制定过程中进一步增加新兴市场经济体参与度，并进一步增强新兴经济体在国际财务报告准则制定中的话语权，国际会计准则理事会成立了新兴经济体工作组。新兴经济体工作组通过积极整合全球新兴经济体的会计资源，实现主要新兴市场经济体之间以及与国际会计准则理事会沟通的定期化、制度化，新兴经济体工作组的成立和运行将使国际财务报告准则的制定更加关注新兴经济体特有的会计问题。这将有助于推动国际财务报告准则在新兴经济体的广泛应用和一致执行，提升国际财务报告准则的全球公认性，进而促进实现全球统一的高质量会计准则。
2014年，考虑到采掘活动在新兴经济体国家或地区是一项重要的经济活动，对该国家或地区的经济发展具有重要影响，中国、俄罗斯、南非、印度、印度尼西亚、马来西亚、沙特、土耳其等一些新兴经济体国家或地区希望国际会计准则理事会能够尽快将采掘活动从研究项目转入国际财务报告准则议程项目，建议国际会计准则理事会加快采掘活动相关会计准则的制定工作。这些国家或地区的会计准则制定机构与国际会计准则理事会负责采掘活动项目的理事进行了沟通交流，对采掘活动会计处理中的基本问题进行了讨论。
（一）关于采掘活动项目的范围和研究方法
矿产行业与石油天然气行业之间没有本质区别；即使存在一些差异，这些差异也不是关键性的；矿产行业与石油天然气行业采用相同的会计处理规定，能够提供更加可比的会计信息，这有利于投资者等财务报表使用者做出合理的经济决策；而且在国际财务报告准则制定过程中，国际会计准则理事会不会根据每一个行业制定相应的国际财务报告准则，而是综合考虑相同业务的会计处理。基于上述原因，笔者认为较优的做法是通过一项单独的采掘活动项目，规范矿产行业和石油天然气行业的会计处理。
（二）关于资产确认
根据2015年最新工作计划，国际会计准则理事会即将财务报告概念框架征求意见稿。在该征求意见稿中，国际会计准则理事会将调整资产定义――资产是因过去的事项而由企业控制的现时经济资源。其中，经济资源是能够给企业带来潜在经济利益的权利。新的资产定义中涉及四个关键因素：一是权利；二是潜在经济利益；三是过去的事项；四是控制。上述四个因素中，最为核心的是权利，即资产应当是企业所拥有的一项权利。笔者建议，根据2015年新的财务报告概念框架征求意见稿中修订的资产定义，综合考虑新的资产定义对采掘活动相关资产确认的影响，并与财务报告概念框架保持一致。
（三）关于采掘活动相关资产的计量
如果企业采用公允价值计量矿产和石油天然气资产，就会产生首日利得或损失，即交易价格与初始计量时公允价值之间的差异问题。即使企业不采用公允价值进行初始计量，而使用其他现行价值计量基础，也会产生首日利得或损失的问题。
国际会计准则理事会2010年讨论稿并未倾向于历史成本模式还是现行价值模式。因为这两种模式各有优缺点。考虑到成本效益原则，现行价值中较多主观判断因素，因此，结合各国家或地区现行实务做法，笔者建议采用历史成本模式对矿产和石油天然气资产进行初始和后续计量。
此外，国际会计准则理事会在即将的财务报告概念框架征求意见稿中专门研究了计量单元。该征求意见稿将计量单元视作适用确认和计量要求的一组权利和义务。原则上，每一项权利或义务都应当作为单独一项资产或负债。但出于会计核算目的，有可能将相关的资产和相关的负债作为单独一项资产或负债，即计量单元。这些新的界定将对采掘活动资产的确认和计量产生影响。考虑到国际会计准则理事会已将计量单元作为一项重要内容，纳入概念框架的研究范围，笔者建议，应当全面考虑计量单元的问题，而不是对于每一项准则中涉及的计量单元问题单独研究。Z
参考文献：
1.iaSB.extractiveactivities.DiscussionpaperDp/2010/1.
2.iaSB.emergingeconomiesGroup.Draftpaperonaccountingforextractiveactivities，2014.
3.iaSB.aReviewoftheConceptualFrameworkforFinancialReporting.DiscussionpaperDp/2013/1.
矿产资源经济概论篇8
准确认识、恰当评价具体条件下的煤炭资源，搞好资源管理，是争取煤炭资源开发开采资源环境、社会经济效益整体最优的关键，也是实现煤矿企业决策与管理信息化、智能化与自动化的基础。本论文以辅助开采与管理决策，提高资源合理开发利用水平为目标，以国内外相关研究成果为基础，以矿井煤炭资源作为研究对象，结合作者主持承担的多个纵横向科研项目,充分考虑我国国情及煤炭资源与开发开采特点，利用理论与实证分析结合，技术经济结合，宏观微观结合，点面结合，定性定量结合，实际计算与计算机模拟结合，继承与创新结合，学科交叉综合等方法，运用采矿工程、技术经济、矿井地质、矿山测量多学科知识及数理统计、模糊数学、稳健数据处理、神经元网络、分形几何、层次分析、灰色系统、地质统计学等多种定量分析手段，从资源开发者、所有者，采矿权的出让方、受让方等不同角度，对矿井煤炭资源评价及管理中的若干问题进行了系统研究分析，提出了一系列方法、模型及政策建议，并已在平顶山、徐州、皖北等矿区多个煤矿得到实际应用，取得了较好的效果。论文的主要成果有：
（1）在全面系统分析国内外相关研究成果基础上，论文以煤炭资源地质条件准确描述拟合、规律探索与预测为基础，以资源条件与开采指标关系模型构建为桥梁，以煤炭资源评价与管理为主体，结合技术经济分析、资源利用管理的调控政策研究，初步构建起了以煤炭资源评价预测、技术经济分析、开发开采决策连成一体为特色的煤炭资源评价与管理理论与方法体系,实现了评价与管理的一体化、计算机化、实时化，实用化。论文关于煤炭资源管理方面的研究几乎覆盖了煤矿企业这方面的主要工作与存在问题。
（2）针对煤炭资源条件与开采指标数据多源、多相、精度不等、分布复杂、异值不可避免等特点，论文推导了有关稳健数据处理公式，开发了计算机程序，并大规模应用到资源评价与关系模型构建研究中，取得了较好的效果。论文实例研究表明，用稳健方法建立关系或预测模型，可大幅度提高精度，同时可以较好地析离出以往决策不合理部分、虚假数据或异值，具有去伪存真的效果，能避免有悖于采矿规律的模型出现，使预测值更加符合实际。
（3）论文总结归纳了煤炭资源条件单因素评价的基本内容、资源条件数据变化程度的常用估计方法，分析探讨了影响开发开采的主要煤炭资源条件因素、影响方式及其量化方法。根据平顶山矿区实际资料，运用数理统计、方向统计、分形几何等方法，揭示了该矿区主要井田内断层的若干统计规律，筛选出了断层对开采影响的基因素，得到了断层破坏指数的最优形式，建立了这一指数与开采指标的关系模型，提出了未采区或工作面内断层破坏程度及开采指标的预测方法及模型。实例分析表明，作者建立的工作面断层破坏程度预测模型与俄罗斯学者提出的模型相比，可提高精度一倍以上。
（4）论文收集了平顶山八个矿二千多个煤厚数据，进行了煤厚分布的正态性检验，分析讨论了煤层稳定性几种评价方法的理论与统计关系，从理论上解释了现场煤层稳定性分类出现矛盾的原因，说明了用多个指标评价同一资源条件因素时应注意的问题。
（5）通过基于不同目的的煤炭资源条件综合评价研究实例，深入探讨了综合评价中关系模型构建、隶属函数与权重确定、算子选取方法及其效果。在此基础上，总结提出了煤炭资源条件综合评价的六个特点，四个原则，五种方法，正是这些从个别到一般的归纳、总结、提炼，构成了矿井煤炭资源评价理论方法框架体系的重要内容。本论文中的煤炭资源条件评价方面的部分成果已在平顶山大庄矿、徐州三河尖矿、淮北岱河矿等煤矿得到实际应用。
（6）讨论总结了煤炭资源条件与开采指标关系模型构建的方法、步骤及注意问题，分析了采前采后评价值的误差特性，归纳提出了未采区评价值确定的采前评价结果校正法与预测模型法，并进行了实例研究；通过实例分析讨论了描述工作面资源条件与单产工效关系的稳健多元回归模型、灰色Gm（0，h）模型、模糊综合评价——稳健回归模型、模糊综合评价——稳健趋势面模型、模糊控制预测模型、人工神经元网络模型的特点与效果。
（7）有些开采指标关系模型，如成本、售价等，要求全面考虑资源条件、开采指标随空间、时间变化而变化的特征。但现有研究大都是针对特定年份或特定时间而拟合的，建模中一个煤层乃至整个矿井往往采用一个评价值，由此建立的模型过于粗糙，难以满足规律分析、指标预测等方面的要求。论文以资源条件与吨煤开采成本为例，提出了兼顾资源条件、开采指标空间——时间动态特征的关系模型构建方法，以曲线描述成本随时间变化而变化的规律，以回归模型、神经元网络等模型反映资源条件与开采成本的关系，用专家评议或层次分析法、神经元网络法确定权重，以工作面作为资源条件评价单元，利用平顶山矿区十一对生产矿井最近6～8年的几百个采面、近百个年成本数据进行迭代构建了具有前述特征的关系模型，同时提出了基于基础数据增删的模型调整或重构方法，特殊情况（某些开采指标数据出现突变、逆变等）的判断及模型修正方法，开发了相应的软件系统，拟合及预测精度较为理想，比较符合实际。这些工作使实时、动态评价、预测成为可能。
（8）讨论了煤炭资源经济可采性评价的意义与评价原则，研究了费用效益法、采与不采对比法进行经济可采性评价的基本方法、模型及评价实例，根据平顶山矿区实际资料，揭示了开采工效、成本、灰分、售价增减对煤层经济可采厚度的影响，工作面单产与含矸煤层经济可采厚度的关系，矿井地质条件与经济可采厚度的关系，煤量类别与经济可采厚度的关系，提出了若干政策建议。这方面研究成果已在平顶山、皖北等矿区得到应用。
（9）分析了我国煤炭资源回收状况，讨论了与采出率有关的现行可采储量与矿井设计可采储量、全矿井永久煤柱摊销、回采煤量与工作面采出率等概念及计算公式上的欠缺及改进方法，提出了储量发生增减时摊销方法、简便公式，给出了性质及适用条件，研究了合理采出率的确定、实际采出率测算等问题，提出了煤炭资源合理开发利用评价的内容、目标、方法及方案对比评价、开发效益评价模型，给出了研究实例。
（10）基于现行放顶煤开采采出量及采出率确定方法，推导出了这种工艺采出量及采出率的误差估计模型，根据兖州南屯矿实际数据，计算出了误差估计模型中相应参数（即由统计产量改算实测产量所需的参数）的相似维、实验及理论变异函数，基于地质统计学理论，得到了三种采样方式、不同采样间距与上述参数估计误差、采出量相对误差的关系。该成果为进一步研究放顶煤开采采出量及采出率的测算、标准制定等问题提供了依据及途径。
（11）采用公式推导与模拟方法，分析了有偿使用或资源资产化管理对资源浪费的抑制能力与不足，探讨了我国资源管理改革的取向，对资源税与资源补偿费、资源资产评估参数的获取、储量级别对评估价值的影响、矿产资源资产与矿业权的关系、激励机制与调控模式的构建等问题进行了理论探讨，基于资源价值理论及非“三下”开采资源补偿费费率标准，推导出了“三下”开采资源补偿费的计算公式，提出了考虑储量误差的资源价值评估模型及实现矿产资源合理开发利用需解决的关键问题与技术路线。
（12）论文讨论了煤炭资源资产价值及级差收益的概念、构成，提出了地质勘探成果价值、劣等资源的勘探费、劣等资源开采成本与售价、标准勘探费、标准投资、标准采出率、标准开采成本、标准售价、理论开采成本、理论售价等一系列概念、确定方法与模型；针对研究目的、要求、测算对象的特点，建立了煤炭资源资产价值与级差收益确定的理论模型和实际测算模型；收集了平顶山矿区十一对生产矿井600多个工作面数十万个资源条件与开采经营数据及有关图纸资源，构建了一系列具有空间、时间动态特征的资源条件与开采指标关系模型、评价参数确定模型，开发了软件系统，对平顶山矿区十一对生产矿井进行了实际测算，得到了各矿各煤层从1990年到20__年以矿区为基准的期内煤炭资源资产价值与级差收益、剩余煤炭资源资产价值与级差收益，分析得到了标准开采成本、标准售价、劣等资源条件、平均资金利润率、绝对地租、垄断地租对资源价值与级差收益的影响，提出了成果应用的领域与途径，测算达到了动态实时、可靠实用。
关键词：煤炭资源评价煤炭资源管理开采指标动态预测
开采采出率资源资产价值级差收益
StudyonthetheoryandmethodofCoalResourcesevaluationandmanagementinUndergroundmine
atract
inordertoconductthemakingdecisionanddesignofcoalexploitationandproductivemanagementinundergroundmines,increaseexploitationdegreeandminingbenefit,andenhancerecoverycoefficientofcoalresources,meanwhiletocoiderthecurrentsituationinchinaandthefeaturesandexploitingconditionofcoalresources,inthisthesisthetheoriesandmethodsforevaluationandmanagementofcoalresourceshavebeenstudied.thetheoriesandmethodsincludetousethecombinatioofseveralaroaches,suchastheoryanalysiswithpracticalexperience,techniquewitheconomy,macrocosmwithmicrocosm,partwithwhole,qualitativeanalysiswithquantitativeanalysis,numericalcomputationwithcomputersimulation,andinheritancewithiovation,andtoalysomeprinciplesandtechnology,suchasminingengineering,technical-economics,minegeology,minesurveying,andmathematicalanalysis,includingmathematicalstatistics,analytichierarchyproce,fuzzylogic,robustdataproceing,artificialneuralnetwork,graysystem,fractalgeometryandgeostatistics.asaresult,thethesisputsforwardsomenewtheoriesandmethodsfortheevaluationandmanagementofcoalresourcesinundergroundmines,deducesandintegratestherelatedresearchachievementsathomeandabroad,andprimarilyformsanaliedsystem.thesystemcanbeusedfortheconditionalevaluationandforecastofcoalresources,technical-economicanalysisandexploitingdecision,makingtheintegrationofevaluationandmanagement,doingnumericalcomputation,andguidingtheproductiveactivities.themainachievementscanbeincludedasfollows:
1）todiscuandsummarizetheprimarycontentsofsinglefactorevaluationofcoalresourcescondition,thecommonly-usingmethodofevaluatingindexchangedegree,andresearchtheindieability,principleandeffectsofrobustproceingtobeuseddata.inaddition,onthebasisoftheconcentratedinvestigationofthestatisticforecastoffaultanditseffectonmining,thestatisticaltestaboutcoalthickneandcoalseamstabilityevaluation,andthequantitativeanalysismethodofsinglefactoranditseffectonmininghavebeenaccomplished.
2）toanalyzethecharactersandprinciplesofsyntheticallyevaluatingcoalresourcescondition,presenttheeentialprinciple,characterofthelistingclaificationmethod,integratedindexmethod,systemscientificmethods,graphicalrepresentationandvisualization,andthetechniqueofgeographicinformationsystem.andtwoevaluatingitancesaregiven.
3）todiscutheestablishingmethodsandsteofrelatedmodelsbetweencoalresourcesconditionandminingtarget,andstudytheforecastmethodsandaroachesbasedonthevirginfieldevaluationvalues.Bymeaofsomeitances,toexpoundtheeentialityandeffectwhileusingrobustproceingtosetupthecomputingmodels.takingthemodelresearchonthedailyoutputandworkefficiencyoftheworkingfaceofcoalminingasexample,alsotoanalyzethemodelestablishingmethodsandnoticeableproblems.Forestablishingrelatiohipmodelsbetweencoalresourceconditioandminingcost,thethesispresentsthemodel-establishingmethodscoideringthetemporal-atiallydynamicalcharactersofresourcesconditionandofminingtargets.
4）todiscutheprinciples,methodsandmodelsforthedeterminationofcoalminingfeasibilityineconomy,workablethickneandreserves,andtoputforwardtherelatiobetweeneconomicallyworkablethickneandotherfactorssuchascost,price,ecificproductivity,workefficiency,andgeologicalconditioninsometypicalmines.
5）tosetforththerecoverystatusofcoalmininginchinabymeaofindividualdataofrecoverycoefficient,alsodiscuthedeficiencyandimprovingmethodsofsuchconceptsandcalculatingformulaasworkablereservesanddesignworkablereserves,mine-widepermanentpillaramortize,extractionreserves,facerecoverycoefficientetc.toputforwardamortizeways,simpleformulas,propertiesandalyingconditiowhencoalreserveschange.onthebasisoferrortheory,geostatisticsandfractalgeometry,thethesiscompletestheerrorestimation,samplingandcalculationmethodsofrecoveryreservesandrecoverycoefficientwhentop-coalcavingminingmethodisperformed.inaddition,thethesisdiscueshowtodeterminerationalrecoverycoefficientandevaluaterationalexploitationandutilizationofcoalresources.
6）inteivelyandsystematicallytoanalyzethecontrolabilityofresourcespropertymanagementonresourceswasting,thetheoreticalfoundationofresourcestaxandresourcescompeatingcharge,andtodiscuthedeterminationofresourcescompeatingchargeusing“threebelow”coalmining,theobtainmentofresourcespropertyevaluatingparameters,theeffectsofreserveclaesonresourcesvalue,therelatiobetweenresourcespropertyandminingrights,theencouragingmechanismofrationalexploitingandutilizingresources,themethodsofcompeationexploitation,andtheresourcesmanagementpattern.alsotoputforwardasetofpoliciesandproposalsorientatedtoimprovingrationalexploitationandutilizationofresources.
矿产资源经济概论篇9
一。准物权的的概念定位
（一）称谓上的混乱
在称呼有关矿业权、水权、渔业权和狩猎权等这一类权利的时候，我国学者按照其与民法上规定的典型物权的区别，分别称之为“准物权”、“特别物权”、“特别法上的物权”、“特许物权”等等，造成一定程度上的混乱。本文使用“准物权”对上述有关权利进行概括称谓。
（二）外延上的不确定
在使用不同的称谓的同时，这些学者各自所指向的对象又有所不同。就使用“准物权”这一概念的学者而言，有学者认为，准物权不是属性相同的单一权利的称谓，而是一组性质有别的权利的总称，这些权利通常是指矿业权、水权、渔业权、和狩猎权等组成[1]；也有学者认为，权利抵押权和权利质押权为准物权[2]；还有学者认为，准物权不限于有准用益物权，还有准担保物权乃至准所有权，为一个不断变化，颇为开放的权利类型，难以固定其具体类型[3].
（三）内涵上的模糊
按照通常的理解，准物权主要是单行法或特别法上的物权类型如矿业权、水权、渔业权、狩猎权等一系列在性质、内容等各方面都有相当差异的权利类型的总称。这里须明确的一点是，该表述只是对准物权这一概念的一般解释，而非定义，即并没有明确准物权的具体的外延和内涵，我们不能从该表述中明确准物权的权利主体、客体和内容。这在一定程度上造成人们无法具体理解准物权。
造成准物权概念如此混乱的局面的原因主要有如下几点：
第一，准物权类型繁多，各种具体的准物权类型内部又有若干类型，同时各种准物权又分别为不同的民事、行政甚至刑事法律法规进行规范，各种准物权在权利主体资格上具有较大差异，因而无法形成统一的权利主体；
第二，各种准物权在权利客体上千差万别，甚至有些准物权客体是复合客体，如矿业权的客体是特定矿区的地下土壤和其中的矿产资源（在我国，土地和矿产是两个不同的物）；
第三，准物权在权利内容上也差异颇大，在权利构成上具有复合性和特殊性，此参见后文；
因此，无法对矿业权、水权、渔业权和狩猎权等准物权类型进行抽象出一个相对明确、具体而又统一的定义，也很难形成一个准物权总则性的规定，因此在研究方法上只能侧重个别化和类型化的分析，但在长期的争论中，准物权在学术界形成了一些相对确定的看法，这些看法是讨论准物权的逻辑起点：
第一，准物权是对矿业权、渔业权、水权、狩猎权等一些权利的总称，它的外延在一定程度上具有开放性。按照通常的理解，上述四种是典型的准物权类型，至于何种类型的权利和上述四种权利具有最大的相似性，可以被涵盖在准物权此概念之下，有待进一步的研究。
第二，它是一种特殊的物权类型。首先它是一种物权类型，具有一般物权的性质和效力，如采矿权的权利主体得在一定的矿区排他地采取矿产，他人不得非法妨害等等，具有物权性；其次，它与典型的物权类型相比具有特殊性，表现在各种准物权的主体、客体和内容都和典型物权具有较大的差异性。
第三，准用物权的规定，即在和典型物权具有差异时，适用准物权的特别规定；和典型物权具有一致性时，参照适用典型物权的规定，如在物权法定和物权排他性等方面适用典型物权的规定。
二。准物权制度的功能定位
准物权制度的功能是指矿业权、水权、渔业权、狩猎权等准物权制度对权利人和行政机关或社会大众在矿产资源的开发、利用和管理方面所发挥的效用。
对权利人而言，他可以通过一定的行政许可程序取得一定的自然资源的开发利用权，而自然资源，特别是稀缺的自然资源是一种财产，具有经济价值，由于准物权制度为权利人提供了一种通过取得准物权而实现一定经济利益的制度选择和法律保障，因此它就有了经济。法律赋予权利人以准物权在很大程度上也是为了物尽其用，防止对资源的浪费，实现资源的优化配置。准物权制度经济的发挥将导致外部化效应，即权利人通过民法上的私法自治和契约自由的原则，以实现自己的经济利益最大化为唯一宗旨，将在自然资源的开发利用过程中的风险转移给第三人，或者将废水、废物等有害物质随意向自然界倾倒，使第三人权利受损和生态环境遭受破坏。这是准物权制度经济的缺陷所在。
另一方面，对行政机关或社会大众而言，自然资源具有稀缺性和公共性，对自然资源的不合理利用将会造成对资源的浪费，也有可能造成对生态环境的破坏和影响国家的可持续发展战略，因此必须对权利人进行一定的限制，即对权利主体在准物权的取得、行使乃至消灭上都强加有环境保护和可持续发展等方面的公法义务，这种义务是区别于与私权相对的和作为私权保障的私法义务（如登记等）的。准物权尽管在性质上是一种私法上的权利，但权利主体又负有环保和生态方面的义务，且这种义务在地位上是与私法权利的行使具有相当性，这些私法权利（义务）和公法义务都是准物权制度的必要组成部分。因此，从行政管理和社会公众的角度看来，准物权制度具有生态保护的功能。准物权制度在生态上的功能主要表现在：
（一）在准物权行政许可的过程中，法律规定只有具备一定条件和资质的主体才能取得准物权。如根据《矿产资源法》第15条的规定，设立矿山企业，必须符合国家规定的资质条件，并依照法律和国家有关规定，由审批机关对其矿山范围、矿山设计或开采方案、生产技术条件、安全措施和环保措施等进行审查，审查合格方可批准；等等。
（二）准物权的行使过程中，法律规定权利主体负有一定的生态环境的保护义务。如《矿产资源法》第32条规定，开采矿产资源，必须遵守有关环保规定，防止污染环境，节约用地，对破坏的耕地、林地等采取复垦利用、植树种草或其他利用措施等等；《水法》和《渔业法》也有类似的规定。
（三）准物权行使期满，准物权人仍然负有一定的生态环境的保护义务，如渔业权人在养殖期满应当限期拆除养殖设施，清除有可能造成水域环境污染的漂浮物；等等。
准物权制度的经济和生态两者不可割裂，也不可偏废。这两者都源于作为各种具体的准物权客体的自然资源的两种价值：经济性价值和生态性价值。自然资源作为一种财产，自然具有经济价值；同时由于各种自然资源都是和生态环境紧密联系在一起，有些自然资源甚至具有流动性，由于生态环境的作用，作为生态环境中的一环，任何一种自然资源都对生态环境的存在和发展具有不可替代的作用，所以任何一种自然资源都具有生态上的价值。这两种价值同时存在于一种自然资源上，不能分开实现，因为自然资源具有消耗性，资源的消耗将导致这两种价值的同时消耗。这也是准物权同时具有公法、私法属性和准物权制度同时包括私法性的权利（义务）和生态性的公法义务的一个重要原因，同时决定了准物权制度两种功能的不可割裂和不可偏废：
第一，准物权制度的两种功能是不可割裂的。
任何一种自然资源的消耗都将导致其经济价值和生态价值的同时消耗。只实现经济价值而忽视其生态价值将导致对生态环境的破坏；只注重生态价值而忽视其经济价值的发挥是与市场经济和可持续发展战略相违背的。相反，现代社会注重经济、社会与生态环境的同时、协调发展。
第二，准物权制度的两种功能不可偏废，同等重要。
只注重经济而忽视生态的发挥将使权利人把准物权制度仅仅作为一种实现经济利益的工具，由于经济的外部性作用，诱使权利人在开发自然资源过程中不注重提高生产的安全性，使第三人的利益受损；把生产过程形成的废物、废水等有害物质随意倾倒，使生态环境遭受损害。只注重生态而不注重经济的发挥将使自然资源的开发利用不能引进市场机制，使自然资源得不到最大限度的开发和利用，不能物尽其用和实现自然资源的优化配置。这种做法在本质上是一种计划经济体制下的做法。
三。准物权制度的立法建构
（一）现行法的考察
与准物权相关的法律制度，主要有《民法通则》、、《矿产资源法》、《水法》、《渔业法》、《野生动物保护法》等，从权利人所享有的私法意义上的权利（义务）和负有的生态上的公法义务两方面去考察现行法律法规的内容，我们可以得出这样的结论：这些法律大多只重视对自然资源的开发、利用和环境保护方面是行政许可、行政管理和行政处罚，甚至是刑事强制；对公民享有的私法上的准物权进行粗略的规定，甚至不规定。主要表现在：除了《民法通则》外，这几部法律基本上都从行政许可、行政管理和行政处罚的角度对自然资源的开发利用和环境保护方面进行了较为充分和详细的规定，而规定了公民所享有的私法上的各种类型的准物权的法律法规有：有关矿业权方面的，《矿产资源法》对探矿权、采矿权有较为系统、明确的规定；《民法通则》第83条第3款概括规定了国家保护合法的采矿权。有关水权方面的，2002年新修订的《水法》第48条首次规定了取水权的概念，但对其他类型的水权则没有规定。有关渔业权和狩猎权方面的，《渔业法》和《野生动物保护法》都只注重从行政管理和环境保护方面进行规制，没有规定私法意义上的渔业权和狩猎权。可以说，这几部法律都没有脱离计划经济的桎梏，与我国现在实行的市场经济体制背道而驰。
（二）准物权制度与物权法典或民法典的制定
第一，国外的立法例：国外民法典都没有将整个准物权制度规定于物权法典或民法典中，如德国是通过附属物权制度将准物权规定在单行法之中。
第二，国内几种物权法典或民法典草案有关准物权规定的综合考察：
1.梁慧星教授主持的社科院物权法草案和孟勤国教授的物权法草案都没有有关准物权的规定。（请参见相关的草案，下同）
2.王利民教授主持的人民大学物权法草案第三章“用益物权”下“特许物权”节规定了养殖权与捕捞权、采矿权与探矿权、林业权、取水权、狩猎权五目，该草案在规定准物权方面的特点是用一节的形式规定了特许物权（准物权）制度，并且值得引起注意的是，将特许物权（准物权）制度规定在用益物权之中，也即，把准物权或特许物权作为用益物权的一种。
3.全国人大法工委在综合专家意见稿的基础上形成《物权法（草案）》（征求意见稿）后经过修改并人《中华人民共和国民法（草案）》，该民法草案物权编“用益物权”部分将采矿权与探矿权、取水权、渔业权分别设章与居住权等用益物权一起并列规定，把《物权法（草案）》（征求意见稿）中规定的驯养权、狩猎权删除。该民法草案物权编的特点是把探矿权与采矿权等准物权视为用益物权，但没有规定全部的准物权类型。
4.《物权法（草案）》（二次审议稿）没有规定准物权制度，而把征求意见稿中规定的准物权类型从中删除。
总结国内的各种立法建议和草案，我门可以发现：除了少数几个学者建议将准物权规定在物权法用益物权中，国内大多数的学者都不赞成在物权法或民法典物权编中全面规定准物权制度，《物权法（草案）》（二次审议稿）也删除了有关准物权的规定；有学者主张首先承认准物权为物权的一种，满足物权法定的要求；其次，物权总则在理念上，在规范设计上给各种准物权留足成长的空间，具体制度应由单行法来规定[4］。
本文认为，将准物权认为是用益物权，进而将准物权制度全面规定在物权法（编）中的观点是值得商榷的。正如前问所述，准物权是对一组在内容和性质等各个方面都有很大差异的特殊物权的总称，由于各种具体的准物权类型在权利主体、客体和权利构成上都有很大的差异，没法抽象出一个相对具体、明确而又统一的定义，而只能对其进行个别化和类型化的分析。综观各种具体的准物权类型，其与用益物权在权利主体、客体和内容上都有很大的差异：
首先，在权利的主体方面，对用益物权而言，按照通常的理解，只需要符合一般的民事主体的条件，而一般没有环境保护方面的资质要求，如地上权的主体一般没有环境保护方面的资质要求（吕忠梅等教授认为一般物权的权利人负有环境保护方面的义务，此种观点值得重视，但并非学术界的通说）。准物权的权利人除了要符合一般的民事主体的条件外，还要符合一定的资质，这些资质主要表现为环境保护和安全生产方面的资格条件，如《矿产资源法》第15条的规定，设立矿山企业，必须符合国家规定的资质条件，并依照法律和国家有关规定，由审批机关对其矿山范围、矿山设计或开采方案、生产技术条件、安全措施和环保措施等进行审查，审查合格方可批准；等等。
其次，在权利的客体方面，用益物权的客体具有单一性和特定性，一般是指土地和房屋，且该土地一般也是指地表而不包括其中包含的矿产和岩石等；而准物权的客体具有复合性和不特定性。复合性表现在：一些准物权如矿业权的客体是特定矿区的地下土壤和其中的矿产资源；捕捞权的客体为一定的水域和水中的水生动植物，都表现为一定的复合性；不特定性表现在：如矿业权客体中一定矿区土壤中的矿产资源不一定存在，有待进一步的勘探和开采，所以要有探矿权和采矿权的存在；水权的客体为水，而水具有流动性，难以特定，只能进行一定的度量。
再次，在权利的内容上，各种用益物权在大体上都具有统一性和确定性，表现为占有他人的土地、房屋等不动产进行使用收益，如建造房屋，种植作物，通风采光等；而准物权在总体上不具有统一性，各种具体的准物权类型在内容上具有一定的复合性和特殊性，甚至在某种程度上和用益物权又具有交叉性，如矿业权在权能或权利构成上包括两方面：一是特定矿区的地下使用权，这是一种典型的用益物权；二是矿区地下土壤中的矿产资源的勘探、开采权，这是一种与行政许可相关的特殊权利，不同于传统的用益物权。在我国，由于在法律上土地和矿产是两个物，取得一定矿区的地下使用权这种用益物权不一定取得该矿区土壤中的矿产的勘探、开采权，但取得了矿业权就同时取得了上述两种权利。因此矿业权在权利内容上具有复合性，同时和用益物权具有一定的交叉性，但传统的用益物权只能涵盖其第一个权能，而不能及于第二个权能。与此相类似，渔业权和狩猎权在权能上也具有一定的复合性，同时也拥有某些用益物权的权能。但水权在权能上表现为使用水并获得收益这单一权能，和其他的准物权类型相比具有特殊性。
因此，各种准物权类型在主体、客体和内容上都和用益物权有很大的差异，至少不能把所有的准物权类型都简单地囊括在用益物权之中，这样做首先在逻辑上就没有说服力；其次，把所有的准物权类型都规定在用益物权之中必然造成很多的混乱，会出现许多的物权制度都要规定例外的情形[5].
（三）按准物权制度的功能全面建构具体的准物权
既然准物权本质上是一种物权类型，有物权就有自物权和他物权的分类，有他物权必有用益物权和担保物权的分类，准物权不是自物权和担保物权，和用益物权也有极大的差异，那是否传统的物权体系就不能容纳准物权制度呢？如何满足准物权的物权性要求？有学者主张在物权法中概括地规定有关的准物权内容，并在理念上和规范设计上为各种准物权留足成长空间，具体制度应当有单行法来规定。（参见上文）本文认为此种观点具有借鉴意义，它不但满足了物权绝对性、排它性和物权法定等准物权的物权性要求，同时也体现了准物权的特殊物权的特性，在制度设计和法律适用上也避免了把准物权规定在物权法用益物权之中的缺陷，符合准物权在各方面的要求。但在单行法中，如何规定具体的准物权制度呢？本问认为，应该摈弃在单行法中只规定准物权的行政许可、行政管理和行政处罚以及环境保护等方面的行政性质的制度，而不规定准物权私法性质的权利（义务）的做法，而应该按照准物权制度的功能全面规定准物权的上述两方面的制度。
首先，反对在单行法中只规定有关自然资源的行政管理和环境保护等方面的行政性质的制度而忽略各类经营者所享有的私法上的准物权。由于自然资源具有经济价值和生态价值，资源的消耗将导致经济价值和的生态价值的同时消耗，忽略任何一种价值都不利于经济的发展、环境的保护和可持续发展战略的实现，因此，在立法上，不能对这两种价值的实现过程即自然资源的开发利用和生态环境的保护进行分开立法。正是由于自然资源的这种属性，有关资源开发利用的准物权制度不是传统的的物权法所能包涵的，所以不能把整个准物权制度都放在物权法典之中。同样的道理，也不能把有关私法意义上的准物权制度和有关自然资源的行政管理和环境护等方面的行政性质的制度分开立法。否则，忽略或者粗略规定其中的任何一种制度都是不符合自然资源的这种属性，在实践中也必然导致自然资源的这两种价值的偏废，或者是只注重自然资源的开发利用，或者是只注重生态环境的保护。
其次，应该按照准物权制度的功能在单行法中全面规定私法意义上的准物权制度和有关自然资源的行政管理和环境保护等方面的行政性质的制度。由于准物权制度为权利人提供了一种通过取得准物权而实现一定经济利益的制度选择和法律保障，准物权制度具有经济，应该在单行法中详细规定各种类型的准物权的内容及其效力，使得权利人能在自然资源的开发利用过程中有法律保障，克服短期行为，使自然资源的经济性价值得到充分实现；另一方面，在自然资源的经济性价值的实现过程中，其生态性价值便会消耗，因此，在准物权行政许可方面应严格限制，防止不具备资质的企业进入该领域；在准物权的行使过程中以及在准物权消灭以后，法律应该为权利人设定生态环境的保护和可持续发展方面的义务，使准物权制度的生态得到实现；等等。在规定私法上的准物权的同时，在单行法中应该规定这种行政管理和环境保护方面的公法义务。日本、我国台湾地区的矿业法、水法和渔业法重视对矿业权、水权和渔业权的规定，规定了私法上的准物权的各种类型和效力，同时也规定了经营者在自然资源的行政管理和环境保护方面的公法性质的义务，明确了各种权利义务的界限，取得了良好的效果，值得我国借鉴。
参考文献：
［1］崔建远：《准物权研究》，法律出版社2003年版，第20页；
［2］王泽鉴：《民法物权》，（第一册）三民书局1992年9月版，第6页；
［3］刘保玉：《物权法体系设计问题之我见》，载于王利明等主编《中国民法典基本理论问题研究》，人民法院出版社2004年版；
矿产资源经济概论篇10
【论文摘要】澳大利亚是矿业大国，在矿业权方面建立了较为完善的制度，而同为矿业大国的我国矿业权制度却相对简单。本文从矿业权制度、矿业权主体、矿业权取得和矿业权转让四个方面，对中澳矿业权法律制度进行比较，以期借鉴澳大利亚矿业法中的先进之处，完善中国矿业权法律制度。
矿业权是理论界这些年来探索的一个比较热门的话题，这也是我国市场经济不断推进的结果。矿业权这个概念从古罗马法时就出现了，在当时矿产资源被归为物的范畴，并且罗马法规定，矿产资源所有权属于国家，但国家可以将有些矿产出租给贵族和私人去开采。在古罗马时期的某些城市，很多自由人可以从国家或私人所有的矿产中租下某些矿坑，这些小矿主要向国家交纳一定数量的产品，凡愿意开采的开采者，个人可以取得开采出的矿产的一半，另一半要交给国家。西方矿业权的概念完善和发展的鼎盛时期是在二十世纪六十年代，那时随着西方国家大多走向了工业化，矿产资源的开发和利用也受到了前所未有的重视。矿业权是一个比较复杂的概念，要弄清它的确切含义，有必要对其进行解析，其实矿业权是一个权利束，是由一系列相关权利组合而成的。让我们来看一下西方国家对矿业权的理解。矿业权，简称矿权，是指探采人依法在已登记的特定矿区或工作区内勘探、开采一定的矿产资源，取得矿产品，排除他人干涉的权利。矿产资源本身的特点与其在国民经济中的重要地位，使对其进行合理利用与保护成为一个国家的重大任务。因此，当今世界各国都非常重视矿业权法律制度的设立。澳大利亚是一个资源相当丰富的国家，矿业产值占整个国民生产总值的4．9％，矿业已然成为澳大利亚的支柱产业。而对于同样拥有巨大矿产资源的我周，矿业也是重要的产业支柱。矿业权及相关权利的设定对这两个国家具有特殊的意义，这在矿业立法上得到了集中体现，
现将中澳两国的矿业权立法比较如下。
一、矿业权制度比较
矿产资源具有贮藏的隐蔽性，多数埋藏于地下，只有经过地质勘探才有可能认识和发现它，而且要经过采掘等过程才可能变成人类所需的矿产品。作为矿产资源所有者的国家不可能直接从事具体的矿业活动，只有具体的公民和法人才具有勘查和开采的能力。为此，国家将矿产资源所有权的部分权能授让}}j去，设立矿业权制度。矿业权制度的设计应当包括矿业权的种类及其之间的相互关系。
(一)我国矿业权制度
“根据我国现行《矿产资源法》及配套法规的规定，我国对国内地质勘探单位和矿山企业，实行以勘查许可证为代表的探矿权制度和以采矿许可证为代表的采矿权制度。”勘查矿产资源必须依法申请登记，领取勘查许可证，取得探矿权；开采矿产资源，也必须依法申请登记，领取采矿许可证。两者在法律上也没有必然的联系。但是不同阶段的矿业权之间是有联系的，即探矿权人有取得所探矿床的开采优先权。这样做是为了鼓励投资者向高风险的矿产勘查投资，因为采矿或转让采矿优先权是实现勘查经济利益的唯一途径。
(二)澳大利亚矿业权制度
澳大利亚将矿业权分为为探矿权、采矿权、评价权三种。开采矿种没有限制，尽力保证谁勘探谁开采。澳大利亚实行联邦和州／领地分权管理，因各州／领地资源状况等的差异，其矿业立法情况也有不同。在新威尔士州“两权”(探矿权、采矿权)出让中，出让方式一是申请授予，二是招标拍卖，适用于位于矿产分布储备区内的两权出让；而在西澳州和北部地区，大型项目的“两权”出让则要以协议方式。
(三)小结
与世界上大多数国家一样，中国的探矿权人有优先取得开采所探矿床的优先权。澳大利亚探矿权人也可以根据“勘探在先”原则，优先取得采矿权。澳大利亚的三种矿业权在法律上紧密的联系在一起，适应了商业性勘查和开发相互协调、相互制约、相互促进的需要。但是，在我国矿业权之间在法律上没有必然的联系，今后要积极推进矿产勘查与矿产开发的一体化，用开发，保勘查；用勘查，促开发。澳大利亚的不同矿业立法也值得我国借鉴，根据地域的不同，对东中西部实行不同的矿业政策，更好的发挥我国的资源优势。
二、矿业权主体的比较
矿业权的主体是指可以依法取得矿业权的公民或法人。根据“权利与义务相一致的法律基本原则”，一个民事主体只有具备了相应的勘查或开采的行为能力，即承担义务的能力，才能获得相应的矿业权。
(一)我国矿业权主体
考虑矿业所需的资金和规模比较大，我国《矿产资源法》规定，国营矿业企业是开采矿产资源的主体，国家保障国营矿山企业的巩固和发展。对集体矿山企业和个体采矿实行积极扶持、合理规划、正确领导、加强管理方针。但集体矿山企业只能开采国家指定范围内的矿产资源，允许个人采挖零星分散的资源和只能用作普通材料的砂、石、粘土以及为生活白用采挖的矿产。这种对不同身份的主体作区别对待的规定，使得国营企业在争取矿业权的竞争中拥有特权，不符合自由竞争的要求。除了本国的公民和法人可以成为矿业权的主体外，我国的《矿产资源法实施细则》还规定，国家允许外国的公司、企业和其他经济组织以及个人依照中华人民共和国有关法律、行其他海域投资勘查、开采矿产资源。引进国外资金和先进技术，可以加快中国矿产的勘查和开发，支持国民经济的发展。
(二)澳大利亚矿业权主体
根据澳大利亚的《矿业法》及相关规定，任何个人都可以申请探矿权，申请人可以通过行政审批或投标的方式获得探矿权。如果申请者是外国公司以及外国居民，在新南威尔士州以外注册的公司时，除了提供审批或竞标所要求的规定材料外，部长还有权要求这几类申请人或竞标者提供更详细的资料。任何人都可以申请采矿租赁权，，申请人可以通过审批或竞标的方式获得租赁权。采矿租赁权的持有人有在规定土地进行采矿的权利，并在该区域内进行粉碎、测量、分级、冲洗和沥滤等初级处理工作。
(三)小结
中澳两国对矿业权主体的规定，体现了国家对其自然资源享有永久这一国际公认的原则。但是澳大利亚矿业权的主体更为宽泛，对外国人的限制比较低，这符合市场经济中机会平等的原则，凡具有足够行为能力的公民或法人，经审查、登记等法定程序都可能取得矿业权，行为能力越强，则可以申请获得越大的矿业权，有利于矿业权的主体之间的公平竞争，优化资源配置。
三、矿业权取得的比较
矿产资源的取得可以分为原始取得和继受取得，即通过申请一批准一登记取得和基于转让取得。此处仅探讨前者，矿业权的继受取得将在下一节中讨论。
(一)我国的矿业权取得制度
我国矿业权的设立需要经过经贸部门、计划部门、分矿种的工业主管部门、地质矿产主管部门以及工商行政管理机关的审批和发证。另外，劳动安全、环境保护等部门也要依照有关法律履行其审批职责。繁琐的审批程序限制了矿业权的设立，使得这一资源难以自由流通，从而形成最佳配置。对外商来讲，不仅预示着极大的风险，而且无法像国内企业一样找到相应的主管部门。
(二)澳大利亚的矿业权取得制度
各州法律在颁发采矿许可证的条件中都有明确规定，申请人必须是一名勘探人而不是一个卖主，申请时必须提交实施勘查计划的全部财务和技术细节。这样，就可以防止单纯为了出售矿业权或与他人合资谋取利润为目的的投机行为。矿业权转让时，当事人双方须到政府矿业管理部门办理批准登记手续。除此之外，必须履行规定的义务，如探矿权、采矿权必须达到最小的区块面积，完成勘查投资承诺，为保持矿业权必须支付的勘查作业资金额，按期缴纳租金和保证金，按期报告开支情况、勘查进度和结果，满足恢复生态环境的要求。
(三)小结
由此可见，澳大利亚的矿业法侧重于矿业权的保护、环境及资源保护方面。中国矿业法的重心在于经济调控和企业管理方面。但是，随着经济的发展，中国矿业法的中心已经开始向环境、安全等方面转移。
四、矿业权转让的比较
资源的自由流通是市场经济的内在要求，作为财产权的矿业权，在市场经济体制下，必然反映出商品性特征，通过流通来实现资源的最佳配置。“但因其往往事关社会公共利益、国家战略利益”，所以各国对矿业权的转让都作出了不同程度的限制。
(一)我国矿业权转让制度
我国对矿业权转让的限制比较严格，只在两种情况下可以转让。一是探矿权人在划定的勘查作业区内进行勘查作业，有权优先取得勘查作业区内矿产资源的采矿权。探矿权人在完成规定的最底勘查投入后，经依法批准，可以将探矿权转让他人；一是已经取得采矿权的矿山企业，因企业合并、分立，与他人合资、合作经营，或者因企业资产出售以及有其他变更企业资产产权的情形，需要变更采矿权主体的，经依法批准，可以将采矿权转让他人。由于以往探矿权、采矿权的转让都是以行政方式无偿授予的，没有形成一级市场，现在直接进入有偿转让的二级市场，将有损国家和受让人的权利；同时，探矿权、采矿权作为一种无形资产，必须和相应的资金及劳动投人后形成的有形资产一并转让。为防止探矿权人、采矿权人发生类似“炒地皮”的弊端，我国《矿产资源法》对此作出了明确的限制。
(二)澳大利亚矿业权转让制度
根据澳大利亚的法律，探矿权、采矿权可以合法转让。这一规定对国际采矿业具有巨大的吸引力因为：1．矿业权人出现以下情况时，都可以将矿业权转让给出价最高的人。如一个探矿权人发现了一处有经济价值的矿体，不想开采又想收回勘探投入；大矿业公司认为发现的矿体规模小，不想开采；小矿业公司发现了矿体，不具备开采条件，没有开采能力。2．勘查许可证持有人可能希望寻找合资伙伴来分担勘探风险，可以建立联合股份公司，将权利转让给该公司。3．矿业权是一种有价的无形资产，投资人如欲以矿山企业的资产及其产品作担保进行筹资，最基本的条件是他应有权抵押以致最终转让矿业权的权益。矿业权转让，由当事人双方协商议定，政府一般不进行干预。
(三)小结
中澳两国的共同点是都允许矿业权的转让，并在程序上作出限制。但是，澳大利亚对矿业权转让的限制较少，有利于矿业市场的发展。而中国由于客观情况的局限，对矿业权的转让实行严格的限制。．