个人信用卡管理篇1
关键词:信用卡风险;生命周期理论;风险管理体系
由于信用卡业务风险的发生涉及面广,种类繁多,危害较大,加强信用卡风险管理对发卡行具有重要作用。信用卡生命周期与其它成熟的信用卡市场的生命周期特征的不同,其风险管理的重点和各阶段风险管理的内容也应有其特别之处,根据我国信用卡发展生命周期制定的风险管理措施是必要的。从现有的管理手段和方式看,某行管理体系较为零散,各部门之间缺少共享的信息平台,动态跟踪能力薄弱,不利于从整体上控制信用卡风险。另外由于信用卡这种产品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一个环节的疏忽都可能导致信用风险,甚至成倍扩张信用风险,而一套完善的、贯穿整个生命周期过程的全过程风险管理体系在某行还未建立起来。
国内银行大都忽视了信用卡生命周期风险管理,在信用卡市场竞争中银行通过低门槛策略大量发放信用卡来得客户,单纯盲目追求数量,忽视配套的服务和风险控制,导致客户实际用卡率低,睡眠卡率高、注销卡率高,因此,我国信用卡生命周期过程中开发期和成长期很短,部分信用卡(尤其是大学生卡)成熟期缺失,直接进入客户流失的衰退终止期,客户的迅速“夭折”致使发卡行无法保留客户价值,信用卡风险很大。
综上所述,寻求与发展相配套的信用卡风险管理理论并在此基础上构建科学的风险管理体系成为当前要任。
那么追求信用卡业务持续健康发展就必须首先了解信用卡的生命周期。关于信用卡生命周期的研究在现有文献中很少见到,因此对信用卡生命周期的定义和划分尚没有统一的表述。在陈建的《信用卡风险管理》一书中将信用卡的生命周期分成拓展客户期、审批客户期、管理客户期三大阶段。其研究的重点是研究各阶段上信用评分模型的应用,更侧重于对客户风险的管理,而对生命周期过程中的操作风险、特约商户风险考虑较少。
本文暂以客户生命周期理论为依据,与信用卡的使用过程相结合,将信用卡生命周期划分为如下几个阶段:
考察期:开拓新客户,扩大市场份额和发卡规模。此阶段要瞄准和吸收诚实授信、大量用卡、循环信贷、对营销活动反应积极的优良客户,避免信誉差、不负责任的不良客户,有针对性的制定产品/激励政策,合理定价。考察期是信用卡生命周期的第一阶段,筛选客户质量直接影响到后期信用卡风险管理的难易。
形成期:指从申请人递交申请表后,经过发卡行的资信调查,评估申请人的信用状况,同意申请人的申请后,核定信用额度,建立客户档案,制作卡片发给申请人的过程。发卡环节结束后,持卡人与商业银行之间建立关联,形成了信用卡两大主体。
稳定期:持卡人在信用卡激活后的持续用卡过程,成熟期的长短与信用卡赢利密切相关,而该过程涉及到发卡行、持卡人和特约商户多个对象,隐含的风险最多。该时期主要工作是根据客户持卡消费和欠款还款的具体行为,不断获得关于客户消费偏好、守信程度、付款能力等各方面的新的信息,动态跟踪客户表现,灵活调整策略以控制风险、挖掘收益、巩固客户忠诚度、增强产品和服务的市场竞争力,同时对特约商户行为进行监管,以期实现更好的账户管理效益。
衰退期:持卡人用卡次数大幅下降,出现长期违约拖欠账款现象,最终客户流失终止使用信用卡。此阶段中,银行应合理制定催收策略,极力挽救客户,减少坏账损失。
要对信用卡生命周期中的风险进行有效管理,首先必须明确四个阶段中的主要的管理决策内容。考察期――营销管理;形成期――审批管理、授信管理;稳定期――持卡人用卡管理、银行操作管理、特约商户管理;衰退期――违约催收管理、坏账核销管理。
营销管理和审批授信管理处于风险管理的前期阶段,是风险的源头监控管理;持卡人用卡管理和违约催收管理则是在风险管理的中期阶段,对使用信用卡过程中可能出现的风险及时发现和管理;违约催收和坏账核销管理则是将处于生命周期退化期的信用卡风险降到最低。通过每个阶段采取不同的风险度量手段与控制措施,使对信用卡风险的管理贯穿信用卡使用的整个流程,风险管理更加系统和全面。
信用卡作为一种产品,会经历导入、成长、成熟和衰退过程,同时从客户管理的角度,信用卡业务开展也将经历客户开发、客户维护和退出,而信用卡风险贯穿于信用卡生命周期的各个阶段,前一阶段的控制缺失可能带来下一阶段更大的风险隐患,导致信用卡生命周期的缩短,任何一个环节的风险失控都可能会给发卡行带去直接或间接不利影响。完善的信用卡风险管理必须对各个环节可能产生的风险充分认知和控制,根据信用卡生命周期不同时期的特征采取相应的措施,尽可能延长信用卡生命周期时间。
依据信用卡生命周期理论将信用卡风险管理分为四个阶段,各个阶段包含不同的风险,应有针对性的制定各阶段的风险管理策略。
1、考察期的度量与管理
征信审核时有效控制信用卡风险的第一步,该阶段的风险管理能从源头上控制产生,提供信用卡业务质量,但这一阶段的风险管理通常被忽视。通过申请评分模型计算客户的信用分数,以预测申请人的风险以及其它信贷表现。这一阶段所采用的评分模型主要有:风险评分,收益评分,破产评分,市场反应评分,转账倾向评分等。
申请评分模型是针对新申请账户,根据账户的客户信息、资产负债信息、申请债项信息与历史交易信息,以及客户在信用局的评分预测信用卡账户未来一段时间内变为坏账户概率的模型。申请风险评分针对银行特定的申请客户群量身定做,能较确切地反映银行客户群体的特殊性,因此申请评分模型可以使用更多的信息对客户未来的信贷表现进行预测。
2、形成期的度量与管理
目标客户成为信用卡持卡人,发卡机构进入客户关系维护与管理阶段。成长期的主要任务是做好两方面的工作:一是确定是否接受客户申请。根据申请者的信用评分及相关调查情况,决定是否发卡。二是合理确定授信额度。通过严格审批拒绝了风险过高的申请者,然而所批准的申请者仍然是有一定风险的,未来产生坏账的可能性依然存在,而坏账额的大小直接取决于信用额度的高低,同时信用额度影响信用卡的竞争力,低信用额度风险越低,但相对信用卡竞争力降低,为此初始信用额度的合理确定对风险管理和信用卡业务发展极端重要。
行为评分模型根据客户持卡消费、透支及还款等具体行为,发卡机构不断获取客户消费偏好、守信程度、还款能力等各方面信息,对客户行为进行评分,包括客户逾期预测评分模型、风险与收益二维评分等。根据评分结果,对客户动态跟踪,实施有针对性的管理策略,有效控制风险、挖掘收益。
(1)信用额度管理。根据客户行为评分,对客户信用额度实施动态管理。一方面满足客户用卡需要,巩固客户忠诚度;另一方面发卡机构也可以借此提高客户消费额而获取更多的消费回佣收入,提高循环信贷额而获取更多的利息收入。对于还款记录不好、坏账风险较高的客户,则应在其未造成重大损失之前,降低信用额度,控制风险。
(2)反欺诈措施。对于欺诈风险较高的刷卡行为,发卡机构可以拒绝授信或要求核对持卡人身份信息,从而在一定程度上避免或减少欺诈损失。
(3)重新定价。信用卡在开户时,通过用户契约规定了循环信贷利率、年费、迟付费、现金提取费、超额透支费等。随着时间的推移,客户的资信状况和风险程度可能改变、或者其用卡行为揭示了新的风险特征,原定的利率在新的情况下可能过高了或过低了,需要根据新情况进行调整,对于风险高的客户可适当提高利率,使回报和风险相匹配;反之可适当调低利率,以提高价格竞争力,巩固客户忠诚度。
(4)客户激活或挽留。客户开了信用卡账户并不一定就会自然而然地反复使用它,特别是资信好的客户可能拥有多张信用卡,经常会有某家银行发的信用卡长期处于睡眠状态;或者在竞争对手推出更优惠的信用卡时,改而使用竞争对手的卡,从而出现优质客户流失。制定适当的激励用卡措施,来激活睡眠卡,提高使用率,避免或减少客户流失,是客户关系管理的重要决策领域。
(5)续发信用卡。在信用卡有效期到期之前,银行必须决定是否续发新的信用卡,让该客户能够继续享受持卡消费和循环信贷的服务。显然,续发决策的目标是给绝大部分客户予以续发,只有少数信用不良、风险较高的客户予以终止。
按照客户评分分值的排名对全体客户划分5个等级,客户等级越高、人群位次越高,表示客户未来变为坏客户的概率越小(具体见表)。
银行信用卡部可依据评分统计分布数据中“坏账户率”、“业务量占比”等指标设置本地区审批决策分类点,对高风险申请严格审核,有效控制风险;对低风险申请简化审核,提高处理效率;依据风险水平设置审核审批流程控制和授信管理策略,合理分配审核审批资源,提高审核作业处理效率(具体如图)。
3、稳定期的度量与管理
在稳定期,信用卡交易频繁,持续期长,此过程涉及到持卡人、银行和特约商户多个对象,任何一个环节都可能出现风险,因此,该阶段风险管理是整个生命周期风险管理中的重中之重。在稳定期风险管理策略可从持卡人用卡管理、银行业务运作管理和特约商户管理三方面进行制定。对过程中出现的信用风险、操作风险和欺诈风险全面管理。
首先是对持卡人用卡风险的管理。根据客户持卡消费、透支及还款等具体行为,发卡机构应不断获取客户消费偏好、守信程度、还款能力等各方面信息,对客户动态跟踪,实施有针对性的管理策略,有效控制风险、挖掘收益、巩固客户忠诚度。
其次是银行内部操作风险的管理。2004年的巴塞尔新资本协议将操作风险定义为由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统,或外部事件导致损失的风险,操作风险分布于信用卡的各个经营管理层次,贯穿于经营管理活动的始终。
最后对特约商户风险的管理。特约商户是信用卡持卡人用卡的主要场所,商户管理得好坏关系到对持卡人的服务及信用卡发卡机构的风险大小。个别不法商户和商户职员在受理信用卡过程中,盗取信用卡磁条信息卖给假卡集团或采取票据套现等欺诈手段,因此必须加强商户风险管理,使其管理规范化,减少风险损失。
信用卡风险管理的重要目标是尽可能减少坏账损失。然而坏账是不可能完全避免的,总会有不诚信、没有还款意愿的客户,或者由于财务困窘而没有还款能力,从而造成坏账。然而,并非逾期拖欠的账款就一定全部变成坏账,能否收回全部或部分坏账,在相当程度上取决于发卡机构的坏账催收能力和催收策略。根据违约客户的具体情况,通过催收评分模型,预测收回坏账的可能性或催收比例,采取不同的催收策略。例如,根据进入发卡机构催收系统客户的具体情况,对于首次进入催收队列的客户,采取电话催收;对于电话催收没有效果并超过规定的逾期天数,采取上门催收;仍然没有效果的采取司法催收等。制定合理的催收策略,根据催收评分模型、以合理的人力、物力最大限度的收回坏账,减少损失。通过与持卡人协商,以减免有关费用为条件,为持卡人制个人信用评分与信用卡风险控制研究定还款计划,以最小坏账损失,达到最佳的催收效果。
信用卡催收评分模型根据银行的具体情况确定分值范围为,账户的风险程度随着分数的升高而减小,分数越低代表裂变为坏客户的几率增大。银行卡监管系统将以客户裂变为坏客户的比率为基准,设置高、中、低三个风险段,并通过参数设置对不同风险程度的账户设置不同的催收策略。信用卡催收评分模型高、中、低三个风险段的划分以坏账率为基准。坏账率指一定区间内的客户裂变为坏客户的比例;平均坏账率指坏账率的加权平均数。
4、衰退期的度量与管理
在衰退期,信用卡呆坏账增加,信用卡风险管理的重要目标是尽可能减少坏账损失,因此衰退期的风险管理的重要任务是制定有效的违约催收和坏账核销策略,最大限度地减少坏账所造成的损失。
(1)违约催收管理:并非逾期拖欠的账款就一定全部变成坏账,能否收回全部或部分坏账,在相当程度上取决发卡机构的坏账催收能力和催收策略。催收管理即是对这些处于不同的违约拖欠地位甚至呆账地位的账户采取适当的催收措施,一方面促使部分拖欠账户回到现期地位,以最大限度地“挽救”那些还有还款意愿、但暂时遇到还款困难的客户;另一方面尽可能地减少最终的呆账损失。催收管理是信用卡公司的核心竞争力之一:卓有成效的催收管理一方面可以使发卡银行直接减少呆账损失,提高赢利;另一方面更强的控制呆账的能力意味着银行直接减少呆账损失,提高赢利;此外,更强的呆账控制能力意味着银行可以扩大目标客户面,能够瞄准、接受更高风险的客户群,提高发卡量来达到规模经济,从而在激烈的市场竞争中处于领先地位。
(2)坏账核销管理:一般情况,经过催收阶段,对于逾期180天以上的不良贷款,进入核销阶段。发卡机构采取科学方法预测核销后坏账的回收比例,合理制定不良资产处置定价,最大限度地减少坏账所造成的损失。发卡机构根据核销评分模型,预测核销后坏账的回收比例,制定不良资产处置定价,最大限度地减少坏账所造成的损失。
结论:
信用卡业务风险的发生涉及面广,种类繁多,加强信用卡风险管理对发卡行具有重要作用。信用卡生命周期与其它成熟市场产品的生命周期特征不同,其风险管理的重点和各阶段风险管理的内容也应有其特别之处,根据我国信用卡发展生命周期制定的风险管理措施是必要的。信用卡这种产品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一个环节的疏忽都可能导致信用风险,甚至成倍扩张信用风险。
参考文献:
(1)中国新闻网.,2009-07-28
(7)Stiglitzandweiss.Creditrationinmarketswithimperfectinformation[J].americaneconomicReview,1981,7175
(8)markwilson.whatconstitutescreditcardrisk[J].JournalofBanking&Finance2000,24,27-99
(9)戈涛.信用卡风险管理研究[D]]:[西南财经大学博士学位论文].成都:西南财经大学,2006,2
(10)赵刚.商业银行信用卡业务信用风险管理研究[D]:[华东师范大学博士学位论文].上海:华东师范大学,2007,2-3
(11)BillFair,earlisaac.Forecastingfinancialriskoflendingtoconsumer.universityofedinburghworkpaper,1956
(12)Stiglitzandweiss?CreditRationinmarketswithimperfectinformation,americaneconomicReview,1981,7175
(13)altmanei,saudersa.CreditRiskmeasurement:Developmentsoverthelast20years[J].JournalofBanking&Financ,1997,21:1721-1742
(14)Lynthomas.asurveyofcreditandbehavioralscoring.forecastingfinancialriskoflendingtoconsumer.universityofedinburghworkpaper,2001
个人信用卡管理篇2
内容提要:妨害信用卡管理罪自设立以来，围绕其犯罪构成以及与其他信用卡犯罪的区分一直存在较多争议，实践中也遇到不少法律适用方面的疑难问题。伪造的信用卡不仅仅是指外观上的伪造，更侧重指信用卡信息的伪造。不应把仅仅提供虚假资信等身份证明以外资料的行为，也认定为妨害信用卡管理的行为。为避免司法实践中的争议和混乱，应在刑法中增加单位为妨害信用卡管理罪的主体为宜，对单位实施的犯罪行为仅仅追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员，而不追究单位本身的责任，不符合罪责自负原则。出售，购买，为他人提供诈骗、捡拾的信用卡是否构成犯罪，法律并未规定，但从法益保护角度分析这些行为造成的社会危害性并不亚于出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或以虚假身份证明骗领的信用卡，理应加以惩处。行为人“以虚假身份证明骗领的信用卡”由于持卡人是不真实的，对这种骗领的信用卡加以使用，遭受财产损失的是银行，危害的是金融秩序和银行资金安全，应当以信用卡诈骗罪定罪处罚，而不应以盗窃罪论处。
2005年8月5日，马来西亚人王某在浦东国际机场入境时，被查获随身携带毒品及30张伪造的国际信用卡，上海市第一中级人民法院以其分别构成走私罪和妨害信用卡管理罪判处王某有期徒刑1年6个月，并处罚金人民币21000元，驱逐出境。该案在移送审查起诉时只认定涉嫌走私毒品一个罪名，但检察机关审查认为，王某随身携带的30张国际信用卡均系可使用的伪造信用卡，其行为符合《刑法修正案(五)》新增设的妨害信用卡管理罪的犯罪构成，遂追加认定其妨害信用卡管理罪，最终被法院采纳。www.133229.Com
2005年2月十届全国人大常委会第十四次会议通过《刑法修正案(五)》，将信用卡诈骗、伪造信用卡的一些预备、帮助行为的可罚性提前，统一规定为妨害信用卡管理罪，作为刑法第177条之一，从而在立法上实现了结果犯向行为犯转变。妨害信用卡管理罪侵犯的客体是国家对信用卡管理的制度。从法益分类上看，本罪所侵犯的法益为一种超个人法益，并不是某一特定的财产法益，不要求给他人造成财产上的损失，只要实施了法律规定的特定行为即可。众所周知，无论实施何种信用卡犯罪的行为，行为人最终目的都是利用信用卡来骗取钱财，也只有这一骗取行为，才会对社会造成客观实在的危害，而妨害信用卡管理罪在客观方面表现的行为，都是一种尚未实施利用信用卡骗取钱财前的预备、帮助行为。从刑法理论上讲，既然规定了信用卡诈骗罪和包括伪造信用卡行为的票证诈骗罪，此类预备、帮助行为的处理也应当能够受到惩治。但是，信用卡诈骗、伪造信用卡犯罪的认定必须证实利用信用卡实施骗取钱财的结果，给司法证明带来困难，不利于法对此类犯罪行为的打击。《刑法修正案(五)》的补充规定，正是弥补了这一缺陷，解决了司法实践中的一些具体问题，但同时也带来一些认识上的困惑，如这一罪名与其他信用卡类犯罪如何区分？应当如何理解和适用这一新罪名及其规定的几种情形？对此理论和实践中都存有争议。
一、妨害信用卡管理罪的客观方面
妨害信用卡管理罪在客观方面表现为持有、运输数量较大的伪造的信用卡、伪造的空白信用卡，或者非法持有数量较大的他人信用卡，或者使用虚假的身份证明骗领的信用卡，或者出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡的行为。
（一）对“伪造的信用卡”的理解与把握
伪造的信用卡不仅仅是指外观上的伪造，更侧重指信用卡信息的伪造。“伪造的信用卡”，其本质在于该伪造的信用卡被使用时，发卡机构按照一般的谨慎和注意，通过一般的工作流程，能够做出与真卡相同的识别。信用卡是特定信息与一定物质载体相结合的事物，因此在对信用卡的伪造方面，与传统的伪造货币、伪造有价证券等价值与物质载体不可分离的犯罪对象有所不同。因此，仅从外观上伪造信用卡，即使再逼真，也不足以使该假信用卡具有使用价值。信用卡信息，是指合法持卡人的个人资料包括以电子数据的形式记录在信用卡磁条上的用户资料和持卡人自设密码。信用卡信息除合法持卡人掌握之外，同时由发卡机构保存，只有持卡人的个人信息资料与发卡机构保存的信息资料相吻合，该信用卡才具有其功能。因此，通过特定的手段将完全虚构的信息写入伪造的信用卡，并且使该卡能够与真卡一样为发卡机构认可使用，是典型的伪造的信用卡；将通过非法手段获取的他人的真实的信息资料写入仿照真卡进行伪制的信用卡，从而使发卡机构做出与真卡一致的识别，也是伪造的信用卡；将通过非法手段获取的他人的真实的信息资料写入与真卡不一致的伪造卡，但可以通过自动取款机进行使用的，也应当属于伪造的信用卡。实践中还遇到一种情况，即将通过非法手段获取的他人的真实的信息资料写入变造的信用卡后，该卡是否属于伪造信用卡？笔者认为，由于信用卡特定信息与一定物质载体相结合的属性，对特定信息的虚构是伪造，对特定物质载体的仿制是伪造，将特定信息与一定载体相结合的过程也是伪造。理由在于：伪造的本质特征在于无权制作和非法伪制，非发卡机构无权对信用卡上的信息进行修改，所以即使对非伪造的信用卡上的信息进行修改也是一种伪造行为，由此产生的信用卡也属于“伪造的信用卡”。
（二）对使用“虚假的身份证明”的理解与把握
持有、运输数量较大的使用虚假的身份证明骗领的信用卡，是妨害信用卡管理犯罪的一种客观行为方式。但何谓“虚假的身份证明”？《刑法修正案（五）》的规定中未予明确，给司法认定带来困难。有观点认为，“身份证明”并非仅仅指表明特定主体身份的证件或材料，而是泛指一切具有证明信用卡申请人真实身份并具有相应资信情况的相关证件和材料1。笔者不赞同这一观点。刑法修正案既然明确规定的是“虚假的身份证明”，而非“提供虚假信息”，对此就不应该作进一步的扩大解释。因为就一般情况而言，使用虚假的身份证明申领的信用卡，一旦发生恶意透支，发卡行很难找到信用卡申领人，无法追回损失。如果行为人仅仅提供虚假资信状况从而获取信用卡的，发卡机构仍可以通过真实身份登记找到该申领人，采取措施挽回损失。而且，发卡机构有义务对持卡人的申请材料进行审查，对其资信情况进行调查及监管，行为人提供虚假资信状况申请信用卡的社会危害性要小于提供虚假身份证明。因此，不应把仅仅提供虚假资信等身份证明以外资料的行为，也认定为妨害信用卡管理的行为。
二、对单位组织实施妨害信用卡管理的处理
刑法第177条之一并没有规定单位为妨害信用卡管理罪的犯罪主体，那么对于单位组织实施妨害信用卡管理的行为如何处理？有观点认为，对为单位利益实施的犯罪行为，法律未规定为单位犯罪，对单位不能以犯罪论处，但只要符合该罪构成要件，就可以对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以该罪论处。因为从法益侵害角度讲，客观上对于信用卡管理制度和公私财产所有权的侵害并不取决于主体是单位还是个人2。还有一种观点认为，单位不能构成犯罪，就不能追究单位中的直接责任人员和主管人员的责任，他们的责任以单位构成犯罪为前提3。笔者赞同第一种观点，即使单位不构成妨害信用卡管理罪，也可以对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。2002年7月8日，最高人民检察院《关于对单位有关人员组织实施盗窃行为如何适用法律问题的批复》规定:“单位有关人员为谋取单位利益组织实施盗窃行为情节严重的，应依照刑法第二百六十四条规定以盗窃罪追究直接责任人员的刑事责任。”这一规定除了对单位盗窃犯罪如何处理作出规定以外，更重要的是明确了单位实施刑法未规定为单位犯罪的行为的处罚精神，对相类似犯罪行为的处罚也应参照执行。
笔者建议，为避免司法实践中的争议和混乱，在刑法中增加单位为妨害信用卡管理罪的主体为宜，对单位实施的犯罪行为仅仅追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员，而不追究单位本身的责任，不符合罪责自负原则。但也有观点认为，单位不能成为本罪的犯罪主体，理由是：一般单位不必冒此风险去出售、运输如此小数额的财物，而且单位的信用卡也要具体持卡人去实施妨害信用卡管理的行为，实际上就是持卡人自己实施的行为。这一观点值得商榷，单位持卡人按照单位意志实施妨害信用卡管理行为，应当作为单位犯罪处理，理由如下。
第一，按照信用卡的发行对象，可以分为单位卡和个人卡。单位是具有其特殊的意识和意志的，单位既然可以作为合法持卡人和使用人，从事能够利用信用卡作为结算的正常经济行为，当然能够实施妨害信用卡管理的犯罪。虽然单位卡是由被指定的具体持卡人来持有、运输、出售，但持卡人是按照单位意图实施行为的，该行为是单位意志下的行为而不是持卡人个人意志下的行为。从实际效果看，规定单位可以成为妨害信用卡管理罪的主体，可以较好地发挥刑法为市场经济保驾护航的作用，威慑和惩处单位实施妨害信用卡管理的行为。
第二，单位实施妨害信用卡管理犯罪客观存在，具有实质的社会危害性。“单位信用卡犯罪具有隐蔽性、易得逞等特点，危害性却在一般情况下较之自然人信用卡犯罪的危害性更大”。如果单位实施了出售、运输伪造的信用卡或伪造的空白信用卡的行为，不仅为信用卡诈骗提供了条件，而且其造成的社会危害后果会相当严重。这种情况对单位不追究刑事责任，立法上显然存在漏洞。
第三，在实践中确实存在单位实施妨害信用卡管理的行为。如本罪涉及的运输、出售行为完全可以由单位进行，而且我国刑法中也有类似规定。如刑法第125条第1款规定的非法运输枪支、弹药、爆炸物罪既可以由自然人构成，也可以由单位构成；第206条规定的出售伪造的增值税专用发票罪也可以由单位构成。根据刑法第177条规定，单位可以成为伪造、变造金融票证罪的犯罪主体，其中就包括伪造信用卡的行为，单位伪造信用卡后再出售、运输的是行为的延续。
第四，刑事立法应具有协调性。我国刑法中的集资诈骗罪、票据诈骗罪、信用证诈骗罪等可由单位构成，为何妨害信用卡管理罪不能由单位构成？伪造信用卡的，可构成伪造、变造金融票证罪，单位可以成为主体，而出售、运输伪造的信用卡的，单位却不能构成犯罪主体，在立法上明显不协调。所以在刑法修订时，应该在妨害信用卡管理罪中增设单位犯罪的内容。
三、妨害信用卡管理罪的既遂与未遂
有观点认为，妨害信用卡管理罪的四种行为都是行为犯，只要四种行为之一实施完毕即构成妨害信用卡管理罪的既遂4。笔者不赞同这一观点。妨害信用卡管理罪属于“行为金融犯罪”的一种，行为金融犯罪是否存在犯罪未遂形态，历来有肯定和否定之争。否定说认为，所谓“行为金融犯罪”指不需要犯罪结果作为构成要件，只要实施一定的行为即可构成的金融犯罪，不要求结果的产生，不存在既遂、未遂之分。5肯定说认为，金融犯罪的未遂同样存在于大多数金融犯罪的行为犯中，如伪造型、交易型、位移型的金融犯罪都是行为犯，但行为犯并不意味着只要行为人一“着手”就成立犯罪的即遂形态，既遂的形成也有一个从量变到质变的过程，有一个行为是否实行充分的问题。妨害信用卡管理罪所列几种行为，因其特性的不同，在既遂与未遂形态的区分上也有所区别。
第一，持有型的妨害信用卡管理犯罪不存在犯罪未遂。包括明知是伪造的信用卡而持有、明知是伪造的空白信用卡而持有、非法持有他人信用卡等行为。一般认为持有是对特定物品的支配控制，这种支配或控制并不需要有时间上的延续性才构成犯罪，一旦着手实施就属于犯罪既遂。因此，持有型妨害信用卡管理犯罪不存在犯罪未遂。
第二，明知是伪造的信用卡而运输的犯罪既遂以起运为标准。行为人的意图实现与否不能作为既遂与未遂的标准，因为伪造的信用卡一旦起运就已经对信用卡管理秩序造成实际性侵犯。因此，在运输过程中被查获的也属于既遂。只有当伪造的信用卡处于尚未起运状态，如已经委托他人运输但未起运即被查获的，才属于犯罪未遂。如行为人以邮寄方式运输伪造的信用卡的，只要行为人办理完邮寄手续，将伪造的信用卡交付承运部门即为犯罪既遂，若在办理邮寄过程中被查获的，则为犯罪未遂。
第三，使用虚假的身份证明骗领信用卡是指行为人在办理信用卡申领手续时使用虚假的身份证明骗取银行信任，获得信用卡的行为。行为人以虚假的身份证明向银行或其它金融机构申领信用卡的行为为犯罪着手行为，如果由于行为人意志以外的原因，如被银行识破而没有骗领成功，构成犯罪未遂。
第四，出售、购买、为他人提供伪造的信用卡，或者以虚假身份证明骗领的信用卡的，应以伪造的信用卡，骗领的信用卡的交付、接受为标准。因为现实中的买卖交易并非都是当场的钱货两清交易，出售、购买、提供伪造的信用卡行为的核心是实际交付，如果双方仅意思表示一致，却由于意志以外的原因未能得逞的，应属于犯罪未遂。
四、司法实践中存在争议的妨害信用卡管理行为
（一）出售、购买、为他人提供盗窃、诈骗、捡拾的信用卡的定性
刑法第177条之一第1款第4项规定“出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡的”构成妨害信用卡管理罪，将定为“伪造和骗领的信用卡”。那么对于出售、购买、为他人提供盗窃、诈骗、捡拾来的信用卡如何处理？盗窃信用卡并使用的，可根据《刑法》第196条第3款的规定按盗窃罪定罪处罚，但盗窃信用卡后将其出售的，显然不能按盗窃罪论处，也不符合持有、出售伪造信用卡的妨害信用卡管理行为。出售，购买，为他人提供诈骗、捡拾的信用卡是否构成犯罪，法律并未规定，但从法益保护角度分析这些行为造成的社会危害性并不亚于出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或以虚假身份证明骗领的信用卡，理应加以惩处。笔者建议，两高应及时用司法解释明确出售、购买、为他人提供盗窃、诈骗、捡拾的信用卡的，以妨害信用卡管理罪论处。在司法解释未出台之前，司法实践中可以作如下处理：如果行为人明知他人有利用信用卡诈骗的故意，仍然出售、提供盗窃、诈骗、捡拾信用卡的，或者明知他出售、提供的信用卡系盗窃、诈骗、捡拾而来，仍然购买、接受的则构成共同犯罪，双方都应以信用卡诈骗罪论处；如果行为人出售、为他人提供盗窃、诈骗、捡拾的信用卡数量较大，或者行为人明知信用卡系盗窃、诈骗而来仍然购买、接受且数量较大的，而无证据证明有共谋使用的故意的，对行为人可以适用“非法持有他人信用卡数量较大”的妨害信用卡管理罪处罚。至于行为人捡拾他人信用卡后未上交的，不应当以非法持有定性。
（二）盗窃以虚假的身份证明骗领的信用卡并使用的行为定性
根据刑法第196条第3款规定，盗窃信用卡并使用的，按盗窃罪定罪处罚。这一规定是否具有科学性在学界存有很大争议。多数学者认为盗窃并使用信用卡行为完全符合诈骗犯罪的性质，应构成信用卡诈骗罪。因为该行为构成犯罪在很大程度上决定于行为人实施的“使用行为”，单纯的盗窃信用卡而未使用的行为并不构成犯罪，只是因为行为人使用才构成犯罪。笔者认为，学者们的观点是正确的，但法律明确规定以盗窃罪论处，司法当然应遵照执行。但这一规定能否套用到“盗窃以虚假身份证明骗领的信用卡并予以使用”的行为中？笔者对此持否定意见。盗窃信用卡并使用情况中的“信用卡”应是指真实的信用卡，而不包括伪造的或已经作废的信用卡，如果盗窃他人伪造的或已经作废的信用卡后并加以使用的，对行为人应以信用卡诈骗罪定罪处罚。这是因为行为人所盗窃的伪造的或已经作废的信用卡实际上并不属于信用卡本身，不具有支付凭证的特点，因而行为人盗窃行为不能构成犯罪。这种情况中的使用行为则完全符合刑法规定的信用卡诈骗罪中的“使用伪造的信用卡和使用作废的信用卡”的情形，因而构成信用卡诈骗罪。行为人盗窃真实信用卡并加以使用，遭受财产损失的是合法持卡人而不是银行，“以虚假身份证明骗领的信用卡”虽然是银行发行的真实有效的信用卡，但由于持卡人是不真实的，对这种骗领的信用卡加以使用，遭受财产损失的却是银行，危害的是金融秩序和银行资金安全，这一行为符合信用卡诈骗罪的构成，应当以信用卡诈骗罪定罪处罚，而不应以盗窃罪论处。
（三）使用购买来的他人多余的信用卡(真卡)的行为如何认定
向他人购买多余的信用卡并使用的行为，从刑法规定来看，可以用两个罪名进行规制。一是适用刑法第177条之一规定的妨害信用卡管理罪，二是适用刑法第196条第3项规定的信用卡诈骗罪。由于行为人收买的是他人多余的信用卡，是银行发行的真实有效的信用卡，不能适用使用伪造信用卡的条款。如果行为人仅仅是购买了他人的信用卡并没有使用的，则符合妨害信用卡管理罪中的非法持有他人信用卡的情形，构成妨害信用卡管理罪。如果行为人购买的他人信用卡并冒充持卡人的名义进行使用的，则符合信用卡诈骗罪的“冒用”情形，构成信用卡诈骗罪。“冒用”一般包括三种情形：擅自使用为持卡人代为保管的信用卡；利用捡拾到的他人的信用卡进行取现、消费；接受他人通过盗窃、捡拾、骗取等方式获得的信用卡并使用的6，笔者认为购买他人多余的信用卡并冒用的，也应属于冒用的情形之一。
注释:
1肖乾利：《妨害信用卡管理罪若干问题之探讨》，《云南行政学院学报》2006年第1期。
2张明楷：《新刑法与法益侵害说》，《中国刑法学精萃》(2001年卷)，机械工业出版社2002年版，第136页。
3王志祥、杨卉青：《信用卡诈骗罪若干问题研究》，载赵秉志主编《新千年刑法热点问题研究与适用》(下)，中国检察出版社2001年版，第1394页。
4王良顺：《试论妨害信用卡管理罪》，载《中国刑法学年会文集》(第二卷)，中国人民公安大学出版社2005版，第909页。
个人信用卡管理篇3
论文摘要：随着信用卡业务的发展，信用卡风险发生的频率越来越高，造成的损失也越来越大,因此，对信用卡风险管理就显得尤为重要。信用卡风险管理措施一般有风险的回避、风险的预防、风险的分散转移和风险的事后补偿等。为了在信用卡风险发生前，发卡机构能以较低的成本得到最佳的风险控制效果，在风险发生后能保证发卡机构稳键经营，发卡机构应在分析各种风险管理手段的成本、收益的基础上作出正确的选择，从而尽量避免或减少信用卡风险的发生，实现发卡机构经营的稳定增长。论文关键词：信用卡；信用卡风险；风险管理；作用；经济分析一、问题的提出自从1985年6月中国银行珠江分行在国内发行第一张信用卡（中银卡）以来，我国的银行卡业务得到了长足的发展。发卡银行、发卡数量、交易金额都有了较大的增长；信用卡的用卡环境也有了很大的改善。就拿上海市来说，到2009年底，全市银行卡发卡总量达到3565万张，比上年增长27.5％。银行卡交易笔数10750万笔，交易总金额1065亿元，布放atm3282台，poS16938台。2009年全年银行卡联网商户数量从年初的2184家增加到5780家，入网poS16234台，全年atm和poS跨行总交易清算为5185.72笔。(((据保守估计，到2009年，上海市银行卡产业园建设总投资将超过100亿人民币，年总产值将达200亿元人民币以上，从业人员也将高达3万左右。(((信用卡业务已成为商业银行最为盈利的部门之一。在西方发达国家，信用卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润的来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国运通公司的运通卡业务利润业务更占了其公司全部利润的7成。但是，随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。在信用卡的发行、使用、结算的诸多环节都可能存在风险。而且随着发卡行、特约商户和持卡人的增多，信用卡风险体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点。发卡行的利润逐渐减少，在大多数情况下，这些损失都是用银行的利润去弥补的，因此，对信用卡风险进行管理就显得尤为必要。目前发卡行进行风险管理的手段很多，但是在哪种情形下用哪种管理手段才能有效地降低银行运营成本，增加银行收益呢？笔者想从经济学的角度对信用卡风险管理手段进行成本、收益分析，从而为银行风险管理者提供一个决策的参考。二、信用卡风险管理的必要性和作用由于信用卡业务风险的发生具有涉及面广、种类多样、危害性大等特点，使得加强信用卡风险管理对发卡行具有重要作用。不论是在信用卡风险发生前还是在风险发生后，加强信用卡风险管理都很有必要。(((笔者认为，加强信用卡风险管理对社会、对信用卡当事人特别是对发卡行具有重要意义。1．我们知道，信用卡风险发生的一个主要原因是发卡行自身所造成的。发卡行自身操作上的漏洞为信用卡违法人员提供了许多机会，从而导致风险的发生。加强信用卡风险管理，能有效地促进发卡行业务人员依法经营，防止违法违规现象的出现；提高发卡行从业人员的业务水平和维护发卡行权利的能力；能促使银行建立规范有效的信用卡风险防范机制，使整个发卡行的信用卡风险防范工作有条不紊地进行。2．加强信用卡风险管理是维护银行自身经济利益的需要。风险的发生大大增加银行经营的成本，从而影响银行利润的增加。如果能对信用卡风险进行有效的管理，银行就能在科学分析风险管理的成本上找到最经济可行的管理方法避免或减少风险，从而将风险损失降到最低，以至实现发卡机构收益的稳定增长。3．加强信用卡风险管理能维护银行自身形象，进而创造一个良好的用卡环境，达到最佳社会效益。风险发生率低的银行自然能在公众中留下好的印象，银行在扩大业务量的同时也为广大民众着实提供了不少方便。发卡行按章办事、特约商户不违规操作且数量不断增加以及现代科学技术的采用等等都能增强持卡人用卡的数量和安全感，整个社会的用卡环境也就会明显改善。4．加强信用卡风险管理也是维护特约商户及持卡人利益的需要。信用卡风险发生的另一大原因是由于特约商户的违章操作、疏忽大意以及持卡人没有按规定使用信用卡等所造成的。发卡机构在加强风险管理过程中重视对特约商户的培训工作，向广大民众宣传用卡常识，这对减少风险的发生以及维护特约商户和持卡人利益是有很大作用的。三、信用卡风险管理的经济分析（一）信用卡风险管理的成本、收益分析信用卡风险管理是指发卡机构在信用卡业务运作过程中，对信用卡风险进行识别、分析的基础上有效地控制与处理其风险，用最低成本，即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的行为。“风险管理者用最经济节约方法为可能发生的风险做好准备，适用最合适、最佳技术手段来降低管理成本。……通过尽可能低的管理成本达到最大的安全保障，取得控制风险的最佳效果。总之，只有注重各种效益与费用支出的分析，严格核算成本和费用支出，才能实现这一目标。”(((信用卡风险管理的目的在于避免可能发生的损失，达到利润最大化。但是在实际的管理过程中，发卡行往往需要付出一定的代价，这一代价就是金融风险管理的成本。信用卡风险管理的成本主要体现在其执行成本、机会成本、声誉成本及风险成本等方面。1．执行成本。执行成本是指发卡机构管理信用卡风险所必然要花费的不可避免的成本。如果没有进行必要的投入，就很难防范信用卡风险的发生。如银行为转移风险向保险机构投保需要交纳保险费以及采用先进设备所需要的付出。又如银行为确定信用卡申领人的资信状况进行的大量的调查工作所必须付出的人力、物力和财力等。2．机会成本。机会成本是发卡机构所应考虑的成本，是指发卡机构投入到信用卡风险防范上的，从而丧失了将这笔资金投入用到其他业务上所产生的效益。实践中一些银行不愿或无力将大笔资金投入到改善软件、硬件设施上就是出于这个原因考虑的。3．声誉成本。银行形象是现代商业银行竞争的重要内容，努力塑造良好的银行形象，既是为了在竞争中求生存、发展，也是避免声誉风险的有效举措之一。社会对银行的总体评价高，对银行的信心就高，有利于银行业务的开展。如果发卡机构的信用卡风险频频发生，自然会影响信用卡业务的成本与利润、银行的整体形象以及其他业务的开展。4．风险成本。在信用卡风险管理中，发卡行有可能通过其他衍生性金融工具来管理他们面临的金融风险，然而这种金融工具本身又可能引发新的信用风险。此外，银行在信用卡风险管理中有时也得考虑短期成本、长期社会成本问题。我们应该看到的是不同的策略有着不同的成本，如果将那些放弃意外收益的情况存而不论，则在采用某些金融风险管理策略时，人们也许根本不需要付出任何成本，如风险回避就是这样的一种策略。当然，现实生活中，并非每一种金融风险都可预防的；相反，大多数金融风险正在于无法预防才发生。对于这样的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，选择适当的策略人们就可用较低的成本达到一定的管理风险的目的。因此，在选择管理手段时，人们首先必须考虑的一个因素就是要在保证金融风险管理效率的条件下，尽可能将金融风险管理的成本降到最低的水平。另一方面，我们要考虑的是风险管理的效率、效益。所谓效率是指采用一定风险管理手段能使自己所面临的金融风险减少或消除的程度。有时我们往往只追求效率，但效率与成本往往从正比，因此，就要正确估计其成本与收益，以求各种备选策略的净成本或净收益。效益就是采用一定的风险管理手段所能带来的收益或者可能避免的损失。在一般情况下，人们应尽量选择那些既能避免可能的损失，又能保护可能带来意外收益的策略。风险管理的成本和效益在很大程度上只是一种可能的投入与产出，而且随着各种因素的变化及估测结果的准确与否，都对成本与效益有较大影响。下面就对一些常用的风险管理手段进行具体的经济分析。（二）信用卡风险管理手段的具体分析1．风险回避风险回避是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，放弃或拒绝某项业务。也就是说，发卡机构在对从事该项业务可能因风险而引起的损失及冒这种风险可获得的利益进行分析的基础之上，认为利益小于损失，则设法避免。可以说这是最简单的风险处理方法。如在信用卡申领过程中，由于发卡机构难以对申请人的资信状况作全面的调查或不能确信申请人所提供的情况的真实性，为避免以后风险的发生而主动拒绝授予该申请人信用卡的行为就属于风险回避。风险回避的措施干净利落，发卡行对该项业务根本不需担心以后风险发生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我们应该看到，伴随零成本的就是零收益。因为放弃或拒绝某笔业务也就放弃了从事该笔业务可能带来的收益。商业银行是企业法人，要以“三性”为经营方针，(((尤其是盈利性，没有盈利，银行就没有生命力。而且，目前信用卡业务的盈利率比较高，国内各大银行都在竞相开展信用卡业务，如果经常采用回避风险的做法，这将对他的业务开展有很大的影响，这就很难与其他的银行竞争。所以回避风险尽管极为有效，但却是很不经济的，在将风险挡之门外的同时，也将收益拒之门外。因此，回避带有消极御防的性质，是一种权宜之计。银行不能因噎废食，不论风险大小一律采用回避的方法。2．风险预防预防策略是指信用卡风险尚未发生时，发卡机构事先采取的一定的防备性措施以减少或降低信用卡风险发生的可能性。预防策略与回避策略的最大不同在于它是一种主动、积极的策略，由银行主动通过采取措施减少风险发生的次数和损失规模。当前风险防范的手段大体有对持卡人风险防范、特约商户风险防范、发卡机构内部风险防范以及对利用信用卡诈骗的风险防范等。(((与信用卡风险的其他策略手段相比，预防具有安全可靠、成本低廉、社会效果良好等优点。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正实现“防治结合、预防为主”的目的。预防措施做得好，信用卡违法行为发生的机会就大大减少，就能从源头上消除风险的发生，减少风险发生的概率。当然，我们也应注意如何正确面对风险。因为风险并不等于损失，有些风险未必会真正会发生。(((我们要权衡风险与可能带来的收益比例，如果确定收益会大于风险造成的损失就应该大胆去做。在实践中，银行可采取的预防措施很多，如加强对特约商户的培训工作、对持卡人用卡知识的指导、加强对透支和挂失止付工作的管理等等。这里仅对透支和挂失止付管理进行具体分析。（1）透支风险管理。“信用卡透支实质上是发卡行发放的一种贷款，但是与其他贷款不同，它一般是在支付结算与授权过程中形成和发现的。”(((信用卡透支可分为善意透支与恶意透支。善意透支是正常透支，一般不会有太大的风险。恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限，并经发卡行催收无效的透支行为。恶意透支造成的损失直接构成信用卡业务成本。特别是我国电子化手段发展滞后，止付名单传递速度慢，自动授权设备不完善，加上业务管理部门管理的漏洞、特约商户审单不严等原因，恶意透支发生的频率越来越高，造成的损失也越来越大。但是能不能因为恶意透支会造成大的损失就对透支业务产生害怕心理呢？我们来分析一下。《银行卡业务管理办法》第二十三条规定：贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。可见信用卡透支利息率非常高。信用卡业务收益来源中主要有持卡人年费、信息交换收入、利息收入及其他手续费和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（国外很多银行的透支利息收入占到了全部信用卡业务收入的80％）。通过比较，很容易发现透支业务的开展是有利于发卡行的，纵然透支风险确实存在。所以我们不能轻易取消客户信用卡的透支功能，关键是要正确区分合理透支与恶意透支。要尽量增加合理透支的笔数，压缩甚至杜绝恶意透支的笔数。实践中我们要树立正确的风险观念（从某种意义上说风险大收益也大），将风险管理作为利润最大化的途径，加强对信用卡透支的管理，按照央行关于信用卡业务的有关规定，不搞协议透支，尽量减少信用卡交易资金结算环节，提高结算速度，从而及时核算信用卡透支，保障银行的正常收益。(((（2）挂失止付的风险管理。信用卡止付是在信用卡业务中因持卡人信用卡遗失、被盗、恶意透支以及违反信用卡章程等，由发卡行实施的，为保护持卡人及发卡行自身利益的行为。止付可以提高发卡行和持卡人的资金安全，有效降低信用卡风险。实践中容易出现纠纷的是挂失时间的确定以及挂失止付后的风险责任承担问题。挂失止付时间的确定对风险责任的承担具有重要意义。《银行卡业务管理办法》第五十二条第五款规定：发卡银行应当向持卡人提供银行卡挂失服务，应当设立24小时挂失服务电话，提供电话和书面两种挂失方式，书面挂失为正式挂失方式。并在章程或有关协议中明确发卡银行与持卡人之间的挂失责任。由于没有统一的规定，各发卡机构都有自己的挂失止付时间及责任承担规定。对于挂失止付前的损失，各发卡行章程都规定损失由持卡人承担。但对于挂失后的风险，规定不一。根据国内银行颁布的信用卡章程（参见王正中主编《信用卡业务经营管理通论》，人民出版社1996年版），主要有以挂失当时、挂失后24小时、挂失的次日24小时、挂失后36小时等为时间点确定风险责任的承担。((((那么，银行规定挂失后一段时间内风险责任由持卡人承担是否就一定有利于银行呢？诚然，发卡行这样规定能减少由此带来的风险损失，降低运营成本。但是，从经济学角度来说，这是不符合效益最大化的目的的。根据法律的实证性经济分析，“是要把损失分配给能以最低成本承担这种损失风险的一方。”((((也即先要判断双方各自预测和防范这一风险的成本的高低，然后决定由花费较少的一方承担这一风险及责任。从持卡人与发卡行两者来看，无疑发卡行最容易预测和防范这种风险。发卡行在开办此项业务时就应该预见到信用卡容易丢失以及容易被冒用的风险，而且也只有发卡行才能有效地预防信用卡被冒用。再者，即使损失真的发生了，发卡行也可通过向保险公司投保等措施来转移风险，从而有效地避免由此带来的损失，而这持卡人是很难做到的。可见，发卡行在预防挂失后的风险成本明显要低。而且，实践中当发生争议诉诸于法院时能否得到法院的支持还有疑问，况且国内信用卡业务正蓬勃发展，如果发卡行果断地承担挂失后造成的损失风险，能有效地吸引客户和发展特约商户，这对树立良好的银行形象有重要意义。深圳发展银行的做法无疑是具有前瞻性的。3．风险的分散转移。分散转移方法是信用卡风险管理经常采用的一种方法。这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式或业务手段将自己所面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。风险转移的对象一般是保证人、持卡人和保险公司等。但是我们应该清楚地看出这种策略的一个重要特征是风险的分散转移必须要以有人承担为条件。正是基于这个原因，分散转移应该是正当合法的。风险转移要具体情况具体分析，成本不同，收益也不同。只有在科学分析的基础上，才能正确运用它们。（1）向担保人转移。在实际的操作过程中，发卡机构会要求申领人提供担保人或单位，并在签订协议的基础上明确彼此的权利义务关系。当持卡人不能履行债务时，由担保人承担责任，从而把风险转移给担保人。但是担保人承担责任的时间、数额及担保的范围经常发生争议，特别是在持卡人恶意透支的情况下更是如此。有些发卡行规定从担保确定之日起担保人须承担透支的全部数额，这是值得商榷的。虽然担保人与发卡机构签订了合同，愿意承担持卡人的付款责任，但这并不意味着担保人愿意承担恶意透支的全部损失，尤其是信用卡挂失止付后被冒用后的损失，因为这个数额是难以确定的。正因为如此，国内有学者提出担保人承担的是最高额担保责任。也有学者认为应该根据银行在技术上是否能预防和制止恶意透支来分配责任。((((我们估且不去讨论发卡机构的做法是否符合《合同法》的规定以及在实践中是否会受法院判决的支持，至少这样规定会损害担保人的积极性，甚至发卡机构的社会形象，这对担保业务的开展无疑是一个负面影响。因此，银行发卡行应注意的是应该怎样来设计担保人担保责任的时间、数额及担保的范围才是最经济的，花费的成本较小，收益较大。（2）向持卡人转移。如在申请信用卡的过程中，要求申请人用存单、有价证券等以抵押、质押等方式向银行申领信用卡并要求申请人交纳一定的保证金。此外，还有常用的方法是通过透支帐户的管理以及挂失止付方式把风险尽可能向持卡人转移。（3）向保险机构转移。这是指发卡机构通过向保险公司投保，在发生风险损失时，由保险公司补偿，从而避免或减少实际损失的一种形式。保险作为一种风险管理策略，在金融风险管理中已有很久的历史，早在上个世纪30年代经济大萧条过后，美国就开始了存款保险制度。如今在信用卡风险管理中运用也越来越多，是分散风险、补偿损失的一种重要手段。发卡机构可以把开展信用卡业务的一些难以预料的意外损失，通过少量的保险费的支出而获得及时、满意的补偿，从而降低或减少风险，这对发卡行来说是非常经济的。这里要注意的是风险损失的划分、保险的期限、保费以及保险公司的保险责任等4．风险的补偿。所谓信用卡风险补偿是指发卡行通过一定的途径，对业已发生或将要发生的金融风险损失寻求部分或全部的补偿，以减少或避免信用卡风险损失的一种管理方式。常用的方法是建立风险准备金制度，也就是在信用卡业务开展过程中，发止机构主动将信用卡风险纳入日常的管理工作中，定期从信用卡业务所获的利润中提取一定比例建立风险准备，对准备金进行专户管理，以弥补风险损失或坏帐，结余部分冲转利润。在实际中，总有一部分损失不能避免，要由发卡行承担这部分责任。建立风险准备金制度就能有效处理这种风险损失。而且这种手段花费的成本不大，尤其是它可以与前述预防、分散转移等措施共同使用。在信用卡透支纳入贷款管理后，在其他风险管理手段无效时，可以核销冲减。((((四、几点建议通过上面对信用卡风险管理经济分析后，我们可以看出，信用卡风险管理部门应该特别重视风险的预防工作，制订严密的风险管理规章制度；应重视对业务人员及特约商户的培训工作，尤其要加强发卡机构内部的管理。在信用卡申领过程中，要求客户交存备用金、提供担保。要加强对透支及挂失止付的管理，制定合理的透支和挂失止付操作规章，加强与保险机构的联系，尽量向保险机构投保。同时要树立正确的风险意识，建立风险准备金帐户。实在没把握的，要果断采用风险的回避策略。总之，有效地降低成本，增加收益是信用卡风险管理的宗旨。keplaceoftherisk,thebankshouldmakeouttherightchoicebasedontheanalyzeofthecostandincomeofthemeasureofcreditcardrisk.So,thebankcanreduceoravoidcreditcardriskandrealizetheincreaseoftheincomeofthemanagement.Keywords:creditcard;creditcardrisk;managementofrisk;function;economicalanalysis
个人信用卡管理篇4
我国大陆地区第一家信用卡经营公司是于1985年成立的中国银行珠海市信用卡有限公司，同年发行了首张国内地区信用卡。广发银行于1995年发行了首张符合国际标准的信用卡，标志着我国信用卡市场进入了启动阶段，但此后发展速度一直比较缓慢，随着中国加入wto，经济逐渐开始告诉高速发展，信用卡市场也随之快速发展，其发展环境有了巨大的改善，无论是在信用卡的发行数量、交易金额、发行机构等方面都有了很大的增长。
从2001年开始，国内银行开始大量发行信用卡，尤其在2003年出现了井喷式的增长，根据中国人民银行的数据统计，截至2008年年末，全国累计发行银行卡180038.92万张，其中信用卡发行量14232.9万张，同比增长57.7%。截至2009年3月底，信用卡发行量为15047.31万张，人均拥有量0.11张/人，同比增长42.9%，总量比上一季度增多814.41万张，比2008年同期增多4574.35万张，约为2007年1季度的发卡量的3倍。截至2010年8月底，我国信用卡发行量已经突破1.9亿张。在这种行业总体的发展趋势下，到2012年国内的信用卡发行量将接近3亿张，这虽然为我国的各大银行带来了巨大的商机，但同时也会使我国的信用卡业务的发展面临前所未有的严峻挑战[1]。
二、我国银行信用卡业务发展中存在的问题
（一）信用卡业务管理模式中的问题
1.信用卡业务管理体系尚不成熟。我国信用卡业务起步比较晚，发展时间比较短，没有建立起统一、完整的个人信用征信系统，依然沿袭着银行内部部门管理的组织结构，在传统的经营管理模式中存在着许多与信用卡业务自身发展规律和发展要求不相适应的方面，成为了阻碍信用卡业务发展的重要内部因素，其中包括职能部门和框架设置的不配套、部门设置与银行分支机构在层次与数量上的高度对应、部门职能的定位模式等问题，严重制约了我国信用卡业务的管理水平。
2.缺乏科学的信用卡账户管理平台。国内的发卡银行所构建的业务系统的建设主要集中在基础建设阶段，各方面的管理系统还不够成熟，缺乏经营管理经验。现阶段国内缺乏科学的信用卡账户管理平台和高效的风险作业生产平台，没有建立起完备的信用卡账户风险等级评价体系，透支催收、信用额度调整的针对性和生产效率比较低，前置风险控制环节的管理要求需要进一步得到强化落实。
3.信用卡业务在技术上缺乏安全感。技术是基础建设，落后的技术水平会大大制约业务的发展。例如银行卡催收取证工作的风险；卡初始密码带来的风险；坏账核销造成的风险打卡、制卡环节上的风险等，这些风险给银行造成了不同程度上的经济损失[2]。
4.信用卡业务在经营管理上竞争优势不强，缺少差异化的服务。信用卡的产品结构单一，客户一般只分为一般客户和Vip客户两级，没有一套成熟的客户服务体系，没有建立起规范的服务标准，服务效率和服务质量，不能够针对目标客户的信用等级来采取相应的风险预警系统。对银行及发卡机构的风险管理能力、信用数据的有效使用造成限制。
从国内信用卡市场来看，由于缺乏一套有效的客户数据库系统，影响了国内各大银行对客户的综合评价，不能科学准确地判断出哪些才是优质客户，所以优质客户的差别化服务难以体现，造成目前各银行之间的竞争以信用卡的年费为标准，严重影响了信用卡业务市场的发展[3]。
（二）信用卡业务在营销战略中的问题
信用卡的产品缺乏差异化，经营模式单一，造成了目前国内呆板的营销战略，国内银行间的竞争还停留在信用卡年费的比拼上。我国银行信用卡的销售渠道主要有网点销售、银行直销和销售外包三种，它们在本质上是一致的，都是尽可能的普及信用卡，追求销售的数量。
我国信用卡的营销没有结合本国的文化特色，不能迎合客户的消费需求，只是一味的追求数量、发卡的规模。各大银行的信用卡营销方式大同小异，很多客户办卡的目的纯粹为了获得礼品，造成了休眠卡数量十分大，一个人拥有多张信用卡的想像比较严重。为了扩大市场的占有率，各家银行扩大发放信用卡的范围，大力宣传信用卡的透支型消费特点，产生大量休眠卡，给银行带来资源浪费，大大增加了信用卡的管理成本，同样给客户也会带来各种各样的损失。
国内的各大银行将信用卡营销业务外包虽然一定程度的降低了业务成本，但造成了银行信用卡管理上的漏洞，反而加剧了风险。
（三）信用卡业务的法律法规与信用体系的不健全
1.我国信用卡业务相应的法律法规尚不完善。目前，政府出台一系列关于信用卡业务的限制性条款，对银行及发卡机构的风险管理能力、信用数据的有效使用造成一定的制约。因为我国信用卡的系统化管理水平较为落后，使人为驱动执行在风险管理中占的比重过大，这导致了银行的风险管理效率低下的问题，同时也增添了操作的风险。
现阶段我国对打击银行卡犯罪的相关法规存在很多法律漏洞，使得一些不法分子趁机进行诈骗等犯罪行为，导致持卡人对消费环境严重缺乏安全感，不利于信用卡业务的发展。我国的刑法对有关信用卡诈骗的界定范围不够清晰，内容比较简略，不能够全面覆盖信用卡业务的各环节中所出现的犯罪行为，对内部人员作案的情况没有制定出明确的惩罚机制，缺乏对骗领银行卡、诈骗银行资金等行为的相关规定和处罚条款[5]。
由于我国有关信用卡业务的法律法规和监管体系尚未完全建立，信用卡产业的发展过程出现了许多新问题，例如，在我国部分地区信用卡非法复制、盗刷现象严重，持卡人缺乏安全感，这些都是不利于信用卡业务健康、平稳的发展因素。
2.我国信用卡业务的个人信用征信体系尚不健全。国内的个人信用体系建设处于起步阶段，人们的信用意识比较淡漠，对于信用重视程度不高，企业的办公网络信息化程度和网络硬件设施也相对落后，制约着信用消费的大面积开展，也导致建立在广泛信用基础上的信用卡业务发展缓慢。
目前，我国的个人信用评估依然面临着数据的收集存在政治、制度方面的问题。个人信用信息数据库存放的数据只是客户的历史信用数据，这只能杜绝已有违约记录或贷款过多的恶意贷款，对新发生的贷款和没有逾期记录的贷款不能实施有效的信用风险评估及管理，这种状况存在着不可避免的信用风险，同时会造成发卡机构的损失，大大增加了经营的成本[6]。
（四）外部环境对信用卡业务发展的制约
1.外资银行的强劲竞争力。近年来，外资银行在扩大经营规模的基础上，凭借其良好的品牌价值效应、优质的服务品质、优秀的创新能力、先进的信用管理经验以及风险监控能力迅速抢占国内金融业务的市场占有率，给国内的各大银行带来了巨大的冲击和挑战。
2.传统消费观念的影响。信用卡作为一种现代化的支付工具，还尚未被大众广泛接受。改革开放以来，人民的生活水平得到了很大的提高，但信用卡业务始终并没有真正的走进百姓的生活，根据我国的具体国情，社会福利水平比较低，社会保障还不健全，国民的医疗保障和养老保障覆盖率低，子女教育费用支出越来越大，对未来的收入不确定性，导致人们对超前消费积极性并不高，众多家庭只能减少开支，增加储蓄。由此可见，传统的消费观念对信用卡业务的发展造成了必然的阻碍。
三、完善我国信用卡业务发展的对策及建议
（一）促进银行信用卡业务的管理体制改革
1.建立成熟的信用卡业务管理体系中国信用卡业务要争夺国内市场，必须对信用卡业务的管理模式进行深层次的变革。我国的各大银行采用的是信用卡中心的操作模式，实施公司化管理、市场化经营，与内部企业化管理机制等还不健全，需要进一步完善，逐步建立为公司化运作的管理体制，以降低成本、集中发卡、集中经营管理、集中核算及后台支持，方便管理，提高信用卡的竞争力。
2.建立科学的信用卡账户管理平台。国内各大银行之间没有统一的账户管理系统，交易环节复杂，涉及多种硬件和软件，影响了业务处理的效率，成功率较低。所以，国内银行必须加快建立业务集中处理模式，银行与银行之间加强友好合作，实现一个方便、快捷的信用卡账户管理系统。信用卡业务还应加强与网上银行的合作，逐步将网上银行服务拓展到信用卡的业务领域中去，例如账户查询、转账等。
3.完善信用卡业务技术上的缺点。做好技术防范，加强管理，降低经营风险。增加硬件投入。目前，三维激光防伪标记、防伪签名条、密码确认及智能卡等技术已经得到了广泛的应用，一定程度上减少了信用卡业务的风险。尽快淘汰安全性没有保障的老式信用卡设备，开展清理工作，完成各银行之间的共享系统，加快建设统一的信用卡交易网络，全面拓展信用卡受理的渠道。
4.形成差异化的信用卡服务体系。走出一条专业化服务的道路，提升专业化服务水平，不仅可以减少银行的经营成本，而且还能实现信用卡业务健康快速的发展。要不断的开展个性化的创新服务，改变传统以账户为中心的管理模式，实现以客户为中心的客户管理模式，尽可能推出新点子、新服务，拓展信用卡的附加功能和价值，生产差别化的产品，根据不同的细分市场，推出不同服务功能的信用卡，从而更好的吸引客户。[8]
（二）注重营销战略的运用，提升核心竞争力
培养一批高素质的专业信用卡营销人才，要求对信用卡业务具有无限工作热情，拥有强烈的事业心，要有精通信用卡业务营销专业知识和技能，善于沟通，服务态度热情，还要具备良好的身体素质。转变信用卡业务传统的营销理念，由以产品为中心的营销模式向以顾客为中心的营销模式转变，充分发挥创新精神，采取新的信用卡市场营销策略。[9]
（三）注重营销战略的运用，提升核心竞争力
政府应加快规范管理信用卡相关的立法，明确规定各项相关的法律法规，加大力度打击信用卡违法犯罪的应有惩罚，打造信用卡业务法可依、违法必究、执法必严的优质用卡环境。全面推广消费信贷的保险、担保制度，从立法角度规消费信贷行为，不仅降低了消费信贷的信用风险，而且保护了消费者合法权利，促进信用市场的健康发展，让那些恶意分子寸步难行。
（四）加快完善个人信用征信体系
政府相关部门建立个人信用信息数据库，负责收集个人的相关资料，相关机构集中个人信息数据，逐步建立一个完善、统一的个人消费信用制度和信用卡担保制度，由专业性的公司进行管理，在各大银行之间实现信息共享，实施市场化运作，为信用卡的推广提供信息保障。
面向社会加大宣传力度，传播先进的信用理念和价值观，强化信用意识和加快信用制度建设，培养积极的信用文化，提高大众对信用卡消费的认识水平，减少信用卡违反犯罪行为，降低信用卡使用的风险。
完善个人征信数据管理和使用的相关法律法规，保护消费者的隐私权，保证信用信息数据的准确性，同时监管各大银行及发卡机构合理有效地使用征信数据。
个人信用卡管理篇5
但随着信用卡业务的迅速扩大，信用卡的信用风险也显得越来越突出了。如何认识、防范信用卡的信用风险,是信用卡业务经营管理中至关重要的环节,如果不对信用卡信用风险防范加以高度重视,很容易爆发信用卡危机。
一、信用风险的类型
1.资信风险。现在信用卡推广的范围非常广泛；办卡要求也很低。在各个高校，对那些没有固定收入的学生的要求条件十分的简单，就身份证、学生证复印件，及个人填的一张表格。就可以轻松拿到在读本科生的额度为3千元、硕士生为5千元、博士生为8千元的信用卡。在社会上，申请人提供仅身份证件和房产证明或购房贷款合同或大额存单即可办卡。如果申请人提供的资料是虚假的，办了卡把卡上额度全消费了，则造成了银行的损失。
2.商户风险。由于商户的操作人员没有按照规定核对持卡人的签名、身份证和银行的止付名单，造成某些不法人士由于签名不符拒绝还账，或者有章不循、违规操作，从而造成的风险损失。
3.欺诈风险。包括蓄意欺诈、冒用他人信用卡风险和伪造涂改进行作案造成的风险。主要是伪造他人资料申请信用卡欺诈银行资金。例如，曾报道过的一则案例为，曾有一个团伙，在某国外银行先申请一张信用卡，然后把信用卡寄回国内或利用先进的机器设备伪造多张信用卡分给多人在国内消费，这段时间申请人在国外居住，无回国记录而到对账日后和还款日前向银行提出本人在国外而不在国内无法在国内消费的理由拒绝还款,从而造成国外银行的资金损失。
4.套现风险。信用卡套现，是指持卡人与不良商户串通，利用虚假交易及银行透支资金的免息期限，信用卡持卡人通过不正常手续提取现金，违反与发卡机构的约定，通过不法商户以刷卡消费的名义或网上购物消费的名义将信用卡中的透支额度，通过poS终端或其他方式全部或部分地直接转换成现金，巧妙套取资金的行为。
二、信用风险的防范
1.完善共享的个人资信档案。个人资信档案登记是开展个人信用业务活动的基础。在开展信用卡业务过程中,如何简便而又准确地掌握持卡人的资信情况,是防范信用卡信用风险的关键。那么，完善共享的个人资信档案势在必行。通过涵盖全国每个企业、每个成人经济活动、资信情况的电子信息系统，可以随时为各金融机构提供即时的、历史的和全面的资料并迅速确定能否给持卡人授信及授信额度。这样，个人在申办信用卡时，就可以清楚申办人在商业银行的借还款、信用卡、担保等信用信息，以及相关的身份识别信息,并向商业银行提供个人信用信息联网查询服务,满足商业银行防范和管理信用风险的需求。
2.设立完备的法律保障体系。信用卡持卡消费，需要依靠健全的法律规范。由于目前实施的《银行卡业务管理办法》属于部门规章，法律效力低，法律级别低，对银联公司、信用卡专业化服务公司等市场参与者的准入条件和权利义务责任等都未做明确的规定，给监管带来不便，给市场带来不稳定因素，也给信用卡消费带来了障碍。因此应修订我国的《银行卡业务管理办法》,详细规定信用卡信用风险的概念、认定的标准、风险防范的措施、责任的承担等方面的内容。在不远的将来，应参照国际惯例，将分散在我国刑法、民法、经济合同法、担保法、商业银行法以及银行业务管理办法中的相关法律或规定加以整理，形成一部规范信用卡行为的专门法律。
3.构建统一的授信制度和审慎的监管机制。建立良好的明确定义的授信标准和审慎的监管机制,以安全和稳健的方式审批授信,对防范信用风险至关重要。因为授信标准规定了借款人的资格和授信额度、可提供的授信类型以及授信的条款和条件,能够保持适当的授信管理,可确保对信用风险的控制。
利用先进的计算机多媒体技术，通过采集持卡人的声音、指纹等在全国各指纹验证挂失等方法为持卡人资金安全提供更好的保证。将恶意持卡人、特约商户的负面信息记入个人资信档案，及时与司法机关联系。同时，持卡消费者也应注意了解信用卡使用的有关知识和注意事项，学会用法律的武器保护自己的权益和利益。
4.建立严格的信用风险管理机制。首先，要加强信用卡业务的统一管理。坚持统一规划、统一领导、统一管理的原则。政府为了协助金融机构更好地控制风险,应制定与信用相关的一系列法律法规,除此之外,金融机构还应依法与信用卡申请人订立严密的契约。金融机构凭该契约对信用卡持卡人的各类消费、经营活动都可以进行监督,一旦发生违约现象可以及时止付及追索欠款,必要时可以诉诸法律。
其次，银行应完善自身信用风险管理措施。各银行都应对信用卡的审批标准、审批过程以及各级部门授信权限有着明确的规定,并通过各管理委员会对银行信用卡进行科学动态管理来化解风险,保证银行资金的安全。银行对自身信用风险实行系统管理,并可以经常做一些非正常事件的调查,时刻注意信用风险制度的完善。
个人信用卡管理篇6
一、建设目标
至2006年12月，我省基本建成全省统一、功能齐全的社保卡系统，建立覆盖各市的卡服务网点和规范的卡管理体制；逐步面向社会发卡，实现社保卡在办理劳动就业、社会保险、民政等业务的应用以及实现信息共享和交换。
二、建设原则
（一）统一规划，统一标准。社保卡要按照劳动保障部及省的规划、标准制作。
（二）省市联动，整体推进。各市要按照省、市两级的职责和分工，认真抓好本市社保卡的建设；省负责对各市社保卡建设的管理和指导。
（三）网卡结合，资源共享。网络和资源数据库是社保卡应用的前提，卡是个人社会保障信息的载体，两者必须有机结合，实现信息资源共享。
（四）完善机制，确保安全。建立健全安全制度和管理体制，强化管理，抓好社保卡系统及卡应用的安全工作。
（五）“双卡”并行，平稳过渡。已发行医保卡的地区，要充分利用已有的系统和资源，做好医保卡与社保卡并行使用的过渡工作，争取早日在全省实现社保卡一卡通用。
三、建设模式
社保卡实行省、市两级建设和管理。
（一）省负责指导全省社保卡的建设，制订发展规划、管理办法、数据标准和业务规范；负责对卡的初始化、唯一性校验及黑名单管理；发放、管理全省卡密钥，制作发行全省的pSam卡；指导各地卡应用工作，协调社保卡跨地市用卡业务。全省社保卡建设工作由省劳动保障厅牵头负责。
（二）各市负责本地社保卡的管理和应用服务，其中包括社保卡系统建设及资料的采集、制作、发行、管理等工作，配合省开展跨地市用卡服务，并可根据实际应用需要适当扩展本市的指标项目，制定相应标准。扩展的项目及标准，报省劳动保障厅备案。
四、功能、系统和信息
（一）社保卡的主要功能：识别持卡人在社会保障各项业务中的合法身份，是办理社会保障业务的电子凭证；通过权限认证，实现对持卡人操作权限的有效管理，保存个人资料，实现各有关部门之间的信息共享和交换。
（二）社保卡系统由发卡子系统和应用子系统组成。发卡子系统包括社保卡的发放、注销以及业务指标扩充、数据结构修改。应用子系统配合社会保障信息系统网络，实现信息的收集、识别、共享和交换。
（三）社保卡信息包括持卡人个人基本信息、公共业务信息、劳动就业、社会保险、民政业务信息，其中可分为：省统一规定的必选指标、可选指标，及发卡地区按统一规定扩充的本地区应用指标。
五、制作、发行和管理
（一）社保卡要按照国家、省的设计原则和标准制作。一是要满足社会保障各项业务的基本需求和发展要求；二是要实行统一的应用标准；三是要与国际、国内有关的技术标准和信息标准相衔接；四是要保证卡的技术规范和质量。
iC卡芯片应具有国家iC卡注册中心分配的相应注册标识号和注册证书；iC卡必须具有国家标准的质量检验证明。
（二）社保卡的发卡工作由各地级以上市负责。
（三）社保卡的管理工作。
1．社保卡的发行实行注册管理制度。各市发行社保卡，须经省劳动保障厅审核，报劳动保障部批准同意后，申领注册发卡机构标识号。
2．密钥管理。我省社保卡主控密钥实行省级管理；卡业务密钥实行“三级密钥，二级管理”，即国家、省、市三级业务密钥分别由劳动保障部和省负责管理。
3．卡的初始化。我省社保卡实行统一初始化制度，由省统一负责对空白卡进行初始化处理（替换*省社保卡主控密钥，建立卡文件结构）。各发卡地区在制作个人卡前，须办理空白卡初始化和个人资料校验，具体办法由省劳动保障厅另行制定。
4．个人资料审核。各市要将发卡对象的个人资料按规定的格式上报省劳动保障厅，由省劳动保障厅负责对资料的合法性、唯一性进行校检。
5．社保卡统一由劳动保障部门负责管理。各市劳动保障部门要建立健全信息机构，并将人员经费纳入当地年度预算。
个人信用卡管理篇7
近年来,各家商业银行在信用卡业务领域展开了激烈的竞争,纷纷跑马圈地,加大力度,全力拼抢信用卡市场份额。但以发卡量为目标的粗放式管理也给银行带来信用卡规模经济和风险控制的矛盾,不利于信用卡业务可持续发展。当务之急是分析信用卡的风险特征及其表现形式,采取有效的风险防范和化解措施,推动该业务持续健康的发展。
一、信用卡业务存在的主要问题
(一)银行发展过程中积累的问题和矛盾逐步显现
除了经济形势的下滑,信用卡业务的迅速发展给银行自身的管理和服务带来巨大压力。具体表现为:单纯追求数量的粗放式发卡和营销方式造成业务的低效和潜在风险的累积;信用卡业务扩展速度与银行风险管理水平不相匹配;中后台管理与前台营销的配套机制差距加大,客户维护、投诉服务、催收、资产保全等措施在新的形势下提出新的要求。
(二)信用卡犯罪频发
由于国内整体征审配套环境存在薄弱环节,欺诈申请是造成国内信用卡损失的主要因素。由于缺乏用于新客户挖掘的数据环境,系统驱动的点对点主动营销十分薄弱。信用卡营销在相当大的程度上依赖大量营销人员,这在客观上为欺诈申请,尤其是有组织的欺诈申请创造了机会。由于经营成本上升、资金筹集难度大,信用卡套现趋势上升。在经济增长减缓、信贷紧缩、资金紧张的大环境下,这类欺诈申请、集体套现无疑将进一步严重化。
(三)外部环境加重风险隐患
缺乏专业的商业个人信用评估机构,银行“个人信用系统”信息共享程度不高、更新滞后,其报告的不健全影响银行决策的准确性。同时各家银行没有建立联合共享机制,存在多家机构“多头授信”、“过度授信”的局面,增加信用风险与欺诈风险的发生几率。信用卡使用安全及法律责任方面的宣传工作普及不到位、信用卡产业的法律法规政策不健全、持卡人对于信用卡逾期及安全用卡的法律意识薄弱、个人信息保密不当等因素都不同程度地加大风险隐患。
二、信用卡业务的风险种类
(一)欺诈风险
由于被伪冒申请、伪造、盗领、失窃、盗用等原因而发生损失的可能性。主要表现形式为:一是伪造卡。利用科技手段窃取真实的信用卡客户资料,然后再根据非法获取的信息模仿、伪造信用卡进行诈骗活动。二是未达卡。持卡人未收到卡片,但卡片已生成年费或发生交易,或者持卡人卡片遗失、被窃后发生非本人交易。三是特约商户欺诈、套现。伪造手续获得特约商户身份,直接套取银行资金;商户和个人联合“套现”形成欺诈贷款。四是账户转移、盗用。非本人网络交易、电购和邮购交易,或者卡片被人冒名激活,挂失后修改地址并使用。
(二)操作风险
因发卡机构内部控制、信息系统以及管理监督机制和流程未被切实履行或员工操作不当而产生的风险,其贯穿于整个信用卡业务处理流程。一方面风险分布于内部控制各个环节,如资信审批、卡片管理、账务管理、档案管理、商户管理、业务规则等;另一方面分布于交易处理各环节,如授权、参数维护、数据传输、应用程序等。
(三)信用风险
由于持卡人或持卡单位的信用因素未能如期偿还债务造成违约,使银行无法收回透支垫款而造成损失的可能。主要表现形式为:一种是恶意透支。根据其危害程度不同分违法型恶意透支和犯罪型恶意透支。另一种为虚假挂失。利用发卡行对挂失失效的规定和止付名单传递时差,办理假挂失进行恶意消费或提现,以挂失为由拒付银行垫款。
三、信用卡业务风险防范措施建议
在当前经济形势下,信用卡业务的发展面临较大的风险隐患和经营压力。为实现信用卡规模、质量、效益的发展目标,需要对风险管理的定位、理念、政策和操作方式等进行积极的调整,加强对风险的识别、评估、判断和防控,在风险可控的前提下进行业务调整或改造。
(一)应用先进的风险管理技术
风险管理技术提高风险识别、评估和控制水平,为有效的风险管理提供技术保障。目前,大多数银行审批授信环节采用人工和风险评分模型相结合的方式,可以较为客观、全面、准确地审查申请人的资信状况,减少审批人员的主观偏差,同时提高了审批效率。但对于用卡和催收环节缺乏相应的系统进行支持,只能事后被动处理,无法在交易环节及时采取措施。通过相关平台、模型对信用卡催收、欺诈交易监控和额度管理等进行支撑的风险管理技术急需引进、开发。
(二)建立健全风险防范的约束机制
健全的制度无法在实施阶段得到正确的贯彻执行,这是目前各家银行面临的最大风险。通过建立约束机制,落实责任制,将业绩考核奖罚制度与风险责任相挂钩,推行责任追究制度,加强稽核检查,纠正和克服有章不循的现象,才能将合规经营落实到位。在发展业务的同时,严格执行各项规章制度,建立健全内部岗位责任制,并根据业务发展和风险管理变化,不断完善业务管理办法和操作规程,强化基础管理工作,为信用卡健康发展提供制度保障。
(三)树立正确的风险管理理念
目前各行普遍对风险管理的职责定位为事后风险损失的处理工作,风险管理理念没有真正的树立起来。在经济存在风险的新形势下,银行界对风险管理理念的强化需求迫在眉睫。只有坚持不懈地将风险管理理念融入到各行全流程的工作中,并对风险管理形成清晰的战略定位和职责定位,从战略上重视风险管理工作在信用卡业务中的重要作用,才能有效的平衡风险与收益之间的关系,巩固信用卡在未来银行业务中的主体地位。
(四)加快风险管理队伍建设
目前与信用卡业务飞速增长相匹配的专职管理人员及业务经办人员严重不足,缺少专职的信用卡初审、风险、追讨人员,队伍建设缺口大,难以适应业务发展需求。建立一支高素质的经验丰富的风险管控团队,是发展信用卡业务的关键,也是有效防范风险的保证。借鉴成熟、先进的风险管理经验,培养员工的制度观念和防范风险意识,尽快建立起贯穿全流程的分散受理申请、集中征信调查审批和集中风险监控的运营体系。
个人信用卡管理篇8
（一）信用风险整体指标较低
与国外发达国家以及港台地区信用卡风险指标相比，我国大陆地区发卡银行信用卡的信用风险整体水平不高，大大低于同业的水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长、居民可支配收入增加、信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加和透支余额逐年快速上升等。相比之下，延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。居民的信用卡消费意识并未完全形成，传统的先存再用的借记卡、储蓄账户的金融理念仍然被大多数人认可，因此，对透支消费缺乏动力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。
（二）信用卡信用风险管理的外部环境仍需加强
近年来，我国信用卡产业的法律法规与政策环境在不断改善，出台了包括《关于促进银行卡产业发展的若干意见》等多项法律、法规和规范性文件，涵盖了了银行卡工作的全面部署、金融市场开放、金融创新、银行卡交易风险控制等。这些法律法规的出台促进了信用卡产业发展制度环境的进一步规范和优化。但是目前仍存在法律、政策环境不够完善的问题，主要包括征信体系不健全，条块分割局面难以改变；居民信用意识和用卡文化尚待普及、信用卡产业未形成清晰的组织模式、信用卡财务会计制度不健全等，需要进一步加强。
（三）发卡银行信用风险在不断积聚，逐渐进入业务发展的拐点期
国内银行采取以发卡量作主要的经营目标，扩大市场份额和市场品牌。单纯追求发卡量的粗放式经营模式和缺乏信用卡业务开展经营的状况，导致各主要发卡行在经历了2003年急剧扩张后，2004年信用卡信用风险普遍显现，客户服务、用卡环境等方面出现普遍不足。和国外银行相比，我国商业银行信用风险识别、计量和管理手段落后，大多靠人工来进行审批。与此同时，信用评分模型的应用并不广泛，审批缺乏准确性，给后续的风险管理带来很大的困难，也无法及时预测客户的违约概率和违约损失率，影响信用卡信用风险的控制水平。
二、我国信用卡业务风险的成因
（一）社会个人征信体系不完善
从整个信用卡发展的大环境来讲，目前我国个人征信系统还不完善，特别是个人信用记录的正面信息和负面信息的完整性、信用记录的历史数据积累量、实效性等都存在一些问题。目前，我国多数发卡银行的信用卡征信审核及额度管理主要还依靠人工操作，程序烦琐，不确定性因素多，可操作性差，动态跟踪管理功能弱，在信用卡第一道风险防范关口上陷于困境。
（二）风险合作机制尚未建立
目前，我国银行间的风险信息还未实现共享，而且风险管理标准不统一；银行与税务、公安等机构之间没有很好的风险合作交流机制，缺乏相应的风险信息共享平台。从单个银行的角度来看，风险管理似乎是有效的，但因为来自其它渠道风险信息的缺失，造成风险敞口没有被正确测量、评估和管理，反而降低了实际的风险管理效率，造成非预期的风险损失。
（三）持卡人信用与银行信息不对称
持卡人的信用状况具有不确定性，首先表现为持卡人行为的不确定性，一个具有良好行为准则的持卡人可能由于各种原因成为恶意透支者；其次持卡人的财务状况具有不确定性，宏观经济走势、持卡人所在行业的变化，财产突然损失或贬值甚至持卡人的身体状况都会对持卡人的财务状况产生影响。持卡人则可以完全掌握和熟悉信用卡业务，这种不对称性决定了银行所面临的风险的不可控性。
三、我国商业银行信用卡风险控制措施
（一）制订切合实际的风险管理策略，增强控制风险能力
应从改善银行资产结构和增强盈利能力的战略高度来看待信用卡业务，要认识到信用卡业务经营成功的关键在于拥有强有力的风险控制能力；风险管理的目标是在可接受的风险级别下的收益最大化，而不是风险最小化。风险策略要与发卡行的经营管理水平、风险控制能力、市场和客户状况等有机结合起来。通过制定适当的信用风险管理策略并根据市场情况及时调整，运用科技和数理统计手段，探寻风险与收益的对应规律，将风险控制贯穿于产品设计、授信政策、审批发卡、交易监控、催收以及客户服务的全过程，形成合理的风险-效益比，使业务收益在完全覆盖风险损失的基础上，保证应有的盈利空间。
（二）制定合理的授信政策，从源头上控制风险
合理的信用卡授信政策，可以有效提高对总体风险的研判水平，对信用卡业务目标的实现至关重要。一个好的信贷政策，就是要找准产品拓展与风险控制两者之间的临界点。选择适合发展信用卡的目标客户群体，是控制信用卡风险的有效措施之一。目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要来源于各自已有的客户群，而客户在申请卡片时，也更倾向于经常光顾的发卡行。由于信用卡市场空间大，客户选择性较大，各发卡行只有根据自身的整体优势和以往客户群的素质，有针对性地锁定信用卡产品的目标客户，才能在市场竞争中处于有利地位。
（三）加强征信审核业务管理，优化作业流程
我国信用卡业务起步较晚，社会信用环境不够完善，信用法律法规建设滞后，加强信用卡征信审核显得更为重要。信用卡风险的防范在很大程度上依赖于征信审核业务流程的健全和完善，发卡行应建立分散受理申请、集中征信调查审批和集中风险监控的运营体系；调整基层网点的角色定位，将基层机构职能定位于发卡营销渠道，以前台营销宣传、业务受理和客户服务为主。征信审核业务流程应尽可能地科学、清晰并符合逻辑，对于与实际运行不符的操作应及时修正，对征信审核业务流程中的各个环节进行研究和简化处理，压缩对风险控制不起作用的无效环节。同时，在征信审核工作中应不断总结和研究征信审核技巧，提高征信审核能力。
（四）建立风险预警机制，防范欺诈风险
发卡行可以借鉴国外成熟的信用卡风险管理系统，建立先进的风险预警系统，对持卡人的交易行为进行实时的监控。对开卡后立即连续取现或频繁交易等异常情况做到及时跟踪，加大对持卡人的监测力度。在风险案件防范方面，首先要建立风险案件处理预案，力求在第一时间和最小范围内予以处理，杜绝风险的蔓延。对风险案件信息及时通报，跟踪和监控风险案件的发展及解决情况，对已经发生的一些案例及成功的做法建立风险案例库，实现风险经验的积累和共享。必须有针对性地加强面向持卡人的安全教育和宣传工作，培养其风险意识。
（五）建立有效的催收体系，完善催收手段
个人信用卡管理篇9
银行卡可谓是20世纪最成功的零售产品，问世后的短短40年时间，信用卡业务在全球范围内得到了长足的。随着我国加入wto步伐的加快，信用卡业务必将成为中外资银行竞争的焦点业务之一。因此，全面把握信用卡业务发展，深入信用卡业务面临的机遇和挑战，及时制订应对策略，是一项十分紧迫的任务。
根据国外的经验，发展信用卡业务，除了银行及相应配套服务商的努力外，政府发挥了不可替代的作用。相关部门通过立法、政策、指导等措施，有力地推动了信用卡业务的快速健康发展。
一、政府政策在信用卡业务发展中的作用
（一）完善法规，规范运作：以美国为例。
美国是世界上信用交易额最高的国家，每个月的信用交易和消费信贷都在200亿美元之上，美国也是世界上信用管理产业最发达的国家。美国信用交易和信用管理产业健康发展的根本保证正是那些与信用建设有关的制度和规范。
美国是奉行自由市场体制的国家，信用立法的初衷是为了解决随着信用交易的增长和信用管理行业的发展所带来的社会，如公平授信问题、保护消费者隐私权问题。美国的法律属于法系，法案往往一事一定，针对性强。美国关于信用管理的法律，开始制订于20世纪60年代，经过不断的修改、补充，80年代趋于完善，形成了较完整的框架体系。
这些法规的主要目标有三个：一是稳定经济秩序。如《信用卡发行法》规定除非客户的书面申请，银行等发卡机构不得主动发卡，这项规定主要是针对当时各发卡机构为扩大市场份额，主动投递大量的未经申请的信用卡而造成风险上升的现象。该法律也明确规定：持卡人对于卡片被盗或丢失以后产生“盗用”情况可以不承担责任。又如《公平信用记账法》、《公平债务催收作业法》、《高利贷法》、《贷款真实性法》、《公平信用和记账卡公开法》、《资金转账法》等，对信用卡业务的各个方面都作了规定，确保其规范、稳健运作。二是保护消费者隐私权，信用卡业务是以社会征信制度为基础的，要对个人的信息进行处理和传播，而美国社会的价值观是非常强调个人隐私的保护，因此，在《公平信用报告法》、《公平信用记账法》等法规中对个人隐私数据和社会征信数据加以明确区分。三是解决信用卡业务发展中涉及的其他问题。如歧视的问题，《平等信用机会法》规定：银行不得因信用卡申请人的性别、婚姻、种族、宗教信仰、年龄等采取不同的授信标准；《社区再投资法》鼓励银行向中低收人群体发卡，满足他们对金融服务的需求。
这些关于信用发展的立法，可以分成两大类：一类是对银行的信贷、发卡的规范，主要由联邦储备委员会负责执法、监督；另一类是关于信用行为的规范，由联邦贸易委员会执法，主要是对征信、催收等的规范，
高度发达的信用卡业务发映出成熟的信用文化和完善的信用管理体系，而法律规范的配套和“与时俱进”是其稳健发展的前提。
（二）积极引导，促进发展：以韩国、英国为例。
这些国家的政府机构在采取引导性政策，促进信用卡业务发展方面措施是多种多样的。
从1995年开始，尤其是1997年亚洲金融风暴之后，韩国政府认识到促进信用卡业务发展是解决经济衰退、漏税瞒税现象等问题的一剂良药。一方面抓监管，制订新的发卡守则，严格规范营运资格，对信用卡贷款的利率和额度进行限制，避免无序竞争；另一方面则是积极采取一系列鼓励持卡消费、鼓励商家接受信用卡的措施，如：为了改善受理环境，强制要求每年营业额达到35000韩元的商户必须接受信用卡，否则就对其进行审计，若发现有限制使用信用卡行为的就加重税收处罚，而对于积极接受信用卡的商户，则给予抽奖和税收减免等优惠政策。为普及用卡，增加用卡人数量，政府明确要求降低申请条件，废除各种限制，强制减低向用卡人的收费。对持卡消费，除了规定免税奖励以外，每次持卡消费40韩元以上的都可参加全国性的抽奖活动，政府为此开发了信用卡抽奖系统，每月的抽奖活动都通过国家电视台现场转播，以提高公众的觉悟。2002年后，韩国的信用卡产业出现新的特点，信用卡现金透支款项增加过快、比例过大，拖欠率上升，风险管理的压力增大，政府与时俱进，颁发新的法律和守则，开始实行有限制的发卡活动，阻止银行信用卡业务的过快增长。限制透支现金款项，实现在较短时间内提现与整体应收款的比例从65%降到50%；改善信息和数据共享，避免多重欠债的情况。
英国是伪卡欺诈比较猖獗的地区之一，从伪卡损失绝对量排名来看，2000年一季度排在前十名的发卡银行伪卡损失共计2500万美元，收单中的伪卡损失为1800万美元，分别较同期增长66%及50%.发卡银行的伪卡欺诈损失每年以100%的速度增长，从收单损失来看已占整个欧洲地区的70%.针对这种大幅度增长的风险损失，一方面政府加大司法力量，对诈骗犯进行打击；另一方面政府和行业组织出面，努力推进带个人身份信息资料的iC卡的发行。加快收单终端机具的改造，主要是银行增加投入，对商户的终端改造给予适当的补助。在政府推动下，各发卡银行和相关机构达成了实施责任转移的一致意见，即从2004年开始，凡发卡行不发行带芯片的银行卡，则由此产生的伪卡风险损失由发卡行承担。同样，如果受理终端不能受理带芯片的银行卡，则产生的伪卡风险损失由拥有受理终端的银行和商户承担。责任转移措施的实施，加快了英国银行发行的磁条卡向芯片卡的转换。目前英国已发行iC卡1000多万张，占整个银行卡发卡量的10%，预计2005年国内的4400万张贷卡将全部转换成iC卡。
（三）保护民族产业：以地区为例
在信用卡业务的初期，中国台湾地区有关监管部门就认为发行信用卡若不加强保护，盲目地对外开放，易滋生流弊。于是，台湾当局积极介入到信用卡业务的发展中，走了一条先联合后竞争的道路。
早在1983年台湾地区正式成立联合信用卡处理中心，负责处理信用卡消费受理及资金清算等，并通过规定收单业务必须由该中心独家经营，所有特约商户的拓展与管理由该中心统一负责，商业银行只负责发卡业务，这对规范信用卡受理市场、发展民族支付产业，提升居民生活品质非常重要。尽管1996年以后允许各发卡银行发展了自己的收单业务，但该中心仍然是台湾地区最大的收单业务处理中心。，该中心拥有会员42家，发展特约商户6.3万家，安装poS5万多台，通过该中心信用卡消费额占全岛信用卡总消费额的63%.
同时，台湾当局通过成立于1984年的财金资讯公司（原名资讯服务中心），建立atm共同服务系统，实现各银行14863台atm交易的联网通用，为岛内所有发卡银行提供24小时的信用卡跨行提款、转账、余额查询、跨国提款、缴纳税费、信用卡预借现金服务等功能，为信用卡的使用提供了良好的环境。另外，岛内还设有联合征信中心，为各银行发卡审批提供信用查询支持。
通过台湾当局的积极引导和近10年的努力，既培育了良好的信用卡（贷记卡）市场，大家对信用卡服务及其透支消费已经非常认同，促进了信用卡业务整体上的成熟，又促进了本土信用卡机构的快速成长，在开放的同时保护了民族产业。
二、几点启示
我国各商业银行尽管已发行了4亿多张的银行卡，但真正属于信用卡（贷记卡）的才百万余张，远远达不到产业化经营和市场潜力需求的规模，仍处于信用卡业务发展的起步阶段。
目前，我们快速发展信用卡业务的主要障碍有：一是受理市场发展缓慢，联合发展的机制不健全。能够接受银行卡的商户10万多个，仅占商户总数的2.5%.银行卡的联网通用虽然经历了“314”212程，进步非常大，但跨行、跨地区的通用仍不够普及，交易成功率不够高。多数银行的atm功能较为单一，跨行转账、自动缴费等服务项目尚有待开发。二是对信用卡的认同度不高。由于技术上的不成熟以及传统习惯的，持卡人和商家对信用卡交易的成功率和安全性存在较大的不信任，积极性不高，导致了持卡消费占商品零售额的比例很小，目前还不及3%，而在美国，该比例为25%，中国香港地区也达到18%.另一方面，由于受传统思想的影响，和对未来收入的不确定性，客户追求超前消费、使用信用卡贷款功能的还不多，信用卡的功能体现得不到充分发挥。三是缺乏有效的全社会个人征信体系，信用卡的发展缺乏必要的保障。信用卡贷款是信用放贷，无抵押担保，在缺乏有效的个人征信体系的情况下，银行出于风险管理的需要，不得不为申领者制造繁琐的手续、严格的条件，这又打击了申领者的积极性，使信用卡业务陷入一种僵局。
结合我国信用卡业务发展的上述弱点，各国政府在促进信用卡业务发展中的积极作用，笔者认为：我国监管部门应主要从以下方面制订政策，采取措施：
一是要有远见，明确发展规划，制订统一标准，提高宏观管理能力。第一，要加快《银行卡条例》的起草和颁发，并以此为基础，完善各项管理制度，明确信用卡的发行、使用、受理等各个环节中各方当事人的权利、责任和义务，使信用卡业务的发展做到“有法可依”。第二，继续按照联网通用、联合发展的要求，全面加强化和通讯基础设施建设，提高银行卡业务系统的处理能力，彻底完成atm、poS等受理系统的标准化改造。
二是采取一定的保护措施，扶持“银联”标识卡和银联网络的发展，实现各类卡片、受理终端、业务处理流程和服务质量的统一和规范，建立合理的业务收费和行际利益分配机制，调动各方面积极性，发挥整体优势，尽快扩大持卡消费和信用消费量，共同打造具有民族品牌的支付产业。
三是介入用卡环节，通过抽奖、征（免）税等措施，促进持卡消费的比重。持卡消费是信用卡产业发展的重点环节，连接发卡、受理两大市场，促进持卡消费对加快信用卡产业的发展作用非常大。我国上海、北京等地纷纷制订了信用卡产业发展规划，明确提出要利用5年左右的时间，使持卡消费占社会商品零售总额的比例从目前的5%提高到25%，这必将带动相关产业的快速发展。
个人信用卡管理篇10
关键词：数字化校园；财务管理；管理信息系统；规划分析
财务管理是高等学校正常运行和事业发展的重要内容，也是与校园生活密不可分的基本环节。在校园数字化的进程中，无论是有关师生员工个人的财务信息，还是有关项目经费管理等对公财务信息，都是数字校园的重要资源。校园数字化建设中，应当充分重视财务管理的信息资源作用，通过系统设计将其纳人数字化校园建设的总体规划之中。
一、校园卡系统的一般功能概述校园数字化通常以校园“一卡通”系统建设作为切入点。校园卡系统作为数字校园的基础环境和支撑平台，其构架完全服从于数字校园建设的整体规划，成为数字校园中有机的、重要的组成部分。校园卡系统既是数字校园的数据信息存储、管理和处理中心，也是整个数字校园的核心引擎。在该平台下，各相关应用系统以构件方式存在并运行其上，相关数据和信息按照数字校园规定的数据交换与共享规范在校园网络上满足各子系统的数据交换、数据同步与数据共享需要。
在当前的技术条件下，校园卡系统通常由一张校园卡和一张相对应的银行卡作为使用媒介来实现系统功能。校园卡具有校内身份认证和电子消费两类基本功能。
（1）多证合一、以卡代证：将学生证、教师工作证、医疗证、借书证、出入证等数字化为校园卡身份信息，一卡实现校内各种需要的身份认证功能。
（2）身份认证公共信息管理：通过校园卡中心数据库，实现学生、教职工的身份档案的数字化和网络化，确保校园网络信息传递的真实性、安全性、可靠性和完整性。
（3）基于统一身份认证的应用服务：透过校园卡的统一身份认证管理，进一步为使用者提供相应的目录服务，即基于校园数字资源统一组织和应用集成所形成的各种校园网络化应用服务，包括信息分级、办公自动化数据交换、校园管理信息系统数据共享等。
（4）以卡代票、以卡代币、刷卡消费：取代以往校内使用的各种票据，如饭票、水票、洗澡票、上机票等，以校园卡的“电子钱包”功能满足师生员工的校内消费和费用缴纳需要。
（5）校内消费资金统一归集：通过分布于校园内各消费点的pos终端，在实现校内消费刷卡支付的同时，实现了校内资金流动的统一归集，在技术手段上满足了学校对下属经营服务单位的财务监管需要。
与校园卡身份信息直接绑定的银行卡，除了具有一般银行卡相同的金融服务功能以外，增加了个人银行账户与校园卡“电子钱包”账户之间的自助圈存转账服务功能，满足校园卡持卡人校内消费资金自行划转的需要。
二、数字校园环境下财务管理信息化的应用特点
1．财务管理信息是数字校园目录服务重要的公共数据资源。高等学校的财务管理信息，不仅是财务管理部门业务处理的自然结果，更是学校教育事业开展和日常运行中有关经济活动的信息记录，其中包含的对公以及对师生员工个人的校内信息资源都极其丰富，是校园数字化不可或缺的重要公共数据资源；数字校园环境中许多的应用目录服务和相关的办公自动化系统都离不开财务管理信息的数据资源支撑。
2．校园数字化为财务管理信息化提供了更加完备的数据管理手段。校园卡系统具备了校园数据信息存储、管理和处理中心的功能，能够实现基于网络的个人身份认证，以及校内部门关联信息的数据交换、数据同步与数据共享；所提供的管理信息更加丰富和完善。合理有效地利用校园卡信息来完善财务管理业务，应是财务管理信息化升级改造优先考虑的因素。
3．财务管理信息目录服务以标准化和关联信息完备的会计核算管理信息为基础。在数字化校园环境下，财务管理方面的信息服务体现在财务信息分级目录服务和构建基于中心数据库的集成应用型财务管理信息系统两方面。能否有效地实现这些信息服务功能，作为基本信息源的会计核算管理信息的有效性、完备性和可关联性便是至关成败的决定性因素。在这种新的管理需求下，会计核算管理信息系统应当以构建集成应用型财务综合管理信息系统为目标，科学、合理地规划账目管理的科目信息和项目信息，使得每一笔账目记录附带必要和有效的管理信息。
4．财务管理信息目录服务是基于中心数据库的集成应用型管理信息系统。与会计核算管理信息系统自成一体的封闭特征不同，基于数字化校园环境的财务综合管理信息系统需要通过与不同管理部门之间的数据共享与数据交换（数据同步）来实现目录服务，其逻辑关系如图1所示。在这种方式下，需要通过web服务方式将财务综合管理所需的各方共享数据引入财务管理信息系统；同时也需要将相关的财务数据反馈给中心数据库，并保持相关数据的同步。
5．集成权限管理与身份认证平台是财务管理信息目录服务的安全门户。除了需要基于校园卡的统一身份认证管理以外，财务管理信息目录服务需要强化用户访问的权限管理。能够与校园卡系统平台和财务管理信息系统进行集成，实现身份认证和权限管理双重功能的集成身份认证环境，包括统一权限管理、身份验证、单点登录、密码管理、ldap外部认证等，应是财务管理信息目录服务的安全门户。
6．银校紧密合作方能形成与管理信息化服务相适应的现金流动管理模式。通过校园卡与个人银行卡的绑定对应关系，可以方便地将师生员工的收人类现金发放自动存人个人银行卡；涉及财务报销的现金支付，可以实现现金的自动人卡。通过校园卡系统的“电子钱包”自助圈存功能，将个人银行卡中的金额自主“圈人”校园卡，满足持卡人的校内消费需要。对于学生费用的收缴，按照同样的做法，还可通过网上银行自主缴费的方式予以实现。在与银行紧密合作实现这些功能的基础上，学校财务管理将大幅度减少现金的流动和不必要的中间环节，建立起与信息化社会相适应的现金管理模式。
三、数字校园环境下财务管理信息系统的基本架构在校园卡系统信息技术平台的支撑下，学校财务管理的功能和内涵将产生较大的扩展，除了会计核算管理系统需要随着校园信息化的要求不断完善外，更需要顺应校园数字化的要求，按照数字校园建设总体规划和信息标准化的要求规划财务综合管理功能，布局财务综合管理信息系统与中心数据库及相关管理信息系统的数据共享与数据交换内容，构建可实施跨部门、具有综合管理功能的财务管理信息系统。其基本架构如图2所示。
四、基于校园卡平台的财务管理信息系统功能规划在图2所示的系统构架下，学校财务管理信息系统的外延大为扩展，形成了融合会计核算管理账务信息和校园卡系统有用信息，通过数据交换与信息共享来共同支撑的网络化管理信息系统。通过融合和利用来自多方面的管理信息，财务管理信息系统也由原来因具体业务而设的单一功能管理程序变成了在统一信息平台上、以功能模块形式构成的一体化管理信息系统。
1．基本账务管理方面。在按会计核算规范进一步完善科目管理信息的基础上，会计核算管理系统需要参照校园数字化标准之规定，科学合理地设置收支账目的项目信息，使得任何一笔账目记录既对应相应的科目，又附带相关的管理信息。智能凭证系统作为财务管理其他功能模块与会计核算管理系统项目关联的桥梁，将报账业务之外的其他账目自动纳入核算管理账务系统。自由报表系统用以灵活定制和输出各种需要的管理报表。
2．发放类财务管理方面。在校园卡数据平台的信息支持下，财务管理中涉及教师的工资、津贴、酬金发放，以及学生奖、助学金及各种补助发放，学生费用收取等业务，将改变以往依靠手工传递数据信息的落后方式，通过校园卡系统的数据交换、数据同步手段把相关数据直接导入管理子系统；通过与校园卡绑定的银行卡信息将应发金额直接进入个人账户，准确、安全地实现对个人的现金发放业务；通过智能凭证系统将发放结果导入财务核算账务系统，如此形成一个完整、准确、快捷的现金发放管理数据链。
3．财务信息方面。将校园卡系统的身份认证功能与会计核算管理系统的项目管理功能有机结合，形成基于校园网络统一身份认证和集成权限管理的账务信息查询与统计功能，构成财务信息分级平台。通过对校园卡持卡人不同角色访问权限的控制，身份信息直接关联到与角色相对应的财务管理项目信息，持卡人即可实时、方便地从校园网上查询或统计其所管理项目的账务信息或个人财务信息；通过自由定义统计表报，可对项目执行情况实时分析，满足不同层次的管理需要。
4．综合性财务管理方面。当前技术条件下，实现跨部门管理的综合性财务业务主要包括联网授权与网络报账、现金报销的自动划转、学生网上自主缴费、校内消费网点结算与分账、专项投资执行的一体化综合管理等。
联网授权与网络报账业务是在将项目经费管理与个人校园卡关联，以校园卡代替（多张）经费卡的应用背景下，经费负责人委托经办人代办报销、借款或转账支付业务时，通过对经办人校园卡进行联网授权，明确授权办理的业务类型、经费额度、有效期限等，形成数字签署来代替传统的签字机制，以避免会计业务中因办理人授权不详而产生不必要的纠纷。通过校园网主页、学生收费数据系统与合作银行网上支付平台的跨接，可以便捷地实现基于inter网的网上自主、异地缴费，为学生自主缴纳在校费用提供更为有效的实现平台。
对于由校园卡系统产生的校内消费资金，财务部门仅需由校园卡系统本身提供的分账对账系统进行归集资金的分配与结算管理。为了解决专项建设项目管理过程中计划、执行过程与执行结果因多部门分块管理造成的数据不统一问题，并满足管理层对于执行情况的实时统计和分析，引入基于校园网络的专项建设项目综合管理信息系统，可有效实施对专项建设项目执行过程的全面管理，在统一的数据平台上完成计划管理、采购执行、验收入库、资金使用、财务数据衔接、项目结转、实时查询统计等功能。
参考文献：
[1]万里鹏，陈 雅，郑建明．中国高校数字化校园建设与思考[j]．情报科学，2004，22，{03）．