采购管理报告篇1
深圳市福田区八卦一路617栋401室
四、实习单位
深圳市俄菲照明有限公司
实习部门
采购部
五、实习主要内容
(一)公司简介：俄菲照明是一家专业从事大功率LeD照明灯具集研发、生产、销售为一体的专业公司。其产品涵盖了工程(商业)户外和室内照明、家居照明和各种工业照明，为客户提供全方位的半导体照明和服务。公司坚持以人为本，产品质量为生命，满足客户需求为使命;公司产品获得了多项国家专利，产品远销欧美、东南亚、及中东等市场，深受国内外客户的青睐。
(二)公司宗旨：21世纪的今天，经济高速发展，各行业的电力消耗严重，国内各省市在用电高峰期都出现了拉闸限电的情况。解决电力紧张的议题已经提到了国务院的议程;况且能源缺乏本来就是每个国家面临的问题，解决能源忧虑是每个国家和人民必须考虑的根本问题。俄菲照明本着绿色照明，节约能源为使命，配合国家的节能排放政策，为客户提供优质的节能型照明灯具为目的。照明亮化是每个城市繁荣的象征，目前很多亮化项目一味的追求美观，对能源的消耗没有太多的考虑，因此光损耗严重。俄菲照明在满足人们对光的需求下，尽量的使用大功率LeD照明灯具，尽量多的节约能源，以求为国家为人民做出应有的贡献。
(三)实习内容：在公司实习期间，我从事的采购经理工作，主要负责采购部的日常工作，包括制定采购计划，对采购人员的在职培训，制定采购人员的绩效考核和激励机制;对采购人员的监督和管理;对供应商的分析了解，对市场行情的调查;对采购成本的合理控制，学习公司采购业务流程;与公司其他部门之间的配合，与公司财务部的对接等工作。采购部对于公司来说，责任重大，公司的成本控制和利润的大小，采购部的发挥至关重要。因此有条理的工作、合理的安排、采购业务的熟悉、科学的管理手段，是采购经理必须具备的应有素质。
**年度报表等方面。
(二)毕业实习的体会、收获：
1.任何工作任何岗位都应该认真细致，尤其是工作单位的采购部更需要有严谨的工作态度。这个岗位需要经常与金钱打交道，经常要处理大量数据，要求精确，任何一点细小的错误都会影响到整体的结果。在费用支出核算和记账时，数字必须完整准确，产品质量更需要严格把关，各项指标必须准确无误。其实不光是在采购部，在单位的任何部门都应该保持着严谨的工作作风。如果将这一工作作风联系到企业当中，也可谓是企业文化的一大体现。
2.讲究分工合作，分工合理，工作程序详细具体，每一步骤都有一定的操作规范。各道工序都互相关联，每一步都关系到整体结果，必须大家一起分工合作，才能最后完成工作任务。分工合作不是吃大锅饭搞平均主义，而要结合每个同事的实际工作能力，合理的分配工作，尽量发挥每个员工的最大潜力。真正做到优劣互补，互相帮助，互相学习。
3.与同事的相处与交流以及和公司其他兄弟部门的协调十分重要。由于一个完整的任务需要大家分工合作来完成，所以同事之间的沟通与交流突显关键。特别是采购工作，需要和生产部门、财务部门以及业务部门紧密联系，因为这四个部门的工作关系互相牵制、互相影响，任何一个部门都不可以单独运作。但是在工作过程中难免会出现一些差错，给其他部门的同事造成不便;或者由于某些客观原因，虽然不应由某个人完全负责，但确实影响到其他同事的工作。这时一定要用正确的方法与同事交流，尽快地解决问题，大家才能齐心协力地搞好工作。另外在办公室的人际关系也很难把握，尤其是对于我们这些初出茅庐的实习生。有些同事之间的关系十分微妙，亲近或疏远任何一方都会给自己带来一些不利的影响，我在这方面的经验是少说话，多做事，这方面的技巧，书本上是学不到的，要在工作中慢慢地学习与积累。
采购管理报告篇2
一、医院高度重视，行动迅速有力
活动开始后，院领导高度重视，多次召开会议，由财务科牵头协调各项目采购管理部门开展单位采购项目自查自纠活动，并制定了《经济管理年活动实施方案》，组织动员部署全院推进经济管理年活动，从思想认识、组织管理、制度建设和执行、内部控制、管理程序、发现问题、问题整改、监督检查、长效管理机制等方面制订具体工作内容，全面落实经济管理年活动。
二、明确职责、建立内控制度
将政府采购管理作为内部控制管理的重要内容，实现“分事行权、分岗设权、分级授权”目标，严格界定岗位职责，合理确定岗位职责，设定不相容岗位分离，建立岗位间的制衡机制，有效抵御政府采购风险。并组织医院涉及政府采购工作的人员进行培训，强化政府采购的法律观念，进一步加大监管力度。
三、加强采购监督和管理，促进廉政建设
严格要求各采购部门按照政府采购的规定，依据不同情况分别选择采购方式。建立公开透明的采购运行机制，在政府采购法律框架下，结合医院工作实际，以建立健全采购制度为重点，加强采购监督和管理，医院财务、纪检监察部门按照各自职责参与采购活动的监督，层层把关，合力形成事先、事中、事后全过程监督机制，从源头上防止违规现象的发生，建立公开、公平、公正的采购机制，维护医院资金使用效益和安全，促进医院廉政建设。
四、项目自查情况
截止2020年12月底我院自查2018-2020年单位采购项目44项，其中医学工程部采购项目19项（疫情期间紧急采购项目5项），后勤保障部采购项目18项，信息科采购项目7项，经过排查均无发现问题。
采购管理报告篇3
20xx年12月我被任命为采购与招投标管理中心副主任。一年来，在校党委和行政的正确领导下，在各职能部门的领导和同事们的大力支持和帮助下，本人通过认真学习、尽自己最大的努力较快适应了新的岗位,较好地完成了本职工作任务。现将我在试用期间的主要情况报告如下,不当之处敬请批评指正。
一、加强政治学习，努力提高自身思想水平与政治素养
多年来的办公室工作经历，使我深刻体会到领导干部的根基在于政治上的成熟，不论在什么时候，不论在什么岗位，都要保持清醒的政治头脑，运用马克思主义的立场、观点、方法指导自己的思想和行动。因此，我十分注重政治理论学习，除了按时参加学校安排的集中学习外，还坚持自学，从提高政治敏锐性和决策水平入手，加强对马列主义基本原理、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想以及十七大、十八大会议精神和胡锦涛同志一系列讲话的学习，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以科学发展观为指导，解放思想、实事求是，紧紧围绕学校中心工作，以热情饱满的精神积极参加学校组织的各项政治活动，以提高自身政治素养和思想水平，并指导自己认真履行岗位职责，努力提升服务水平。
二、加强业务学习，努力提升学校采购与招投标管理水平
到采购与招投标管理中心任职，今年的主要任务是协助主任负责学校政府采购项目的相关工作。招投标和政府采购工作对我来说都比较陌生。为了适应新岗位的要求，自己首先面临着业务学习的过程。一年来，我认真系统地学习了《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《政府采购信息公告办法》、《政府采购供应商投诉处理办法》等一系列相关的法律法规，学习了xx省及其相关的地方性法规、条例和实施办法，逐条逐句的分析、理解和掌握，以理论指导工作实践；
在提高政府采购操作技能方面，利用报刊、杂志和网络等媒体，学习先进经验和成功案例,对采购与招投标工作有了初步了解和掌握。
在努力学习分管工作相关的法律、法规和政策的同时，能够积极主动，认真处理好各方面的工作关系。在工作中能够摆正自己的位置，能处处以大局为重，作为副职能当好领导的参谋和助手。本着对工作负责，对单位负责的工作态度，在工作中能积极发表自己的意见，从不隐瞒自己的观点。在工作上注重实效。坚持以爱岗为前提，以敬业为基础，以精业为自己的目标。生活中与人为善，不斤斤计较，自己能做的一定会尽力去做、做就争取做好。
三、恪尽职守，扎扎实实做好本职工作
履职期间，我主要做了以下工作：
1、圆满完成了工作交接
2019年年初,因学校办公室行政科科长没有到位,在筹备采购中心成立的同时,仍负责行政科的工作,工作繁杂任务艰巨,经常加班加点,任劳任怨,优质完成各项工作。科长到任后,自己认真负责、耐心细致，圆满地完成了所有交接工作。
2、顺利完成了今年学校政府采购工作任务
2019年3月底，省财政厅根据相关规定，同意我校自行组织政府采购。8个月来，采购中心与有关职能部门一起根据《政府采购法》等相关法律法规实施政府采购，共完成采购34批（次），其中：公开招标23次，竞争性谈判2次，单一来源采购9次。采购项目预算总金额为6427.7807万元，实际采购支出为5665.2697万元，节约资金762.511万元，自主政府采购规模居本省高校前列。
1）加强了规范化管理，建立政府采购规范化操作程序，办法。同时，与实际工作紧密结合，优化办事流程，提高工作效率，切实在使用性、有效性和可操作性上下功夫，针对采购相关职能部门对政府采购流程进行了多次宣传，翻印和下发了《xx省政府采购工作规范》，使采购单位和采购中心紧密配合，规范、高效完成采购工作；
在采购过程中，工作人员严格分工，负责事项具体落实，严格按照规章规范操作。
2）加强基础工作，提高采购执行工作人员的专业知识水平，以及自身素质和专业技能，协助主任组织相关职能部门10人，参加了省采购监管单位举办的从业人员资格培训，加强科学操作，提高监管水平。
3）自觉接受监督，各项政府采购项目都在xx省政府采购网上采购信息，向社会公开,共计96条。所有项目都邀请纪委监察处、采购人代表监督开标及评标过程，每个采购项目都按法律要求组成评标委员会，进行独立评审，做到公正、公平。
4）服务热情周到。由于大多数采购人、供应商不了解政府采购工作，在接到采购项目时，主动同采购人沟通，了解其采购需求，确保采购到采购人满意的货物；
耐心帮助不会使用电子Ca证书的供应商完成网上操作程序。
5）建立政府采购项目回访制度。为及时了解和掌握供应商的供货、售后服务、守约信誉情况，及时发现和解决政府采购工作中存在的问题，不定期的以电话或走访的方式，征求采购人对货物使用、供应商服务的意见，做为今后政府采购的参考。
6）认真做好档案管理工作。政府采购档案是反映采购活动过程及各项决策的记录，完整妥善地保存采购档案，可以为政府采购的统计分析、总结经验教训、接受监督检查及处理纠纷等工作提供客观依据。采购档案进行了认真整理编目，保证了档案资料类别清晰、查找有序、使用方便，达到了档案保管的目的。
四、严于律己，不断提高廉洁自律意识
本人能认真学习中央、省、市、学校关于廉洁自律的有关规定，自觉遵守党的纪律和国家的法律、法规，执行党的决定，积极履行党员八项义务，时刻警醒告诫自己，牢固树立为人民服务的宗旨，坚持原则，秉公办事。严格执行领导干部廉洁从政的各项规定，不以手中的权力谋取任何私利。广泛听取并虚心接受各方面的意见和建议，主动接受人民群众的监督。牢记“两个务必”，发扬勤俭节约、艰苦奋斗的作风，自觉抵制享乐主义和奢侈之风，反对铺张浪费。保持高尚的精神追求和健康的生活情趣，自觉抵制各种腐朽的思想观念的侵蚀。勇于揭露和纠正自己工作中存在的缺点，有较强的事业心和责任感。在具体操作上,力求做到带头守纪、以身作则,办事公道、不徇私情,勤政廉政始，自觉遵守采购纪律，维护学校和中心形象，真正做到廉洁自律、阳光采购。
采购管理报告篇4
毕业实习是每个大学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅，也打开了视野，增长了见识，使我认识到将所学的知识具体应用到工作中去，为以后进一步走向社会打下坚实的基础，只有在实习期间尽快调整好自己的学习方式，适应社会，才能被这个社会所接纳，进而生存发展。刚进入单位的时候我有些担心，经历了一连串的实习之后，我努力调整观念，正确认识了单位和个人的地位以及发展方向，我相信只要我们立足于现实，改变和调整看问题的角度，锐意进取，在成才的道路上不断攀登，有朝一日，那些成才的机遇就会纷至沓来，促使我们成为社会公认的人才。
一、实习目的
了解工商企业管理的先进方式和现代化管理方法，提高调查研究、文献检索和搜集资料的能力，提高理论与实际相结合的能力，提高协同合作及组织工作的能力，培养独立分析问题和解决实际问题的能力。
二、实习时间三、实习地点
深圳市福田区八卦一路617栋401室
四、实习单位
深圳市俄菲照明有限公司
实习部门
采购部
五、实习主要内容
(一)公司简介：俄菲照明是一家专业从事大功率led照明灯具集研发、生产、销售为一体的专业公司。其产品涵盖了工程(商业)户外和室内照明、家居照明和各种工业照明，为客户提供全方位的半导体照明和服务。公司坚持以人为本，产品质量为生命，满足客户需求为使命;公司产品获得了多项国家专利，产品远销欧美、东南亚、及中东等市场，深受国内外客户的青睐。
采购管理报告篇5
一、政府采购监督管理部门负责对政府集中采购机构的年度考核工作。政府采购监督管理部门应按照《考核办法》的规定，组成考核小组。考核小组由政府采购监督管理部门牵头组织，监察、检察、审计部门协助，必要时可邀请采购人、供应商、专家评委等人员参加。
二、监察部门应加强对集中采购机构及其工作人员的监察，同时对政府采购监督管理部门的考核工作实施监察。
三、对集中采购机构的全面综合考核每半年进行一次，实行百分制。根据考核内容和日常监督检查情况进行量化打分，考核总分达不到60分的为不合格，60分至79分的为基本合格，80分至89分的为良好，90分以上的为优秀。
四、对集中采购机构的年度综合考核应当遵循下列程序：
（一）考核通知。政府采购监督管理部门应于半年或年度终了后10个工作日内，对集中采购机构半年或年度考核通知，明确考核时间和要求。并在考核开始前15天以文件形式通知集中采购机构。
（二）自查自评。集中采购机构接到考核通知后，按照考核要求认真整理有关资料，对照考核内容进行自评，在7天内形成自查报告，报同级政府采购监督管理部门。
（三）检查考评。考核小组对集中采购机构提供的自查报告和相关考核资料进行检查核实，对照考评内容进行量化打分，并在考评工作结束后形成书面考核意见。
（四）出具考核报告。政府采购监督管理部门根据考核小组的考核意见，综合采购人、供应商、专家评委的反馈意见以及日常现场监督的具体情况，作出正式考核报告，并填写《政府集中采购机构监督考核表》（见附件1）。考核小组在作出考核报告前，应当与集中采购机构交换意见。
（五）公示考核结果。政府采购监督管理部门应当将考核报告和《政府集中采购机构监督考核表》报送同级政府采购工作领导小组，同时抄送集中采购机构，并公布在湛江市政府采购网上。
五、考评内容及评分标准。
（一）基础工作考核（占总分15%）。
1、机构建设情况。标准分为2分。
集中采购机构认真贯彻党的路线、方针、政策，严格执行相关的法规，工作热忱，内部协调合理，记2分，否则，不记分。
2、岗位设置。标准分为4分。
(1)建立了岗位工作责任制度的，记2分；没有建立岗位工作责任制度的，不记分。
(2)工作岗位设置合理，操作环节权责明确，形成内部相互监督、相互制约机制的，记2分；岗位设置不合理，没有形成内部制约机制的，不记分．
3、人员技能。标准分为3分。
人员配备满足工作需要，且从业人员具备中级以上专业技术职称的人数占在职人员总数60％以上的，记3分；达到50%的，记2分；达不到50%，记1分。
4、业务培训。标准分为2分。
每年开展培训两次以上的，记2分；未达两次的，不记分。
5、档案管理。标准分为4分。
(1)有政府采购文件档案管理制度的，记2分；没有档案管理制度的，不记分。
(2）归档资料真实、完整、及时，且保管符合有关法律和政策规定的，记2分；不符合要求的，每一项扣0.5分，扣完2分为止。
（二）操作程序考核（占总分35%）。
1、执行采购方式。标准分为5分。
按照经政府采购监督管理部门审批的采购方式执行采购活动，改变采购方式及时报政府采购监督管理部门审批的，记5分；擅自改变采购方式一次的，扣1分，扣完5分为止。
2、编制采购文件。标准分为7分。
制定的采购文件科学、细致、严谨，没有因采购文件错漏导致质疑、投诉的记7分；每出现一次质疑扣0.5分，出现一次投诉扣1分，扣完7分为止。
3、采购信息。标准分为8分。
应当的采购信息（含招标公告、更改事宜等）全部在湛江市政府采购网上的，记8分；每缺一次扣1分，扣完8分为止。
4、组织采购活动。标准分为4分。
采购活动组织周密、秩序井然，受到各方好评的，记4分；采购活动组织出现混乱，导致采购失败的，一次扣1分，扣完4分为止。
5、公示中标结果。标准分为4分。
应当公示的中标结果（含公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式）全部在湛江市政府采购网上的，记4分；每缺一项扣1分，扣完4分为止。
6、督促或组织签订采购合同。标准分为3分。
在规定时间内督促或组织采购人和中标（成交）供应商签订采购合同的，记3分；延期一次扣0.5分，扣完3分为止。
7、采购资料备案。标准分为4分。
按规定将采购文件、采购合同等有关资料按时、真实、完整报政府采购监督管理部门备案的，记4分；漏项、缺项或者迟报的，每次扣0.5分，扣完4分为止。
（三）工作质量和业绩考核（占总分30%）。
1、遵纪守法情况。标准分为4分。
考核期内没有
通报批评或违纪违法记录的，记4分。每发现一起扣1分，扣完4分为止。2、工作效率。标准分为8分。
(1)工作效率高，没有相关投诉的，记6分；出现一次因效率低投诉记录的，扣1分，扣完6分为止。
(2)及时退付供应商投标保证金的，记2分。违规一次，扣0.5分，扣完2分为止。
3、工作效果。标准分为9分。
(1)按时完成采购项目委托，记5分。在服务承诺的工作日内，标书提交采购办备案的记5分，每拖延一次扣0.5分，扣完为止。
(2)考核期内所有采购项目的实际采购价格低于采购预算和市场同期平均价格的，记2分。采购价格超预算或者采购价格高于同期市场平均价格的，每一例扣1分，扣完2分为止。
(3)投诉案件比往年有所下降的，记2分。投诉案件比往年增加一例的扣1分，扣完2分为止。
4、服务质量。标准分为9分。
采购人、供应商对集中采购机构工作态度、服务质量和质疑答复等满意度达到90%以上的，单项记3分；达到80％的，单项记1.5分；达不到80%的，单项记零分。满意度以《集中采购机构年度考核征求意见表》为记分依据（见附件2）。
（四）廉洁自律考核（占总分12%）。
1、廉洁自律制度建设。标准分为2分。
建立廉洁自律制度的，记2分；没有廉洁自律制度的，不记分。
2、廉洁自律表现。标准分为10分。
从业人员廉洁自律表现良好，没有不良记录的，记10分；有下列行为之一的，每人次扣2分，扣完10分为止。
(1)接受采购人或供应商宴请、旅游、娱乐行为的；
(2)接受礼品、回扣、有价证券的；
(3)在采购人或供应商处报销因公或者因私费用的；
(4)向供应商或其他人员泄露应当保守的采购秘密及其他商业秘密的；
(5)法律法规规定的其他不良行为。
（五）报表统计考核。标准分为8分。
政府采购季报表和分析报告报送及时、真实、准确、完整的，记10分。迟报、漏报、虚报或缺报一次的，扣1分，扣完8分为止。
采购管理报告篇6
目录
一、申购2
二、验货2
三、入库3
四、退货3
五、单据的管理3
六、结账5
七、商品5
八、价格6
九、资金管理6
十、发票管理7
十一、财产管理8
十二、财务准则9
十三、应付账款管理10
十四、合同管理10
十五、报销制度10
十六、借款制度11
为了保证蟹岛会展中心的正常运营，增加经济收益，避免损失和浪费，确保核算的准确，提高资金利用率，特制定财务制度如下：
一、申购
1、部门本着节约和提高物品使用率的精神，各部门所需的经营物资如无库存的，需填写物品申购单。
2、申购单需填写品名、数量、规格，并由部门总监、总经理（如无总监，由部门经理）批准后，递送采购部。
3、库房应核对所提供的申购单是否有存货，如无存货，然后由采购部统一进货。
4、会展中心内所有日常消耗品由总经理签字认可后可以购买；低值易耗品及固定资产由董事长及总经理批准后，方可购买。
5、厨房食品购买由本部门厨师长填写食品申购单，报给餐饮总监审批、总经理批准，方可采购。
二、验货
1、会展中心设有专门的收货人员，所有物资抵达集团物流后，必须经收货人、申购部门负责人双方根据其申购单验收其数量、质量、金额，并签字认可。
2、所有购回的物资，其价格需由询价员签字认可后，方可入库。（询价员应严格把关，在保证质量的情况下，使该物资的进货价格为当时市场最低价。）
三、入库
1、所有进货，必须通过物流中心统一办理验货、收货手续。
2、供货商提供的免费使用的物资应一律办理入库手续，供货商将物资取走时，经部门经理签字同意后，办理出库手续。
3、入库的物资，验货员（或专项负责人）应同库管员共同验收质量、数量。填写入库单，并由验货员、库管员及供货商三方签字认可。
4、入库后的物资，库房应有相应的记账员记账，库管员应保证当天的结存与库房账对应，做到账实相符。
5、食品加工车间所有用品必须由物流中心验货办理入库手续。
6、所有抵达的物资必须填写收货报告，一式五联，（成本、财务、采购、使用部门、供货商）。
7、收货报告必须写明购货方式（自购、经销商或代销商）。
四、退货
所有退货，必须由收货人及其部门负责人清点数量，确认金额后，方可退货。（但应写明退货原因，并由其部门总监签字认可。）
五、单据的管理
（一）收货报告（入库单）：
1、部门填写应具体化，明细化。物资名称必须准确、规范，不准填写别名。
2、收货日期与收货报告日期填写一致。
3、食品、物品应分开填写。
4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品、物品分开填写，并且应在收货报告中注明“商品”二字。
5、收货报告中品名、规格、单位、数量、单价、金额应填写清晰、准确。（尤其是新产品）
6、收货报告中必须有收货人、库管员、及供货商的签字（必须由本人签字）。否则，财务拒绝承认。
（二）领料单（出库单）
1、部门填写领料单应清晰，明细、准确。
2、领料单填写的日期必须与发货日期一致。（库房应给予监督）
3、领货中的食品、物品应分开填写。
4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品（部门使用）、物品分开填写（并在领料单上注明“商品”或“赠送”）。
5、领用的食品应与其领用的茶类（花茶、绿茶、毛尖、冰糖等）分开填写领料单，便于核算。
6、领用的食品、物品应在表格中填写，不应超出其表格。
7、领料单中数量、单位、品名、单价、金额应填写清晰、具体、准确。
8、领料单必须有部门经理的签字，部门经理在签字时应封单，再由总监签批。严禁在封单后填写任何内容，否则财务拒绝承认。
9、领料单必须有发货人及领料人签字。
（三）调拔单
1、调拨之间的两部门，应在调拨单中填写明细。
2、调拨的食品、物品应有调出和调入两部门经理的签字。
3、调拨的食品、酒水、物品应分开填写。
4、调拨的商品应与非商品的食品、酒水、物品分开填写。
5、各部门调拨的半成品、成品应有双方认可的价格（填写在调拨单上），以便核算各部门的成本。
6、调拨的日期应与调拨单上填写的日期一致。
7、各部门于调拨发生之日将调拨单上交财务。
六、结账
1、自购：采购部自购物品，结账附红色、蓝色收货报告，发票与收货报告必须内容一致、金额相符，由采购部责任人负责呈财务总监、总经理、董事长签字后到财务报销。
2、应付账款：供货商物品，结账附蓝色收货报告（收货报告上必须盖有“财务已核对”戳记），由采购部负责人制单报总经理、董事长签字后交供货商到财务报销。
3、宣传费、广告费等应由经办人附正式发票，并经总经理、董事长签字后，方可报销。
*所有结账都必须附正式的发票，方可结账。
七、商品
1、商品部应根据顾客需求尽量采取代销方式，促进资金有效使用。
2、代销商品在临近保质期时，应通知物流中心办理退货手续。
3、自购商品在临近保质期时，写出书面报告并提交经理，协调解决。如无特殊情况，商品在本部门超过保质期无法销售，该商品负责人负赔偿责任（按商品销售价赔偿）。
4、商品不得私自转借、带入、带出部门，如发现商品未经售卖带离部门，应给予严厉处罚。
5、商品盘亏时，实物负责人不能私自补货，应按商品售价进行赔偿。
6、严格售卖管理，如不认真负责，商品被掉包，由当事人负责赔偿。
7、如无收货报告及领料单的正当手续，私自售货的行为，一经查出，没收所有的货物及销售款，并移交质检部处理。
八、价格
1、各商品由运营部根据其成本价制定销售价格，并填写蟹岛会展中心商品价格制定单。
九、资金管理
1、采购部自购的物品需要到财务领取现金、支票时，必须填写现金、支票申请单（注明现金或支票的限额），由董事长、总经理、总监签字认可。
2、领取支票、现金后，3日内必须向财务返回附有发票的收货报告（红色联）。
3、为了原始凭证的合法性，各部门自购物品的发票到财务报账时，由本部门经理、总监在收货报告上签字即可，发票必须由董事长、总经理签字认可、财务总监批准付款。
4、出纳员在收取收银部的营业款时必须将现款点清，双方在交接单上签字认可。
5、经营期间，出纳员要将当日的营业额收齐后全部存入银行，库存现金不超过规定指标。
6、进入金库必须是出纳员与财务经理或财务总监同时出入，其他与现金无关人员不得入内。
十、发票管理
1、咨询中心所需发票，由收银主管以上责任人到财务部领取，办理有关领用手续，包括领用时间、领用本数、发票号码、领用人等做好登记并做好保管工作。
2、发票的使用必须严格执行《发票使用管理办法》，开具发票应做到内容完整，数字准确。如发票内容填写有误，不得涂改，应重新开具正确发票，同时将错误发票全份作废。
3、不能在发票上打印出与会展中心经营项目不符的内容。
4、退票、废票应在计算机内处理，并及时返回财务，不得擅自销毁。
5、多开发票必须有董事长的签字并收取税金。
6、发票在使用过程中应妥善保管，不得转借丢失。
7、发票记帐联随着账单要及时返回财务，如有特殊情况要加以说明并在3日内返回财务。
8、不得借用他人名义私开、多开发票。
9、已开出的发票，如客人需要退换，要注意是否已刮奖，刮奖后的发票一律不予退换。
10、每本发票使用完后，将发票使用情况从计算机内打印出，上交财务。
十一、财产管理
（一）、物品调拨方面：
各部门调拨物品应及时开具调拨单，须双方经理签字认可，并将调拨单及时送交财产管理员一联（粉联）进行入账。
（二）、物品报损方面：
1、每月二十三日为报损日期，其它时间不办理报损手续。
2、报损物品必须由部门领导签字后，由库房清点数量，再由相关领导及部门签认。
3、在使用期间，部门报废的大型财产及低值易耗品应由部门写明报废原因，经由总经理审批签字后进行报损，无正当原因报损的按报损物品进价进行赔偿。
4、报废电器应由工程部检查确认，并由工程部总监签字认可才能返库。
5、对有关领导交接进行监督盘点，经确认无误后，相关人员方可离职。
（三）、财务部对各部门进行不定期抽查盘点，各部门要将所有物品和借条找齐，如有物品短缺按丢失处理，盘盈入帐，不再重复盘点。
（四）、盘点
每月盘点日期不固定，各部门责任人对盘点的物品汇总、核对后做盘点表并经部门经理签字认可后送交资产管理员一份，每月按期交表1份，过期不交表和做表不负责任，帐实不符的部门交质检部处理。
（五）、建帐
各部门必须建帐，资产帐分为：a固定资产、B低值易耗品
固定资产分为：a1家具、a2电器、a3其它，共三类；
低值易耗品分为：B1工具、B2厨具、餐具、B3装饰品、B4非一次客用品、B5办公用品、B6劳保用品、服装、B7其它，共七类；
1000元以上（含1000元）使用两年以上的为固定资产，1000元以下的为低值易物品，各种物品统一由财务编号，部门不能自行编号，每月新入账物品到月末交盘点表时到资产管理员处抄写编号。
十二、财务准则
1、在一个营业周期（一年）内，财务核算规则不准随意变更。
2、各部门核算费用，请明确规定，从而统一口径，利于横向分析。
3、“在建工程”项目应及时通知财务立项，以保证固定资产精确确认。
4、收付款凭证应附有合法的原始凭证并由相关人员签字，注明附件张数，金额准确，加盖出纳、制单人签章。
5、成本及费用核算应及时编制报表并签字上报，保证准确无误。
6、应付账款会计应及时编制相关凭证、登记账薄，保证数据准确无误，每月结账后将明细账与总账核对（账账相符），协助总账会计其他相关事务。
7、审计应及时将每月收入汇总表上交，并保证准确无误。
十三、应付账款管理
1、采供部须将收货报告注明经销商与代销商。
2、财务部根据入库单粉联记应付款，供货商根据入库单的蓝联去财务核对。如供货商不慎将收货报告对账联丢失，采供部应协同财务部出具证明，供货商不得私自涂改对帐联票号及伪造收货报告，否则不给予结账。
3、代销商品押账3个月后方可对帐，由财务部核对销售数量，加盖核对章及已销章。
4、供货商到财务结账，须手续完备（发票、收货报告、签字等项目齐备）。
十四、合同管理
1、各部门签订的经济合同、协议书必须及时将正本送与财务备案。
2、合同修改或终止，必须及时通知财务部。
3、合同预付款必须由董事长、总经理和负责此合同的部门经理签字。
4、合同执行完毕，由该工程的使用部门和工程部经理共同出具验收报告，董事长签字认可。
5、支付工程质保金，由该工程使用部门和工程部共同出具质量检验报告，由董事长、总经理签字后方可付款。
十五、报销制度
1、采购员完成物品采购，交至库房，由验收员、库房库管员、物流负责人验收入库，办理入库手续。
2、报销时必须附有申购单、入库单、合格发票。
3、报销时采购员必须持有物流总负责人、财务总监、总经理、董事长审批的报销凭证，方可报销。
4、差旅费报销时需持领导批示单，根据公司的差旅报销标准填写报销凭证。
（各种单据的制单人与批准人不得为同一人。）
十六、借款制度
采购管理报告篇7
为进一步贯彻落实《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》和《财政部2004年政府采购工作要点》精神，加强政府采购工程招标投标管理，规范政府采购工程招标投标活动行为，促进政府采购工程建设顺利实施，提高采购效率，现将我市政府采购工程项目的有关问题通知如下：
一、我市政府采购工程类项目包括：使用财政性资金进行房屋建筑及其附属设施和与其配套的线路、管道、设备安装的新建、改建、扩建工程；市政基础设施的新建、改建、扩建工程；房屋装饰装修工程。
二、列入年度政府投资计划的政府采购工程项目的招标投标工作仍按现行管理模式实施，即在同级建委招投标管理部门的监督下完成招标工作。招标工作完成后，项目单位需将有关资料报政府采购监管部门备案。
三、已纳入当年政府呆购计划的续建项目或新建项目，项目单位需将项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、初步设计概算及批复等文件的复印件一次性报采购办备案。
四、政府采购工程项目的招标投标活动必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》进行公开招标。纳入当年政府采购计划的续建项目，项目单位需将招标公告、招标文件（含评标办法）、评审专家名单、评标报告、中标通知书及合同等复印件报采购办备案；纳入当年政府采购计划的新建项目，项目单位需在开标前将招标公告、招标文件（含评标办法）等复印件报采购办备案，公开招标投标活动结束后，项目单位需将评审专家名单、评标报告、中标通知书及合同等复印件报采购办备案。
采购管理报告篇8
第二条威海市政府采购活动中货物、服务和系统集成网络工程采购项目的验收和合同履约适用本办法。
第三条威海市及各市、区政府采购监督管理机构履行对政府采购项目验收和合同履约的监督管理职能。
第四条采购人和供应商应当依照政府采购合同的约定，全面履行政府采购合同。
本办法所称采购人，是指提报政府采购项目的国家机关、事业单位和团体组织。
本办法所称供应商，是指参与政府采购活动，并获得政府采购合同的签约人。
第五条政府采购合同是政府采购项目验收和合同履约的主要依据。
采购人和供应商应当按照中标、成交通知书确定的事项签订政府采购合同；中标、成交通知书对采购人和供应商均具有法律效力，中标、成交通知书发出后，采购人或供应商拒绝签订或延期签订政府采购合同的，应当依法承担法律责任。
政府采购合同一经签订，非经同级政府采购监督管理机构书面同意，采购人和供应商不得私自就合同标的、数量、质量、供货或完工日期、技术规格以及其他的合同条款进行变更。
第六条采购人享有以下权利：
（一）负责验收货物、工程和服务；
（二）签署《威海市政府采购验收报告》；
（三）按照政府采购合同的约定，要求供应商提供售后服务；
（四）投诉举报供应商不履行政府采购合同约定的行为；
（五）法律、法规和政府采购合同规定的其他权利。
第七条采购人履行以下义务：
（一）货物到货或工程、服务完工后，48小时之内必须负责验收完毕；如果不能按时验收的，应当给供应商出具供货或完工证明；
（二）按照项目验收的要求，完整、真实地签署《威海市政府采购验收报告》的有关内容；
（三）如有特殊情况无法按照规定时间验收完毕的，需向政府采购监督管理机构提交书面延期验收申请；采购人未经政府采购监督管理机构批准延期验收的，每延期一日按照合同价款的3‰向供应商支付赔偿金；因为延期验收致使供应商遭受损失的，采购人按照损失金额的100%赔偿供应商；
（四）法律、法规和政府采购合同规定的其他义务。
第八条供应商享有以下权利：
（一）货物送达交货地点或工程、服务完工后，要求验收；如果不能按时验收的，要求采购人出具供货或完工证明；
（二）验收不合格的，在政府采购合同规定的交货或完工日期前重新供货和施工；
（三）根据合格的《威海市政府采购验收报告》，在政府采购合同规定的时间内要求支付合同款；
（四）采购人不验收或不在规定时间内验收的，向政府采购监督管理机构提出付款申请，要求按照政府采购合同的约定支付合同款；
（五）法律、法规和政府采购合同规定的其他权利。
第九条供应商履行以下义务：
（一）按照政府采购合同的约定，按时、保质、保量提供货物、工程和服务；
（二）按照政府采购合同的约定，提供优质的售后服务；
（三）向政府采购监督管理机构送达《威海市政府采购验收报告》；
（四）法律、法规和政府采购合同规定的其他义务。
第十条采购人不验收或不在规定时间内验收的，供应商向政府采购监督管理机构提出付款申请后，经查证属实，政府采购监督管理机构无条件地给供应商办理合同价款支付手续，由此给采购人造成的一切后果由采购人自行承担。
第十一条政府采购项目验收由采购人负责，大型或技术复杂的特殊项目，经采购人申请，政府采购监督管理机构批准后，可以委托国家认可的质量检测机构或中介机构负责验收事宜，验收费用由提出申请的采购人承担。
第十二条采购人负责验收的货物、工程和服务，如果因技术要求、质量等问题与供应商发生分歧，由政府采购监督管理机构委托国家认可的质量检测机构或中介机构负责检验。
供应商提供的货物、工程和服务项目技术要求、质量等问题达不到政府采购合同要求的，检验费用以及其他相关费用全部由供应商负担；供应商提供的货物、工程和服务项目技术要求、质量等问题达到政府采购合同要求的，检验费用以及其他相关费用全部由采购人负担。
第十三条《威海市政府采购验收报告》是合同履约监管和支付合同价款的主要依据，应当包括以下内容：
1、采购人名称、联系人、联系电话；
2、供应商名称、联系人、联系电话；
3、验收的项目名称、内容；
4、验收项目的数量、技术规格、配置是否符合报送的《政府采购计划》要求；
5、交货或完工时间；
6、验收结论；
7、验收时间；
8、验收小组成员签字，并加盖采购人公章；
9、《威海市政府采购验收报告》送达时间、送达人。
第十四条采购人与供应商不得串通提供虚假的《威海市政府采购验收报告》，如有查实，将按照政府采购法律法规的规定给予行政处分和处罚，构成犯罪的，提请有关部门依法追究刑事责任。
采购管理报告篇9
第一条为了规范政府采购信息公告行为，提高政府采购活动透明度，促进公平竞争，根据《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购信息管理办法》（财政部令19号）、《广东省政府采购信息公告管理暂行办法》（粤财采购[*]13号）的精神，结合我市实际，制定本办法。
第二条政府采购信息，是指规范政府采购活动的法律、法规、规章和其他规范性文件，以及反映政府采购活动状况的数据和资料的总称。
政府采购信息公告，是指将本办法规定应当公开的政府采购信息在政府采购监管部门指定的政府采购信息媒体上向社会公开。
第三条采购人、采购机构应当按照有关政府采购的法律、法规和本办法规定，公告政府采购信息。
前款所称采购机构，是指集中采购机构和依法经认定资格的其他采购机构。
第四条政府采购信息公告应当遵循信息及时、内容规范统一、渠道相对集中，便于获得查找的原则。
第五条市财政局负责对全市的政府采购信息公告活动进行监督、检查和管理工作。各区（县）财政局负责同级政府采购信息公告的监督、检查和管理工作。
第六条政府采购信息公告的范围和内容，按财政部和广东省财政厅有关规定执行。
第七条政府采购信息应当首先在财政部指定的政府采购信息媒体上公告。
采用公开招标采购方式的采购项目应当首先在财政部指定的政府采购信息媒体和上公告，同时在广东省财政厅指定的政府采购信息媒体和*市财政局指定的政府采购信息媒体上公告。
采用其他采购方式的采购项目，应当在广东省财政厅指定的政府采购信息媒体和*市财政局指定的政府采购信息媒体上公告。
在中国政府采购网、广东省政府采购网-*市政府采购网、*市政府门户网政府采购信息，按网站管理部门的规定办理。
*市政府门户网站为全市政府采购信息的指定媒体。
第二章政府采购信息公告范围与内容
第八条除涉及国家秘密、供应商的商业秘密，以及法律、行政法规规定应予保密的政府采购信息以外，下列政府采购信息必须公告：
（一）有关政府采购的法律、法规、规章和其他规范性文件；
（二）集中采购目录、政府采购限额标准和公开招标数额标准；
（三）政府采购招标业务机构名录；
（四）招标投标信息，包括公开招标公告、邀请招标资格预审公告、中标公告、成交结果及其更正公告等；
（五）受理政府采购投诉的联系方式及投诉处理决定；
（六）对集中采购机构的考核结果；
（七）采购机构、供应商不良行为记录名单；
（八）法律、法规和规章规定应当公告的其他政府采购信息。
第九条公开招标公告应当包括下列内容：
（一）采购人、采购机构的名称、地址和联系方式；
（二）招标项目的名称、用途、数量、简要技术要求或者招标项目的性质；
（三）供应商资格要求；
（四）获取招标文件的时间、地点、方式及招标文件售价；
（五）投标截止时间、开标时间及地点；
（六）采购项目联系人姓名和电话。
第十条邀请招标、竞争性谈判和询价信息公告应当包括下列内容：
（一）采购人、采购机构名称、地址和联系方式；
（二）项目名称、用途、数量、规格、技术要求和交货日期；
（三）采购活动实施时间和地点，联系人及联系方式；
（四）获取采购文件的方法；
（五）对供应商的资格条件要求和评审方法；
（六）确定供应商名单的条件及办法；
（七）其他必要载明的事项。
第十一条中标公告应当包括下列内容：
（一）采购人、采购机构的名称、地址和联系方式；
（二）采购项目名称、用途、数量、简要技术要求及合同履行日期；
（三）定标日期（注明招标文件编号）；
（四）本项目招标公告日期；
（五）中标供应商名称、地址和中标金额；
（六）采购项目联系人姓名和电话；
（七）质疑联系方式；
（八）投诉联系方式。
第十二条采购信息更正公告应当包括下列内容：
（一）采购人、采购机构名称、地址和联系方式；
（二）原公告的采购项目名称及首次公告日期；
（三）更正事项、内容及日期；
（四）采购项目联系人和电话。
第十三条采购机构、供应商不良行为记录名单公告，应当包括当事人名称、事由、处理机关和处理结果等内容。
第十四条投诉处理决定公告应当包括下列内容：
（一）采购人、采购机构名称；
（二）采购项目名称及采购日期；
（三）投诉人名称及投诉事项；
（四）投诉处理机关名称；
（五）处理决定的主要内容。
第三章政府采购信息公告管理
第十五条公告政府采购信息必须做到内容真实、准确可靠，不得有虚假和误导性陈述，不得遗漏依法必须公告的事项。
第十六条在各政府采购信息指定媒体上分别公告同一政府采购信息的，内容必须保持一致。内容不一致的，以在中国政府采购网上公告的信息为准，但法律、行政法规另有规定的除外。
第十七条在各政府采购信息指定媒体上公告同一政府采购信息的时间不一致的，以在中国政府采购网上最早公告信息的时间为公告时间和政府采购当事人对有关事项应当知道的时间。
第十八条政府采购法律、法规、规章和其他规范性文件，我市市级集中采购目录、政府采购限额标准，以及公开招标限额标准等信息，由市财政局负责在*市政府采购网上公告。
第十九条招标投标信息由采购人或者其委托的采购机构负责在政府采购信息指定媒体上公告。
第二十条对集中采购机构的考核结果以及采购机构、供应商不良行为记录名单等信息，由市财政局按照有关规定在*市政府采购网上公告。
第二十一条本办法第十八条、第十九条和第二十条规定以外的其他信息，属于政府采购监督管理方面的，由市财政局进行公告；属于采购业务方面的，由采购人或者其委托的采购机构进行公告。
第二十二条采购人、采购机构需要公告政府采购信息的，应当以传真、电子邮件等快捷方式将信息提供给政府采购信息指定媒体，同时填妥《政府采购信息公告情况表》(附表)加盖公章后送同级政府采购监管部门。
第四章政府采购信息指定媒体管理
第二十三条政府采购信息指定媒体负责承办本办法规定的政府采购信息的具体事宜。
政府采购信息指定媒体政府采购信息，应当体现公益性原则。
第二十四条政府采购信息指定媒体应当按照信息提供者提供的信息内容信息。但是，对信息篇幅过大的，政府采购信息指定媒体可以按照统一的技术要求进行适当的压缩和调整；进行压缩和调整的，不得改变提供信息的实质性内容。
第二十五条政府采购信息指定媒体发现信息提供者提供的信息违反法律、法规、规章和本办法规定的，应当及时建议信息提供者修改；信息提供者拒不修改的，应当向政府采购监管部门报告。
第二十六条财政部门指定的政府采购信息媒体中的网络媒体，应当在收到公告信息之日起1个工作日内上网；指定的报纸，应当在收到公告信息之日起3个工作日内。
第二十七条政府采购信息指定媒体应当对其的政府采购信息进行分类统计，并将统计结果按期报送同级政府采购监管部门。
第二十八条政府采购信息指定媒体应当向社会公告本媒体的名称和联系方式。名称和联系方式发生变更的，应当及时向社会公告，并向负责指定其政府采购信息的财政部门备案。
第五章法律责任
第二十九条采购人或者采购机构有下列情形之一的，由同级财政部门责令限期改正，给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报：
（一）应当公告政府采购信息而未公告的；
（二）不首先在财政部指定的政府采购信息媒体上公告信息，或者不在财政部门指定的政府采购信息媒体上公告信息的；
（三）政府采购信息内容明显违反本办法规定的；
（四）在两个以上政府采购信息指定媒体上公告同一信息的实质内容明显不一致的；
（五）未按规定期限公告信息的；
（六）其他违反政府采购信息管理的行为。
第三十条采购人或者采购机构有下列情形之一的，采购无效，并由同级财政部门给予警告或者通报批评；属于政府采购机构责任且情节严重的，依法取消其进行相关业务资格：
（一）招标投标信息中以不合理条件限制或者排斥潜在投标人的；
（二）公告的信息不真实，有虚假或者欺诈内容的。
第三十一条政府采购信息指定媒体有下列情形之一的，由省级以上人民政府财政部门给予警告；情节严重的，依法取消其政府采购信息指定媒体资格；造成经济损失的，依法承担相应的赔偿责任：
（一）违反事先约定收取或者变相收取信息费用的；
（二）无正当理由拒绝信息提供者提供信息的；
（三）无正当理由延误政府采购信息时间的；
（四）政府采购信息改变信息提供者提供信息实质性内容的；
（五）其他违反政府采购信息管理的行为。
采购管理报告篇10
【关键词】报社;成本管理;问题;对策
随着电子出版、网络阅读、移动手机广告、视频、户外显示屏等新媒体的兴起和盛行,报纸书刊的发行量和广告业务量进一步减少,单位产量的分摊成本进一步增大。在这种环境下,报社的成本管理压力空前加大,成本管理的重要性日益凸显。在新格局中,报纸书刊无疑已经进入了真正的实实在在的微利时代,报社必须从各个运作流程向成本管理要效益。面对新媒体的崛起、报刊业竞争空前惨烈的形势,如何解决报刊业效益下滑和各流程运作成本过高的病症,报社成本管理中存在着什么问题,如何来解决,是本文探讨的焦点。
一、报社成本管理的重要性
成本是报社管理的核心部分,成本管理是报社各种管理成效的综合反映,是报社经营管理的一个重要组成部分。
(一)成本管理是报社获得经济效益的重要途径
成本管理的最终目的是要以最少的投入获得最大的收益。通过现代成本管理,报社可以应用先进技术,节约新闻纸等原材料的消耗,提高报纸质量,降低报社成本;可以充分利用现有资源,及时调整处理闲置资产,从而降低固定成本、增加盈利;可以使报社合理筹措资金,重视资金使用效益,加速资金周转,降低资金的成本;可以把收入、成本和利润的考核、控制与各部门经营责任结合起来,调动各方面的积极性,使报社整体效益得以实现。
(二)成本管理是维持报社生产经营正常运转的重要保证
近几年来,报社面临着新的格局,以网络为主力、以户外广告、移动电视、楼宇广告、城市广播、电梯广告等为侧翼的新媒体方阵迅猛崛起,瓜分、蚕食着报社的广告份额,对报社形成严峻的挑战。世界报业营销协会会长维尔舍森在访问天津时预测道:50年后报纸将走进博物馆。据中国人民大学传播媒介管理研究所对各地报社和报业集团抽样统计后公布的消息称,国内报业集团2007年营业额大幅下滑,广告实际收入下跌幅度大都在10%-30%,跌幅在40%以上的也为数不少,平均跌幅超过15%,多家过去经营状况良好的报业出现亏损,形势异常严峻。在这种困难局面下,加强报社的成本管理势在必行,报社必须向内部成本管理要效益,节约成本,加强成本管理是维持报社生产经营正常运转的重要保证。
二、目前国内报社成本管理现状
在我国,报社在市场经济条件下逐渐走向自收自支、照章纳税、自我发展的企业化管理的事业单位。目前大部分报社还处于由事业单位向企业过渡阶段,报社成本管理呈现出以下特点:
(一)报社成本管理范围狭窄
具体体现在报社成本管理主体的确立范围狭窄和报社成本管理观念局限于单一成本管理。报社现有的成本管理范围多数只局限于财务方面,而管理人员所需的原材料采购、报纸采编、发行等非财务方面的信息则鲜有涉及,故难以达到为经营管理提供充分信息的目的。我国的报社单位受长期计划经济观念的影响,在成本管理中往往只注重报纸印刷生产成本的管理,忽视原材料采购成本、记者站经费、采访成本和发行成本。同时,成本管理在报社的地位相对较弱,反映成本地位的指标数量、权重明显偏低,成本管理的目的局限于降低成本,较少从效益角度看成本的效用。
(二)报社成本管理基础工作不规范
在市场经济条件下,报社逐渐走向以市场为导向,自收自支、照章纳税、自我发展的企业化管理的事业单位。然而报社的会计工作未能紧随改革的步伐,在大部分报社中,会计基础工作不规范,原始凭证填写不完整,部分核算的原始凭证不符合制度的要求,各项原始凭证的填写存在漏填、少填、不填的现象,难以给报社管理提供可靠的成本信息,给报社的成本管理带来了一定的困难;另一方面,报社财产管理不到位,账实分离,会计核算游离于资产管理之外。
(三)成本管理缺乏市场观念,往往把高效率和高效益混淆
在许多时候,各报社往往习惯按照报纸的发行量划分和核算成本,通过提高发行量来降低单位出版物分担的固定成本。如此,发行量越大,出版物所分摊的成本就越低,报社的利润就越高。这种做法导致报社不问市场需求,会加大成本支出,增加报社和财政的负担。
三、报社成本管理对策
伴随市场经济的发展,报业竞争日趋激烈,读者对报纸的印刷质量、出报时间以及版面设计、标题和内容等要求也越来越高。因此报社不光要注重外部环境,更应该注重报社内部的成本管理,更重要的是一些基础环节的成本管理,要在实现社会效益最大化的前提下,追求经济效益的最大化。
(一)加强报社运营各环节成本管理基础性工作
1.多渠道降低原材料采购成本
(1)实行采购招标制。根据供应商的供货商品质量,交货及时率,下单到交货的周期,成交价格,批量折扣,服务质量,以及其它反映供货商表现的各个方面进行招标。2006年9月,《人民日报》在新闻纸采购中首次引入招标机制。共有5家新闻纸生产商中标。此前,《人民日报》一直采取“竞争性谈判”的方式采购新闻纸。招标已成为众多报社和报业集团进行新闻纸采购时的首选。
(2)加强与中小新闻纸厂的联系。降低成本是我国新闻纸业发展的基础。2007年山东省报纸总用纸量近24.5万吨,实际使用地方中小新闻纸已近一半,在国产大厂纸价格居高不下的情况下,中小新闻纸厂起到了补充调节作用。仅使用地方新闻纸一项,青岛日报报业集团每年可降低采购成本1045余万元。2007年,仅山东省小纸厂就生产新闻纸52.5万吨,一些大型报业集团,地、市和专业报纸大量使用中小纸厂生产的新闻纸,质量基本上能够满足报纸出版要求。其中有些纸基本上达到优质纸标准,甚至可以印刷单面彩报。中小纸厂的纸价具有诱惑力,每吨纸比大厂可节支800元至1000元,节省成本可观。
(3)实行联合采购。2006年,《人民日报》在进行招标的同时实现了与《环球时报》《经济日报》小范围的联合采购。这一联合采购甚至影响了北京市场的新闻纸价格,使北京整体的新闻纸价格有所降低。
2.加大采编费用的管理,控制采编成本
采访编辑费是指记者部门和编辑部门为采访和编辑报纸所发生的各项费用。编辑费核算的是报社编辑部门开展采访编辑业务所发生的各项费用。针对报社采编成本管理呈现的流动性强、控制难度大的问题,报社应该建立采编制度,根据记者的发稿数量、质量来核算记者的工资、奖金和交通、通讯等各种补贴。在采编过程中,报社可以通过对相关媒体之间资源的开发和整合,实现集团内部资源共享和互补,发挥资源的规模效益,减少资源内部消耗,降低资源开发,从而追求利润的最大化。
3.加大印刷成本的管理,控制印刷成本,提高印刷质量
在印刷过程中,实行原材料定额管理。新闻纸是报纸主要原材料之一,正常情况下在整个报业成本中占的比例为50%左右,是报社除人员经费以外最大的成本部分。新闻纸在印刷过程中要产生白破和黑破,甚至大量的废报,针对此类问题,报社必须按报业的行业规定制定出严格的损耗标准,杜绝超标;对超出标准的要实行重罚,对在行业规定标准范围内还有节余的要按节约百分比进行奖励。
为提高印刷质量,全体员工应该提高质量意识,规范各环节的质量要求,明确各个环节、各个岗位的质量责任。建立“责任连带”制度。员工既要确定上道工序的生产质量,又要明确本道工序的生产质量要求,还要确保交付给下道工序的质量。如果出现批量成品质量事故,不仅要追究本工序的直接责任,还要追究上道工序的责任人责任。严格执行经济赔偿,加强质量设备管理的全过程管理,包括选购、安装调试、使用、维修、改造、更新、报废等环节。
4.降低报纸发行成本,提高经济效益
发行销售费用是报业在报纸发行和其他产品销售过程中为发行报纸和销售产品所直接支付的各种费用。而发行作为报纸经营工作的重要内容,发行量从来都是衡量一份报纸市场占有率和影响力的重要数据,也是影响一份报纸广告量的重要因素,因此必须加强报业发行过程成本管理。
(二)加强对人员经费和公务费用的成本控制,压缩行政开支
现在许多报社都存在着人员老化、包袱重等问题,面对人员经费和公务经费日趋增加的问题,分流富余人员是降低经费的有效途径也是难点。报社可通过事业单位的人事制度改革、开发多种经营等方法,控制人员流入,以达到降低经费的目的。
(三)加强报社应收广告款的管理,建立广告业务激励机制
广告收入是报社的利润之本,是报社赖以生存的支柱,报社在采用大量营销策略的同时,出现应收款居高不下,呆账坏账比例逐年提高,解决上述问题,报社可以建立广告客户信用档案,进行有效的信用评估和跟踪记录,对于不同信用等级的广告客户制定不同的信用政策,以有效减少信用风险带来的坏账损失。报社还可以制定合理的收账制度和健全考核业绩指标体系,根据广告应收款安全性、风险性、账龄等对应收广告款进行风险程度分析。
在广告业务方面,建立激励机制,建立完全彻底的效益工资,工资随广告效益浮动而浮动。建立目标明确的考核机制。整个广告部除了制作部和个别内勤人员之外,人人头上应该都有不同的指标考核。近几年来,由于受到客观经济环境的影响和社会上各种民营报、行业报等报纸增多因素,报纸广告遇到一些困难,过去那种上门广告的日子已经不存在,报纸广告开始下滑。针对这些问题,报社应该对广告部下达创收经济指标并签订广告承包合同,对广告人员实行任务、到账、提成制度,到年底如果没有完成规定任务和广告款没有完全到账的都要在到账款提成中全部扣回广告款,超额完成有奖,完不成则罚。实行这一制度,给他们增加动力和压力,从而调动广告部人员创收的积极性。
在市场经济环境下,经济效益始终是报社管理追求的首要目标。报社成本管理工作中也应该树立成本效益观念,实现由传统的观念向现代效益观念转变。报社的一切成本管理活动都应以成本效益观念作为支配思想,从“投入”与“产出”的对比分析来看待“投入”成本的必要性,合理性,即努力以尽可能少的成本付出,创造尽可能多的使用价值,为报社获取更多的经济效益。[5]值得注意的是,尽可能少的成本付出,并不仅仅是孤立地减少成本支出,而是从成本与效益的对比中寻找成本最小化。在进行某项投资时,应广开言路,鼓励提出尽可能多的方案,然后舍去不具备实施条件的“空想方案”,最后建立科学合理的指标体系,对可行性方案作经济和技术性比较,选择最优方案。
【参考文献】
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