安全评价测试报告篇1
一、设立安全审查阶段
1.设立安全审查阶段具体要求
建设项目选址时，建设单位应当对建设项目设立的安全条件进行论证。内容包括：建设项目内在的危险、有害因素对建设项目周边单位生产、经营活动或者居民生活的影响；建设项目周边单位生产、经营活动或者居民生活对建设项目的影响；当地自然条件对建设项目的影响。申请建设项目设立安全审查前，建设单位应当选择有资质的安全评价机构对建设项目设立进行安全评价。建设项目设立前，建设单位应当向建设项目安全许可实施部门申请建设项目设立安全审查，并提交下列文件、资料：建设项目设立安全审查申请书；建设（规划）主管部门颁发的建设项目规划许可文件（复印件）；建设项目安全条件论证报告；建设项目设立安全评价报告；工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照或者企业名称预先核准通知书（复印件）。
2.设立安全审查阶段常见问题
（1）未选择具有相应资质的安全评价机构进行设立安全评价。
（2）安全条件论证报告或设立安全评价报告不符合质量要求。
（3）建设单位对建设项目的安全许可实施主体认识不清。
3.设立安全审查阶段的对策措施
（1）建设单位在委托安全评价机构进行设立安全评价时，应仔细核对评价单位的资质等级、评价区域范围和评价业务范围等信息。对于国务院及其投资主管部门审批（核准、备案）的建设项目、省、自治区、直辖市人民政府及其投资主管部门审批（核准、备案）的建设项目、生产剧毒化学品的建设项目、跨省、自治区、直辖市的建设项目、安全监管总局和省、自治区、直辖市人民政府安全生产监督管理部门有特别要求的建设项目，都必须委托甲级评价机构进行安全评价。
（2）安全评价机构应当依据有关安全生产法律、法规、规章和标准，对建设项目进行设立安全评价，并对出具的设立安全评价报告质量负责。建设单位应组织人员对安全条件论证报告和设立安全评价报告进行仔细审查，避免评价报告出现前后名称、数据不统一、安全对策和建议难以实施等问题，对不符合质量要求的评价报告应督促评价单位进行修改完善。
（3）8号令规定，危险化学品建设项目安全许可实行分级实施的办法。安监总局指导、监督全国建设项目安全许可实施工作，并负责实施下列建设项目的安全许可：国务院审批（核准、备案）的；中央企业投资由国务院投资主管部门审批（核准、备案）的；跨省、自治区、直辖市的；法律、行政法规规定的其他建设项目。建设单位从一开始就要对项目性质充分了解，避免将本应在国家层面进行安全许可的建设项目报送地方政府主管部门进行审批，反之也一样，以免造成工作被动。
二、安全设施设计审查阶段
1.安全设施设计审查阶段具体要求
建设项目安全设施设计应当由取得相应设计资质的设计单位进行，设计单位对建设项目安全设施设计负责。设计单位应当依据有关安全生产的法律、法规、规章和标准以及建设项目设立安全评价报告，对建设项目安全设施进行设计，并组织设计人员编制建设项目安全设施设计专篇。建设单位在建设项目安全设施设计全部完成后，应该向相应的安全许可实施部门申请建设项目安全设施设计的审查，并提交下列文件、资料：建设项目安全设施设计的审查申请书；建设项目设立安全审查意见书（复印件）；设计单位的设计资质证明文件（复印件）；建设项目安全设施设计专篇；审查时要求提供的其他材料。
2.安全设施设计审查阶段常见问题
（1）安全设施设计专篇编制不符合规定要求。
（2）设立安全评价报告中的安全对策和建议未采纳或未采纳时没有作充分的论证说明。（3）安全设施设计送审不及时。
3.安全设施设计审查阶段的对策措施
（1）8号令规定，建设项目安全设施设计专篇包括下列内容：建设项目概况；建设项目涉及的危险、有害因素和危险、有害程度；建设项目设立安全评价报告中的安全对策和建议采纳情况说明；采用的安全设施和措施；可能出现事故的预防及应急救援措施；安全管理机构的设置及人员配备；安全设施投资概算；结论和建议。设计单位应该严格按照上述要求执行，建设单位应组织相关人员对安全设施设计专篇进行审查，专篇格式和内容必须符合规定要求以后才可以送审。
（2）建设单位应配合设计单位对建设项目设立安全评价报告中的每一条安全对策和建议采纳情况进行答复，应列表详细说明安全对策和建议的实际落实情况，如果没有采纳时则需要作充分的论证说明，给出足够的理由和依据。
（3）为了加快建设项目的工程进度，建设单位有时采取设计、采购、施工深度交叉的办法，往往在设计阶段就已经着手开展设备订货和现场施工，这就会产生建设项目安全许可工作滞后于项目建设进度的问题。为避免出现这种情况，建设单位和设计单位应紧密配合，加快安全设施设计专篇的编制工作，完成后及时收集相关资料向对应的安全许可实施部门申请建设项目安全设施设计审查。
三、试生产方案备案阶段
1.试生产方案备案阶段具体要求建设项目安全设施施工完成后，建设单位应当组织有关单位和专家，研究提出建设项目试生产（使用）可能出现的安全问题及对策，并按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准，制定周密的试生产（使用）方案。在建设项目试生产（使用）前，将建设项目试生产（使用）方案，报送建设项目安全许可实施部门备案。建设项目试生产（使用）方案应包括下列有关安全生产的内容：建设项目施工完成情况；生产、储存的危险化学品品种和设计能力；试生产（使用）过程中可能出现的安全问题及对策；采取的安全措施；事故应急救援预案；试生产（使用）起止日期。
2.试生产方案备案阶段常见问题
（1）试生产方案编制和安全许可申请资料不符合规定要求。
（2）试生产方案备案期限内没有完成安全设施竣工验收工作。
3.试生产方案备案阶段的对策措施
（1）建设单位应根据8号令的要求，在开车准备阶段组织有关单位和专家，研究提出建设项目试生产（使用）可能出现的安全问题及对策，并按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准制定周密的试生产（使用）方案。编制的试生产（使用）方案要经过建设项目安全设施的设计、施工、监理等单位认可，才能向相应的安全许可实施部门报送。
（2）试生产（使用）不得超过建设项目试生产（使用）方案确定的期限和国家有关部门规定的试生产（使用）期限，属于联合生产性质的建设项目试生产期限一般不得超过12个月，其他建设项目试生产（使用）期限一般不得超过6个月。如果由于某种原因不能在规定的试生产（使用）期限内完成安全设施竣工验收工作，则应按规定在未到期之前办妥延期手续，并在规定时间内抓紧完成建设项目安全设施竣工验收工作。
四、安全设施竣工验收阶段
1.安全设施竣工验收阶段具体要求
建设项目安全设施竣工验收前，建设单位应当按照规定选择有相应资质的安全评价机构对建设项目及其安全设施试生产（使用）情况进行安全评价。安全评价机构应当依据有关安全生产的法律、法规、规章及标准进行评价，并对建设项目竣工验收安全评价报告的真实性负责。建设项目安全设施竣工验收前，建设单位应当向相应的安全许可实施部门申请建设项目安全设施竣工验收，并提交下列文件、资料：建设项目安全设施竣工的验收申请书；建设项目安全设施设计的审查意见书（复印件）；施工单位的施工资质证明文件（复印件）；建设项目安全设施施工情况报告；安全生产投入资金情况报告；建设项目竣工验收安全评价报告。
2.安全设施竣工验收阶段常见问题
（1）建设项目相关安全设施未进行检测或检测不合格。
（2）安全设施不符合或者未达到有关安全生产法律、法规、规章和标准要求。
（3）安全设施竣工验收申报材料不符合规定要求。
3.安全设施竣工验收阶段的对策措施
（1）在建设项目安全设施竣工验收阶段，需要建设单位委托检测并提供检测合格报告的主要有以下几种：防雷设施检测报告和防雷工程竣工验收合格的意见书；消防设施检测报告和建筑工程消防验收合格意见书；爆炸危险场所的电气设备检查评估合格报告；可燃、有毒气体校验合格报告；特种设备及其安全附件的取证情况；工作场所有毒有害气体、粉尘、噪声、高温等测试报告。如果建设项目没有取得以上这些报告，就会直接影响到安全设施的竣工验收工作，因此需要建设单位提前做好相关资料的收集和准备工作。
（2）建设单位应当按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准的规定，对建设项目安全设施进行检查、检验和检测，保证建设项目安全设施能够满足危险化学品生产、储存的安全要求，并处于正常适用状态。如果检查发现安全设施配备不全或存在缺陷、隐患的，则应限期进行完善或整改。
安全评价测试报告篇2
问：为什么要进行肥料登记行政审批制度改革？
答：肥料是重要的农业生产资料，实施肥料登记管理，把好肥料产品的市场准入关，是农业部门的一项重要职责。肥料登记管理制度自1989年建立以来，在保障农业生产用肥安全，促进肥料产业健康发展，打击假冒伪劣肥料产品，维护农民群众和合法企业权益等方面发挥了积极作用。
随着现代农业的发展和行政体制改革的深入推进，肥料登记管理也顺应改革发展的要求，进一步规范肥料审批程序。这次肥料登记行政审批制度改革主要是基于三个方面的考虑：一是加强肥料管理的需要。我国是肥料生产和使用大国，长期以来，在肥料生产、经营、使用、管理中还存在一些问题。改革肥料登记行政审批制度，有利于加强肥料管理，推动建立管理科学、运转高效、职责明确的肥料管理长效机制。二是推进简政放权的需要。国务院明确要求把简政放权、放管结合作为加快转变政府职能的“先手棋”，在重要领域和关键环节取得突破性进展。今年以来，农业部按照国务院关于简政放权的统一部署，切实加大行政审批制度改革力度。开展肥料登记行政审批制度改革，就是要适应职能转变的新要求，进一步厘清政府与市场的边界，把该放的事坚决放开，把该管的事坚决管好。三是完善登记审批程序的需要。目前，肥料产业发展出现了许多新变化，这对肥料管理方式提出了新要求。肥料登记行政审批制度改革，就是要从管理的实际出发，简化不必要的程序和要求，提高行政审批效率，为肥料企业提供更加便捷、高效的服务。
问：此次肥料登记行政审批制度改革有哪些内容？
答：此次肥料登记行政审批制度改革的内容十分丰富，总的来说，可以归纳为三个方面：一是实行综合办公。将肥料登记纳入农业部行政审批综合办公大厅，实行综合办公。今后，企业申请肥料登记将更加方便、快捷。同时，也有利于社会公众对肥料登记管理工作开展监督。二是规范服务流程。农业部第2287号公报了《肥料正式登记审批标准》、《肥料临时登记审批标准》《肥料续展登记审批标准》《肥料变更登记审批标准》，对办理程序和办理时限做出了明确规定。其中，对不需要肥料登记评审委员会评审的产品，办理时限不超过20个工作日；需要肥料登记评审委员会评审的产品，评审时限不超过6个月。农业部第2291号公告了肥料登记行政许可项目网上申报的程序和要求，明确肥料登记申请实行网上申报，让企业在办理过程中做到“心中有底”、“心中有数”。三是简化资料要求。这次，农业部办公厅印发的《关于肥料登记行政审批有关事项的通知》（农办农〔2015〕35号），按照简政放权的要求，结合肥料登记管理的实际，取消了提交肥料样品、质量复核性检测和肥料残留试验、肥料田间示范试验等要求，切实减轻了申请登记企业的负担。相关公告和文件在农业部的门户网站都能查到，可以了解更多具体内容。
问：取消“三项规定”总体考虑是什么？
答：此次肥料登记行政审批制度改革取消了提交肥料样品、质量复核性检测和肥料残留试验、肥料田间示范试验等“三项规定”。取消“三项规定”是从简政放权、肥料登记管理的实际情况和更好为企业服务的角度出发，不是放松对肥料登记的要求。对此，肥料企业和相关单位要正确理解、规范操作、严格把关。重点要把握好以下三点。
第一，取消提交肥料样品的规定，规范产品质量检验报告。产品质量检验报告必须是省级以上的单位，经计量认证，并具备相应的肥料承检能力的检验机构出具，三个条件缺一不可。省级以上是指冠以XX省（部）或部级的质量检测中心且具有检测相应产品的资质。同时，要有良好的信誉和口碑，一旦出现虚假报告，管理部门将对登记产品和检测单位实行“一票否决”。临时续展登记、正式续展登记和正式登记的质量检验报告需为登记证有效期内出具的。
第二，取消质量复核性检测的规定，强化事后监督检查。我部不再开展质量复核性检测，在登记审批过程中发现不合格、或虚假的检验报告，即终止审批。对批准登记的产品，将进一步加强颁证后的监督检查。县级以上农业行政主管部门要加强对登记肥料产品的监管，定期组织开展产品质量和标签抽查，严厉打击违法生产、销售肥料产品行为。省级农业行政主管部门要将本省内肥料监督抽查的结果对外公布，监督抽查结果将作为肥料续展登记审批的重要参考依据。连续两次抽查不合格产品，肥料登记证有效期满后不予续展。
第三，取消肥料残留试验和肥料田间示范试验资料的规定，从源头进行把关。在取消提交肥料残留试验资料要求的同时，加强了登记肥料产品原料来源的管理，通过制定相关标准严格限定肥料产品中有毒有害物质含量，并对肥料产品的安全性评价试验提出了明确要求。取消企业在申请肥料正式登记时提交肥料田间示范试验资料的要求，是考虑到企业在申请临时登记时已开展肥料田间试验，产品的有效性、安全性和适用性已在一定程度上得到验证。在申请正式登记时，企业需要提交产品在获证周期内的肥料生产、销售、使用的详细情况及存在的问题，还要提交农户使用情况及证明材料，并对提交材料的真实性负责。
问：企业可自行开展肥料田间试验，对肥料田间试验的要求是不是降低了？
答：《农业部办公厅关于肥料登记行政审批有关事项的通知》（农办农〔2015〕35号）明确提出：“申请企业可按要求自行开展肥料田间试验，也可委托有关机构开展”。需要注意的是，这并不意味着对田间试验报告降低了要求，企业按要求可自行做田间试验，只是说明企业有了更多更大的自主选择权，但所出具的田间试验报告有更高的要求，应能客观、准确的反应供试产品的应用效果，要有确定的试验地点、科学的试验设计和规范的田间操作，并要有经验丰富的农艺师指导把关。同时，试验必须满足《肥料登记资料要求》的有关规定，并符合《肥料效果试验和评价通用要求》（nY/t2544-2014）、《缓释肥料效果试验和评价要求》（nY/t2274-2012）、《肥料增效剂效果试验和评价要求》（nY/t2543-2014）、《土壤调理剂效果试验和评价要求》（nY/t2271-2012）、《微生物肥料田间试验技术规程及肥效评价指南》（nY/t1536-2007）等相关行业标准。为保证试验的规范，建议企业委托具备相应资质、条件的农业技术推广、教学、科研机构开展试验。
问：如何确保登记肥料产品的安全性，对微生物肥料登记有哪些特殊要求？
答：肥料登记安全性评价试验包括急性经口毒性试验、抗爆性能试验、包膜材料降解试验、微生物肥料菌种毒理学报告、微生物肥料菌种鉴定报告等。所有登记产品均需提交急性经口毒性试验报告，急性经口毒性试验按照《肥料登记急性经口毒性试验及评价要求》（nY1980-2010）标准执行，由省级以上卫生行政部门认定单位或具有计量认证资质的单位出具。抗爆性能试验报告要求改性硝酸铵等高硝态氮含量产品登记时提交。试验按照《农用硝酸铵抗爆性能试验方法及判定》（wJ9050-2006）标准执行，由具备抗爆性能试验检验计量认证资质的单位出具。包膜材料降解试验报告仅要求某些特殊材料（如树脂等）包膜的缓控释肥料登记时提交，由具备计量认证资质的单位出具。
微生物肥料产品作为活菌制剂，其产品安全的核心是产品中使用菌种的安全。因此，微生物肥料申请登记时还需要提交菌种毒理学报告和菌种鉴定报告。菌种毒理学报告必须由具有菌种安全评价能力的部级专业权威机构出具，如中国预防医学科学院；菌种鉴定报告必须由具有计量认证资质的或部级专业权威菌种鉴定单位出具，如中国科学院微生物研究所、中国普通微生物菌种保藏管理中心、农业部微生物肥料与食用菌菌种质量监督检验测试中心等。微生物肥料产品有关安全性的具体实验要求执行nY1109-2006《微生物肥料生物安全通用技术准则》。
安全评价测试报告篇3
关键词：企业内部控制审计工作程序建设
中图分类号：F239.45文献标识码：a
文章编号：1004-4914（2011）08-188-02
一、企业内部控制审计的定义
企业内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日企业内部控制设计与运行的有效性进行审计。企业内部控制审计是企业内部控制外部评价的重要形式之一。
1.企业内部控制审计与企业内部控制评价。企业内部控制审计属于注册会计师外部评价，企业内部控制评价属于企业董事会自我评价，两者有着本质的区别。首先，两者的责任主体不同，建立健全和有效实施企业内部控制，评价企业内部控制的有效性是企业董事会的责任；在实施审计工作的基础上对企业内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任。其次，两者评价的目标不同。企业内部控制评价是企业董事会对各类内部控制目标实施的全面评价；企业内部控制审计是注册会计师侧重对财务报告内部控制目标实施的审计评价。最后，两者的评价结论不同。
2.企业内部控制审计与财务报表审计。企业内部控制审计与财务报表审计的目标不同。前者是对被审计单位内部控制设计与运行的有效性进行审计，并重点就财务报告内部控制的有效性发表审计意见；后者是对财务报表是否按照国家统一的会计准则制度的规定编制、是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见。审计目标的不同导致两者在审计程序上也有着较大区别。但由于两者均关注财务报告质量和审计风险，审计过程中形成的审计证据又可以相互支持、相互利用，为此，注册会计师在计划和执行内部控制审计工作时，可以根据实际情况将企业内部控制审计与财务报表审计进行整合，以降低审计成本、提高审计质量。在整合审计中，注册会计师应当对企业内部控制设计与运行的有效性进行测试，以同时实现两类目标：（1）获取充分、适当的证据，支持其在企业内部控制审计中对企业内部控制有效性发表的意见；（2）获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评价结果。
3.企业内部控制审计与内部控制监管。企业内部控制监管是指政府监管部门根据国家有关法律法规和监管要求，以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，对企业内部控制建立与实施情况进行监督检查和评价。企业内部控制监管与企业内部控制审计作为企业内部控制外部评价的两种主要形式，相互支持，相互促进，共同保障企业内部控制的有效建立与实施。比如，财务部门可以从规范公司治理、健全内部机制、加强会计监督、提高信息质量等角度，对企业内部控制设计与运行的有效性提出监管要求。同时，可以会同国家审计机关对行政事业单位和国有企业使用财政资金过程中的内部控制情况实施监管评价。
二、企业内部控制审计的程序
1.计划审计工作。注册会计师需恰当地计划企业内部控制审计工作，配备具有专业胜任能力的项目组，并对助理人员进行适当的督导。
计划审计工作时，注册会计师应当评价有关事项对企业内部控制及其审计工作的影响：（1）与企业相关的风险；（2）相关法律法规和行业概况；（3）企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项；（4）企业内部控制最近发生变化的程度；（5）与企业沟通过的企业内部控制缺陷；（6）重要性、风险等与确定企业内部控制重大缺陷相关的因素；（7）对企业内部控制有效性的初步判断；（8）可获取的、与企业内部控制有效性相关的证据的类型和范围。
2.实施审计工作。注册会计师按照自上而下的方法实施审计工作，将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。（1）测试企业层面控制。注册会计师测试企业层面的控制，在把握重要性原则的基础上，一般关注：①与企业内部环境相关的控制；②针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制；③企业的风险评估过程；④对内部信息传递和财务报告流程的控制；⑤对控制有效性的内部监督和自我评价。（2）测试业务层面控制。注册会计师测试业务层面的控制，在把握重要性原则的基础上，结合企业实际、内部控制相关法律法规要求和企业层面控制的测试情况，重点对企业生产经营活动中的重要业务与事项的控制进行测试。注册会计师需关注信息系统对内部控制及风险评估的影响。（3）测试与舞弊风险相关的控制。注册会计师在测试企业层面控制和业务层面控制时，应评价内部控制是否足以应对舞弊风险。舞弊风险因素是指注册会计师在了解被审计单位及其内部环境时识别的、可能表明存在舞弊动机、压力或机会的事项或情况，以及被审计单位对可能存在的舞弊行为的合理化解释。与舞弊风险相关的控制通常包括：①针对重大的非常规交易的控制；②针对关联方交易的控制；③与管理层的重大会计政策和会计评估相关的控制；④针对期末财务报告中编制的分录和做出的调整的控制；⑤能够减弱管理层伪造或不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制等。注册会计师应当根据舞弊风险评估结果，对上述控制实施有针对性的测试。（4）测试内部控制设计与运行的有效性。如果某项控制由拥有必要授权和专业胜任能力的人员按照规定的程序与要求执行，能够实现控制目标，表明该项控制的设计是有效的；如果某项控制正在按照设计运行，执行人员拥有必要授权和专业胜任能力，能够实现控制目标，表明该项控制的运行是有效的。（5）获取企业内部控制有效设计与运行的证据。注册会计师在测试企业内部控制设计与运行的有效性时，可综合运用询问适当人员、观察经营活动、检查相关文件、穿行测试和重新执行等方法，获取充分、适当的证据以支持审计结论。与内部控制相关的风险越高，注册会计师需要获取的证据越多。为确保证据的充分性和适当性，注册会计师通常需对测试时间安排进行权衡，既要尽量在接近企业内部控制自我评价基准日实施测试，又要保证实施的测试能够涵盖足够长的期间。注册会计师对于内部控制运行偏高设计的（即控制偏差），应确定该偏差对相关风险评估、需要获取的证据以及控制运行有效性结论的影响。在连续审计中，注册会计师有必要考虑以前年度执行企业内部控制审计时了解的情况，以合理确定测试的性质、时间安排和范围。
3.评价控制缺陷。注册会计师对企业内部控制缺陷的分类和认定标准与企业内部控制自我评价中内部控制缺陷的分类和认定标准类似，相对而言，注册会计师更关注财务报告内部控制缺陷的认定。注册会计师在对内部控制设计与运行的有效性进行测试的基础上，需评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来，是否构成重大缺陷并影响其审计结论。在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师还应评价补偿性控制（替代性控制）的影响。
4.完成审计报告。（1）取得书面说明。注册会计师完成审计工作后，需取得经企业签署的书面声明。（2）沟通控制缺陷。注册会计师应与企业沟通审计过程中识别的所有控制缺陷，重大缺陷和重要缺陷须以书面形式与董事会和经理层沟通。注册会计师认为企业审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效的，应以书面形式直接与董事会和经理层沟通。书面沟通需在注册会计师出具内部控制审计报告之前进行。（3）形成审计意见。注册会计师对获取的证据进行评价，形成对内部控制有效性的意见，出具审计报告。
三、企业内部控制审计报告
1.审计报告内容。标准内部控制审计报告包括下列要素：（1）标题；（2）收件人；（3）引言段；（4）企业对内部控制的责任段；（5）注册会计师的责任段；（6）内部控制固有局限的说明段；（7）财务报告内部控制审计意见段；（8）非财务报告内部控制重大缺陷描述段；（9）注册会计师的签名和盖章；（10）会计师事务所的名称、地址及盖章；（11）报告日期。
2.审计意见类型。（1）无保留审计意见。发表无保留审计意见必须同时符合两个条件：①企业按照内部控制有关法律法规以及企业内部控制制度要求，在所有重大方面建立并实施有效的内部控制；②注册会计师按照有关内部控制审计准则的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。（2）带强调段的无保留意见。注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请审计报告使用者注意的，应在审计报告中增加强调事项段予以说明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对财务报告内部控制发表的审计意见。（3）否定意见。注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应对财务报告内部控制发表否定意见。注册会计师出具否定意见的内部控制审计报告中需包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度等内容。（4）无法表示意见。注册会计师审计范围受到限制的，应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，在报告中指明审计范围受到限制，无法对内部控制的有效性发表意见。注册会计师在已执行的有效程序中发现内部控制存在重大缺陷的，应当在“无法表示意见”的审计报告中对已发现的重大缺陷作出详细说明。
安全评价测试报告篇4
第一条为了加强农业转基因生物安全评价管理。保障人类健康和动植物、微生物安全，保护生态环境，根据《农业转基因生物安全管理条例》（简称《条例》）制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内从事农业转基因生物的研究、试验、生产、加工、经营和进口、出动，依照《条例》规定需要进行安全评价的，应当遵守本办法。
第三条本办法适用于《条例》规定的农业转基因生物，即利用基因工程技术改变基因组构成，用于农业生产或者农产品加工的植物、动物、微生物及其产品，主要包括：
（一）转基因动植物（含种子、种畜禽、水产苗种）和微生物；
（二）转基因动植物、微生物产品；
（三）转基因农产品的直接加工品；
（四）含有转基因动植物、微生物或者其产品成份的种子、种畜禽、水产苗种、农药、兽药、肥料和添加剂等产品。
第四条本办法评价的是农业转基因生物对人类、动植物、微生物和生态环境构成的危险或者潜在的风险。安全评价工作按照植物、动物、微生物三个类别，以科学为依据，以个案审查为原则，实行分级分阶段管理。
第五条根据《条例》第九条的规定设立国家农业转基因生物安全委员会，负责农业转基因生物的安全评价工作。农业转基因生物安全委员会由从事农业转基因生物研究、生产、加工、检验检疫、卫生、环境保护等方面的专家组成，每届任期三年。
农业部设立农业转基因生物安全管理办公室，负责农业转基因生物安全评价管理工作。
第六条凡从事农业转基因生物研究与试验的单位，应当成立由单位法人代表负责的农业转基因生物安全小组，负责本单位农业转基因生物的安全管理及安全评价申报的审查工作。
第七条农业部根据农业转基因生物安全评价工作的需要，委托具备检测条件和能力的技术检测机构对农业转基因生物进行检测，为安全评价和管理提供依据。
第八条转基因植物种子、种畜禽、水产种苗，利用农业转基因生物生产的或者含有农业转基因生物成份的种子、种畜禽、水产种苗、农药、兽药、肥料和添加剂等，在依照有关法律、行政法规的规定进行审定、登记或者评价、审批前，应当依照本办法的规定取得农业转基因生物安全证书。
第二章安全等级和安全评价
第九条农业转基因生物安全实行分级评价管理
按照对人类、动植物、微生物和生态环境的危险程度，将农业转基因生物分为以下四个等级；
安全等级i：尚不存在危险；
安全等级ii：具有低度危险；
安全等级iii:具有中度危险；
安全等级iV：具有高度危险。
第十条农业转基因生物安全评价和安全等级的确定按以下步骤进行：
（一）确定受体生物的安全等级；
（二）确定基因操作对受体生物安全等级影响的类型；
（三）确定转基因生物的安全等级；
（四）确定生产、加工活动对转基因生物安全性的修响；
（五）确定转基因产品的安全等级。
第十一条受体生物安全等级的确定
受体生物分为四个安全等级：
（一）符合下列条件之一的受体生物应当确定为安全等级i；
1、对人类健康和生态环境未曾发生过不利影响；
2．演化成有害生物的可能性极小；
3．用于特殊研究的短存活期受体生物，实验结束后在自然环境中存活的可能性极小。
（二）对人类健康和生态环境可能产生低度危险，但是通过采取安全控制措施完全可以避免其危险的受体生物，应当确定为安全等级ii。
（三）对人类健康和生态环境可能产生中等危险，但是通过采取安全控制措施，基本上可以避免其危险的受体生物，应当确定为安全等级iii。
（四）对人类健康和生态环境可能产生高度危险，而且在封闭设施之外尚无适当的安全控制措施避免其发生危险的受体生物，应当确定为安全等级iii。包括：
1．可能与其它生物发生高频率遗传物质交换的有害生物；
2．尚无有效技术防止其本身或其产物逃逸、扩散的有害生物；
3．尚无有效技术保证其逃逸后，在对人类健康和生态环境产生不利影响之前，将其捕获或消灭的有害生物。
第十二条基因操作对受体生物安全等级影响类型的确定
基因操作对受体生物安全等级的影响分为三种类型，即：增加受体生物的安全性；不影响受体生物的安全性；降低受体生物的安全性。
类型1增加受体生物安全性的基因操作
包括：去除某个（些）已知具有危险的基因或抑制某个（些）已知具有危险的基因表达的基因操作。
类型2不影响受体生物安全性的基因操作
包括：
1．改变受体生物的表型或基因型而对人类健康和生态环境没有影响的基因操作；
2．改变受体生物的表型或基因型而对人类健康和生态环境没有不利影响的基因操作。
类型3降低受体生物安全性的基因操作
包括：
1、改变受体生物的表型或基因型，并可能对人类健康或生态环境产生不利影响的基因操作；
2．改变受体生物的表型或基因型。但不能确定对人类健康或生态环境影响的基因操作。
第十三条农业转基因生物安全等级的确定
根据受体生物的安全等级和基因操作对其安全等级的影响类型及影响程度，确定转基因生物的安全等级。
（一）受体生物安全等级为i的转基因生物
1、安全等级为i的受体生物，经类型1或类型2的基因操作而得到的转基因生物，其安全等级仍为i。
2、安全等级为i的受体生物，经类型3的基因操作而得到的转基因生物，如果安全性降低很小，且不需要采取任何安全控制措施的，则其安全等级仍为i；如果安全性有一定程度的降低，但是可以通过适当的安全控制措施完全避免其潜在危险的，则其安全等级为ii；如果安全性严重降低，但是可以通过严格的安全措施避免其潜在危险的，则其安全等级为iii；如果安全性严重降低，而且无法通过安全措施完全避免其危险的，则安全等级为iV。
（二）、受体生物安全等级为ii的转基因生物
1、安全等级为ii的受体生物，经类型i的基因操作而得到的转基因生物，如果安全性增加到对人类健康和生态环境不再产生不利影响的，则其安全等级为i；如果安全性虽有增加，但对人类健康和生态环境的会产生危险的，则安全等级仍为ii。
（三）受体生物安全等级为iii的转基因生物
1、安全等级为iii的受体生物，经类型1的基因操作而得到的转基因生物，根据安全性增加的程度不同，其安全等级可为i、ii或iii，分级标准与受体生物的分级标准相同。
2．安全等级为iii的受体生物，经类型2的基因操作而得到的转基因生物，其安全等级仍为iii。
3．安全等级为iii的受体生物，经类型3的基因操作得到的转基因生物，根据安全性降低的程度不同，其安全等级可为iii或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
（四）受体生物安全等级为iV的转基因生物
1．安全等级为iV的受体生物，经类型1的基因操作而得到的转基因生物，根据安全性增加的程度不同，其安全等级可为i、ii、ill或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
2．安全等级为iV的受体生物，经类型2或类型3的基因操作而得到的转基因生物，其安全等级仍为iV。
第十四条农业转基因产品安全等级的确定
根据农业转基因生物的安全等级和产品的生产、加工活动对其安全等级的影响类型和影响程度，确定转基因产品的安全等级。
（一）农业转基因产品的生产、加工活动对转基因生物安全等级的影响分为三种类型：
类型1增加转基因生物的安全性；
类型2不影响转基因生物的安全性；
类型3降低转基因生物的安全性。
（二）转基因生物安全等级为i的转基因产品
1．安全等级为i的转基因生物，经类型1或类型2的生产、加工活动而形成的转基因产品，其安全等级仍为i。
2．安全等级为i的转基因生物，经类型3的生产、加工活动而形成的转基因产品，根据安全性降低的程度不同，其安全等级可为i、ii、iii或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
（三）基因生物安全等级为ii的转基因产品
1．安全等级为ii的转基因生物，经类型1的生产、加工活动而形成的转基因产品，如果安全性增加到对人类健康和生态环境不再产生不利影响的，其安全等级为i；如果安全性虽然有增加,但是对人类健康或生态环境仍有低度危险的，其安全等级仍为ii。
2．安全等级为ii的转基因生物，经类型2的生产、加工活动而形成的转基因产品，其安全等级仍为ii。
3．安全等级为ii的转基因生物，经类型3的生产、加工活动而形成的转基因产品，根据安全性降低的程度不同，其安全等几可分为ii、iii或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
（四）转基因生物安全等级为iii的转基因产品
1、安全等级为iii的转基因生物，经类型1的生产、加工活动而形成的转基因产品，根据安全性增加的程度不同，其安全等级可为i、ii或iii，分级标准与受体生物的分级标准相同。
2、安全等级为iii的转基因生物,经类型2的生产、加工活动而形成的转基因产品，其安全等级仍为iii。
3．安全等级为iii的转基因生物，经类型3的生产加工活动而形成转基因产品，根据安全性降低的程度不同，其安全等级可为iii或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
(五)转基因生物安全等级为iV的转基因产品
1．安全等级为iV的转基因生物，经类型1的生产、加工活动而得到的转基因产品，根据安全性增加的程度不同，其安全等级可为i、ii、iii或iV，分级标准与受体生物的分级标准相同。
2．安全等级为iV的转基因生物，经类型2或类型3的生产、加工活动而得到的转基因产品，其安全等级仍为iV。
第三章申报和审批
第十五条凡在中华人民共和国境内从事农业转基因生物安全等级为iii和iV的研究以及所有安全等级的试验和进口的单位以及生产和加工的单位和个人，应当根据农业转基因生物的类别和安全等级，分阶段向农业转基因生物安全管理办公室报告或者提出申请。
第十六条农业部每年组织两次农业转基因生物安全评审。第一次受理申请的截止日期为每年的3月31日，第二次受理申请的截止日期为每年的9月30日。农业部自收到申请之日起两个月内，作出受理或者不予受理的答复；在受理截止日期后三个月内作出批复。
第十七条从事农业转基因生物试验和进口的单位以及从事农业转基因生物生产和加工的单位和个人，在向农业转基因生物安全管理办公室提出安全评价报告或申请前应当完成下列手续：
（一）报告或申请单位和报告或申请人对所从事的转基因生物工作进行安全性评价，并填写报告书或申报书（见附录v）；
（二）组织本单位转基因生物安全小组对申报材料进行技术审查；
（三）取得开展试验和安全证书使用所在省（市、自治区）农业行政主管部门的审核意见；
（四）提供有关技术资料。
第十八条在中华人民共和国从事农业转基因生物实验研究与试验的，应当具备下列条件：
（一）在中华人民共和国境内有专门的机构；
（二）有从事农业转基因生物实验研究与试验的专职技术人员；
（三）具备与实验研究和试验相适应的仪器设备和设施条件；
（四）成立农业转基因生物安全管理小组。
第十九条报告农业转基因生物实验研究和中间试验以及申请环境释放、生产性试验和安全证书的单位应当按照农业部制定的农业转基因植物、动物和微生物安全评价各阶段的报告或申报要求、安全评价的标准和技术规范，办理报告或申请手续（见附录i、ii、iii、iV、V）。
第二十条从事安全等级为i和ii的农业转基因生物实验研究，由本单位农业转基因生物安全小组批准；从事安全等级为iii和iV的农业转基因生物实验研究，应当在研究开始前向农业转基因生物安全管理办公室报告。
研究单位向农业转基因生物安全管理办公室报告时应当提供以下材料：
（一）实验研究报告书（见附录V）；
（二）农业转基因生物的安全等级和确定安全等级的依据；
（三）相应的实验室安全设施、安全管理和防范措施。
第二十一条在农业转基因生物（安全等级i、ii、iii、iV）实验研究结束后拟转入中间试验的，试验单位应当向农业转基因生物安全管理办公室报告。
试验单位向农业转基因生物安全管理办公室报告时应当提供下列材料；
（一）中间试验报告书（见附录V）；
（二）实验研究总结报告；
（三）农业转基因生物的安全等级和确定安全等级的依据；
（四）相应的安全研究内容、安全管理和防范措施。
第二十二条在农业转基因生物中间试验结束后拟转入环境释放的，或者在环境释放结束后拟转入生产性试验的，试验单位应当向农业转基因生物安全管理办公室提出申请，经农业转基因生物安全委员会安全评价合格并由农业部批准后，方可根据农业转基因生物安全审批书的要求进行相应的试验。
试验单位提出前款申请时，应当提供下列材料：
（一）安全评价申报书（见附录v）；
（二）农业转基因生物的安全等级和确定安全等级的依据；
（三）农业部委托的技术检测机构出具的检测报告；
（四）相应的安全研究内容、安全管理和防范措施；
（五）上一实验阶段的实验总结报告.
第二十三条在农业转基因生物生产性试验结束后拟申请安全证书的，试验单位应当向农业转基因生物安全管理办公室提出申请，经农业转基因生物安全委员会安全评价合格并由农业部批准后，方可颁发农业转基因生物安全证书。
实验单位提出前款申请时，应当提供下列材料：
（一）安全评价申报书（见附录v）；
（二）农业转基因生物的安全等级和确定安全等级的依据；
（三）农业部委托的农业转基因生物技术检测机构出具的检测报告；
（四）中间试验、环境释放和生产性试验阶段的实验总结报告；
（五）其他有关材料。
第二十四条农业转基因生物安全证书应当明确转基因生物名称（编号）、规模、范围、时限及有关责任人、安全控制措施等内容。
从事农业转基因生物生产和加工的单位和个人以及进口的单位，应当按照农业转基因生物安全证书的要求开展工作并履行安全证书规定的相关义务。
第二十五条从中华人民共和国境外引进农业转基因生物，或者向中华人民共和国出口农业转基因生物的，应当按照（农业转基因生物进口安全管理办法》的规定提供相应的安全评价材料。
第二十六条申请农业转基因生物安全评价应当按照财政部、国家计委的有关规定交纳审查费和必要的检测费。
第二十七条农业转基因生物安全评价受理审批机构的工作人员和参与审查的专家，应当为申报者保守技术秘密和商业秘密，与本人及其近亲属有利害关系的应当回避。
第四章技术检测管理
第二十八条农业部根据农业转基因生物安全评价及其管理工作的需要，委托具备检测条件和能力的技术检测机构进行检测。
第二十九条技术检测机构应当具备下列基本条件：
（一）具有公正性和权威性，设有相对独立的机构和专职人员；
（二）具备与检测任务相适应的、符合国家标准（或行业标准）的仪器设备和检测手段；
（三）严格执行检测技术规范，出具的检测数据准确可靠；
（四）有相应的安全控制措施。
第三十条技术检测机构的职责任务：
（一）为农业转基因生物安全管理和评价提供技术服务；
（二）承担农业部或申请人委托的农业转基因生物定性定量检验、鉴定和复查任务；
（三）出具检测报告，做出科学判断；
（四）研究检测技术与方法，承担或参与评价标准和技术法规的制修订工作；
（五）检测结束后，对用于检测的样品应当安全销毁，不得保留。
（六）为委托人和申请人保守技术秘密和商业秘密。
第五章监督管理与安全监控
第三十一条农业部负责农业转基因生物安全的监督管理，指导不同生态类型区域的农业转基因生物安全监控和监测工作，建立全国农业转基因生物安全监管和监测体系。
第三十二条县级以上地方各级人民政府农业行政主管部门按照《条例》第三十九条和第四十条的规定负责本行政区域内的农业转基因生物安全的监督管理工作。
第三十三条有关单位和个人应当按照《条例》第四十一条的规定，配合农业行政主管部门做好监督检查工作。
第三十四条从事农业转基因生物试验与生产的单位，在工作进行期间和工作结束后，应当向农业和农业转基因生物试验与生产应用所在的行政区域内省级农业行政主管部门提交试验总结和生产计划与执行情况总结报告。每年3月31日以前提交农业转基因生物生产应用的年度生产计划，每年12月31日以前提交中间试验、环境释放和生产性试验的年度试验总结报告。
第三十五条从事农业转基因生物试验和生产的单位，应当根据本办法的规定确定安全控制措施和预防事故的紧急措施，做好安全监督纪录，以备核查。
安全控制措施包括物理控制、化学控制、生物控制、环境控制和规模控制等（见附录iV）。
第三十六条安全等级ii、iii、iV的转基因生物，在废弃物处理和排放之前应当采取可靠措施将其销毁、灭活，以防止扩扩散和污染环境。发现基因生物扩散、残留或者造成危害的，必须立即采取有效措施加以控制、消除，并向当地农业行政主管部门报告。
第三十七条农业转基因生物在贮存、转移、运输和销毁、灭活时，应当采取相应的安全管理和防范措施，具备特定的设备或场所，指定专人管理并记录。
第三十八条发现农业转基因生物对人类、动植物和生态环境存在危险时，农业部有权宣布禁止生产、加工、经营和进口，收回农业转基因生物安全证书，由货主销毁有关存在危险的农业转基因生物。
第六章罚则
第三十九条本办法规定，从事安全等级iii、iV的农业转基因生物实验研究或者从事农业转基因生物中间试验，未向农业部报告的，按照《条例》第四十三条的规定处理。
第四十条违反本办法规定，未经批准擅自从事环境释放、生产性试验的，或已获批准但未按照规定采取安全管理防范措施的，或者超过批准范围和期限进行试验的，按照《条例》第四十四条的规定处罚。
第四十一条违反本办法规定，在生产性试验结束后，未取得农业转基因生物安全证书，擅自将农业转基因生物投入生产和应用的，按照《条例》第四十五条的规定处罚。
第四十二条假冒、伪造、转让或者买卖农业转基因生物安全证书、审批书以及其他批准文件的，按照《条例》第五十三条的规定处罚。
第四十三条违反本办法规定核发农业转基因生物安全审批书、安全证书以及其他批准文件的，或者核发后不履行监督管理职责的，按照《条例》第五十五条的规定处罚。
第七章附则
第四十四条本办法所用术语及含义如下：
一、基因，系控制生物性状的遗传物质的功能和结构单位，主要指具有遗传信息的Dn段。
二、基因工程技本，包括利用载体系统的重组Dna技术以及利用物理、化学和生物学等方法把重组Dna分子导入有机体的技术。
三、基因组，系指特定生物的染色体和染色体外所有遗传物质的总和。
四、Dna系脱氧核糖核酸的英文名词缩写，是贮存生物遗传信息的遗传物质。
五、农业转基因生物，系指利用基因工程技术改变基因组构成，用于农业生产或者农产品加工的动植物、微生物及其产品。
六、目的基因，系指以修饰受体细胞遗传组成并表达其遗传效应为目的的基因。
七、受体生物，系指被导入重组Dna分子的生物。
八、种子，系指农作物和林木的种植材料或者繁殖材料，包括籽粒、果实和根、茎、苗、芽、叶等。
九、实验研究，系指在实验室控制系统内进行的基因操作和转基因生物研究工作。
十、中间试验，系指在控制系统内或者控制条件下进行的小规模试验。
十一、环境释放，系指在自然条件下采取相应安全措施所进行的中规模的试验。
十二、生产性试验，系指在生产和应用前进行的较大规模的试验。
十三、控制系统，系指通过物理控制、化学控制和生物控制建立的封闭或半封闭操作体系。
十四、物理控制措施，系指利用物理方法限制转基因生物及其产物在实验区外的生存及扩散，如设置栅栏，防止转基因生物及其产物从实验区逃逸或被人或动物携带至实验区外等。
十五、化学控制措施，系指利用化学方法限制转基因生物及其产物的生存、扩散或残留，如生物材料、工具和设施的消毒。
十六、生物控制措施，系指利用生物措施限制转基因生物及其产物的生存、扩散或残留，以及限制遗传物质由转基因生物向其它生物的转移，如设置有效的隔离区及监控区、清除试验区附近可与转基因生物杂交的物种、阻止转基因生物开花或去除繁殖器官或采用花期不遇等措施，以防止目的基因向相关生物的转移。
十七、环境控制措施，系指利用环境条件限制转基因生物及其产物的生存、繁殖、扩散或残留，如控制温度、水份、光周期等。
十八、规模控制措施，系指尽可能地减少用于试验的转基因生物及其产物的数量或减小试验区的面积，以降低转基因生物及其产物广泛扩散的可能性，在出现预想不到的后果时能比较彻底地将转基因生物及其产物消除。
安全评价测试报告篇5
【关键词】工程勘察报告编制
工程勘察报告是工程地质勘察的最终成果，是建筑地基基础设计和施工的重要依据。报告是否正确反映工程地质条件和岩土工程特点，关系到工程设计和建筑施工能否安全可靠、措施得当、经济合理。当然，不同的工程项目，不同的勘察阶段，报告反映的内容和侧重有所不同；有关规范、规程对报告的编写也有相应的要求。下面着重谈一谈有关岩土工程勘察报告编写工作中应注意的问题，且侧重于详细勘察阶段。
1勘察附件
报告编制时往往不注重一些附件，缺少《任务委托书》、《室内岩土试验报告》、《波速测试报告》等等。缺少任务委托书就意味着勘察时缺少工作依据，勘察工作中的拟建物的标高、基础埋深、场地环境边坡等均不能如实的反映，对勘察报告质量存在着重要的影响。
2工程勘察纲要
工程勘察纲要应在充分了解设计意图、技术要求并经现场踏勘的基础上编写。工程勘察纲要中应明确执行的主要技术标准。根据重庆市地方标准涵盖的建筑工程、市政工程、边坡、特殊地基、地质灾害勘察项目应首选重庆地方标准。关于技术标准选择的顺序：地方标准-行业标准-国家标准。勘察纲要中勘探点平面图应布置贯穿场地的通长剖面，边坡部分的剖面应垂直边坡和沿边坡支挡线布置，勘察范围应大于用地范围。
3勘察图件
勘察图件是勘察报告中重要的组成部分，主要有平面图、剖面图、柱状图和原位测试曲线图等。钻孔柱状图常常缺水位观测日期或水位观测日期与终孔日期相同。平面图、剖面图上缺用地范围，地下室范围标注不准确。剖面长度不足（特别是需进行稳定性计算的剖面）。平面图、剖面图成图比例尺偏小。
4工程勘察等级划分及勘察工作布置
勘察等级是确定勘察工作量的主要依据，应根据勘察规范结合场地情况综合确定。因地质环境的差异，如重庆市地方标准DBJ50-043-2005与国家标准GB50021-2001（2009年版）在勘探点布置上的最大差异是地方标准的勘探点密而浅，国家标准的勘探点是稀而深。常见勘探点数量不足，特别是与场地同时进行勘察的环境边坡部分，测试手段及工作量偏少等常见问题。勘察工作应该围绕着“查明地质环境、强度岩土参数和对各类工程地质进行评价”进行。
5勘察文字成果报告
编写勘察报告时不注重勘察文件编制深度的要求，达不到勘察深度的要求。根据平时重庆地区勘察报告编写中存在的一些问题总结如下：
（1）勘察报告名称中的“勘察阶段”应与使用的技术标准中的称谓一致，国标为“直接勘察”地标为“一次性详细勘察”。
（2）前言中应明确任务来源、工程概况、目的、任务（往往任务部分很乱）、工作依据、执行的主要技术标准、工程勘察等级以及勘察工作布置和勘察工作质量评述等内容。
（3）地质环境叙述中，当存在溪、河时，一定要有重现期20年、50年的洪水位（必要时应有100年或历史最高水位）。应准确、仔细描述结构面的结合程度及结构面类型。岩土分层不是地层岩性的描述、表述要准确；如部分“坡度”应为“坡角”、地层单位的“段”代表一定地质时期的一套沉积物与单一岩性层是不同的；地层代号的上下角标要清楚；填土除一般描述外，尚应描述填土成分、填土方式、填土时间等；工程勘察中应尽可能的采集水样进行水质分析。
（4）地震效应评价应尽可能进行岩土层的剪切波速测试，以利场地类别的划分。应注意区分Ⅰ0、Ⅰ1场地土和Ⅱ场地土、一般地段和不利地段。对于抗震重点设防及其以上的勘察项目，应实测剪切波速。《建筑工程抗震设防分类标准》GB50223-2008第5.1.3条“给水建筑工程中，20万人口以上城镇、抗震设防烈度为7度及其以上的县及县级市的主要取水设施和输水管线、水质净化处理厂的主要水处理建（构）筑物、配水井、送水泵房、中控室、化验室等，抗震设防类别应划为重点设防类。
（5）岩土参数统计国家标准GB50021-2001（2009年版）按置信度0.95进行统计；重庆地方标准DBJ50-043-2005第L.0.2条按不同的工程安全等级分别选择0.90（三级）、0.95（二级）、0.975（一级）。统计表中应有指标的平均值、范围值、标准差、变异系数和标准值。采用重庆市地方标准时所有指标均应统计到标准值（DBJ50-043-2005第9.2.1条）。
统计时应注意：当指标作为作用项时取“+号”，作为抗力项时取“-”；指标分为实测和计算两类。计算指标平均值和标准值是通过计算确定的。指标的单位应书写正确，如Kn、mpa、mn/m3、mn/m4等。
统计的数据量必须满足数理统计最小数据量要求。当抗剪强度指标数据量不足时，不能直接以平均值作为标准值，应结合地区经验综合确定。粘聚力с、内摩擦角φ的确定原则：“宏观判断为前提，测试成果是基础，工程经验作参考，反演分析作校核。”结构面c、φ采用查表确定时，常常是取值与描述不一致。
GB50021-2001（2009年版）采用饱和单轴抗压强度确定岩体基本质量等级，而DBJ50-043-2005采用天然单轴抗压强度确定岩体基本质量等级。
（6）稳定性评价：斜（边）坡除应有基本特征（高度、长度、坡角、边坡类别等）的描述外，应对斜（边）坡进行稳定性评价。稳定性评价分为：定性评价和定量评价（含定量计算和粗略定量）。对于岩质斜（边）坡定性评价一般通过极射赤平投影，应包括结构面与边坡的关系，对边坡整体稳定性的影响、边坡可能破坏模式、边坡工程安全等级、边坡岩体类型、岩体等效内摩擦角；定量评价要明确计算工况、计算模式、计算参数；注意计算结果应与宏观判断进行比较；要确定稳定安全系数（特别不同的规范是有差别的）。常见问题：①条块划分过少，且不合理（没考虑特征水位）；②当采用折线法时，FS≤1.05地表出现裂缝，宏观判断处于强变形阶段，而第1条块抗力大于下滑力；③未区分条块所处位置的不同，采用不同的с、φ。
（7）进行地基均匀性评价、地基承载力评价时国标、行标与地标的区别。
（8）持力层的选择和基础型式建议：当有可能采用桩基础时，应评价成桩可能性和论证桩基础施工条件及其对环境的影响。当存在尚未完成沉降变形的新填土时，应提供填土的负摩阻力系数。
（9）道路勘察、室外管道勘察：应区别道路和公路；线状工程应分段进行工程地质评价（有条件是应分工点进行勘察评价）；勘探工作量普遍偏少（特别是高边坡部分）。
（10）结论中应明确提出使用本次勘察报告的范围，如初步勘察阶段的勘察报告，只能用于初步设计，一期工程的勘察文件不能直接用于二期工程。应注意当边坡地段存在平缓外倾层面时，宜提出以下建议：鉴于一些工程的经验教训，应避免雨季爆破施工；当不能避免时，应注意预留1.0m以上厚度岩体采用人工剔打，同时作好地表水和地下水的截导排等处理措施。
工程勘察报告是建筑地基基础设计和施工的重要依据，在编制过程中应尽量避免产生以上一些不必要错误。
参考文献：
[1]《岩土工程勘察规范》（GB50021-2001）2009年版；
安全评价测试报告篇6
【关键词】软件测评测评过程测评方法
1审计信息平台介绍
为了落实制约机制和监督权力作为审计的核心，加强反腐败体制机制创新和制度保障的要求，需要建设审计信息平台。该平台的总体目标是建立一个“统一、高效、实用”的工作信息系统，使其成为总公司及所属单位审计人员开展日常审计的平台，成为总公司和所属单位信息共享和信息交互的通道。审计信息平台系统主要是以信息化手段实现总公司及所属单位部分审计流程的规范化和标准化，固化业务流程，辅助各级领导和审计人员管理业务工作，衔接工作界面，细化操作实务，辅助审计工作，提升工作质量。
对于这样大规模的应用系统，具备了相当高的复杂程度、技术水平和开发成本。如果该系统存在缺陷，在使用过程中发生故障，都将造成不良影响。软件测评就是帮助用户解决应用系统的质量问题，作为系统上线前检查必要的质量保证手段，从而提高系统质量。软件测评不是系统开发方内部测试，也不是用户测试，而是由具有相关资质的独立的第三方测评机构，根据被测系统方的需求，依据相关国家标准、行业标准或国际标准对被测软件的质量进行全面的测试和评价。
2软件测评
软件测评主要是利用人工或者自动化的方式，站在客观、第三方的角度，系统的尽可能多的发现被测系统中的错误，检查被测系统是否满足需求规格说明书或是达到预期结果，从而提高被测系统的质量。
软件测评相比软件测试更注重评审过程，在测试的每个阶段以及产生的相关文档都需要组织专家对其结果进行评审，对测试结果进行深入分析总结，制定应对措施积累经验。根据软件测试质量控制体系对测评活动全过程进行质量控制。因此要确保软件测评的充分性，获得良好的测评效果，建立一个完善的软件测评体系具有现实的紧迫性和重要性。
3审计信息平台软件测评过程
针对审计信息平台的项目特点，根据越早测试越好的原则，本次软件测评的过程按照：软件需求制定、测评项目建立、测试需求分析和策划、测试设计和实践、测试执行和回归测试、测试总结和交付归档来进行。
3.1软件需求制定
软件需求为软件开发奠定了基础，也是软件测评的重要依据，一份完善的需求规格说明书对开发和测试工作都是至关重要的。测评项目组引入了软件需求规格说明书的国家标准，并根据本企业和本项目特点对国家标准的需求规格说明书进行了落地，通过多方评审确定了最终版本。通过讨论会对需求规格说明书反复修改，协助研制方按照系统功能模块的划分逐步完成需求规格说明书。
3.2测评项目建立
测评项目组按照测评任务和合同情况建立测评项目。首先项目组制定项目计划；项目组长与质量保证人员共同制定质量保证计划；项目组长与项目组配置管理员共同制定配置管理计划。然后项目组接受被测件，梳理测评需求，建立需求基线并进行配置管理。同时，质量保证人员对项目建立阶段进行符合性检查。
3.3测试需求分析和策划
测评项目组开展测试需求分析，确定测试类型及其测试要求，分解测试项。建立测试项与测评需求的追溯关系，通过需求追溯表的形式实施。项目组进行测试策划，确定测试策略、技术方法、测试工作产品等。
3.4测试设计和实践
该阶段主要是设计并编写测试用例。建立测试用例与测试项的追溯关系，通过需求追溯表的形式实施。按文档编制要求进行测试计划文档的编写。测试计划完成后需进行评审，并对经评审的测试计划进行修订，填写测试问题处理单进行变更控制。此外要对测试环境、测试工具等测试设备进行确认，对测试设备的配置、状态进行确认。还需开展就绪评审工作，对测评需求、项目进度、测试设备等情况进行跟踪，确定是否可以转入测试执行阶段。
3.5测试执行和回归测试
测试执行阶段由测试执行人员在系统实际测试环境中执行测试用例，并记录测试结果。测试人员需判定测试用例是否通过，对不通过的测试用例进行判定，确认是否为软件问题。对于确认为软件问题的测试用例，经研制方修改后，测试方接收修改后的被测件。测试项目组复用或新增回归测试用例，开展软件更改的影响域分析，实施回归测试。质量保证人员对测试执行阶段进行符合性检查。
3.6测试总结和交付归档
全部测试执行完毕，测试项目组整理测试记录并分析测试结果：编制需求追溯表，建立测试执行情况、软件缺陷与测试用例的追溯关系。之后测试项目组对测试工作和被测系统进行分析评价以及测试总结评审工作，包括对测评需求、项目进度、测试设备等情况进行跟踪，为编写测试报告做准备。准备完毕按照文档编制要求进行编写测试报告，并对报告评审。最终向客户交付测试报告正本，测试项目组对本项目全部文档记录进行整理归档。
4审计信息平台软件测评方法
由于审计工作流程的复杂度高，因此对该平台的易用性要求也相应提高。故测评的测试类型主要体现在功能性、效率性、安全性、兼容性和易用性等质量特征上。
4.1功能性测试
功能性测试主要检测软件是否符合《审计信息平台业务蓝图设计报告》和《审计信息平台系统开发需求规格说明书》中提出的用户功能需求。对于一般的用户测试而言，用户仅测试自己关心的功能点，且是正常使用，测试覆盖率往往只能达到20%左右。而对于非用户方和非开发方的第三方测试者来说，需要尽可能多的发现和使用软件的全部功能，对需求文档中的功能性需求逐项进行测试，要求输入值覆盖正常值的等价类、非正常值的等价类和边界值。因此，测试者不但要深入了解审计信息平台的各项功能用法和目的，还要熟悉审计业务流程。
根据审计信息平台系统功能特点，本系统分为综合管理模块、审计模块、内控制度管理模块和举报模块四部分。根据该软件需求规格说明书，为了保证测试的充分性，经过分析共有功能性需求27项。其中，审计模块为该系统的核心功能，在加强反腐败治理工作的今天，审计业务流程更为复杂、重要。审计管理主要包括审计项目管理、审计作业管理、审计治理管理、基础数据和统计报告五个功能。由此设计的测试项共16个，包括审计计划、项目归档、项目启动、人员考核、审前调查等。
4.2效率性测试
效率性测试也就是我们平常所说的性能测试。性能测试的目的主要是获取审计信息平台在不同压力下系统的性能数据，寻找系统的瓶颈点；验证审计信息平台在30并发用户下系统的性能表现。在测试之前需要进行需求访谈，根据访谈结果制定测试计划和测试方案。根据用户提供系统交易量占比最高的前10个功能、业务逻辑比较复杂的功能，设定测试场景。例如：用户登录响应情况，大小附件上传下载，审批业务流程，以及上述场景的混合场景，混合场景的测试更能模拟系统在实际使用时的情景。测试时的环境也是至关重要的，测试环境要求与生产环境一致，否则测试结果就失去意义。因此需要在系统开发完毕，功能测试之后系统上线之前，在生产系统进行测试，且测试时测试系统需要与其他系统隔离，避免对其他系统造成影响。
4.3安全性测试
企业的生产运行活动越来越离不开网络，很多重要的信息资料都在网络上传输，由此安全问题也越来越得到人们关注。不论是为了设计，还是为了实现所产生的安全漏洞，对于用户来讲都是无法容忍的。在审计信息平台系统上线前，对其进行安全测试是十分必要的。采取的测试安全测试方法主要有两种：利用Fortify进行静态的代码安全扫描，找出底层代码中存在的安全漏洞；利用appScan进行动态渗透测试，这种方法是利用自动化测试工具模拟黑客入侵，从而找到系统在运行时会出现的安全漏洞，找出的问题真实有效。
4.4兼容性测试
目前大多数办公软件都不需要安装，通过浏览器使用。审计信息平台用户只需在浏览器输入系统地址可直接登陆系统。因此对该系统的兼容性测试需测试：操作系统的兼容性和浏览器的兼容性。
操作系统的兼容性主要是测试windows平台和Linux平台。浏览器的兼容性主要是测试ie浏览器、火狐浏览器、谷歌浏览器。一般在测试时，在不同平台和浏览器上，首先系统功能能够正常使用，其次界面和操作应基本相同。
4.5易用性测试
审计信息平台作为审计监察部日常的办公软件，其易用性是不可忽视的。用户之前习惯使用监察管理系统、风险管理系统和内审作业管理系统。整合、统一后的审计信息平台应该符合用户已经形成的使用习惯。同时是否满足相关文档如软件需求规格说明书中规定的易用性要求，符合一般软件操作的隐含易用性要求也是需要测试的。在测试中从用户的角度出发，考查人机交换界面的设计，以非常规操作、误操作、快速操作来检验人机界面的健壮性。
参考文献
[1]王峰，郑彦兴，包阳.软件第三方测评[J].计算机研究与发展，2008（45）：345-350.
[2]古乐，史九林.软件测试技术概论[m].北京：清华大学出版社，2004.
[3]沈昌松，朱建方等.软件测试用例设计[J].微计算机信息，2001，17（2）.
作者简介
田雅（1982-），女，江苏省人。大学本科学历，学士学位。现为中海油信息科技有限公司北京分公司工程师。主要研究方向为计算机应用系统软件测评。
安全评价测试报告篇7
【关键词】继电保护；状态检修
我国电力企业长期以来采用着计划检修、事后检修为主的继电保护检修体制，实行着大修、小修、临修、定修等多种继电保护检修形式，保障了电力系统的正常运行。但传统的继电保护检修方式呈现出了诸多的缺陷，如检修项目的制订缺乏科学性、检修项目的实施缺乏经济性、检修项目的执行缺乏针对性，因此，为了保证二次设备的安全、稳定、可靠运行，采用科学的检修策略、运用高新检修技术、融入先进的检修体制显得尤为重要，而继电保护状态检修就是在应对以上需求所发展起来的一种新的检修方式，继电保护状态检修作为一种重要的电力技术发展趋势，面临着诸多的难题和挑战，需要对其进行研究和探讨，以促进继电保护状态检修应用和发展。
1.设备初始状态的了解
设备的初始状态如何，对其今后的安全运行有着决定性的影响。设备良好的初始状态是减少设备检修维护工作量的关键，也是状态检修工作的关键环节。要注意做好设备原始记录、设备台帐、图纸、技术资料及有关设备的运行、检修、试验数据资料的加工整理工作。因此，实现状态检修首先要做好设备的基础管理工作。继电保护设备状态检修实施的重要基础就是在设备状态特征量的采集上不能有盲区。状态检修不是单纯的检修环节的工作，而是设备整个生命周期中各个环节都必须予以关注的全过程的管理。需要特别关注的有两个方面的工作，一方面是保证设备在初始时是处于健康的状态，不应在投入运行前具有先天性的不足。状态检修作为一种设备检修的决策技术，其工作的目标是确定检修的恰当时机。另一方面，在设备运行之前，对设备就应有比较清晰的了解，掌握尽可能多的“指纹”信息。包括设备的铭牌数据、型式试验及特殊试验数据、出厂试验数据、各部件的出厂试验数据及交接试验数据和施工记录等信息。
2.设备状态的综合评价
设备状态的评价应该基于原始资料（出厂报告、检验报告等）、运行资料（事故、缺陷、跳闸、运行工况、日常操作等）、检修资料、其它资料（家庭缺陷、年度设备分析报告、年度运行分析报告等）等信息，结合同类设备的比较，对设备状态做出综合评价。对设备信息的采集及设备状态的判断标准应尽可能细化，采用各种科学手段和计算方法将评价指标分解，防止不同人在评价同一种状态时给出不同的判断。继电保护设备状态评价工作应与一次设备的状态评价工作统筹协调进行。实行状态检修的继电保护设备应每年至少进行一次状态评价。宜在设备检修前后各增加一次评价。修前评价用以提高检修的针对性；修后评价用以检验检修的效果。
3.设备运行状态数据的统计分析
要实行状态检修，必须要有能描述设备状态的准确数据。也就是说，要有大量的有效信息用于分析与决策。设备部件在载荷和环境条件下产生的磨损、腐蚀、应力、蠕变、疲劳和老化等原因，最后失效造成设备损坏而停止运行。这些损坏是逐渐发展的，一般是有一定规律的，在不同状态下，有的是物理量的变化，有的是化学量的变化，有的是电气参数的变化，另外，还有设备的运转时间、启停次数、负荷的变化、越限数据与时间、环境条件等。因此要加强对继电保护装置历史运行状态的数据分析。现代数据综合管理的概念是数据库和分析系统的有机结合。状态检修数据管理的基础是一系列的数据库，包括运行记录、设计数据、检修历史记录、设备状态监测与诊断数据、机组性能分析数据等。正确完整的技术数据是状态检修的基础。对继电设备的状态监测将有助于对设备的运行情况、缺陷故障情况、历次检修试验记录等实现有效的管理和信息共享，并为设备运行状况的分析提供了可靠的信息基础，将有助于合理地制定设备的检修策略，提高保护装置的可用率，对保证系统和设备的安全是十分重要的。
4.设备状态检修周期的制定
继电保护状态检修周期的制定上应尽量考虑与一次设备的停电周期保持一致。状态检修并不意味着无限度地延长检验时间，而是根据设备状态使设备的检修更有针对性和更有价值。目前，已有许多供电公司对一次设备已开展状态检修，二次设备的检修应尽量与一次设备检修配合，统筹制定检修决策，以减少设备停电次数和停电时间。若一次设备因故提前检修时继电保护检修宜同步调整，线路两侧变电所的保护设备检修宜同步，同间隔内的保护设备的检修应整体考虑。
5.继电保护装置定期检验的开展
实行状态检验以后，为了确保继电保护和自动装置的安全运行，要加强定期测试，所有集成、微机和晶体管保护要每半年进行一次定期测试，测试项目包括：微机保护要打印采样报告、定值报告、零漂值，并要对报告进行综合分析，做出结论；晶体管保护要测试电源和逻辑工作点电位，现场发现问题要找出原因，及时处理。由于目前所维护的电力设备的性能和国外发达国家还有一定的差距，所处的环境和国外也不尽相同，因此，关于“状态检修”，还不宜一步到位，而应采取循序渐进的方法逐步实行，将二次设备的液相色谱仪定期检验年限适当放长，即将原来的2～3a定校期限改为5a。
6.继电保护状态检修新技术的应用
首先，应用不停用设备的巡视及巡检等手段加强对运行设备的状态监视，建立标准化巡视及巡检作业程序。开展状态检修的设备应实施有效的巡检工作，如屏内设备检查、二次回路检查、交流采样检查、保护差流检查、光纤通道检查、二次红外测温检查等。开展状态检修的设备应加强运行监视，做好继电保护设备运行记录，及时提供设备评价依据，如现场运行环境检查、装置面板检查、保护通讯状况检查、高频通道检查等记录。对继电保护状态检修应实行动态管理，各单位应在状态评价的基础上进行风险评估，提出检修建议。其次，加快在线监测技术的实用化进程，配备专用的监测设备及检验仪器。如保护室内加装温湿度报警监测仪器监测环境温湿度，配备红外成像仪器检查运行中的电流回路是否有开路，应用“无损"检测技术实现操作回路监视等等，及时有效地发现设备的早期缺陷，确定最佳检修时机。
7.结语
继电保护状态检修的关键在于“状态”的准确把握，以便及时采取有效性的解决策略，文章结合笔者经验从各个方面提出了继电保护状态检修相关措施，具有一定的借鉴价值，而在实践过程中仍需贯彻“预防为主”的方针，实时保证设备处于健康运行状态。
安全评价测试报告篇8
关键词：全过程标准化；检修管理；状态评价；检修策略
作者简介：白元强（1963-），男，江苏徐州人，江苏省电力公司运维检修部，高级工程师；张国江（1975-），男，山东烟台人，江苏省电力公司运维检修部，高级工程师。（江苏南京210024）
中图分类号：F273文献标识码：a文章编号：1007-0079（2013）36-0161-03
设备检修工作是电网生产管理工作的重要组成部分，对提高设备健康水平、保证设备安全可靠运行具有重要意义。多年来，江苏省电力公司一直沿用定期检修和事后检修相结合的检修模式，有效减少了设备的突发事故，保证了设备的良好运行。自2008年开始全面推广设备状态检修以来，江苏省电力公司已对类一次设备和重要及以上配电线路开展了状态检修，基本覆盖了除二次设备外的所有输、变、配电设备。相对定期检修，状态检修通过例行试验、诊断试验和在线监测等各种技术手段确定设备技术状态，合理制定检修策略，确定检修周期和检修项目，是设备检修管理的一次重大飞跃，提高了检修及时性和针对性，[1]有效减少了检修工作量，保证了电网的安全稳定运行。
在定期检修时期，设备检修管理的主要精力放在保证设备到期必修上，相关的检修计划也是按照设备检修周期排定的，设备检修比较频繁，随着电网设备技术进步和制造质量的提高，往往会出现“过修”的情况。状态检修大大减少了“过修”的情况，但因所有针对设备的检修行为都必须依据设备所处的状态，对设备状态进行评定成为设备检修工作的重中之重。设备状态的评价及检修策略的制定所经历的环节较多，人为因素影响较大，产生了一些新的问题。本文对开展状态检修后设备检修管理中的问题成因进行了深入分析，提出对检修全过程实施标准化管理，向管理创新要效益，拓展了一条设备检修管理标准化的新途径。
一、开展状态检修后设备检修管理存在的不足及成因分析
设备状态检修工作环节较多，要求各环节人员熟知设备结构和性能、熟悉设备状态评价和状态检修导则，[2]熟练掌握对设备进行诊断性试验的新技术和新手段，实际工作主要在以下几个方面存在不足，具体分析如下：
1.设备验收工作受人员因素影响较大
状态检修对设备投运前的信息量要求较高，但设备投产验收工作易受现场人员自身的业务素质和对标准的理解等因素的影响，导致部分设备验收出现验收项目不全、验收标准不准确等情况，影响了验收工作的规范开展，也影响了对投产设备质量的掌控。
2.设备状态评定不完全一致
目前设备的状态评价主要依靠人工实现，各人对设备的熟悉程度和对设备状态评价导则的掌握程度存在差异，导致对相同的设备缺陷给出的评价不一致，直接影响到设备检修策略的制定，部分设备存在失修的可能。
3.设备状态掌握不够准确
开展设备状态检修后，设备的检修策略确定有了很大的灵活性，状态较好的设备检修周期可以得到适当延长。但由于部分设备长时间不进行停电检修，而目前设备带电检测手段尚不齐备，导致对部分设备状态掌握不全面，会发生少量设备状态处于虚假的“正常状态”，一旦遇到操作或故障，可能会出现操作异常甚至设备损坏。
4.设备检修项目不尽科学
状态检修开展后，特别是先进的带电检测、诊断装备大规模配置后，可采取的检修手段有所增加，但目前各单位在带电检测技术的应用上还存在不平衡的现象，因此在确定设备检修策略时开展的检修项目有时不一致，可能造成设备无谓的停电检修。
5.检修装备差异较大
同一工种不同地区的班组装备差异较大，部分装备较差的单位检修工作开展效率低、质量差，影响了全省检修工作的规范开展。
6.设备检修时间随意性较大
不同地区之间人员素质和数量存在差别，相同的检修作业停电时间和动用人员存在差异，给检修计划的全省统筹带来了不便。
7.设备检修备件采购困难
备件种类繁多，对应物资辞条中可能没有对应的辞条。设备更型或改进后，相同名称的备件可能尺寸有变化，投标厂家应标时无法确切了解现场实际需要什么，往往需要中标后再沟通。
8.检修现场标准化作业需完善
状态检修开展后，检修工作的分类和要求与原来的定期检修有较大区别。原来的定期检修采用的标准化作业分类及项目安排已不能适应状态检修的需要，尤其是部分新开展的带电检测项目标准化作业指导书尚未修订完善，影响了现场标准化工作的深入开展。
9.检修工作修试报告格式不一
不同单位修试报告格式不一，部分单位修试报告存在缺项、深度不足等缺点，严重影响了修试报告的完整性、规范性和准确性。
10.检修巡视工作开展差异较大
状态检修对检修人员参与巡检工作的要求越来越高，但全省不同单位对于检修巡视的理解和管理不同，导致不同单位检修巡视标准不一，巡视频率和巡视深度要求不同，与运行人员巡视的配合和差异不明确，影响了检修巡视工作开展的质量。
二、设备检修全过程标准化管理
江苏省电力公司结合全面一体标准化建设，通过落实设备验收标准化、设备检修计划标准化、设备状态评估标准化、检修定额标准化、现场作业标准化、修试报告标准化、检修配件标准化、检修装备标准化、设备抢修标准化、检修巡视标准化等十个方面的要求，统一了设备状态评定标准，掌控了现场设备运行状态，优化了检修项目流程，量化了检修时间和人员，明确了检修备件型号，实现了电网设备检修的全过程标准化管理。
1.设备验收标准化
严格执行电气设备交接试验规程和验收规范，严把设备投运质量关，确保新设备“零缺陷”投产。设备投运前及时收集工程设计、设备采购技术文件、订货技术协议、监造记录、关键工艺见证记录、出厂试验报告、安装调试记录、交接试验及验收报告等资料，作为交接验收的重要内容。组织制定了《江苏省电力公司输变电工程验收管理办法》、《江苏省电力公司智能变电站工程验收规范（试行）》，编制了“输变电工程验收规范表”、“配电网工程验收规范表”及“智能变电站工程验收规范表”，确保验收工作的规范、高效开展，及时发现工程施工中存在的缺陷，同时借助生产管理信息系统实现验收缺陷整改的闭环管理，从严把好工程验收关，确保设备投产质量。
2.设备检修计划标准化
制定生产计划管理标准，将设备检修、技改、基建工程、市政工程、用户工程等所有涉及运行设备的生产任务统一计划管理，实现了设备检修计划的标准化。
（1）生产计划除了涵盖正常停电工作（设备检修、技改、基建工程、市政工程、用户工程）外，还将现场所有不停电工作（取油样、红外测温、局放检测等）也列入生产计划进行管理，确保涵盖现场所有工作。
（2）遵循检修配合基建、二次配合一次的原则，运检、基建、营销、调度部门统筹协调，有效避免重复停电。2012年全省110千伏及以上主设备重复停电率为0。
（3）按年度计划、半年调整、月度下达、每周执行的原则，省公司层面掌握全省220千伏及以上设备的生产计划，市公司和省检修分公司层面掌握110千伏及以下设备的生产计划，并报省公司备案。省公司和基层单位下达年度、月度生产计划，工区、班组还要下达和执行周计划，确保现场所有生产任务都按计划执行。
（4）除了在生产计划评审时由状态评价中心负责结合设备年度状态评价校核各单位设备检修计划的必要性外，每月运检部门还对基层单位生产计划的执行情况进行统计和分析，进一步加强公司生产计划制订的规范性和执行的严肃性。基层单位的月度和周计划中对安全风险识别与预控进行了逐项明确，并对人员安排和车辆配置进行了细化，进一步强化了现场的安全管控。
3.设备状态评估标准化
设备状态的准确评估是科学制定检修策略的基础。通过标准化的管理实现设备状态评价的准确性，确保设备状态评估的准确性和一致性。
（1）根据一次设备标准缺陷库和19类设备的状态评价导则，组织编制了设备缺陷和状态评价的对照表，对不同设备缺陷的状态评价扣分标准进行了明确，并固化在生产管理信息系统的缺陷填报模块中，避免了以往相同缺陷在不同单位的评价结果不一致的问题。对于现场实际与系统中固化内容不相符的情况，在缺陷管理流程中增加了省电科院设备状态评价中心的审核环节，经确认后可按实际情况对设备进行评价扣分，并由状态评价中心对系统缺陷库进行及时更新。
（2）编制检修策略（包含设备检修周期、检修类型、检修项目）规则库，将检修策略和设备评估扣分情况进行了对应，并同样固化到生产管理信息系统中，在设备状态评价结束后，系统中自动显示推荐的检修策略，避免了针对相同缺陷采取不同检修策略的问题，进一步拓展了状态评估标准化的范畴。
4.检修定额标准化
从检修时间定额入手，实现检修定额化、定额标准化。组织编制《输变电设备停电检修、施工时间定额（试行）》，规范了不同电压等级、不同类型设备在特定检修任务下的停电时间，并以此作为停电计划的编制依据，避免了相同设备、相同检修任务停电时间差别较大的问题，实现了工作检修现场进度的有效控制，有效提高了电网设备的可靠性指标。
5.现场作业标准化
积极推广现场标准化作业，将规范化作业的工作要求通过现场标准化作业指导书（卡）细化和落实到每项具体作业的过程当中，对作业过程的安全风险、关键环节以及关键流程实行有效控制。
（1）集中编制并了260种作业指导书和571种指导卡，覆盖了变电站运行、输变电设备检修等20大类的现场生产作业。这些标准化作业指导书（卡）的模式统一、要求一致，避免了不同专业各自为政的局面。
（2）在标准化作业指导书、指导卡的使用上，将详细的指导书作为班组培训的教材和复杂、重大工作的现场应用版本，而在现场实际应用的主要是简化后的指导卡。在指导卡的编制中侧重对关键工序的把握和安全的控制，去除与检修记录、危险源点预控卡重复的内容，注重工作程序，把现场工作的重点从“写”转移到“做”。
（3）针对断路器、隔离开关等主设备较为复杂的检修工艺要求，组织编制了相应的检修工艺导则。检修工艺导则涵盖了设备基本参数、检修策略、检修工艺、常见缺陷处理、二次图纸等内容，成为指导书和指导卡的有效补充。
6.修试报告标准化
组织编制涵盖22种输变电一次设备累计299份修试报告模板，报告模板分交接试验、例行试验及诊断试验三种类型。将模板固化到生产管理信息系统中，待检修人员修试结束后在系统中生成对应的修试报告，实现了修试报告模板格式、数据填报及报告审批的标准化。针对现场设备带电检测工作不断增加的现状，组织编制了“开关柜局放检测报告”、“红外气体检漏试验报告”、“红外测温检测报告”、“SF6气体检测报告”、“GiS超声波局放检测报告”、“GiS超高频局放检测报告”等六种现场常见带电检测报告的模板，规范了设备带电检测工作。
7.检修配件标准化
针对断路器检修配件采购需求与到货物资偏差较大的情况，组织生产单位及断路器主要生产厂家编制了涵盖17个厂家251种型号开关设备的检修配件包，每种型号开关设备又划分为常规检修、特殊检修、全部配件3类进行打包，并编制了专用招标技术规范书。厂方根据生产人员在物资申报中填写的配件包编号即可获知生产单位采购检修配件清单，并已报送给物资部门进行辞条扩展，实施后将实现不同检修策略时检修配件的集中采购，大大减少了生产单位和物资部门采购设备检修所需配件的工作量，减少了沟通环节，避免了因错误采购或供货造成的浪费。
8.检修装备标准化
为了统一和规范“大检修”体系下全省各生产工区、班组工器具、仪器仪表的配置标准，提高生产一线班组人员的装备水平，更好地满足新形势下运维一体化、检修专业化的工作需求，在总结近年来“生产项目立项导则”中生产工器具仪器仪表配置标准应用的基础上，组织制定了17类工区、专业班组（涵盖输、变、配电）的“工器具、仪器仪表配置标准”，保证了基层单位生产一线班组的作业需要。
9.设备抢修标准化
为快速有效地控制和处理可能发生的变电设备故障，最大限度地缩小故障对社会供电和电力生产的影响，规范设备的故障抢修行为，实现统一指挥、分级管理、专业协同、标准化作业，组织编制了《输电线路典型故障及抢修规范》、《变电设备典型故障及抢修规范》及《配电设备典型故障及抢修规范》，进一步强化了应急管理工作，提高了设备故障抢修速度与修复质量，快速恢复了电网安全运行。
10.检修巡视标准化
巡视是发现缺陷的有效手段。鉴于检修人员比运行人员更熟悉设备，结合状态检修关于不停电检修的规定，江苏省电力公司将检修巡视作为D类检修的一种，每季开展一次，并对检修巡视的内容和要求进行了明确，制定下发了《变电设备检修巡视管理规定》和《输电设备检修巡视管理规定》，有效提高了设备缺陷管理水平。
三、效果分析
通过构建较为完善的设备检修标准化管理体系，江苏省电力公司现已实现了设备检修的全过程标准化管理，提高了设备检修的及时性、针对性和必要性，有效缓解了设备数量超常规增长及检修人员结构性缺员给设备检修管理所带来的压力，确保了全省电网的安全稳定运行。
第一，构建检修标准化管理体系。以顶层设计理念为指引，江苏省电力公司在学习、掌握国家电网公司下发的设备检修工作标准、导则的基础上，结合公司全面一体标准化工作，梳理、建立了电网设备检修有关的管理制度，为设备检修标准化管理的顺利开展提供了良好的制度保障。通过这一系列的管理制度，统一了设备的状态评价体系，有效消除了人为因素造成的干扰。
第二，状态检修工作质量明显提高。随着状态检修工作的深入开展，设备检修工作更具针对性和有效性，设备状态评价、设备检修策略制定、检修计划的编制更加科学。通过状态检修各项工作，及时发现并消除了220kV常州变#2主变B相高压套管桩头发热、220kV海安田庄变#1主变乙炔突变及220kV蒋王变#1主变铁心接地电流超标等一批严重及以上缺陷，确保了电网设备的安全运行。
第三，设备检修资源得到有效利用。通过对设备检修的周期、项目、时间等进行标准化管理，辅以执行现场标准化作业指导卡，现场检修作业的标准化程度得到了明显加强，无谓检修现象大大减少，检修周期受到严格控制，检修资源得到有效利用。
第四，设备可靠性指标明显提升。江苏省电力公司已开展涉及变压器（电抗器）、GiS、SF6等6大类变电设备共计10余种带电检测项目，发现了主变套管局放超标、桩头接触不良等多种类型的设备潜在隐患；同时，专业化巡检也逐步成为设备检修的重要组成部分。上述工作的开展有效减少了电网设备的停电次数及停电时间，输变电可靠性各类可比指标完成值均比往年有较明显提升。
四、结论
江苏省电力公司通过实施设备检修全过程标准化管理，统一了设备状态评价标准，规范和优化了检修项目和流程，解决了状态检修工作开展过程中存在的一些问题。今后江苏省电力公司将继续规范运检人员装备配置原则，开发运用集成化的智能单兵巡检装备，提高设备状态巡检质量和巡检效率；总结提炼管理经验及管理规定，完善标准化管理体系，不断提高检修质量和效率，确保电网设备始终处于受控状态。
参考文献：
[1]李景禄，李青山.电力系统状态检修技术[m].北京：中国水利水电出版社，2011.
安全评价测试报告篇9
一、内部控制审计与会计报表审计的联系与区别
1.两种审计的联系。
内部控制审计与会计报表审计的联系，主要体现在以下几方面：
(1)对内部控制有效性的定义和评价方法相同，并且都要对内部控制进行测试。
(2)二者的最终目的相同。虽然内部控制审计与会计报表审计的审计目标侧重于不同方面，但它们的最终目的一致，即提高会计报表的可靠性，为会计报表使用者提供可靠的会计信息。
(3)二者的审计模式都是以风险为导向。被审计单位首先聘请注册会计师对本公司的内部控制进行风险评估，注册会计师针对重大缺陷或错报，重点进行评估和识别。
(4)二者都要对重要交易类别、重点账户等进行识别。在内部控制审计过程中，注册会计师应当对被审计单位的内部控制是否涵盖了重要交易类别、重点账户进行评价。在财务报表审计过程中，注册会计师应当对重要交易类别、重点账户是否存在重大错报进行评价。
(5)两种审计确定的重要性水平一致。
2.两种审计的区别。
内部控制审计与会计报表审计的区别，主要体现在以下几方面：
(1)测试范围不同。在内部控制审计过程中，注册会计师不能绕过某些审计领域的测试程序;而在会计报表审计过程中，注册会计师可以绕过某些审计领域的测试程序。即后者的测试范围小于前者的测试范围。
(2)测试目的不同。内部控制审计的测试目的是对被审计单位的内部控制的有效性进行评价，发表审计意见。会计报表审计的测试目的则是为了判断是否可以适当减少实质性程序的工作量。
(3)控制缺陷的评价要求不同。在内部控制审计过程中，注册会计师应当严格评估被审计单位的内部控制存在的缺陷。而在会计报表审计中，对内部控制缺陷的区分没有那么严格。
(4)审计报告的内容不同。在内部控制审计报告中，注册会计师应当对外披露被审计单位内部控制的有效性。在会计报表审计报告中，则一般不对外报告。
(5)测试结果所要求的可靠程度不完全相同。在内部控制审计过程中，对测试的可靠性要求较严。而在财务报表审计过程中，要求则相对比较低。
二、整合审计的可行性与必要性
整合审计，即同一家被审计单位的内部控制审计和会计报表审计均委托给同一家会计师事务所。会计师事务所通过整合计划和实施审计工作，可以同时实现二者的目标。
1.整合审计的可行性。
整合审计具有可行性。首先，二者的根本目标相同，即改善会计信息质量，为会计报告使用者提供高水平的会计信息，这从根本上决定了二者的整合具有可行性;其次，将二者进行整合对于实现审计目标、适当节省审计成本、控制审计风险等都有利;最后，两种审计业务中有大量相近甚至相同的工作，将二者整合可以减轻工作量，改善工作质量。
2.整合审计的必要性。
二者的审计理念都是风险导向型，同时也都基于责任方的认定。内部控制审计和会计报表审计关系密切，因此，有必要对二者进行整合，整合审计的优点主要体现在以下几点：提高审计的整体效率;提高上市企业会计信息质量;在一定程度上能规避会计师事务所的审计风险。
三、整合审计的思路与要点
《企业内部控制基本规范》明确指出企业内部控制的五大目标：
(1)保证经营管理合法合规;
(2)保证企业资产安全;
(3)保证企业会计报告及其他信息真实可靠;
(4)注重改善企业经营效率和经营效果;
(5)促进企业进一步发展。而会计报表审计的目标主要是对被审计单位出具的会计报告的合法性、公允性以及会计处理方法的一致性，信息披露完整性等内容发表审计意见。因此，两种审计目标的整合的重点是提供高质量的会计信息以及提高会计报表的可靠性。整合审计的审计思路是自上而下的风险导向型思路，主要可以分为以下几个步骤：
(1)对财务报表进行分析，初步评估内部控制整体风险。
(2)进一步了解和测试被审计企业整体层面的内部控制。
(3)识别重要交易类别、重点账户的列报及其相关认定。
(4)深人探索被审计单位潜在错报的根源并识别相应的控制措施。
(5)最后，对潜在风险和错报选择拟测试的控制。
安全评价测试报告篇10
司法行政系统软件评测服务平台，通过对软件评测进行细化研究，设计符合司法行政系统的软件评测标准和规范;为司法行政系统应用软件提供项目验收测试的解决方案，判定软件是否满足司法行政系统管理的需求，评定软件的性能和安全性要求是否能满足实际运行要求。司法行政系统软件评测的内容包括两个方面:一是验收测试;二是定制测试。验收测试，可为司法行政系统单位在所开发的软件产品验收前，提供测试服务，对软件质量进行评估，协助司法行政单位做好验收测试，保障软件质量。定制测试，可按照司法行政单位所提出的测试要求进行测试工作，包括单项功能确认测试、安全测试、兼容性测试等。司法行政服务平台受理申请后，组建软件评测小组。对业务模型和系统架构进行调研，收集测试需求，生成测试计划。测试团队提前了解被测试项目的业务功能和系统架构。期间需要甲公司协助提供被测系统相关的文档和说明，如系统总体介绍、系统规格书、用户使用手册和系统配置说明等文档。通过与业务部门协商明确细化测试的关注点和指标要求。通过以上内容制定详细的测试方案、详细测试计划和各阶段目标。具体评测流程如图1所示。〔1〕
司法行政系统软件评测管理系统
本系统包括测试业务管理子系统、测试用例管理子系统、软件产品评价子系统、办公管理子系统、基础数据管理子系统、系统管理子系统、软件评测服务平台门户网站。司法行政系统软件评测管理系统通过集成办公管理和测试业务管理，整合成相互衔接的、数据共享的整体，从而实现了办公自动化、软件评价体系自动化、软件测试流程规范化、文档管理简单化、资源管理信息化，为评测服务的发展提供有力的保证。在本系统中，将不同类型测试的工作流程，分为需求、准备、实施、总结、归档5个阶段，每个阶段根据评测流程需要接收或编写相应的文档。需求阶段的文档包括测试咨询记录、软件测试登记表、文档样品接收单、样品材料初审、文档样品入库记录、测试设备查询。准备阶段的文档包括测试任务分派、派工单变更、测试设备使用申请、测试计划编制审批。实施阶段的文档主要有测试记录编制审批，对于确认、验收测试还需要的文档有测试问题记录、测试问题记录审核、测试问题报告审核、测试结果记录。总结阶段的文档有测试报告编制审批。归档阶段的文档有客户反馈登记表、文档样品入库记录。测试过程中的所有测试计划、测试记录、测试用例、测试报告等各种文档都可以按照预先设定好的模板打印出纸质文件。统计与查询主要是可以为管理层提供管理数据，提供决策信息。包括送测单位查询、咨询项目实测率统计、测试项目通过率统计、测试过程工作状态跟踪单、测试人员测试项目查询、测试设备及使用申请查询、派工单查询、测试计划查询、测试记录查询等定制查询，还设置了综合查询，可以自行设置查询条件来进行查询。测试项目中的测试用例经过审核，可作为一个类型的测试用例记录放到测试套件库中。以便在设计测试用例时，可以随时调用测试用例管理子系统中的用例进行参考、复制，复用测试用例库中的用例。测试用例管理子系统中的测试用例与测试项目中的测试用例略有不同，测试用例管理子系统中的用例是与项目脱离的。软件产品评价是在软件测试基础上进行的，在分析了传统软件质量评价过程模型的同时，提出了可操作性更强的软件质量评价过程模型。在此基础上，明确提出了以软件度量为基础、软件质量模型为依托、基于用户评测历史信息库的模型调整技术为优化手段的完整软件质量评价体系。本系统按照软件测试结果以及设定的权重进行相应的计算后得出结果，作为参考，再加上技术人员的分析调整后得出最后结论。〔2〕办公自动化管理主要包括设备管理、人事管理、供应商管理、知识管理、行政办公、个人办公等功能，办公管理模块基本上和其他的一些办公自动化软件大致相同。基础数据管理提炼了系统所需的全部基础数据，目的是可以进行灵活的数据维护，基础数据管理的设计直接影响软件的灵活性、实用性等。基础数据主要有评测单位基本信息、评测中心联系人信息、送测单位信息、公司性质信息、测试类型信息、测试环境基础信息、测试依据基础数据、测试内容信息、文档样品基础数据、软件分类信息等。系统管理包括用户管理、日志管理、数据备份、部门管理、角色管理等。另外，根据用户在项目中角色的不同分配不同的权限，当用户在系统中的角色发生改变时，其权限也发生相应的变化。