单位意识形态审核意见篇1
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,局党组高度重视。召开专题会议研究部署整改落实工作，研究制定了整改方案和整改清单，明确整改措施、责任人、整改时限，压实领导责任，抓实责任分解，现将落实情况报告如下：
一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《**区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
三、存在的问题：意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。
四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
八、存在的问题：换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
十一、存在的问题：审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
**区审计局党组
2020年3月6日
区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：
一、夯实主体责任，抓好整改工作部署
一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。
二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。
三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。
二、具体问题落实情况
（一）党的政治建设方面
1.党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《**区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
2.推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
（二）党的思想建设方面
3.意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。
4.对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
（三）党的组织建设方面
5.发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
6.党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
7.“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
8.换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
（四）党的作风建设方面
9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
（五）党的纪律建设方面
10.“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
11.审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题
12.扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
13.反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
单位意识形态审核意见篇2
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【正文】
**市委巡察工作领导小组：
根据市委统一部署，2020年8月17日至9月16日，**市委巡察一组对市教育局、昭阳街道、通泰街道、市委编办、市直机关党工委、市委老干部局、市委党史和地方志研究室、市统计局、市行政服务中心管委会、市残联等10个单位党组织开展巡察整改落实情况专项巡察。2020年11月18日，**市委巡察办印发《市委巡察一组关于对市教育局党委开展专项巡察情况的反馈意见》（邵委巡办〔2020〕66号）。反馈意见指出市教育局党委在巡察整改“两个责任”落实、巡察整改完成情况、巡察整改成效等三个方面存在11个具体问题。市教育局党委对市委专项巡察反馈的意见高度重视，始终坚持问题导向，一条一条深入研究，逐条抓好落实，制定整改措施14条，批评教育4人次，谈话提醒3人次，有效推进了各项整改工作的落实。现将整改落实情况报告如下：
一、政治站位再提高，全力推进专项巡察整改
1.高度重视严部署。进一步提高政治站位，把抓好专项巡察整改落实作为一项重要政治任务，列为当前的首要任务和中心工作之一。市教育局党委收到市委巡察一组反馈意见后，积极组织召开局党委会议，专题研究成立专项巡察整改工作领导小组，领导小组由局党委书记、局长任组长，有关局班子成员任副组长，其他局班子成员和机关各股室负责人及全市校（园）长、书记为成员。专项巡察整改工作领导小组下设办公室，办公室设在局办公室，由局办公室负责统筹安排各相关股（室）和学校开展专项巡察整改的各项工作。坚持一手抓教育教学，一手抓巡察整改，召开2次局专项巡察整改工作领导小组会议、2次局党委会议、2次局专项巡察整改工作推进会及1次局党委理论学习中心组学习会议，专题研究专项巡察反馈意见整改工作，认真落实整改举措，以整改成效推动教育事业高质量发展。
2.细化分工压责任。坚持按照“党委主导、小组统筹、分口负责、责任到人”的原则和领导班子“高位推动、分兵把口、一岗双责”的要求，严格落实整改工作责任制，层层压实责任，落实整改任务。按照“时间期限往前赶、整改任务往前做”的高标准要求，制定印发了《中共**市教育局委员会关于市委巡察一组对市教育局党委专项巡察情况反馈意见整改责任分解的通知》（邵教委〔2020〕63号），对市委巡察组反馈的三个方面11个具体问题都明确了责任领导、主抓领导、责任单位和责任人。局党委主动延伸整改、扩大范围，要求其他学校、股室对照清单所列问题举一反三、自查自纠，对检查发现的问题立行立改。
3.强化督查保实效。始终坚持把抓好整改落实、务求整改实效作为局党委贯彻市委巡察组要求的根本着力点。局专项巡察整改工作领导小组通过听取汇报、查看材料等方式，全力督促各责任单位和责任人抓好整改落实。由局领导汇报牵头任务整改情况，研究突出问题，提出具体要求，加快整改落实。按照“一问题、一整改、一报告、一归档”要求，建立巡察整改台账，梳理归集有关资料，要求每项整改工作完成后，及时将相关佐证材料报局专项巡察整改工作领导小组。加大监督检查力度，对解决问题的进度、质量、效果进行全程监督，发现问题，及时处理，确保各项整改工作取得实效，真正做到认真改、彻底改。
二、专项巡察反馈问题的整改情况
（一）巡察整改“两个责任”落实方面
关于党委抓基层党建意识仍不强的问题
（1）反馈问题：会议记录不规范。如，昭阳小学党支部2020年6月支委会会议记录仅2句话，7月支委会会议记录仅4个字。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月21日，市教育局印发《关于进一步学习贯彻<中国共产党章程>等法规条例文件的通知》，要求各党支部认真组织学习《中国共产党章程》《中国共产党支部工作条例（试行）》，明确职责，切实做到会议记录内容完整。每月组织责任督学到各党（总）支部督查党建工作，督促支部认真落实“三会一课”制度，并以教育局党委名义对督查结果进行通报，督促其限期整改。制定印发《2020年度基层党组织落实党建工作责任制考评细则》（邵教委〔2020〕34号），强化支部书记履行第一责任人的职责，并将“三会一课”等制度落实情况作为学校干部职工岗位绩效考评中的重要内容。昭阳中心小学党支部已认真进行了整改，完善对“三会一课”以及其他党建工作资料的审核机制，规范了“三会一课”的会议记录。三是组织处理。2020年12月21日，昭阳中心小学党支部书记黄新凯对支委会记录人薛英进行谈话提醒，并提出整改意见，记录人诚恳接受，并表示立行立改，做到会议记录详细、完整。
（2）反馈问题：组织生活会开展不严肃。如，水北幼儿园2019年12月专题组织生活会2名党员的会前谈心谈话记录表中谈话人与被谈话人未签字。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月21日，市教育局印发《关于进一步学习贯彻<中国共产党章程>等法规条例文件的通知》，要求各党支部认真组织学习《中国共产党章程》《中国共产党支部工作条例（试行）》，明确职责，切实做到组织生活会等党建工作资料规范。年终将根据上级文件精神，落实各党（总）支部开展组织生活会情况，并纳入2020年度各基层党（总）支部抓党建工作考评。水北幼儿园党支部已认真进行了整改，完善对组织生活会以及其他党建工作资料的审核机制，规范谈心谈话记录。三是组织处理。2020年12月11日，水北幼儿园党支部书记李敏对未签字的两名谈话人谭文婷、张景霞进行谈话提醒，要求认真落实组织生活会会前谈心谈话制度，两名党员均诚恳接受，并表示立行立改，今后将深入开展谈心谈话，规范谈心谈话记录。
（二）巡察整改完成情况方面
反馈问题：党委整改工作不够认真。如，巡察反馈意见指出“关于党委书记及班子其他成员与内设机构和下属单位负责人谈话次数偏少，日常廉政提醒谈话没有常态化开展”问题，局党委在该问题的整改情况报告中分管领导未签字。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月29日，教育局党委组织党委委员、局班子成员学习《关于实行党员领导干部廉政提醒的暂行办法》《中国共产党党内监督条例》，深刻领会领导干部日常廉政提醒谈话的必要性，明确职责和谈话次数，切实做到廉政提醒谈话常态化、程序合规、格式规范。
（三）巡察整改成效方面
1.关于整改工作不够彻底的问题。
（1）反馈问题：心得体会雷同情况仍存在。如，第六中学党支部2019年2月第五党小组1名党员与3月第四党小组1名党员交流心得体会雷同。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。强化学习教育，2020年12月21日，市教育局印发《关于进一步学习贯彻<中国共产党章程>等法规条例文件的通知》，要求各党（总）支部认真组织学习新修订的《中国共产党章程》、《中国共产党支部工作条例（试行）》，加强党员的党性锻炼，进一步增强党性修养。落实责任督学每月督查党建机制，要求党（总）支部建立党员学习心得体会等党建材料审核机制。三是组织处理。2020年12月29日，市教育局党委副书记王其忠对六中党支部书记张正平进行了批评教育，并提出整改意见。2020年12月18日，六中党支部副书记许碧英对张祥梅进行了批评教育。张正平、张祥梅两位同志诚恳接受，并作了书面检查，表示今后将加强党性修养，认真撰写个人心得体会及发言材料。
（2）反馈问题：落实意识形态工作仍不到位。如，实验幼儿园2019—2020学年度未将意识形态工作纳入本单位干部年度绩效考评工作责任制。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年6月18日，教育局党委印发《2020年度基层党组织落实意识形态工作责任制考评细则》（邵教委〔2020〕35号），将落实意识形态工作责任制考评结果纳入学校教职工岗位绩效考评及文明单位创建测评工作。每月组织责任督学到各党（总）支部督查党建工作，明确要求各校将意识形态工作情况作为干部考核任用和评优评先的重要依据，纳入本单位干部职工年度绩效考评工作责任制。三是完善制度。根据《中共**市教育局委员会关于印发<2020年度基层党组织落实意识形态工作责任制考评细则>的通知》(邵教委〔2020〕35号)文件精神，实验幼儿园党支部完善了《**市实验幼儿园教职工年度考核办法》《**市实验幼儿园意识形态工作责任制目标管理考核办法》，把意识形态工作情况纳入教职工年度考核，进一步贯彻落实意识形态工作责任制要求，完善教职工综合考核评价机制。四是组织处理。2020年12月23日，市教育局党委副书记王其忠对实验幼儿园党支部书记查晓芳进行批评教育，并提出整改意见，查晓芳同志诚恳接受，并表示立行立改，坚决贯彻落实意识形态工作责任制。
2.关于财务审核把关不严的问题。
（1）反馈问题：附件不全。如，通泰小学2020年7月支付背胶制作安装等9190元未附制作清单。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月21日，市教育局印发通知，要求全市各学校认真学习并严格执行《**市教育系统财务管理制度及报销实施细则（试行）》(邵教综〔2019〕91号)文件的有关规定，进一步做好票据附件齐全的报销审核工作，杜绝类似问题再次发生。2020年12月4日，通泰小学召开整改工作校委会议，成立了巡察整改工作领导小组，安排部署问题整改工作。三是自我批评。通泰小学校长、支部书记在整改工作校委会议上，针对巡察反馈的问题，深入自我剖析，深刻自我批评，表示今后一定要加强财务审核、完善审批制度，进一步规范学校办公物品采购、经费审批、票据审核等各项流程，同时要求财务人员要严格按照程序把关。
（2）反馈问题：办公用品采购不规范。如，通泰小学2020年7月购置演讲台、条桌等办公用具2笔共计7万元未附询价单。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月21日，市教育局印发通知，全市各学校认真学习并严格执行《**市教育系统财务管理制度及报销实施细则（试行）》(邵教综〔2019〕91号)文件的有关规定，进一步做好票据附件齐全的报销审核工作，杜绝类似问题再次发生。2020年12月4日，通泰小学召开整改工作校委会议，成立了巡察整改工作领导小组，安排部署问题整改工作，按照要求将原有的询价单作为附件补附在票据后面。三是自我批评。通泰小学校长、支部书记在整改工作校委会议上，针对巡察反馈的问题，深入自我剖析，深刻自我批评，表示今后一定要加强财务审核、完善审批制度，进一步规范学校办公物品采购、经费审批、票据审核等各项流程，同时要求财务人员要严格按照程序把关。
（3）反馈问题：固定资产未列入资产核算。教育局2018年11月支付1台惠普双面打印器4000元未列入固定资产核算。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。调整2018年11月的41号凭证，把遗漏的惠普双面打印器4000元列入固定资产核算，并登入“行政事业资产管理系统”增加资产价值。同时，严格按照《**市人民政府关于印发**市直行政事业单位国有资产处理管理办法的通知》（邵政综〔2018〕144号）要求，执行日常账务处理，完善内部控制制度，定期开展自查自纠，形成长效机制。
3.关于教职人员外出交流培训管理不够规范的问题。
反馈问题：第四中学2019年6月2名干部仅凭青岛罗博数码科技有限公司邀请函前往该公司考察罗博智写板纸笔智慧互动课堂并订购设备。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。2020年12月21日，市教育局印发通知，要求全市学校认真学习《**市教育系统财务管理制度及报销实施细则（试行）》(邵教〔2019〕91号)，严格执行文件的有关规定，进一步规范教职工外出学习交流活动，杜绝类似问题再次发生。2020年12月8日，**第四中学召开整改工作校委会议，成立了专项巡察整改工作领导小组，安排部署问题整改工作。组织学习《**市教育系统财务管理制度及报销实施细则（试行）》(邵教综〔2019〕91号)，明确教职人员外出交流培训管理规定。三是组织处理。2020年12月22日，市教育局党委书记、局长陈生良对时任**第四中学校长黄国辉同志进行批评教育，并提出整改意见。黄国辉同志诚恳接受，并表示今后一定严格遵守教师外出和采购的相关规定。
4.关于职称评定存在弄虚作假的问题。
反馈问题：职业中专1位教师在高级讲师申报中提供虚假材料。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。未巡先改，2020年8月25日，召开教育局党委理论学习中心组（扩大）学习会议，组织局机关全体干部集中学习《**市中小学教师队伍管理暂行规定（试行）》、《新时代中小学教师职业行为十项准则》、《新时代幼儿园教师职业行为十项准则》。进一步加强教师队伍建设,2020年8月27日，印发《**市教育局关于进一步加强教师职业道德教育的通知》（邵教人〔2020〕54号），要求各校在全体教师开学工作会上集中学习以上三个文件，促进中小学教师队伍管理科学化、规范化；同时，要求各校持续开展“以身边案教育身边人”的反腐倡廉警示教育活动，将《明纪释法》等典型案例纳入“三会一课”、教职工大会学习的重要内容，认真组织学习，开展研讨交流，并将此项教育活动常态化、制度化，持之以恒正风肃纪，加强纪律教育，强化纪律执行，切实增强党员干部、教师的纪律意识和规矩意识。三是完善制度。2020年8月27日，**市教育局印发了《**市教育系统教师职称评审公示制度》、《**市教育系统学校印章使用管理制度》、《**市教育系统教师业绩备案制度》以及《职称申报审核各类人员岗位职责》（邵教综〔2020〕60号），进一步规范了教师评聘工作过程公示、业绩备案、学校公章使用等工作，明确了审核人员岗位职责。四是组织处理。市教育局取消了林敏老师2019年参评高级讲师资格，并在两年内不得送审参评。2020年8月6日，市教育局党委书记、局长陈生良对时任职业中专校长肖道祥同志进行批评教育，对职业中专办公室负责人葛俊、教师林敏进行诫勉谈话，并提出整改意见。肖道祥、葛俊、林敏三位同志诚恳接受，并表示立行立改，进一步加强教师队伍管理，规范学校公章使用，严格审核教师职称评审材料，防止弄虚作假现象再次发生。
5.关于防治学生欺凌工作还存在差距和薄弱环节问题。
反馈问题：对重点人群的关注还不够，对特殊时段的防治力度有待加强，综合治理的长效机制需进一步完善。如，2020年8月18日发生学生欺凌事件。
整改措施：一是对照检查。通过自查核实，上述问题确实存在，照单全收，全面认领。二是积极整改。未巡先改，2020年8月20日，市教育局召开涉事学校校长紧急会议，按照教育部等部门联合印发的《关于防治中小学生欺凌和暴力的指导意见》和《加强中小学生欺凌综合治理方案》要求，指导学校按规定流程正确合理处置。2020年8月26日，召开教育局党委扩大会议，针对8月18日发生的学生欺凌事件，要求举一反三，引以为戒。2020年11月10日，再次召开教育局党委扩大会议，讨论研究加强防范学生欺凌有关问题，进一步完善防治学生欺凌工作制度和综合治理长效机制。三是完善制度。2020年10月12日，市教育局印发了《**市学生养成教育实施方案的通知》（邵教综〔2020〕66号），要求学校加强德育工作，强化日常管理，建立健全养成教育管理制度和运行机制，不断丰富育人课程、优化育人环境，促进养成教育常态化开展。2020年11月9日，市教育局印发了《**市中小学生欺凌专项整治工作方案的通知》（邵教综〔2020〕72号），进一步加强防治学生欺凌工作，建立健全防治学生欺凌工作制度和考评机制，切实加强重点学生、重点区域、重点时段的学生欺凌防治工作。四是组织处理。2020年9月25日，市教育局党委书记、局长陈生良对六中校长潘鲁章、时任七中校长游才全、实验小学校长吴良洲、实小新天地分校校长郑伙亮、越王小学校长张志东、通泰中心小学副校长李胜等6位同志进行了批评教育，并提出整改意见。潘鲁章等6位同志诚恳接受，并表示立行立改，不断加强学校防治学生欺凌工作，强化学生品德教育。
三、需要进一步整改的事项及措施
1.讲政治要旗帜鲜明。坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，以政治建设为统领，学习贯彻《中共中央关于加强党的政治建设的意见》，推动全教育系统各级党组织和党员领导干部增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。
2.抓作风要驰而不息。深入贯彻落实党中央关于作风建设的部署要求，坚持不懈抓作风建设。发扬钉钉子精神，扭住不放，寸步不让，紧盯享乐主义和奢靡之风，加大形式主义、官僚主义整治力度，坚决防止“四风”问题反弹回潮，确保中央八项规定精神化作每个党员干部的自觉行动、行为习惯。
3.管干部要从严从实。坚持把功夫下在平时，落实好全面从严治党主体责任，履行好监督职责，对干部的苗头性、倾向性问题，及时咬耳扯袖、红脸出汗。重点加强对各级领导干部特别是学校一把手的管理监督，突出对权力集中、资金密集的关键领域、关键环节的监督。坚持严管和厚爱结合，激励和约束并重，以“创先争优打雷比武”、教师岗位大练兵等活动为契机，有效提升党员干部干事创业的精气神，调动和保护干部担当有为、锐意进取的积极性，推动教育高质量发展。
4.建机制要立足长效。以此次市委专项巡察整改为契机，建立健全各项工作制度。对教育改革发展实践中检验行之有效的，长期坚持，深入推进;对不能满足新时代要求的，不能适应新形势新任务的，及时研究，修订完善；对一些方面确实需要制订的，必须研究建立新制度，严格规范各项工作行为。牢固树立有制度不执行比没制度更严重的意识，强化制度执行力，维护制度的严肃性和权威性，维护用制度管人、管事、管权的良好局面。
单位意识形态审核意见篇3
根据中共xx省委教育工委、中共xx省教育厅党组《关于切实落实党委意识形态工作责任制进一步加强意识形态阵地管理的通知》(x教党〔20xx〕x号)精神，为落实中央第x巡视组关于高校意识形态工作责任制贯彻落实情况反馈意见和省委的整改具体要求，结合学校实际，特制定本方案。
一、进一步提升认识，加强对意识形态工作的组织领导
意识形态工作是党和国家一项极端重要的工作。事关党的前途命运，事关国家长治久安，事关高校“为谁培养人才、培养什么样人才”。因此，高校必须牢牢掌握意识形态工作的领导权、管理权、话语权。
(一)切实强化主体责任意识。把落实意识形态工作责任制作为党的建设的一项重要内容，切实履行主体责任和领导责任。党委书记是“第一责任人”。按照“党政同责”原则，校长负重要责任。党委书记和校长要旗帜鲜明地站在意识形态工作第一线，带头抓意识形态工作。学校领导班子成员根据工作分工，按照“一岗双责”要求，抓好分管部门和单位的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负主要领导责任。
各基层党组织书记是本单位意识形态工作“第一责任人”，院长负重要责任。班子成员按照“一岗双责”要求，对分管工作领域中的意识形态工作负主要领导责任。
(二)建立健全组织领导体系。建立健全党委统一领导、党政齐抓共管、职能部门分工负责的工作体制，把党对意识形态工作的领导，落实到学校工作的各个层面和各个领域。要落实定期研究和分析研判工作机制，在重大敏感时点、对重大事件、重要情况需要注意问题进行前瞻性专题分析研判，对特定领域和群体重要情况要随时分析研判，及时研判意识形态领域风险点，对师生中的倾向性苗头性问题要有针对性地进行引导，做出工作安排，确保高校成为维护主流意识形态的坚强阵地。
二、严格落实各项管理制度，确保意识形态阵地可管可控
加强学校意识形态阵地建设，是一项系统工程，全校各部门和各单位必须做到守土有责、守土负责、守土尽责。
(一)严格课堂教育教学管理。课堂教育教学是立德树人的主渠道。教师是课堂教育教学的组织者、实施者，对课堂教育教学内容负直接责任。教师要坚持“学术研究无禁区、课堂讲授有纪律、公开言论守规矩”的原则，自觉遵守学校课堂教学管理制度规范。相关职能部门严格课堂教育教学管理“红线”，建立健全课堂教学管理办法和管理体系，划定课堂教学意识形态安全底线和红线，严格执行教师教学考核，教学过程督导制度。
各教学单位要加强教学管理，决不允许出现任何利用课堂公然散布各种错误思想和错误观点的现象出现，把课堂建设成为传播弘扬主旋律，激发正能量的坚强阵地。
牵头部门：教务处、党委教师工作部(人事处)
配合部门：各教学单位
(二)认真做好引进教材的内容审查。思想政治理论课必须统一使用马克思主义理论研究和建设工程重点教材。其他课程使用教材要优先在国家公布的目录中选用。对哲学、经济学、政治学、新闻学、社会学、法学等意识形态属性较强的学科教材的编写、选用要严把政治关。认真做好引进教材的内容审查。同时，加强在线开放课程、学xxx台等网络课堂管理，严格意识形态审查。
牵头部门：教务处
配合部门：各教学单位
(三)严格讲座、论坛等审查把关。按照《xx大学关于进一步加强哲学社会科学课堂教学报告会研讨会讲座论坛网络和接受境外基金资助等管理的实施意见(修订)》(xx〔20xx〕x号)、《xx大学学术活动管理办法》(x发〔20x〕x号)、《xx大学举办国际学术会议管理办法》(x发[20x]x号)等有关规定，依据“谁主办、谁负责，谁审批、谁监管”的原则，实行哲学社会科学类报告会、研讨会、讲座、论坛等“一会一报”制，由学校党委统一管理，党委宣传部、学科与科研工作处、校园安全与管理处、国际交流合作处(港澳台教育事务办公室)、研究生处、学生处、校团委等相关职能部门负责审批，强化督查机制，对场地、人员、内容等各个环节严格把关。未经审批，任何个人、单位、学术团体、学生社团不得擅自举办。针对可能出现的问题制定防范措施和应急处置预案，对发现问题的报告会、研讨会、讲座、论坛等要依法依纪及时上报处理。严格执行国际会议报批程序。
牵头部门：宣传部、学科与科研工作处、国际交流合作处、校团委
配合部门：校园安全与管理处、学生处、研究生处、各基层单位
(四)加强涉外办学、交流合作、接受境外基金资助等管理。按照《中华人民共和国中外合作办学条例》《xx大学举办国际学术会议管理办法》(x发[20xx]x号)等有关规定，强化对中外合作办学、对外文化交流、学术交流合作等的管理。加强对境外非政府组织和各种基金会活动的管理。加强对接受境外资金资助的管理，明确接受资助的范围，规范审批程序。依法规范外籍教师和留学生的在华宗教活动,加强外籍教师的政治审查和课堂教学活动管理。规范师生接受国外媒体采访，从严管控师生参加外国驻华使领馆和境外非政府组织的活动。加强对选送境外高校“交换生”和访问学者的思想政治教育工作。
牵头部门：国际交流合作处
配合部门：外国语学院、国际商学院、各基层单位
(五)加强网络意识形态管理。加强学校门户网站、二级单位网站、专业性学术网站建设与管理，严格信息管理和审核。建立网络舆情常态监测和预警机制，网络舆情联合应对处置机制，积极主动地开展网上舆论斗争。健全网站信息内容更新的保障机制，及时排查校园各级网站存在的安全隐患。积极开展网络文化活动，加强网络安全教育。
牵头部门：网络信息中心
配合部门：宣传统战部、各基层单位
(六)加强各类学生社团管理。按照按照《xx大学学生社团联合会章程》(x团发【20x】x号)、《xx大学学生社团管理办法》(x发【20xx】16号)、《x大学学生社团建设绩效评估实施办法》(x发【20xx】x号)《xx大学学生组织意识形态工作制度》(x发【20xx】x号)等有关规定，加强对学生社团的管理。坚持社团成立和年检制度，依据各学生社团的性质、特点、发展方向及活动领域，对学生社团实行分类管理、绩效评估机制。配备得力的专业指导教师，强化社团活动的思想政治导向，加强对社团活动的监管，深化学生社团的育人功能。
牵头部门：校团委
配合部门：各基层单位
(七)加强校园新闻媒体宣传阵地管理。加强对校园新闻网、校报、广播、电视、官方微信微博、宣传橱窗和路灯旗的建设和管理，坚持正确政治导向，坚持正面宣传报道，弘扬正能量。加强对校内出版刊物的监督审查，加大对刊登内容的把关力度，严格执行“三审三校”。
各基层党组织负责人是本单位宣传阵地管理第一责任人，要严格管理，加强把关和审查。
牵头部门：宣传统战部
配合部门：学报编辑部、基教中心、教育经济与管理研究所、戏剧艺术学院、各基层单位
(八)加强抵御和防范宗教渗透。坚持教育和宗教相分离原则，严禁在学校传播宗教、发展信徒，严禁在学校设立宗教活动场所、建立宗教团体和组织、举行宗教活动、散发宗教类出版物及宣传品。对于有信仰宗教的师生要建档立案，时刻关注他们的思想动态，适时加以教育与引导。
牵头部门：宣传统战部
配合部门：校园安全与管理处、国际交流合作处、各基层单位
(九)加强重点人教育管理。认真落实教育部党组《高校重点人工作基本规程》的有关要求，坚持“教育为主，预防为先;依法依规，综合管控;一人一组，一人一策;属地管理，形成合力”的基本原则，突出抓好教育引导、管理约束和依法处理三个关键环节，充分运用法律法规、党纪党规、校纪校规等综合手段，加强教育引导，做好转化工作。对坚持错误思想，在境内外各类媒体、互联网、出版物及讲坛论坛等公开场合发表同中央精神相违背言论，妄议党的理论和路线方针政策及重大决策部署，散布传播政治谣言的党员干部和师生，要依纪依法严肃处理。
牵头部门：宣传统战部
配合部门：党委教师工作部(人事处)、学生处、校园安全与管理处、各基层单位
三、建立健全长效机制，维护校园意识形态领域安全
(一)加强意识形态工作队伍建设。按照“讲政治、守纪律、有担当”的要求，选优配强宣传思想和意识形态工作部门领导班子和辅导员、思想政治理论课教师等工作队伍。切实解决宣传思想和意识形态工作部门机构编制、人员配备、基本待遇、工作条件等方面的实际问题。按照师生比不低于1:200的比例设置专职辅导员岗位，按照师生比不低于1:350的比例设置专职思政课教师岗位，按照师生比不低于1:4000的比例设置配备专职心理健康教师。强化基层党组织在维护主流意识形态中的战斗堡垒作用，选优配强教师党支部书记，发挥广大教职工特别是党员教师在维护主流意识形态中的先锋模范作用。
(二)建立意识形态工作相关制度。继续贯彻落实《x大学意识形态工作相关制度》(x【20xx】x号)文件精神，建立健全意识形态工作考核评价和责任追究机制，明确检查考核的内容、方法、程序。把意识形态工作情况纳入各基层单位党组织和干部的考核，作为干部评价使用和奖惩的重要依据。对未能切实履行工作职责，造成严重后果的领导班子、领导干部，要按照管理权限进行责任追究，可视情节轻重，给予提醒、批评教育，责令做出书面检查、进行通报批评，给予组织处理和纪律处分。
单位意识形态审核意见篇4
一、指导思想
紧紧围绕区委、区政府中心工作和2012年反腐败重点任务责任分工，按照“推进法治、维护民生、推动改革、促进发展”的工作目标，牢固树立科学审计理念，充分发挥“免疫系统”功能，坚持“两手抓，两手都要硬”的工作方针，认真履行好审计监督职责。
二、认真履行工作职责，提高审计监督“免疫系统”服务水平
（一）落实党风廉政建设责任制，完善反腐败领导体制
进一步完善反腐败领导体制，建立健全党风廉政建设“三落实”机制。一是要落实党组总揽反腐倡廉全局的责任，确保把反腐倡廉工作纳入党组的整体工作格局中。二是要“一把手”要亲自抓、负总责。三是要落实领导干部分工抓的责任，一岗双责，继续将党风廉政建设同业务工作一起部署，继续抓好述职述廉、廉政谈话、个人重大事项申报等制度的落实，做好党风廉政建设责任制的分解、考核和责任追究工作。严格按照“谁主管谁负责，谁负责谁承担责任”的原则，做到“有责必究，究必到位”，维护责任制的严肃性。
（二）突出责任落实，发挥好审计的监督服务效能
今年我区将在转变发展方式和结构调整，推进城市化建设，统筹城乡发展和改善民生，提高政府效能、建设节约型机关等方面，采取众多举措。作为经济管理的监督部门，必须及时跟进，关注政策措施的执行情况，关注节能减排、环境保护和生态建设情况，关注民生实事落实和民生改善情况，关注重大项目建设情况，关注政府部门行政效能情况。
一是继续抓好工程建设领域专项治理工作。要按照区纪委和市审计局的工作分工和要求，认真做好工程建设领域专项治理工作。
二是预算执行审计。以促进落实积极财政政策的各项政策措施，完善公共财政制度，进一步提高依法理财能力，提高财政资金使用效益为目标，重点关注宏观调控政策落实情况和投入资金的使用效益，关注体制和制度性缺陷，加强对财政资金分配、使用和管理情况的监督，强化预算约束，针对发现的问题，从宏观性、效益性角度提出对策建议。
三是专项资金的审计。以促进资金管理使用规范运行、维护群众利益、促进各项事业健康发展。
四是继续抓好中央新增投资项目和集中居住社区建设跟踪审计，在过程中及时揭示问题，及时规范。
五是政府投资审计。提高建设项目的管理水平，保障建设资金安全、合法、有效使用。
六是领导干部经济责任审计。根据组织部门的委托，组织好对领导干部经济责任审计，加大履职绩效的评价力度。
三、筑牢廉政生命线，树立审计机关良好形象
一是加强党风廉政教育，进一步提高廉政意识。深入组织学习贯彻中央纪委十七届五次全会精神和《中国共产党领导干部廉洁从政若干准则》，按照8个禁止、52个不准的要求，搞好党纪条规教育、典型示范教育和警示教育，严格约束和规范自己的行为，筑牢机关党员干部防腐倡廉思想防线。要结合工作实际，创新工作思路，进一步完善各项工作机制，不断改进教育方法，丰富教育内容，利用各种形式，扩大教育范围，开展正反两方面典型教育，充分发挥典型的示范作用；利用典型案例加强反腐倡廉的警示作用。努力营造以廉为荣、以贪为耻的良好氛围。
二是落实党风廉政建设责任制，完善反腐败领导体制。进一步完善反腐败领导体制，建立健全党风廉政建设“三落实”机制。一要落实党组总揽反腐倡廉全局的责任，确保把反腐倡廉工作纳入党组的整体工作格局中。二要“一把手”要亲自抓、负总责。三要落实领导干部分工抓的责任，一岗双责，继续将党风廉政建设同业务工作一起部署，继续抓好述职述廉、廉政谈话、个人重大事项申报等制度的落实，做好党风廉政建设责任制的分解、考核和责任追究工作。严格按照“谁主管谁负责，谁负责谁承担责任”的原则，做到“有责必究，究必到位”，维护责任制的严肃性。
三是抓好廉政风险防范管理工作推进，务求实效。开展廉政风险防范管理工作是今年廉政建设的重要工作内容，要组织全体干部紧密结合岗位职权的行使，全面排查廉政风险点，认真开展排查工作。一方面，围绕行使审计监督职权排查风险点。重点排查审前准备、审计实施、投资决（结）算审计、跟踪审计、审计结论、审计复核、审计整改等环节。另一方面，围绕行使综合管理职权排查风险点。重点排查中介聘用、中介管理、物资和服务采购、评先评优、资金管理、资产管理、公务接待、车辆维修等环节。在排查风险点及表现形式的基础上，每个人、每个科室针对确定的廉政风险点，深入分析，逐个提出化解风险的具体办法。在此基础上梳理整合，研究制定全局的廉政风险防范措施，健全完善防控风险的相关规章制度，建立起全面有效的廉政风险防范管理机制。通过廉政风险管理工作，把廉政风险管理工作放在机关建设的突出位置，扎实推进，抓紧抓实，务求实效。在查找风险点上要“全”，在确定风险点上要“准”，在制定防范措施上要“实”，在检查考核上要“严”，通过全局上下的共同努力，逐步形成健全有效的廉政风险防范管理机制。
四是加强动态管理，着力提高机关行政效能。严格落实区委、区政府《关于进一步推进机关工作提速的实施意见》，进一步转变审计机关作风，实行“限时办结制”，推动审计工作全面提速。全面运行审计动态管理系统和投资审计项目动态管理系统。实现控制监督由单一的事后检查转变为事后检查与事中通报相结合，从单一的静态管理转变为静态管理与动态管理相结合，进一步规范审计工作，提高审计效率，防范审计风险，保障审计质量，促进机关效能的提升。
五是深入开展审计回访，抓好动态管控和过程监督。一方面，向被审计单位发送“审计监督服务承诺书”，自觉接受被审计单位的监督。实行主审负责制，主审对廉政纪律负责，设立兼职廉政监督员，与主审共同对审计过程实施廉政监督，确保审计人员严格执行审计纪律“八不准”。另一方面定期深入到被审计单位了解审计人员廉洁勤政的情况，严肃查处各种不廉洁行为，树立审计机关的良好形象。
单位意识形态审核意见篇5
关键词：合同管理；法律风险；防范能力；动态管控
1施工企业合同管理常见法律风险分析
受制于建筑工程项目周期长、不确定因素多、合作方关系复杂且竞争激烈的影响，加之施工企业自身法律风险防范意识不足、合同管理人员专业能力与法律知识欠缺、合同管理制度不完善或制度执行不到位，导致施工企业在合同管理中存在诸多法律风险[1]。
1.1合同订立前置程序违法的法律风险
合同是双方当事人达成意思表示一致的结果，但由于建筑行业的特殊性，国家对必须招标项目的招投标及其流程都有明确的规定，合同订立程序违反效力性强制规定，不招标或违反招投标法规定的，都可能出现合同被认定为无效的法律风险。
1.2主体资格及合作方资信审核不严的法律风险
在合同签订前未进行严格的合同主体资格审核，发包人未获得相关行政许可不具备发包资格、专业分包单位不具备应有的施工资质等缺乏主体资格的，合同效力会受到影响；未进行全面的合作方资信情况调查，如遭遇缺乏履约能力与基本诚信的合同相对方，不仅双方合同难以得到正常履行，也会使得整个项目进程受到影响。
1.3合同未经专业审核，条款存在不足的法律风险
很多施工企业缺乏专业的合同审核能力，合同订立前未进行专业人士的合同审核，导致诸多合同文字表述不够恰当准确、必备条款不完整、合同缺乏操作性、权利义务严重不对等、缺乏违约条款等。合同条款是明确双方权利义务的重要依据，条款的不足不仅会引发歧义和误解，更会导致合同难以履行，无法实现合同目的。
1.4缺乏动态合同管理的法律风险
施工企业在合同履约过程中常常要面临各种合同要素的变化，而施工企业最常见的问题在于缺乏动态管理的意识和能力，未能及时有效地做好合同的变更与确认工作。在履约中不仅不重视工程联系单、会议纪要、签证索赔资料等变更资料的出具与收集，更缺乏合同变更、签证索赔的时效观念，从而因错过合同约定的时效期限被视为放弃权利的主张。
1.5资料保管不利、印章使用不当的法律风险
合同管理过程中涉及的资料繁多，不仅包括订立阶段的招投标文件、合同及附件，还包括履约中的各种变更文件。然而，施工企业常常存在资料不齐全、原件缺失、缺少盖章或有权限的人员签字、没有留存收发记录、私刻印章以及未经审核擅自使用印章等各种情况。在主张自身权利的时候，资料的缺失以及印章的不当使用往往会导致纠纷解决的失败，使企业面临不应有的损失。
2施工企业合同法律风险防范的措施与建议
2.1提升企业全员法律风险防范意识
企业应不断加强全员的法制宣传与教育，提升守法意识和法制观念。通过学习行业相关案例，分析合同管理中存在的法律风险及不良后果，树立起领导层的科学决策意识、管理层的规则意识以及企业全员的风险防范意识，促使企业从被动的解决问题转换为主动的风险防范。
2.2建立不断完善的动态合同管理制度
基于建设工程的特殊性，施工企业的合同管理环节多且复杂，而一个健全发展的施工企业，必然要以制度作为企业管控的纲领。因此，企业要建立规范的合同管理制度，明确合同管理的主管部门及工作职责；建立合同管理流程，设计出从招投标、合同订立、履行、变更、解除、纠纷处理、归档终止全过程的合理流程，详细规定各个环节的工作要求，落实具体责任人员，实行科学管理。此外，企业还应做好制度的落地与监督，并结合实践不断总结反思管理制度中的缺陷与不足，及时作出制度的更新与调整，确保制度的有效性。
2.3加强合同风险识别，严控风险底线
2.3.1建立合同重大风险事前核准机制
建设工程涉及的合同数量巨大，且施工合同体系庞杂、内容烦琐，往往一份施工总承包合同就是一部“巨作”。在急于订立合同的阶段，匆忙进入合同评审流程时，往往会因审核工作量过大、审核人的专业能力参差不齐以及工作状态的差异而呈现出不同的审核效果。为能充分识别合同中的重大法律风险，提前进行合同重大法律风险的事前核准就十分重要。实现合同重大风险的事前核准，首先，要进行合同重大风险的识别，企业可以通过诸如案例研究、专家咨询、相关条线研讨、项目部调研等多种方式梳理出企业在合同履行过程中常见的或潜在的法律风险事项，并将风险事项按照不同等级的风险程度进行分类罗列，形成企业自身的风险事项清单；其次，要建立事前核准制度，明确企业在投标前或合同签订前，应对照风险事项清单进行核对，对于存在重大风险即风险等级较高事项的合同，如存在巨额垫资、放弃优先受偿权、以实物资产抵付款项、提供担保等情形的，应进行专项的合同事前核准；最后，要通过决策层与专业团队进行充分的风险分析与论证，做好有针对性的风险策划，综合考量企业的风险承受能力、风险防范能力与经济效益的平衡关系，作出是否承接项目、签署合同以及履约的企业决策。
2.3.2注重签约前合同主体审查
合同签订前注重审查合同主体的资信情况[2]，做好合同相对方资金实力、股东及实际控制人资信情况、涉诉案件与被执行信息、以往业绩等多角度的尽职调查。有针对性地核实发包方的项目许可情况、资金落实情况、分包单位的资质情况，并做好合同相对方履约能力、诚信水平的评估。此外，还需对合同主体进行形式审查，审查合同主体与其加盖印章是否一致，签字人员是否为法定代表人或是否具有书面授权等内容。
2.3.3强化合同专业性评审与条款优化
一方面，施工企业应建立其自身的合同示范文本体系，尤其要重视分供类合同文本的拟定，注重在合同文本中将企业管理制度中诸如质量、安全、造价控制、施工管控要点等管理要求融入合同条款中，形成有约束力的条款。此外，还要设定分供类合同条款不得优于总承包合同相应条件的红线，严格落实分包结算、付款条件与总承包合同相挂钩的“背靠背”条款，通过设置规范严谨的条款，合理合法地保障企业权益。另一方面，要注重总承包合同的审核。企业应明确各条线相关人员及法务、财务等相关专业人士全面且独立参与合同评审。从合法性、严谨性、完备性、风险性等多方面进行全面审核，及时提出专业化评审意见和条款优化的建议。
2.4重视履约管理，实现动态全过程管控
2.4.1重视合同交底
合同交底是为了实现合同目的，更好地贯彻与执行合同内容，促使相关条线与项目部人员了解合同意图、熟悉合同条款、掌握合同风险点以及合同执行计划的全过程。合同交底的本意是合同相关人员，通过交底了解合同背景与目标；通过拆分合同条件，明确各部门各条线需要完成的合同要求；通过结合项目的实际情况，集体讨论、群策群力，分析合同实施过程中会遇到的问题以及可能出现的风险，提前进行解决方法与风险防范的策划，以此形成具体的合同履约计划与实施方案。合同交底是学习、思考的过程，更是一个统一思想、解决问题的过程。但在实践中，合同交底依然流于形式，交底内容仅限于罗列合同具体条款，缺少与项目实际情况相结合的合同分析，更没有实施针对合同风险点化解方法的策划。因此，企业应注重合同交底的实效，通过企业管理制度设定合同交底的流程，明确具体的责任目标及责任人，建立企业合同交底的规范制度，落实定期检查、交底效果反馈以及不断改进的机制。只有通过实施合同交底，促使合同执行人员清楚知晓合同目标、合同风险，并掌握合同履行中应关注的要点，实现合同管理责任的分解与落实，促使合同履约过程整体可控。
2.4.2注重履约过程合同变更的管理
合同履行是一个长期且不断变化的动态过程，在这个过程中往往会出现诸多不可预见的因素，对合同目的实现造成一定的影响。作为施工企业，合同的变更、索赔与反索赔是企业合同管理中一个重要的环节。首先，企业需要全面掌握合同履行情况，做好实际情况与合同条件的对比分析，找到偏差与原因，设定风险预警；其次，要及时提出签证索赔与反索赔、固定证据，避免因超过期限而丧失主张的权利；最后，要根据实际情况对合同进行及时的补充、变更和调整。
2.5注重科学的管理手段
2.5.1合同资料管理
合同履约过程中，存在着大量的履约资料，整理好这些履约资料，做好原件的保存保管，对双方权利义务和责任认定、履约中的索赔和反索赔都具有重要意义，因此，项目部不仅要设立专门的资料员，还需要加强对资料员的教育和培训，在按照工程资料归档的要求收集资料的同时，还应该从更加严格、全面的证据资料的收集角度和标准来进行资料的收集保管。通过建立规范的企业合同资料管理清单，将与工期、质量、造价以及与双方责任有关的会议纪要、联系单、往来文件等资料，采用信息化的手段做好归集、梳理与保存，并且定期开展资料归档情况的检查，避免因资料缺失而陷入被动局面。
2.5.2合同印章管理
加强合同印章管理，不仅要按照企业用印规范对印章保管、用印流程、用印监督等方面进行严格管控，采用信息化监控手段监督用印流程，更应该从具有公示效力的角度明确有效印章的范围，如直接在项目部的公章上注明“不得用于签订经济合同或协议”；在施工合同中直接约定使用项目部印章、分支机构印章或部门印章订立的合同或协议均属无效；在合同中明确对于合同的变更、合同造价的调整以及结算的确认都必须以公司有权印章的确认为依据，未经授权的个人签字无效；在合同中明确双方存在伪造、变造各类印章的违约条款。通过多种方式，做好企业合同印章的有效管控。
3结语
合同管理中法律风险无处不在，随着施工企业法制意识的不断提升、管理水平的不断进步，风险防范的能力也在不断提高。施工企业为在竞争中求立足求进步，应逐步探索出防范合同风险的措施和方法，形成科学规范的管理理念和管理制度，逐步实现企业健康有序的发展。
参考文献
[1]王燕.建筑企业合同管理存在的问题与对策[J].现代商业,2014(3):114.
单位意识形态审核意见篇6
【关键词】铁路；公安；消防；管理信息系统；设计；实现
目前，在铁路公安系统，由于铁路公安工作性质的专业性与特殊性，铁路消防管理工作是铁路公安消防工作的最重要的基础，铁路公安部门在进行消防方面的工作中往遇到很多目前手工状态无法解决的问题，这使得铁路消防工作往往陷于被动，造成铁路消防管理难度增加、延缓消防工作的进度，给国家带来了损失，人民的生活带来了极大的不便，影响到铁路的安全生产。因此有必要加强铁路消防方面的信息整合及统一管理，以提高消防管理方面的响应支持程度，确保高效率。
1.系统设计
1.1系统主要研究内容
系统主要包括以下研究开发内容：消防基本数据网络实时动态管理；消防重点数据网络实时动态管理；检查整改信息动态查询；设施器材数据的网络动态管理；消防人员电子信息管理；消防专用知识库管理。
1.2系统总体设计
系统总体设计逻辑结构如图1所示：
2.系统功能设计
2.1基本资料模块
基本资料模块包含所辖单位基本概况、装备基本概况、消防安全管理制度登记表、消防管理组织机构、岗位消防职责、义务消防队员登记表、消防安全重点部位登记表、重点工种人员登记表、灭火和应急疏散预案、会议（学习）记录、公安消防机构填发的消防文书目录、消防安全管理办法等基础信息录入管理功能。
2.2站段日常工作
2.2.1防火安全检查记录
该模块记录防火安全检查信息，内容包含检查部位、检查时间、执行检查部门、检查人、陪同检查人、检查意见、处理结果等。在信息输入方面提供添加、修改、删除和根据检查时间段、检部位、执行检查部门、检查人等内容进行检索功能。
2.2.2火灾情况记录
该模块记录日常火灾情况信息，内容包含单位、起火时间、起火部位、火灾简况、起火原因、人员伤亡财产损失情况、处理情况及分析、备注等。
2.2.3动火审批报告
该模块记录消防单位动火审批报告信息，其内容包含动火等级、有效期、动火时间、动火地点、申请部门、负责人、有无证件、监护人、执行人、动火方案、安全措施、审批意见、审批人、动火过程及结束情况等。
2.2.4火灾隐患及整改情况登记
该模块记录火灾隐患及整改情信息，其内容包含场所、发现时间、检查单位、检查人、责任人、联系电话、隐患内容、整改期限、复查时间、复查单位、复查人、整改情况、复查意见、备注等内容。
2.2.5多种经营、房屋出租登记
该模块记录多种经营、房屋出租登记信息，内容包含经营租赁单位名称、地址、负责人、联系电话、是否签订防火责任书、是否建立防火责任制、备注等。
2.2.6消防宣传、演练活动记录登记
该模块记录的是消防单位日常安全宣传、培训和演练活动的信息记录，内容包括年号、时间、地点、组织部门、组织人、活动名称、参加人数、活动内容和预留输入其它信息的备注。
2.2.7消防安全培训登记
该模块记录消防人员日常消防安全培训信息，内容包含姓名、性别、年龄、工种、成绩、备注等。
2.2.8消防奖励、处罚记录登记
该模块记录的是消防单位或个人日常受奖、处罚的信息，内容包含时间、受奖或处罚类型、内容、主办单位和预留的备注信息。
2.3站段设备管理
2.3.1消防器材登记
该模块记录消防器材登记信息，其内容包含器材名称、类型、配置时间、配置部位、数量、最后维修时间、备注等。
2.3.2自动消防设施检查测试记录
该模块记录自动消防设施检查测试信息，内容包含检测时间、检测单位、检测报告及主要内容、是否合格、备注等。
2.3.3自动消防设施维修保养记录
该模块记录自动消防设施维修保养信息，内容包含保养时间、保养单位、保养措施、保养记录文书号、备注等。
2.4旅客列车档案动态管理
包括列车编组及乘务人员概况，车班各岗位乘务人员基本情况，列车编组及乘务人员概况，列车防火领导小组成员名单，车班义务消防队名单，扑救火灾事故应急方案，火灾事故应急处置小组成员管理，防火安全会议和活动记录管理，乘务人员消防安全培训记录管理，乘务人员上岗证登记管理，消防器材配置情况登记，查获危险品登记，火灾、火情登记，消防工作奖惩情况登记等管理功能。
2.5申报审批管理
2.5.1申办消防安全检查意见管理
供公众聚集场所使用或者开业前、大型群众性活动举办前的意见审批管理，对场所或活动名称、地点、拟定使用开业或者举办日期、占地面积、建筑面积、建筑物耐火等级、座位数或摊位数、安全出口数量、是否经过消防设计审核合格等进行检查。
2.5.2申办建筑工程消防验收管理
建筑工程消防验收申报，需提供申报单位、申报日期、工程名称、工程编号、工程地点、建审文号、建设单位意见、设计单位意见、监理单位意见、施工单位意见、工程简要说明、所属管辖派出所等情况，并就申报进行验收。
2.6监督检查管理
2.6.1消防违法行为举报、投诉查处情况记录管理
该模块记录的是消防违法行为举报、投诉查处情况记录信息，内容包含编号、举报人、举报投诉形式、受理时间、受理人员、举报投诉内容、核查处理情况等内容。
2.6.2消防监督检查记录管理
该模块记录被检查单位消防监督检查信息，内容包含编号、检查单位名称、被检查单位、检查人员、检查时间、陪同人员、备注等。
2.6.3责令限期改正管理
该模块记录的是责令限期改正通知书信息，内容包含年份、意见书号、整改单位名称、检查时间、整改问题类型、隐患内容、限期整改时间、签发时间、办理单位意见、审核签发意见、审核签发人、送达时间、送达回执文号。
2.6.4重大火灾隐患限期整改管理
该模块记录的是重大火灾隐患限期整改通知书信息，内容包含年份、意见书号、整改单位名称、检查时间、火灾隐患内容、整改期限、签发时间、办理单位意见、审核签发意见、审核签发人、送达时间、送达回执文号等内容。
2.6.5复查意见管理
该模块记录的是复查意见书信息，内容包含年份、意见书号、整改单位名称、复查时间、隐患内容、整改情况、签发时间、办理单位意见、审核签发意见、审核签发人、送达时间、送达回执文号等内容。
2.6.6延期整改通知管理
该模块记录的是同意或不同意延期整改通知书的信息，内容包含被整改单位、年份、文书号、检查单位、限延至时间、检查单位、通知书内容、签发时间、办理单位意见、审核签发意见、审核签发人、送达时间、送达回执文号。
2.7行政案件管理
2.7.1受案登记管理
流程为派出所或消防科经办人检查后填入，经派出所领导审核后报消防科，消防科负责人审核，同意返回文书号。
2.7.2传唤审批管理
主管领导同意可出传唤证，在输入方面提供添加、修改、删除和查询功能。流程为派出所或消防科经办人检查后填入，经派出所领导审核后报消防科，消防科负责人审核，同意返回文书号可打印传唤证。
2.7.3公安行政处罚告知笔录管理
包括告知单位、告知人、被告知人、被告知单位名称、法定代表人、告知内容、拟作出行政处罚等笔录管理。
2.8火灾调查管理
2.8.1简易火灾事故管理
该模块记录简易火灾事故报表内容，包含起火地址、起火时间、起火单位等内容。派出所或消防科经办人检查后填入，经派出所领导审核后报消防科，消防科负责人审核。
2.8.2火灾原因认定管理
该模块记录当事人名称、住址、起火时间、简要经过及原因、认定结论等内容。
2.8.3火灾事故责任管理
该模块记录当事人名称、简要经过及原因、责任及根据、处理意见、承办部门等内容。
2.9系统管理
包括系统的用户登录权限的设置，系统使用功能权限划分设置、基础字典维护等后台管理功能。
3.结束语
单位意识形态审核意见篇7
1、查找问题与核实数据的关系。查找问题和核实数据是审计实施中不可缺少的两个方面。查找问题是为了发现被审计单位在管理上的薄弱环节，提请有关方面予以注意，并督促被审计单位限期解决。核实数据则主要是为了鉴证被审计单位的有关经营成果和财务收支状况是否真实、准确。两者有着内在的联系，不可偏废。目前内部审计实施中存在的主要问题是重视查找问题，而忽视对基本数据的核实。一些审计人员对审计“核数”的功能认识不足，在审计中不注意对基本数据的核实，或发现的问题没有数据依据，浮光掠影，罗列了一些表面现象。这种倾向必须纠正。在一般的审计中，至少应对以下数据进行核实：资产、负债及所有者权益；收入、费用及利润；基本的经济指标完成情况；重大经济项目的收入、支出及结存情况；查出问题的数字依据等等。而且，凡是列举的数据必须经过核实认定。
2、检查会计记录与审核会计方法的关系。审计人员在审计中固然要检查会计记录的真实性和合法性，但对其所采用的会计方法是否符合一贯性的原则，则是审计检查中不可忽视的一个重要方面。在一定意义上讲，应当是更重要的方面。因为，一个会计记录不准确，可能只影响其中的一个点。而采用会计方法的错误或不一致则要影响整个核算的真实性和一致性。如固定资产折旧方法（平均年限法、工作量法）、低值易耗品的摊销方法（净值摊销法、五五摊销法）、存货的计价方法（加权平均法、个别计价法）、投资收益核算方法（成本法、权益法）、资产评估方法（收益现值法、现行市价法）、成本核算方法（制造成本法、完全成本法）等等。另外还应当对各种资产管理、费用计提所采用的标准和依据进行复核，看其是否合规、一致。如固定资产标准、利润分配标准、坏帐损失计提依据、工资附加费计提标准等都要抽查复核。当前，主要倾向是重视会计记录的检查，忽视对会计方法的审核；重视真实性、合法性的审计，忽视一贯性的监督。这种倾向应当尽快纠正。
3、查帐与核帐的关系。这里的查帐是指对帐簿的具体内容的审查，而核帐则是指对帐簿本身真伪的鉴别。这里指的帐，不仅包括帐簿本身，也包括其它经济资料。目前存在的一种倾向是重视查帐，而忽视核帐。经常看到这种情况，一些审计人员一拿到被审计单位提供的经济资料，不分真伪，就开始审计。结果由于这些资料全部或部分是假的，审计的结果可想而知。在当前，一些企业特别是多种经营企业弄虚作假的现象较为普遍，因此，对经济资料本身的真伪进行鉴别应当是审计的第一道程序。如对设帐依据，帐簿（户）设置是否正规、健全，计帐方法等等都要进行审核。具体办法是总帐与报表、总帐与分类帐、分类帐与分类帐、分类帐与记帐凭证、记帐凭证与原始凭证、证帐表之间的钩稽关系进行核对，发现不一致的要追查原因，从而鉴别其真伪。当然，整个审计过程实际上也是一个鉴别真伪的过程，但不能代替审计开始前对经济资料的鉴别。
4、具体问题的查处与管理制度评审的关系。对具体问题的查处是重要的，只有通过对一个个具体问题的发现和处理，才会见微知著，逐步发现面上的问题。所以对具体问题的查处是审计监督的基础。但从点到面不仅有一个局部和全局的问题，而且需要有一个数量的积累过程。只有将其与管理制度的评审结合起来才会以点带面，标本兼治。因此对管理制度的评审不仅是发现具体问题的捷径，而且是未雨稠谬，防微杜渐的有效手段。目前有一种倾向，即重视对具体问题的查处，而忽视对管理制度的评审。治标而不治本。结果是屡查屡犯，屡禁不止。把两者结合起来至少有两点好处：通过评审发现失控点，从而为发现具体问题创造有利条件；发现问题看制度，由点及面，建立和健全管理制度，促进总体管理水平的提高。
5、点与面的关系。我们往往重视对一个个具体单位或项目的审计，而忽视以点带面，对共性问/:请记住我站域名/题的查处。点和面的失衡至少有以下弊端：在处理上不一致，查到的单位受到了处罚，而未查到的单位依然我行我素；进而产生了某类问题只在个别点上得到了暂时解决，在面上依然如故。因此，在审计中处理好点和面的关系是审计监督查错防弊、促进管理、严肃法纪的重要手段。审计处理好点和面的关系主要应采取以下三种形式：一是在某个单位发现共性问题，可针对这一问题对其它单位普遍进行一次专项审计，毕其功于一役；二是对共性问题搞一次普遍的审计调查，以求面上问题的解决；三是以审计信息、简报等形式发出通报，要求各有关单位或部门自查自纠，审计部门抽查。究竟采取何种形式可视情况而定。
6、财务核算审计与整个管理评审的关系。目前我们的审计面比较窄，大部分还局限在财务收支审计上。在审计的过程中往往重视财务收支审计，而忽视对整个经营管理的评审；重视对财务指标的审计，忽视对其它经济指标的审计；重视对价值形态资产的审计，忽视对其它形态资产的监督；重视对财务收支方面问题的查处，忽视对其它管理系统问题的揭示。在审计报告中，往往是有关财务收支方面的内容很丰富，但其他管理方面的问题则寥寥无几。这种状况反映了我们审计面过于狭窄，审计重点过于偏向财务收支，应当加以改变。审计人员特别是内审人员应当以财务收支审计为基础，将审计监督的触角伸向经济活动的各个层面、各个方面，从而达到对整个经济活动全面监督的目的。不跳出财务收支这个圈子，审计监督就不会发挥更大的作用；而离开财务收支这个基础，审计工作也不会更好的发展。只有辩证地处理好这两者的关系，审计工作才会有长足的发展。
7、准确性与存在性的关系。一些审计人员在审计中，对被审计单位或项目经营活动的真实性、准确性较为重视，而对资产及有关业务的存在性往往忽视；对价值形态较为重视，对实物形态往往忽视。如对现金、有价证券、存货、固定资产的盘点，对银行存款、往来帐项的核对等等重视不够。审计人员不能满足于帐面上数字的准确，所谓“帐平了”，还要看这些数字所反映的资产或业务是否存在，这才是完整的。
8、肯定成绩与揭示不足的关系。肯定成绩，指出不足是审计评价中不可缺少的两个方面，关键要掌握好分寸，要实事求是，要客观公正。无原则地上纲上线，夸大工作中的问题或不足，抓住一点不及其余固然不好；一味地评功摆好，无原则地迎合粉饰也不对。在审计实践中，特别是在领导干部任期审计中，正确、客观地肯定成绩、揭示问题、指出不足，准确、中肯、公允地对当事人进行评价是至关重要的。当前存在的主要问题
是分寸掌握的不好，一些审计报告成了评功摆好的报告，问题揭示不足，导致这些报告成了无足轻重的官样文章，没有起到应有的作用。
单位意识形态审核意见篇8
建设法治政府是依法治国的关键。十八届四中全会为新形势下推进依法行政、建设法治政府指明了方向。本文介绍了扬州市推进法治政府建设的做法和成效，分析在法治政府建设过程中存在的问题，并提出进一步推进法治政府建设的对策建议。
[关键词]
法治政府建设；做法；不足；建议
建设法治政府是依法治国的关键，是全面建成小康社会、全面深化改革、全面从严治党的必然要求，是加强政府自身建设、更好履行政府职能的迫切需要，也是全面深化改革、推进国家治理体系和治理能力现代化的重要保障。十八届四中全会明确提出要深入推进依法行政，加快建设法治政府。江苏省政府也出台了相关意见。[1]推进法治政府建设是一项重要和紧迫的任务。
一、扬州市推进法治政府建设的做法与成效
近年来，扬州市以十以来的中央文件精神和江苏省文件精神为指导，全面落实国务院、省政府关于加快法治政府建设的要求，坚持把依法行政作为政府工作基本准则，将建设法治政府作为依法治市的基本要求和建设服务型政府、高效政府、廉洁政府的必要条件，紧扣改革发展主题，突出重点关键环节，努力提升法治政府建设水平。
（一）加强制度和组织建设，提供法治政府建设的新保障
制度建设是根本，只有完善的制度体系，才能提高执行力。根据法治政府建设要求，我市相继出台《扬州市政府关于深入推进依法行政加快建设法治政府的实施意见》、《关于推进政府职能转变深化行政审批制度改革的实施意见》、《扬州市政府关于进一步加强依法科学民主决策的意见》、《关于进一步推动参与式行政程序建设的实施意见》、《全面推进依法治市加快建设法治扬州的实施意见》、《扬州市行政审批事项目录清单管理办法》等规范性文件，形成了一套系统完善的推进法治政府建设的制度体系。同时，加强组织领导和统筹协调，重视依法行政领导小组及其办公室作用，根据人员变动及时调整和充实。注重政府法治机构建设，大力推动市县两级政府及其工作部门配齐配强法制机构和法治队伍。市政府专题调研解决制约政府法制工作的瓶颈问题，将市政府法制办原行政执法监督处更名为行政执法监督局，将原法规处分设为经济法规处和行政法规处，为行政执法监督和地方立法权运行提供组织保障，同时增拨了3个行政编制。
（二）推进简政放权，形成政府职能转变的新常态
简政放权是打造法治政府的重要抓手。[2]我市围绕简政放权，进一步转变政府职能。一是科学界定行政权力。按照国务院、省、市取消和下放行政审批项目具体要求，对市级行政审批权力进行全面清理审核，共取消43项、调整153项市级行政审批事项，审核界定市政府各部门常用行政审批事项239项，常用行政权力2091项。在依法清理界定的基础上，进一步制定“行政审批目录清单”“行政权力清单”“政府专项资金管理清单”和“行政事业收费目录清单”，清单之外无审批。二是妥善理顺市、区政府权责。深化主城三区“同级同权同责”工作，本着“能放尽放，应收则收”原则，对区级政府应有行政权力依法进行梳理、审核，确认区级政府应有行政权力6268项，区级部门行使市级行政权力258项，在此基础上逐步清理区级政府的事权和财权。此项工作获评2015年全省政府法制工作创新奖。三是有效激发社会市场活力。在全省率先出台《关于放宽企业住所（经营场所）登记的实施意见》，积极推进工商住所登记、先照后证等工商管理制度改革，试行注册资金认缴制备案登记，有效激发全社会创业热情，全市各类市场主体同比增长50%以上。全面推行工商注册全程电子化，全市新设企业网上申报率达90%以上，外资企业网上申报率达95.4%。
（三）完善决策机制，树立参与式行政的新理念
坚持重大行政事项决策由公众参与，彰显法治政府建设的开放性、民主性和惠民性。一是深化透明性工作模式。大力提升政府工作透明度，精心打造25个政府“立法”民情联系点，常态化运行立法听证会、行政复议听证会。在“中国扬州”门户网站等网络媒体设立规范性文件信息平台，市政府规范性文件草案网上公开率达100%，及时传递政府“立法信息”，广泛征求社会各界对规范性文件草案的意见。二是优化民本化工作机制。组织召开规范性文件听证会、论证会和新闻会17次，为利害关系人表达意见搭建了制度化吸纳通道；建立行政复议案件统一受理中心，开通“行政复议网上受理”平台，召开41次行政复议听证会，听证率达100%，行政首长出席行政复议听证会达80%以上。三是固化参与式工作程序。制定出台规范性文件，对行政执法监督和行政复议过程中的公众参与程序作出明确规定，进一步细化公众参与的工作指标，固化核心程序，充分体现法治政府建设的开放性和民主性。
（四）提升执法质量，打造行政执法监督的新亮点
坚持严格规范公正文明执法，完善民生重点执法领域具体操作流程，加大对涉企执法行为的监督力度。一是狠抓执法人员管理，提升行政执法能力。注重行政执法人员考核，制定三年轮训方案，举办各类法律知识培训班，邀请省内外知名专家进行授课，38个行政执法部门共525人参加培训，并集中接收网络在线测试；举行全市行政执法人员行政执法证颁证宣誓仪式，强化法制信仰；连续七年组织开展依法行政与政府法制理论研讨活动。二是狠抓执法行为规范，加强行政执法监督。将涉企行政权力监督作为市政府行政执法监督工作重点与突破口，梳理、确认常用涉企行政权力1747项，形成行政权力、收费项目、部门职责、服务事项等四类清单并对外公布；建设“扬州企业服务网”，搭建行政权力公开运行监督载体，推进涉企行政权力透明在线运行；组织专家对114件涉企重大行政处罚进行备案审查，对于审查中发现的各种共性和个性问题，下发《行政执法监督建议书》，全年涉企重大行政处罚的备案率、审查率、通报率和整改率均达100%。三是狠抓规范性文件执行，实施评估制度。对规范性文件实施情况进行检查评估，并书面通报检查结果。
（五）改进考核方式，增加法治政府建设的新动力
强化工作落实责任，完善依法行政工作推进机制，注重考核推动引领。一是将推进依法行政、建设法治政府纳入政府工作目标考评体系，出台《关于进一步加强依法行政考核的意见》依法行政考核办法，推动全市依法行政和法治政府建设工作。开展依法行政项目化管理，制定下发全市推进依法行政年度工作意见和目标任务分解表，按照“可定义、可量化、可操作、可考核、可追究”的工作标准，逐项落实到各地、各部门。二是不断改进考核方式。进一步量化了考核评价标准，优化考核评价方式，明确了日常考核、共性目标考核、社会评价评议三种考核评价方式，增加了社会评价评议的分值；强化考核评价结果的运用，对考核评价为不合格的单位，给予通报批评，责令其写出书面整改意见。
二、扬州市推进法治政府建设存在的不足
推进依法行政，强化法治政府建设取得了显著成效，我市成为全省率先完成法治政府建设阶段性目标任务的省辖市。对照“四个全面”战略布局新要求、经济发展新常态和法治政府建设新目标，我们还存在一些突出问题和新的情况。
（一）法治政府建设理念亟待加强。
一是依法行政意识尚未真正确立。一些地方和部门还不能正确处理好行政首长负责制与行政决策科学化、民主化之间的关系，没有将依法行政作为部门工作的“硬指标”、“硬实绩”和“硬约束”，想问题、作决策、办事情习惯于运用行政思维和行政命令，有的制度形同虚设，有的决策方式简单，公众参与缺失，有的或脱离民生实际超前决策，或强调效率忽视程序要求等等，不依法行政的情况时有发生。二是执法理念模糊。有些单位权力定位错误，把法律授予的职权理解为是对行政相对人的强力掌控和无情管束，将依法行政片面的理解为加强行政权、保障行政权、扩大行政权，规避了依法行政就是要监督行政权、规范行政权、控制行政权的真实目的，使依法行政工作步入误区。三是服务意识不强。有些规范依法行政的制度文件强化部门权利的条款多，提供服务的条款少，强调相对人义务的多，规范行政机关行为的少，出现了不适当强化部门利益，部门利益法制化的倾向。这些问题的暴露都对进一步强化决策者法治理念提出了现实需求。
（二）法治政府建设实在性亟待加强。
一是对法治政府建设推进工作力度不够。有些地方对法治政府建设的组织推进工作呈现模式化、套路化，缺乏更加有力的实质性举措；一些重点工作，个别地方还停留在应付上级要求层面上，进展非常缓慢；一些制度，尤其是行政问责制度、社会稳定风险评估制度等，虽有规定但落实还不完全到位。二是执法的协调性有待加强。行政执法体制改革不到位，职能交叉、职责缝隙、部门壁垒造成执法部门缺乏协调配合，相互推诿扯皮；行政执法队伍以条条为主，处在执法一线的乡镇往往无兵可用。三是执法行为不规范仍然存在。有些执法机关热衷于“突击式”检查、“运动式”执法，重实体，轻程序，“有利的事情争着管，无利的事情争着让”，多头执法、多层执法、选择性执法；存在着“过罚不相当”、“同案不同罚”、“权力寻租”等突出问题。
（三）行政监管主动性亟待加强。
体制内的监督体系制约作用发挥不够，外部社会监督体系缺乏制度和程序支撑，问责工作没有形成震慑力。一是内外监督没有形成合力。有些监督制度和机制存在“一刀切”、针对性和操作性不强等问题，使之流于形式，特别是对重要部门、关键岗位缺乏有效监督；现有的监督制度和体系各自为战，相互之间缺乏协调配合的机制和程序，没有形成有效监督合力；有些地方和部门仍然习惯于“事后监管”“出事再管”“被动监管”的监管模式。监管部门通常重视的是许可证的发放，对后续的动态监督关注不够，存在监管不及时、监管力度不够等问题。二是现有行政问责制度中的问责程序不完善、可操作性不强。除了安全生产、食品药品安全、环境污染等造成的人民群众生命、重大财产损失事项外，对其他违法行政基本都是要求违法单位“自行纠正”，行政监督失之于“软”。三是对行政权力的监督和制约机制仍不健全。一方面，权力与利益挂钩、与责任脱钩的问题尚未得到根治。另一方面，行政复议化解行政争议的主渠道作用发挥还不够。有时行政复议过多地从“支持部门工作”的角度开展工作，较少或基本没有从真正有效化解社会矛盾的层面思考问题、依法纠正违法或不当的具体行政行为，该撤销的没有撤销，该纠正的没有纠正，该确认违法的没有确认违法。
（四）法治政府建设短板问题亟待解决。
一些县市区和乡镇（街道）在法治政府建设方面的短板问题还比较突出。一是制度建设方面，规范性制度和文件的质量需要进一步提高。一些文件缺乏立法规划，程序和内容不规范。文件起草单位的程序意识淡薄，未进行充分的调研论证，仅凭上级的文件或者领导讲话便制定一个规范性文件，有的不经过政府法制机构审核便进入常务会议审议程序等；有的规范性文件内容空洞，缺乏可操作性，降低了规范性文件权威；有的照搬外地经验，没有结合本地实际，缺乏本地特色；有时对上网公开征求公众意见有抵触情绪，认为公开征求意见耗时多，增加工作量，找借口对上网公开征求意见的做法进行推诿。二是法制人员较少。有的领导过分强调经济发展，对法制工作的重视不够。有些县各部门法制机构建设、法治人员配备还相对薄弱，除少数部门设有法制科室外，其它部门尚未设立专门法制机构，设有专门法制科室的部门也缺少专职人员为本部门的执法和重大决策提供法律指导，法律人才严重不足，法律水平普遍不高。三是依法行政推进还缺少稳定性、系统性。
（五）政府信息公开亟待强化。
政府信息公开程度不够，影响了公众和社会对政府行为的监督，也影响了法治政府建设。一是多数部门信息公开仍停留在浅表层面。在很多领导干部眼中，政府信息是一种公共资源，更是权力的象征，对这一公共资源的分配则往往能变为部门利益和个人利益。“公开越多，做事会越难”，这种思维还停留在管制型政府的水平上，不符合服务型和法治型政府的职能转变。二是随意扩大政府文件保密范围。很多部门在制定和印发文件的时候，出于谨慎，常常会有意扩大保密范围，把一些应当确定为公开的事项确定为不公开或依申请公开事项。三是重形式轻内容。随着政务信息公开越来越成为发展的大趋势，一些部门在政务信息公开中，被动地进行政务信息公开。对信息公开的内容，带有一定的选择性，很多公众迫切需要掌握的与自身利益密切相关的信息难。四是在处理公民申请信息公开问题上存在敷衍现象。把有可能影响部门利益的事项加以回避；或者只公开一些程序性要求，回避实质性事项；或以种种借口推迟政府信息公开工作，尽可能缩小公开范围、压缩公开程度。
三、进一步推进扬州市法治政府建设的对策建议
党的十八届四中全会对全面推进依法治国作出重大战略部署，为新形势下推进依法行政、建设法治政府指明了方向。扬州市政府应按照中央和省政府有关文件精神，切实加快法治政府建设步伐，着重解决存在的突出问题，推动政府各项工作全面纳入法治轨道。
（一）深化行政管理体制改革，进一步转变政府职能。
一是深化行政审批制度改革。根据《扬州市行政审批事项目录清单管理办法》，动态化管理行政审批事项目录清单，及时取消和调整行政审批权力向社会公布；推进行政监管方式创新，按照“管放结合”的原则，常态化加强行政审批事中事后监管；开展行政权力清单规范化管理，注重标准化建设，制定并公开政府各部门责任清单，推进职能归并，解决职责交叉、职责重叠及职责真空等问题；建立行政许可前置环节有偿中介服务项目、收费项目目录清单，制定行政许可中介服务监管办法。二是深化行政执法体制改革。推进食品药品、工商、质监、公共卫生、安全生产和公安等领域综合执法；探索功能区区域综合执法试点，推广“五位一体”联合巡查、综合执法模式[3]；针对薄弱环节与薄弱区域，深入推进城市管理行政处罚权由相对集中向建制镇延伸试点工作，推进乡镇综合执法和跨部门、跨行业综合执法，着力解决权责交叉、多头执法问题。三是推进市场治理方式转型。建立健全行政许可审批信息、工商登记信息、行政处罚信息、企业年度报告信息共享机制，对市场主体信息进行公示；落实《江苏省严重失信黑名单社会公示管理办法》[4]，强化市场主体信用约束；推进行业协会在人财物等方面与行政机关或挂靠单位脱钩改革，清理与政府部门捆绑的行业协会。
（二）坚持科学民主依法决策，进一步增强政府公信力。
一是严格落实重大行政决策法定程序。继续推进社会稳定风险评估制度，未经风险评估的，不得作出决策；推进重大行政决策合法性审查工作制度化、常态化，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论；落实《江苏省行政程序规定》，建立健全重大执法决定法制审核制度；完善行政决策责任追究机制，严格执行重大决策终身责任追究及责任倒查。二是着力提升制度建设水平。严格规范性文件制定立项工作，每年出台规范性文件制定计划、加强规范性文件审核，组织做好公众参与、专家论证、承办单位风险评估、法制合法性审查、集体讨论决定等相关工作；探索开展委托第三方制定规范性文件的工作；落实规范性文件后评估和定期清理机制，实行规范性文件有效期制度。三是推动参与式行政程序建设。全面落实省政府关于推进参与式行政程序建设的相关要求，丰富公众参与的载体、方式和途径；落实《扬州市规范性文件制定听证会论证会新闻会工作规范》，组织开展“三会”工作规范执行情况检查；把公众参与作为政府立法、规范性文件制定、行政执法监督的重要程序。四是全面推进政府法律顾问制度。建立政府法律事务专家库，遴选产生政府法律事务咨询委员会委员，切实发挥政府法律顾问办公室实务操作和协调推进功能，确保政府法律顾问在政府重大决策、重要文件制定、推进依法行政中发挥积极作用。
（三）强化行政执法监督，构建权力运行制约体系。
一是严格规范行政执法行为。强化行政权力网上公开透明运行，做到市县两级权力事项与省保持权力名称、编码、运行流程和裁量基准“四个统一”；实行行政执法全过程记录，健全行政裁量基准制度；落实行政执法情况通报制度，重大行政处罚决定实行向社会公开；重点环节的操作要规范，重点领域行政权力运行要透明；强化行政权力内部层级监督功能，支持审计部门依法独立行使监督权。二是深化涉企行政权力运行监督。构建在内控中规范、在阳光下运行、在网络上监督的“三位一体”涉企行政权力运行监控体系；强化涉企“权责清单”管理，动态更新、涉企行政权力清单；加强收费管理，强化行政执法案例指导，规范行政处罚决定信息公开，推进行政执法信息公开、行政审批办理公开。三是提升行政执法监督效能。严格行政执法人员资格管理，建立上岗培训和日常培训、轮训常态化工作机制，开展行政执法人员资格清理工作；强化行政执法风险点的控制和防范，加大行政执法案卷评查力度；建立行政处罚案例指导机制，调整充实市政府行政执法监督员，拓宽公众参与渠道；实现行政执法人员信息、行政执法过程信息和行政处罚结果信息“三公开”，除涉及国家秘密、商业机密和个人隐私外，全部面向社会公开；建立行政执法争议协调机制和行政执法投诉处理机制，依法及时处理相关投诉，坚决纠正行政违法行为。
（四）深化社会治理，依法化解社会矛盾纠纷。
去年10-12月，行政复议受理量、行政应诉量分别比去年同期增长52.8%和150%。处理和解决行政复议、行政应诉案件的相关工作应进一步深化和拓展。一是加强行政复议工作。推进行政复议工作规范化建设，规范办案流程，完善档案管理、案卷评查等工作；推进行政复议委员会试点，提升行政复议统一受理平台运行质态；加强行政复议应诉人员业务培训，提升行政复议办案能力。二是加强行政应诉工作。将新修订的行政诉讼法纳入行政执法人员及法制干部年度学法培训计划，开展行政应诉典型案例研讨，强化行政应诉工作指导；建立行政应诉工作通报制度，强化行政败诉案件分析研判，坚决纠正行政败诉案件中发现的各类行政执法问题；严格执行司法判决，树立司法判决权威。三是严格规范工作。认真落实国务院《工作条例》和国家局《进一步规范事项受理办理程序引导来访人依法逐级走访的办法》《进一步加强初信初访办理工作的办法》等法规文件；推行网上受理制度，落实工作责任制和领导包案制度；强化行政调解工作，努力钝化各类社会矛盾。
（五）切实加大保障力度，深化依法行政。
一是加强组织领导和组织机构建设。切实加强县（市、区）政府和市直部门法制机构建设，通过各种方式充实法律专业人员力量，真正做到法制机构设置、人员配备与所承担的职责和工作任务相适应，尤其是适应行政诉讼法修改后行政诉讼应诉量大幅增加的必然趋势；推进乡镇（街道）、功能区依法行政基础建设，补充法制工作人员，消除依法行政工作薄弱环节。二是构建系统化工作推进机制。贯彻落实省政府《关于深入推进依法行政加快建设法治政府的意见》，发挥依法行政工作领导小组及其办公室统筹协调推进职能；加大整合市县两级政府法制资源，在推动简政放权和政府职能转变、依法行政考核创建、基层队伍规范化建设等方面互联互动；提升领导干部学法培训质态。三是完善日常化依法行政考核体系。科学设定依法行政考核项目和内容，提高依法行政考核在政府及部门综合目标考核、绩效考核中的分值比重，把考核情况作为衡量政府及部门领导班子、领导干部工作实绩的重要依据；建立全市依法行政工作资料日常在线报送系统，完善定期通报、及时提醒、跟踪核实、工作检查等制度，加强指导和监督；构建依法行政考核工作整体联动机制，及时向党委、人大、政协以及纪检、组织、人事等部门报告通报考核结果，探索运用现代媒体向社会定期公告依法行政工作推进情况。
[注释]
[1]《江苏省政府关于深入推进依法行政加快建设法治政府的意见》苏政发〔2015〕1号.
[2]《简政放权是打造法治政府的重要抓手》,新华网,2014年11月06日.
[3]“五位一体”是指公安、城管、交警、工商、街办.
单位意识形态审核意见篇9
关键词：新时期;单位;内部财务审计;作用;存在问题;方法
1新时期单位内部财务审计工作的重要作用
1.1有利于降低单位的各项经济损失
从当前的角度进行分析，单位内部在财务审计的过程中，主要的内容在于对单位获取的经济效益进行科学合理的审计工作，尤其是对一些单位部门进行相关的经济效益统计工作，利用这种审计的手法可以在一定程度上防止一些由于决策失误而出现的损害单位经济利益的情况，与此同时，还可以在很大的程度上让单位的成本得到很好的控制。
1.2有利于维护单位的各项利益
在对单位进行具体的内部审计的过程中，在审计工作具体开展之前，相关的工作人员需要充分了解单位财会的各种资料和账目，具体需要审查以下两个方面：首先，需要审核财务收支过程中相关材料的合法性、真实性、完整性、准确性；其次，需要严格审查单位的财务收支状况。对以上两个方面进行严格审查控制，可以进一步完善单位的财务运行模式，同时还可以借助单位的内部财务审查工作来对单位内部最新的财务资料信息进行分析研究，充分了解其报告结论，这样就可以对单位内部发生的、等现象进行及时的审查发现，并且可以及时采取有效的措施来控制解决上述问题，确保单位的整体利益得到保证，保证内部财务制度的良好贯彻。
2单位内部财务审计的具体内容
2.1对财务来源进行审核
单位内部审查工作的第一步是对财务来源进行审查，由于财务也就是资金来源以及一些来源的属性和途径，这些都在审查的范围当中，对资金的来源渠道进行审核主要包含了对收入资金的账目数量以及来源渠道是否合乎法律标准来进行审查，审核资金的性质情况主要包含是否是单位的正常收入、是否是专项基金等。
2.2对财务支出进行审核
在财务审计的过程中，有一项非常重要的内容，也就是对单位的各种财务支出情况作出审核工作，单位资金在支出方面会对单位的各方面经营管理产生非常大的影响，所以一定要注意对资金支出的结构情况、支出的项目以及资金支出的真实性进行审核，审计部门一定要做到对资金的合法合理性的审查，保证整个审查的有效性。特别需要指出的是对一些较大的资金支出项目进行重点审查和关注。
2.3对财务安全性进行审核
单位在经济活动方面是否稳定会在一定程度上受到财务的影响，审计部门不单需要审核单位的固定资产情况，也要统计单位的不定资产并且依照相应的手续和流程对财务情况进行审核，保证这些财务记录是真实有效的，防止账目出现错误。
3单位内部财务审计过程中存在的问题
3.1机构设置不完善
从当前的角度进行分析，很多单位在内部进行了审计机构的设置，并不是由于业务情况的需要，而是为了进行单位等级评审的工作，这种内审机构在设置的过程中比较简单，有的仅仅是在财务部门进行设置，有的和监察科等各部门进行合并，造成审计工作和财务工作都是在一个领导的管理之下，这就造成审计工作没有独立性。与此同时，一般情况下，在内部审计的过程中只配备了一名人员，而且这个人员往往是财务人员出身，没有非常完备的知识结构，没有工程造价、法律和经济学方面的相关知识。
3.2审计法规不健全
从当前的角度进行分析，我国并没有具体规定单位内部审查的一些实施细则和具体标准，这就说明整套法律法规具有一定的滞后性，造成单位内部审查人员在进行实际审计操作的过程中无章可循。尽管很多单位的审计部门根据相关的审计法规和自身的实际情况进行结合，制定了一定的内审工作管理标准，但是，内审工作很多明细条款和内审工作的规范化的具体要求相比，这种制度和条款还相差甚远，所以往往造成了单位内部审计过程中出现有章不循、有法不依的不良情况，操作程序方面出现了违规的情况，既造成审计人员出现无法独立自主工作的情况，又对内部审计的效果产生了非常大的影响。
3.3审计取证欠规范
在单位内部财务设计过程中，审计部门的会计信息资料极为繁多，其中不乏错误虚假资料，内部审查人员如果不是非常细心谨慎，就有可能出现失查的情况，在审计过程中，审计人员一般情况下会选择使用一些审计结论影响比较大而且成本比较小的审计软件，因此在取证的时候，往往只会对账本凭证进行取证，而对经济活动实际环境的取证进行忽视，在取证的过程中随意性比较强而造成审计质量无法达到相关的标准。与此同时，很多审计人员只注意对部分材料进行收集，没有注意这些证据的关联性和充分性，是否通过审查等，从而导致很多关键性的证据被忽略，造成审计的结果产生很大的偏差，甚至出现审计结论错误的情况。
3.4审计决定执行难
在财务内部审计管理中，由于部分审计工作人员的专业能力和相关的分析能力没有达到执业的要求，具体的审计工作只是重点抓在了查账、纠错和防弊这几个方面，而在对财务内部审计情况作具体的审计建议和意见时明显缺乏有效性、可操作性和前瞻性，这种审计结果根本不可能让人满意与认可。与此同时，单位在内部审计方面没有达到一定的重视程度，相关人员并没有高度重视与仔细分析审计意见与建议，以至于养成了被审计部门一直处在安于现状的状态，对自己固有的工作流程与工作方式没有作出相应的合理改变，从而导致内部的财务审计建议与意见根本就不可能得到切实的贯彻与执行，在这种只查不惩的情况下，内部审计的威慑力荡然无存，审计形式在被审计对象面前毫无作用，久而久之造成被审计对象对内部财务审计视之无存，导致审计仅仅只是流于形式，根本不能将内部财务审计的作用进行有效地发挥。
3.5审计人员素质偏低
从现在的角度进行分析，审计人员大多数是会计出身的，而且，没有进行过一些有效的培训，没有学习最新的社会审计方面的知识，和实际工作出现了脱钩的情况。没有办法在工作的过程中使用相关的审计技能，整体素质没有达到一定的要求，对单位的审计工作产生了非常直接的影响，很难对单位的经营管理情况进行审计。与此同时，伴随信息化的发展，信息化系统让单位逐步出现了无纸化的情况，所以相关的审计人员没有办法在运行的信息系统当中获取一些有价值的审计证据，也无法使用一些信息手段来分析具体的资料。
4新时期单位加强内部财务审计的方法
4.1建立健全内部财务审计机制
在内部审计制度建立的过程中，一定要注意对内部审计制度和财务制度采取独立分开的原则，一定要确保内审人员和被审计单位之间是独立的，只有这样才可以让会计的再监督工作进一步的实现，让财务审批权限和签字组合制度建立起来，让单位的各个经济活动、财务支出的管理情况进行进一步的加强，让财务管理的规范运作和严格控制得以体现在审计程序当中。一般情况下出现的规定是相关财务人员需要审核每一笔支出的情况，每个单据都需要注意签字组合，依照相关的审批程序还有相关领导的审批权限来进行签名工作，如果发现一些没有有效的签名组合的业务支出，相关的出纳人员需要拒绝对其履行。
4.2培养相关工作人员的责任意识
财务部门的相关领导一定要让员工注意一些热门的和单位内部审计有关的新闻和事件，对工作人员在财务审计领域的认识情况进行改善，表扬和奖励一些在财务审计工作过程中态度比较好、工作完成的比较优秀的工作人员，并且，批评和惩处一些财务审计的工作中产生重大失误的工作人员；并且把失误的严重性进行说明。让财务部门的工作人员在内部财务审查工作的重要性进行重视，让财务人员对内部财务审计工作的重要作用进行理解，只有这样，才能让财务人员对自身的工作职责和使命充分地了解。
4.3提高单位内部财务审计工作人员的素质
第一，在财务人员招聘的过程中，一定要做好学历门槛的设置，尽可能地聘请一些实际工作能力比较强、业务素质比较高的工作人员；第二，对一些在职财务审计工作人员一定要做好不定期或定期的培训工作，让他们能够对最新的财务法规制度进行了解，学习到相应的财务工作方法和技巧，并在实际操作过程中运用，让财务部门的工作人员工作素质进一步得到提高，让内部财务审计的工作效率得到加强；第三，对于一些产生重大失误的人员，一定要做好批评教育的工作或进行责任落实，或进行处理，让单位的经济和名誉损失降到最低。
4.4改进审计的方法
为了对单位内部财务审计过程中的效果进行控制，让单位财务审计的独立性得到提升，避免在这个过程中产生人为干扰的情况，确保单位内部审计工作的客观性和准确性，单位一定要注意加强对财务制度的建立和健全，与此同时还需要注意对财务工作进行秩序稳定性的维护，在相关制度建立和完善之后，一定要严格按照这种制度以及相应的工作流程来进行工作，防止其他部门或其他人员的干扰和影响，保证财务审计在操作的过程中一直处于独立的状态。与此同时，单位的一些管理人员也应该依照单位实际发展的需要进行财务工作标准的制定，协助单位做好财务审计的工作。
5结语
目前在市场竞争激烈的条件下，企业一定要注意对自己的可持续发展能力进行加强，让自己的核心竞争能力进一步的提升，只有这样才能在新形势下，让自己的单位处于一种领先的地位，利用单位内部财务审计工作的不断创新和完善，让单位的财务管理体制进一步得到完善，让单位内部财务管理的效率得到进一步的提升，让单位的经济效益得到加强，在当前时期我国单位内部财务审计工作要关注的人群非常多，一定要借助相关的先进手段，对自己的财务审计水平进行加强。这样既可以达到相关财务审计的具体标准，又能给单位自身的发展添砖加瓦。
参考文献
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[5]杨国锋.如何完善石油企业财务内部控制制度[J].现代经济信息,2012(22).
[6]臧芝红,董立友,王晓,等.大型公立医院财务审计探索——基于内部审计发展的视角[J].中国医院,2015(1).
单位意识形态审核意见篇10
结合当前工作需要，的会员“anquandai”为你整理了这篇总工会巡察组巡察“回头看”反馈意见的整改情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
总工会巡察组巡察“回头看”反馈意见的整改情况报告
凉工发〔2021〕25号
凉城县总工会关于对县委第三巡察组巡察“回头看”反馈意见的整改情况报告
根据县委第三巡察组巡察“回头看”反馈意见要求，我会高度重视，认真分析原因，明确措施，研究制定整改方案，精心落实整改。现将整改情况报告如下：
一、整改工作开展情况
县委第三巡察组对我会反馈巡察“回头看”意见后，我会迅速召开专题会议，对整改工作做全面部署。及时成立了以党支部书记为组长的反馈意见整改“回头看”工作领导小组。班子成员从自身做起，带好头做表率，按照各自分工对照问题，逐一进行研究分析，细化了整改措施。各部室按照职责要求，逐项抓好落实。全会上下共同努力，全力整改，确保巡察整改取得实效。
二、整改工作落实情况
这次第三巡察组巡察“回头看”反馈意见共指出了“聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况，推动被巡察党组和党员干部践行党的初心使命做到“两个维护”方面、聚焦群众身边腐败问题和不正之风，切实增强群众获得感安全感方面、聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题，强化政治功能、打造坚强战斗堡垒方面、落实巡视巡察整改工作情况”四大方面，11个问题，整改情况如下:
（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况，推动被巡察党组和党员干部践行党的初心使命做到“两个维护”方面
1.学习贯彻新时代中国特色社会主义思想不及时。
整改情况：
4月份安排学习了《中华全国总工会关于探索走出工会理论研究新路子的意见》，结合“两学一做”常态化学习教育和党史学习教育，制定了学习计划，将集中学习和自学结合，对党史相关书籍进行学习，并及时跟进学习了最新讲话和关于对工人阶级和工会工作的重要论述。
2.落实关于“岱海湖保护”重要批示指示精神不够到位。
整改情况：
结合“投身岱海保护共建美丽家园”新时代文明实践志愿活动，扎实开展“我是共产党员，我帮你”志愿服务活动，从4月份开始每周进村入户开展一次政策宣传，开展清理卫生、清理旧地膜等志愿活动，发挥党员示范作用，引导村民形成良好的卫生习惯和生活方式，目前已在包联村元山行政村开展了5次志愿活动。
3.对意识形态工作重要性认识不足
整改情况：
强化主体责任意识，定期召开会议及时部署和推进意识形态工作，目前，召开部署推进会议1次，对意识形态工作分析研判1次，4月份制定了意识形态应急处置预案，并召开专题会议，对意识形态工作作出分工。
对“学习强国”平台全体职工积分情况实行周通报制度，对每周学习记录为“0”的职工，部门领导对其进行谈话提醒。
4.落实扫黑除恶专项斗争工作不够到位。
整改情况：
4月份召开专题会议部署扫黑除恶工作，制定工作方案，设置举报箱，公开举报邮箱、举报电话，将扫黑除恶知识列入到党员学习教育计划中，计划7月份前在包联村或者企业开展至少1次宣传活动。
5.帮扶救助金管理使用制度不健全。
整改情况：
规范帮扶救助档案管理和帮扶救助流程。按照基层工会先行审核、公示，县总工会最后审核把关的流程严格规范困难职工帮扶救助金的发放。严格审核困难救助上报资料，对审核通过的资料，及时整理归档，并制作和完善电子档案。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风，切实增强群众获得感安全感方面
6.服务群众措施不够到位，与基层工会职工沟通少。
整改情况：
计划于今年夏季，深入环卫工人、快递员、保安等职工当中开展夏日“送清凉”活动，给职工送去党组织的关怀，拉近干群关系。年内在女职工较多的单位至少建设一处“妈咪小屋”或者完善已有的“妈咪小屋”设施设备。做好职工医疗互助保障工作，工作人员积极参加学习培训，提升办事效率，工作人员是党员的要佩戴党徽，提升自身形象。
7.财务制度执行不严格
整改情况：
加强财务工作，规范凭证和账目管理，做到一事项一凭证一账目；严格报销手续，报销须经领导审批，并附有明细和凭证；严格预算管理，杜绝不属于业务范围内的开支。
8.公务用车管理不规范。
整改情况：
4月份制定了公务用车管理制度。按照制度严格规范公务用车使用。公务用车加油一律使用公务卡，燃油费报销不得打入个人卡中。
（三）聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题，强化政治功能、打造坚强战斗堡垒方面
9.党内政治生活不够严肃
整改情况：
一是组织党员干部学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》，切实加强党员干部对党支部工作的认识程度以及党员干部对党支部工作的重视。7月份开展有关党史学习教育专题组织生活会时，严格按照支部工作条例要求进行。二是制定了主题党日全年方案，安排每月第一个周五开展主题党日活动，安排专人做好记录，及时整理活动资料，并严格规范主题党日活动流程，将重温入党誓词、缴纳党费作为规定动作常态化坚持。三是将“两学一做”学习教育和党史学习教育结合，每周安排一次专题学习，7月1日建党100周年前，每半月开展一次专题研讨，并且安排工作人员做好记录，要求党员做好学习笔记、撰写心得体会，目前开展学习8次，研讨交流4次。注重学习成效转化，结合我为群众办实事活动，制定为民办实事清单，并开展保护岱海湖志愿服务活动，目前开展我帮你活动5次，2项为民办事项目正在推进。四是严格执行“三会一课”制度，每月召开1次党支部委员会，会前进行签到，安排工作人员做好会议记录，会后及时整理会议相关资料并且存档，截止目前，召开了5次党支部委员会。五是扎实开展“评星定级”工作。按设星、创星、评星程序,扎实推进工作。准确把握时间节点，第一季度完成报星、议星、审星工作，并报组织部审批，第二、三季度和第四季度前两个月创星、第四季度最后一个月集中评星。目前，报星、议星、审星工作已经进行完毕。六是扎实开展党员学习教育工作。督促党员按时参加支部组织的学习教育活动，做好学习笔记，并且撰写心得体会。
10.派驻纪检监察组职能发挥不充分
整改情况：
加强和纪检组的联系，重大事项主动报告，对纪检组反馈问题和意见，虚心接受，并认真整改。
（四）落实巡视巡察整改工作情况
11.巡视反馈意见整改责任落实不到位
整改情况：
根据县委办的通知，自治区第十二巡视组巡视反馈意见整改不涉及我单位。
三、下一步工作打算
总工会党支部将始终坚持问题导向，紧紧围绕县委巡察组反馈的问题持续抓好整改落实。对于已经整改完成的问题，建立长效机制，坚决防止类似问题再发生，对于需持续推进的，要扎实抓好整改落实工作，切实巩固整改成果。在以后的工作中，总工会将切实提高政治站位，加强思想建设、干部队伍建设和基层党组织建设，发挥好党的基层组织战斗堡垒作用，加强正风肃纪，把纪律和规矩挺在前面。