审计整改方案篇1
一、整改思路与目标
坚持以科学发展观统领纪检监察审计工作，针对在贯彻落实科学发展观方面存在的问题，以《中共中国农业科学院党组深入学习实践科学发展观活动整改落实方案》和我局分析检查报告为依据，制定切实可行的整改措施。为确保整改工作落到实处，局领导明确要求，要高度重视整改工作，集中精力抓好整改，各责任处室和责任人要进一步细化整改措施，分解整改责任，明确整改时限，落实整改要求，突出整改效果。坚持立行立改，注重实效，使整改过程真正成为转变作风、促进工作的过程，确保学习实践活动让群众满意。
通过整改，进一步巩固学习实践科学发展观成果，切实解决存在
的突出问题，把科学发展观的要求转变为自觉行动，切实转变工作作风，不断提高对领导干部有效监督的能力、依纪依法查办案件的能力以及党风廉政建设和反腐败工作的能力，为我院科技创新和各项事业又好又快发展保驾护航。
二、整改内容与措施
（一）全面落实党风廉政建设责任制，明确责任分工
1、“一把手”亲自挂帅，把反腐倡廉各项任务分工到部门，部门制订方案落实到人。做到一级抓一级，层层抓落实。
2、党政齐抓共管，充分发挥纪检监察部门的组织协调作用。做好院党风廉政建设领导小组办公室工作，进一步促进党政领导带头抓，分管领导协同抓的局面，使科研、行政工作与党风廉政建设一同部署，一同落实，真正拧成一股劲。
3、进一步完善《中国农业科学院党组党风廉政建设责任制实施办法(试行)》，健全党风廉政建设责任制检查考核相关制度。自上而下签订责任书，做好责任分解、考核，加强对违风廉政建设责任制规定的责任追究。
整改落实时间：2009年起
（二）完善议事程序，保证重大事项科学民主决策
进一步健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互衔接的机制，把对权力的科学配置与对领导干部的有效监督结合起来。进一步完善议事、决策、监督机制，确保党内监督规范运作，确保民主集中制的贯彻落实。凡涉及重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定，严格按规定程序运作。
整改落实时间：2009年起
（三）多管齐下，确保反腐倡廉取得实效
1、加强廉政文化建设。根据新时期反腐倡廉形势任务的要求和党员干部的思想状况，深入进行廉政教育，开展“学习型、创新型、服务型、廉洁型”机关创建活动，引导广大党员干部自觉改造主观世界，提高思想和党性修养，切实解决思想和作风等方面存在的突出问题。
2、加大对两个招投标廉政监督办法的执行力度。举办一期培训班，进行招投标廉政监督培训，提高纪检监察人员执行力，同时加强检查督导力度，使各单位项目招标的每个程序、每个环节更加严格、规范。
3、加强对领导干部特别是各级领导班子主要负责人的监督，强化对权力运行过程的监督。重点治理领导干部违反规定收送现金、有价证券、支付凭证和收受干股，以及以和交易等形式收受财物、利用婚丧嫁娶等事宜收钱敛财、在住房上等问题，纠正和查处领导干部放任、纵容配偶、子女和身边工作人员利用其职权和职务影响经商办企业等问题。
4、与有关部门协作，找准原因，着力解决个别研究所举报件比较集中的问题。
整改落实时间：2009年起
（四）不断深化经济责任审计形式和内容，提高审计效能
1、实行经济责任审计审前预告办法。今年，我局在开展经济责任审计工作中的一个重要改革举措就是实行审前预告办法。审前预告即是将经济责任审计事项和审计的主要内容以公告方式预先在被审计单位进行张贴，公告期内被审计单位的群众可以向进驻的审计组反映意见，提供线索，审计组对群众反映的涉及审计的事项进行核实并将查实的问题在审计报告中披露。
2、调整经济责任审计内容，确保满足单位管理要求。将根据国家有关部门财政政策的变化以及我院加强内部管理的要求，对经济责任审计的内容进行调整。首先是加大对国有资产管理方面的审计。具体审计政府采购执行情况、“收支两条线”执行情况、对国有资产有偿使用、处置是否合规等。其次是加大对重要经济决策项目合法性和效益性的审计，具体审计项目是否经过可行性论证、是否经过民主决策过程、是否签订合同、是否实现了效益或达到效果。最后是对重点资金、重点领域和重点部门加强审计监督。由于我院很多研究所控股公司近年来得到了较大发展，公司的现金流水平较高，有的已经超过研究所，有的研究所已经将开发经营活动完全转移至公司，因此，如果不反映或简单反映控股公司的财务状况会使得对研究所财务状况的反映不完整，我局今年将研究所控股公司审计列入经济责任审计的重点内容。除此之外，加大对研究所控股公司的资金监管目前由于问题频现也显得十分重要，我局还会在经济责任审计之外安排对研究所控股公司的专项审计。
整改落实时间：2009年起
（五）加大对审计报告中问题揭示的力度
目前审计报告的通病是对问题揭露的力度有所欠缺，今年我局将进一步改进这方面存在的不足，多学习农业部内审报告以及其他的优秀审计报告，重点克服人情关，加大对问题的揭示力度。
整改落实时间：2009年
（六）通过加强原因分析，提高内部审计的服务水平
在充分审计的基础上，加强对各项经济指标的分析，重点对现财务状况形成的原因进行深刻剖析，帮助研究所查找问题存在的根源，从而提出切实可行的建议。
整改落实时间：2009年
（七）推动计算机辅助审计，提高审计工作效率
积极推动计算机辅助审计工作，改变传统的查账方式，争取通过一年的应用实践，做到熟练掌握审计软件的功能，并将其更多地用于审计实务，提高审计效率，减少审计风险。
整改落实时间：2009年
（八）加强人才培养和干部队伍建设
1、加强人才培养，特别是要加强对年轻同志的业务培训，引进高素质的专业人才。有针对性的多为职工创造学习、深造的机会，不断提高我局整体素质和水平，为建设和谐团队打下扎实基础。
审计整改方案篇2
一、指导思想
坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕高质量发展的目标要求，坚持稳中求进的工作总基调，把审计问题整改作为当前重大严肃的政治任务，增强政治自觉性、行动自觉性、思想自觉性。坚持问题导向，全面对标对表、举一反三、对症施策、彻改实改，确保全村各项工作水平再上新台阶。
二、整改要求
（一）聚焦问题、深查彻改。切实提高政治站位，把自己摆进去、把职责摆进去、把工作摆进去，认真自查存在的差距和薄弱环节，查摆苗头性、倾向性问题，也深挖潜在性、沉淀性问题，扎扎实实把点对点问题整改到位，举一反三、以点带面,注重可能出现问题和风险点的防范。
（二）以上率下、各负其责。全面落实整改工作要求，坚持村主要负责人是第一责任人，具体负责人是直接责任人。主动认领问题，主动整改落实，做到整改工作不打折扣、不互相扯皮，真反思、真整改。
（三）立行立改、长效坚持。对发现的问题，坚持全面整改、立行立改、即知即改、真改实改，既要拿出“当下改”的举措，集中解决审计发现的突出问题，又要纠建并举、破立并进，着力构建整改长效机制，在今后一个阶段里，履行好、执行好长效机制，确保整改成效不反弹，问题不反复。
审计整改方案篇3
（一）开展财务审计促进内控制度的建立和完善，使会计信息质量不断提高，会计基础工作逐步夯实。
（二）开展专项审计强化对非本级财政补助收入，单位经营及租赁等其他收入的使用管理。
二、审计范围及时限
（一）州局审计范围：对州直10个县、市局及州局机关办公室、服务中心、稽查局、口岸地税局、奎独工业园地税局预算执行及专项情况实施内部审计。
（二）审计时限：20*年1月1日至20*年12月31日，重要事项将追溯到以前年度，延伸至审计日。
三、审计内容及重点
（一）重大经济决策的制定和实施情况审计。重点审计单位重大经济活动（包括基本建设、大额资金运作、大额采购等）的效果情况；决策的科学性和民主性，程序的合规性，资金的效益情况，内控制度的建立健全及执行情况。
（二）预算执行情况的审计
1.审查银行账户开设是否合理合法，有无私设账户，出借账户，设置账外账；审计是否严格执行已经批准的部门预算，有无未经批准，擅自中止、撤消、变更、追加和调整支出预算的问题；审计预算执行单位20*年初和年底各项资金结余情况，了解结余资金是否编入部门预算，有无预算资金体外循环，造成部门预算编制不完整的问题。
2.审计非税收入管理改革执行情况。审计单位非税收入是否真实、合法、完整，有无未经批准擅自设立收费项目，变相扩大收费范围和标准，以及对已清理撤消和变更的项目是否继续收取的问题；非税收入是否及时、足额缴入财政汇缴专户，有无隐瞒截留、坐支挪用，有无“账外账”和私设“小金库等问题。
3.审计政府采购制度执行情况。结合部门预算，审计预算执行单位是否严格执行政府采购的有关法规，有无擅自自行采购的问题。
4.审计国有资产（包括基建完工资产、房产租赁）管理使用情况。审计单位取得和处置各项国有资产是否合法合规，有无购置、新建、改扩建项目净增值部分、捐赠、调拨等固定资产未入账，变卖、报废、转让、毁损、调拨等固定资产未核销，未经批准擅自处置固定资产（账面已核销）以及变价收入是否入账上缴等问题；有无基建项目交付使用，长期未编制竣工决算、未进行竣工决算审计，资产未登记入账等问题；审查房产租赁出租是否签订合同（协议），是否按合同协议执行，取得的收入是否依法纳税，是否入账，是否执行收支两条，有无取得的收入不入账，私设“小金库”、账外账，是否存在房产等国有资产流失的问题；审查是否定期进行固定资产清理，固定资产账、卡是否齐全，账实是否相符；审查固定资产资料信息库，是否按期及时进行登记等。
5.会计规范及支出审核审批制度的执行情况。审计单位是否严格执行“事前审批，事后三级审核”的制度；会计核算是否按照“自治区地税系统会计核算工作操作规范”进行帐务处理。
（三）“三代”税款手续费的管理情况。审计单位所支付的“三代”手续费是否有超预算的问题；是否按规定的范围建立代扣关系；是否按规定程序支付手续费；对三年未领取的手续费是否进行了清理。
（四）对州局20*年度审计意见执行情况审计。重点审计对整改措施的落实是否到位。
(五)落实区局计财工作会议精神情况，重点是“一个体系、一个意见、两个制度、九个办法”的落实情况。各局是否结合实际制定相应制度办法；岗位设置是否适应工作要求；分工是否明确合理，内部监督制度是否有效落实。
四、审计工作组织
由州局和部分县（市）局财务人员组成审计组，实行组长负责制。
五、工作要求
1.审计面要求，州局对所属核算单位，审计面达到100%。
2.审计时间要求，州局对所属核算单位的审计，自2009年2月10日—3月31日，在4月15日前按区局要求上报审计情况及相关报表。
3.审计程序要求
（1）下达审计通知书；
（2）进行实地审计；
（3）查证的事实办理签证单；
（4）实地工作结束时，整理审计资料，提出改进意见，拟定审计报告底稿；
（5）审计报告经审计组集体讨论，定稿后呈局领导审阅。
六、审计结果的运用
1.运用审计，大力促进廉政建设。
2.运用审计，规范财务基础管理。揭示内部管理中存在的问题，纠正财务收支活动中存在的违规现象，强化会计基础工作，规范财务行为为领导决策提供服务。
审计整改方案篇4
一、把握好审计立项环节，着力提高项目的针对性
审计立项，简单地说，是为什么要搞这项审计。搞好审计立项，总体讲，要做到“三个围绕”：即围绕当地经济工作中心，围绕领导关心的难点、重点问题，围绕社会关注的焦点、热点问题。当前审计工作任务重与力量不足的矛盾非常突出。必须合理安排审计工作任务，做到压数量，保质量，突出效果。能够抽出充足的时间围绕本地经济工作中心确定审计项目。近年来我们相继开展了以经济为重点的经济效益审计，为领导决策提供参考依据，从而促进当地经济的发展；领导关心的难点，安置基地审价结算，专项审计调查，干部任用经济责任审计等等；还有随着国家对农村基本建设的投入不断加大，社会关注的建设投资项目越来越多，大量的人力投入到基本建设项目审计中去。由于我们是内部审计部门，职能范围不只是单纯做几个项目，还应处理其他日常事务，这样一方面影响了日常审计的开展，另一方面，由于项目过于饱和，审计力量不足与审计任务繁重的矛盾尤为突出，审计质量受到一定的影响。
二、把握好方案制定环节，着力提高方案的操作性
制定审计方案，也就是确定这项审计工作的具体操作思路、方法以及需要达到的最终目的。制定审计方案必须做到三点：一是切实增强方案的针对性，认真搞好审前调查，摸清被审计单位的基本情况，把握宏观态势，理清审计思路，突出审计重点。二是切实增强方案的可操作性。审计方案除包括审计项目的名称、被审计对象、审计指导思想和目标，审计的起止时间、审计的组织方式和具体操作步骤及方法、审计力量的安排等情况以外，特别是要明确重要问题和线索，确定审计重点。方案的制定要力求细，使其具有较强的操作性。三是切实增强方案的科学性，坚持实事求是的原则。制定的方案不能一成不变，要随时针对变化的情况适时进行调整。要求方案尽量地贴近工作实际，对方案中不尽合理的地方，要进行适当调整，及时补充完善。对经讨论确定的审计方案，要确保其权威性，没有特殊情况，必须严格按方案的要求组织实施审计。目前，极大部分乡镇内审部门，领导交办审计项目后，急于介入审计，对审前调查取得的资料进行初步分析性复核后，便对被审计单位财务收支及有关的经济活动中存在的问题，进行分析、判断和归纳，进行调查和综合分析，随便地提出意见和建议，操作时随心所欲，凭经验审计，老套套，凭感觉审哪算哪。然后因审计资料归档需要，再按项目全过程编制一个实施方案。我们应逐步改变工作方法，注意工作流程，从而进一步提高审计质量。
三、把握好审计实施环节，着力提高审计的准确性
审计实施是指具体组织实施审计的过程。审计实施环节处在整个环节中的第三关，也是能否打造审计精品最为关键的一个环节。一是要精心组织，切实搞好审计力量的有效整合，明确各岗位的任务、目标和责任，实行审计力量的最优配置，充分发挥人力资源的整体效能。二是要坚持“全面审计，突出重点”的方针，深入进行审计。全面审计、突出重点是保证审计工作质量的根本要求，因此，必须突出重点。要以资金运动为主线，审清来龙去脉，在审计中要善于抓住疑点，逐个深入，特别是对审计发现的一些重大违法违纪问题和经济案件线索，要查深查透，不留疑点，并举一反三，将有问题的资金来源、使用结果等环节全部查清，切实做到过程清楚、事实准确、定性适当。三是既要坚持依法依规，又要按“三个有利于”的标准，正确处理好依法审计与实事求是的关系，搞好审计评价和处理。对审计发现的有些问题，尽管是合理的，但不一定合法；有些问题虽然合法，但又不一定合理；有些单位的做法虽然与现行法规不相一致，却是有利于改革开放，有利于经济发展。对此，我们在审计过程中要坚持按“三个有利于”的标准。一切从实际出发，具体问题具体分析，不生搬硬套法规。只要是有利于改革和经济发展的，要积极给予支持和引导；对难以定性的问题，及时向党委、政府反馈，并密切关注其发展变化情况；对严重违反国家规定，给国家和人民造成重大损失的，则严格依法依规进行处理，使审计工作更加贴近实际，更好地服务改革和经济发展。四是规范操作，切实防范审计风险。在实施审计中，要采取有效措施，切实防范审计风险，一方面，要认真执行审计署颁布的审计准则，严格审计程序；另一方面，要加强对审计质量的内部控制，审计取证要正确判断，要证据确凿、判断准确、签字确认。作为乡镇审计部门，不同于审计机关，属内部审计范畴，重在为本地区经济服务，以一审二帮三促进为目的，着重督促整改，帮助总结、完善、提高，促进提高资金的使用效率。对被审计单位存在的财务基础性问题做到早发现、早纠正、早规范。因此，在实施审计过程中，沟通协调是相当重要的，与被审计对象进行交流沟通，摆事实讲道理，以据服人，以理服人，让人心服口服。当然也要充分听取被审计对象的陈述意见，特别是对方的不同意见，认真做好记录并进行核实，对于正确的积极采纳，错误的耐心解释反驳。正确处理，最终达成共识。
四、把握好审计报告环节，着力提高报告的实用性
审计报告是审计工作成果的集中反映，是审计质量的最终体现，是审计工作服务领导宏观决策最为直接和有效的途径，是提高审计成果质量和水平的关键，在整个审计环境中处于核心位置。要提高审计报告的质量和水平，关键要把握好三点：一是要夯实报告的基础，要保证报告有比较详实的审计内容，就必须善于抓准问题的实质进行反映。凡是审计发现的问题，必须要由具有充分证明力的审计证据予以支持，数据要准确、真实、可靠，要把事情的来龙去脉，因果关系交待清楚。二是审计报告内容要完整、重点突出。要结合实际，合理调整报告的结构，在报告表述的方式上多下功夫。在全面完整地反映审计结果的同时，还要强调重点突出、主次分明、层次清晰、结构合理，要抓住问题，不要求面面俱到。三是要把着力点放在主攻审计报告的作用及效果上。审计报告要围绕该审计事项目标进行撰写，延伸调查、剖析深层次包括机制体制、等方面的原因，审计报告所产生的意见建议要切实可行，具有可操作性。目前，在审计报告方面，还有许多东西需要探索和改进，重点是要研究如何使审计报告从数据和专业术语中解脱出来。审计报告的对象大多是领导，因此，审计报告要以非专业人员看懂读懂为标准，尽量避免使用专业术语，使之一目了然。使审计报告既能让专家看懂，又能使行政领导看懂。从审计一线工作人员来讲，要注意转变一个观念，即不能为了揭露而揭露。揭露是为了纠正，为了引以为戒；要考虑如何对审计情况进行合理、科学的归纳和分析，形成整体概念；如何合理提出审计建议和意见，从更高层次上发挥作用。为了确保这个环节能出成果，各级应采取措施，加强对报告质量的考核，力争使报告在扩大审计影响、审计成果转化上发挥作用，从而服务于当地经济发展，服务于领导宏观决策。
审计整改方案篇5
关键词：审计档案；审计质量；档案管理；作用
随着高校内部管理体制综合改革的不断深入和社会主义市场经济发展的要求，高校规范快速发展愈来愈受到国家和社会的关注，高校内部审计部门作为高校规范发展的重要职能部门，审计档案是内部审计部门在学校内部部门负责人离任责任审计、部门项目专项审计、合同审签和调查等业务活动中形成的具有保存价值的材料。审计档案不仅反映和记载了学校内部审计工作的全过程，从另一个方面还反映了学校审计人员的劳动成果和智慧，是衡量学校审计工作质量的重要依据，也是高校领导决策未来学校发展的重要依据，是学校整体档案的重要组成部分，对规范内部审计工作人员的行为、检查内部审计工作质量具有重要作用。因此，对于加强审计档案管理，提高审计工作质量，防范和避免高校财务风险的发生及充分发挥审计监督在高校经济领域的宏观调控作用有十分重要的意义，对高校领导的科学决策及学校规范发展意义重大。
一、高校审计档案的主要特征
高校审计档案管理是学校内部审计部门收集、整理、保管、利用和移交审计档案的业务活动，其内容丰富、全面、详实、客观，反映了学校经济发展的全过程，是学校考察审计工作、研究高校发展历史、指导未来决策的重要依据，还可以为学校领导和相关部门人员了解审计具体情况提供可靠的信息资源，有以下几个典型特征：1.公正、真实。新形势下审计监督不同于往常的财务审计监督，更不同于学校的财务监督，审计部门作为独立的职能部门对查出的情况和问题不是简单的作一个书面结论，更加注重的是被审计对象的服务职能及管理效能。从审计成果看，审计直接面对学校的职能部门及校内职工，其审计结论直接反应被审计部门的经济运行效果及职工的履职情况，从审计范围看，对部门不仅仅是简单的财务收支审计，还要关注部门的效益及与被审计部门经济运行相关联的项目，关注部门效益的同时对社会效益也要有一个基本的评价，比如行政管理、科研、教学等工作的成效为学校带来的直接经济效益和间接的社会效益，只有这样，对被审计对象的分析和评价才会更具体、全面、详实，更具有针对性。审计监督结论更要以确凿客观事实、准确定性、处理合法为原则，依照审计相关法定程序得出审计结论，形成一套完整的审计资料。审计档案不仅是对审计过程中审计行为和效果的事实记载及反映，还是对学校项目发展过程的真实再现，只有确保了审计监督的真实性、客观性和完整性，才能确保审计档案的公平、公正。2.专业、保密审计监督形成的审计档案不同于其他档案，具有其特殊性，审计档案是学校审计部门对校内部门经济运行效益、社会效益发挥作用的审查及监督，是审计监督过程和审计工作人员工作状况的真。实记录，不仅反映对审计部门本身的审计监督活动，而且真实记录了被审部门执行上级政策法规及校内规章制度和经济运行情况，个别可能涉及到被审对象在执行国家政策法规或校内规章制度过程中的违法违纪情况；审计档案从另一个方面也反映出学校发展过程中领导的决策水平及被审对象的政治业务素质、执行能力等情况。因此，审计档案具有较强的专业性和保密性。3.关联、成套。审计档案是审计监督过程中记录被审对象的经济运行情况的资料，包括谈话、调查整理形成的所有资料。完整的审计档案形成首先是审计立项，即确定被审计的对象，拟定具体的审计方案，组成审计组；二是审计实施，对被审对象发出书面审计通知书，严格按照已拟定的审计方案执行，最后对审计进行总结并撰写审计报告；三是审计终结，在被审计部门给出的意见或建议的情况下对审计报告进行审定，最后给出书面审计结论。审计档案一般是以审计项目为单位组卷，每个项目都是由一整套密切联系、不可分割的材料组成，期间相互关联，与审计立项、实施、终结一一对应，形成一整套系统完整的档案，只有这样才能够客观真实地对审计事项的结果和过程进行证实与评价。
二、审计档案在审计质量中的作用
随着高校内部管理体制改革的深入和现代大学制度的确立，高校如何有效规范财务行为，保持学校的可持续发展是高校内部治理结构亟待解决的问题。有效的内部控制的治理结构能促进高校内部治理结构的建立，推进内部管理体制的改革，确立现代大学制度，高校内部审计是有效的内部控制制度确立的重要手段。在高校发展中充分发挥内部审计作用，把高校内部审计上升到结构治理层面，把高校审计档案客观、公正、真实、全面的作用充分发挥出来，可以使高校根据自身发展需要对办学条件、规模、经费使用、招生就业等方面进行战略调整，优化校内资源配置，最大限度的发挥学校资产的作用，提高学校的办学效益，还可以有效促进高校管理层渗透高校治理、风险管理、财务管理、内部控制及绩效管理。1.审计档案提供大量真实的信息。随着现代信息技术的快速发展，审计档案不仅包括纸质资料，录像、声像、图片以及其它资料也早已成为审计档案的一部分。审计档案的多样性、完整性丰富了审计档案的内容，在档案查阅上，实现了审计资料计算机检索和无线传递，在保持了较强的真实性和原始性的前提下，保证了方便、快捷、及时性。在审计档案内容上，多角度、多形式、大容量及真实完整、专业、秘密性使得审计档案成为学校档案的重要组成部分，是高校发展过程中领导决策不可缺少的重要参考依据，由此，从根本上对审计工作的质量及审计档案的管理提出了更高的要求。2.审计档案是评估审计工作的依据高校内部审计档案是高校领导对学校发展决策的重要参考依据，对于高校的规范发展起着重要作用，为此对高校内部审计工作监督过程的考核、评估就十分必要。对审计监督工作过程进行全面考核评估，仅凭审计人员的记忆和口头叙述是不现实的，也是不客观、不全面的。在审计档案形成的过程中，对审计项目真实、客观、公正、严肃的记录，对审计监督过程实事求是的总结形成的档案资料是考核审计工作的最有力的证据。审计档案具有的真实性、可靠性和准确性，是对以往的审计工作进行评价与总结的依据。近年来，国家审计署在开展全国优秀审计项目的评比活动中，优秀审计项目评比的唯一依据就是审计档案的规范、科学。由此可见，审计档案在评价审计工作质量和成果中起着举足轻重的作用。3.为高校深化内部管理体制改革提供宣传素材。由于审计档案是审计工作开展过程中形成的写实性、专业性档案，包括学校投入效益、财务收支、资产利用以及学校发展过程中重大项目建设的大量详实材料，这些材料具有很强的说服力。因此，在落实现代大学制度构建内部治理结构过程中，对深化高校内部管理体制改革、规范管理提升高校的管理水平具有重大作用；同时，为高校的政务公开提供了详实、准确、可靠的材料，高校完全可以抽取一些材料借此向师生进行国家财经政策法规及学校规章制度的宣传，以此激发高校师生的爱校热情，提高师生参与学校内部结构治理、规范管理的热情，为高校规范发展和深化改革起到的宣传推动作用。
三、提升审计档案管理的策略
审计档案是高校档案的重要组成部分，审计档案的管理质量直接影响学校档案管理的质量，高校领导和审计档案管理人员对审计档案管理质量在财务管理、资产核定、债务管理中的作用必须有一个清醒的认识，只有认识到审计档案质量的优劣关系到领导决策的正确与否，关系到高校未来的发展，只有扎实做好审计监督工作和审计档案管理工作才能稳步提升审计工作的质量，才能进一步提升高校内部审计档案管理工作的有效性和针对性。1.提高审计档案管理人员的综合素质。审计档案管理人员的综合素质直接关系到审计档案管理的工作质量。审计档案的管理不同于一般档案的整理、归档、存放，因为审计档案不仅涉及学校发展的决策信息，有的还可能涉及被审对象的个人隐私。要提高档案管理人员的水平，一是专业素养，高校要有计划、有目的地对他们进行专业知识的培训，不断掌握新形势下的现代专业技术，不断提高管理意识，法律意识，不仅使档案管理人员业务熟练、工作细致，还要使他们精通审计业务工作的流程，以确保审计资料的归档和保存工作达到专业水平。二是职业道德水平，审计档案管理人员良好的职业道德是确保档案的公正性和客观性的前提。学校要多渠道、多角度加强对审计档案管理人员的职业道德培训，不断增强爱岗敬业的信心和决心，养成良好的职业习惯和职业道德，培养严肃认真、无私奉献的精神，在工作中遵纪守法、克己奉公、不徇私情、全心全意为学校的发展工作，不断学习先进人物的先进事迹和先进的档案管理方法，养成实事求是的工作作风和良好的职业习惯，才能适应现代审计档案管理的要求。2.完善审计档案管理体系和流程。完善审计档案管理体系和流程是推进档案管理科学化、规范化、法制化的重要前提。高校应根据国家内审协会的相关标准和规范，制定适合本校的审计档案管理办法，明确审计档案归档范围、保管期限、整理方法、保存和传输，确保每个项目的资料纸质版和电子版一一对应、避免人为干扰和篡改或损坏文件和信息。高校要建立健全内部审计工作及审计档案的管理制度，促进档案管理标准化、规范化，制定符合高校自身的审计档案管理制度，明确学校审计档案收集、整理、立卷、归档、保管、借阅利用、销毁等各个方面的管理办法，真正明确审计档案管理是学校档案管理的重要组成部分，完善档案管理责任制，明确岗位职责的同时进一步明确审计档案的保密责任，另外加大审计档案管理工作的考核力度，确保审计档案管理工作规范和科学。3.利用现代信息技术推进高校内部审计档案的开发利用工作。随着高校办公自动化的全面实现，计算机辅助审计技术形成的电子化审计档案为提高审计质量和档案管理规范化提供了基础。审计机构内部要高度重视电子审计档案的开发利用工作，电子审计档案为从过去单纯的保管档案向档案开发利用提供了便捷的通道。档案管理人员要不断总结学习档案和现代电子技术结合的原理及基本经验，最大限度地发挥审计档案的利用价值，提高审计工作效应的同时扩大审计影响，要充分利用电子化档案资料，挖掘原有审计档案信息资源的潜在价值，将原应归档的审计资料整理收集、归类、排序、编码，然后输入计算机，并将纸质文档装订成册，形成一一对应的纸质档案和电子档案。促进档案资料的开发利用，一是利用现代技术将过去不可能完成的风险点进行科学整理归类、分析，编制形成电子审计档案以作提示，为实际工作中方便、快捷的查询所有审计信息提供便利；二是对上级及各类审计检查发现的问题及时进行收集整理，建立审计问题电子档案，为以后审计工作的规范提供参考依据；三是整理学校内部审计工作中发现的违规问题，建立违规问题清单，对清单中记录的问题要进行整改，并进行跟踪督促，强化责任追究。
总之，高校审计档案是高校自身经济发展的全过程的再现，不仅完整、真实地记录学校发展的过程，同时也是考察审计监督工作、确保审计质量的重要依据，是高校档案的重要组成部分。在社会高度关注高校综合改革发展的今天，只有充分发挥审计档案的公正性、严肃性和权威性，落实高校内部经济责任审计、项目内部控制审计等工作，高度重视审计档案管理工作，确保审计档案的真实完整和高效、科学利用，才能确保审计工作的质量，强化对审计档案的管理，高校内部审计的作用才会显现，才能进一步促进高校全面工作的蓬勃发展。
作者:胡昀单位:齐鲁师范学院
参考文献：
[1]谭萍，毛剑.论高校经济责任审计档案的作用及其管理制度[J].文教资料，2010,（27）.
[2]潘飞，侯新，孙航.充分发挥档案管理在审计工作中的作用[J].理财，2013,（7）.
[3]李学慧.审计档案管理在审计质量工作中的作用探讨[J].黑龙江史志，2015,（13）.
审计整改方案篇6
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,局党组高度重视。召开专题会议研究部署整改落实工作，研究制定了整改方案和整改清单，明确整改措施、责任人、整改时限，压实领导责任，抓实责任分解，现将落实情况报告如下：
一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《**区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
三、存在的问题：意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。
四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
八、存在的问题：换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
十一、存在的问题：审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
**区审计局党组
2020年3月6日
区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：
一、夯实主体责任，抓好整改工作部署
一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。
二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。
三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。
二、具体问题落实情况
（一）党的政治建设方面
1.党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《**区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
2.推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
（二）党的思想建设方面
3.意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。
4.对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
（三）党的组织建设方面
5.发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
6.党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
7.“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
8.换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
（四）党的作风建设方面
9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
（五）党的纪律建设方面
10.“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
11.审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题
12.扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
13.反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
审计整改方案篇7
南丰县审计局自1987年建立综合档案室以来，集中统一管理全局文书、审计、会计、声像等各类档案，不断加强档案工作基础建设，努力提高档案规范化管理水平。在1996年获“省特级档案管理”先进单位后，审计局领导更进一步加大投入，着重档案工作规范化、标准化、科学化建设，并取得了一定的成绩，按照江西省档案工作规范化管理标准要求，使档案工作现代化管理手段和开发利用效果更具特色。经江西省档案局评估组2008年11月18日现场评估合格，南丰县审计局批准为档案工作规范化管理工作“省一级单位”。
在新形势下，怎样把档案管好、管活、管到开发利用上、管到为审计一线服务上，本人认为主要的作法是：
一是勤。勤动手、勤动脑。档案工作是一项积累性工作，审计档案是由一份份材料汇集而成，今天的文件和材料就是明天的档案，这就需要档案工作人员平时做到对档案资料的勤收集、善积累和多整理，避免审计资料失真和归集整理不规范、不齐全。为此，我们坚持和养成平时清退归档、按机构分类对号入座的良好习惯，坚决克服年终收集打歼灭战式的归档，保证清收有序，不错不乱。
二是细。在档案材料的收集、分类、归档立卷、排列编目、目录填写、案卷封面装订、脊背所写等各个环节，都形成了一套严谨、细致、近乎苛刻的管理模式，对审计案卷档案封面作了统一要求，案卷标题等统一打印张贴，做到了档案材料收集齐全完整，分类组卷科学合理。
三是分。档案按单位分类，提供被审计单位受审的情况。我们按单位进行梳理。一要分清单位审计次数；二要分清每次审计的类别；三要梳理每次审计的违纪违规情况，着重理出重点问题、屡查屡犯的问题、通过整改逐渐减少的问题。
四是全。每一年度执行审计项目计划所形成的审计文件材料，均应收集齐全。每一审计项目所形成的文件材料，均应收集齐全。每一案卷内重要文件的各种稿本，均应收集齐全。以“收集齐全、分类准确、组卷合理、制作美观、书写工整、要素齐全”的二十四字标准逐项进行检查，坚持不符合标准不入盒，不符合要求不入库，切实保证案卷质量。
五是理。档案按审计类别梳理，为了给现时审计提供参考、借鉴的方便，我们对现存的审计业务档案进行了分类梳理，共分财务审计、预算执行审计、经济责任审计、固定资产投资审计工作、决算审计、专项资金审计、效益审计七个类别。按审计时间先后，分别列出每类审计工作的违纪违规情况，找出每类审计违规违纪的重点问题、常见病和通病。从中找出问题的一般规律，分析产生问题的原因，对指导现时审计工作有很大帮助。
六是明。明确审计档案审计主审负责制。坚持“谁审计谁立卷”的原则，重视档案的日常收集和整理。卷宗整理完毕时由审计组长对档案资料是否齐备、证据内容是否详实、数据是否准确，整理是否符合审计归档程序进行检查、复核，确保项目档案质量。
七是用。积极推进审计档案资源开发利用工作。审计机关要高度重视审计档案利用工作，从单纯的保管档案，转向开发利用审计档案，不断总结档案利用工作的成功经验，使审计档案充分发挥价值，提高审计工作效应，扩大审计影响。努力将“死资料”变成“活资源”，使审计档案发挥更大的利用价值。
八是炼。即“精炼”的意思。要求是，在立卷过程中严格按文件材料保存价值决定取舍。应做到：按职能分类，防止审计监督和行政管理两类文件混合立卷和不必要的重复立卷。对审计证明材料，应以审计报告所列问题的需要为标准，区分经过核实和未经过核实、已用作依据和未用作依据，分别加以取舍；与审计报告所列问题无关或未经核实材料，均不立卷。对各种审计文书的历次修改稿，除有重要内容的修改稿应立卷归档外，一般修改稿不必归档。
九是快。自局域网开通以来，特别是使用科怡档案综合管理系统后，所有文书档案、审计档案案卷目录均纳入了计算机管理，初步实现了文档一体化的管理模式。
十是保。因许多审计项目有的涉及到领导干部的经济责任审计，有的是上市公司和企业的商业秘密，所以保密工作在一定范围和时间内也是做好这项工作的重要方面。
十一是新。创新档案管理，努力研究档案管理的新办法和新途径，提高和完善档案管理工作。在审计方法上，采用计算机审计，开展部分项目计算机辅助审计项目，生成、保存电子档案，对上年度已实行的计算机辅助审计项目电子版资料进行永久保存，实现审计档案信息化管理。
笔者认为，要实现基层审计档案规范化管理，让“死资料”变成“活信息”，规范审计档案收集和整理就应从以下几个方面采取对策：
一要领导重视。各基层审计机关负责人应充分认识到做好审计档案管理工作的重要意义，要围绕审计工作中心抓档案管理工作，切实保障审计档案管理工作所需要的人力、物力和财力；要切实负起责任，及时协调解决审计档案管理工作中遇到的困难和问题。加强审计档案基础投入，确保审计档案规范管理。
二要提高档案人员的业务素质。采取请进来与走出去相结合、专家授课与个人自学相结合等培训方式，不断拓宽审计档案管理人员的知识面，提高档案管理人员的业务素质。基层审计机关要按照《档案法》的规定和要求，为档案管理人员接受培训，要求从事档案工作的人，严肃认真，爱岗敬业，无私奉献。审计档案管理人员要积极参加上级审计机关和档案业务管理部门组织的培训，准确掌握《档案法》和审计署六号令的规定和档案分类方案的要求，并对专业审计人员进行指导，达到相互学习，共同提高的目的，促进基层审计档案管理水平的不断提高。
三要健全审计档案管理制度。完善制度，促进档案工作规范化。制度建设是档案工作的根本。为加强审计档案的管理利用，基层审计机关应建立由领导、办公室、业务科室相关人员组成的审计档案管理网络，落实档案管理岗位责任制。实行主审负责制，“谁主审、谁立卷”，审计档案由主审自行立卷，并实施互查，再送档案室管理人员复查，然后再由组卷人员根据检查后的整改意见进行整理归档。健全档案利用制度，严格实行档案借阅登记手续，同时，建立健全档案保管、保密等一系列制度确保审计档案的安全和有效利用。
四要注重加大审计档案工作法制管理。审计法制管理是对审计法律的拟定、审计法规的制定、审计准则的制定、审计法律和规则的教育宣传、审计执法工作的检查、法律咨询与服务的管理。审计法制管理既是审计管理的工作重要内容，又是全部审计管理工作的一个重要前提；既是强化审计管理的必要条件，也是实行审计科学管理的依据。在认真宣传、贯彻档案法、《审计机关审计档案工作准则》和《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》的同时，结合审计工作实际，制定、完善审计机关档案管理制度和具体操作标准，使审计档案工作有法可以，有章可循。把档案管理工作纳入单位考核工作之中，实现目标考核，并制定档案管理工作目标考核细则，对档案的立卷、归档、保管、保密、统计、利用等方面都进行细化。根据“谁审计谁立卷、谁办理谁立卷，案结卷成”的原则，要求审计人员每月底前必须把已了结的审计档案立卷归档，从法度上保证审计档案管理的规范。
五要实现档案的现代化与审计的信息化同步。审计信息化的迫切要求及快速发展，对审计档案管理提出了更高的要求和一些亟待解决的问题。当前，在审计信息化建设过程中，审计档案管理人员要边干边学，在管理的过程中学习和掌握审计信息化的有关知识，使审计档案现代化与审计信息化有机结合，同步发展。建立网络，发挥了档案管理的功能作用。
六要积极推进审计档案资源开发利用工作。审计机关要高度重视审计档案利用工作，从单纯的保管档案，转向开发利用审计档案，不断总结档案利用工作的成功经验，使审计档案充分发挥价值，提高审计工作效应，扩大审计影响。目前审计项目实施时审前调查的作用越来越重要，查阅审计档案是审前调查一种方法，通过查阅审计档案，可以使审计项目实施事半功倍;另外在年终审计项目质量检查等评比检查，也应以审计档案作为依据之一，把审计档案管理规定和项目质量管理规定等有机结合，确定原则，细化标准，为各项评比检查提供依据，并将检查结果及时反馈到审计人员手中，对其中的不足要求他们认真整改，从而促进审计人员进一步增强审计质量意识，使审计工作质量再上新台阶。所以审计机关应进一步重视审计档案利用工作，要从单纯的保管档案，转向开发利用审计档案，不断总结档案利用工作的成功经验，努力将“死资料”变成“活资源”，使审计档案发挥更大的利用价值。
审计整改方案篇8
结合当前工作需要，的会员“liugangzz”为你整理了这篇落实“以案促改”整改工作主要举措汇报主要举措范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
落实“以案促改”整改工作主要举措汇报为进一步培养党员干部廉洁从政意识，增强拒腐防变能力，切实防范化解履职风险，汉中市审计局立足岗位职责，践行初心使命，细化责任分工，采取十条整改措施着力推动“以案促改”工作常态化、制度化。
一是局党组将开展“六个查一查”及整改工作与各项业务工作同部署、同落实、同督查。局党组书记亲自督查督办，不定期召开以案促改工作进展情况会，逐项听取汇报，逐条进行研究，逐件完成销号。同时，按时间要求向市委、市政府党组上报局党组问题整改落实情况。
二是做好三个专班配合部门的工作责任落实，局投资科、农业科、行政事业科负责配合其他牵头单位落实3项整改任务，截至目前，3项工作任务已顺利完成。
三是按照专题民主生活会班子及个人查找问题上报清单，根据时间节点抓好落实。坚持把“坚守为民服务”作为以案促改的根本标准，坚持把“干事创业担当”作为以案促改工作不懈追求，坚持把“永葆清廉本色”作为以案促改工作的重要保障，坚持把“强化整改落实”作为以案促改的检验成果。同时，建立健全长效机制，持续巩固以案促改工作成果。
四是针对市委反馈市审计局2019年目标责任考核问题整改以及人大审议涉及局里的工作抓落实整改要求，细化整改措施，明确责任科室，确保整改效果。
五是针对市政府党组反馈以案促改查找问题整改落实情况台账，加大对审计发现问题整改工作督导力度，并推进审计整改制度建设，推进政策落实落地，推进财政资金使用绩效提高，推进体制机制建立完善。
六是针对扶贫审计反馈问题，逐项建立问题清单、责任清单、整改清单、效果清单“四个清单”，精准发力，强力整改。目前，审计发现的31个问题，已经整改到位25个，尚有6个问题正在整改。落实驻村帮扶责任，通过明确细化职能职责、加强日常管理、规范资料归档等举措，进一步把驻村帮扶工作责任压紧、工作举措做实，确保帮扶力量作用在脱贫攻坚工作中发挥生力军作用。
七是针对机关管理制度不健全问题、管理方式粗放、简单、不精准，执行力弱等问题现象，建立内控制度，规范资产管理，真正做到制度管人、管事，提升了单位内部治理水平、规范了内部权力运行、促进了依法审计、推动了单位规范高效管理。
八是针对机关党建工作、党建品牌建设及审计特色不鲜明，党员队伍建设滞后的问题，局党组坚持把创建党建品牌作为党建工作的总抓手，在全面总结党建工作创新实践的基础上，从解决党建工作中一个个具体问题入手，深入挖掘品牌主题，切实找准品牌定位，丰富完善品牌理念，深化拓展品牌内涵。
审计整改方案篇9
2.锦州市国土资源局，辽宁锦州121000
摘要本文简述了应用信息化手段规范建设用地预审和规划局部调整工作的重要性，以及系统建设的主要目的和功能。
关键词建设用地预审；规划局部调整；信息系统
中图分类号U412文献标识码a文章编号1674-6708（2012）61-0067-02
1系统建设背景
为进一步加强土地管理和调控，把最严格的土地管理制度落到实处，包括扩大预审覆盖面、强化预审前置、加强实质性审查等，加强对项目选址、占地规模、补充耕地、占用基本农田等前期工作的审查，应用信息技术，形成覆盖省、市两级的建设用地预审和规划局部调整系统，成了摆在国土资源管理部门面前的迫切任务。
2系统建设的主要目的和任务
根据我省建设用地预审、规划局部调整的业务特点和实际操作规程，遵照国土资源部已有的数据库和系统建设标准以及我省正在编制的规划修编数据库规范，以提高行政办效率、优化审查模式、实现数据统一管理为目标，在我省国土资源电子政务平台和网络平台的基础上，结合GiS数据库管理和空间分析等技术，构建集网络审查审批、数据备案、图形辅助审查、决策分析为一体的用地预审和规划局部调整系统，具体任务如下：
1）用地预审、规划局部调整网络审批（审查）和备案系统。分别建立符合用地预审和规划修改业务，具备材料录入、处室收件、部门会审、领导审核等功能的审批流程，实现部、省级审批的建设用地预审项目在省、市、县三级国土资源部门间网络化审查审批；建立具备数据录入、数据验证等功能的数据备案功能，实现市、县级（市级）审批建设用地预审项目和规划修改方案数据向省厅实时的备案；2）建立图形辅助审查系统，实现基于扫描图件和矢量图库两种方式的图形辅助审查，提供对预审项目的规划审查以及对规划修改方案审查等功能；3）查询统计分析，实现对申请、审查、审批的建设用地预审项目、规划修改方案的查询汇总分析，同时能结合规划指标和年度计划指标，对规划的实施情况进行实时查询和在线分析，为各级国土资源部门提供数据服务。
3系统建设的主要功能
3.1市、县审批的用地预审审批备案
属市县审批的项目，通过系统提供的项目用地预审备案管理功能，由市县国土资源局将批后结果及时录入到系统中，并将数据实时同步备案到省厅，实现全省建设用地预审数据的共享利用及无缝管理。
3.2省部级审批的用地预审审批
属部、省级审批的项目，通过系统提供的项目用地预审流程管理功能，由市县国土资源局组织材料，逐级上报到省国土资源厅，由省厅在网络上会审、签批或转报国土资源部审批，实现我厅内部建设项目用地预审流转的无纸化办公，提高省厅建设项目用地预审的工作效率。
3.3省部级审批的用地预审审批（线性工程）
等同省部级审批的用地预审审批，主要是适用于线型工程。
3.4市级批准的规划局部修改审查备案
规划局部调整方案备案管理指由市级人民政府负责审批的规划调整方案，在市级审查审批通过后，由市县级国土资源部门将规划局部调整方案上报省级数据中心的备案管理。系统提供规划调整结果数据的录入、编辑、上报备案、维护等功能，实现规划调整结果数据的在线备案功能，系统支持的规划调整备案数据可参阅规划局部调整管理。按属地化管理的原则，数据由市县国土资源部门负责录入，系统权限管理方式参照项目用地预审备案管理系统进行组织。
3.5省级批准的规划局部修改审查
省级批准的规划局部修改审查流程管理主要实现建设项目的规划调整审查流程化管理和网络审查功能。系统提供规划调整材料的录入检查、材料报送、环节流转、部门会签等功能。
3.6图形辅助审查系统
图形辅助审查系统是建设用地预审及规划局部调整系统的重要特点之一，主要是针对建设项目用地预审地块的规划审查、基本农田划补占用审查以及对规划调整方案的审查，实现图形化审查的功能。图形辅助审查系统主要通过图形辅助审查引擎来实现。在系统平台上，扩展图形操作功能，形成图形辅助审查引擎。通过图形辅助审查引擎提供的定制工具完成建设用地所使用的图形数据的入库、图层配置、显示配置、数据字典、功能设置、界面配置等业务规则，将这些信息保存在数据库中，供核心引擎调用，来完成建设用地图形辅助审查系统的所有功能。
3.7综合查询统计系统
通过项目基本属性、业务审批流程的办理过程等对建设用地预审项目、规划局部调整等相关内容实现多角度、分类别的快速、便捷查询分析功能。根据建设用地预审、规划局部调整业务统计的需要，提供多条件、多属性选择性自动生成统计报表的功能，并提供导出打印功能。
3.8数据交换功能
建设用地预审和规划局部修改系统采用省、市两级分布式管理方式，主要包括省级建设用地预审和规划局部修改系统（省本级包括横向流程）、市级建设用地预审和规划局部修改系统（不包括市本级横向流程）（县级局采用远程终端方式与隶属市级局进行并网作业）。部、省、市三级要实现数据交换功能。
3.9报盘功能
建设用地预审和规划局部修改系统能通过数据交换系统与国土资源部进行数据交换，实现报盘功能。辽宁省建设用地预审和规划局部调整系统真正意义上实现了把好建设用地审批的第一道闸口，并且可以科学的对规划内容进行局部调整，通过信息技术的广泛应用，使各级国土资源管理部门能够直接、全面、准确的掌握建设用地预审信息及其动态变化情况，形成上下联动、科学规范的网络化国土资源管理流程，克服现行资源管理体制下常规作业方式难以逾越的障碍，切实解决国土资源管理工作中存在的关键性、迫切性问题，提升国土资源管理与服务水平。
参考文献
[1]国土资源信息化标准化指南.
审计整改方案篇10
（一）有关审计整改的法律法规规定不明确，易形成审计整改具体执行中的障碍。例如，对于被审计单位拒绝或拖延整改的行为，现行法律法规缺乏明确的处理处罚依据，新修订的《审计法实施条例》只是明确可以申请人民法院强制执行和建议处分权，如何申请、哪些内容可以申请并没有具体规定；新修订的《国家审计准则》也只是明确依法采取必要措施，至于必要措施的具体内容是什么、如何采取并没有阐述。这很容易导致审计整改检查落实不到位，审计机关的执行能力大打折扣。此外，审计部门没有关于审计整改工作的具体操作规范也易导致执行不力。
（二）审计整改的合力尚未有效形成。被审计单位是否整改，审计机关缺少独立的制约措施或办法，需要借助外力，形成强有力的审计整改联动机制。但目前我国审计整改联动机制明显匮乏。一是审计整改检查职能主要由审计机关履行，其他部门很少参与；二是缺少各部门整改联席会议制度；三是与人民法院配合不够紧密，人民法院强制执行审计整改的情况较少。
（三）审计人员对审计整改检查的积极性不够高，做法不够科学。审计人员对审计整改积极性不够高，重审计轻整改、重信息轻报告，对被审计单位是否真实整改缺少实地调查核实。部分审计整改检查报告或简报过于依赖被审计单位整改文件，有的甚至只是将被审计单位报送材料内容的顺序调整一下。究其原因，这与当前的审计业绩考核机制不健全不无关联。此外，目前审计整改检查的做法也不够科学，普遍采取的是“谁审计谁负责”的原则，即由审计项目的审计组长或主审人员负责跟踪落实整改情况，并兼顾指导被审计单位整改和资料收集工作。其优点是审计人员熟悉情况，工作可以保持连贯性。但由于审计任务繁重，审计人员实在是分身乏术。另外，部分审计人员思想认识中存在畏难情绪，也导致了“重审计、轻处理”现象的产生。
（四）审计整改的实际效果难以量化。目前，我国审计机关对审计整改程度没有统一的执行标准，缺乏量化指标，易导致被审计单位对违规问题的整改采取不同的执行标准。例如，同一类型问题，对被审计单位既可以采取行政处罚，也可以采取行政处分，且均有较大幅度的自由裁量权。而审计机关的《审计决定书》等审计结论性文书中则常常出现“按照相关法规纠正”或“予以整改”的模糊性整改要求，从而无法对整改程度进行量化考核，难以衡量整改是否到位。再如，对于整改的程度也局限于定性分析，分为已整改、部分整改、未整改三类，未形成有效的定量分析，也就很难判断整改的实际效果。
（五）审计整改效果与审计项目计划的关联性不紧密。当前，许多审计机关在年度项目计划安排中，没有把以前审计的整改效果作为选择项目的一个重要依据，在审计内容的确定方面，也往往没有把整改情况作为一项重点内容，导致审计人员仅仅只关注本次需要查处的问题。
（六）部分审计机关重“事后整改”轻“事中整改”。当前，部分审计机关比较重“事后整改”轻“事中整改”，这与审计业绩考核机制有关。“事后整改”易形成整改的量化指标，因为它包含审计查处的问题、审计决定及审计报告中陈述的审计建议，审计组能据此撰写整改简报，并反馈回被审计单位因整改而产生的新制度，取得审计业绩；而“事中整改”不易形成整改的量化指标，不易形成量化的审计业绩。
（七）整改所需时间、审计结果公告所需整改时限与法定整改时限三者间存在冲突。被审计单位审计整改所需时间与整改问题的严重性、复杂性紧密相关，有难、中、易之分，有些问题确实在90日内无法解决（审计法定整改时限90日），更不要提在审计结果公告所需整改时限内（低于审计法定时限90日）完全整改到位，三者之间存在现实冲突。当然，从审计结果公告的时效性考虑，常要求被审计单位整改时限低于法定整改时限，但这种做法易导致审计组依据被审计单位整改文件起草整改检查报告或审计简报，对被审计单位是否整改没有调查和核实，易产生审计风险。
二、国家审计整改存在问题的原因
一是一些被审计单位认识不到位，重视当时的审计，轻视审计查出问题的整改。有的认为只要把应缴未缴的财政资金、税金或罚没收入上缴后，就算是落实了审计决定，就算是进行了审计整改；也有的被审计单位、部门从维护自身利益出发，应付审计整改。二是一些审计人员认为，审计整改是被审计单位的事情，与审计机关的关系不大。重视审计项目计划的完成和违纪资金的收缴，而未将审计整改与审计查出问题放在同等重要位置。因此，对督促审计整改的态度并不积极。有的审计报告、审计决定中提出的审计意见或建议的可行性较差，具体操作性不强，造成被审计单位难以落实。三是对被审计单位是否审计整改到位、成效如何，缺乏评判的标准和依据。对审计整改不到位或走过程的单位、部门，缺乏相应的处理手段，没有建立相应的问责制度，审计整改往往是流于形式。四是审计整改后续跟踪不够。由于大多数审计机关没有专门机构或专职人员监督审计决定、审计意见的落实，评估审计整改的效果，使审计机关的督促整改工作处于比较被动的地位。五是有关部门协调配合督促审计整改的机制尚未形成。督促被审计单位进行审计整改不仅仅是审计机关的责任，还应包括主管部门、监察、财政、税务、工商等部门的参与及协调配合，以促使被审计单位进行审计整改，使审计整改的力度和深度不断加强。
三、审计整改的措施与建议
（一）政府还需高度重视
一是政府领导要提高对审计工作重要性的认识，摆正审计与经济发展的关系，摆正审计与社会安定的关系。不能把他们对立起来，要辩证地看待审计对提高部门单位领导的科学决策能力和执行力、依法行政和依法理财能力以及防腐拒变等能力的重要作用。审计在揭露问题的同时，还对那些具有规律性、普遍性的问题进行深入分析，进一步从制度、体制、政策层面上提出加强管理、深化改革的建议，落实整改措施和办法，促进各级政府及其各部门依法行政。二是政府领导要督促相关部门建立督促整改的制度办法，各个有关部门建立密切合作，相互协调配合，依法行政、各司其职、信息共享、联系畅通、查处及时的整改工作联动机制。比如，建立联席会议制度并定期召开联席会议。三是政府领导要高度重视审计整改工作，加强对审计整改工作的组织领导。要经常过问审计整改，督促整改落实。要形成政府主要领导定期听取审计工作，尤其是审计整改工作的制度。例如，人大常委会就审计报告中披露的问题和整改结果进行质询，或作出加强审计整改的专项决定，政府就应积极回应，并研究相应的加强审计整改工作的意见或措施。
（二）部门之间应积极配合
一是审计应当与司法、纪检监察、财政以及有关主管部门加强联系，争取支持配合。审计发现重大违纪违法问题和经济犯罪案件线索，要及时移交纪检监察或司法机关查处，相关部门对审计移交的案件线索也应及时处理，并反馈处理结果。二是对于重点整改单位和重要的审计整改事项，党委、政府督办部门应当将其纳入督办事项，列出清单，要求被审计单位及相关单位限期整改。三是定期召开审计整改会议，督促整改进度，对整改不到位的进行通报批评，并对涉及单位的领导班子进行问责。四是纪检监察部门应将审计整改结果纳入党风廉政建设、行风政风建设内容，进行考核评议；组织人事部门在干部任免、评先树模等工作中，对审计查出问题整改工作不力、整改效果差的单位和责任人，应当慎重考虑，必要时应当签署否定意见；实行年度目标任务考核时，应当将审计查出问题的整改情况纳入目标考核体系，作为重要的内容进行认真考核。五是建立财政审计决定日常协办制度。审计报告、审计决定抄送财政部门，财政部门应当积极协助落实审计决定，包括依法扣缴或采取其他措施。在具体操作上，重点把握好三个环节：一是把握好组织领导环节。成立由政府首长任组长，审计、监察、财政、政府督查等部门主要负责人任成员的督促整改工作领导小组，加强对督促整改工作的组织领导和协调。二是把握好督促整改方案制定环节。审计机关受政府委托，代拟审计督促整改方案，明确目标，分解任务，制定措施，提出要求。督促整改方案经政府常务会讨论通过后，下发各责任单位和责任人执行、落实。三是把握好工作部署落实环节。审计工作报告结束后，政府根据人大常委会的审议意见，在第一时间召开常务会议，专题研究、部署督促整改工作，要求各相关责任单位和责任人按照要求在规定时间内上报督促整改和整改结果报告。
（三）纳入审计部门考核
将审计整改内容列入审计部门考核，可以有两层含义：一是将审计整改工作纳入政府对审计部门的目标考核中，将审计部门一把手作为第一责任人。增大压力和动力，才能真正引起审计部门领导的重视，使其彻底转变“重审计、轻整改，重报告、轻效果”的思想意识，提高对审计整改工作的主动性和紧迫感，从而考虑建立健全审计整改的机构、审计整改的目标责任制以及建立审计整改台账等一系列整改工作机制，促进审计整改工作的顺利开展、有效完成。二是审计机关要把将审计整改作为机关内部相关部门年度目标管理考核的内容。要将审计整改工作的目标任务和要求，分解到机关各相关部门，相关部门再分解到人，并制定明确的奖惩办法。
关于专职督促整改部门。审计督促整改的部门（法规、审理或其他综合部门）负责列出本审计机关审计计划与审计整改对照表，对照审计项目计划，核实审计项目完成、审计档案与审计整改工作台账、审计整改汇总情况，对应纳入整改工作范畴；而未列入整改工作的，所在业务部门负责人应当作出书面解释；因审计项目跨年度等原因未列入当年整改工作的，应做好备案，督促业务部门在次年上半年补入，做到不留盲点。
关于审计业务部门。一是负责对审计组提交的所有本部门实施项目审计整改工作方案、审计整改结果情况进行跟踪督查。跟踪督查的内容包括：执行审计处理处罚决定的情况；审计揭示问题的纠正和建立长效管理机制的情况；要求自行纠正事项的纠正情况；采纳审计建议的情况；审计移送处理事项的落实情况；其他需要跟踪督查的事项。跟踪督查的基本程序包括：对照被审计单位向审计机关报送的审计整改结果报告，检查被审计单位整改的执行情况，重点检查被审计单位纠正问题、落实建议和建立健全相关制度的情况。二是在跟踪督查基础上，审定审计组提出的商请有关部门协助落实审计整改工作的意见，并撰写审计整改情况综合报告及填制和汇总本部门审计整改情况表，在审计机关分管领导审核后提交给审计机关法规部门（或综合、审理机构）。三是负责对被审计单位及有关人员违纪、政纪的行为，及时移送纪检、监察等部门，对涉嫌犯罪的，及时移送司法机关。
（四）媒体的高关注度