财务自查问题及整改措施篇1
装饰公司坚持深入排查、举一反三，并将巡视整改与主题教育一同推进，确保整改工作扎实有序推进，经自查形成两项问题清单，七项整改措施并逐步落实整改办法。
（一）高度重视，多次布置研究整改落实工作
对照集团党委整改通知逐条查摆存在的问题，深刻剖析问题根源，有针对性研究提出整改方案，明确整改任务、整改时限，持续跟踪督办，与各业务人员，多次沟通，认真听取意见，高度重视，立即整改。
（二）突出问题导向，逐条逐项深化落实整改措施
按照“一切服从于整改、专心致志抓整改”的要求，一件一件抓、一个一个改。明确了每项措施的整改时限、责任领导、责任人，切实做到任务到人、责任到岗、要求到位，确保整改措施落实到位。
二、巡视整改措施落实情况
经深入自查，装饰公司财务部门，在两个方面存在三个问题，研究制定了一个专项整改方案，制定了七条措施，经过整改，七条措施有效落地，四项问题得到彻底解决，二项问题基本解决，后续仍需持续加强。
（一）装饰公司需要加快资产周转率。资产运营效率低，发展质量不高。
整改措施落实情况：
组织制定、落实装饰公司降杠杆减负债工作方案，签订两金责任状及清欠责任状，保障整改方案执行落地。后续年度持续优化降杠杆减负债工作措施，完成集团公司下达的专项目标。
严格控制带息负债增长规模，优化带息负债结构。在集团公司审批额度内办理带息负债。
强化资金集中力度。一是全面清理监管、共管账户，对未集中资金，全面排查盘活；二是加强受限资金精准分类管控；三是强化信息化手段管控，结合一体化平台，推进银企直连覆盖率；2020年资金集中度不低于75%。
开展应付款项专项清理工作，要求各项目部认真盘查三类待清理款项，尤其是久挂不动的小金额分包分供款项及时足额清理。
(二）部分单位账务账目处理混乱，数据报表不实，应收应付对冲，成本长期不入账等问题。
整改措施落实情况：
1.通过持续不断的灌输财务资金合规性管理理念，进一步加强广大财务人员的管理意识。要求财务人员关注会计政策、税务政策变更，紧跟股份、集团公司管理步伐，结合公司实际管理需要，通过制定项目财务管理职能管理办法，切实做到“有章可依、有规可循，以及加强到项目基层进行系统间业务衔接调查研究，创新学习方法，及时总结交流，自觉用精神指导具体业务，不断提高财务管理服务水平，为公司业务发展提供有力的财务资金合规保障。
2.要求本单位财务人员深度参与项目成本盘点，夯实各项成本，做到完全成本核算，确保数据真实准确。加强监理批量审核，认真对照总包合同条款，严格审核监理批量，对于过程结算率和工程款回收率不对应的项目要重点审核，做好与业主对账。通过财务一体化系统持续推进，逐步实现财务工作的自动化、智能化、数据化，逐步实现核算和报表的效率提升，提高本单位精细化财务管理。
三、持续抓好后续整改，不断深化巩固巡视整改成果
1.深入落实中央企业降杠杆精神，切实贯彻中央巡视即知即改和立行立改的要求，组织制定、落实装饰公司降杠杆减负债工作，通过签订项目两金责任状、清欠责任状，层层分解指标，明晰责任部门，保障整改方案执行落地。后续年度持续优化降杠杆减负债工作措施，完成集团公司下达的专项目标。
2.实现银行银企直联，继续加强资金集中管理及银行存款集中上存，排查受限资金。
3.继续开展应付款项专项清理工作，要求各项目部三类待清理款项，尤其是久挂不动的小金额分包分供款项及时足额清理。
财务自查问题及整改措施篇2
按照区委第一巡察组《关于巡察区委办党总支的反馈意见》，安宁区委办公室党总支对照巡察反馈的具体问题，制定如下整改落实方案。
一、总体要求
以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的和二中、三中、四中全会精神，把抓好区委巡察反馈问题整改落实作为坚决维护在党中央和全党的核心地位、维护党中央权威和集中统一领导的政治要求和具体行动，作为当前的一项重大政治任务，与视察甘肃重要讲话精神和“八个着力”重要指示紧密结合起来，进一步提高政治站位、强化政治自觉，坚持目标导向、问题导向、成果导向相统一，坚决做到即知即改、立行立改、真改实改、全面整改，扎实做好巡察“后半篇文章”，以新时代的新担当和新作为不断加强党的建设，努力开创区委办党总支工作新局面，为安宁区高质量发展注入新动能。
二、整改目标
扎实做好区委巡察反馈意见的整改落实工作，是区委办党总支义不容辞的政治责任和必须完成的政治任务，各支部党员干部要以高度的政治自觉、脚踏实地的工作作风、不折不扣的工作态度坚决抓好反馈问题的整改落实工作。一是全面彻底整改。既要对区委巡察组指出的问题逐一进行整改，又要排查解决类似问题，以严实深细的作风，拿出过硬的措施，狠抓各项整改落实工作,做到责任全面靠实、问题及时解决、问责迅速严厉。二是建立长效机制。强化巡察成果综合运用，坚持查改并进、纠建并重、破立并举，在健全各项规章制度和解决体制机制层面问题上拿出实招硬招,建立整改落实的常态化、长效化机制，把整改指出的问题与抓好防范措施紧密结合起来，既要重视巡察反馈问题的解决,更要举一反三，防止出现问题反弹。三是从严管党治党。以抓好整改落实工作为契机，全面加强党的建设，强化党的全面领导，坚决落实“两个维护”,努力把区委办党总支及三个党支部锻造成坚强的战斗堡垒，自觉担负起管党治党的政治责任，以新的更大作为开创工作新局面。
三、整改任务
区委第一巡察组向区委办党总支反馈了6个大类、9个方面反映出的13个具体问题。特制定如下整改措施。
（一）党的政治建设方面
1.在“党建任务计划分配工作落实不到位”方面。
具体问题1：经查党建目标责任书发现，只有2017年与区机关支部签订的党建工作目标责任书和分解到支部的目标责任书，2016年与2018年没有。
整改措施：制定党建工作目标责任书并与各支部签订。进一步细化区委办党总支与各支部党建工作责任书内容，结合支部特点确定目标任务，增强针对性和可操作性，确保党建工作真正落到实处。
成效目标:1个月内制定、签订党建工作目标责任书，并建立长效机制。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办公室党总支
整改时限：1个月内整改到位
具体问题2：区委办机关支部2016年没有学习计划，督查室党支部2016年-2018年都没有学习计划。2016年-2018年，只有区委办党总支和机关支部有2017年上半年工作总结，全年工作总结均未见。
整改措施：一是强化督查考核和结果运用。加强对各支部党建工作的督查考核，加大对各支部学习计划和工作总结的检查力度，加大党建工作在年度考核中的权重。二是加强党建资料管理。按照支部标准化建设的要求，安排专人负责日常党建资料的收集、整理、保存，确保学习计划、学习内容、学习资料相统一。
成效目标:1个月内制定总支及三个支部的学习计划，并建立长效机制。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：1个月内整改到位
2.在“政治理论学习抓的不紧”方面。
具体问题3：有重工作轻学习的思想。学习的自觉性不强，学习不够系统，查阅资料发现，如，区委办部分党员干部2016年-2018年的政治学习笔记在抽查时以找不见为由不能提供，38人中只提供了19个人的学习笔记，8人提供的笔记中未标注时间，存在一本多用现象，党史办提供笔记的3人中只有2016年笔记。
整改措施：一是科学设置计划。结合区委工作大局和工作实际，以的最新重要讲话、重要指示批示精神和中央、省、市委的最新重大决策部署为重点，科学设置学习内容。提前印发学习计划，做到学前有准备，保证学习质量。二是严格执行制度。召开巡察整改工作动员会，要求每位党员干部严格遵守制度规范，按时参加集中学习，不走形式、不搞变通。确因正常原由缺席集中学习的，必须根据学习内容进行自学“补课”。三是加强督查考核。党务工作者要做好服务工作，做到学前有内容、学习有签到、过程有记录、学后建档案，每半年查阅1次各成员的学习笔记、心得体会、理论文章、研讨材料等，及时提醒督促改进。
成效目标：1个月内制定学习计划，通过集体学习、个人自学等方式，不断强化贯彻执行党的路线、方针、政策的坚定性、自觉性。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：1个月内整改到位
（二）党的思想建设方面
3.在“学习宣传贯彻新时代中国特色社会主义思想和党的精神不深入”方面。
具体问题4：查阅资料发现，制定的学习教育计划没有认真组织实施，如：所提供的党员干部学习笔记与机关支部2017年与2018年学习计划内容均不一致。2016年和2017年学习均没有心得体会。
整改措施：一是集中学习。认真制定学习计划，集中1个月时间，以党的报告、《治国理政(第一、二卷)》《新时代中国特色社会主义思想三十讲》为主要内容，采取学习讨论会、交流发言、讲党课等形式，每周集中学习1次。同时抓好干部自学，每名党员干部撰写学习笔记和心得体会，由各党支部书记负责督查把关。二是组织测试。1个月的集中学习结束后，组织1次新时代中国特色社会主义思想和党的精神学习成果测试，检验学习成效。对考试成绩较低，未能达到学习效果的，安排半个月补习，直至通过。
成效目标:2个月内完成相关内容的学习和测试，不断深化学习领会的系统性，增强转化运用的创造性，提升贯彻落实的有效性，真正做到学懂弄通做实。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：3个月内整改到位
4.在“在理论学习方面流于形式”方面。
具体问题5：有重工作、轻学习的思想，学习的自觉性不强，有的达不到规定学习次数，如：一本笔记中只有两次记录。
整改措施：一是及时约谈问责。由党支部书记对相关责任人进行提醒约谈，提出具体学习要求。二是抓好学习教育。各党支部要把学党章党规、学系列讲话纳入“三会一课”，作为主要内容固定下来，结合实际制定年度“三会一课”具体计划，确保完成规定的学习任务。三是开展全面自查。区委办党总支结合党支部标准化建设，督促指导各支部对照标准查漏补缺，规范使用区委组织部统一印发的“三会一课”记录本，支部和党员个人要做好学习教育相关记录，及时整理归档，实现学习教育的制度化、规范化、常态化。
成效目标：1个月内完成约谈问责工作，3个月内完成自查自纠整改提升工作，并建立长效机制。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：3个月内整改到位
（三）党的组织建设方面
5.在“组织生活会资料不完善”方面。
具体问题6：收集整理不齐全。比如，机关支部2016年组织生活会资料未提供，2017年组织生活会只有1次会议记录，未见对照检查材料、谈心谈话等资料，2018年组织生活会没有会议记录。督查室党支部2016年-2018年组织生活会资料未提供。
整改措施：一是及时约谈问责。由区委办党总支书记对党支部书记和相关责任人进行提醒约谈，传导工作压力，督促其提高责任意识，加强日常党建工作资料的管理。二是认真对标达标。认真履行主体责任，对照党支部建设标准化工作6项标准，安排专人落实“三会一课”制度，加强日常党建资料管理，避免类似问题再次发生。三是强化档案管理。邀请档案馆工作人员对党建资料的归档、整理、装订等进行指导，做到学前有内容、学习有签到、过程有记录、学后建档案。
成效目标：1个月内完成约谈问责工作，3个月内完成对标自查，进一步推动机关党支部建设标准化工作，不断提高机关党建工作水平。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：3个月内整改到位
6.在“落实组织生活制度不严格”方面。
具体问题7：一是未严格落实“三会一课”制度，区委办党总支与下设支部普遍存在“三会一课”资料不全，会议记录不完整，资料管理混乱，在要求的时间段内不能提供巡察组所要资料。比如:2016年区委办党总支和机关支部学习记录和讲党课记录未分开，均写在一个笔记本上，机关支部只有支委会记录，次数未达到一月一次要求。督查室党支部2016年“三会一课”资料只有一次支部委员会记录；二是会议记录不规范。如：督查室党支部党员大会记录和党员学习记录中又多次无会议时间、地点、参会人员等，支部委员会会议一年8次，未达到一个月一次的要求。2018年学习记录与党员大会记录未分开，记在同一本子上，未按照标准化党建要求做会议记录，并且会议记录次数不够。
整改措施：一是及时约谈问责。由区委办党总支书记对党支部书记和相关责任人进行提醒约谈，督促其认真履行职责，确保制度落实到位，资料真实可靠。二是开展对照自查。组织各党支部按照新要求认真对照问题开展自查整改工作，切实强化“三会一课”实效，不断加强党员教育管理。三是严格对标达标。结合党支部建设标准化工作，规范使用区委组织部统一印发的“三会一课”记录本，按期开展“三会一课”，安排专人按要求做好完整记录。
成效目标：1个月内完成约谈问责工作，3个月内完成自查整改，推动各党支部组织生活更加规范，党建工作水平进一步提升。
责任领导：唐 亮 杨光武 吴 嵩 王 梅
责任部门：区委办党总支及三个支部
整改时限：3个月内整改到位
（四）党的作风建设方面
7.在“外出培训学习报销不严格”方面。
具体问题8：****
整改措施：一是提醒约谈。由财务分管领导对财务人员进行提醒约谈，督促履行好工作职责。二是排查清退。重新查阅报销凭证，对违反报销规定的金额及时清退；确有特殊情况的，应做好说明和凭证提交。三是完善制度。按照财务规定完善相关制度，加强财务内部控制管理，严格各类报销审批，防范类似问题再次发生。
成效目标：1个月内返还不合制度规定报销金额，进一步完善财务制度，3个月内建立长效机制。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：3个月内整改到位
（五）党的纪律建设方面
8.在“财务管理不规范”方面。
具体问题9：大额资金支出手续不全。
整改措施：一是提醒约谈。由财务分管领导对财务人员进行提醒约谈，督促加强专业知识学习，进一步履行好工作职责。二是建立相关财务制度。按照财务相关规定，建立会议纪要制度，确保财务档案的完整性。三是加强财务学习。认真学习财务相关法律法规，按时参加区财政局组织的各类财务培训，准确掌握财务管理要求，切实增强服务能力。
成效目标：1个月内完成制定业务学习计划和相关制度，3个月内通过学习使财务工作水平切实提高，财务内部控制更加严格，政府资金管理更加严格、使用更加高效。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：3个月内整改到位
具体问题10：个别固定资产未入账。
整改措施：一是提醒约谈。由财务分管领导对财务人员进行提醒约谈，督促加强专业知识学习，进一步履行好工作职责。二是补齐财务凭证，对相关账目进行调整。按照财务相关规定，督促相关单位尽快补齐涉及问题的各类凭证，重新规范做账，确保财务档案的完整性。三是加强财务学习。认真学习财务相关法律法规，按时参加区财政局组织的各类财务培训，准确掌握财务管理要求，切实增强服务能力。
成效目标：1个月内完成制定业务学习计划，3个月内补齐各类凭证，重新规范做账。通过整改，财务工作水平切实提高，财务内部控制更加严格，政府资金管理更加严格、使用更加高效。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：3个月内整改到位
具体问题11：违规报销停车费。
整改措施：一是提醒约谈。由财务分管领导对财务人员进行提醒约谈，督促加强专业知识学习，进一步履行好工作职责。二是核对清退。重新查阅报销凭证，举一反三，对违反报销规定的金额及时清退；确有特殊情况的，应做好说明和凭证提交。三是加强财务学习。认真学习财务相关法律法规，按时参加区财政局组织的各类财务培训，准确掌握财务管理要求，切实增强服务能力。
成效目标：1个月内完成制定业务学习计划，并返还不合制度规定报销金额，进一步完善财务制度。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：1个月内整改到位
（六）反腐败斗争取得压倒性胜利方面
9.在“落实主体责任不到位”方面。
具体问题12：落实权力规范运行不到位。2016年以来没有结合重点工作任务，工作职责以及重点人、重点岗位分析党风廉政形势，以及未开展廉政风险排查并制定风险防控措施。
整改措施：压实工作责任。党总支加大党风廉政学习内容比重，强化廉政意识，压紧压实全面从严治党主体责任，引导广大党员干部知敬畏、懂规矩、守纪律、明底线；结合重点工作任务，工作职责以及重点人、重点岗位分析党风廉政形势，发现苗头及时提醒，触碰底线及时纠正。
成效目标：1个月内查明核实，坚持严管与厚爱结合，激励与约束并重，激励干部新时代新担当新作为。3个月内建立党风廉政建设长效机制，把压力真正传导下去，做到真管真严、长管长严，确保从严治党主体责任落到实处。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：3个月内整改到位
具体问题13：约谈工作流于形式。
整改措施：坚持激励与约束并重。召开党总支委员会议对转变作风改善发展环境建设年活动实施方案中出现个别错别字的问题处理方式进行研究，与区委巡察办协调合理适当的处理方式。召开干部党员大会传导压力，弘扬严谨务实的工作作风，推崇吃苦耐劳的奉献精神，引导广大党员干部新时代新担当新作为，积极适应新时代“三服务”工作的新要求。
成效目标：1个月内查明核实，坚持严管与厚爱结合，激励与约束并重，激励干部新时代新担当新作为。3个月内建立党风廉政建设长效机制，把压力真正传导下去，做到真管真严、长管长严，确保从严治党主体责任落到实处。
责任领导：唐 亮
责任部门：区委办党总支
整改时限：3个月内整改到位
四、整改要求
（一）提高政治站位。始终把党的政治建设摆在首要位置，牢固树立“四个意识”，坚决做到“两个维护”，坚定不移用新时代中国特色社会主义思想武装头脑，坚决贯彻落实中央和省市区委各项决策部署，全面加强党内政治文化建设，认真执行党内政治生活准则，把党的政治纪律和政治规矩融入到党员干部的工作和生活中，转化为每个党员的思想自觉和行动自觉。
（二）加强组织领导。整改工作在区委办公室党总支领导下进行，区委办公室党总支书记是第一责任人。区委办党总支委员会承担整改落实工作的统筹协调、督促落实、监督检查、村料汇总等日常工作；区委办机关党支部、区委区政府督查室党支部、区委党史办党支部承担具体整改落实工作，积极探索建立解决问题和推动工作的长效机制，真正使巡察问题整改转化成认识成果、实践成果、制度成果。
财务自查问题及整改措施篇3
一、工作整体情况
接《2020年保险业市场乱象整治“回头看”工作方案》()通知后,公司高度重视,成立了以市公司财务部负责人为组长，部门相关人员为成员的专项治理工作小组。根据工作要求，财务部对照《2020年乱象整治“回头看”财务条线排查治理细则》（以下简称“细则”），抓住重点环节，仔细梳理，对问题类型所涉及的问题性质逐笔进行排查，先将相关情况汇报如下。
二、问题排查情况
1.公司治理
结合排查事项，对照2020年度公司下发的绩效考核办法，逐项排查,未发现有绩效考核机制不科学；考核评价体系中不包含风险合规指标或风险合规指标占比过低；消费者权益保护内部考核占比太低等《细则》中提到的情况。
2.财务数据
（1）关于“财务数据不真实，会计信息偏离经济实质和风险实质，不符合稳健性原则”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
（2）关于“通过虚假中介业务、虚列费用等方式套取资金”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
（3）关于“人为延迟或调整费用入账时间，违规计提责任准备金调整经营结果等”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
3.回头看
对照2017年以来自查和监管检查发现的问题整改台账，未发现有整改措施未落实、责任人未追究、未按时完成整改等情况。
三、今后工作措施
1、统一思想，继续深入学习文件精神，强化使命担当，切实履行主体责任，全面排查隐患，健全防控机制。
2、学习实务操作，加强过程管控。进一步抓好制度落实、规范实务操作执行工作，提升岗位人员工作技能和工作责任心，进一步加强财务管控和监督审核力度。
根据上级公司关于开展财务条线2020年保险业市场乱象整治“回头看”工作的通知部署安排及要求，我部门对财务条线开展了乱象整治回头看工作，现将有关情况报告如下：
一、工作整体情况
接《2020年保险业市场乱象整治“回头看”工作方案》()通知后,公司高度重视,成立了以市公司财务部负责人为组长，部门相关人员为成员的专项治理工作小组。根据工作要求，财务部对照《2020年乱象整治“回头看”财务条线排查治理细则》（以下简称“细则”），抓住重点环节，仔细梳理，对问题类型所涉及的问题性质逐笔进行排查，先将相关情况汇报如下。
二、问题排查情况
1.公司治理
结合排查事项，对照2020年度公司下发的绩效考核办法，逐项排查,未发现有绩效考核机制不科学；考核评价体系中不包含风险合规指标或风险合规指标占比过低；消费者权益保护内部考核占比太低等《细则》中提到的情况。
2.财务数据
（1）关于“财务数据不真实，会计信息偏离经济实质和风险实质，不符合稳健性原则”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
（2）关于“通过虚假中介业务、虚列费用等方式套取资金”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
（3）关于“人为延迟或调整费用入账时间，违规计提责任准备金调整经营结果等”。
经过排查,未发现有《细则》中列示情况。
3.回头看
对照2017年以来自查和监管检查发现的问题整改台账，未发现有整改措施未落实、责任人未追究、未按时完成整改等情况。
三、今后工作措施
财务自查问题及整改措施篇4
根据中央、省、市关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见和有关要求，我县加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，专项治理工作进展顺利，现将阶段性工作汇报如下：
一、加强领导，建立专项治理工作机制
1、建立“小金库”治理工作领导体制和工作机制。全国和全省“小金库”专项治理工作电视电话
会议召开后，县委立即组织领导干部认真学习领会中央、省、市有关文件精神，全面安排部署此项工作。成立了县治理“小金库”工作领导小组，由县委常委、常务副县长*任组长，县纪委、县府办、县监察局、县审计局、县财政局主要负责人担任副组长，县委办、县委组织部、县委宣传部、县公安局、县财政局、人民银行**支行、*市监管局**办事处的主要负责人为成员，领导小组主要负责指导和协调全县范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在县财政局，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。县委、政府主要领导高度重视，专门听取汇报，讨论审定实施方案，多次督查指导专项治理工作。各部门、乡镇成立了相应的组织领导机构，细化治理工作措施，全县形成了一级抓一级、层层抓落实的良好格局。
2、加强学习，认清“小金库”专项治理的重要意义。县委理论中心组、县“小金库”治理工作领导小组成员认真学习有关文件精神，明确目标任务和专项治理工作的重大意义。一致认为“小金库”是滋生腐败的土壤，它的存在使国家、集体和群众利益受到损害，严重影响党和政府的整体形象，影响了干群关系，使群众对加强党风廉政建设丧失信心，同时也严重破坏了经济秩序，危害极大，必须坚决清除。基于这样的共识，县委、县政府要求全县广大干部群众尤其是领导干部要从构建和谐社会的大局思考，从加强政府机关效能建设的角度理解，从加强反腐倡廉建设的层面出发，从优化发展环境的高度把握，扎扎实实地抓好“小金库”专项治理工作。
3、召开会议，明确目标任务，全面安排部署工作。全省电视电话会议结束后，我县召开专题会议部署“小金库”整治工作，传达学习了中央、省、市“小金库”专项治理工作有关文件精神，全面部署了我县专项治理各个阶段的工作任务。会上王林尧副县长全面安排部署专项治理工作，从深刻认识治理“小金库”工作的重大意义、准确把握政策和工作重点以及认真抓好工作落实三个方面进行了全面动员。会议要求各乡镇、县直各部门必须将“小金库”专项治理工作作为深入贯彻落实科学发展观的具体措施，作为深化收入分配制度、财税制度等改革的重要内容，作为建立健全我县惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措来抓，通过自查自纠发现问题，尽早解决，尽快处理，认真贯彻落实好各项政策措施，确保“小金库”治理工作取得实效。
二、把握政策，突出治理范围和重点
县“小金库”专项治理工作领导小组多次召开会议，专题研究相关工作。领导小组在认真分析全县各行政机关、事业单位的财务收支状况后，结合近年来纪检监察、财政监督检查、审计监督、预防与惩治职务犯罪过程中发现的问题和总结的经验，研究制定了《**县“小金库”专项治理工作实施办法》，专项治理的范围内容、方法步骤、政策规定和具体要求做出了规定，使专项治理工作有章可循。文件明确了此次专项治理范围是全县党政机关、事业单位和人民团体，重点检查执收、执罚权相对集中的部门和单位；教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；有群众举报的部门和单位；自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。治理重点是2007年以来形成的各类“小金库”资金的财务收支情况，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。
三、查纠并重，明确治理方法和步骤
我县专项治理共分3个阶段，从2009年6月中旬起至2009年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
1、动员部署和自查自纠阶段（6月份）。通过各种不同层次的会议传达贯彻中央、省市专项治理工作部署和有关文件精神，利用多种广泛动员，凡列入此次专项治理范围的党政机关和事业单位，要抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，按规定的要求上报自查自纠总结报告和自查表格，自查面要达到100％。
2、重点检查阶段（6月底至10月15日）。在自查自纠基础上，县“小金库”治理领导机构要组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。
3、整改落实阶段（截至11月底），针对治理中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。进一步建立和完善防治“小金库”的长效机制。
现第一阶段工作基本结束，第二阶段也已接近尾声。各部门、各单位均按规定上报了自查自纠报表和报告，自查面基本达到了100%。在填报过程中，纪
委、财政、审计等相关部门积极指导，及时做好了政策解释和咨询工作。在重点检查阶段过程中，县治理“小金库”工作领导小组办公室专门制定下发了《关于开展县级“小金库”专项治理重点检查工作的通知》，对**县水利局等10家县级行政事业单位开展“小金库”重点检查。检查发现，我县有一家事业单位存在私设“小金库”现象。
四、加强宣传，制定落实各项治理措施
1、广泛参与，宣传发动到位。全县治理“小金库”工作会议召开后，各乡镇、县直各、部门层层召开宣传发动会，认真学习政策，准确领会精神，细化工作措施，采取多种有效形式，利用各种宣传工具，对这次专项治理“小金库”的重大意义和目的任务，进行了全方位、多层次的宣传。领导小组成员单位开展政策咨询和业务指导，还公布了举报电话、电子信箱，举报的方式方法、奖励措施等等。在工作中我们注重发挥网络举报作用，建立了举报登记和查处督办制度，严格执行工作保密制度，切实保护举报人的合法权益。
2、明确责任，自查自纠到位。我们将各乡镇、各单位、各部门党政一把手作为此次清理工作的第一责任人，各级纪委书记、纪检监察组长和分管财务的领导为具体责任人，负责本单位、本部门的清理整治工作，严格按照文件要求的时间和内容集中时间开展彻底的自查自纠、重点检查，确保专项清理整治工作不走过场，扎实有效推进。从回收的自查表情况来看，我县所有行政单位和事业单位都开展了自查自纠活动，填报了自查自纠表。对自查自纠反映出来的问题，治理领导小组办公室将逐一甄别核实、分析解剖、研究处理、督促整改，确保自查面达100%。
3、强化监督，重点检查到位。县治理“小金库”领导小组办公室，一方面通过督促指导自查，使各单位认真对待清理工作，另一方面将通过开展重点检查、典型案件曝光、治理效果验收、经验总结推广等形式，确保专项治理取得实效。领导小组不定期听取办公室关于自查自纠工作情况的汇报，随时掌握了解进展情况。治理“小金库”领导小组7月底下发了《关于开展县级“小金库”专项治理重点检查工作的通知》，对重点检查的时间、内容和工作要求做出了明确规定。
4、责任追究，整改措施到位。在专项治理工作中除自查上报的问题予以从宽处理外，对检查中发现的“小金库”，资金将一律收缴财政，案情公开曝光，主要负责人和直接责任人将给予严肃处理，情节严重的还要追究党纪政纪甚至法律责任。对弄虚作假、销毁证据、突击花钱；阳奉阴为、拒不纠正；打击报复举报人的，一律从重从严处理。对存在“小金库”的单位、部门，我们将认真剖析原因，找准问题症结，落实整改措施。我县重点检查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、加强银行账户监管以及行政事业单位财务检查等工作相结合，同时与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。对“小金库”治理中发现的带有普遍性、倾向性的问题，将认真研究制度缺陷，完善治理机制，弥补管理漏洞，并以此次清理“小金库”为契机，建章立制，深入推进依法理财、依法行政和全县惩防体系建设，杜绝和减少各类资金使用的违规行为，不断提高财政法制建设。
五、加大力度，扎实有效做好整改落实工作
根据前一阶段我县“小金库”专项治理工作来看，存在一些不容忽视的问题，主要有个别单位思想认识不到位，重视程度不高，个别单位自查自纠工作不够深入细致，部分单位工作进展不平衡等问题，同时也发现极个别单位存在私设“小金库”现象。在今后的工作中，我县将严格按照中央、省市的有关要求，一如既往地抓好每一阶段的每一项具体工作。着力抓好以下方面工作的落实。
一是完善措施，积极作好重点检查阶段的各项工作。注重源头治腐，规范财务制度、严肃财经纪律。通过走访企业、个体户等，了解执收、执罚权相对集中的部门和单位的收费情况，重点，查处使用假发票、自制票据和白条报账情况，查寻线索，顺藤摸瓜查处设立“小金库”的违规行为。纪检监察、公安机关和财政、审计部门，通过深挖以往查办案件和监督检查中发现的一些线索，进行重点检查。结合规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管、行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长政策落实情况监督检查，财政监管、审计监督、税务稽查多管齐下，共同推进“小金库”专项治理工作。
财务自查问题及整改措施篇5
一是认真组织学习。会前，局领导班子认真整理，利用周五集中学习和个人自学，认真撰写了读书笔记。先后学习了十七大精神、《邓小平论科学发展》、《科学发展重要论述摘编》以及中央、省、市、县委学习实践科学发展观的重要文件和县委领导讲话精神等。为召开好年度领导班子专题民主生活会奠定了坚实的基础。
二是广泛征求意见。为找准领导班子在思想政治、纪律、作风、廉政建设等方面存在的突出问题，局领导班子在转入分析检查阶段动员大会上，及时通报民主生活会的主题和要求，并通过座谈会、个别谈话，印发征求意见表等形式，在全局干部职工和退休职工以及社会群众代表中征求局领导班子在思想政治建设、作风建设、执法力度、廉洁勤政等方面存在的问题。同时，班子成员之间深入开展了谈心活动，开诚布公，坦诚相见，相互沟通思想，增进理解，加强团结。
三是开展广泛的谈心活动。局党组书记与班子成员之间，班子成员与成员之间本着开诚布公、推心置腹的态度，广泛深入地开展了谈心活动。通过谈心，掌握了班子成员的思想动态;班子成员之间通过谈心进一步交流了思想，交换了意见，达成了共识，增进了团结。
四是认真撰写发言提纲。每一位班子成员在广泛征求群众意见的基础上，结合全局的发展思路和各自分管的工作，认真进行了自我剖析，进一步查摆问题，深挖思想根源，按照“两个务必”“八个坚持、八个反对”要求，以“学习实践科学发展观，推进财政改革与创新”为主题，认真开展对照检查。在认真学习和深入谈心的基础上，局领导班子成员深入进行自我剖析，积极开展批评和自我批评，写出了针对性强，质量较高的民主生活会发言提纲。并针对存在的问题提出了整改的意见措施。
二、突出中心主题，认真召开民主生活会
月日下午，局党组书记、局长主持召开领导班子专题民主生活会和组织生活会。县第三纪工委书记到会指导。局机关中层以上干部和全体党员共计37人参加会议。会议紧紧围绕学习实践科学发展观，推进财政改革与创新为主题，开展批评与自我批评，认真查找存在问题，深入剖析原因，进一步明确今后努力方向和整改措施。
会上，班子成员逐一从学习和实践科学发展观方面结合工作实际中存在的问题和差距，进行了开诚布公的自我剖析和自我检查，在发言中，大家从深挖思想根源入手，系统地、逐条地进行对照检查，开展批评与自我批评，对问题不遮丑，不护短，自觉找出自身的差距和不足，并针对存在问题提出了初步的整改措施。这次民主生活会自始至终处于“团结、批评、向上”的原则立场上，做到“知无不言，言无不尽，言者无罪，闻者足戒”，把存在的问题摆到桌面上来讲，真正讲到了点子上，说到了要害处，会议开得即严肃，又轻松，达到了较好的效果。随即，参会人员积极发言，并针对工作实际为领导班子提出合理化意见和建议。
会上，全体党员紧紧围绕“学习实践科学发展观”为主题，结合当前财政工作，纷纷发表了自己的看法。大家认为，科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。一是要实现科学发展，必须战胜自我。要敢于与习惯思维挑战，与传统观念决裂，坚持与时俱进，用创新的理念指导发展、营造环境、发展自已。二是要实施科学发展，必须抢抓机遇。老天不会掉下陷饼，只有主动出击才有希望。一方面我们认真贯彻落实了党的方针政策，帮助农民群众发展，履行财政服务的职能，为促进自身发展积累了经验，找到了症结，理清了问题根源，为今后服务科学发展观打下了坚实的基础。另一方面，通过我们积极探索，抢抓机遇，搞好协调服务，发展和强大县域经济。会后，局党总支书记、局长刘进同志要求，我局要严格按照县委统一部署和安排，按照县检查组组长李江权同志对第二阶段工作的具体要求，扎实开展好后阶段的学习实践活动，针对查找出的问题，认真分析原因，制定整改措施，全面落实整改，按照科学发展观的要求，进一步解放思想，扎实推动财政改革，狠抓财政收入，促进财政科学发展，为加快我县经济社会又好又快发展作出新的贡献。
通过召开局领导班子领导民主生活会，取得了明显实效，达到了预期目的：一是查找了问题，明确了努力的方向。通过广泛征求意见开展相互批评，找出了局领导班子在财政改革发展方面存在的问题不足共4条，并进行了认真分析，既剖析了工作方法、上的根源，又深挖了思想认识上的不足，为下一步工作明确了努力方向。二是经受了一次严格的党内政治生活锻炼。通过开展批评自我批评，进行积极健康的思想斗争，增强了贯彻民主集中制原则的自觉性，增进了班子的团结凝聚力，进一步规范了党内的政治生活。三是振奋了精神，鼓舞了干劲。会议在分析了全县当前面临的困难挑战的同时，又客观地分析了今后发展所面临的大好机遇希望，进一步树立了信心，坚定了信念，为进一步做好各项工作鼓舞了精神，鼓足了干劲。
三、认真分析讨论，完善检查报告
在会上，局领导班子通读了《县财政局领导班子贯彻落实科学发展观情况分析检查材料》，结合征求意见和党员干部职工的建议，就近年来局领导班子贯彻落实科学发展观情况、存在的主要问题原因和今后整改措施以及努力方向等逐一进行讨论修改。同时，还要求全体财政干部充分发挥主观能动作用，结合个人思想和工作实际，找出不适应不符合科学发展观的思想观念和工作方法并及时总结经验并加以改进，切实把分析检查工作引导到干部职工建言献策解决实际问题上来，引导到为今后工作明确思路和方向上来，引导到真正把思想和行动到贯彻落实科学发展观的各项要求上来。
四、查找存在问题，明确努力方向
针对征求的群众意见建议民主生活会上查摆出的影响制约财政发展大局的问题，局领导班子以及成员主要存在：一是理论学习方面联系实际做得不够，工学协调还有待进一步改进;二是对当前面临的财政困难和发展态势分析不够，用科学发展观指导财政工作运用不好。三是深入基层调查研究相对较少，对基层贯彻落实民生政策的情况了解不细。针对以上问题，局领导班子进行了深入的分析，将采取有效的整改措施，在下步工作中认真整改。
(一)以增加财政收入为核心，抓好财源建设。坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕全县经济社会发展的目标任务，牢固树立财源促经济的理财观念，充分发挥财政政策和财政资金的导向作用。重点引导、鼓励和支持非公经济拓展经营领域，加快推进技术改造和技术创新，创办规模以上企业，进一步提高企业产值和税收贡献。
(二)以招商引资为切入点，抓好工业经济、民营经济的发展。一是扶优扶强，发展壮大一批规模企业;二是突出重点，引进一批有一定技术含量，高附加值的企业;三是优化环境，抓好工业园区配套建设。
财务自查问题及整改措施篇6
审计整改，就是对审计查出问题高度重视，认真对待，采取相应措施，制定相关制度，进行纠正和改进，使审计查出的问题不再发生，严格遵守财经法规，单位的财政财务收支活动进一步规范。审计整改以国家有关财经法规和当地政府制定的相关政策制度为标准，各单位按照审计报告提出的整改意见和建议，完善相关规章制度，出台相应措施，使审计查出的问题得到纠正和改进，在财政财务收支活动及其他经济活动中，严格遵守财经纪律，不再发生审计报告中所披露的类似问题，这样才能算是完全彻底的整改。
一、对审计查出问题整改工作的认识
审计整改能促进单位遵守财经纪律、规范财政财务收支行为、促进依法行政、预防和治理腐败、防止损失浪费和国有资产流失、巩固改革和发展的成果、充分发挥审计监督的职能作用，有效利用审计成果能促进经济社会又好又快发展，具有极其重要的现实意义。审计整改并不是审计机关或是被审计单位哪一方的工作，而是审计机关、被审计单位及社会各界相互配合、相互协调的结果。在审计整改工作中，审计机关主要是督促检查、指导审计查出问题的整改情况，抓好审计决定的执行并进行审计回访，了解被审计单位对审计查出问题的认识及进行整改的情况。审计机关和审计人员在今后的工作中应注意审计整改方面的问题，向当地党政及时反馈整改情况。审计工作寓“审、帮、促”于一体，因此，审计查出问题的整改工作既是在审计业务工作程序之内，也存在于审计业务工作程序之外。
二、各单位开展审计查出问题整改工作的主要情况
修水县审计整改工作自2003年开始正式列入议事日程，这些年来审计查出问题整改工作总体情况较好。县政府高度重视审计整改工作，为把审计整改工作落到实处，县领导多次听取审计工作汇报，并作出批示：“要求各有关部门和单位必须高度重视审计决定和审计建议的落实，对审计查出的问题限期予以纠正或处理，并注意标本兼治，从建章建制入手，制定和完善加强财政财务管理的制度和办法，进一步巩固审计整改成果。”
1.预算管理方面的问题得到较好纠正。县人大每年专门召开会议，听取县审计局《关于年度预算执行和其他财政财务收支审计情况的报告》，对审计报告给予高度评价，要求各有关部门和单位认真进行整改。县政府及有关部门高度重视这几年来预算执行审计查出问题的整改工作，专门召开会议要求认真对照检查，切实搞好整改。在预算收入方面：滞留税费、截留收入等问题基本得到纠正，混级混库的问题已通过体制结算进行调整，并且针对税收征管的薄弱环节，加大了征管力度；在预算支出方面：针对预算资金拨付进度不均衡的问题，财政部门努力做到严格按照年度预算和用款计划及时拨付资金，尽力避免财政资金年底集中拨，影响财政资金使用效益问题；转移支付资金、政府采购方面的问题都已采取了相应措施，使问题得到较好纠正。各部门预算管理工作得到加强。针对部门预算试点单位，明确项目支出、资金使用的有关规定，并报县人大审议批准，批复到相关部门，维护预算执行的严肃性。
2.专项资金使用权方面的问题得到规范。审计查出的“三农”资金滞留问题，各有关单位进一步规范了管理，并将滞留的资金拨付到位；财政部门加强了对“三农”资金的全过程管理，确保农业资金专款专用，提高资金使用效益。此外，针对环保资金、以工代赈资金、移民扶贫资金、社会保障资金、农村医疗等资金管理和使用过程中存在的问题，各有关部门和单位都采取整改措施，认真解决实际问题。县人大、县政府还就近几年来审计部门提交的移民扶贫、以工代赈专项资金审计报告，专门下发文件，要求各有关部门和单位对照审计报告所查明的问题，认真进行整改。
3.固定资产投资资金管理得到加强。为了解决重点工程建设资金管理中存在的问题，县政府和财政、审计等有关部门加强了对政府投资建设项目的审计监督，县政府还专门出台了《修水县专项资金管理实施办法》、《修水县以工代赈项目和资金管理实施办法》等一系列文件，要求全县范围内所有国家投资建设的项目，超过五万元以上的项目必须经过审计部门的专门审计才能结算。通过有效的探索，切实加强了对工程建设资金的审计监督，提高了资金的使用效益。
4.领导干部任期经济责任审计整改力度明显加大。县委、县政府、县纪委、县组织部等部门高度重视领导干部任期经济责任审计工作。原则上规定凡领导干部提拔重用、调任必须经过审计。近些年来，领导干部任期经济责任审计过程中发现的问题，县直部门和乡镇都已采取整改措施，县审计局加强了和纪检、监察等机关的联系，各单位的财政财务收支活动逐步走向规范，违纪违规问题逐步减少，收到了较好的效果。
三、遇到的主要困难和问题
审计难，整改更难。根据调查情况表明，由于审计纠错机制和问责制还处于起步阶段没有走上正常轨道，少数领导干部思想上认识不到位，一些问题不能从根本上得到整改，并且存在屡查屡犯的现象。在每年的审计报告中都存在转移、挪用、挤占或截留财政专项资金、虚作收入、虚列支出、多报预算、乱收费等问题。审计发现的违纪、违规、违法单位，对落实审计处理意见推诿搪塞应付，那些一犯再犯的部门和单位不但很少受到责任追究，而且屡审屡犯，审计监督常打折扣。审计执行难，由于现行的审计体制的缺陷，审计工作是在当地政府的领导下开展工作，加之审计执行缺乏强制措施，只要是不涉及个人的问题，一些部门和单位领导对审计决定讨价还价，也是尽力推诿搪塞，导致审计处理执行不到位，影响审计决定的严肃性。
加强审计整改，目前审计机关最缺少在机制和体制上没有一套完整的制度和措施，还没有建立审计整改的长效机制。我们自身要加强调查研究，分析问题的根源，研究解决对策，并多与纪检监察、检察、财税等部门沟通，尽可能争取县委、县人大、县政府等部门的支持，加大审计工作的宣传力度，取得被审计单位的理解，努力做到文明审计，让全社会加深对审计工作的认识。我们要逐步推行审计公告制度，建立查出问题整改处理情况报告制度，进一步提高审计监督实效。
四、加强审计查出问题整改工作的思路和方法
审计整改工作是否有效进行，直接关系到审计执法的严肃性，审计处理只是手段，而促进被审计单位对审计查出问题进行整改是审计监督的最终目的。如果审计报告所揭露的问题不能得到有效整改，那么审计监督的目的就不能实现，审计也就失去意义，审计整改在整个审计工作全局中占据十分重要的地位。
财务自查问题及整改措施篇7
一、指导思想
以学习贯彻党的十精神为契机，严格按照中央改进工作作风“八项规定”和中纪委第二次全会精神要求，严明纪律，整顿作风，深入推进惩防体系建设，认真解决当前工作、纪律中存在的突出问题，努力构建为民务实清廉的财政队伍新形象。
二、目标任务
围绕2013年财政工作任务，以建章立制、监督检查、考核奖惩为抓手，建立行为规范、公正透明、廉洁高效运行机制；坚持思想教育，提高干部素质，转变观念，改进作风，加强制度建设，规范权力运行，健全监督和制约机制，严格监督检查和绩效考评，形成治理“浮、庸、散、奢”的长效机制，不断提高财政系统工作作风，为实现全县经济社会健康发展提供效能保障。
三、实施范围
财政系统全体干部。
四、方法步骤
（一）学习动员阶段（2013年3月27日至4月15日）
1、召开作风整顿动员会。
2、学习内容：党的十精神、《廉政准则》、《中共中央关于加强和改进党的作风建设的决定》和中央八项规定以及关于作风建设的重要论述、《会计法》等法律法规。
3、学习要计划、有笔记、有心得体会。通过学习教育要树立全体干部的责任意识、大局意识、服务意识，增强工作的主动性积极性，把思想和行动统一于全县财政工作会议精神上来。
4、会计主管、出纳等财务人员进行会计职业道德和法律法规培训。
（二）对照检查阶段（2013年4月16日至4月30日）
1、是认真开展自查。各单位召开干部民主生活会，针对干部守岗、工作态度、生活作风、廉洁自律等方面存在的问题，结合工作实际，采取自己查、领导点等方式，找问题、挖根源、析原因，对查摆出的问题，开展批评与自我批评。
2、广泛征求意见。要面向各部门成员和服务对象、部分群众发放征求意见表，召开座谈会，对于内部管理、建设和发展等各方面广泛征求意见和建议，展开讨论，形成共识。
3、全面剖析问题。要在学习提高的基础上，针对查找出的问题，认真剖析在思想、作风、纪律等方面存在的突出问题的根源，提出整改措施和目标，各单位一把手的剖析材料和单位总结材料要以书面形式上报财政系统作风整顿领导小组审核。
（三）深入整改阶段（2013年5月1日至5月30日）
1、认真制定整改方案。要针对查摆出来的主要问题和群众反映强烈的问题，围绕全年工作计划、干部管理等方面提出整改思路，细化整改措施，明确整改目标。
2、全面落实整改事项。要对整改事项逐条逐项研究，确定整改责任人，明确整改时限要求，确保整改取得实效。
3、结合查找出的问题，各部门要制定详实的目标考核办法，合理解决干与不干一个样，干多干少一个样，干好干坏一个样的问题，真正做到奖惩分明。
4、作风整顿领导小组对明察暗访、内部调查发现的问题要严格实施组织处理措施。对存在的一般性问题，提出整改意见，要求限期整改；对普遍反映的干部问题，要采取组织谈话、三问、警示训诫等措施；对反映较为集中的重点问题和热点问题，将进行跟踪调查，发现违规违纪的，要提交有关部门严格按照规定处理。
五、工作要求
（一）强化领导，落实责任。为加强对作风集中整顿活动全面落实和切实执行，财政局决定成立财政系统作风整顿领导小组。
财务自查问题及整改措施篇8
一、明确审计整改工作内容，提高对审计整改工作重要性的认识
审计整改工作主要包括：被审计单位执行审计机关作出的处理处罚决定情况、对审计机关要求自行纠正事项采取措施情况和根据审计机关的审计建议采取措施情况，以及有关部门、单位对审计机关移送处理事项采取措施情况。
依法接受审计监督，加强审计整改工作，是推进依法行政的具体体现，是建立法治政府的重要举措，也是维护正常财经秩序、促进党风廉政建设的必然要求，对推动经济社会又好又快发展具有十分重要的作用。各部门和各单位要充分认识加强审计整改工作的重要性，不断增强落实审计整改工作的自觉性和主动性，严格执行审计决定，落实整改工作，认真采纳审计建议。
二、健全和完善“六项制度”，建立审计整改工作长效机制
（一）健全和完善审计整改报告制度。被审计单位必须在审计报告和审计决定生效之日起60日内向市政府报送审计整改报告，并抄送市审计局。审计整改报告内容应包括：审计处理处罚决定的执行情况，审计建议和意见的采纳情况以及采取的整改措施，对有关责任部门、责任人的责任追究处理情况；审计整改不到位的原因和限期整改计划等。
市审计局每年11月底前向市政府报告全年审计整改工作情况。报告内容包括：年度审计整改的基本情况、存在的问题以及加强审计整改工作的建议等。
（二）健全和完善审计整改工作督查制度。对审计整改工作以及市政府领导对审计综合情况报告、专项审计（调查）报告、经济责任审计结果报告、审计专报（信息）、有关审计事项的批示落实情况，列入市政府督查工作事项，由市政府督查室及时进行督查。重点督查违纪违规行为严重、拒绝和拖延整改并造成重大影响和损失，以及屡审屡犯的部门和单位，进一步促进审计整改，提高督查整改的实效。
（三）建立审计整改工作联动制度。市审计局在依法出具审计报告、作出审计决定的基础上，负责归纳、综合分析审计查出的问题，并提出提请有关部门协助落实审计整改工作的意见。对市审计局依法提请暂停拨付与被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为有关的款项，以及应清收和解缴国库的罚没款等各种非税收入事项，市财政部门要及时扣减拨款，清收和解缴应当上缴国库或财政专户的款项；对市审计局依法作出的被审计单位补缴税款的决定或移送处理意见，市国税、地税部门要依法足额征收；对市审计局依法作出的关于被审计单位损害国有资产行为的审计意见，履行出资人职责的机构应及时督促落实整改，并依法作出处理；对被审计单位及有关人员违纪、政纪的行为，市审计局要及时移送纪检、监察等部门，涉嫌犯罪的，及时移送司法机关。同时，根据干部管理权限，及时告知相关组织部门。有关部门、单位要将对有关问题及责任人的处理结果，及时书面反馈市审计局。
（四）健全和完善审计整改工作跟踪检查制度。市审计局要在审计报告、审计决定书和审计移送处理书送达之日起90日内，对审计整改情况进行跟踪督促检查，重点督促检查被审计单位执行审计处理处罚决定情况、市审计局要求被审计单位自行纠正事项情况、采纳审计建议情况、审计移送处理办理事项情况。对被审计单位未执行审计决定，或整改不到位、不认真的，要查明原因，及时报告市政府。必要时，由市政府组织有关部门对被审计单位联合进行重点督查。市审计局对重大审计项目审计结果的跟踪检查和督促落实情况，要及时向市政府报告。市审计局和相关主管部门要积极促进被审计单位建立健全规章制度，规范财政财务管理，提高资金使用效益，确保审计发现的问题得到全面有效整改。
（五）健全和完善审计整改工作问责制度。被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。部门、单位自身存在的问题，主要领导要负责整改；下属单位存在的问题，部门领导要督促下属单位落实整改措施；企业经营管理中存在的问题，相关企业要抓好自身整改，监管部门也要负起监督责任。对不按规定期限和要求进行整改的有关单位及主要负责人，由市审计局提出建议，由相关职能部门按有关规定追究责任。
（六）健全和完善审计整改结果通报和公告制度。审计公告是提高审计整改实效的切入点，是强化审计整改工作的重要手段。市审计局要加大审计公告力度，每年对本级预算执行和其他财政收支审计整改情况，可以通过《政府公报》、政府网站以及市审计局《审计结果公告》、审计网站等形式向社会公开，以公开促整改。要通过新闻媒体，宣传报道审计整改工作典型，并对拒不整改或屡审屡犯、屡禁不止的部门和单位予以公开曝光，促进审计监督与舆论监督、社会监督的有效结合，提高审计整改效果。
三、加强对审计整改工作的领导，确保审计整改工作取得实效
审计整改工作落实到位，是维护财经秩序，严肃财经纪律，促进被审计单位规范管理，提高管理水平的重要保障。各部门、各单位要加强领导，注重协作，密切配合，形成合力。
（一）加强领导，明确责任。各部门、各单位要高度重视，把审计查出问题整改工作纳入重要议事日程，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时。主要领导要亲自抓，及时布置整改工作，了解掌握整改进程，指导协调督办有关审计整改事宜，确保整改工作落到实处。
财务自查问题及整改措施篇9
1.1财务稽核的意义和作用
企业财务稽核是在企业经营活动中内部对财务活动进行检查审计的一种重要监督手段，对企业经济运行中的财务状况进行必要的核查，在企业财务管理中强化稽核职能，对于及时发现企业财务运行中的问题，解决问题，堵塞财务漏洞，确保企业财务按照健康正常规则运行，确保企业资金链的持续周转，保证企业财务良性运行发挥着重要的监督作用，对促进企业加强管理，降低生产和经营成本，提高经济效益，促进企业健康发展有着重要的意义。
1.2企业财务稽核的内容
在我国的有关财务管理的理论上，财务稽核内容含义是指企业在整个经营运作过程中，由企业财务主管部门对财务运作的活动，在内部主体实施的监督、核查措施，目的是检查审计企业财务的各个环节情况，稽核作为企业财务系统的审计行动，对中小企业在整个经营过程的财务内部控制，是一项重要的措施，是企业财务管理中执行财务控制的重要手段，在整个财务稽核中，做好财务控制是很重要的一个着力点和重要环节，企业通过严格的财务稽核措施，其核心目的就是要达到强化整个企业各个环节的财务监督控制，强化企业对财务运行中各个环节自律制度，在稽核中，不断发现问题，解决问题，建立健全企业财务管理的各个环节，确保财务部门在整个企业运营中良性运行，促进企业发展。
1.3企业财务稽核的定位
在整个企业的经营管理活动中，企业财务稽核作为一种部门职能，其定位包括几个方面：首先，企业财务稽核是作为企业自身内部的自我诊断和监督，这种监督是企业自身的一种自我约束、自我规范的措施，是配合外部财政、税务、价格等有关主管部门的审计监督，在企业内部事先进行自我预防的手段，对企业来说，具有最直接有效的财务监督效果，做好稽核工作，为企业建立健全良好的财务管理形成了有力的第一道防线。其次，财务稽核是整个企业财务部门中的重要组成部分，它与企业的会计核算一起，都是企业经营过程中整个财务管理体系不可缺少的重要环节，定期和不定期地及时深入认真做好企业的财务稽核，是企业经营过程中的内在需求，是企业必须重视的自身财务环节，对于确保企业经营生产活动中的财务安全和良性运行，有着不可低估的重要作用。最后，财务稽核的工作本身就是企业的财务管理工作，必须以认真负责态度和的高度责任感，不断加强企业财务管理，及时阻止企业财务风险的发生，随时在监督中提出预警，帮助企业及时规避财务风险，在企业经受外部检查时，使企业的财务工作做到有备无患，不违法违规，经得起检查[1]。
2企业财务稽核存在的问题
2.1稽核整改环节落实不力
在企业的财务稽核工作中，落实整改常常是薄弱环节，作为企业财务稽核的一项重要措施，在每一次财务稽核具体实施后，稽核工作必须对具体的稽核审计事项作出稽核结论，并在结论中对稽核发现的问题和原因进行分析，提出整改措施，并督促企业有关部门积极整改，落实改进措施，发挥稽核对推动建立健全企业财务管理的作用，但是，在目前企业的稽核整改落实阶段，常常没有与整改单位业绩相联，没有形成直接挂钩，整改结果的考核常常不到位，执行比较薄弱，没有形成有效的执行制约机制，未能有力地督促稽核后整改措施的实施，影响了企业财务的稽核效果[2]。
2.2复合型稽核人员不足
企业财务管理是一项专业性很强的工作，作为企业财务稽核人员，要做好稽核工作，就必须具备很专业的财务稽核能力和素质，才能很好地承担这个任务，这就对企业财务稽核人员提出了很高的素质要求，但是在具体的实际工作中，企业稽核人员力量相对较弱,在企业的经营管理和成本核算各方面都缺乏指导和控制的能力，而企业在发展中不断出现新的问题，无论是财务管理知识还是企业管理方式，都在不断地进步和更新，要适应这种形势发展的需要，许多企业现有财务管理人员中，高素质、复合型的专业能力比较丰富的财务稽核人员比较缺乏。
2.3稽核方法单一
企业的财务稽核经过多年的实践，形成了一套比较实用的程序，但是也存在单一的不足，整个稽核的审计工作程序中，注重现场稽核，通过调阅有关账簿、查看报表、凭证的程序进行，但是不够全面，非现场方面的稽核工作一般做得比较少，影响对企业财务稽核的深度和全面审计，对于运用更加全面深入的稽核方式、方法，提高稽核效果还有待进一步加强[3]。
2.4独立性不够强
在企业外部的稽核审计部门，例如财政、税务、审计等政府的稽核部门，他们都具有监督的独立性，这样就能够从独立性角度，在稽核审计中独立地发现问题，对一些财务部门人员自身有意无意或者明知故犯地违纪、违规，能够大胆发现问题和独立地督促整改，但是企业内部的财务稽核人员，却常常不具备独立性，他们往往难以从独立性的角度发现问题，常常受到企业各部门的障碍或约束，无法独立性地严格开展稽核工作，影响了企业稽核的工作质量和效果。
3加强企业财务稽核的途径
3.1稽核的规范化控制
企业财务稽核必须按程序进行，这种程序是企业财务稽核操作行为的准则，企业财务稽核在其对企业整个财务进行审计核查时，常常涉及多个部门，具体稽核操作中还会牵连多层级人员，整个稽核工作流程复杂，有必要实行稽核流程的规范化，在企业内部对财务审计核查的工作流程中，对各个程序都要有明确的规则，对各程序内容和涉及部门职责都要有明确规范，从书面上作出清楚界定，将稽核的整个审计、核查和处理过程，以规范化方式形成制度严格执行，确保稽核在企业财务监督中发挥的有效作用。
3.2明确制定企业稽核的控制目标
企业稽核是为了建立健全企业的财务管理，监督企业财务的经济核算，通过稽核的目的，就是克服企业经营和财务管理中的各个薄弱环节，从而达到对企业财务运行流畅的良好控制，通过企业财务稽核，明确制定各个环节的控制目标，是做好企业财务稽核的重要内容。企业财务稽核要达到的控制目标包括：首先是组织机构控制目标，对涉及财务有关的设置、职务分工进行控制，通过稽核考量，从合理性角度，达到各部门工作既各负其责又相互分离，形成相互制约的监督机制，堵塞机构漏洞，如财务批准与执行的职务分离，业务经办与会计、保管各部门都要实行严格的职务分离。其次是授权批准控制目标，对企业经济业务往来过程的每一个财务环节都要制定权利限制，从源头上对财务问题的发生实行目标控制。其三是企业财务经济账目控制目标，通过稽核，要严格建立健全必要的控制措施，对企业各部门在经营过程中来往的经济单据、发票、凭证等做好严格完善的登记保存，以便为稽核提供准确数据，单据要保管好，防止可能被盗、被毁和损失篡改，重要资料要做后备记录，防止单据意外损失时的恢复核查，这些都是稽核控制工作中必须注意的问题，在当前企业普遍使用计算机的环境下尤为重要。通过稽核目标的控制，防止企业的经济问题发生，发挥企业财务稽核的重要作用。
3.3提高企业财务稽核人员素质
企业财务稽核要依靠稽核工作人员进行，企业财务稽核工作人员素质对稽核工作至关重要，要在企业中强化稽核职能，就必须不断提高稽核人员素质，加强稽核人员的工作责任感，明确认识稽核工作对企业加强财务管理的重要意义，自觉地为强化企业财务稽核，认真细致做好稽核工作，提高稽核的质量和效果。
4结语
财务自查问题及整改措施篇10
（一）“第三方”介入破解“乱”的问题。一是强村介入。对于支部书记工作能力差、群众威信低或暂无支部书记的村庄，选取先进村作为“第三方”引入该村，由先进村庄支部书记兼任后进村支部书记，以强带弱，共同发展。二是管区介入。针对大后旺、大荒等村庄“两委”班子不健全，暂无合适人选或有预定人选但群众暂时难以接受的情况，村庄所在管区作为“第三方”介入村庄管理，由管区书记或副书记兼任村庄负责人。三是企业介入。针对营房、东营、马家辛庄等“两委”无法开展工作的情况，将企业作为“第三方”引入村庄。成立新农村建设领导小组，聘请企业负责人回村担任组长。以新农村建设为切入点，利用企业的强大财力，解决党员群众关心的吃水难、行路难等热点问题，以加快发展逐步消除党员群众心目中尤来以久的派性意识。
（二）规范管理破解“散”的问题。一是规范工作程序。在充分征求机关干部、村干部、农村党员、群众代表意见的基础上，进一步修订完善了《镇基层组织工作规范》一书，使村级工作开展有章可循。新的后进村“带头人”上任之后，严格按照新修订的《工作规范》开展工作，进一步明确工作职责，理顺议事程序，约束干部从政行为。二是规范财务管理。针对群众最关注和班子最敏感的村级财务问题，制定并实施农村财务预算制管理“六议”制度，从源头上防止腐败思想的滋生，杜绝矛盾隐患的产生，使干部干事清白、群众放心明白。
（三）工作扶持破解“难”的问题。一是财政资金扶持。镇财政继续向后进村庄倾斜，对后进村庄的规划建设、招商引资等方面给予政策扶持。二是清违治乱扶持。在村庄村容整洁方面，镇党委组织城管、公安等部门组成村容整治工作组，根据村庄需要随叫随到。三是财务清理扶持。镇党委组织纪委、经审中心、审计所对已调整的村庄进行财务审计交接，并张榜公布，使新班子与历史遗留问题有一道清晰的界限，使他们能清清白白的开展工作，这也有利于对历史遗留问题的彻底清理整顿，从而促进村庄各项工作尽快步入正轨。
具体按村整改措施如下：
（1）东营村整改措施：该村已成立新农村建设领导小组，请村庄经济能人回村任组长，带领村庄发展经济，为村民办实事。
（2）营房村整改措施：该村已成立新农村建设领导小组，请村庄经济能人回村任组长，带领村庄发展经济，为村民办实事。
（3）刘家岭整改措施：该村已让邻村有能力、村庄发展好的支部书记兼任该村支部书记，充分发挥优秀支部书记的作用。
（4）马家辛庄整改措施：该村已请该村经济能人回村任职，充分发挥经济能人的致富带头作用，带领群众致富。
（5）来福村整改措施：已请邻村优秀、威望高的支部书记兼任该村党支部书记，带领村庄发展经济，稳定民心。
（6）杨家林整改措施：已请邻村王家村支部书记王桂会兼任该村党支部书记，并已请回该村经济能人担任村庄负责人，并积极发展入党，以培养新的支部书记。
（7）前海庄整改措施：建议成立工作组，深入该村调查村庄存在的主要矛盾，对有上访倾向的人员进行说服教育，同时积极培养后备干部，加强村级班子力量。目前已成立工作组对该村财务进行审计交接。
（8）大后旺整改措施：建议成立工作组，深入该村调查村庄存在的主要矛盾，派管区副书记临时兼任该村党支部书记，同时，抓紧物色新的村庄负责人，尽快培养后备干部。
（9）大荒整改措施：建议一是成立工作组，深入该村调查村庄存在的主要矛盾，对有上访倾向的人员进行说服教育;二是抓紧物色一名经济能人挂职管区副主任回村主持工作，并且对其加大培训力度；三是党委加大各方面的支持力度，协助开展工作，以树立威信。
三、整改要求
1、要严肃认真地抓好整改
一是要进一步提高认识，加强领导。要进一步明确党委书记作为村情民意调研情况整改工作的第一责任人，组成专门班子，深入分析，彻底查清存在的问题及症结所在。在此基础上，认真研究制定整改方案。
二是在整改过程中要注意做好四个结合。（1）把整改工作与党委政府中心工作的推进相结合；（2）把总结成功经验与解决实际问题相结合；（3）把整改工作与学习贯彻十七届三中全会精神相结合；（4）把整改工作与学习实践科学发展观相结合。
三是整改工作务必要尽快落实。整改工作务必于12月底前结束，市委将对各镇整改情况进行专项督查，并在全市进行通报。
2、要围绕民生建设抓好整改
民生建设事关老百姓的衣食住行，是以人为本的具体体现，同时也是老百姓最关心的大事。因此，整改工作要紧紧围绕民生问题，要根据群众关心关注的热点难点问题落实整改措施，把群众满意度的高低作为衡量整改效果的标尺。通过整改工作，进一步完善民生建设，为农民群众带来实实在在的实惠，尤其是解决好困难学生救助、社会优抚等问题，把宗旨意识和群众观念贯穿整改工作始终。
3、要针对突出问题抓好重点整改
建议镇党委、政府认真对照问卷调查结果，按照群众满意度高低，理清群众满意度较低的项目有哪些，围绕这些方面存在的突出问题逐一进行研究、逐一拿出整改措施、逐一抓好落实，要以对突出问题的整改带动整改工作的全面推进。
4、要把强化基层组织建设作为整改重点
建一个好班子，选一个好当家，搞好基层组织建设，对于村庄建设和发展至关重要，建议镇党委、政府下一步要重点强化基层组织建设。要按照抓两头带中间的原则，在确保一类村提档升级、二类村争先创优的同时，集中时间、集中人力、集中精力抓好后进村班子治理整顿。要根据民意调查情况对后进村情况逐一进行分析，全面准确摸清后进村后进的原因，突出一村一策，逐一制定方案，切实抓好整改。要建立领导干部包后进村工作责任制，明确目标任务，确保12月底前完成所有后进村班子整改。要重点抓好村班子组建、村级运行规范、矛盾纠纷化解和为民实事办理。