企业安全检查汇报篇1
安全生产责任重于泰山，我镇党委、政府坚持以科学发展观统揽安全安全生产工作全局。做到从保稳定，促发展的高度出发。严格按照县政府的工作要求。做到一手抓经济，一手抓建设。在县安监主管部门的大力支持下，各项安全措施健全，监管措施到位，安全投入加大，监管环境优化。五月底镇政府和县安监局联合对镇区企业进行了一次安全生产大检查，并对部分企业存在的安全隐患下达了责令整改的指令书。现就将整改后的情况作个小结向局汇报。
一、xx木业：1.厂内有关制度相对健全。
2.安全警示标志有。
3.安全培训资料不完善。
4.按规定已上交纳工伤保险。
5.材料堆放有序。
6.厂内设置厨房，由于受条件的限制，未整改到位。
二、xx县金星铁合金厂：整改不明显。
三、xx竹制品厂：整改检查时处于停产状态，部分已整改，整改不明显。
四、xx木材加工厂：1.各项制度未健全。
2.安全警示完成较好。
3.无灭火器
4.杂物材料堆放整改到位
5.6项未到位。
五、炎陵顺发胶板厂十都分厂：整改不明显，不到位。
六、xx谷竹制品厂：检查时处于停产状态，整改不明显。
从整改后的总体结果来看：有的企业效果不是很明显仍存在
安全隐患，有些企业存在敷衍现象。针对这些情况，我们必须加大
企业安全检查汇报篇2
包括所有中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、中央临时储备和临时储存进口粮以及国家临时储存粮，下同）、地方储
备粮（含地方临时储备粮，下同），以及国有及国有控股（以下简称国有）粮食企业储存的商品粮。
二、检查内容
（一）粮食库存账实相符、账账相符情况。重点检查粮食库存实物的数量、品种、性质情况，与保管账、统计账、会计账对应账实相符、账账相符的情况，与银行收购贷款挂钩情况，以及相关账务处理情况。
（二）库存粮食质量和卫生安全情况。重点检查中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮的质量合格率、品质宜存率和各类粮食的卫生安全指标。
（三）储备粮轮换情况。重点检查2009年度中央储备粮、地方储备粮轮换计划下达和轮换任务执行情况。
（四）政策性粮食补贴拨付使用情况。重点检查中央储备粮、地方储备粮保管费、轮换费以及最低收购价粮收购费、保管费的拨付使用情况。
（五）粮食仓储管理情况。一是中央储备粮代储政策执行情况，包括代储企业和仓房是否具有代储资格，资格企业的条件是否符合规定等。二是政策性粮食专仓储存、专账记载情况。三是库存粮食储存安全情况,重点检查有无严重虫粮、高水分粮、霉变粮、发热粮等储粮安全隐患。四是企业安全生产情况。
（六）涉及粮食库存管理的其他情况。
三、检查时点和进度安排
以2012年3月末粮食库存统计结报日为检查时点，检查工作分准备、企业自查、省级复查、国家有关部门联合督察、汇总整改等6个阶段进行。
（一）准备阶段。根据我市实际，市局制定《石家庄市2012年粮食库存检查工作方案》，对全市的库存检查工作进行安排部署。各县级粮食行政管理部门和稽查分局要对辖区内列入检查范围的企业进行调查摸底，制定库存检查的具体实施方案，进行工作动员、人员培训。督促企业根据实际业务发生情况及时调整账务，平整粮面，备齐各种报表、工作底稿和器材等。
（二）企业自查阶段。4月10日前，市、县两级粮食行政管理部门会同有关部门和单位，指导辖区内的承储企业认真做好库存自查工作。所有企业要对实际承储在本库的各种性质的粮食实物库存进行全面清查。
（三）省级复查阶段。4月20日前，省粮食局将会同有关部门和单位，派出联合检查组，采取随机抽查和突击检查相结合的方式，对全省的重点地区、重点企业、重点环节进行复查。复查粮食的比例，根据全省粮食库存数量的实际情况，按占全省粮食库存总量的10%～15%进行安排。
（四）国家有关部门联合督察阶段。4月中下旬，国家有关部门派出联合工作组，对粮食库存检查情况进行现场督察。各地要做好迎查的准备。
（五）汇总上报阶段。企业自查结果按县、市、省的顺序，由所在地粮食行政管理部门汇总、逐级上报。地方国有粮食企业储存的中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、中央临时储备和临时储存进口粮以及国家临时储存粮）的检查结果，报中储粮直属库，同时抄送所在地粮食行政管理部门。地方国有粮食企业与中储粮直属库之间要搞好配合和衔接，避免漏统或重复统计现象。
（六）整改阶段。4月底前，各地结合检查中发现的问题，督促相关企业进行认真整改。5月5日前，各县（市）、矿区和稽查分局向市粮食局报送库存检查整改报告，报告内容应包括库存检查中发现的问题，采取的整改措施和整改结果等。
四、相关工作要求
（一）自查结果县一级汇总中，涉及到辖区外单位委托存储的，承储企业所在地县级粮食行政管理部门要会同有关部门与委托单位进行沟通，对企业自查结果进行核对后交由委托单位报所在地粮食行政管理部门汇总上报。
（二）各县（市）、矿区和稽查分局报送检查工作报告的附表，重点反映企业自查的汇总数据，包括粮食库存数量汇总表、粮食储存年限汇总表、中央储备粮轮换汇总表和中央储备粮承储分布登统表，相关工作底稿和汇总表格范式参照《2009年全国粮食清仓查库实施方案》的附表执行。有关粮食库贷挂钩、政策性粮食费用补贴、地方储备粮轮换、粮食储存安全及库存管理的其他情况，在检查工作报告中只作文字说明，重点反映检查发现的问题及整改情况。
为详细掌握省级储备粮的分布和库存管理情况，省粮食局在国家统一规定报表的基础上，增加了《省级储备粮承储情况登统表》及工作底稿等6个表格，各地在本次库存检查工作中，要对省级储备粮进行严格检查，认真填写。
（三）粮食质量和卫
生扦样检验工作的具体安排及要求，将结合2012年全国食品安全整顿工作安排的有关要求，另行通知。
省、市级储备粮质量扦样及检验工作将同本次库存检查一同安排。扦样规则按2009年全国粮食清仓查库有关规定执行，分别由省、市粮油质量检测中心负责具体实施，请各地及省、市级储备粮承储企业做好配合。县级储备粮的质量检验工作由各县（市）、矿区自行安排。
（四）切实加强组织领导，确保工作质量。粮食库存检查是巩固2009年全国粮食清仓查库成果，进一步加强粮食库存监管，确保国家粮食宏观调控措施落实到位的一项重要工作，各地一定要高度重视，确保工作质量。一是要借鉴2009年全国粮食清仓查库的做法和经验
企业安全检查汇报篇3
在当前宏观经济通胀预期增强，特别是粮油食品类价格在高位运行情况下，准确掌握省内粮食库存情况，是落实中央和省控制物价总水平政策要求的一项重要基础性工作，服务于政府宏观调控、稳定社会粮情预期，推动经济平稳较快增长。
二、检查范围
包括所有中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、中央临时储备和临时储存进口粮、国家临时储存粮）、地方储备粮（含地方临时储备粮和地方临时储存粮），以及国有和国有控股粮食企业储存的商品粮。
三、检查内容和方法
（一）检查内容
1、粮食库存账实相符、账账相符情况。重点检查粮食库存实物的数量、品种、性质情况，与保管账、统计账、会计账对应账实相符、账账相符的情况，与银行收购贷款挂钩情况，以及相关账务处理情况。
2、库存粮食质量和卫生安全情况。重点检查中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮的质量合格率、品质宜存率和各类粮食的卫生安全指标。
3、储备粮轮换情况。重点检查2012年度中央储备粮、地方储备粮轮换计划下达和轮换任务执行情况。
4、政策性粮食补贴拨付使用情况。重点检查中央储备粮、地方储备粮保管费、轮换费以及最低收购价粮收购费、保管费的拨付使用情况。
5、粮食仓储管理情况。一是中央储备粮代储政策执行情况，包括代储企业和仓房是否具有代储资格，资格企业的条件是否符合规定等。二是政策性粮食专仓储存、专账记载情况。三是库存粮食储存安全情况,重点检查有无严重虫粮、高水分粮、霉变粮、发热粮等储粮安全隐患。四是企业安全生产情况。
（二）检查方法
本次粮食库存检查的具体方法按照《粮食库存检查暂行办法》和《2009年全国粮食清仓查库检查方法》（发改办经贸〔2009〕117号）执行。
四、检查时点和进度安排
以2011年3月末粮食库存统计结报日为检查时点。按在地原则，检查工作分为检查准备、企业自查、复查和整改四个阶段进行。
（一）准备阶段。3月20日前，各储备库制定库存检查方案，做好自查准备，提前准备工作底稿和账务、财务等相关汇总报表，整理粮食实物形态，备齐秤重、计量和质量扦样等检查工具，落实开展检查前的各项事宜。
（二）自查阶段。4月1日前，县粮食局指导辖区内的承储企业做好全面的自查工作。通过自查，要认真梳理发现的各种问题，并进行切实整改，做好检查数据的相关整理工作。
（三）复查阶段。4月15日前，市粮食局将采取随机选点和突击检查相结合的方式，对重点企业和重点环节进行抽查。省粮食局将按照10～15%的复查比例，将纳入库存检查范围的政策性粮食储存量大、拍卖出库量大，以及各方面反映问题较多的库点作为复点。
同时要做好国家有关部门对重点地区的部分企业进行随机抽查和突击检查的准备工作。
（四）整改阶段。在粮食库存检查的各个阶段，都要立足于边检查边整改，针对检查中发现的问题，检查人员要立即下达整改通知书，督促企业限期整改，并按期书面反馈整改结果。对由于体制机制原因造成企业自身难以解决的问题，要作为检查结果的重要内容，逐级汇总上报。
五、相关要求
（一）务必高度重视，加强领导，协调配合。克服麻痹思想，采取有力措施，要本着勤俭节约、提高效率的原则，落实好粮食库存检查的经费，不得将检查费用转嫁给企业。各县区粮食局要制定具体的检查工作方案，组织必要的业务培训，确保粮食库存检查工作落到实处，检查结果真实、准确。
（二）落实库存检查工作的责任制和责任追究制。自查工作报告和相关报表要由企业法人代表、县粮食局负责人和相关检查人员签字，各环节检查记录必须完整、准确，并妥善保存。对故意掩盖真实情况、弄虚作假、妨碍检查工作，或者检查工作走过场的，要追究当事人和有关领导的责任，确保检查工作客观、公正，检查结果真实、准确。要主动接受人大、政协、纪检监察等有关部门和人民群众、新闻媒体的监督，增加检查工作的透明度和公信力。
企业安全检查汇报篇4
为切实加强全市粮食库存管理，确保我市粮食库存帐实相符，储存安全，市局决定九月份在全市范围内组织开展全市粮食库存检查工作，现将有关事项通知如下：
一、检查范围
检查范围为国有和国有控股粮食经营企业以及仍承担政策性粮食业务的其他所有制企业储存的地方储备粮和商品粮。
二、检查内容
（一）粮食库存实物检查。主要检查库存粮食的数量、品种、性质情况；地方储备粮（市、县级）实际承储库点分布和承储数量情况。
（二）粮食库存账务检查。一是企业粮食库存账实相符、账账相符情况；二是企业粮食库存账务处理情况；三是不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理和分仓储存情况；四是储备粮轮换情况，重点检查20*年度地方储备粮轮换情况。
（三）库存粮食质量状况和卫生安全状况的检查。一是粮食质量管理制度执行情况，重点检查索证及执行出入库检验制度、建立质量档案等情况；二是质量安全情况，根据辖区内粮食可能受到有毒有害物质污染、真菌毒素感染情况，安排相关卫生指标的检验；三是质量状况，重点检查水分、杂质等质量指标和储存品质指标；四是重点检查企业库存粮食中有无储粮安全隐患；检查各项管理工作是否规范。
（四）最低收购价粮食检查。检查最低收购价粮食的销售出库情况；
（五）涉及粮食库存管理的其他情况。一是检查消防设施是否配套齐全，性能是否完好，存放是否合理；二是粮仓机械存放是否合理有序，保养是否及时；三是中心药库、分库是否安全；四是电源线路是否老化，是否畅通。
三、检查时间
粮食库存检查以20*年8月末的粮食库存统计月报结报日为检查时点。检查工作分自查和复查2个阶段。9月20日之前，各县（市）区粮食局和市属企业负责组织自查，9月底之前，在自查的基础上，市粮食局成立联合检查组进行复查。
四、检查结果的汇总与报送
9月20日之前，各县（市）区粮食局及市局有关直属各企业要将加盖单位公章的检查报告报送市粮食局调控监督处，报送的材料包括正式的文字报告和相应的电子文本。
五、工作要求。
（一）此次粮食库存检查按照范围要求有仓必到，有粮必查，特别对上次粮食库存检查中发现的问题必须彻底纠正。有关检查的内容、方法、组织形式、数据汇总等方面的具体方法和要求，请严格按照《粮食库存检查暂行办法》。
（二）粮食库存检查的自查统计范围应严格与8月末国有粮食企业粮食库存统计月报口径保持一致，各县（市）区粮食局在复查和数据汇总过程中要层层把关，落实责任，认真核对检查结果，如发现有数据报送单位不一致、检查汇总的统计账面数与以前报送的同期统计月报数量不符等问题，应认真查明原因，并进行书面说明。县（市）区粮食行政管理部门对检查结果和上报数据要负责任。
（三）复查阶段，对地方储备粮质量检查的覆盖面不低于库存总量和承储库点数量的25%；同时，对执行粮食质量管理制度的情况和20*年4月检查发现质量和原粮卫生问题的整改情况也要一并检查。
企业安全检查汇报篇5
为切实加强产品质量安全监管，从源头把好产品质量关，保障产品质量安全，提高监督抽查工作的科学性、有效性。根据《中华人民共和国产品质量法》、国务院《关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》、《省产品质量监督管理条例》的有关规定，结合我市实际，制定年市产品质量专项监督抽查计划，现将计划下达给你们，请认真组织实施。
一、监督抽查的产品和范围
继续加强对可能危及人体健康和人身财产安全、影响国计民生的重点产品的质量监督。突出对工业产品生产许可证、食品生产许可证等准入产品、高危食品、较大风险强制性标准或涉及强制性指标的产品、重点监管区域（行业）及重点监管企业的产品、重点监管产品和有潜在危害产品的检查。主要产品为食品及相关产品，我市“三五”产业中的经编（今年新增了羽纱面料、柔性灯箱布、复合材料用双轴向基布、合成纤维土工格栅、玻璃纤维土工格栅省级区域名牌推广使用产品）、家纺、太阳能利用及包装产品，装饰灯泡、混凝土砖、家用燃气灶具、铅酸蓄电池等重点监管产品，将食品安全风险评价、重点产品专项整治抽查、不合格产品加严抽查、省级区域名牌推广使用、巩固提升评价类监督检查和定量包装计量专项监督检查统一列入计划范围。
年专项监督抽查计划中重点改变对太阳能热水器企
业的抽查方式，加强对太阳能热水器行业中以个体工商户等家庭作坊式生产企业及前几年未抽查到的企业进行检查，新增对太阳能配件（太阳能热水系统用橡胶密封件）生产企业的抽查，同时对手工发泡太阳能热水器生产企业进行全面抽查，尽可能加大对太阳能热水器行业生产企业的监督抽查覆盖面。
二、监督抽查工作要求
1.抽检分离。年监督抽查的抽样工作由工作站和受行政委托的检验机构组织实施，受委托的检验机构必须执行抽检分离。抽样时应有2名以上执法人员或接受过培训的检验机构人员参加，并向企业出示相关文件和证件。
2.为健全企业基础信息库建设，抽样人员在实施抽样时，同时承担企业信息调查工作，按要求填写《省产品质量监督企业信息调查表》，经企业确认签章。
3.实施抽样时，当抽样产品为我局确定的重点监管区域（行业）、重点监管企业的产品或重点监管产品（名单另行下发）的，原则上由执法人员负责抽样工作，同时执法人员应对企业进行执法检查，除按要求填写《省产品质量监督企业信息调查表》外，同时填写《重点监管企业基本信息表》及《质量技术监督企业检查记录表》。发现无许可证非法生产、获证后不再符合许可条件要求继续生产及有质量违法行为的，应立即对产品实施封存或扣押并予以查处。
4.为提高检验结果公正性，部分产品试行盲样检验。对实施盲样检验的产品，食品办和稽查大队要制定具体方案，检验机构要积极配合，确保不出现差错。
5.按计划规定时间执行。除部分产品实行不定期监督抽查外，原则上要按计划规定的时间抽取样品。根据企业生产变化情况或突发性情况，抽样单位可变更抽样时间，需变更及变更后的时间应及时报监督稽查科。抽样单位结束抽样后，应及时将抽样数据汇总表、《重点监管企业基本信息表》及现场检查记录复印件报送监督稽查科。
6.按计划名单及批次数执行。严格按计划名单及批次进行抽样，发现有企业关闭等需变更抽查企业的，及时将变更抽样企业申请报监督稽查科批准后再行抽样。（具体抽样名单以电子版下发）
三、检验结果的汇总和后处理
企业安全检查汇报篇6
一、清仓查库的范围和内容
本次清仓查库的范围包括所有最低收购价粮、省、县二级储备粮，国有及国有控股(以下简称国有)粮食企业储存的商品粮。
(一)库存粮食数量检查
重点查清最低收购价粮、省县二级储备粮和国有粮食企业储存的商品粮数量、品种、性质情况。
(二)库存粮食账务检查
重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况，账务处理的合规情况，以及不同性质和品种粮食按规定分账管理、分仓储存情况。
(三)库存粮食质量检查
重点检查最低收购价粮和地方储备粮的质量合格率与品质宜存和卫生安全指标。
(四)地方储备粮轮换管理情况检查
重点检查2009年度省级储备粮轮换计划执行情况，包括轮换计划下达是否规范，轮换的品种、数量、时间与计划是否一致
(五)政策性粮食财政补贴资金拔补情况检查
重点检查2009年省、县储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨补到代储企业，最低收购价粮食收购和保管费用是否及时足额拨补至委托收购库点。
(六)粮食仓储管理情况：
一是代储企业和仓房是否具有代储资格，条件是否符合规定；二是政策性粮食专仓储存，专帐记载情况；三是储粮安全情况有无虫粮、高水份粮、霉粮、发热粮等储粮安全隐患；四是企事业安全生产情况。
二、清仓查库的组织领导
为加强对粮食清仓查库工作的领导，县粮食局决定成立领导小组，负责制定全县清仓查库实施方案并组织实施，协调解决清仓查库有关问题，向市粮食局库存检查领导小组报告工作。领导小组在县粮食局综管科，负责清仓查库具体工作。
三、检查时点和进度安排
以2012年3月底粮食库存统计结报日为检查时点。检查工作分准备、自查、复查、督察、汇总整改5个阶段进行。
四、清仓查库进度安排
(一)准备阶段
3月4日至6日为企业准备阶段。
(二)自查阶段：3月7日至9日为县局自查阶段。
（三）复查阶段：4月20日前迎接市局组织的10－15%的比例复查。
（四）督查阶段：4月中下旬，做好准备，随时迎接国家等有关部门的督察。
（五）汇总整改阶段：4月20日前县局向市局汇总上报报表和总结材料，督促相关企业整改检查中发现的问题，县局清查工作书面总结以正式文件报送。
五、清仓查库工作要求
（一）企业自查结束，由县局会同中储粮直属库共同汇总上报。
（二）县粮食清查领导小组要对本地区粮食库存清查结果的准确性负全责。要高度重视，周密部署，各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实，造成清查结果失实的，要追究当事人和有关领导的责任。本次检查的重点是粮食库存数量和安全储存的情况。
企业安全检查汇报篇7
一、加强货物劳务税征管
（一）增值税
1．加强农产品抵扣增值税管理
各地要结合本地区实际，积极采取有效措施，加强农产品抵扣增值税管理，严厉打击利用农产品收购发票和销售发票偷骗税违法犯罪活动。及时了解农产品收购加工企业的生产经营规律，摸清生产环节农产品消耗率、业务成本构成、投入产出比等情况。对于以农产品为主要原料的加工企业要定期进行纳税评估，结合企业申报资料深入检查农产品进项税额是否属实，凡以现金支付农产品收购款且数额较大的，应重点评估，认真审核。对于管理中发现的涉嫌偷骗税问题，要及时移交稽查部门，依法严肃查处。
2．加强海关进口增值税专用缴款书抵扣管理
与海关部门共同推行海关专用缴款书“先比对、后抵扣”管理办法。由海关向税务机关传递专用缴款书电子信息，将“先抵扣、后比对”调整为“先比对、后抵扣”。增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关专用缴款书，必须经稽核比对相符后方可申报抵扣税款，从根本上解决利用伪造海关专用缴款书骗抵税款问题。自2009年4月起，海关专用缴款书“先比对、后抵扣”的管理办法已在部分地区试行，待条件成熟时在全国范围内实行。
税务总局于2009年4月至7月，统一部署各地对20*年下半年稽核异常的海关专用缴款书进行清查，以打击偷骗税犯罪，减少税收流失。各级国税机关货物劳务税部门负责牵头组织，基层税源管理部门负责具体清查，信息中心负责技术支持，稽查部门负责对税源管理部门移交案件的查处。
（二）消费税
加强白酒消费税税基管理。税务总局制定《白酒消费税计税价格核定管理办法》，核定大酒厂白酒消费税最低计税价格，保全税基，增收消费税。各地要加强小酒厂白酒消费税的征管，对账证不全的，采取核定征收方式。要开展免税石脑油的消费税专项纳税评估，堵漏增收。
（三）营业税
继续做好公路、内河货运发票“票表比对”工作。各级国地税机关要充分利用公路、内河货物运费发票数据，认真进行“票表比对”，加强营业税、企业所得税等税种管理。
积极落实建筑和房地产业项目管理办法。各地在落实办法时，应尽可能获取第三方信息，与企业申报信息进行比对，切实抓好建筑和房地产业营业税等各税种管理。
（四）出口退税
采取有效措施加强出口应征税货物的管理，及时将出口应征税货物税款入库。税务总局对20*年出口应征税货物进行统计并清分各地，各地应对20*年、2009年一季度出口应征税货物进行清查，及时追缴未纳税货物税款。
二、加强所得税征管
（一）企业所得税
1．全面加强企业所得税预缴管理
要认真落实《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009]34号），进一步加强企业所得税预缴管理。依法调整预缴方法。对纳入当地重点税源管理的企业，原则上按实际利润额预缴方法进行预缴；对未按要求调整的，要坚决纠正。着力提高预缴税款比例。确保年度预缴税款占当年企业所得税入库税款不少于70%，防止税款入库滞后。开展分地区预缴工作检查。各地应按照有关要求开展预缴管理自查，税务总局组织督查，确保预缴管理工作落实到位。
2．进一步加强汇算清缴工作
各地要切实做好企业所得税汇算清缴申报审核工作，提高年度申报质量，及时结清税款。汇算清缴结束后，要认真开展纳税评估。对连续三年以上亏损、长期微利微亏、跳跃性盈亏、减免税期满后由盈转亏或应纳税所得额异常变动等情况的企业，要作为评估的重点。要针对汇算清缴发现的问题和税源变化，加强日常监控和检查，堵塞征管漏洞。
3．加强汇总纳税企业征管
各地要按照《国家税务总局关于推广应用汇总纳税信息管理系统有关问题的通知》（国税函[2009]141号）的要求，认真做好各项准备工作，确保2009年7月1日在全国推行。要积极应用该系统提供的信息，加强汇总纳税企业的监管。要研究明确二级分支机构的判定标准，加强对挂靠性质非法人分支机构的管理。研究完善分支机构所在地主管税务机关对分支机构的监管措施，充分发挥主管税务机关的监管作用。要按照规定做好汇总纳税企业税款分配、财产损失列支等监督管理工作，税务总局下半年将组织开展汇总纳税企业的交叉检查，防止汇总纳税企业税款应分未分、少分以及漏征漏管等问题发生。要研究完善企业所得税收入全部归中央的汇总纳税企业的管理办法，重新审核确认上述企业的二级分支机构。
4．加强企业所得税行业管理
各地要认真按照银行、房地产、餐饮、钢铁、烟草、电力、建筑业等企业所得税管理操作指南的要求，做好分行业信息采集、预缴分析、纳税评估和日常核查等工作。要着力研究制定建筑业企业所得税管理办法，推进专业化管理。
5．加强企业所得税优惠审核
税务总局将进一步研究明确企业所得税优惠审核审批备案管理问题。各地要加强对享受税收优惠企业的审核认定，做好动态管理；对不再符合条件的，一律停止其享受税收优惠。
（二）个人所得税
1．推进全员全额扣缴明细申报
各地要加快推广个人所得税管理系统，进一步落实《国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》（国税发[2007]97号），力争在2009年底前将所有扣缴单位纳入全员全额扣缴明细申报管理。凡是20*年度扣缴税款在10万元以上的扣缴单位，从2009年6月份开始必须实行全员全额扣缴明细申报。扣缴单位在办理扣缴申报时，必须按全员全额扣缴明细申报的要求报送《扣缴个人所得税报告表》；进行汇总申报的，税务机关不予受理。税务总局将在2009年第四季度组织全员全额扣缴明细申报执法检查，发现应实行未实行的，将通报批评。
2．规范高等院校代扣代缴个人所得税
各地要大力推进高校全员全额扣缴明细申报，加强高校教师除工资以外的其他收入和兼职、来访讲学人员的个人所得税征管。要选择部分扣缴税款可能不实、人均纳税额较低的高校进行分析、评估和检查，发现应扣未扣税款行为，要依法处理。
3．加强股权转让所得个人所得税征管和自行纳税申报的后续管理工作
各地要主动加强与工商部门的协作，获取个人股权转让信息；进一步规范股权转让所得个人所得税征管流程，健全内部管理机制；对形式上采取平价、低价转让且没有正当理由的，可对其计税依据进行核定。各地要做好20*年度年所得12万元以上纳税人自行纳税申报应补税款的入库和后续管理工作。
4．加强企业工资薪金支出总额和已代扣代缴个人所得税工资薪金所得总额的比对
国税局、地税局要加强协作，对企业所得税申报表中的工资薪金支出总额和已代扣代缴个人所得税工资薪金所得总额进行比对。对二者差异较大的，地税局要进行实地核查或检查，对应扣未扣税款的，应依法处理。2009年度比对范围不得低于企业所得税汇算清缴总户数的10％。
5．加强对外籍个人的个人所得税管理
各地要加强与外部门的配合、协作。要与公安出入境管理部门配合，着重掌握外籍人员出入境时间及各种资料，为实施税收管理和离境清税等提供依据；与银行及外汇管理部门配合，加强售付汇管理，把住资金转移关口。要加强国税、地税以及内、外税管理部门之间的配合，以企业为单位，建立外籍个人管理档案。各地应根据外籍个人对中国税法的遵从程度，有针对性的进行宣传辅导、政策讲解或约谈，促使其据实申报。各地对外籍个人取得的工资薪金所得及其他所得需要核查的，应按税务总局规定提出国际情报交换请求；得到对方国家情报后，应认真核查、确认个人所得；并摸索规律，逐步掌握不同国家外派人员的薪酬标准，重点加强来源于中国境内、由境外机构支付所得的管理。
三、加强财产行为税征管
各地要加大推广应用财产行为税税源监控管理平台力度，2009年6月底前全国基本安装到位。要建立各地监控平台与税务总局监控平台的连接，2009年底前建立起统一的城镇土地使用税和车船税税源数据库，并逐步建立其他税种税源数据库。要运用监控平台功能，采集征管和第三方信息，开展信息比对，促进纳税评估和税源监控，加强税收收入预测、政策执行评估，提升财产行为税管理水平。
（一）城镇土地使用税、房产税
各地要做好城镇土地使用税税源清查的后续管理工作。建立和完善分级税源数据库，并做好数据库的更新和维护工作，实现税源数据的动态管理。要分析本地区城镇土地使用税税源的规模、结构和分布等情况，及时发现征管中的漏洞，有针对性地采取措施。要继续推广利用GpS（全球卫星定位系统）等技术核实纳税人占地面积，抓好城乡结合部、工业园区应税土地的清查，对大型厂矿、仓储和房地产开发等占地面积大的企业，外资企业以及使用集体土地进行生产经营的纳税人也要加强税源监控工作。各地要加强对土地等级调整工作的管理，以经济繁荣程度、城市发展和地价水平等因素为依据，参考国土部门的基准地价确定办法，科学合理划分土地等级，使城镇土地使用税税负更加合理并调节土地级差收入。
各地要做好房产税征管工作。摸清房产税税源，重点加强出租房屋和房产税零申报户的征管。要通过多种方式核实税基，重点检查具备房屋功能的地下建筑以及房屋附属设备设施等纳税情况。
（二）城市维护建设税、教育费附加
各地要着力抓好增值税、消费税两税信息比对软件的安装和信息比对。正在安装、调试的地区，有关部门应提供必要的技术支持；对个别安装调试有困难的地区，税务总局信息中心将赴现场指导；部分先试点后推广的地区，要及时总结试点经验，争取2009年6月底前全面推行；因设备购置和省级征管数据大集中而影响软件安装的地区，要积极协调有关部门抓紧做好软件安装前的准备工作。各地要将比对核查2006、2007、20*年度两税信息的详细情况及征收入库结果，按照《关于报送两税信息比对工作成果的通知》（财行便函[2009]23号）要求，分别于2009年5月底和9月底前报税务总局（财产行为税司）。目前软件安装和应用有困难的省市，要开展手工比对工作。各地要认真总结两税信息比对经验，促进城市维护建设税和教育费附加堵漏增收。
（三）土地增值税
各地要认真贯彻《土地增值税清算管理规程》，加强和规范土地增值税清算工作。为落实《国家税务总局关于进一步开展土地增值税清算工作的通知》（国税函〔20*〕318号）要求，税务总局将于近期开展督导检查，各地也要层层开展自查，切实提高土地增值税管理水平。
（四）车船税
各地要积极加强与车船税扣缴义务人的信息沟通工作，全面取得车船税代收代缴信息和车辆信息，建立车船税税源数据库，并利用税源信息比对强化对代收代缴工作的监管力度。各地要积极与财政、公安和保监部门沟通，按道路交通安全法的有关规定，严格执行将购买“交强险”作为机动车登记、检验的前提条件，同时，严格按照《国家税务总局中国保险监督管理委员会关于进一步做好车船税代收代缴工作的通知》（国税发[20*]74号）的规定，完善“以检控（保）费，以（保）费控税”的征管模式，强化内控机制，促进车船税征管。
（五）耕地占用税、契税
各地要严格执行税务总局关于契税直接征收等征管规定。进行耕地占用税、契税职能划转的地区，要统筹职能、人员、工作安排，防止征管质量因职能划转而下滑；要整合耕地占用税、契税的税源、征管信息及房地产业其他税种的信息，进一步推动房地产税收一体化工作；要将耕地占用税、契税纳入统一的税收征管考核指标体系，完善征管质量监督和评价机制。
四、加强国际税收征管
（一）反避税
深入开展反避税调查。要加强对关联申报信息的审核、分析，强化全国、区域和行业联查工作，继续做好制衣制鞋、电子和通讯设备制造、电脑代工等行业的调查结案工作；力求在快餐、大型零售、饮料生产、电梯、汽车等行业的调查中取得突破；重点做好对高速公路等基础设施建设融资、轮胎制造、制药、饭店连锁等受金融危机影响较小行业的转让定价调查工作，加大调整补税力度，以提高行业整体利润水平。
加强对“走出去”企业的管理，重点关注在国外设立子公司的中国企业，是否足额收取特许权使用费或劳务费，或将利润留滞避税港，以延迟或逃避我国税收的情况。
加强对反避税调查调整企业的跟踪管理，巩固和扩大反避税工作成果。注重对以前年度调整企业的投资、经营、关联交易、纳税申报等指标进行跟踪监控，采取与企业约谈、立案调查等方式，防止避税行为反弹。
稳步开展双边磋商工作。要针对跨国公司提出的预约定价和转让定价对应调整的双边磋商申请，稳步开展双边磋商工作，着重研究成本节约、无形资产定价、成本构成等难点问题，全面反映我国企业对跨国公司集团的利润贡献，维护我国的税收权益。
（二）非居民税收
1．做好20*年度非居民企业所得税申报及汇算清缴工作
要按照《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国非居民企业所得税申报表〉等报表的通知》（国税函〔20*〕801号）、《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕6号）和《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税汇算清缴工作规程〉的通知》（国税发〔2009〕11号）要求，做好日常纳税申报和汇算清缴，进一步提高税款预缴率，严格审核税前扣除项目，防范欠税，确保收入及时足额入库。
2．加强非居民承包工程和提供劳务税收管理
要按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》（税务总局令第19号），结合本地实际，突出重点建设项目，抓好非居民税务登记、申报征收以及相关境内机构和个人资料报告工作。
3．加强非居民企业所得税源泉扣缴工作
按照《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）规定，落实扣缴登记和合同备案制度，辅导扣缴义务人及时准确扣缴应纳税款，建立管理台账和档案；特别是对股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的行为，应着力监控被转让股权的境内企业，以税务变更登记环节为重点做好税收风险防范和控制。
企业安全检查汇报篇8
[关键词]铁路运输；进款资金；资金安全
[Doi]1013939/jcnkizgsc201720160
1铁路运输收入进款资金的概括
资金是企业资产的重要构成部分，是企业生存的根本，是企业资产中流动性最强的资产。铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，是铁路运输企业在销售铁路运输产品经营业务中所实行的营业收入的总称。随着铁路改革的不断深入和精细管理水平的提高，企业收支规模越来越大，如何加强进款资金安全管理，堵塞漏洞，消除隐患，不仅是铁路企业管理的一条重要生命线，也是促进铁路发展的根本保证。
2分析铁路运输进款资金管理目前存在问题及原因
根据运输收入管理规程规定：铁路运输企业必须开立运输收入专户办理运输进款汇缴业务。站段进款资金必须逐级向上级收入管理部门上缴，站段收入专户的办理及账户网银的开通必须经铁路局批准后方能办理。
在2016年全路运输收入进款安全专项检查整治活动中，共发现站段在运输收入账户及汇缴管理、进款室管理、营业窗口进款安全管理、内部控制管理等方面存在较多问题。
第一，在账户管理及汇缴方面：内控失效，主要表现在银行预留印鉴未授权分开管理，汇缴运输进款的印鉴、支票由同一人掌握，签发空白汇款单，汇缴事项到银行后才填写。未严格执行运输收入进款动支的有关规定，未制定动支管理权限或又手续不规范、动支款未及时收回等问题。
第二，在进款室管理方面：部分进款室设置不符合进款安全管理要求，进款室或存放进款的房间普遍缺少报警、监控、防盗安全门等安全设施设备；进款室和进款室保险柜钥匙未落实交接制度、双人互控制度，部分车站进款室和保险柜钥匙只由进款员单人管理，内控问题比较突出；窗口备用金发出、调拨手续不全，备用金使用不规范、备用金存量过大、监管缺失等问题。
第三，在营业窗口资金管理方面：在营业车站窗口未按规定上缴大额进款，大额现金过夜情况比较普遍，检查中发现某车站自动售窗口未按规定时间取款，十多万元资金放自动售票卷保险柜过夜，存在资金安全隐患；营业车站未严格执行营业窗口抽屉钥匙、保险柜钥匙、密码交接、保管制度，存放进款资金的抽屉、保险柜钥匙随意摆放，部分营业窗口人员短时间离开，未将存放进款的抽屉上锁；部分车站在进行自动售票机进行加零、补零、取款、盘点作业时管理不规范，未落实双人作业制度。
第四，内部控制管理方面：存在未建立有效的约束机制，未按照不相容岗位分离的原则分开进款的收、存、缴工作和运输进款后台结账及收入账表的编制工作。部分车站存在一人身兼多职的工作，有售票窗兼退票窗；有窗口售票员兼后台收款结账；有收款兼后台报表；有售票、收款、结账、报表一个人全程负责。这些工作设置使得收入进款管理失去互控，存在巨额进款管理隐患。
存在上述问题产生的主要原因是：一是进款安全制度建设落后管理体制变化；二是缺少针对性的培训，导致一线业务人员特别是新开高铁线路年轻的收入管理人员财务知识、安全风险意识较为缺乏；三是多种支付手段的应用给收入专业管理带来挑战；四是进款安全设施设备配备不足影响资金安全。
3对铁路运输进款资金风险管理改进的建议
企业完善的资金管理机制是财务资源合理使用的前提和保证，资金管理是企业开展经营活动的后盾和支持，管理风险会对企业造成较大影响，资金管理意义重大，这直接体现在对于资金风险的防范。因此，企业资金管理中必须强化风险意识，落实执行执行，建立有效的预警机制，确保运输进款资金安全。
31强化进款日常安全管理
311完善运输进款资金管理机制、落实制度执行
加强制度建设，是确保运输进款资金安全的保障。指导车站合理设置岗位、落实岗位责任制和合理地设置工作流程，岗位设置和工作流程制定在符合制度、规范、依法合规的前提下，结合本单位实际情况，制定工作制度和考核制度，明确惩罚及激励政策。督导车站建立完善内控制度，监督检查制度落实，重点落实账户安全管理、进款安全管理、窗口和自动售安全管理，按要求规范建立使用台账、定期检查、签认等有效手段，做到发生事情有登记、有分析、有卡控。防止收入进款各环节发生舞弊现象、偷逃运输收入进款问题发生，进一步规范、完善进款资金安全制度。
312强化收入人员安全培训
加强企业资金管理人员培训是建立健全企业资金管理最直接有效的途径。提高人员素质和业务能力对于顺利开展各个环节的工作都十分重要。目前从事一线收入岗位工作的人员缺乏进款安全管理等业务知识、财务制度、内控制度的相关培训，风险管理意识淡薄，因此，将风险管理及内部控制理论纳入收入管理岗位培训内容，强化各级收入管理人员资金风险意识和业务素质，优化内部控制环境，学习和掌握规范的业务工作流程，提高收入管理工作的创新能力，以提高运输收入管理队伍的整体素质。同时要注重关键岗位人员的培训，挑选一些业务素质高的人员充实到比如后台结账、报表编制、poS机支付等关键岗位，保持收入队伍的相对稳定。
在加强业务培训的同时，也要加强职工的思想教育，树立责任意识和服务意识，倡导奉公守法，廉洁自律，努力建设一支政治坚定、业务过硬、坚持原则、作风扎实的收入队伍。切实提高执业道德水平，自觉遵守财经法规，严格各项规章制度，做遵章守纪的模范。
313完善安全设施设备配置
加强硬件投入，从源头控制进款安全，落实设施设备的配置是运输收入进款资金安全的基础。要保证进款资金安全：首先，需要一个安全存放资金的场所，所以一个设施齐备的进款室非常重要；其次，保险柜、验钞机及监控设备也必不可缺。
314专项和日常检查相结合
近几年来，铁路在运输收入监督检查方面不断地加大力度，也取得了一些成效，但违反运输收入纪律的问题依然存在，因此，除了继续加大监管的力度外，还要针对某些重点突出项目进行专项检查，并做到对车站、班组的监督检查要有痕迹。例如开展运输收入进款资金安全检查、开展客票退、废、改正确性专题检查等专项检查，通过监督检查基础工作，检查现场作业是否标准、作业流程是否规范，检查各项制度是否落实。发现问题及时采取防控措施，准确定位风险点和关键控制环节，增强安全防控的有效性和主动性。提高一线作业人员的风险意识，使其不断提高安全防控能力。
除了专项检查外，日常的监督检查也很重要。在日常的工作中，车站首先要建立监督检查制度。单位收入主管人员（中间站站长）必须定期或不定期地对银行单据及账表进行核对，每月不得少于2次。抽查要有记录，发现问题要及时处理。建立“三检复核”制度，客货营业窗口建立自检、互检、总检检查制度，发现问题及时进行处理，确保运输收入的完整。
32加强重点项目监控
资金管理意义重大，这直接体现在对于资金风险的防范。车站收入管理人员通过一些重要的指标数据和账表发现问题和查找题。
321重点监控的账表
“运输进款动态报告”（财收-8-3）、“车站银行流转额表”（财收-31）与“运输进款银行日记账”（财收-8-1）与银行对账单，这些账表是监控资金动态的基础账表，其数据都应与财收-8、资金解缴凭证、银行凭证及银行对账单等单据款额相符。在表与表之间、本表各栏目行次之间都从业务数据原理角度设置有诸多的勾稽控制核对关系函数，稍有违反记账规则即会报错。
车站银行流转额表（财收-31），反映了车站当月资金收、支状况的全过程，车站收入业务人员通过编制此表，能够把银行对账单（运输收入专户上运输进款）资金的存汇情况和财收八、财收八-3、银行日记账等相对应，发现有哪些资金我们银行未入账，哪些资金银行入账而车站未列账，清楚收入、支出的每笔账情况。
322重点指标的监控
强化收入管理部门审核监督职能，对运输收入专户的资金动向和结存余额变化的指标进行监控。资金汇缴在途天数，既车站已在“财收-8”上全部确认列账的运输收入进款，截至月末尚未汇出或已经汇出，但还停留在车站、银行或银行途中的资金在途，也称资金占用。压缩运输进款资金在途，是考核车站运输收入管理方面的一项重要指标。
在途天数计算公式：
当月在途天数=（月末银行存款余额+车站在途款+汇缴在途款）/（当月实存银行款/当月天数）
根据总公司《铁路运输企业运营资金缴拨和结算办法》（铁总财〔2016〕215号）规定：月末在途天数不得高于2天。也就是如果月末银行存款余额、车站在途款、汇缴在途款这三项数据过大就说明车站在进款资金管理方面存在问题，收入管理人员应及时查找问题出在哪个环节，及时监控资金安全，杜绝安全隐患。
323债权债务的监控
每月对本单位的债权债务情况进行核对、分析和清理，对逾期未及时收回的债权应分析原因，落实责任，并采取有效措施积极催讨，必要时应采取法律手段保护铁路的合法权益。
33用信息化手段加强日常的收入管理，全面推进收入信息系统的应用
要充分运用现代科学技术手段，达到合理配置各项资源，提高资金管理工作效率目的。目前铁总推广站段使用的收入信息系统就是将我们平时用手工填制、核对的工作实行计算机管理，其中从进款系统实现的业务内容来看，其实质是收入进款管理电算化工作前移到营业站窗口，收入进款系统的推广应用将有利于营业站收入进款基础管理工作。其主要实现三大管理业务：收支管理（财收八、财收八-3）、银行账管理（银行日记账、流转额表）、债权债务管理（债权债务登记簿）。因此，通过先进的科学技术加强源点信息采集控制，既保证信息质量，也为日常业务精细管理、有效监控资金安全提供现代化手段。
参考文献：
[1]胡建猛铁路运输收入管理风险与对策研究[J].经营者，2015（5）
企业安全检查汇报篇9
【关键词】产品召回；内部控制；瘦肉精
中图分类号：F272.35文献标识码：a文章编号：1004-5937（2014）16-0091-03一、问题的提出
著名经济学家吴敬琏指出，信用是现代市场经济的生命，是企业从事生产经营活动的一个必备要素，有着真金白银般的经济价值。从福特汽车召回由于燃油渗漏问题的部分汽车联想到丰田汽车“油门踏板”事件、普林斯通“轮胎”事件、美的“泥巴门”事件、三鹿“三聚氰胺”事件等，不得不引起人们对“产品质量问题频发试问企业道德何在？”“为何‘十八道工序治不了一头猪？’”的深刻反思：是企业召回缺陷产品就解决了问题，还是从企业内部控制的缺陷着手？
二、双汇“瘦肉精”事件
2011年3月15日，央视新闻频道播出《每周质量报告》3・15特别行动――《“健美猪”真相》。据报道，河南孟州市、沁阳市、温县和获嘉县等地，用违禁动物药品“瘦肉精”饲养“健美猪”，“健美猪”猪肉不仅卖到了很多菜市场，而且还堂而皇之的卖到双汇集团下属的济源双汇公司。这一事件暴露出养殖环节的监管漏洞，当地动物检疫机构形同虚设。
济源双汇食品有限公司是河南双汇集团下属的分公司，以生猪屠宰加工为主，拥有自己的连锁店和加盟店。一直以来，双汇集团坚持“十八道检验、十八个放心”，这样的标语在济源双汇也是随处可见，可是这样的检验却不包括“瘦肉精”的检测。
2011年3月17日，双汇集团召回济源双汇在市场上流通的产品，对济源双汇的部分高层予以免职。据了解，事发后，已召回肉制品2000多吨、冷鲜肉70多吨，并有15人被依法查处。其中开除公职6人，免职4人，停职检查5人，包括孟州、沁阳、温县的畜牧局局长。
三、产品召回的概念及相关条件
（一）产品召回的定义
产品召回（productRecall）是指企业对已出售、有缺陷的产品进行回收处理的一种行为。企业的产品召回策略可以分为主动/积极和被动/消极两类。主动召回策略是指企业积极配合相关政府部门对内部检查中发现的有缺陷的产品进行召回。被动召回策略是指在接到消费者的投诉或抱怨后进行的产品召回，存在刻意拖延和试图推卸产品缺陷责任之嫌。
（二）产品召回的条件
产品召回的条件，即确定产品是否存在缺陷问题，缺陷是产品被召回的基础。有关法律规定，对有缺陷的产品理应无条件召回。英国1978年的《消费者保护法》认为，“如果产品的安全性没有达到人们通常有权期望的程度，那么产品就存在着缺陷”。美国的《统一产品责任示范法》认定产品存在缺陷的条件为：（1）产品制造上存在不合理的不安全性；（2）产品设计上存在不合理的不安全性；（3）未给予适当警告或指示，致使产品存在不合理的不安全性；（4）产品不符合产品销售者的明示担保，致使产品存在不合理的不安全性。我国《产品质量法》规定，缺陷产品是指产品存在危及人身、他人财产安全的不合理的危险，不符合国家规定的相关安全标准。
（三）产品召回的利益相关者
在企业产品召回中，重要的利益相关者包括消费者、投资者、政府监管机构、媒体以及社会公众。首先，消费者和投资者的利益要直接受产品召回的影响，如召回意味着批量产品质量缺陷并可能给消费者造成严重伤害，而召回所导致的成本和对企业经营的负面影响将可能导致股东价值的缩水。因此，消费者在召回中关注企业对自身利益的补偿，并据此形成对企业的态度和产品的再购意愿，而投资者更重视投资回报的波动。政府、媒体和公众在召回中受到的影响较为间接，但其利益要求也更为复杂多元。如政府的利益要求包括维护社会公众安全、社会稳定以及企业正常经营；对于媒体，则一方面希望获得更多信息，通过报道召回事件树立其公信力，另一方面通过传递公众意愿维护公共利益。
四、内控要素在“瘦肉精”事件中的分析
我国《内部控制规范》在借鉴美国CoSo委员会提出的《内部控制――整合框架》基础上，结合我国的具体国情，指出内部控制要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。本文就双汇“瘦肉精”事件具体分析了企业内部控制要素。
（一）内部环境
内部控制环境作为推动企业发展的动力，是内部控制的基础和核心。只有良好的内部环境，企业才能进行有效的内部管理。双汇“瘦肉精”事件体现了双汇集团薄弱的内部控制环境，具体表现在以下方面：（1）公司治理结构不合理。董事长万隆由于其突出贡献，在公司内形成绝对权威，企业建立的股东大会、董事会、监事会和经理形同虚设，不能发挥有效的监管作用。（2）单一的质检部门。一旦质监部门出现失职渎职，导致缺乏有效的再监管和督查，企业所定的标准很容易流于形式。据有关资料显示，“瘦肉精尿检”、生猪检疫等如同走过场。为了防止检查，有的时候竟然用人尿冒充，每头猪平均二元钱就可以买到必用的三大证明（动物检疫合格证明、运载工具消毒证明和五号病非疫区证明）。（3）企业文化流于形式。双汇“瘦肉精”事件的发生如果说是管理层和公关处理的失败不如说是企业文化建设的失败。双汇的管理层口口声声“诚信立企、德行天下”，而下面的基层部门却置若罔闻，放任“瘦肉精”一路绿灯。可见，如果企业文化没有深入人心的话，即使是其他软硬件再完善、高级，也终究抵挡不住市场和良心的考验。
（二）风险评估
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。只有有效识别内外部可能面临的风险，企业才能及时采取有效措施防范未然。双汇“瘦肉精”事件发生的一个重要原因就是企业内部控制中风险评估不到位，对于食品安全意识不够。（1）肉制品加工企业的检测指标存在严重偏差。双汇集团一味强调瘦肉率的高低，忽视其所包含的对人体的有害物质，且没有评估其中所蕴含的巨大风险，是得不偿失，付出了惨痛的代价。（2）“杀猪不养猪”的经营模式。由于养猪资产投入大且风险高、产量低等，双汇采取“杀猪不养猪”的策略。这样做眼前确实规避了不少风险，也使得整个成本下降很多，但却陷入了更大的食品安全风险，且一旦爆发难以管控。（3）缺少重大风险预警机制。双汇作为冷鲜肉行业的品牌代表，一而再再而三发生“瘦肉精”事件，却没能引起高度警惕并采取措施加以防范，而是任由其发展，最终自食恶果。因此，建立起一套完善的重大风险预警机制，把风险扼杀在摇篮里，防微杜渐，才是企业长久生存之道。
（三）控制活动
控制活动是指企业根据风险评估结果，采取及时有效的针对性措施，将风险控制在可接受的范围之内。双汇集团对风险识别不足必然导致控制活动的缺陷。首先制度执行力度不够。按照济源双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，而双汇集团客服人员表示，集团检测包括对“瘦肉精”的检测。从中不难看出，双汇集团在控制活动的执行方面确有很大的问题。其次推卸责任。事件发生后集团为济源双汇的检测手续形同虚设向公众道歉，但在多个场合，集团高管却强调自己是“代人受过”，真正的罪魁祸首是生猪养殖业秩序混乱和动物检验检疫标准过于宽松。双汇在事情发生之后将责任撇清，把主要责任推给了养猪户和国家的质检漏洞等方面，这种愚蠢的行为无疑雪上加霜。再次公关处理能力不强。“瘦肉精”事件发生以后，面对错误，集团只是在媒体上发表了声明，蜻蜓点水式的说了一下自己做得不好的地方以及对给消费者带来的伤害表示道歉。从整个反应过程可以看出双汇面对突发事件的措施、语言及行动不到位，并且反思不深刻，道歉不真诚。最后质监部门的渎职。质监部门作为采购的后续部门，十八道检验却不包括瘦肉精检测，而问题刚好出现这漏网之鱼上。
（四）信息与沟通
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，促使员工能够有效履行职责。双汇此次“瘦肉精”事件，表明企业内部缺乏有效及时的信息沟通。（1）信息传递不及时。济源双汇采购主管利用手中权力采购“健美猪”的行为没有得到及时发现与处理，暴露出集团在信息传递方面存在漏洞。（2）信息处理不当。集团与基层部门之间信息处理不一致，导致事件进一步恶化。双汇集团在2010年至2011年2月期间已先后发现三起生猪添加瘦肉精的事件，但是没有引起集团公司的高度重视。如果一开始集团公司就把“瘦肉精”事件提上日程，或许不会酿下后来的恶果。
（五）内部监督
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，以此评价内部控制的有效性，针对发现的内部控制缺陷及时加以改进。内部监督是内部控制执行的最后环节，“瘦肉精”事件表现集团内部监督执行不到位。（1）采购环节缺乏有效监控。由于消费者“挑肥拣瘦”的消费偏好使企业愿为瘦肉型生猪开出高价，在监管存在漏洞的情况下，利益诱惑使得一条由“瘦肉精”串起的黑色链条就此诞生。双汇在采购过程中，采购人员肯定知道自己收购的是吃了瘦肉精的生猪，但是却没有阻止这种行为的发生，在利益的驱使下非但不制止喂养瘦肉精猪，反而高价收购“健美猪”，更促使了这一市场乱象频发。（2）质检部门管理和监测不到位。双汇集团在实际操作中只检测瘦肉精中最普遍的一种――盐酸克仑特罗，因为五种检测检测成本高，所以就不检测。事件被媒体披露后双汇在其官方网站上第一次对外公布多份检测报告，但是这些检测报告均显示只有盐酸克伦特罗的检测是合格的、理想的，而对于莱克多巴胺并没有提及，“十八道检测，吃放心肉”真的成了一纸空文，一句口号。“十八个放心”不禁让人怀疑其真实性到底有几分。
综上所述，由于对产品生产的事前、事中控制不力，事后控制不到位，导致“缺陷产品”的产生，进而引起消费者不良反应，在舆论的巨大压力下，最终导致企业不得不“亡羊补牢”，不仅给企业带来了利润的损失，更使其蒙受巨大的信任危机。究其根源，还是企业内部控制存在诸多缺陷。如今召回事件屡见不鲜，企业应及时转变思维模式，不要图眼前一时之利，应重视企业内部控制，从企业内部控制五要素着手切实做好控制工作，杜绝“毒奶粉”、“瘦肉精”等缺陷产品的再次产生，保证产品合格率，从而提高企业的形象和信誉。
五、结语
通过对双汇“瘦肉精”案例的分析，揭示了产品召回与企业内部控制之间的关系，指出建立良好的内部控制是企业应对产品召回必不可少的。虽然产品召回起因于企业，但是良好的应对也离不开企业，完善企业内部控制是一种有效的监控手段，是保证企业有效运行的一个好的工具，能使召回风险降至最低，因此，企业设计并运行良好的内部控制是完善产品召回制度的一部分。
【参考文献】
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企业安全检查汇报篇10
为提高口岸大通关工作效率，促进我市开放型经济发展，根据《中共省委省人民政府关于进一步扩大开放加快发展开放型经济的决定》、《省人民政府关于印发<加快发展开放型经济的若干政策措施>的通知》精神，结合我市实际，现就加强我市口岸大通关建设工作提出如下意见：
一、深化认识，增强口岸大通关建设的紧迫感
口岸是国家对外开放的门户，随着全球经济一体化和贸易自由化进程的加速发展，口岸管理体制是否顺畅、口岸大通关环境是否优越、通关效率是否高效，直接影响我市招商引资形象和开放型经济发展。加快口岸大通关建设，构建畅通、高效、便捷的大通关平台，是我市适应后经济危机时代激烈竞争，积极融入全球经济一体化的迫切需要，开放型经济跨越式发展的迫切需要，加速城市国际化进程的迫切需要。各级各有关部门要充分认识口岸大通关工作在开放型经济发展中的重要作用，切实增强加快口岸发展的责任感和紧迫感，努力提高我市口岸大通关工作整体水平。
二、突出重点，加快口岸大通关基础设施建设
（一）加快建设功能完善的立体开放口岸体系。市口岸办要根据全市开放型经济发展的需求，统筹规划，合理布局，加快推进口岸和口岸作业区建设，努力实现进出口企业便捷通关。重点做好综合保税区的申报和建设，金霞陆路口岸作业区建设，拓展浏阳花炮出口通道；完善航空口岸、霞凝水运口岸、国际邮件中心和金霞保税物流中心的基础设施和配套设施；加快建立口岸通关中心，实行“一站式”办公、“一条龙”服务模式。
（二）着力建设国际快速物流通道。充分发挥金霞保税物流中心平台作用，引进国际第三方物流公司，加快发展保税物流业务。由市口岸办牵头，研究“铁海联运”、“陆海联运”等多式联运方式支持政策。在稳定发展至深圳“五定班列”和至上海“五定班轮”的基础上，整合口岸资源，根据经济发展实际需求，逐步增加至沿海沿边口岸的“五定班列”、“五定班轮”线路和密度。完善设施和功能，支持国际邮件中心发展。推进与沿海沿边口岸合作“无水港”建设，实现我市口岸作业区就地报关（检）、就地订舱（车、箱、船）、装（拆）箱、结汇、签发提单、出口清关的口岸功能。
（三）进一步拓展国际航线航班，努力促进入境旅游业的快速发展。积极争取上级的支持，开拓新的国际（地区）航线航班，促进入境旅游业持续快速发展，不断提高的国际知名度。充分发挥航空口岸客运发展较快的优势，加快提升货运能力，推进航空快件业务发展，把航空口岸打造成管理高效、功能齐全、设备完善、服务一流的区域性国际航空枢纽。
（四）加快电子口岸平台建设及推广运用工作。按照政府搭台、相关部门共同参与、口岸资源共建共享共用的原则，逐步构建既有监管辅助功能又能提供商务服务的电子口岸信息平台，提高通关效率，降低进出口贸易通关成本。
（五）构建口岸联检工作良好环境。加快推进金霞海关、出入境检验检疫局两个口岸联检机构建设，为口岸大通关构建基础平台。理顺职责，明确责任，加强对口岸联检单位工作的支持与配合，支持海关、检验检疫执法工作的有效开展；不断完善现有口岸监管基础设施和配套设施建设，建立健全口岸联检单位协管员、协检员制度，完善财政投入机制，为口岸联检工作创造良好环境。
（六）要把口岸基础设施建设项目纳入全市国民经济和社会发展规划统筹考虑，加大对口岸基础设施建设的政策支持。口岸建设实行政府引导，企业运作，财政适当补贴，鼓励有条件的企业积极参与口岸基础设施建设。全市口岸基础设施建设的财政性投入要规范管理，逐步建立市口岸专项发展资金，充分发挥财政投入的效益。
三、强化措施，提高口岸大通关服务水平
（一）支持优化海关监管和服务。支持海关实行节假日和24小时预约通关查验工作制，实行“一次开箱，一次查验”等“一站式”联检服务。支持海关进一步加强跨区域通关合作，实现区域良性互动，解决企业在口岸通关过程中遇到的问题。支持海关推行“由企及物”理念和“守法便利”原则，培育更多企业成为aa类和a类企业，努力扩大“属地申报、口岸验放”的覆盖面。支持海关深化关企合作，加强对重点出口企业的监管与服务，建立跟踪和个性化服务机制，及时帮助解决实际困难。支持海关大力加强法律法规和海关政策宣传，帮助企业用足用好国家各项优惠政策，引导企业诚信守法经营，支持企业培育自主品牌和做大做强。
（二）支持提升检验检疫把关监管水平。支持检验检疫加强质量管理，严守安全底线，改进监管模式，提高检验检疫通关效率和速度，促进贸易便利化。主要包括：加强政策引导，督促企业树立落实质量责任主体意识和诚信守法经营意识，支持检验检疫开展企业信用评价体系建设、产品风险评估机制建设和质量安全专项整治活动；鼓励企业积极创造条件，充分利用出口免验、企业分类管理、绿色通道、直通放行、优惠原产地证等检验检疫优惠便利措施；支持实行24小时预约服务和节假日工作制，支持检验检疫积极参与跨区域合作，加强与口岸检验检疫机构的协调，畅通通关渠道；加快浏阳烟花集中监装场建设，实行“产地检验、集中监装”模式，支持特殊监管区域检验检疫设施建设，确保检验检疫履职需求；支持检验检疫加快信息化建设进程，完善检验检疫信息服务平台和12365语音服务系统，搭建物流数据交换平台，积极推动检验检疫监管场库和信息化平台建设，实现电子闸口放行管理，提升检验检疫服务水平。
（三）支持提高边防检查及通关服务水平。支持边防检查在航空口岸全面实施每名旅客查验不超过45秒、处理一般问题不超过30分钟的服务标准，支持边防检查进一步加大查验设施改造力度和自助通关系统建设，提高口岸通关效率；进一步提高旅客出入境通关速度，制定旅游团组预报预验管理办法，简化办理手续的程序，缩短办理手续的时间。
（四）改进外汇服务。全面推进进出口核销制度改革，逐步实施企业进出口收付汇全面核查和分类管理，简化收付汇手续；积极推进跨境贸易人民币结算业务，降低资金汇兑成本；逐步将国际结算业务网点延伸到产业转移承接地的县域范围，为企业在当地办理收付汇业务提供便利；改进企业异地收付汇管理政策，便利企业办理外汇业务；推动保税功能区和出口加工园区金融机构网点建设，为园区企业提供全方位、高效率的金融服务；加大对涉汇企业外汇政策支持和业务培训，完善外汇业务个案处理机制。
（五）加快出口退税进度。国税部门要加强政策宣传，优化退税服务流程，提高工作效率，在确保退税安全的前提下，加快审核审批，及时办理出口退税。进一步加强退税计划管理，积极向上争取退（免）税指标，保证退税资金及时足额到位。国税、财政、海关、银行、外汇管理、商务等部门要加强协作，构建便捷的退税协作机制。
（六）加强海事管理。地方海事局应加强水运口岸的安全监管，改善通航环境，维护通航秩序，提高船舶进出口岸信息化管理水平。
（七）降低企业运输成本。市交通运输、物价、财政、公安等部门，要尽快研究制定外贸集装箱运输车辆在收费、通行便利等方面的优惠政策和措施，降低企业运输成本。公安、交通运输、口岸等部门要加强协调联系，对城市生产生活急需品，由交通部门按载质车辆办理通行手续，以确保供应。
四、规范秩序，优化口岸大通关环境
（一）提高服务质量。市口岸办要加强对口岸各单位的协调管理，及时受理客户投诉，及时发现问题，及时协调处理。海关、检验检疫、边防、外汇、海事及港口、铁路、机场等口岸单位要全面落实承诺服务、优质服务的各项措施，全面推行首问负责制、服务承诺制和限时办结制，对各项服务措施应公布公示，接受社会监督，努力提高服务质量。口岸货场和货代企业要按照进出口优先的原则，优先安排运输，保证货物安全及时运达。
（二）公开收费项目和标准。市口岸大通关相关部门的行政事业性收费要严格按照国家和省市规定收费标准执行，实行收费公示。政府定价的经营服务性收费项目，要严格按照价格主管部门核定标准，办理《服务价格登记证》后方可收费；市场调节价的经营服务性项目，要明码标价，在收费地点的醒目位置公布收费项目、标准和优惠政策，接受社会各界的监督。
（三）规范企业经营行为。口岸管理执法部门要建立企业诚信系统和信誉评估体系，对进出口企业实行风险管理，根据不同企业的资信等级，采取不同的通关管理方式，引导企业诚信经营、守法进出，对诚信守法企业给予更大的通关便利。充分发挥行业协会的作用，建立监督自律制、责任追究制和激励机制，打造诚信口岸。
五、强化领导，保障口岸大通关建设顺利推进
（一）切实加强对口岸大通关工作的组织领导。市政府成立口岸大通关工作协调领导小组，负责全市口岸大通关建设的领导、组织和协调工作，领导小组办公室设在市口岸办，承担全市大通关协调工作领导小组的日常工作，负责检查、指导、监督各级各部门大通关建设工作。各级政府、各开发园区以及相关部门要切实加强对口岸大通关工作的领导，明确专人负责口岸大通关工作，有条件的地方要成立口岸综合管理机构，切实加强大通关工作。
（二）健全口岸大通关工作机制。全市口岸大通关工作协调领导小组每年召开一次会议，研究部署口岸大通关建设工作，遇有重大问题及时召开领导小组会议进行研究。市口岸大通关工作协调领导小组办公室要加强调度和检查，每季度检查、督办、通报一次全市“大通关”建设的进展情况和口岸相关单位的工作情况。建立健全口岸相关单位负责人联席会议制度，每半年召开一次会议，协调解决口岸大通关建设中的有关问题。完善考核评估制度，建立健全对区县（市）、园区推进口岸大通关工作的评价和激励机制。
（三）推进文明共建。建立口岸联检单位文明创建考核评比机制，在全市口岸系统中开展共建文明口岸活动，通过组织开展评比表彰，总结推广先进经验，协调推进相关活动，督促检查各项工作等举措，发挥先进典型的示范作用，推动全市口岸系统群众性精神文明创建活动不断深入。