财务管理工作情况汇报篇1
大家好！根据会议安排，我代表__县经管站作个发言，请予指正。
__县是__市最早建立乡镇经管站的县，从1986年瓜畲经管站建站到1994年全县各乡镇经管站全部成立，乡镇经管站走过了一段很不平常的道路。截止20__年3月，全县经管体系共有在职人员62人，其中聘用干部35人，国家干部14人，普通职工13人。下面，我就我县的财务管理工作情况作个汇报：
__县自1992年开始逐步在全县推行“村有乡管”财务管理新机制，经过十几年的摸索和打拼，已经走出了一条适合本县实际，便于操作，干部放心、群众满意的“村有乡管”路子。当前，全县19个乡镇256个行政村都实行了“村有乡管”，并对205个组实行了“组有乡管”，村账接管率达到了100。20__年底，乡镇农经站管理村（组）级资金3374万元，其中：转移支付资金756万元，两税附加资金146万元，村（组）集体其他各项收入等资金2472万元。我们的主要做法是：
财务管理工作情况汇报篇2
【关键词】信息技术；部门决算；决算汇审
中图分类号：F812.3文献标识码：a文章编号：1004-5937（2014）22-0066-03
根据全国人大提出的要求，财政部自2000年开始自上而下进行财政预算管理体制改革，十多年来，初步实现了科学化、精细化管理的目标，构建了较完善的财政预算及预算执行管理系统。随着财政精细化管理工作的推进，某省财政厅继推行部门预算系统之后，2010年开始在全省财政预算单位推行财政一体化信息系统，为财政资金实现精细化管理打下了坚实的基础。部门决算是预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制部门预算、进行财政绩效评价、分析财政资金管理情况的基本依据。主管部门做好部门决算汇审，对提高部门决算信息的质量具有至关重要的意义。
一、传统部门决算汇审中存在的不足
（一）难以适应财政资金拨款方式改革的要求
随着财政管理体制的改革，教育厅及所属二级预算单位的财政资金拨款，通过财政管理系统，由省财政厅根据预算直接下达指标和额度，各单位按规定使用和支付财政资金。负责各二级预算单位部门决算汇审的主管部门是教育厅，不再是财政资金的二级源头，不承担财政资金的转拨，并不掌握和监督所有二级预算单位的适时财政资金及拥有完整的资金信息。部门决算汇总审核的重点之一，包括单位财政资金的预算和收支余的核对及其分析。在部门决算汇审中，教育厅虽然不掌握相关财务信息，但必须承担部门决算汇审任务；掌握相关财务信息的二级预算单位和财政部门分别承担部门决算汇审基础信息的编制单位和省级最终汇审。在二级预算单位和财政部门间核对财政资金信息，由于存在二级预算单位数众多、预算资金管理精细化、财务信息不对称、部门决算汇审时间紧任务重等客
观实际，需要安排有经验的专人负责核对大量繁杂的数据和信息，仍然存在反复调整账务和反复核对，带来数据和信息核对不够准确、影响汇总数据和信息的准确性、难以全面分析部门决算汇总信息，汇审质量与工作效率不高等问题。
（二）难以适应财政管理改革的要求
财政国库集中支付体系下，资金管理模式发生了较大变化，预算和资金管理精细化，资金流变得分散零乱。财政部门决算根据财政精细化管理框架来构建，所有资金有关专项的反映，都要按不同的文号以收支余分别进行连续核算和反映，包括每一笔财政资金的功能科目、经济分类科目，非税收入对应于所有收费项目及编码的上缴、拨款和结余及其明细。适应国家提倡机关勤俭节约反对浪费的要求，部门决算中还要反映单位的三公经费和会议费、财政资金开支的三公经费和会议费等相关信息。教育厅所属事业单位，将实行新的事业单位会计制度，有关国有资产管理及固定资产折旧的信息反映、高校成本和费用信息反映等，部门决算汇审需要汇总、核对和审核的数据与信息量越来越大，要求越来越高。
二、利用信息技术提高部门决算汇审效率的必要性
（一）财政信息系统提供了有利条件
综合以上情况，目前财政预算管理体制改革已基本成形，新体制下的部门预算系统和财政财务一体化管理信息系统已全面投入使用，系统为促进精细化管理、实现财务信息的规范性与及时性提供了保障，教育厅决算汇审小组在汇审过程中使用数据库技术对大量信息进行批量处理，大大提高了工作效率。在这种情况下，有必要将零星工作进行系统改进，充分使用省财政厅财政财务一体化信息成果，使之成为决算汇审工作的起点，按精细化管理及新的事业单位财务准则体系的要求，进行规范的预算指标管理、预算执行管理、核算管理，结合改进工作流程，将工作中常用的数据库分析方法进行总结、整理，编制程序并应用到实践中，最终解决每年决算汇审花费大量人力、物力、财力和时间的难题。
（二）信息技术利用能满足管理要求
国内理论界和实务界，主要研究方向集中于财政国库管理研究和财政资金管理研究；缺少有关信息技术利用及开发应用软件等方面研究，难以核对财政资金预算、资金拨付预算、资金使用预算、预算资金使用的反馈信息等。通过梳理工作中的每个环节，使业务流程和信息技术有机结合，整合财政资金管理各类信息，提高部门决算汇审效率，同时促进财政资金绩效分析，提高财政资金使用效率。
（三）决算汇审利用信息技术成果需整合提升
为提高决算汇审质量，提高汇审工作效率，教育厅从2008年开始进行了相关数据的收集，进行了信息分析和技术整合探索，深入分析部门决算过程中每一个环节需要改进的问题，有针对性地进行完善；同时使用数据库工具处理繁杂而庞大的零星财务数据，积累了一些经验，为不断改进奠定了基础。按照这种思路和方法，2009―2011年三年间，实现了审核信息从以前的6～7名核对人员减少到2人，核对时间从7～10天缩减到2～3天。连续3年与省财政厅数据一次对接成功。2012年部门决算汇审过程中，充分利用省财政厅财政财务一体化系统的现成数据，结合汇审小组积累的经验，通过数据库分析，提前2周向财政厅提供的数据提出质疑，最终省财政厅认定教育厅的数据是正确的。因此，在以往汇审工作的基础上，进行研究总结和思考提升，研究开发比较完善可靠的数据核实分析软件，有助于提高部门决算的准确性、及时性、全面性，实现财政资金预算下达、预算核拨、资金使用、部门决算反映与汇总的一致性和可靠性，促进部门决算及时完成、财政资金使用绩效分析等。
三、利用信息技术实施部门决算汇审的思路
部门决算汇审数据来源，包括部门预算文件，财政一体化系统、财政账务系统、教育厅财政一体化系统数据，教育厅账务系统中转拨款数据，单位财政一体化系统数据，单位账务系统数据，上报汇审报表数据等。这些数据核对一致，是保证部门决算汇审数据准确的重要基础。数据整理与核对，包括部门决算汇审前、汇审中、汇审表形成后、汇审表定稿后等流程，实现所有数据核对相符、相关信息准确、与预算批复一致。
（一）部门决算汇审前数据核实
预算与系统数据内部核对。部门预算文件与财政一体化系统、财政账务系统数据核对，形成财政厅的拨款和拨款支出数据。部门预算文件、教育厅财政一体化系统数据、教育厅账务系统中转拨款数据核对，形成教育厅的转拨款数据。部门预算文件、单位财政一体化系统数据、单位账务系统数据核对，形成单位收到拨款和拨款支出数据。核对不符的数据，各数据来源方核对核实处理。
预算与系统数据下发核对。财政厅的拨款和拨款支出数据与教育厅的转拨款数据、与单位收到拨款和拨款支出数据初次核对，形成初次核对数据。下发至各单位，由各单位核对核实，并将核对核实结果反馈教育厅。教育厅根据反馈结果，对于核对不相符数据分析原因，反馈给数据来源方核实处理，最终形成决算汇审前部门决算报表编制工作底稿。
（二）部门决算汇审中的信息核对
编制上报部门决算报表。各单位根据会计凭证、会计账簿、预算文件、工作底稿等会计资料，编制本单位部门决算报表，形成部门决算上报数据。教育厅接收各单位上报部门决算报表数据后，形成教育厅部门决算汇总表。
报表与工作底稿核对。教育厅部门决算汇总表、各单位部门决算汇总表与工作底稿信息核对，根据核对结果形成反馈意见，对于核对不一致信息分类梳理，反馈给信息来源方核实处理，最终形成决算汇审中部门决算报表审核工作底稿。
（三）部门决算汇总表形成后的信息分析
部门决算汇总表与财政核对。教育厅部门决算汇总表、各单位部门决算汇总表与财政厅有关信息核对，根据核对结果及信息来源，如存在差异或调整、核实信息，再进行信息反馈、核实处理、上报汇总；所有信息核对核实准确无误，形成上报财政厅的部门决算汇总表和决算报告。
部门决算汇审后工作总结及分析。教育厅部门决算汇审后，通过分析工作底稿、差异形成原因、调整事项整理、核实信息情况，对汇总工作进行总结分析，从汇审总体思路、工作组织、流程设计、实施步骤、工作方法、软件优势和不足等方面，总结经验、找出不足、优化完善。
四、利用信息技术实施部门决算汇审的解决方案
利用信息技术实施部门决算汇审，要解决包括信息来源多、信息量庞大、审核任务重、工作时间有限、工作重复简单、差异情况复杂、审核要求高、汇审质量必须保证等技术问题；实现汇审工作流程化、多用户同时参与、协作中互相牵制、提高汇审效率、保证汇审质量、实现信息共享等目标。
（一）系统开发思路
部门决算汇审辅助系统，应实现充分发挥现代信息技术优势，注重信息技术与财政管理的信息融合，信息技术与决算报表软件的兼容，信息技术与单位账务的衔接，符合决算报表有关反映部门预算执行、预算核算决算一致、财政资金收支、非税收入征缴、财政专户管理资金收支、“三公经费”财政拨款支出等信息要求；符合事业单位会计制度改革要求；符合决算报表改革及变化要求。切合教育厅部门决算汇审单位实际业务和特点，建立在服务于高校教育经费反映的前提下，覆盖包括财政资金绩效分析、科研经费使用效益、债务规模变化及管理、三公经费管理及控制等资金支出重点关注信息。
（二）系统模块与功能
利用信息技术实施部门决算汇审，主要运用Delphi可视化软件开发工具和网络技术，开发部门决算汇审辅助系统。部门决算汇审辅助系统，要涵盖并运用移动设备、Delphi语言、软件开发工具、网络技术等信息技术的整合运用，实现处理大数据的多维分析、业务处理和存储，提供实时信息以实现准确审核与决策，使部门决算汇审在内部牵制中达到流程化及规范化，实现部门决算汇审报表变化可调整，满足信息源各方需求。
部门决算汇审辅助系统解决方案，以财政厅、教育厅、单位部门决算报表反映的资金为对象，以财政厅、教育厅、单位的财政一体系统和账务系统为资源框架，立足于各方资源的优化整合。系统拟包括任务、录入、报表、审核、汇总、分析、打印、传送等模块。任务模块实现信息管理和分析管理功能；录入模块实现自定义录入、数据录入、数据运算、数据插入、数据删除、数据复制、数据提取功能，数据提取功能包括财政数据提取、教育厅数据提取、单位数据提取和部门决算系统数据提取；报表模块实现基础数据报表、工作底稿、单位报表、汇总报表功能；审核模块包括审核数据、审核数据有效性、审核数据一致性、核对户数、审核结果查询；汇总模块包括完全汇总、分类数据汇总、单位数据汇总、选择汇总等功能。分析模块包括预算分析、预算执行分析、决算分析、差异分析、绩效分析等功能。打印模块包括数据选择打印、报表选择打印、工作底稿打印、审核结果打印等模块，传送包括数据传入、数据传出、导出excel、批量传入、批量传出等功能。部门决算汇审辅助系统模块及功能如图1所示。
（三）部门决算汇审的突出变化
2013年部门决算汇审的突出变化，包括信息数据传输无纸化，部门决算会审定稿必须要求书面材料，其余所有信息数据传输，通过网络或电子数据上报，在辅助系统形成工作底稿，实现部门决算汇审网络化和无纸化，提高工作效率，降低汇审成本；报表编制与财政财务改革政策衔接，既强调报表数据反映真实、支出去向准确、报表分析结合管理、预算执行反映清晰，也加强与新事业单位会计制度、新财务制度、三公经费管理、公务卡制度等财政财务改革政策的衔接。注重更加科学规范的汇审工作流程，建立起部门决算与部门预算、财政管理与会计核算、财政改革与管理要求相互反映、相互促进的有效机制。重视部门决算汇审信息安全，在辅助系统及信息数据传输处理中，对于信息和数据，重视网络安全、信息安全和环境安全，保障部门决算数据的安全保密。
随着新事业单位会计制度、新财务制度、三公经费管理、公务卡制度等为主要内容的财政管理改革不断推进，政府宏观调控能力不断增强，部门决算随之呈现新的变化和要求，某省教育厅利用信息技术，提高部门决算汇审效率和汇审质量，具有重要的意义；并且还需要在实践中不断完善，将利用信息技术拓展到预算管理、跟踪预算执行进度、动态监控财政资金使用的安全性、规范性和有效性；将部门决算汇审工作前移，实施从预算到决算的全过程管理。
【参考文献】
财务管理工作情况汇报篇3
经营单位根据公司《合同管理制度》的规定、公司公布的最低经营利润率及审批权限进行报批，完成审批后，方可对外签订合同或协议，并按规定将合同或协议相关资料交财会部和综合办公室各一份留存备案。综合办公室核实合同审批情况后应及时配合经营单位准备或办理执行合同所需的商检、外汇核销等海关监管凭证。
第二条 合同执行
（一）信用证的审核及出口信用保险
1、单证中心收到银行来证后，及时在eRp系统登记，经营单位根据通知领取L／C副本，正本由单证中心统一保管，同时复印一份副本给财会部，协助审核L／C条款。
2、单证中心、经营单位根据业务情况共同审核L／C条款，L／C必须是即期、不可撤销的，并且在中国到期。若是由信用等级较差的国家或银行开出的L／C，必须要求有保兑行。确认L／C上的品名、规格、数量、单价、金额、质量要求和交货期等是否与出口合同相一致，规定的装运期、有效期和单证要求是否能做到，一切妥当方可执行。如果L／C存在“软条款”或难以做到的条款，必须由经营单位要求客户改证后方可执行。
3、对于自营出口业务，除L／C、先收后出的支付条件和信用等级较高的业务外，新客户业务和风险较大的赊销、D／p、D／a支付方式，应尽量投保出口信用险。经营单位向中国信用保险公司提交客户资料，办理申请信用额度，严格控制在额度内出运，并及时申报出运。信用保险公司批件正本交综合办公室统一保存。
（二）备货
1、合同执行过程中，业务人员必须经常到工厂察看货物情况的生产情况，保证业务的正常运作。
2、自营出口业务，必须密切跟踪产品的生产进度，做好备货、验货工作，主要核对内容：货物品质、规格，应按合同的要求核实；保证满足合同或信用证对数量的要求；应根据信用证规定，结合船期安排，保证及时交货：检查货物包装及唛头，使之符合信用证的规定。保证按时按质交货，安全和顺利地履行合同。
（三）出口单证
1．业务员根据出运情况凭己审核的有效合同协议领用核销单。合作出口业务一般情况下新客户每次领用2份，旧客户每次领用5份。如有特殊情况需多领的，需书面说明情况，并经公司核销单工作主管副总经理审批同意。
2．业务相关的核销单、出口商业发票、国税发票、报关单、报关委托书、报检单等，由业务员认真填写，委托报关的要与报关行、货代公司签订委托合同，做好单证流转签收工作。
3．业务确有需要提供报关空白单据的，要经书面报告经分管领导签批。公司仅限向签有协议的货代公司和报关行提供，每次签发的空白单据根据近期出货情况配领，其中对需盖公章的发票、装箱单须加注“报关专用联”章；严禁对外签发盖有公章的空白信纸和进出口合同。
4．所有单证的流转必须做好交接签收工作，包括公司内部交接，对于外寄的单据必须要求对方传真回执，注明使用单位和签收人。
（四）装运、商检、报关
1．做好申请报验和领证工作，凡列入商检机构规定的“种类表”中的商品及根据信用证贸易合同规定由中国进出口商品检验局检验出证的商品，在货物备齐以后，经营单位及时向商检局申请检验，综合办公室配合做好网上报检工作。
2．由我方租船订仓配载的，经营单位事先向货运公司或船公司咨询船期，运价，开船口岸等。经比较，选择价格优惠，信誉好，船期合适的船公司，确认工厂的交货能否早于开船期，以及船期能否达到客人要求的交货期，及时向货运公司发出书面定仓通知。
3．经营单位按照订单以及工厂提供的装箱资料，备妥出口货物报关单，连同装货单、发票、装箱单（或磅码单）、商检证、核销单、出口货物合同副本及有关单证委托专业报关行向海关申报出口。报关出口金额应与收汇金额保持一致性，不得随意填报。
4.货物装船后，属我方保险的，及时办理货物运输险的投保手续。
（五）收汇及结算
1. 以L／C和银行托收方式为收款条件的，应按要求准确缮制单证，在有效期内将整套装船单据送交银行办理议付结汇。
2. 在未收到外汇前，必须采取有效的风险防范措施，牢牢控制物权的凭证-----------运输单据。
3．同一出口客户，如前批货物出口后到了收汇期限但仍未收到外汇的，不得继续安排出货。
4，对于采购货物，需办理物权的转移交接确认手续。供货商交货时，需办理商品进仓手续，并提供进仓单给财会部，作为支付货款的凭证。如货物是以厂代仓存放的，进仓单上需加盖所存放厂家的公
章；如出口后才与工厂结算货款，付款时需提供出口报关单（或信息）给财会部。
5. 经营单位认领收汇水单后，凭财会部相关付款规定办理货款支付手续，结算利润必须不低于预算利润。
（六）核销和退税
1、经营单位必须在出口报关后（以出口日期为准）60天内完成外汇核销，核销工作流程参照《进出口付收汇核销单管理办法》。
2、经营单位在规定期限内根据公司退税管理规定申报退税。申报出口退税单证：包括出口报关单退税联、增值税专用发票和国税发票退税联。
增值税专用发票：业务员必须结合出口报关日期，在预付账款挂账30天内回笼增值税发票；增值税发票金额与报关出口金额应控制在合理的成本水平范围内，不得高于报关金额的合理成本水平。一张增值税专用发票不能对应多张出口关单。“0”退税率的商品，增值税发票要分开开具。
出口报关单退税联：业务员必须在出口报关后（以出口日期为准）70天内收齐报关单退税联和国税发票退税联交财会部。
3、出口退税备案单证：按装订顺序包括购销合同、出口货物明细单、出口货物装货单、出口货物运输单据、出口报关单，必须于财务税务组通知期限内按上述顺序装订交税务组统一归集管理。
业务员必须保证出口退税备案单证的真实性和完整性。
4、逾期单证：业务员需书面说明逾期的原因，报经营单位经理和主管（副）总经理审核，逾期报告将作为客户和业务员评级以及合同（协议）续签的参考依据。
第三条 合同的后续跟踪
1、单证中心每月25日前将上月业务员出口报关信息整理后交财会部，财会部核算员逐一核对单证齐全情况，跟踪督促业务员按时收汇和回笼增值税发票，发现逾期末收汇和未回笼增值税发票的，及时反馈到经营单位经理、财会部负责人及公司主管副总经理，必要时采取停止付款、停止领新核销单等方式，直至改正。
2、财会部每月检查核销工作情况，每月10号前通报逾期未核销和逾期未使用情况，按照管理规定对于有逾期的停止发单，直至改正；
3、财会部检查退税备案单证情况是否齐全、真实。每月通报退税单证备案情况。
4、综合办公室连同财会部、监审部定期检查合同协议执行情况，检查内容有：实际贸易额、利润情况、收汇是否及时、发票是否及时等，发现异常及时通报、反馈、督促改进。
5、在合同协议有效期到期前一个月，综合办公室发提示通告通知业务员续签。
财务管理工作情况汇报篇4
财务主管需要熟悉会计准则，能熟练使用金蝶财务软件和其他办公软件。以下是小编精心收集整理的财务主管工作职责，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。
财务主管工作职责11、根据公司实际情况，制定和完善财务管理制度、会计核算制度、报销制度等，确保财务工作的顺畅运行;
2、负责公司收入、成本、费用的审核和核算，组织编制公司财务报表，准确反映公司经营状况、经营成果以及资金状况，为改善经营提出可行性建议;
3、合理组织资金运作，对公司资金进行统一调配、管理;监控各账号的资金使用情况，确保资金在规定范围内运作;监控、检查各账号应收、应付款项的执行及管理情况，确保资金安全;
4、负责各电商平台的账务处理，出具相关报表;做好流水汇集，准确、及时、完整地记帐;
5、电商各平台成本管理;平台退款、转款、推广费用支出等，核对并整理入账，每月对账;
6、根据各个平台后台数据报表，负责电商销售平台的利润成本核算;
7、负责公司各项成本费用支出的审核及预算，并及时向上级汇报公司资金状况，确保公司合理、安全的财务和资本结构，规避支付风险;
8、负责部门的日常管理和绩效考评及对部门员工的有效管理与合理激励。
财务主管工作职责21、在集团财务管控下，全面负责分公司的财务事务;
2、在集团的基础上，完善分公司财务体系等制度;
3、配合集团财务提供相应报表等。
财务主管工作职责31、统筹工厂财务工作，对工厂财务、费用、成本等工作总负责。
2、审核生产领料、审查整理仓库进出存数据，处理生产系统异常单据;
3、根据国家相关法规和公司会计核算制度，负责费用待摊、预提、对成本费用项目进行归集分配，准确核算产品成本，及时结转产品销售成本;
4、负责对库存进行定期盘点、核对和数据调整，协助进行存货管理;
5、按规定出具月度、季度、分析报表;
财务主管工作职责41.协助财务经理准备或审核委托经营酒店开业前的预算及筹备工作;
2.年度预算进行汇总并协助财务经理及财务总监审核;
3.对数据进行必要的分析并及时上报;
4.对费用进行汇总并对帐，确保开办费使用的正确性;
5.对相应单据进行复核和财务相应资料的录入，集团报表对接的设置工作;
6.编制事业部办公室人员的工资及个税计算工作;
7.根据集团要求，汇总事业部相关报表并确保报表的准确性;
8.完成公司交办的其他工作任务。
财务主管工作职责51、监督及核算门店营业款，并完成审核报销单及其相关的账务处理;
2、负责编制及审核管理报表，以保证财务数据的真实性与准确性;
3、编制各类经营分析报表，对数据进行分析，协助公司领导对经营情况的及时跟踪与总结;
4、根据会计核算制度，统计公司税款缴纳，编制税务的相关报表及其他相关税务事宜。
财务主管工作职责61、配合做好公司财务预算的编制，审核成本费用支出，实施预算控制;
2、每月进行财务核算、账务处理、财务报表编制及上报;
3、设置企业会计科目、会计凭证和会计账簿，做好记账、结账和对账工作;
4、负责公司税务申报及管理工作，配合政府税务部门的税务稽查、检查工作;
5、执行、落实好内部会计控制制度;落实公司资产管理制度;牵头或者参与职能部门组织的资产定期盘点，以保证资产的完整、性能良好;
6、上级领导安排的其他财务工作。
财务主管工作职责71.负责公司全盘账务工作，保障公司总账的及时性和完整性;
2.负责编制公司的各项财务报表，向公司管理层提供各项财务报告和分析;
3.组织公司的成本管理，进行成本预测、控制、核算和分析;
财务管理工作情况汇报篇5
作为一名财务主管，一年多来在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习（本；文由；方案—范文库为您搜集—整理）等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果。
履行职务情况：作为财务部总监的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：
1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。
2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度。
3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全，负责税务检查、各种审计协调工作。
4、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为财务总监我是这样开展工作的：元月份，正值财务决算期间，我认真总结去年的财务工作，并为20xx年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类归档。督促下属财务人员完成了2008年第四季度的五金汇缴任务。认真办理了银行往来询证函。作决算报表前，对财务专用电脑进行了全面的维护、管理，对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。
5、经营活动方面产生的业务招待等相关费用，进行了严格把关。
下面就完成公司财务部部置工作及主动汇报工作情况如下：
1、按照要求每月书面向公司财务部汇报了本单位财务工作情况。
2、对于本单位的重大问题都及时书面或电话向公司财务部汇报。
3、按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。
4、协调工作情况方面，我认为基本做到了这点：
①、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为100%。
②、认真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革（本；文由；方案—范文库为您搜集—整理）等，并提出了一些加强管理（本；文由；方案—范文库为您搜集—整理）等方面的建议，取得了良好的效果。
财务管理工作情况汇报篇6
履行职务情况：作为财务部总监的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。
2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度。
3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全，负责税务检查、各种审计协调工作。
4、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为财务总监我是这样开展工作的：元月份，正值财务决算期间，我认真总结去年的财务工作，并为xx年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类归档。督促下属财务人员完成了xx年第四季度的五金汇缴任务。认真办理了银行往来询证函。作决算报表前，对财务专用电脑进行了全面的维护、管理，对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。
5、经营活动方面产生的业务招待等相关费用，进行了严格把关。
下面就完成公司财务部部置工作及主动汇报工作情况
1、按照要求每月书面向公司财务部汇报了本单位财务工作情况。
2、对于本单位的重大问题都及时书面或电话向公司财务部汇报。
3、按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。
财务管理工作情况汇报篇7
一、创新财政企业财会信息管理模式，进行企业财务快报制度改革
针对传统企业财务快报所统计的企业范围过小，不能全面反映本地区经济指标全貌和企业财会信息中央、地方不能共享以及快报指标不能突出财政特色的实际，根据上级部门的统一布置，我们在全市进行了企业财务快报制度改革。一是将现《国有企业主要财务指标快报》更名为《企业财务会计主要指标月报》；二是扩大编报范围，保留现已纳入编报范围的国有及国有控股企业、将具备一定规模的非国有企业(包括集体企业、外商投资企业、私营企业等)纳入编报范围、中央及省属驻地方企业有关信息由财政部与地方财政部门实行信息共享，也要向当地财政部门报送主要财务会计指标月报；三是实行新的快报指标体系，突出财政特色，以满足财政宏观管理的实际需要。
企业财务快报制度改革，是财政企财管理工作中的一项创新，局里将此项工作作为全市财政XX年财政改革的一项重点，列为市政府对我局综合位次考评的一项主要工作内容。为做好企业财务快报制度改革工作，全面完成改革目标，我们做了如下几项工作。
1、认真调查摸底,确定编报企业户数
召集统计局、乡企局、国税局、地税局、工商局的同志开会布置，向他们宣传进行企业财务快报制度改革的必要性和意义，取得这些部门的支持，由他们提供本部门登记注册的全部企业名单和上年主要经济指标完成情况，综合参考各部门提供的企业情况，从中确定纳入企业财务快报统计范围的企业，并分县（市）区列出名单，发给各县区作为参考。同时，与局内有关科室协商确定市级纳入扩大企业财务快报统计范围的市级企业名单（包括中、省营企业）。
2、以政府名义开会布置、全面启动
为进一步提高企业对财务快报改革工作的认识，推动全市企业财务快报改革工作，通过向政府领导汇报并研究决定以市政府名义于3月26日召开了全市扩大企业财务快报编报范围工作会议，布置全市企业财务快报改革工作。市政府副秘书长王敏参加会议，并对市直各有关部门如何搞好协调和各企业如何配合财政部门做好企业财务快报改革提出了具体要求。王涌翔局长就企业财务快报改革工作的重要意义，主要内容和具体要求做了专题讲话。会议对我市企业财务快报改革工作进行了具体布置，确定了我市企业财务快报改革的起动时间为XX年3月份，同时对企业财会人员就《企业财务会计主要指标月报》进行了专题培训。以政府名义就企业快报工作开会布置，是企财历史上的第一次，极大推动了全市企业财务快报改革工作的开展。
3、建立企业财务快报制度考核评比机制，调动企业财会人员的积极性
为调动企业财会人员认真填报《企业财务会计主要指标月报》的积极性，促进企业财务快报改革工作，我们建立了考核评比机制。起草并以局文件形式份印发了《关于对市直企业和相关单位企业财务快报工作进行考核评比的通知》，制定了《市企业财务快报基层单位编报工作考核评比办法》，和《市企业财务快报汇总单位编报工作考核评比办法》，对基层报表单位和汇总单位在《企业财务会计主要指标月报》报送时间、指标填列全面、数字准确以及重大事项说明和分析方面都制定了相应的评分标准。根据“考核评比办法”，在实际工作中按月对各市级基层报表单位和各汇总单位财务快报编报工作完成情况考核打分，调动了基层单位报表的积极性，提高了企业财务快报编报质量。年末，我们对全市XX年企业财务快报工作进行了认真考评，根据考核评比结果评出优胜企业16户、优秀企业46户、优胜汇总报送单位5个、优秀汇总报送单位4个，对被评为优胜（优秀）的单位将以局文件形式给予通报表扬。
4、按月汇总、反馈全市企业主要经济指标信息。
对全市规模企业主要财务会计指标月报进行汇总后，及时按规定时间上报省厅，并整理分析全市汇总信息，按月形成《市规模企业主要财务指标完成情况表》向领导和有关方面反馈，引起政府领导重视。根据全市汇总信息，不定期分析我市经济运行完成情况，并向有关方面发送。七月份就以财政情况形式向有关方面反馈了《市规模企业上半年主要经济指标完成情况分析》。
经市县两级财政部门的共同努力，和基层单位的辛勤工作，我市企业财务快报报表质量不断提高，报送企业户数也在不断更新和增加。3月份报送快报企业户数为301户，到12月份增加到377户，其中,中省营企业26户，市直企业101户，县（市）区企业250户，全市已基本建立了企业财务会计主要指标统计体系。据12月份企业财务会计主要指标月报反映，全市纳入快报统计范围的377户企业上交各种税金（管理费中列支的税种除外）154，808万元，比上年同期增加51620万元，增长50%，占到当年全市国、地税全部税收入库数的72.4%，完成了“财务快报统计的指标反映当地经济总量70％、初步建立企业主要财务指标统计体系”的市政府对我局综合位次考核指标。共6页,当前第1页1
二、积极参与和支持国有企业产权制度改革
XX年是我市国有企业产权制度改革攻坚之年，到年末，市直39户工业生产企业中，有38户企业已经实施改制，其中37户企业的改制已基本完成。工口企业改制进入收尾的关键阶段，国有企业产权制度改革已从生产企业延伸到事转企业单位及非工企业。我们从发展经济、维护社会稳定出发，继续将参与和支持国企改制作为科里的一项重点工作，并派专人参与部分企业的具体改制和破产清算工作。
（一）、严格审核、及时支付国企改制资金缺口，保证国企改制顺利进行
XX年市财政在支出压力较大的情况下，仍然筹集资金2,089万元（不含职工并轨资金），解决企业改制偿付职工敏感性债务及改制工作费用资金缺口。有利支持了水泥厂、朝纺、辽轮集团公司、长征轮胎有限公司等14户企业改制工作，有力地推动了我市的企业改制进程。在保证企业改制资金缺口的同时，我们严格财政支付资金的管理，严格审核企业改制财政支付资金项目，尽最大限度压缩财政资金支出；按项目、照进度拨付资金；优化财政资金的使用。
1、严格审核企业改制需
财政支付资金项目，最大限度压缩财政资金支出。今年先后对水泥厂破产、辽宁长征轮胎有限公司留守等11户企业，41项需财政支付资金项目进行认真审核，并将审核结果向政府领导汇报后，财政拨付资金解决。在资金审核上，对政府领导决定的费用项目，本着“认事不认数”的原则，严格按政策、并兼顾所有改制企业同一原则，进行审核。特别是水泥厂破产所需费用的审核，在要求改制组多次充实与修正费用申报的基础上，先后反复6次，历时了近半年的时间，在严格审核的基础上，于10月8日向政府主要领导报送了《关于水泥厂改制需财政支付资金审核情况的报告》，并向领导作了具体汇报，“报告”审减财政支出161.9万元。根据政府领导指示，在进一步审核修改后，于11月4日又向政府领导报出了《关于水泥厂改制需财政支付资金审核情况的报告》，领导批准执行；市国资委为辽宁长征轮胎有限公司申请留守人员经费，月支出需8万多元。经我们到企业现场调查，审核其有关账目，向政府领导提出了补助该公司留守经费12.3万元的建议，并提出公司减少留守人员，压缩办公费用，加大清欠力度等增收节支的建议，得到了市政府有关领导的认可。对于需要财政支付资金解决建设性资金需求，如辽轮改制向阳街道路灯改造项目，都要求具体实施单位提出工程预算，委托市投资审核中心进行审核后，财政再拨付资金。
2、实行专户管理，按进度下拨资金。经过审核并经政府领导批准财政拨付的企业改制资金，在局内实行专户管理。先由国库将资金拨付到产改资金专户，再由专户根据资金实际支付进度下拨资金。对一些缴费性的资金和代改制企业偿还有关单位的资金，则由专户直接拨付到相关单位，减少了资金拨付的中间环节，保证资金安全和资金运转效率。
（二）、选派专人参加企业改制工作组
按照市政府的部署，科里派3名同志直接参与到水泥厂、朝重、建平二十家子煤矿、特电公司、药材公司、抗旱服务中心、自来水公司、冶金煤炭供应站等11户企业的改制工作。他们经常深入企业，参与研究制定企业改制方案，严格把关，按法律、政策规定清查资产，审核企业敏感性债务，制定改制（清算）组的财务核算方法，做好与劳动、法院等有关部门的协调工作。推动企业改制工作规范操作、有序进行。
（三）、参与部分非工口企业改制工作。XX年我市国有企业产权制度改革工作，已从工业生产企业延伸到非工企业和事转企业单位，企业科不但全面介入了工业企业的改制工作，还参与了部分非工口企业的改制工作，一方面按产改领导小组办公室的安排，参加了水利口企业改制工作小组。另方面参加市产改领导小组办公室召开的产改方案论证会议，对产改办提出各相关单位的改制方案进行论证。在企业改制方案论证中，都能从全市改制的全局和尽力压缩财政支出角度提出财政部门的意见。
三、支持企业发展，扶持壮大税源
1、完成市政府下达的XX年我局重点项目开发建设工作任务。市政府《关于下达XX年重点项目开发建设工作任务的通知》中，下达给我局XX年重点项目开发建设工作任务为：储备项目数1个，实施项目数1个。我们经过充分论证选择，在有关科室的协作下，确定浪马轮胎有限责任公司的“年产70万套全钢丝载重子午胎”项目作为实施项目，市三羊牧业科技发展有限公司的“肉羊良种繁育项目作为储备项目，并报市政府重点项目开发建设办公室审查通过。“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”总投资12，938万元，为保证项目顺利实施，我局以科技补助形式投入资金500万元，并向上争取贴息资金480万元，一期增加20万套工程已经完工，并顺利达产。浪马公司当年生产子午轮胎47.7万套，实现主营业务收入55，188万元，比上年增加30727万元，增长124.2%，实现利润6500万元，比上年增加4451万元，增长217.2%。市政府已将浪马公司纳入我市重点支持的“十企一园”计划。共6页,当前第2页2
2、积极筹措资金，支持企业扩大生产能力和技术进步
一是筹集资金支持骨干企业和重点产品扩大生产能力。今年市财力拨付资金500万元支持浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”。
二是为促进我市高新技术产业发展和产业、产品结构调整，吸引海外学子来朝创业，市财力加大科技资金投入力度。XX年，市本级财力共下达科技三项费用及科技专项资金1031.9万元，比上年增加96.6万元，支持科技、技改项目62个。这些项目重点围绕市委、市政府提出的建设保护地、畜牧业、干果业三个大市的总体发展方向和工业企业新产品开发、科技进步以及高新技术园区建设加大科技资金投入。
三是向上争取资金支持。由于我市财政困难，市财力无力对生产领域投入更多的资金，我们与有关部门一道，积极争取上级部门的资金支持。
（1）、与科技部门共同向省财政争取科技三项费用及科技专项资金717万元，支持项目39个。
（2）、根据《辽宁省企业技术改造财政贴息资金管理暂行办法》，我们与经济委共同对我市重点技术改造项目进行考察筛选，对其中的浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”、中泽纺织厂布机改造项目、喀左化工厂乳化炸药项目和利达金属包装技术改造等七个项目向省财政厅申报技术改造贷款贴息，浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”省财政已下拨贴息资金480万元，中泽纺织厂、喀左化工厂、和利达金属包装技术改造三个项目省里已经批准，贴息资金也即将下达。
（3）、申报国债项目，争取国家资金支持。XX年国家已下达凌源钢铁集团有限责任公司列入国家重点技术改造项目计划的“转炉煤气回收与轧钢加热炉蓄热式燃烧改造”国家补助资金220万元及国债转贷资金440万元。除凌钢公司已下达的国债项目外，今年还对森塬活性炭“年产3000吨高中档活性炭易地扩建工程”、飞马铸造公司的“零部件改造”、天力集团的“全自动硬脐囊充填机及高速旋转压片机”、市加华电子有限公司的“油罐参量检测计量系统”、凌钢“信息化”等5个项目争取国债资金，向上级部门提供必不可少的转贷承诺函，以争取国家正式下文批复。这些项目实施完成后，必将成为我市新的经济增长点。
3、落实中央振兴东北老工业基地的各项优惠政策，和国家有关大中型企业主辅分离辅业
改制分流安置富余人员的各项优惠政策，增强企业自我积累和发展能力
国家振兴东北老工业基地的各项优惠政策中，对企业最为实际的，就是变生产型增值税为消费型增值税，实行购建固定资产进项税额抵扣增值税政策，以及提高折旧率和缩短无形资产摊销期限，这些政策其实质是财政给企业非常大的税收减让，这无疑增强了企业自我积累和发展的能力。仅凌源钢铁集团公司一家，今年就充分利用国家各项优惠政策，享受税收优惠7503万元。另外落实大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员相关政策，全市减免所得税3300多万元。
4、落实我市有关招商引资政策，在严格审核的基础上，以科技投入或投资补助等形式，兑现政府优惠政策，给予税金返还86.9万元。全年认真核实新隆毛纺公司实际上交税金数额，提出财政落实毛纺厂出售合同政府约定返税条款建议，以社保支出反还税金30.4万元；审核蓝凌水泥公司入库税金情况，以科技投入形式对该公司给予投资补助40万元；核实利达金属包装公司异地公司销售在缴纳税金情况，以科技投入形式返还税金16.5万元。
四、加强财政资金的管理，提高资金使用效益
（一）、严格国家关闭破产补助资金的管理，配合审计署对国家补助资金使用情况进行审计
1、严格核定资金支出计划，保证资金支付。根据《市北票矿区社会保险事业管理中心专项资金管理办法》，严格核定并下达了XX年《北票矿务局离退休职工养老统筹外费用及退管机构经费年度支出计划》，计划核定年北票矿务局离退休职工养老统筹外费用及退管机构经费6409.6万元，根据计划按月下拨资金。对国家新出台的有关增加离退休人员待遇的政策，严格按政策规定审核后给予保证。
2、加强检查，切实监督。在上年委托中介机构对北票矿务局国家补助资金使用情况进行审计的基础上，今年又委托中介机构对新华钼矿国家补助资金使用情况进行了审计，根据 审核结果，向政府领导以局文件形式报送了《关于如何解决原新华钼业有限责任公司使用破产资金及采矿权价款转增资本问题的报告》，所反映的问题领导批示给有关部门进行处理。为及时收回被挪用的破产补助资金，还向有关方面下发了《关于限期归还违规占用国家破产补助资金的通知》。
3、清理解决破产遗留问题，消除不稳定隐患。北票矿务局和新华钼矿破产终结后，负责破产工作的清算组相应结束了其使命而取消，破产中的遗留问题主要是涉及资金问题都集中到财政部门负责。科里在处理遗留问题方面，重点清理解决了新华钼矿拖欠职工伤残补助金和北票矿务局破产清算组没付的拖欠职工各种费用。新华钼矿拖欠职工伤残补助金根据省政府45号令，和省劳动部门出据的工伤鉴定结果，在认真审核的基础上及时下拨资金123.8万元，及时发放。北票矿务局破产清算组解散后，有大量的拖欠职工费用没有支付完毕，如不及时发放，将引起大面积上访。科里组织人员对这些应付而清算组未付的北票矿务局拖欠职工费用逐一进行审核清理，逐笔按人重新登记造册。历时近一个月的时间，清理出了北票矿务局拖欠职工各种费用169.3万元，涉及费用项目17
项、人员5826人。清理完成后，立既委托市北票矿区社会保险事业管理中心组织发放，稳定了相关人员，杜绝了大面积上访。共6页,当前第3页3
由于北票矿务局破产已经完成三年，职工破产时领的安置费也消费殆尽，部分破产群众出于生计提出一些不合理的要求，矿区也曾一度出现群众围堵政府的紧张局面。对于其中涉及财政动用破产补助资金的问题，我们都按国家政策做以耐心解释，向有关方面就北票矿务局破产国家的政策和破产中实际操作情况进行说明，防止事态扩大，在没有支付资金的情况下使矿区群众大面积上访得以平息。
4、向上汇报，取得上级财政对破产工作的后续资金补助。新华钼矿和北票矿务局破产后，由于离退休职工医疗保险费在国家核定补助资金时，是安企业年工资总额的6%计算5年，资金不能满足企业参加当地医疗保险的标准，至使两矿离退休职工都没有参加医疗保险，实际发生的医药费支出都在挤占退休统筹外费用支付。另外，国家核定的统筹外费用以及公共设施补助费用都是按5年支出核定的，新华钼矿到XX年底已经整五年，将面临无资金支付的问题。针对上述问题，我们多次向省厅反映和汇报，特别是在今年的三月底向财政部领导分别作了《关于北票矿务局破产工作的汇报》和《关于新华钼矿关闭破产工作的汇报》，就离退休职工医疗保险费不足、移交设施经费缺口等，提出申请中央财政解决的建议。到年底，上述问题已经基本得到解决，省财政已经下文明确：离休干部药费按当地标准每年下达资金，破产满五年的移交设施补助费分别不同情况再给予补助，退休职工医疗保险费省财政将再补助部分资金。今年省已下达北票矿务局和新华钼矿离休人员药费158万元，新华钼矿移交设施补助费37万元，新华钼矿离退休人员取暖费25万元。
5、积极配合审计署对国家补助资金使用情况进行审计。今年，审计署京津冀特派办对辽宁省关闭破产企业中央补助资金使用情况进行了专题审计，我市北票矿务局做为中央补助资金较大的个案成为审计重点。审计工作自XX年7月14日起至十一月结束，历时100多天，审计组全面严格审查了我市北票矿务局和新华钼矿破产国家补助资金使用情况。虽然北票矿务局和新华钼矿破产工作是在政府专门成立的领导组织和清算组的组织领导和具体操作下进行的，很多问题都不是财政部门决策和所知的，但是由于破产领导组织和清算组已经解散，财政部门做为资金收付单位，审计组一遇问题就找财政部门。无论审计组提出什么问题，我们都认真解释，积极提供情况，涉及其他部门（单位）的，积极与有关单位联系，为审计组顺利审计尽可能提供一切便利。没有发生因提供资料不及时而使审计组产生误解的情况。
在全面为审计提供便利的同时，对我市政府在补助资金使用方面审计组提出的问题，认真作出正规的书面说明，并提供相关原始证明材料。由于企业情况不同，破产过程中所面临的具体问题也各有其特殊性，国家文件所规定的补助资金项目与企业破产时的实际情况有出入，我市政府都在国家补助资金范围内对各别费用项目予以解决。所有这些，如不认真说明，容易使审计组产生违反政策使用资金的理解，对此我们都多方提供政策根据，认真加以说明，并提供相关原始材料。审计期间共向审计组作出书面审
计说明材料24份。
审计组通过100多天的审计工作结束时，分别向市政府报出了《审计署京津冀特派办关于对市关闭破产企业中央补助资金专项审计调查有关情况的报告》(征求意见稿)，向省政府报送了《审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告》，对《报告》中所提出的有关我市破产补助资金使用中存在的问题，我们向政府汇报后，两次召集有关单位开会进行讨论，在此基础上，代政府先后起草并向审计署京津冀特派办和省财政厅报送了《市人民政府关于审计署京津冀特派办关于对市关闭破产企业中央补助资金专项审计调查有关情况的报告(征求意见稿)的反馈意见》和《关于市人民政府关于审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告(征求意见稿)的反馈意见的几点补充说明》，以及《市人民政府关于审计署京津冀特派办关于辽宁省关闭破产企业中央补助资金专项审计调查情况的报告(征求意见稿)的反馈意见》，对审计署京津冀特派办报告中所提出的问题都从符合政策以及实际必须的角度作了充分的说明。
6、根据上级部门的布置，对破产国家补助资金使用情况进行紧急检查。根据《财政部关于认真组织开展企业关闭破产中央补助资金使用情况检查的通知》要求，我们在短时间内，对北票矿务局和新华钼矿破产国家补助资金使用情况进行紧急检查，并将检查结果向政府汇报后，召集相关单位进行纠正，共纠正不合理使用资金4000多万元，在此基础上向省财政厅报出了《关于市关闭破产企业中央补助资金使用情况的自查报告》。
（二）、加强和规范科技资金管理
为加强和规范各项科技专项资金管理，我们转发了《XX年省本级科技三项费用使用和管理指导意见的通知》，结合我市去年已经制定下发的管理办法，对我市本级科技三项费用加强管理。为总结我市海外学子创业资金使用成果，我们委托中介机构对XX年至XX年市本级海外学子创业资金项目进行检查，共检查74个单位、76个项目所使用的财政资金494万元。目前检查工作已经结束。共6页,当前第4页4
五、做好向东化工厂关闭破产费用测算基础工作
继我市北票矿务局和新华钼矿关闭破产后，辽宁凌源向东化工厂也将进行关闭破产。我们积极参与了关闭破产前期工作，根据北票矿务局和新华钼矿的经验，重点进行了破产费用测算。在费用测算过程中，与企业一道学习国家有关企业关闭破产的各项政策，充分考虑、核实、分析企业实际问题，研究符合国家政策的变通办法，同时提出企业存在而政策没有的破产工作中又不可逾越的问题，以《关于向东化工厂破产费用测算相关情况的汇报》向政府领导作了详尽汇报。目前，向东化工厂关闭破产已经国务院同意被全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组列入XX年全国企业兼并破产项目。
六、学赤峰、找差距，把企财工作推向新台阶
按照市委、市政府关于“学赤峰、促振兴”的要求，局里统一组织，于八月二十五日赴赤峰市财政局学习考察。我局组织的学习，事前有准备，了解细、学的实。我们向赤峰市财政局的企业科、经济建设一科、教科文科的负责同志详细了解了赤峰市财政企业管理方面的情况，整理提出了《企业科赴赤峰财政局学习考察的报告》。赤峰市的情况与我市的情况进行对比，从中发现和学习了赤峰市在国企改革、项目管理、招商引资、支持企业发展等方面的好的经验和做法，在我市和企财管理中吸收借鉴。
七、开展调查研究，解决或反馈经济运行中的热点、难点问题
XX年，根据上级部门的布置和局的安排，我们围绕全局工作重点，对经济运行中的热点或企业改制中存在的问题，进行调查研究，大多都形成报告或书面意见，向领导反馈，为政府或领导决策提供依据。全年共形成报告、建议等书面材料49份。重要或比较大的调查有：
1、对国有企业产权制度改革政府支付成本情况进行调查统计，向领导反馈国企改制成本支付水平。我们先后于8、9月份和年末，两次对市直所有改制企业的基本情况，以及在改制过程中财政直接支付和未来或有支付改制成本情况进行了调查。调查包括了改制企业资产、负债状况，可变现水平，改制成本大小，以及需财政支付资金金额。调查结果反映：XX年至XX年5年间，市政府支付市直国有企业改制成本总计52,992.28万元，其中：政府已经支付44,130.48万元、今后需要支出的或有支付合计8,861.8万元。政府当期支付的资金中，财政从财力中直接支付资金15,583.88万元。调查结果以财政情况形式向市委、市政府有关领导进行反馈，报送了《二年至二四年市直企业改制成本统计情况》。
2、对浪马轮胎公司技改及科技投入情况进行调查，完成了《关于浪马轮胎有限公司申请解决科技发展资金有关情况的汇报》。根据市委、市政府有关领导批示精神，我们对浪马公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”和科技投入情况进行了调查论证，通过调查，将该公司“年产70万套全钢丝载重子午胎项目”，作为今年我局的市政府重点项目开发建设任务项目，同时向政府主要领导报出了《关于浪马轮胎有限公司申请解决科技发展资金有关情况的汇报》，并经领导批准，补助浪马公司科技资金500万元。同时还将此项目向省里申请贷款贴息480万元。
3、完成贯彻企业财税优惠政策情况调查。为配合振兴东北老工业基地建设，了解企业实际享受已有的税收优惠政策情况，根据省厅布置，对东风朝柴公司、凌源钢铁集团公司、浪马轮胎公司、飞马铸造公司和国电电力发电厂等10户骨干企业落实财税优惠政策情况进行调查，从企业技术改造国产设备投资抵免所得税政策、企业投入技术开发费抵免所得税政策、企业生产高薪技术产品进口自用设备免征进口环节增值税政策、企业高新技术产品出口退税政策、吸纳原企业富余人员免征所得税政策，五个方面实际享受国家税收优惠政策情况进行全面调查，并向上级部门报告。调查结果为全面落实国家各项税收优惠政策，加快振兴东北老工业基地的具体优惠政策的出台，提供了依据。
4、对厂办大集体情况进行调查，为国家解决企业厂办大集问题做好准备。厂办大集体问题，一直是困绕国企改革脱困的一个难点问题，今年我们对全市厂办大集体情况进行了调查。从厂办大集体企业职工人数、职工参加各种社会保险情况、企业财务
、及历史负担情况几个方面，调查了全市20户国有企业的厂办大集体企业，并根据调查结果形成文字材料上报省厅。为国家出台政策解决国有企业厂办大集体问题做好了准备。
5、对原市医药管理局遗留问题及原医药管理局办公楼产权状况进行调查核实，提出解决意见，并向政府领导汇报。原医药管理局撤销后，许多遗留问题多年来一直没有解决，离退休人员为此多次上访，曾经反映到省里。同时医药综合楼产权状况也一直没有部门核实清楚。根据政府领导的指示，我们对此问题进行了多次调查核实，核实清医药综合楼产权状况和初步了解原医药管理局的遗留问题后，向政府领导报送了《关于原市医药综合楼产权状况及原市医药管理局有关遗留问题的汇报》。根据领导对《汇报》的批示，我们又对原市医药管理局的遗留问题进行了认真的调查审核。审核多年未解决、事牵离退休和在职人员、多次上访所反映的遗留问题，我们非常审慎。先是与市药品监督管理局，后又多次与市老干部局沟通商议，研究原医药管理局拖欠职工遗留问题的清理办法，并共同召开原医药局离休和退休干部两个党支部成员会议，学习有关文件，布置清理统计遗留问题的工作，提出了《解决医药局遗留问题应执行的有关政策》。经与市老干部局、原市医药管理局的离休支部和退休支部成员共同研究议定：由原医药管理局的离休、退休党支部分别负责离休人员、退休人员和几名在职人员遗留问题的清理统计工作。经过原医药管理局离退休两个党支部成员的细致和辛苦工作，重新清理并提出了原医药管理局拖欠职工遗留问题经审核后为21.5万元，比原来有关部门所反映数据减少27.5万元。根据清理审核的结果，我们提出具体解决意见，并形成《关于原市医药管理局申报遗留问题审核情况及处理意见的汇报》，报政府主要领导。共6页,当前第5页5
6、调查煤气公司为建行贷款担保被扣款问题，向政府领导进行反馈。为解决市建行扣贷款担保单位市煤气公司款项问题，年初我们会同市煤气公司的同志，就该公司为市第一建筑工程公司向建行借贷款担保，解决原物资局职工为建物资大厦的集资款，及市建行扣市煤气公司款项情况，向一建公司进行了解，并就调查了解的情况向领导报送了《关于市煤气公司为市一建贷款担保解决原物资局职工集资款有关问题的汇报》。后来，又对XX年6月17日，第36期市长办公会议纪要就市煤气公司为一建贷款担保被执行扣款问题所作的决议，在进一步调查的基础上，向政府领导报送了《关于第36期市长办公会议纪要有关财政事项的解决建议》。
7、完成大中型非国有企业基本情况摸底调查。配合企业快报制度改革，按照省厅布置，我们选择飞马集团车桥配件有限公司、宏文热电有限公司、辽宁松林啤酒集团有限公司、市电源有限公司等15户大中型非国有企业，就其资产、利润、上缴税金等情况进行了调查，形成报告上报省厅。调查显示，我市民营企业不断发展壮大，经济实力不断增强，骨干带动作用日益显现。
8、及时发现第二制药厂改制后，新组建企业“凌桥制药有限公司”税务部门要求其变更纳税级次到双塔区进行税务登记的情况，立即向领导报送了《凌桥制药有限公司税收管辖权问题的汇报》，使问题得以制止，也避免了此类事情的再次发生。
9、总结北票矿务局和新华钼矿关闭破产工作及国家补助资金使用情况，分别向财政部领导和审计署京津冀特派办企业关闭破产国家补助资金审计组以及省财政厅，报出了《关于北票矿务局破产工作的汇报》、《北票矿务局和新华钼矿破产重组情况的汇报》、《关于新华钼矿关闭破产工作的汇报》、《关于北票矿务局破产补助资金使用情况的汇报》、和《关于新华钼矿破产补助资金使用情况的汇报》，对破产工作中的经验和好的做法，资金使用中存在的问题，以及需国家进一步解决的问题，都作了充分的汇报与说明。
10、根据经济运行中不断出现的新情况、新问题和局里布置，随时深入实际进行调查，大多形成调查报告，进行反馈，为领导决策提供依据。对辽宁长征轮胎有限公司申请留守经费情况进行调查，提出解决建议，并向政府领导报出了《关于辽宁长征轮胎有限公司留守经费支出调查情况的汇报》，领导批示执行；根据东风朝柴公司关于为辽轮集团公司担保被起诉的有关情况报告和陈列副市长的批示要求，提出了《关于解决东风朝柴公司为辽轮集团公司担保被起诉的几点意见》；在对辽轮公司改制职工债务支付情况统计的基础上，向领导报送了《关于辽轮集团公司出售子午胎生产线职工敏感性债务解决情况的汇报》；总结几年来全市科技资金投入情况，提出了《关于科技资金使用情况的调查报告》；对凌源钢铁集团公司拟改制子公司有关情况进行调查，形成了《关于凌钢集团公司拟改制子公司有关情况的汇报》。
八、完成XX年各类企业决算的布置工作
XX年，根据上级财政部门工作要求，各类国有企业的年度决算工作，改由企业科牵头布置与汇总。由于牵头负责处室变化，省厅决算会议召开较晚，给各市布置的时间非常有限，而且省厅还没有出台具体的决算规定。省厅会议后，我们立即着手准备我市年度决算的布置工作，起草并下发了《市XX年度企业财务会计决算编审工作的若干规定》，并在一周内连续召开三个决算布置会议，分不同层面进行布置。为保证企业年度财会信息资料的全面和能够基本反映全市经济总量，我们还在上级要求之外，把非国有企业年度决算纳入了汇编范围。全市各类企业XX年度财务会计决算工作已经全面展开。
九、做好日常管理工作
财务管理工作情况汇报篇8
为加强企业所得税征收管理，实现新、老企业所得税制的有效衔接，现就做好*年度企业所得税汇算清缴工作通知如下：
一、高度重视*年度的企业所得税汇算清缴工作
企业所得税汇算清缴，是企业所得税征收管理工作的重要组成部分，既是纳税人履行纳税义务的体现，也是对税务机关企业所得税征管工作的检验。*年度是执行原内资、外资企业所得税制度的最后一年，该年度的企业所得税汇算清缴工作承前启后，十分重要。做好*年度企业所得税汇算清缴工作可以有效贯彻依法治税原则，落实原内、外资企业所得税的各项政策，维护纳税人合法权益，堵塞税收日管漏洞。税务机关通过汇算清缴工作，可以进一步掌握纳税人的具体情况，为贯彻落实新企业所得税法打好基础。各级税务机关要高度重视*年度的企业所得税汇算清缴工作，加强领导，制定切实可行的实施方案，及时安排和部署，认真做好各项工作。
二、做好汇算清缴工作中的新、老税制衔接
新的企业所得税法从今年1月1日起开始实施，各地要按照依法治税原则的要求，认真做好汇算清缴工作中新、老税制的衔接工作。
（一）适用政策和程序分别按新、老税制执行。*年度汇算清缴适用的企业所得税各项政策，仍按照原内、外资企业所得税的有关规定执行。同时，根据有利于纳税人的原则，汇算清缴的期限按照新企业所得税法第五十四条第三款的规定执行，即企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
（二）认真、严格核实税基。新的企业所得税法降低了税率，规范了税前扣除。各级税务机关在*年度的汇算清缴工作中，应当按照“核实税基”的要求，认真、严格执行原企业所得税制，特别要重点审核企业有无违反权责发生制原则、有意减少*年收入、增大成本和费用等情况，防止企业违反税法规定人为调节*年度应纳税所得额，从而少缴企业所得税。
（三）加强外资企业分支（营业）机构汇总纳税管理。各地要按照《国家税务总局关于金税工程三期省级实施方案第二次审核情况的通报》（国税函〔*〕23号）的要求，加强外资企业分支（营业）机构汇总纳税的前期管理工作。汇缴机构所在地主管税务机关在接受企业年度企业所得税汇总或合并申报后,应于*年5月31日前为纳税人开具《外商投资企业和外国企业汇总或合并申报企业所得税证明》；企业所属各分支机构（营业机构）应于*年6月30日前,将该证明及其年度申报表和会计报表送交其所在地主管税务机关。
（四）进一步优化工作流程。认真落实“两个减负”工作，对能够通过综合征管软件或汇缴软件提取的汇算清缴数据资料，一律不得要求基层单位和纳税人再单独上报。对征收管理各环节间可以信息共享的资料，应按照《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔*〕1077号）附件4《办理纳税人涉税事项操作指南》的要求，结合各地的岗责设置做好配置，不得要求纳税人重复报送。
三、继续做好外资企业所得税汇算清缴软件的升级和运用工作
为加强纳税评估和税务审计，*年对外资企业所得税汇算清缴软件加挂了企业财务决算报表和企业与其关联企业间交易申报附表，在各地试用并取得了良好效果。今年，税务总局将按照财政部门的财务决算报表规范，对软件中的相关报表参数进行升级，使申报软件具有读取企业通过财务软件或其他财务决算报表填报软件生成的excel数据文件功能。各级税务机关要加强宣传和辅导，在*年度企业所得税年度申报中，统一指导纳税人全面填报上述报表，尽量为纳税人的填报工作减轻负担。
四、做好汇算清缴工作结束后的各项后续工作
*年度的企业所得税汇算清缴工作结束后，各级税务机关要认真做好各项后续工作。
（一）认真组织企业所得税纳税评估、专项检查等后续管理工作，进一步堵塞日管漏洞，查处和打击企业所得税违法犯罪行为，为新企业所得税法的顺利实施创造良好条件。
（二）及时报送汇算清缴汇总表及总结报告。对汇算清缴相关数据、资料及时进行统计、分析。使用税务总局统一开发的企业所得税汇算清缴软件，按照汇算清缴汇总表的口径、结构和内容，按时完成相关报表的报送工作，并附汇算清缴工作报告。
财务管理工作情况汇报篇9
（一）非独立核算分公司通常情况下，分公司不是独立法人，但是分公司既可以进行财务独立核算，也可以进行财务非独立核算，分公司是否进行独立核算要由上级单位决定。非独立核算分公司一般在银行开具独立的结算账户，其银行中的资金来源为上级单位拨付的一定数额的备用金或者启动资金。
（二）企业内部部门由于企业跨区域经营、部门规模较大或者需要对特定部门、特定项目进行细化核算等原因，可在企业内部如事业部、项目部中设置财务机构，会计核算特别简单的部门也可以不设置专门的会计机构，只配备专职会计人员。企业内部的部门不能开具独立的银行账户，一般直接使用上级单位的银行票据进行业务结算，从上级单位的开户银行中取得现金。
二、会计处理
非独立核算单位又称为报账单位，从事生产经营活动获得的收入全部上缴上级单位，所有支出也由上级单位审核支付，本身只进行简易的核算或有针对性地对项目、收支情况等进行精细化核算。期末，非独立核算单位编制会计报表将财务数据上报上级单位，由上级单位经过汇总合并后，出具反映含所有非独立核算单位在内的整体财务状况的会计报表。
（一）统一核算基础非独立核算单位应与上级单位采用统一的《企业会计制度》，制定统一的财务管理制度，使用统一的会计电算化平台，在会计科目的设置上也应与上级财务机构保持一致。各单位再根据所从事业务的特点，在政策允许范围内增减所需核算内容，以充分反映所核算业务的特点。业务较为简单的二级核算单位可以只设置部分相关科目，但科目的级次不应少于上级财务机构，否则会出现数据无法衔接的问题；有细化核算要求的，可以通过增加科目级次或设置辅助核算等方式实现。
（二）核算资本金上级单位拨付的备用金或启动资金在“其他应付款”科目进行核算。采用备用金限额制的，上级单位根据非独立核算单位的经营情况或者凭借其他标准，核定一个相对固定的备用金额度。期末核对备用金余额，超出备用金额度的部分应及时交回上级单位，若低于备用金额度，应由上级单位补足原核定的金额，或者根据上级单位的具体规定执行。
（三）核算固定资产非独立核算单位没有自己的独立资产，其购买和使用的固定资产实际上是属于上级单位资产的一部分，由上级单位或者二级核算单位自行管理实物，其账面价值最终也汇总反映在上级单位的资产负债表中。上级单位与非独立核算单位之间，或者非独立核算单位与非独立核算单位之间的固定资产调拨，由于固定资产所有权没有发生改变，不能作为销售处理，也不能通过“固定资产清理”科目进行核算，只需对固定资产管理软件中的“使用部门”和“存放地点”进行变更操作。（四）汇总财务报表非独立核算单位将编制的会计报表报送至上级单位后，上级单位负责汇总核算，可以通过设置部门辅助核算方式区分各汇总单位的财务和资产状况，用作衡量各单位的经营成果、改进管理手段和执行绩效考核的依据。为保证上级财务机构在规定的日期之前完成报表编制工作，非独立核算单位应早于上级单位几个工作日内完成所属的所有会计核算工作并上报。
三、税务处理
企业内部部门取得的收入、发生的费用，直接以报表形式纳入上级单位，由上级单位汇总计算、缴纳各项税费。非独立核算分公司与上级单位在同一地区的，统一向上级单位所在地税务机关申报办理纳税事宜、实施税收管理，分公司不再单独办理税务登记，不再向分公司所在地税务机关申报纳税。上级单位统一缴纳各项地方税费，企业所得税根据《企业所得税法》第五十条规定“居民企业以企业登记注册地为纳税地点；居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”，无论分公司是否为独立核算单位，均应由具有独立法人资格的上级单位汇总计算、缴纳企业所得税。上级单位下设跨地区非独立核算分公司的，由非独立核算单位所在地的地税机关办理税务登记、实施税收管理。营业税等地方税费由该单位经营地的税务局实行属地征管、就地缴纳，企业所得税适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号），“居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业”，适用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的所得税征管办法，即上级单位和各非独立核算分公司分别按月或按季度向所在地主管税务机关申报、预缴企业所得税，年末由上级单位完成企业所得税的汇算清缴工作。如果非独立核算分公司属于企业内部辅的部门或机构，例如一家房地产公司在外地旅游城市设立的对外经营的培训中心，不具有主体的生产经营职能，则不需要就地分摊企业所得税，仍然由上级单位统一汇总缴纳。
四、上级单位对下设非独立核算单位的财务控制
（一）实行“会计委派制”，发挥监督管理职能“会计委派制”是指上级单位向非独立核算单位任命或派遣会计人员，负责财务管理和会计核算工作的制度。由于会计委派人员的职权相对独立于被委派单位，必须依照委派单位赋予的职责权限发挥会计的监督职能、防范控制财务风险，真实完整地反映被委派单位的经济活动情况，从根本上治理会计舞弊行为和会计信息失真现象。
（二）加强授权控制管理，明确财务审批权限非独立核算单位应拥有与经营责任相适应的管理权限，重大决策、重大事项和大额资金支付业务须履行审批手续，实行上级单位及相关部门联签制度。在预算实施过程中，有效控制预算外支出和超预算支出。预算调整需经过规定的程序或法定的授权，并通过加大预算执行及考核力度的方式，真正使预算起到约束性作用。
（三）加强内部控制管理，健全长效检查机制一方面，制定、完善非独立核算单位财务管理的规章和办法，使每项经济业务都有明确的管理程序，尤其针对货币资金、实物资产和工程项目制定相应的内控制度。另一方面，建立财务长效监督检查机制，对会计工作及会计信息质量进行定期、不定期检查，及时纠正财务核算和管理中存在的问题和隐患，完善财务内部约束体系，实现内部控制、内部监督的双重财务管理机制。
财务管理工作情况汇报篇10
一、基本情况
中国移动是我国通信行业发展速度最快、规模最大的通信运营公司，早期电信的固话用户与移动用户在各地市只有几万至几十万，百万用户也只是后来较大型的城市，移动拔离电信上市后不过几年，中国移动的用户成倍数反超中国电信的固话用户。以中国移动广东公司下属的某地市分公司为例，移动用户达到千万以上，营业厅由原来的三、两个扩充至近七百个（含代办营业厅），但中国移动也有着我国大部分企业在改革开放之中所形成的共同特点，即“外国技术中国式的管理”。中国移动初始的通信设备主要靠进口并由外国专家督导安装、开通并提供部分返修和维护，然而移动通信的运营管理，这里主要指移动通信的计费、收费的管理，基本是沿用早期中国电信企业的管理，其营收稽核模式为：营业厅收款册报班稽核核算中心汇总会计部入账，当时的册报班及核算中心的人员是全部营业厅人员1/2的比例，可见队伍之大，也说明当时电信对营收稽核的重视程度。
二、原有营收稽核模式
原有营收稽核模式的具体流程为：
（1）营业厅：营业员收款营业日终汇总、复核所收款项送缴银行（银行上门收款）制作《营收日报表》送营业厅。
（2）银行：入账将银行收款凭证送返营业厅（配送）。
（3）营业厅：核对银行收款凭证根据银行收款凭证输入营收对账系统银行收款凭证等账务原始资料送营业管理室。
（4）营业管理室：按区域核对营收报表并汇总送账务管理室
（5）账务管理室：根据BoSS系统、《营收日报表》、银行收款凭证核对应收与实收是否一致根据银行收款凭证核对营收对账系统入账是否正确制作各类营收报表营收类报表、所有账务原始资料送财务部门。
在原有营收稽核模式模式下，无法有效开展营收稽核管理工作，这里主要有三个方面的原因：
一是移动资费项目较原固话资费项目复杂，原固话业务资费项目只有月租、市话加长途（分国内长途和国际长途），移动资费项目各种细项加起来超过一百多项，而且还在不断细化和开发之中，因此计费的差异就会多，大量的争议话费在收取和稽核的过程需要调整。
二是人员配备跟不上业务的快速发展。还是以中国移动广东公司某地市公司为例，在用户过千万、收入过百亿之时，营业厅及其营业员成百倍增长，营业管理室的人员配备才不过30人，前面介绍过早期电信业的稽核人员是营业员的1/2，但移动下属公司配备的人员大部分在1%左右，虽有业务系统作支撑，但没有完备的内控、稽核、对账的功能。
三是营收稽核职能不到位，营业管理室的主要职能是营销及资源管理，其营收稽核只是营业管理室的一个附带职能。
由于第一和第二这两个方面原因的存在，系统不能有效调整计费差异，也未能实时记录、分析和分类、汇总营业员现场处理的争议话费，营业员以手工的形式更改日报，这种手工更改过的日报占有相当的比例，财务人员无法对这无穷量及其复杂的更改数据进行确认调整相关账目，因此造成业务与财务确认通信收入及各个子项目的差异，同时也带来用户欠费和预付费的差异，日积月累使其通信收入和用户欠费、预付费业财差异的内容和数据不断增加，这一差异想在日后进行清理，还真不是一件容易的事情。
由于第二和第三个原因的存在，其营业管理室和账务管理室的稽核职能形同虚设，营业管理室能收集、整理好每位营业员的销售日报、银行进账单资料并确保资料送达相关部门已是很不容易，时有发生进账单漏送银行或回单漏送财务部门。银行进账单的回单作为财务记账的主要依据，其回单滞后或遗失带来财务记账的延缓。根据某会计师事务所对中国移动广东公司某地市公司2003年度财务收支审计报告，其中发现银行存款调节表中未达账项有几千笔未找到原因，严重影响营业款结算和银行存款账目的准确性和真实性。
三、营收稽核新模式的工作思路和实施
优化通信行业营收稽核管理新模式（简称营收稽核新模式，下同），一方面是从组织制度着手，这里主要是建立营业厅、营业管理室、账务管理室三重稽核的闭环管理团队，从而完善制度，先后改编了《营业点营收工作规范》、《营业管理室营收稽核管理流程》、《账务管理室计费、收费核算管理流程》，并落实责任。从营业厅开始，由值班营销经理总稽核，当天稽核当天的营业款并以营业厅为单位汇总交银行进账（原模式是以营业员为单位进账），第二天稽核头一天的营收日报并以营业厅为单位汇总至营业管理室，营业管理室对全公司所有营业厅的营业日报进行分类稽核，出具计费差异和争议话费汇总清单至账务管理室，账务管理室根据营业管理室出具的计费差异和争议话费汇总清单分项调整应计收费并汇总营收日报至财务部门，财务部门根据账务管理室的资料入账，因此财务部门在会计期末核对业财数据自然就容易多了。
另一方面是从增强业务系统着手，营收稽核新模式是要在原BoSS系统（公司业务系统）上增强账务内控流程（如图1所示），
同时增加对账等功能模块；并针对账务平衡公式：期初余额+本期发生额=期末余额，建立涉及用户欠费、用户预存款、挂账待处理等多个重要的业务平衡公式；统一建立与规范后台数据到前台报表反映的监控流程，保证前台报表数据的及时更新；加强对报表系统和报表数据的监控，建立报表平衡关系的系统监控手段，对于一些具有明显钩稽关系的报表，系统能自动进行检验并提示；规范并优化系统报表需求的流程。
系统的业务开发由信息技术中心负责、账务管理室负责管理使用、财务部门负责业财核对，系统开发完成后选取部分自有营业厅试运行，试运行后聘请外部会计师事务所连同开发单位进行合格验收后向全市营业厅推广使用。
四、优化营收稽核管理新模式及其达成的目标
营收稽核新模式下进行了三重关系的核对：
（一）BoSS应收报表与服务厅录入送款单的核对，即营业厅操作层面的对账，具体流程如下
达成目标：
（1）由营销经理汇总各营业员现金缴款额在系统录入、打印一张送款单，取代营销经理或营业员用手工填写送款单，不仅减少送款单数量，而且加强了营销经理对营业员缴款的控制。
（2）对于过夜资金在录入送款单时进行标识，便于账务管理室及时查询各厅过夜资金情况而采取相应的控制手段。
（二）营业厅录入的送款单与银行回款单的核对，即营业厅缴款与银行确认的送款的核对，具体流程如下
达成目标：
“款项来源”的准确定义为对账提供了准确的依据，减少出错的几率。款项来源由11位数组成，对于现金前3位为营业厅代码，中间2位为流水号，后6位为送款单填制日期；对于支票后6位为支票号，poS机则是终端号。
对营业厅的缴款情况通过银行整理变成数据信息，通过专线传递到公司信息中心指定目录，由指定权限的人进行操作。系统自动核对送款单和银行回款单，改变了以前的人工复核，减少了工作量。
银行将当天已入账的所有营业厅的现金缴款汇总为1张纸面进账单交账务管理室复核后交财务列账，减少了财务编制银行余额调节表的工作量，并且准确性大大提高。通过对2004年10月份财务编制的银行存款余额调节表的审核，除公司支票送存银行仍存在少量未达账项外，专业营业厅现金缴款已没有银行未达账项，保证了银行存款账面余额的真实性。
以前依据进账单稽核营业厅缴款，时延一般有一至两周，甚至出现丢失单据的现象，在新的模式下缩短为3-5天（除星期六、日），提高了时效性。
（三）BoSS应收报表与银行回款单的核对，即营收报表和银行收款的核对，具体流程如下
达成目标：
（1）该部分核对可以总体反映各厅的缴款情况，便于账务管理室对营业厅缴款进行控制。
（2）只需对对账不成功的情况进行人工复核，最大限度减少了复核人员的工作量。
五、营收稽核管理新模式的成效及期望
从营收稽核管理新模式的各个流程可以看出，第一重关系实际是营业厅自身控制缴款的正确性和及时性，第二重关系是确定营业厅缴款是否全部存入银行，第三重关系是由账务管理室来对所有营业厅缴款与系统数据进行核对，是该优化项目的最终目的。整个流程是严密的，一环扣一环。与原营收稽核管理模式相比，新的营收对账系统可以在保证原有需求的情况下，达到了以下的成效：
（1）缩短审核时间：采用系统自动对账，审核时限由一至两周可缩短至3～5天。
（2）减少进账单数量：采用银行的实时清算系统可以实现以银行系统记录的入账明细数据为依据进行对账，汇总生成一条记录一笔划入银行账户，并相应打印一张进账单，使账务室审核进账单，服务厅整理、粘贴进账单等大量繁重的工作量得到解脱，也降低了单据传递过程中丢失的风险，同时大大减轻了财务编制银行余额调节表的工作量。
（3）提高营收稽核的自动化程度，从原来的人工传递文件和核对回款单，转变为系统交换数据，系统自动对账。
（4）实现BoSS系统辅助稽核，减少人工审核出错的几率。
（5）只需对对账不成功的情况进行人工复核，最大限度减少了复核人员的工作量。
（6）实现了BoSS系统对账平衡公式：期初余额+本期发生额=期末余额，同时也使业财对账有了基础并能有效核对。
营收稽核管理新模式虽然达到了预期的目的，但还存在一些问题，有些工作还需要人的管理和跟进：
第一，由于银行汇总每天填制1张银行进账单，为便于今后的检查，特别是外部检查，应加强原始单据的管理。
第二，因存在对账不成功的情况的后续跟踪，由于对账系统无法直接查询，需要人工复核来辅佐，其人工复核还应做好以下工作：
（1）账务室每日对对账结果为不成功的记录应打印、签字留底。
（2）应对每日对账结果进行跟踪，如现在账务管理室每日由专人进行营收对账复核，由另一人再进行二次复核，每月再进行月复核，即第三次复核。还应按月编制“期末对账情况表”，反映截止到月底未对账成功记录的总体情况。