银行安全检查总结篇1
信息安全等级保护是国家在信息安全保障工作的一项基本制度，人民银行根据国家关于信息安全等级保护工作的相关制度和标准，制定了金融行业信息系统信息安全等级保护系列标准，2012年以由金融标准化技术委员会以中华人民共和国金融行业标准对外。即：《金融行业信息系统信息安全等级保护实施指引》（JR/t0071-2012）、《金融行业信息系统信息安全等级保护测评指南》（JR/t0072-2012）、《金融行业信息安全等级保护测评服务安全指引》（JR/t0073-2012）。其中：
第一，《金融行业信息系统信息安全等级保护实施指引》（JR/t0071-2012）依据国家《信息系统安全等级保护基本要求》和《信息系统等级保护安全涉及技术要求标准》，结合金融行业特点以及信息系统安全建设需要，对金融行业信息安全体系架构采用分区分域设计、对不同等级的应用系统进行具体要求，以保障将国家等级保护要求行业化、具体化，提高金融机构重要网络和信息系统信息安全防护水平。
第二，《金融行业信息系统信息安全等级保护测评指南》（JR/t0072-2012）规定了金融行业对信息系统安全等级保护测评评估的要求，包括对第二级信息系统、第三级信息系统和第四级信息系统进行安全测评评估的单元测评要求和信息系统整体测评要求等。根据金融行业信息系统的定级情况，不存在五级系统，而一级系统不需要去公安机关备案，不作为测评重点。
第三，《金融行业信息安全等级保护测评服务安全指引》（JR/t0073-2012）总结了金融行业应用系统多年的安全需求和业务特点，并参考国际、国内相关信息安全标准及行业标准，明确等级保护测评服务机构安全、人员安全、过程安全、测评对象安全、工具安全等方面的基本要求。
二、金融行业信息安全系列管理标准应用
人民银行昆明中心支行在金融信息安全等级保护系列标准的基础上，按照标准化技术和方法，制定《银行业金融机构信息安全检查规范》（简称《规范》），作为落实等级保护管理要求的检查标准。
（一）以标准化方法细化检查依据
金融信息安全管理体系范围与内容复杂庞大，研究表明，金融信息安全等级保护系列标准规范涵盖金融机构信息化安全管理的基本管理要求和基本技术要求，应以信息安全等保制度作为检查依据。目前，根据人民银行总行和公安部的统一部署，银行业金融机构有序开展网络及信息系统的定级、评审、备案、测评和整改工作。
（二）以标准化技术明确检查内容
以金融信息安全等级保护的管理要求为基础，同时，从实际工作出发，需要增加以下内容：
1.增加信息安全概况的内容。按照统一的标准化方式统计各银行机构信息化发展规划、人员资金投入、开发建设、专项治理、安全保障等情况。便于检查人员掌握了解被查行信息化建设的基本层面。
2.增加银行卡联网联合技术管理的内容。当前，银行卡犯罪呈上升趋势，人民银行总行高度重视银行卡联网联合及其带来的信息安全管理工作，在《规范》中应增加相关检查内容。
3.增加金融业机构信息管理的内容。金融机构代码在我国实施的金融标准化战略中，具有重要的基础作用，人民银行通过检查金融机构代码证申领、年检、变更和撤销，确保金融机构信息的真实、准确、有效。因此，在《规范》中应增加相关检查内容。
（三）以标准化手段细化检查流程
一是标准化的检查方案。由于银行金融机构分为法人和非法人机构，金融信息化发展水平不均衡。省、市、县、营业网点金融信息化发展不均衡。制定的《规范》作为通用工作规范，并按照信息安全等级保护定级分别标注出来。检查单位要根据被检查银行信息安全等级保护定级情况，在通用规范的基础上定制检查方案。
二是标准化的检查内容。由于各银行金融机构的基础、投入、核心系统等不同，导致各行信息安全管理具有独立性，金融信息安全管理组织、资料名称、归聚存在差异。检查单位应关注被检查单位的信息安全管理的实质内容，忽略具体表现形式。
三是标准化的机房核查流程。网络和信息系统正常运行是业务开展的基础，机房属于银行核心区域。因此，检查人员进入机房应注意按照相应管理制度执行。
四是标准化的协查规定。信息安全涵盖机房、网络、系统、安全、银行卡、机构信息等，检查人员需要与不同的技术人员交流，被检查单位应指定专人全程陪同，负责协调。
五是标准化的禁止规定。为了避免检查人员登陆被查单位信息系统出现误操作，造成重大损失，检查人员应与联络人进行充分的沟通，由被查单位人员具体上机操作，严禁检查人员直接登陆被查单位信息系统操作。
六是标准化的通报格式。检查人员应分析查出问题的性质，标识风险隐患的类别（高风险、中风险、低风险），根据问题的性质不同，分别以限期整改、风险提示、暂停服务进行处理，并结合实际情况，提出整改时限。
三、金融行业信息安全系列管理标准实践
（一）首次实施统一的监管标准
2013年5月，人民银行昆明中心支行制定并对全省《规范》（昆银发〔2013〕139号），首次统一了金融信息安全检查标准。全省16个地区人民银行各级机构依据《规范》，组织了综合执法检查金融业信息安全调查，对机房及基础设施管理、网络管理、信息系统管理、信息安全管理、金融机构信息管理、银行卡联网联合技术管理、网上银行信息安全管理7个大类254个调查项，204个检查项实施了信息安全检查。
1.2013年依据《规范》开展检查发现问题统计。
2.2013年依据《规范》开展检查结果处理情况统计。
3.2013年依据《规范》开展检查整改情况统计。
全省首次实施上下统一的监管标准、统一的检查尺度，首次在一个标准下实现全省检查发现问题数、检查结果处理方式的统计、对比分析，使上级行能够更加准确地掌握辖区信息安全状况。
（二）首次统一各类金融信息安全检查
目前，人民银行对辖内银行业金融机构开展的信息安全类检查工作，包括执法检查、信息安全调查、新设机构准入审批、新业务系统开通审批及银行金融机构信息安全自查。各类金融信息安全检查都将《规范》作为一个基础性规范，在使用《规范》时，根据实际情况，酌情增减检查内容。如：信息安全调查内容可酌情增加，新设机构准入审批和新业务系统开通审批的检查内容可酌情减少。专项信息安全检查同时遵守专项信息安全检查要求。人民银行对金融机构的要求具有统一性，连续性，有效提升了人民银行对全省地方法人机构监管的透明度、程序的公开化，对促进全省地方性商业银行信息安全管理向规范化发展起到了重要作用。
（三）首次集中解决检查中的难点
基层人民银行对于检查结果整改及处理一直是金融信息安全检查中的难点，与现金管理、征信、国库等人民银行传统监管业务相比，梳理金融信息安全管理制度后会发现相关处罚规定模糊且操作性不强。对于屡查屡犯、造成城市金融网严重安全风险等行为，缺乏处罚措施。《规范》首次提出检查人员应分析查出问题的性质，标识风险隐患的类别（高风险、中风险、低风险），根据问题的性质不同，按照限期整改、风险提示、暂停接入人民银行网络和信息系统服务、暂停新设机构准入审批及新业务系统开通审批等方式分别处理，在实践中具有很强的操作性。解决了金融信息安全检查中的难点。
《规范》的实施是人民银行昆明中心支行应用标准化理念和方法，贯彻金融行业信息安全等级保护系列标准规范的实践，也是人民银行昆明中心支行应用金融标准化方法构建金融信息安全体系的初步探索。这一模式，对于金融标准化的推广应用具有借鉴价值。
银行安全检查总结篇2
二、供电企业营销电费资金飞行检查的管理实践
(一)供电企业营销电费资金飞行检查的概述。营销电费资金飞行检查，是指对下属供电企业不定期的开展突击性的营销电费资金安全管理和风险防范检查工作，具体包括对营业厅和供电所(以下简称厅所)的电费缴收、电费存入与转账、电费保管、发票与单据管理、日结报表管理、安全设施(设备)管理等方面进行合规性检查以及安全隐患排查，从而实现对供电企业营销电费资金安全管理工作全面、真实、准确的摸底调查。(二)供电企业营销电费资金飞行检查的目的。本次飞行检查的目的主要有四方面：一是通过对资金日清日结执行情况，电费资金缴收、保管、存入、转账等情况，发票单据审核保管情况，安全设施(设备)设置和使用情况等方面进行排查，检查各厅所收费网点资金的完整性、安全性和规范性；二是通过对现有电费退费流程管理制度进行研究分析，对实际电费退费业务的申请受理、转账退款等环节进行现场调查，检查电费退费流程的合理性和执行的规范性；三是整理检查结果，确定改进方向和相应规范标准，对供电公司厅所的资金管理提出规范建议和标准；四是分析问题产生的成因和影响，并提出合理化建议，为供电公司资金管理打好坚实的基础。(三)供电企业营销电费资金飞行检查的范围与依据。飞行检查打破自然年月的界限，以12个月为时间周期，对营销电费资金安全管理工作开展检查，检查对象范围为供电公司下属所有城区、郊县、乡镇营业厅所，检查主要依据《中华人民共和国审计法》《国家电网公司会计核算办法》《国家电网公司资金管理办法》国网(财/2)345-201、《国家电网公司电费抄核收管理规则》国网(营销/3)273-2014等法律、法规。(四)供电企业营销电费资金飞行检查的内容与做法。1.通过现场突击检查，检查专项管理问题。通过成立检查工作组，分批次对供电公司下属厅所进行了专项管理问题现场突击检查，具体内容如下：小金库违规方面：报装流程相关费用的收取是否符合国家规定标准，费用流向是否正常，是否存入单位相关账户；收费流程“登记窗口收费”环节是否存在违约使用电费，验表费等杂项费收取及收据保管是否符合相关管理要求；本年度及以往年度欠电费与收费日志、营业统计报表数据是否相符；盘点营业厅及供电所的保险柜，检查是否有账外资金或可疑账号。电费坐收走收方面：是否存在坐收、走收电费未在当天存入指定银行账户，未及时进行销账处理并交接相关凭据的情况，具体包括现场监督自助缴款机现金盘点情况，盘点后去银行存款的人员数量情况，存款银行与供电所的距离合理情况，远距离、大金额银行存款金盾专业护送情况，账务中微信支付宝收费频繁或异常的账户情况。每日现金盘点方面：收费人员是否每日进行现金盘点并编制现金盘点表，是否做到日清日结，具体包括监督检查现金盘点表和签字情况，并采用抽样检查法，将当天收款与银行进账进行核对(抽查率30%)。违规账户收费方面：通过检查账务中微信、支付宝收费频繁或异常的账户明细，确定是否存在收费人员使用个人账户(含微信、支付宝等网络渠道)收存电费、业务收费的情况。库存现金运送保管方面：现场监督现金盘点，并检查当天存银行的现金回单是否一致；远距离、大金额存款时是否有金盾专业护送或其他安全措施，并对其安全措施的有效性进行评价；营业厅及供电所现场收费网点是否配备保险柜、安装监控和报警系统，是否将收费作业全过程纳入监控范围；现场审计当天观察记录实际情况。现金收费登记日记账方面：收取现金是否登记有日记账，明细与银行账是否对应；抽样检查现金存入银行的现金盘点表(抽查率50%以上)，现金是否全部存入银行。现金违规使用方面：对保险柜进行盘点，检查是否有账号类线索或现金；检查“电费信息”环节，如本年度及以往年度欠电费与收费日志、营业统计报表数据是否相符；通过账务抽查供电所人员微信、支付宝和掌上电力app转账记录“电费”比较频繁和异常的账户。自助交费终端日终解款方面：现场监督对自助交费终端收取的现金进行日终解款情况，并将盘点表与银行回单进行核对，检查是否存在差异。2.现场检查结合资料调研，检查电费资金不相容岗位落实情况。电费资金关键岗位员工编制方面：通过调取营业厅和供电所岗位人员编制资料，检查电费资金关键岗位员工编制情况，并进一步现场检查是否存在收费、销账、审核等电费资金关键岗位使用非正式编制员工的情况。收费人员兼任工作方面：通过调取营业厅和供电所岗位人员编制资料，检查收费人员是否兼任核算、稽核、档案保管和销账等工作；向营业厅、供电所其他非收费岗位人员询问收费人员岗位工作情况；访谈营销专责，询问收费人员是否实际兼岗核算、稽核、档案保管和销账工作，并现场检查收费人员工作情况以进行核实，如发现不实情况，需营销专责签字确认。一人执行、代办多岗位审批职能方面：现场审计时，在营业大厅和供电所收费网点观察和询问是否存在一人执行，代办多岗位的情况，并通过检查人员审批签字资料进行核实。系统口令保管方面：调取营业厅和供电所系统口令管理制度/要求资料，检查管理制度/要求的合规性；现场检查，观察电费核算、销账、审核人员的口令是否存在其他岗位人员知晓的风险，系统是否定期提示(三个月或半年)密码需进行更换。3.资金往来资料分析，检查电费不明资金情况。电费不明资金明细方面：通过获取营销专业电价变化方面的支持，检查以前电费变化的年份，确认电费涨价后第一天第一个月系统是否将价格变化部分足额记入收入，是否存在漏记、错记的情况；检查当年不明资金是否查明原因并及时处理，有无三个月以上未及时清理的情况。电费账务管理方面：检查是否按照财务制度设置电费科目，建立客户电费明细账；检查电费明细账能否提供客户名称、结算年月、欠费金额、预收金额、电度电费及各项基金金额等信息；检查应收、实收、预收、未收电费台账及银行电费对账台账(辅助账)等电费账目是否完整清晰、准确无误，电费账目与财务账目是否一致。4.多种手段结合，检查其他资金安全问题一是通过台账记录抽查，检查是否存在任意更改抄表周期，少结电量电费，导致资金流失的情况(抽查时间均匀分布，抽查率不少于33%)；通过电费汇总表、电费台账及抄收日报等分类账表汇总售电量，与财务数据相比对，审查电量计算及电价政策执行情况。二是现场检查审计期间预收电费所有明细，确定是否存在通过预收电费互转代垫其他用户欠费的现象。三是检查审计期间预收、实收科目所有明细及转入转出凭证，判断预收和实收的准确性，预收实收互转支撑是否合规。四是通过问卷调研、组织会计基础知识考试的方式，检查营销环节资金业务人员会计基础知识掌握情况。
三、供电企业营销电费资金飞行检查的成效
(一)提高业务操作的规范性。通过检查发现部分厅所未能做到电费资金日清日结，且日结报表格式内容不统一，部分厅所业务人员资金转账方式不规范，存在一定资金管理风险。工作组下发整改意见并监督整改、制定统一的日结报表模板和填表规范，目前已实现全部厅所资金日清日结的规范管理，并进一步通过组织开展相关管理要求宣贯培训，目前已实现全部厅所业务人员电费资金转账方式的规范化。(二)提高人员素质的专业性。检查发现部分厅所资金业务人员会计基础知识掌握不全面、不准确，工作组通过组织会计基础知识学习培训和考试测验，全面提升了厅所资金业务人员的知识储备和业务水平，并针对厅所电费退费流程过于繁琐冗长，存在引发客户投诉、影响电网企业形象等风险，工作组深入研究，对退费流程各环节层层梳理，参照“放管服”理念对流程进行了优化，在保证合规、安全的前提下，简化了半数以上的审批签字环节，流程周期缩短50%以上。(三)提高基础保障的安全性。检查发现部分厅所前往银行存储电费时人员数量较少且大额资金存储缺乏相应的安保措施，存在一定安全风险。工作组通过制定前往银行存款的人员、设备设施、护送等方面的管理要求，目前已实现全部厅所银行存款的高度规范，进一步保障了资金安全。同时，检查发现个别厅所在电费资金存放保管过程中存在保险设备设施配置不全或使用管理不规范的现象，存在资金安全保管风险，工作组通过上报物资配置申请、下达整改要求等方式，目前已实现全部厅所保险设备设施齐备，且设备设施管理使用符合要求。
四、结语
本文重点围绕地市级供电企业营销电费资金安全管理工作，引入“飞行检查”概念并以资金飞行检查为手段，检查发现地市级供电企业营销电费资金安全管理工作中存在安全风险，并针对性的制定改进优化举措，进而有效提升供电企业营销电费资金安全管理水平，为国网公司相关要求的切实落地提供了有益的探索，具备在地市级公司推广应用的价值。
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银行安全检查总结篇3
关键词：农村商业银行；稽核监督；问题；对策
一、农村商业银行概述
经过20多年的农村金融体制改革，我国已经形成了包括商业性、政策性、合作性金融机构在内的，以正规金融机构为主导、以农村信用合作社为核心的农村金融体系。农村合作金融机构包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，以及中国邮政储蓄银行。截至2007年3月底，已有27个省（区、市）的省级联社，全国共组建农村合作银行89家，农村商业银行14家，另有7家农村合作银行机构批准筹建。农村商业银行是我国经济发达地区，资产条件较好的农村信用社改制而来的，从一开始的起点就相对较高。经过几年的农村信用社深化改革，农村商业银行已有较好的发展，其运行状况良好。
《农村商业银行法》第60条规定：“农村商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、监督制度。”农村商业银行稽核，是指农村商业银行内部稽核部门根据国家法律法规、金融方针与政策、内部控制规章与制度，依据现代控制理论，结合农村商业银行业务经营活动的特点，对农村商业银行自身的业务活动、财务活动和经济效益进行稽核、核对、检查、监督，以判断其经营活动和财务活动的合法性、准确性、完整性和效益性。
农村商业银行稽核和检查的范围包括存款业务稽核和检查、贷款业务稽核、结算业务稽核。存款业务稽核和检查主要有企业存款的稽核、储蓄存款稽核和外汇存款稽核。贷款业务稽核主要有：工商贷款的稽核、农业贷款的稽核、基本建设贷款稽核和外汇贷款稽核。结算业务稽核主要有结算原则执行情况和稽核、计算方式的稽核、联行往来的稽核和国际结算稽核。呆账业务稽核。由于农村商业银行分支机构是具体从事存款、贷款、结算及其他金融服务的机构，分支机构业务工作直接决定和影响着农村商业银行系统的运营情况及其社会信誉，因此，农村商业银行法规定，农村商业银行分支机构应当进行经常性的稽核检查。稽核人和检查工作的具体措施有权调阅有关文件，查阅凭证、账簿、报表和其他有关档案、资料，有权要求被稽核行的有关部门和人员就稽核实行，如说明情况或提供有关书面资料，有权纠正违反政策和会计原则事项，并督促被稽核采取措施，限期解决，问题严重的应及时向商机行报告，会同监察部门和有关业务部门提出处理意见。
稽核的主要职能是检查银行的业务和账务是否正常，参与银行制订现行的业务政策并检查执行情况，参与银行内部法规的制订；参与评估机构工作。农村商业银行稽核的工作要达到以下5个目的：判断上述职能是否在有效的情况下实施；估价内部稽核是否具有独立地位，如果内部稽核卷入了日常业务就有可能丧失这种独立性；判断稽核的有效性是否充分发挥；确定稽核的可依赖程度；判断稽核的组织结构在贯彻董事会决策上的效能。
二、农村商业银行稽核监督工作存在的问题
（一）我国农村商业银行稽核监督的现状分析
1、现行稽核监督方法欠科学。（1）重事后监督而非事前控制。目前农村商业银行的稽核方式主要通过查账来核查是否有违章、违规、违纪及所造成的和损失，重在事后监督而非事前控制。风险防范未成为稽核的核心，稽核工作未能从单纯的发现、查出问题转移到防范风险上来。（2）重事后复核而非风险稽核。农村商业银行事后复核的稽核水平和层次较低，成本高而难于达到最高决策和管理层的期望和要求，稽核工作重点不在查找各项业务的风险及其控制点，稽核工作未能集中在最高决策和管理层关注的区域和业务。（3）重部门稽核而非过程稽核。农村商业银行的稽核未形成以业务流程为导向，注重整个业务过程的稽核。按照农村商业银行内部控制的要求，一项业务的完成不允许由一个人或一个部门包揽，因此稽核最终目的是通过检查整个业务过程，对其内部控制做出评价以达到防范风险的效果。
2、内部稽核的组织模式存在不少缺陷。（1）分行直设式。即股份制农村商业银行分行直接设立内部稽核职能部门，并对其实施全面管理和考核，总行稽核部仅对其业务开展进行指导性管理。这种模式的缺陷主要是独立性极差、职能作用不到位。其主要表现为：内部稽核部门的负责人由分行任命，工作开展极易受分行的左右和制约；个别稽核部门职责混淆，长期兼任其他部门的职能；个别分行将稽核部门视同一般职能部门进行考核，严重影响其职能作用的正常发挥。（2）总行-分行派驻式。即农村商业银行总行对辖内分行派驻稽核分部或总行审计特派办，由总行稽核总部对其实施相对垂直管理。此种模式的缺陷主要是独立性不足、垂直管理不够彻底。其主要表现为：总行仍将内部稽核总部设置于经营层内，未能真正实现决策、经营、监督的完全分离；各稽核派驻机构在人事等方面虽归属总行统一管理，但稽核人员的工作考核和薪酬分配方面却实施属地管理，影响了内部稽核的独立性和有效性。（3）总行-片区派驻式。即农村商业银行总行设立内部稽核总部，按区域设置内部稽核片区派驻机构，且实施完全的垂直管理。其主要优点是独立性较强，但存在派驻机构人员配备不足、检查频率降低、外部监管关系不明确等问题。如某银行实施了“总行稽核总部-地区稽核中心-派驻分行稽核专员办”三级稽核组织模式，但稽核专员办仅有3人。由于片区派驻机构均设立于其他城市，按照属地监管原则，当地银行监管机构也难以对其运行情况实施有效监管。
3、运行机制的不足之处。农村商业银行内部稽核运行机制是当前制约其有效性的关键环节，其制约因素主要出现在实施程序、稽核频率及指标等方面。（1）实施程序有漏洞。稽核监督计划制定不够精细，缺乏对稽核对象的综合分析和总体评价，不能准确把握稽核对象的问题和重点。稽核检查方案和流程的标准化程度不高，难以控制内部稽核人员的操作风险。稽核检查报告途径不够通畅。后续检查相对空虚。（2）稽核深度和广度有待提高。稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少。（3）稽核检查的后评价和处罚力度有待加强。一是现场检查的后评价制度执行不力。部分农村商业银行在实施内部稽核检查后，并未深入分析和评价稽核过程中发现的问题，查找内部控制隐患，制定有效的整改措施，从根本上防范和杜绝违规操作和经营风险。二是对违规行为的处罚力度不够。调查发现，个别农村商业银行在2005年也已开始转变观念，逐步加大处罚力度。
（二）稽核监督有效性不足的原因分析
1、从总行层面看，农村商业银行经营指导思想的偏差，弱化了银行完善内控机制、强化内部监督的内在动力。银行商业化、市场化改革以来，各农村商业银行在快速发展的过程中，存在“重发展、轻控制”、“重业绩、轻风险”和“重激励、轻约束”的不良倾向，以致内部控制相对乏力，强化内部监督的主观动力不足，对内部稽核模式的改革力度不够、进程较为缓慢。各省级农村商业银行分行作为总行的一级人，极易与总行形成“共谋”，忽视稽核系统中存在的问题，弱化了稽核职能作用的发挥。
2、从分行层面来看，传统的稽核监督理念导致了银行内部稽核方法和程序缺乏科学性和灵活性。根据现代审计理论，稽核检查应更加注重对业务程序和内控系统的分析。传统的稽核理念缺乏对银行内部控制的总体评价，使内部稽核程序的标准化程度难以提高，内部稽核的工作效率相应降低。
3、从监管层面来看，外部监管的软约束削弱了银行增强内部稽核有效性的外在压力。一是稽核的监管法规不够完善。二是基层监管机构力不从心。各农村商业银行省级分行的内部稽核系统均由总行设计和构建，各分行难以采纳地方银行监管机构对其改进和完善内部稽核体系的监管建议。同时，因内部稽核片区派驻机构的外部监管关系尚未理顺，地方银行监管机构也难以实施有效的监管。
三、根据农村商业银行稽核监督工作中存在的问题，提出相关应对策略
农村商业银行从一开始就面临着与其他农村商业银行完全不同的发展条件和发展基础，因此，建立和完善农村商业银行稽核监督手段，已成为客观必然的问题。建立科学有效的稽核监督体制，应包括垂直的稽核监督组织结构体系、权威的稽核法规体系以及严格的稽核工作内容体系。
完善治理结构，增加农村商业银行改进稽核监督体系的内在动力。农村商业银行应进一步完善董事会和监事会的结构，强化内部再监督。设立一定数量的外部独立董事，并在董事会下设内部审计委员会，以保证董事会对内部稽核体系有效性的监督和控制。同时完善监事会结构，增加外部监事，提高监事会成员素质，以充分发挥监事会对董事会的再监督，促使内部稽核体系的改进和有效运行。
再造内部稽核体系，提升农村商业银行内部稽核的运行效率。一是按照独立性原则进行内部稽核的组织设计。农村商业银行一般宜推行“总行稽核总部-地区稽核中心-分行稽核专员办”的三级派驻模式，总行的内部稽核部门应在董事会的直接领导下开展工作，各级内部稽核机构均由总行派驻，人事、薪酬均由总行统一考核和决定。二是提升稽核人员素质。农村商业银行应实施稽核人员准入管理，提高职业资质和专业水平，实施稽核人员与一线业务人员的轮岗交流制度，提高稽核人员待遇，增加稽核人员数量，使各级派驻机构的人员配备与管辖分行的业务发展相适应，确保对基层银行合理的稽核频率和范围。
强化稽核体系的外部监管，推动内部稽核的改革进程。一是完善银行业内部稽核运行的监管规章和制度。银行监管当局应出台农村商业银行内部稽核体系管理办法，从组织设计、方法和程序、外部监管的关系等方面做出明确要求。建立内部稽核的评价体系和标准，建立农村商业银行内部稽核体系运行的问责制度，落实责任，明确处罚办法。二是建立对农村商业银行内部稽核运行状况的分级监管模式。针对农村商业银行内部稽核组织模式向“垂直管理、片区派驻、分级设置”发展的趋势。三是督促农村商业银行制定和落实内部稽核体系的建设目标和计划。建议银行监管当局进一步督促农村商业银行将内部控制稽核体系建设纳入经营发展的战略规划，制定内部稽核体系建设的短、中、长期目标，落实具体实施计划和方案，使股份制农村商业银行的内部稽核体系符合现代农村商业银行公司治理结构的要求，充分发挥内部控制的第三道防线的作用，提升应对市场竞争的综合实力。
电脑作为高科技技术手段，应该实际运用到商业银行稽核监督工作内容中。电脑稽核能够独立形成以检查数据完整性和系统安全性为目的，有助于确保数据的完整性和系统的安全性；同时，为其他类型的稽核提供事前、事后、事中的证据、分析判断等的支持。电脑稽核系统属于典型的事务处理和信息管理系统，它既包括了银行业务的前台业务处理和后台维护，同时，也包括业务数据的统计信息。这个系统采用数据集中，分布监督和集中监督相结合的模式。银行可以根据自己的实际情况，选择中心统一监督或各营业点自己监督的模式。
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银行安全检查总结篇4
这次财政资金安全检查时间紧、任务重、要求高，县乡财政部门一定要高度重视，按照要求及时有效开展好财政资金安全监督检查，确保财政资金安全、规范、有效。
(一)我县财政资金安全管理的现状
近年来，全县各级财政部门坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置，建立财政资金安全管理工作制度，尤其是现代财政国库单一账户管理制度的建立健全，使财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。截止目前，全县共有100多个预算单位纳入财政国库管理制度改革范畴，财政直接支付和授权支付比重达达80%以上，实现了传统预算执行中的实拨资金管理方式向额度监控管理的历史性转变。从总体上看，我县财政资金管理较为规范，没有发生重大资金安全事故，且随着财政改革的不断深入，财政资金的安全管理水平不断在提高。这既是县委、县政府的正确领导的成果，是县财政局多年严于管理的成果，也是各乡镇、各股室(中心、公司)多年来共同努力的成果。但是，我们也应当清醒地看到，由于各项财政改革还没有完全到位，公共财政的管理体系还有待进一步健全，我市财政资金安全管理中也还存在一些不容忽视的问题。
一是账户管理有待进一步规范。目前全县级各财政部门账户管理仍存在开户多、重复账户多、开户银行多等问题，资金分散，核算方法不统一，没有形成统一的决算报告制度，不利于日常监管和资金调度管理，需要进一步清理、归并和压缩，实现统一管理。
二是内部制衡机制有待进一步完善。包括财政内部预算分配与预算执行相分离的内部控制制度，财政与银行之间的对账制度、相互制约机制和纠错机制尚不健全，存在一定的漏洞，如现行的经办人与开户银行网点经办人之间“点对点”的对账制度，就不能发现银行把财政存款置于“账外账”的问题;在财政资金管理的重点环节，如会计、出纳、稽核三分离，银行印鉴两人分管使用，在管人、管电脑密码、管保险柜等方面，也还存在一定的隐患问题。
三是预算执行随意性大，“分灶”现象突出。财政对部分单位在预算执行过程中，还存在对同一个预算单位既下达授权支付额度，也实拨资金的现象，一定程度上存在预算执行随意性较大，既破坏国库集中支付改革制度的严肃性，也给财政资金的安全管理带来隐患。
对于以上这些问题，我们务必要保持清醒头脑，提高思想认识，加强组织领导，落实各方职责，采取有效措施，切实加以解决。这次会议要求各县乡镇财政部门要引起高度重视，对湖北潜江案件或者是其他地方发生的事件，要引以为戒，警钟长鸣，要通过检查，查缺补漏，防患未然，不能高枕无忧。否则，一旦出现财政资金安全管理事故，我们所做的一切工作都被一票否决。因此，财政资金管理安全与否，是对财政部门深入学习实践科学发展观的检验;加强财政资金安全管理，是开展党风廉政建设工作的需要，是保护财政干部的需要。要把抓财政资金安全管理与抓财政收入放在同等位置，把抓财政资金安全管理作为财政部门党风廉政建设的一项重要内容来抓，一手抓收支，一手抓安全，努力实现财政收支和安全管理双丰收。
(二)高度重视，充分认识，切实加强财政资金安全管理
从潜江案件和当前财政资金管理的状况，全县加强财政资金安全管理工作的形势依然严峻，任务仍然很艰巨。各级财政部门要严格按照财政部和省财政厅的部署要求，着重从以下几个方面采取有效措施，堵塞漏洞，切实加强财政资金安全管理工作。
1、牢固树立“资金安全责任重于泰山”的意识
财政部和省财政厅通报的几起案例，涉案金额巨大，损失非常惨重，影响特别恶劣，教训特别深刻，既给国家带来巨大损失，也严重损坏了财政系统的形象。别人的惨痛教训就是一面镜子，我们要以此为鉴，举一反三，提高警惕，采取切实有效的措施，强化财政管理管理，避免资金安全问题的发生。要进一步增强责任感，对财政资金的安全实行层层负责制，责任到人，各负其责，各司其职;加强财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理，提高岗位人员的职业道德水平和拒腐防变能力，强化安全责任意识。
2、进一步清理、归并和压缩过多的银行账户
单位开设的银行账户过多，资金摆放分散，是资金安全管理的一大隐患。要结合这次检查工作，督促各预算单位进一步清理、归并和大幅度压缩过多的银行账户，原则上一个法人主体只能开设一个零余额账户，财政部门要建立银行账户登记制度，随时掌握银行账户开设情况。同时，要慎选银行，明确财政与银行的职责，防范财政资金管理外部风险，确保财政资金运行安全、高效。
3、夯实基础工作，进一步健全和完善内部制衡机制
科学合理的管理制度，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。各级财政部门应按照《预算法》、《会计法》、《财政总预算会计制度》、《会计基础工作规范》等法律法规要求，细化并合理安排岗位分工，严格资金审核、拨付程序，加强印鉴、票据使用管理，强化会计核算，完成对账制度，努力营造科学规范、监督制衡、管理有序的财政资金内部管理工作环境。特别是在面临新一轮政府机构改革和人员调整时，更要高度重视财政资金的管理，加强内部控制和外部监督，及时清理银行开户情况，确保财政资金万无一失。要结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，对每一个环节都要加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。
4、深化财政国库集中收付制度改革
经过多年的实践和探索，财政改革取得了突破性的进展，我县已于20*年全面开展预算内资金财政国库集中支付的改革工作。当前国家倡导推行的建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大，影响深远。县乡财政部门要在巩固现有改革成果基础上，按照财政部要求，全面深化和完善财政国库集中收付制度改革。
一是要加大改革力度。按照国库集中收付制度改革要求，结合我县财政改革实际，不断完善国库集中收付改革，将集中支付改革覆盖到二级预算单位，减少财政资金拨付流转环节，在预算内资金已全面实施财政国库集中支付改革的基础上，加快预算外资金实施财政国库集中支付改革。改变多年来预算内外资金支出不同的预算执行模式，取消预算执行实拨资金方式，不断提升财政国库管理水平，尽快实现“横向到边、纵向到底”的改革要求。
二是要积极推进行政事业单位公务卡结算制度改革。公务卡制度有效决解了当前财政授权支付下现金支付有可能失去监督的问题，对于深化公共财政改革，加强财政支付监督管理，提高财政支出的透明度，建设“阳光财政”等都具有重要意义。市级已从20*年开始全面实施公务卡结算制度，我县于2009年上半年要积极开展公务卡结算制度试点工作，下半年全面推开，力争年底前全县开展公务卡结算改革工作。
三是要做好会计集中核算和国库集中收付制度改革的衔接工作。我县的会计集中核算向国库集中收付制度改革的转轨和衔接正逐步、有序推进，但部分单位仍没有转轨。按省、市财政部门要求，转轨和衔接工作无论采取什么形式，以国库单一账户体系为基础不能变，不能再将资金实拨到会计核算中心账户沉淀，形成“第二国库”的做法。转轨或衔接的具体方式不搞一刀切，条件比较好或者条件具备的地方，应当按照规范化要求，抓紧做好转轨工作。
5、狠抓队伍建设和干部职业道德教育
我县财政总预算会计的整体素质是比较好的，技术性、专业性很强，实践经验很丰富，县委、政府对这支队伍是是放心的，可以信赖的。但是，我们又要充分认识当前面临新形势、新环境，加强自身建设，不断适应财政资金管理的新任务、新要求。在财政资金管理工作中，县乡财政部门不仅要把好用人关，确保将政治合格、道德优良、业务过硬的人员充实到财政总预算会计岗位上，更要加强对财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理，提高岗位人员职业道德水平和拒腐防变能力。
6、加强财政部门内部的协同配合
加强财政资金安全管理，离不开财政部门内部各职能部门之间，特别是财政国库部门和监督检查部门之间的协同配合。在推进国库集中收付制度改革方面，财政国库部门和财政监督部门一直密切配合，把反腐倡廉和财政内审工作与财政国库管理工作有机结合起来，取得了非常好的效果。下一步，在加强财政资金安全管理工作方面，还要继续通力合作、协同作战，充分发挥各自的职能，切实督促和落实好加强财政资金安全管理的各项具体措施。在有些内部管理制度上，局内各股室要全力配合。比如在财政资金专户管理上，要将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由财政国库部门统一管理，局内各有关股室拟办发文，凡涉及新设财政资金专户的，须商国库股。
(三)关于这次财政资金安全检查的总体安排
这次检查对我县财政资金安全管理水平的一次检验，也是对我们依法理财、科学理财的一次考验，希望各乡镇、各相关职能股室要从贯彻落实科学发展观、全面推进财政管理科学化精细化、确保财政资金安全的高度，认认真真搞好检查工作。
1、加强领导，认真组织检查工作。为了加强对此次检查工作的组织领导，县财政局成立了以我为组长，班子成员徐有才同志为常务副组长，其他班子成员为副组长，有关股室负责人为成员的财政资金安全检查工作领导小组，由监督检查股牵头，国库股及相关业务股室参与，共同做好此次检查工作。各乡镇、各相关职能股室要高度重视，精心组织安排好这次检查工作，按照统一部署、分工负责、密切配合的原则，在规定的时间内，对照文件规定的检点，扎扎实实搞好检查，确保不走过场、不留死角。
银行安全检查总结篇5
关键词：供电企业资金安全银行账户管控银行账户管理
一、银行账户管控的目标描述
供电企业银行账户管控，直接关系到企业的资金安全。银行账户管控到位是公司资金运作和生存发展的基本保障。把强化账户管理、优化账户结构、提高资金归集率，加强资金监控做为财务管理的重要内容，实行对账户信息全天候监控预警。
二、银行账户管控的主要做法
（一）及时做好账户维护工作
县公司提出开立、变更、撤销银行账户申请，报省电力公司财务资产部审批。收到省公司财务资产部批复同意后，由出纳管理员与银行沟通，准备所需资料，并在30日内办理完毕银行账户新增、变更及撤销工作。出纳管理员在实际完成相关银行手续后1个工作日内，在管控系统录入更新的账户信息。
（二）紧抓银行账户清理工作
大量资金通过银行进行中转、支付和流动，因此银行账户管控就成为加强资金管理的关键所在。针对银行账户重设、多设、私设等现象，非常容易造成资金不在监控下运行的安全隐患。因此全面彻底清理账户，规范资金运行事在必行。
为全面掌握公司系统内银行账户使用及分布情况，年末收集整理公司人民银行账户年检信息表，将当前人民银行账户年检所反映的银行账户信息对照财务管控模块中账户信息进行一一对照，检查各单位新增、撤销及变更账户是否进行备案处理，是否在财务管控模块中履行相应审核报批程序。重点检查各单位银行账户是否已全部纳入财务管理，销户信息是否真实完备，是否存在账外账户，账户数量是否符合国家电网公司账户管控标准。
为提高所公司银行账户管理水平及使用效益，切实做好县公司“资金池”搭建的试点工作。一是明确清理原则。即遵循“统一领导、全面清理、建章立制、严格监督”的原则，指定专人负责，任何单位不得以任何理由影响清理进度。二是明确清理标准。对账户总数、开户银行、账户性质、长效机制提出了明确要求，即账户总数不得高于6个，少于6个的，原则上不予增加。尤其是电费账户执行“一行一户”原则，视业务发展需要在大型国有控股商业银行等金融机构开设账户，总数不得高于4个。明确的清理标准。三是明确清理进度。将清理目标进行了整理细化，明确完成任务的时间节点，建立各县银行账户清理进度日汇报制度，及时掌握清理进度和存在的困难和问题。四是明确清理重点。针对低效率、低使用频率账户，进一步加大清理力度，通过管控系统，重点关注县公司余额无变化账户，对于连续半年以上不使用的银行账户提出清理要求，从而精简了账户数量，优化了账户结构，提高了账户使用效率。
（三）资金安全支付
由现金预算岗位人员制定“岗位资金付款计划表”，参照省公司划拨经费额度及各岗位资金计划填报情况，规定各岗位制证金额限度，确保资金支付有序进行。同时采取“先制证，后付款”的原则，确保付款凭证先通过会计审核、制证，再付款。增加付款正确率。
网银付款分出纳人员录入、资金管理人员审核两步完成，出纳人员录入付款信息后，应核对付款凭证总金额、总笔数是否与网银系统中录入付款总金额、总笔数一致。核对一致后，填写“审核票据传递单”，记录本次付款总金额、总笔数，填写完成后连同凭证一同传递至资金审核岗位人员。资金审核岗位人员对凭证总金额、总笔数进行二次核对，核对一致并签字确认后，在网银系统进行付款审核工作。
采取“专人负责制”，由资金管理岗位人员每日查看管控系统中银行账户日记账，监控银行账户情况，同时确保每日管控系统中银行账户余额为正数。
财务资产部出纳管理员和财务信息化主管在办理银行结算过程中应按照《网银使用手册》要求进行网上银行维护。网银机器及时查杀病毒；及时升级银行网银系统；下载各银行网银助手；通过网银证书登陆正确银行网站；网银业务仅限于有操作权限的人员办理，操作人员只能在自己的操作权限范围内操作，录入人员和各级审核人员之间不允许相互替代操作或交换各自的客户证书进行操作；操作人员要妥善保管好自己的操作密码和客户证书，并对自己的操作密码负有保密责任，操作密码要不定期修改。要求县公司安装网银的计算机禁止其他操作，必须通过网银官方网站登录，杜绝钓鱼网站风险，确保系统和资金安全。货币资金及出纳管理员岗位人员不在岗时，要同时将客户证书办理书面移交手续。出纳一人不得兼办网银信息输录及复核付款业务。客户证书要与密码单分开保管。
（四）加强在途资金管理，提高资金风险管控能力
坚持“及时制证、及时付款、及时对账、及时清理”的原则，当月收款，当月制证：当月制证，当月付款”，较大程度上减少了对账压力，避免未达账项的产生。上月产生的未达账项，本月及时查找原因，本月清理完毕。同时，每年12月份由于业务量大，采取“每周对账”原则，最大程度上确保资金安全。制定了严格、细致的资金收支、归集、管理办法，要求财务从业务人员认真学习，并加以考试、考核。
进一步加强和规范县公司银行账户对账管理，建立健全统一高效的对账体系，强化风险控制，结合内控制度要求，制定了县公司银行对账实施细则，明确了对账规则，银行对账工作由出纳以外的第三人进行核对并编制余额调节表，实行“双签”制度，即需由经办人、复核人同时签章。同时规范了对账流程，明确了对账的四个环节：确定对账时间，各单位需次月初5日前取得各银行对账单；做好对账准备工作；正式核对账项；编制调节表。
（五）严控银行账户管控的安全节点，多措并举确保资金安全万无一失
加强实时管控。在线稽核与现场核实相结合的稽核方式，每季度进行在线稽核，对资金管理情况进行监控，进入公司账套，通过检查银行存款日记账和现金日记账的形式，检查电费账户是否只用于与电费相关业务，日常开支是否仅限于经费账户，电费账户资金是否及时划转至经费账户，账户余额是否符合要求等事项，对于大额资金支付凭证进行现场核实，对于电费账户、非集团账户结余资金偏大的情况，检查当月银行纸质对账单，检查非集团账户结余资金是否及时划入集团账户，电费账户结余资金是否及时划入基本账户。经过稽核，摸清资金管理底数，对于存在的电费账户支付费用、基本账户收取电费等情况，进行及时通报，真正做到及时发现问题，及时指出问题，督促改正问题的工作模式。
针对银行系统回单打印时间延迟，营业及电费部人员无法及时记账的情况，要及时与电费账户开户银行联系，为营业及电费部账务管理专责开通电费账户的网银查询功能，实现实时查询、当日进账电费当日记账的目标。
三、银行账户管控评估
（一）银行账户管控的评估方法
结合公司实际情况，针对银行账户风险管理方法的科学合理性进行评估。从银行账户维护使用各个环节，抓住关键点，严格控制并规范账户使用，对银行账户进行有效监管。经过严密的风险控制，规避账户使用风险，强化资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率。
（二）银行账户管控存在的问题与建议
针对各类银行账户（基本经费账户，电费帐户，保险类账户），抓住各类账户特点，提出具有针对性的银行账户管理规范。
进一步细化银行账户管理使用过程中的具体实施方法。
在银行账户管理过程中，采取“及时总结，及时修正”的管理模式，尽早发现银行账户管理中存在问题，及时修正管理方法。
银行安全检查总结篇6
多年来，我部认真贯彻落实上级行各项工作部署，坚持以科学发展观为指导，同业争份额，系统争先进，实现了经营效益、形象地位和核心竞争能力的全面提升。在狠抓业务经营又好又快发展的同时，把贯彻全面风险防控理念贯彻于业务经营全过程，严格落实各项内控管理措施，对安全保卫工作实行规范化、精细化、集约化、标准化、经常化管理，强化设施建设、制度建设、队伍建设，全面提高人防、技防、物防整体防控能力。实现了连续9年无刑事案件和责任事故。
一、加强组织领导，落实工作责任制
我部成立了银行安全保卫、综合治理（创安、禁毒、普法和依法治行）领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全年工作计划，与支行营业部、各分理处负责人都签订了安全保卫目标管理责任书，做到谁主管、谁负责。并根据市行要求和本行实际制定印发了<<支行2009年创建金融安全区工作意见>>,明确各级负责人安全保卫工作职责，做到一级抓一级,分工到位、职责明确、相互配合、层层落实。
二、不断健全内控外防机制，切实落实各项规章制度
一是做好日常安全保卫基础工作。首先是积极组织全行员工认真学习《##银行员工行为守则》（以下简称《守则》）、《##银行关于对违反规章制度人员处理暂行规定》、《##银行内部控制暂行规定》、《安全保卫责任书》等，加强全行员工法制教育，提高全行员工安全保卫意识。其次是加强经警队伍建设。今年多次组织全行保卫、经警、交接人员的制度学习和培训，规范保卫工作操作。特别是强化了经警军事业务训练、防爆枪训练及经警人员的考核工作，对经警进行技能考核，优留劣汰，进一步提高了保卫队伍的整体素质。同时做好员工动态管理工作，积极掌握员工工作和业余生活情况，对怀疑有不良行为的或经商行为的员工进行重点监控，并对广大员工进行防抢预案演习，熟练掌握有关安全保卫设施操作要领，明确报警电话。还拔出大量保卫专项资金，及时更新一部分已老化的技防设备。总之，在技防、物防、人防上进行大投入，把好人防、技防、物防关，及时消除案件事故隐患，防患于未然。
二是定期召开防范案件分析会，及时传达上级行有关文件精神，通报有关案情，研究工作中出现的新问题、新情况、新特点，分析本行管理工作的薄弱环节和漏洞隐患，并针对本行的薄弱环节，采取相应对策，对不良苗头立足于早发现、早教育、早防范，防患于未然。
三是定期或不定期地对所辖各机构部门进行严格检查，包括进行现场检查与考核，强化我行各项规章制度的全面落实，经常组织专业部门人员加强对重点部位、重点岗位和重要环节执行规章制度情况的检查，对发现有违规违法行为严厉查处，及时整改。尤其是不断强化安全保卫工作的检查落实，坚持每周的保卫科长检查制度及每月的分行行长检查制度，对各项安全工作的管理落实到岗、到人，强化报告制度，及时掌握本系统的安全保卫情况，努力防范案件事故的发生。今年以来，我行先后开展了职业道德、规章制度和法制教育活动、规章制度执行月大检查活动、业务高风险点检查活动、“抓内部管理，促业务发展”活动，积极检查我行业务经营发展中存在的问题，对检查中暴露出来的问题进行认真整改，消除隐患，不断完善内控机制，建立长效机制。
三、创新“五化”安保理念，构筑和谐经营环境
1、对营业机构安全保卫工作实行规范理念管理。
我部认真落实省行的《营业机构安全保卫规范化管理手册》。一是对营业机构负责任、会计主管、安全员以及每位一线员工岗位职责范围进行了细化，做到各司其职，各负其责，重点落实了安全门管理、电视监控管理，进出营业场所人员身份识别审查、报警设备的设防与撤防、运钞款包交接、电子身份验证等要害环节的责任。二是自2006年开始，全部建立了《安全保卫工作日志》。第一批共评定出25个安全保卫规范管理达标网点，通过营业部达标验收，树立了一批安全保卫规范化管理示范单位，为下一步在全辖推广总结了经验，今后将做到以点带面，推动全辖安全保卫工作再上一个新的台阶。
2、对社会化运钞实行集约化理念管理。
随着业务的发展和社会治安状况的变化，针对银行的犯罪案件有所增加，运钞安全成为制约业务发展的重要因素，加强保卫工作已成为营业部改革发展不可缺少的条件。随着我行案件防范和管理工作的不断加强，
通过对运钞实行集约化、社会化管理，有效地解决目前运钞工作人、财、物的重复浪费，从整体上降低银行经营风险和成本，安全风险转稼到社会化服务单位，有效地提高了押运工作的防范应变能力和安全性，9年来无发生一起刑事案件，安全形势出现了结构性变化。营业部按照省行“积极稳妥、周密组织、规范操作、防控风险”的原则，对运钞实行集约化管理。
（一）全面完成社会化运钞推广工作。一是全面完成社会化运钞推广工作。2006年初，在调研论证的基础上，我部率先将12个城区支行和1个农区支行的110个营业网点实行了社会化运钞，成为全省农行系统第一个实行社会化运钞的市地分行，为全省推广社会化运钞工作积累了成功经验。2008年又全部完成4个农区支行社会化运钞的推广工作，大大减轻了农区行在人员、运钞、守库等方面的管理压力，富余人员全部充实到“三农”业务岗位，4个农区行均成为当地第一个实行社会化运钞的金融机构。至此，我行全面完成社会化运钞的推广工作，所取得的综合效益十分明显。社会化运钞推广工作完成后，我部共减少支行金库6个，处所金库18个，减少在用防暴枪70支，并全部上交公安部门，最大限度地减少了风险点。
（二）加强对社会化运钞的管理。一是规范完善《押运服务合同》。对押运服务合同全部以总行《押运服务合同范本》为基础进行续签或改签，对合同附件《押运服务款包交接操作规程》、《押运服务范围》、《押运服务费用》等结合各支行实际进行补充完善，明确了押运服务范围和服务费用，准确界定了双方的权利与义务、责任范围与责任区间等，将农行的风险和责任降至最低。二是全面推广电子身份验证系统。2007年底，根据总行《关于加强押运工作的紧急通知》和省行《关于启用运钞押运电子身份验证系统的通知》，我行各级领导非常重视电子身份验证系统的推广工作，为147个营业网点配备验证微机、密码键盘、监控镜头等，采取对验证人员进行现场指导、集中培训等措施，确保了电子身份验证系统的上线运行，强化了对进出网点人员的身份识别，防范了款包交接中存在的风险。三是强化对验证系统的使用和管理。验证系统上线运行后，加大了对社会化运钞款包交接人员执行制度情况的检查力度，对不按验证程序对押运人员进行验证、逆程序操作验证的人员进行了通报批评和经济处罚，确保了验证系统的安全运行。四是加强与押运公司联系协调。建立了《联系协调会议制度》，每年坚持召开两次联席协调会议，双方负责人和部分科长、车长代表参加会议，对前期社会化运钞运行情况进行全面总结，找出存在的问题和风险点，提出意见和合理化建议，对下一步工作进行安排部署，确保社会化运钞中存在的问题能及时被发现，并迅速彻底解决。
3、对金库枪支实行精细化理念管理。
为保障设施安全，对金库枪支全面实行精细化管理。完善了各项制度，组织各营业机构进行了突发事件预案演练；建立健全了营业机构安全保卫规范化管理办法；对运钞押运实行了程序化管理，对金库安全实行了制度化管理，对枪支弹药实行了精细化管理，确保万无一失；实行了义务消防员制度，加强了消防设施建设。
（一）对金库安全实行制度化管理。我部要把金库的安全管理作为保卫工作的重中之重，坚持经常抓，反复查，始终保持一种高压态势，促使守库和管库人员始终如一地执行制度，并成为日常行为的准则，固化在每个动作中。一是全面贯彻总行129号《紧急通知》精神，成立查库“飞行队”，加大检查力度，加强了守库人员与管库人员的岗位制约。二是认真学习落实总行《守库规定》、《金库管理暂行办法》和省行《金库管理实施细则》、《守库值班实施细则》，从过去重点防范外部盗窃转向既防外盗也防内盗上来，确保了金库区域的绝对安全。三是对进出金库区域人员全部实行电子身份验证。我部在完成营业网点电子身份验证的推广工作后，2008年初，又在5个金库全部推广了电子身份验证，切实加强了运用科技手段对进出金库区域人员的身份识别和审查。四是强化了运用远程视频监控系统对金库的安全管理。依托省行远程视频监控中心的运行，对5个金库各重点部位的监控镜头与行领导、保卫处人员的办公微机进行了连接，安排人员在每周不同时间断轮流对金库的安全管理情况进行实时监控，实行了《金库远程视频监控检查每周通报》制度，对发现的问题及时进行通报整改，提高了金库工作人员执行规章制度的自觉性。
（二）对枪支弹药实施精细化管理。我行充分认识到加强枪支弹药管理的极端重要性，从细微处抓起，全面实施精细化管理。一是配备金库枪支管理员。2007年底，为5个金库全部配备了一名责任心强、思想稳定、工作认真的枪支管理员，切实加强了对枪弹的监督和管理，枪支出入柜登记和枪柜钥匙交接登记必须有枪支管理员具体负责并监督，做到枪支出入柜登记和枪柜钥匙交接登记时间精确、交接手续清晰，彻底杜绝了相互代替登记签字、事后补登记和事先预登记的现象。二是认真做好对持管枪人员（包括随车业务员、押运员、运钞车司机）年度考核，保卫处对考核表进行全面审查，确保枪支使用管理的合规合法。三是坚持重大节日之前对枪支弹药进行一次全面现场检查，逐一进行登记核对。四是对各支行富余的枪支弹药及时收回，由营业部保卫处统一封存保管，并不定期的将多余枪支上交公安部门。五是坚持每年为专职守押人员购买团体人身意外伤害及附加意外伤害医疗保险，进一步提高了守押人员的工作积极性。
4、加大投入，强化管理，对安防设施实行标准化理念管理。
（一）舍得花钱买安全。安全设施是抵御侵害、遏制犯罪、保障银行财产和员工生命安全的第一道屏障，具有极为重要的防护作用。因此，我部在费用摆布上优先考虑安防设施建设，自2006年以来共投资3200余万元用于安防设施建设和改造。
2006年在全省率先完成了147个营业网点模拟监控的升级改造，全部改造为数字电视监控，门前全部更换为日夜转换型摄像机，极大提高了早晚解款时的监控效果，各网点监控录像资料保存时间全部达到一个月以上。
2007年对5个金库安防设施全部进行了建设改造。改造金库门、加装隔离门、更换密码锁、加固墙体、安装生物识别系统（掌形仪）、安装震动探测器等报警装置，全面完成金库安防设施建设达标工作，并经公安部门达标验收合格，颁发验收合格证书；为147个营业网点全部安装了安全联动门；改变了atm设备电视监控管理模式，统一划归保卫部门建设管理，彻底解决了多头管理容易形成管理真空的问题。
2008年加快了金库远程视频监控系统、报警系统、门禁系统等安防设施的建设改造，为5个金库全部配备UpS电源，各安装嵌入式主机1台，实现与省行远程视频监控中心联网的同时，对金库重要通道监控镜头与营业部领导、保卫部门人员办公微机进行了连接，强化了依托科技手段对金库的安全管理；在对全辖299台atm自助设备安防设施调查摸底的基础上，全部完成了电视监控的安装与改造；加快了转型网点的安防设施建设，做到转型网点确立后，安防设施及时建设到位，目前全辖转型网点已达82个，占网点总数的56%。完成营业部保管箱业务库电视监控、报警装置、安全门、X射线安检仪等安防设施建设，成为济南市标准最高、设施一流、服务最好的保管箱业务库。截至2008年底，全辖各类安防设施建设达标率均为100%，并通过了公安部门检查验收，并颁发合格证书。
5、加强制度建设，强化执行力，对检查监督实行常态化理念管理。
“没有规矩，不成方圆”，制度建设和制度执行是做好安全保卫工作的前提。近年来，我部在认真执行上级行各项安全规章制度的基础上，结合本部实际，对安全保卫工作相关制度规定、操作规程进行了规范和细化。同时，加大了检查监督力度，确保了检查监督的严肃性，确保了制度的贯彻执行。
（一）加大制度建设力度。针对金库安全管理、社会化运钞、防暴力侵害、自律监管、日常检查、安防设施建设与管理等安全事项，我部结合工作实际，先后制定、细化了《安防设施使用管理实施细则》、《安全保卫自律监管和常规检查操作规程》、《网点、金库电子身份验证操作规程》、《防暴力侵害预案设想及处置》、《社会化运钞出入库、交接款箱（包）操作规程》、《出入库管理实施细则》、《库房实物出入库签单登记制度》、《十个提倡十个严禁工作守则》、《保卫部门岗位职责及责任追究实施细则》等制度办法和操作规程，做到了有章可循、有法可依，违章必罚、违制必究，使制度更加完备、操作更加细化、执行更加规范。
银行安全检查总结篇7
关键词:账户监督重点
铁路资金结算中心的成立，对加强铁路资金集中管理，改变铁路内部资金分散、多头开户、加强资金调控、缓解资金困难、提高资金效益起到了重要作用。按照铁路帐户管理要求，铁路单位必须经审批备案后，在铁道结算中心开立结算帐户。对无结算中心结算网点的地方或确因业务需要，必须在专业银行开立帐户的单位，需报审批部门审批、备案后方可办理开户手续。
近几年，按照铁道部要求，铁路单位帐户进行了多次清理，这对加强铁路财务和资金管理，集中内部资金，提高经济效益效果日益明显。但是，要彻底杜绝铁路单位擅自在专业银行开立帐户或多头开户现象，确保有关帐户管理制度行之有效地落到实处，加强铁路单位帐户的检查监督就成了最为有效的途径。
一、加强铁路单位帐户检查监督的必要性
未经审批、备案，在外开设银行帐户有五个方面弊端：一是逃避有关部门的管理和监督，便于单位违法违规办理收支事项；二是给单位隐瞒应上缴的收入和转移资金提供了方便；三是截留上级规定的收入，使资金游离于铁路管理之外；四是为单位擅自开设收费项目提供了“防空洞”，使乱收费、违纪等现象屡禁不止；五是利用在外开设的帐户搞帐外帐，私设“小金库”，乱支滥用资金，助长了不正之风和腐败行为。所以说，加强铁路各单位帐户检查监督显得尤为重要。
二、铁路单位帐户检查监督的内容
通过被检查单位现有帐户与审批部门审批、备案的所有帐户一览表对照，检查单位及内部各部门是否存在擅自在外部银行开立收费、不入帐款项帐户情况；检查单位和部门是否存在开设个人存款储蓄帐户、公款私存、私设“小金库”问题；检查单位财务部门是否将资金随意拨给下属单位，支款依据是否真实、合法、有无转移资金造成财务成果不实的现象；检查单位收到其他经济实体及自身的经营收入是否足额存入经审批的帐户；检查单位是否存在出租、出借帐户情况。
三、帐户检查监督过程中应注意的问题
单位银行帐户检查，不能用重点检查代替常规检查，而应将重点检查与不定期检查结合起来，才能达到最佳效果。按照规定，单位财务负责人对本单位所有帐户负有监管责任，在赋予其责任的同时应赋予其充分的职权，使其更加有力的起到监管作用。对帐户检查中查出的违纪违规问题，有关部门一定要作出严肃处理，警示其他单位，确保帐户管理制度行之有效。
四、单位银行帐户检查的重点
以往的经验告诉我们，运营站段主业帐户因接受各级检查比较频繁，管理还比较规范，多经、集经及各种实体帐户相对较为独立，帐户监管较为薄弱，所以，此类帐户就成了我们检查的重点。帐户检查，既要检查单位所有帐户是否经审批部门审批，又要检查帐户中所有反映各项资金收支活动的来拢去脉，从中发现有无未经批准在专业银行开设的其他帐户。
(1)检查组未进入被检查单位之前，要求被检查单位在规定的时间内进行帐户自查自报并作出书面承诺。检查组检查帐户时，在单位自查自报的基础上进行复核，看被检查单位提供的资料是否真实、全面，并抽查银行收付款凭证，从中发现和寻找疑点。对隐瞒不报的，必须承担相应责任。实行承诺制，可促使单位如实提供资料，又可查清单位帐户的真实情况。
(2)在检查时，检查组首先将各帐户银行对帐单借方和贷方发生额汇总合计，与单位银行存款日记帐借、贷方合计数相核对，看发生额是否相符。其次将各银行存款日记帐的余额加总与会计报表的银行存款余额数核对，看余额是否相符，若不符，可摸清隐性帐户，从而揭露违纪违规问题。
(3)检查组可通过核查对照会计凭证与原始凭证（如：支票、发货票、收据等），了解经济业务往来帐户真实面貌，发现收入去向，进而查清其是否在结算中心开户、帐户是否审批。采用这种方法，主要检查单位的各项收入是否全部存入经审批的帐户。通过核对各种票据，可以发现收入去向不明的问题，查清单位隐匿的银行存款帐户。
(4)检查组可以采取突击盘点的办法，在进入被检查单位的当天，对其现金、银行存款及保险柜中的有关会计资料进行盘存清点，以发现其货币资金来源不明和帐外帐，进而查清是否存在私自在外开立帐户情况。这种方法，一般在被检查单位无准备、措手不及的情况下实地亲自盘点或监督盘点，往往会收到较好的效果。有可能会发现帐上无记载的存单、有价证券以及隐瞒未报的帐户存款、帐号等记录，从中查找单位擅自在外开设的帐户。
(5)检查组可以采取“追踪式”，顺着单位银行存款帐户资金流向往下查，资金转到哪个帐户，就查哪个帐户，一环扣一环，从资金的源头开始查至资金的最终去向，采取这种方法，可以进一步发现某些隐蔽在外的帐户情况。
银行安全检查总结篇8
一、加强会计国库基础，健全内部控制管理
今年营业室业务变化较大，支票影像系统上线，国库“一户通”上线，县级同城交换业务和国库事后监督业务上收温州中支，营业室及时修订岗位责任制，进一步完善营业室岗位动态管理手册，会计主管切实履行日常监督职责，特别注意现场动态管理，加强对印章、重要空白凭证的日间使用、日终保管等情况的动态监督。加强对资金出口业务交接的事中审查，增强会计主管事中监督的时效性。切实做好内部检查，检查内容全面、要求严格，发现问题认真整改，确保各项内控制度得以落实。通过一系列的措施，会计国库核算质量明显提高。
二、加强国库管理，全力构筑国库资金安全区
1、今年财政收支分类改革试点已由省一级延伸到县级，依据上级有关文件要求，对国库核算系统进行升级，正确设置、修改诸如预算科目、分成比例等参数。及时准确办理了各级预算收入的收纳、划分、报解，保证各级库款及时足额入库。重点抓对账工作，确保了上下级及国库同征收机关、财政部门之间的数据保持一致，对预算外账户余额进行归并。按照规定设置和填写各类登记簿，并严格按照标准化、规范化管理要求，做到各类账簿、报表、凭证装订整齐、按时归档。
2、加大对国库业务柜面监督力度。为保证国库基础核算工作的合理、规范，召开国库、财政、税务、经收处规范化管理联席会，相互沟通协调，从源头上抓管理，对外来凭证严格审查，杜绝各种不合规凭证。如缴款书、拨款单存在串科目、串级次、填制不规范、涂改等现象一一进行纠改，通过这一措施规范了财税部门与税款经收处的票据使用。
3、适应国库改革发展，积极开通国库新业务。开通国库内部往来自动核押程序，组织专人参加上级国库业务培训，协助科技人员进行程序安装，确保了国库内部往来自动核押顺利上线。开通与地税部门“一户通”电子缴税系统。协调税务部门、银行方做了大量前期准备工作。如成立以分管行长为组长的“一户通”电子缴税领导小组，要求地税方向纳税方做好宣传工作，在地方报纸刊登相关内容，银行与地税录入、核对纳税方有关信息数据，各方签订协议书等。因布置全面、措施有力，“一户通”电子缴税试点于5月16日一次性扣款成功，顺利入库，目前已处全面铺开阶段。积极准备参加大同城票据交换，认真组织学习有关操作规程，熟悉相关业务流程和操作界面，以等待上级组织实地联网测试。
4、拓展国库业务外部监督管理。在“行、税、库”联网的基础上，全面实现预算收入、拨款、退库电子化处理；对账无纸化、实行网络实时对账处理。提高工作效率，以确保国库资金安全为中心，继续完善国库对账制度，加强与税政部门的不定期上门现场对账工作，规避资金风险。并加强对经收处业务规范化管理，实现现场与非现场监管相结合方式。强化对经收处人员进行业务辅导和培训，及时传达经收处管理工作的有关文件精神，促进其知识更新和业务规范，杜绝拒收、延压、转移挪用税款的发生。同时对经收处提供技术支持，确保税款报解系统因财政收支科目分类改革能够顺利运行。
三、强化服务，不断提升支付结算管理和服务水平，
1、大力加强小额支付系统和支票影像交换系统的业务推广工作。加强小额支付系统定期借贷记业务的推广，促进集中代收付业务的发展。按期完成支票影像交换系统建设。据总行统一部署，20__年6月25日我市将上线运行全国支票影像交换系统。全国支票影像交换系统是以影像技术为支撑，将纸质支票转化为影像和电子信息，实现纸质支票截留，并利用信息网络技术将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款，实现支票全国通用的业务处理系统。支票影像交换系统推广工作时间紧、任务重。加强组织领导，成立本行支票影像交换系统建设领导小组，实施计划，明确各部门职责、工作任务和进度要求，按计划做好系统推广前各项准备工作。积极开展支票影像交换系统业务、操作培训。组织做好行内相关人员的再培训工作，确保操作人员熟悉各项业务功能。组织做好辖内各参与者接入支票影像交换系统技术、业务等各项准备工作确保系统按时上线。
2、完成账户管理系统（二期）建设，做好与公安部身份信息系统的联网工作，落实银行账户实名制。做好与公安部身份信息系统的联网工作，规范银行账户管理。联网核查公民身份信息有利于从源头上遏制贪污受贿、偷逃税款、金融诈骗、洗钱等违法犯罪活动，促进社会信用体系建设和反洗钱工作开展，维护正常的经济金融秩序；有利于银行机构完善基础管理制度，健全内控机制，降低经营风险，履行社会责任，持续健康发展；有利于切实保护广大社会公众的利益。6月1日联网核查公民身份信息系统在我市正常运行。
四、大力推进非现金支付结算，推非成绩显著。
组织银行选择电视、报纸等媒体开设金融专栏，不定期开展非现金结算普及宣传，宣传“三票一卡”基本知识、开展网上银行等电子银行产品专题介绍、及时介绍影像支票系统、本文小额支付系统、大额支付系统、个人支票等最新金融产品；举办大型网上银行培训、推介会，邀请已开办网上银行的企业会计人员及个人客户谈心得体会、银行相关人员进行网上银行终端演示，指导客户进行网上银行操作；举办银行卡推广会，大力发展pos机特约商户，增设atm机，大部分银行开展了涮卡有奖活动，创造用卡良好环境，鼓励个人用卡；所有金融机构网点常年备有相关宣传资料，以备发放或索取。主要特色服务：所有分理处以上金融机构开办本票业务，大部分金融机构开展办理本票“一站式”服务，办理本票时间比原来缩短了5—10分钟；所有金融机构网点建立了客户经理制，形成了客户经理与客户一对一的关系，有利于客户经理针对性的宣传；大部分金融机构网点设立了大堂经理，提供引导服务，比如将小额提现客户引导到自助银行办理、将未预约大额提现客户引导办理本票等；大部分银行把支票、本票、银行卡转帐等业务移向低柜区，便于与客户面对面的交流，有利于向客户推广使用支票、本票等非现金结算方式；所有支行级金融机构设立了贵宾区，向重点客户提供方便、快速的非现金结算服务。6月份，组织金融机构开展金融知识送下乡活动，其中把非现金结算知识作为重点内容；11月份，组织金融机构开展“四个一百”非现金结算专题宣传活动，即“进入100家企业宣传”、“进入100个乡村宣传”、“进入100家商店宣传”、“进入各大型专业市场的100户经营户宣传”等。同时，在《××日报》及时宣传重大金融创新产品，尽量扩大宣传面，深化宣传效果。
通过加强现金管理，大力加强非现金结算的宣传与推广，非现金结算方面取得了明显成效，非现金结算占比越来越大，其替代性作用越来越明显，本票业务发展势头迅猛，稳居温州县（市）之首，网上业务直线上升，金融电子产品正在走向普及，银行卡业务稳步发展。
1、非现金结算量占比越来越大，占据主要地位。比如，工行××市支行20__年1—10月份非现金结算量为2495亿元，占所有支付总量的86.6，比上年同期增加了9.3；农行1—10月份为2895亿元，占所有支付总量的70.4，比上年同期增加了34.9；中行1—10月份为621.1亿元，占所有支付总量的81.2，比上年同期增加了4.3；建行1—10月份为480亿元，占所有支付总量的70，比上年同期增加了14。
2、本票业务发展速度迅猛。据统计，全市金融机构1—10月份共签发本票91623笔，合计金额8595065.65万元，分别比上年同期增长了99.9、78.5。比如，工行20__年1—10月份共签发本票7267笔，金额合计313568.4万元，比上年同期分别增加了137.1、206.5；中信银行1—10月份签发本票3878笔，金额合计467019万元，分别比上年同期增加了62、71。
3、网上银行业务直线上升。比如，农行20__年10月底止，新增个人网银8100多户、新增企业网银220户，1—10月份，合计交易额220亿元，电子渠道占比为46.41，交易额比上年同期增长了32.1；中行20__年10月止，网上银行客户1万余户，1—10月份交易额15亿元，比上年同期增加了320；建行网上银行业务发展也很快，电子银行替代率达到40，其中1—10月份对公网上交易额49亿元，比上年全年增长了80，个人网上交易额32亿元，比上年全年增长了50以上。
4、银行卡使用稳步增长。比如，中行1—10月份银行卡涮卡量达4200万元，比上年同期增长了87；中信银行1—10月份自助银行结算量平均每天180多笔、金额约16万元，而上年同期每天为70多笔、金额约5万元。
五、配合市政府行政事业单位帐户清查工作，完善对预算单位专用账户长效管理机制。
根据温州市人民政府办公室转发《市监察局等部门关于温州市行政事业单位银行账户清理整顿工作实施方案的通知》（温政办〔20__〕153号）和温州中支要求，××支行切实贯彻落实《通知》精神，20__年10月1日起，实施对全辖行政事业单位所有账户清理核查工作。20__年11月7日《××日报》刊登《我市开展行政事业单位银行账户清理工作》一文，广泛宣传本次清理整顿的范围和内容，突出加强督查，严肃纪律。目前××市行政事业单位专用银行账户人行已梳理造册，相关专用帐户帐户资料已收集。并配合我支行预算单位专用账户长效管理机制，进一步完善预算单位专用账户长效管理机制。
六、加强行政执法检查力度。今年营业室配合支行综合业务检查，先后开展对浦发行××支行和××市农村合作银行的反洗钱、人民币银行结算帐户等现场检查。××国库于20__年9月24日---30日，对中心经收处（农行）、经收处（建行、合作银行）开展国库经收业务现场检查。国库还联合××市财政局，由国库主管任组长，国库业务骨干任主查，联合财政局综合科长率两名经办员组成检查组，于20__年6月27日-7月6日对七家银行从20__年12月至20__年1月政府非税收入汇缴结算专户账务时段进行为期11天的现场检查。通过现场检查，提出相应检查整改检查及适当的处罚结果，严格行政执法。
七、加强财务管理，全面清理支行固定资产，严肃财经纪律。认真编制和调整支行财务收支预算，负责合理安排财务经费指标。开展财务调查，分析总结财务预算科目费用开支等方面情况，为加强财务管理和领导决策提供依据。按季向行长汇报财务经费使用情况及财务费用指标执行情况，对财务收支情况进行分析，并对下季度财务安排提出初步意见。会同相关部门完善固定资产管理，研究加强管理措施，堵塞管理漏洞，防范资金风险。根据温银办《转发关于开展固定资产清查工作的通知》（温银发20__31号）文件要求，我支行成立了分管财务工作的副行长为组长，营业室、办公室有关负责人为成员的固定资产清查小组，4月开始对支行固定资产进行全面清查，针对清查中发现的房屋、土地产权登记情况认真核实，查明原因，区别对待，按上级行要求及时调整相应帐务。此次的固定资产清查涉及面广、内容全面，是一次对支行固定资产很好的全面清理机会。
八、贯彻落实《反洗钱法》，推进反洗钱工作全面开展，多措并举开展反洗钱的学习培训宣传工作。积极参加上级行举办的各类反洗钱培训。加强各单位工作人员对《反洗钱法》知识的理解，引导辖区金融机构树立正确反洗钱工作理念，提高基层反洗钱工作人员的业务水平。加强对辖内商业银行反洗钱工作的宣传指导，为了配合《反洗钱法》的出台，切实增强社会各界的守法意识，扩大反洗钱工作的社会影响。推动社会公众理解、支持、配合反洗钱工作。培训反洗钱岗位人员，加强对商业银行的报送的资料分析，对可疑交易情况进行追踪检查。
银行安全检查总结篇9
关键词：商业银行；流动性风险；内部控制质量
中图分类号：F830文献标志码：a文章编号：1673-291X（2014）01-0116-04
引言
商业银行作为中国现代金融业的主体与现代经济社会的主要运转枢纽，方方面面都影响着中国经济与金融业的发展，在中国经济发展中有着举足轻重的地位。作为货币供应者和需求者的中介，商业银行的职能就在于将缺乏流行性的资产转化为高流动性的债务，这种流动性的转换过程也给商业银行带来问题。
然而，20世纪80年代以后，根据美国货币监理署、美联储、巴塞尔委员会对一系列银行失败案例的调查实证研究以及中国对金融犯罪的研究发现，商业银行内部控制失效是导致银行失败的重因。商业银行的内部管理制度和内控制度不健全，从事违规交易导致资产损失又无力弥补，从而削减或失去清偿能力，是造成流动性风险的重要原因之一。故而只有将内部控制活动中流动性风险的预测与防范有效地结合起来，商业银行才能在风险和动荡中求得生存和发展。
一、商业银行内部控制质量与流动性风险之间的关系
首先，商业银行内部控制的目标中包含着流动性风险的管理。2009年巴塞尔银行委员会颁布《流动性风险的计量标准和检测的国际框架》，流动性风险的管理已上升到与资本管理同等的地位。
其次，健全的内部控制可以保障流动性风险管理的有效运行。健全的内部控制环境能完善组织结构和人员安排，保障流动性风险的管理和正常运作同时，内部控制强调风险评估因素，这也是针对风险指标的管理，与管理流动性风险的工作密切相关。
再次，完善的内部控制系统可以促进流行性风险信息交流的畅通。完善的内控控制可以及时、全面及完整地提供各个部门所需要的信息。
最后，有效的内部控制制度能多方位地预防流动性风险的发生。可靠的内部控制不仅能在控制环境上给流动性风险提供优质的“风险管理土壤”，而且内部控制带有内部稽核的功能，商业银行能在控制其他风险的基础上降低流动性风险发生的可能性。
二、商业银行内部控制与流动性风险的评价
（一）商业银行内部控制评价
1.评价指标的选取
对商业银行内部控制进行评价，即是对内部控制的有效性进行评价。为了保证评价结果的有效性，评价指标的设立及确定应符合系统性、重要性、可测性及适用性等原则，并参照CoSo内部控制框架，本文选取的指标如下：
控制环境（a1）。二级指标包括：治理结构、组织结构、企业文化、考核和激励机制。主要评价的要点有股东大会、董事会、监事会的机构和规则程序是否完善，有没有设立外部监事；组织结构分工是否明确，授权体系是否统一，关键职务职责分离，企业文化能影响员工的价值观念，员工行为能保持高度一致，有明确的考核指标，对员工有激励作用。
风险评估（a2）。二级指标包括：职责分工、风险分析、风险识别、风险判断。主要评价的要点有相关管理部门分工是否详细，能否提高评估效率，能够将风险与目标规划联系在一起，能够以模型等数量化的方法测量，从而及时、全面地识别风险影响因素然后作出评价，并制定控制风险的具体解决措施。
控制活动（a3）。二级指标包括：信贷管理、职务不相容设计、计算机水平与管理、高层授权程序。信贷管理要谨慎，岗位设计上要分离而且制度要明确，同时要关注借款人信息和信贷程序，必须得到合理授权且贷后进行跟踪管理；保管、记录、核对、执行与审核职务必须要分离；计算机信息系统监督要设有专人负责，保证安全且经常维护，同时联网建立控制制度；高层授权程序要经过严格的审查，高层管理人员要保持实质上的独立性。
信息与交流（a4）。二级指标包括信息质量、沟通机制、信息来源渠道、信息安全性。信息质量要求信息必须是可靠、及时、持续更新的，以保持高度畅通性信息且具有易理解性，可以被需求者较快使用；沟通机制有专人负责，从而保障信息的传输畅通及信息的完整性；信息来源渠道具有可靠性、适当性、层次性且多途径，重要信息应该是安全的、严格保密并备份。
监督（a5）。二级指标包括独立性、监督活动、改进措施、情况报告。独立性要求稽核部门要具有专业胜任能力且保持审计独立性，对各个部门能够证实所开展的业务活动受到内控制度的有效监督，定期检查内部控制的有效性及健全性，对查出的部控制中存在的问题提出一些改进的措施且得到有效执行。
2.评价方法的选取
由于影响商业银行内部控制评价的各因素相差不大，各因素之间的相关程度很小，许多因素的评价只能停留在定性判定的水平。因此采用模糊综合评价法建立商业银行内部控制综合评价是适合的。由于模糊评价法是一种定性与结合的评价方法，客观性较强、易操作且科学全面，本文在模糊评价法的基础上对内部控制指标及评价设定评分等级，以此对内部控制进行评价。
（二）商业银行流动性风险评价
1.评价指标选取
流动性风险产生的根本原因就是银行在资产的盈利性、安全性和流动性三者之间的权衡结果，结合国内商业银行实际情况，可以从以下四个方面来评价商业银行流动性风险状况：（1）资本充足状况。资本是商业银行流动性的体现，资本越充足表明流动性越高。巴塞尔委员会颁布了两次协议，资本充足率最低要求1.5%，核心资本充足率最低要求6%；（2）资产安全程度。当一个银行的不良贷款越来越少，应收款项都能及时收回，那么银行的资产越安全，流动资金越充足，流动性也越强；（3）商业银行盈利情况。银行每一元资产或资本产生的利润更高，意味着该银行的经营和管理就越好，这会增强存款人的信心，降低挤兑事件发生的概率；（4）流动性状况。直接从财务报表中的流动性比率或者存贷款比例来观察银行的流动性状况，能更有利于加强商业银行流动性风险的管理。
本文在此基础上，拟选取的指标有：用资本充足率、核心资本充足率反映资本充足状况，用不良贷款率反映资产安全程度，用资产利润率、资本利润率反映盈利能力，用流动性比率、存贷款比率和净拆借资金比率反映流动性状况。
2.流动性风险评分模型
本文拟采取静态指标法评价商业银行的流动性指标，对流动性风险以百分制的形式做出综合评价，构建评分评价模型如下：
Y=∑（Xi×ai）
其中Xi（i=1-8）分别代表各项指标，ai（i=1-8）分别为各指标多占权重。
根据2004年银监会颁布的《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》通知的规定对选取的指标进行权重的设置，各指标的权重如下：
对各指标的评分在《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》通知中规定的评分标准上做处理，如资本充足率满分为30分：10%以上―30分、8%～10%―25～30分、6%～8%―14～25分、2%～6%―0～14分、2%以下―0分，以此类推，得出总得分Y的值域为[0，21.9]。
三、商业银行内部控制质量与流动性风险关系的实证分析
（一）实证模型的构建
针对商业银行内部控制和流动性风险做出的评价结果做回归处理，以流动性风险得分为因变量y，内部控制得分为自变量x，构建回归模型如下：
y=a+bx
（二）实证数据来源与分析
本文选取2010年中国16家上市的商业银行的相关数据作为样本数据来源。据2011年银监会的数据显示，2010年上市银行的总资产达到了63.82万亿元，占中国商业银行总资产的86.08%，尤其是国有四大银行合计总资产占上市银行总资产的70.61%；16家上市银行均保持了较快的增长速度，其资产、负债、所有者权益、贷款总额和存款总额的增长速度分别是18.08%、17.34%、31.63%、18.67%和17.26%，16家银行各项指标占中国商业银行总体的比重来看基本在84%～90%，这充分表明用该16家上市银行代表整个商业银行业来做内部控制质量和流动性风险的关系研究具有一定的说服力。
（三）内部控制质量与流动性风险关系实证分析设计
1.16家上市银行内部控制质量状况
（1）一级指标权重
1）构造一级指标的判断矩阵，由专家对一级指标两两之间的重要程度进行打分，分数为1～9，分数越高，意味着前一个指标相对后一个指标更为重要。
2）确定权数及一致性检验
首先，计算每行个元素的乘积mi，m1=60，m2=6，m3=1.5，m4=0.17，m5=0.01。
其次，由向量wi=（mi），n=5，求得w1=2.2679，w2=1.4310，w3=1.0844，w4=0.7016，w5=0.3981，然后对向量wi作归一化处理求得最终的一级指标权重向量wi=（0.3855，0.2432，0.1843，
0.1193，0.0677）。
最后，计算特征根并做一致性检验。λmax=∑（a×wi）/（n×wi）′，其中a为判断矩阵，求得λmax=5.3747，查表得Ri（5）=1.12，Ci=（λmax-n）/（n-1）=0.0937，CR=Ci/Ri=0.8366
（2）二级指标权重
同理，根据专家对二级指标之间的重要性的打分，二级指标的判断矩阵、权重和一致性检验结果，通过计算求得各判断矩阵的CR分别为0.1605、0.2682、0.0801、0.0513、0.1227均小于1，表明判断矩阵通过一致性检验，权数确定合理。
（3）根据二级指标的评价要点，查找2012年16家上市银行的内部控制报告和审计报告并做出评分，得到各上市银行的评分矩阵Rij，然后与所得权重做模糊变换，得出最后分数。16家上市银行得分为：75.8661、80.243、80.8826、73.2332、80.6727、81.5562、70.6785、72.2124、75.6321、73.7987、81.5649、70.453、70.8876、71.2386、813247、74.6565。
2.样本银行流动性风险状况
16家上市银行流动性指标。查阅2010年16家上市银行的年报及相关资料，找到了各家上市银行的8项流动性指标，结合《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》通知中规定的评分标准，给各指标打分，得出评分依次为：20.46、20.656、20.522、20.232、20.672、19.372、19.384、19.498、20.412、19.966、20.214、19.54、19.7、19.992、20.456、20.05。
（四）内部控制质量与金融风险关系实证结果分析
1.数据回归
运用excel对模型就行线性回归，结果如下：
由分析数据知：a=15.59，b=0.059，相关系数R=0.57，R2=0.326；F值=6.7858；t值=2.605；标准误差s=0.386，SSr=1.01，SSe=2.08，SSt=3.095。
2.模型检验
由上可得：y=15.59+0.059x。分别查t检验表和f检验表，F值=6.7858>F0.05（1，14）=4.6，t值=2.605>t0.05/2（14）=2.145，所以模型通过检验，表明模型在总体上基本显著，但是显著性水平及拟合度水平不高。
结论
由上可知，文章分为用模糊评价法和静态指标法分别对商业银行的内部控制质量及流动性风险评分，通过对两组样本数据进行线性回归分析后推测总体之间的关系度，结果表明商业银行内部控制和流动性风险水平存在着线性关系，即商业银行内部控制质量越好的商业银行，其流动性风险相对较低，基本符合文章假设。
参考文献：
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[2]阮晓明，李晓丹.试议商业银行内部控制中的流动性风险管理[J].云南电大学报，2012，（6）：57-59.
[3]张宏彦.商业银行内部控制的国际借鉴[J].北方经济，2007，（7）.
银行安全检查总结篇10
一、工作目标
贯彻党中央、国务院和省委、省政府部署，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，通过开展商业银行收费专项检查，集中整治商业银行不合规收费行为，推动金融机构优惠政策向企业合理让利，激发市场活力，帮助企业特别是中小微企业渡过难关，有效助力实体经济发展。
二、检查对象
在马各国有商业银行、全国性股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、徽商银行、农村商业银行等商业银行。
三、检查方式和抽取比例
按照“双随机、一公开”原则，随机选派执法检查人员和重点检查对象。市区商业银行收费检查由市综合执法支队负责，按不低于10%的比例抽取重点检查对象；县域商业银行收费检查由各县市场监管局负责，按不低于5%的比例抽取重点检查对象。
四、检查内容
结合《关于进一步规范信贷融资收费降低企业融资综合成本的通知》要求，重点检查近两年来（2018年7月1日至2020年6月30日）商业银行以下违规收费行为（具有连续性的重大价格违法行为可追溯至上一年度）：
（一）不执行政府指导价、政府定价的；
（二）不落实小微企业“两禁两限”政策的；
（三）不执行总行价目表的；
（四）违规收取有关信贷资金管理等费用，将信贷业务中开展的尽职调查、贷款发放、支付管理、贷后管理等应尽的工作职责转变为有偿服务，只收费不服务少服务，或者降低服务标准的；
（五）利用贷款强势地位捆绑强制或变相强制服务并收费的；
（六）将商业银行自身应承担的押品评估等相关成本转嫁给企业承担的；
（七）其他价格违法行为。
五、工作安排
（一）抽查准备阶段（2020年7月1日—7月15日）。市、县市场监管局要向辖区内所有商业银行告知2020年商业银行收费专项检查工作，摸清底数，针对本地的突出问题制定检查方案。市局按照“双随机一公开”的原则，统一抽取检查对象，并根据各县具体情况随机分配到所辖县。市县之间、县县之间检查对象所属商业银行不重复，切实提高检查覆盖面。
（二）实地检查阶段（2020年7月16日—10月15日）。市、县市场监管局要加强与银保监部门沟通协调，按照突出重点、严格标准，对随机抽取的商业银行进行实地检查。
（三）整改规范阶段（2020年10月16日—11月15日）。
市、县市场监管局要按照法律法规及相关政策规定，切实做好案件处理及整改规范工作。对违法违规收费案件要依法依规处理，对典型收费案例要公开曝光。同时，要督促各商业银行进一步健全各项规章制度，努力提高经营服务水平。
（四）梳理总结阶段（2020年11月16日—11月18日）。各县市场监管局和市综合执法支队要及时总结检查经验、成效及不足，梳理存在的主要违规收费问题，剖析难点、研判形势，及时形成专项检查报告，并于11月18日前将总结报告及典型案例以电子和书面形式报市局执法稽查科（邮箱：maszfjc@126.com）
六、有关要求
（一）高度重视，周密部署。全市市场监管系统要提高认识，充分领会开展商业银行收费专项检查对于优化经济发展环境的重要意义，真正把这项工作抓实、抓细，确保不摆形式、不走过场。
（二）突出重点，务求实效。要认真梳理近年来银行收费检查情况，充分关注社会和群众反响强烈的违规收费行为，力求做到查准查实，切实规范被查单位的收费行为，确保工作取得实效。市局将加强工作调度，对重大典型价格违法案件进行督办，必要时直接查处，并对各县工作开展情况予以通报。
（三）加强联系，及时反馈。要主动加强与相关部门的沟通和配合。市县之间加强情况互通,信息共享。在检查中遇到的困难和新情况、新问题，及时向市局反映。