企业合同风险防控篇1
关键词：企业；合同法律风险；分析；防控
合同在企业当中的地位和作用是非常重要的，合同是企业在日常的经济活动当中获得收益的纽带，于此同时，合同也能够产生一些纠纷。企业在日常的经济活动当中，在签订、履行、变更和中止经济合同的过程中，以及确定违反合同所需要承担责任的过程中，企业利益可能受到的损害，就是企业合同法律风险。企业合同法律风险具有可控性的特点，它是企业最经常见到的一种重要的法律风险。随着我国法律法规的不断健全，怎样更好地对企业的合同法律风险进行防控已日益引起企业的关注。
一企业合同法律风险分析
1.合同法律风险意识淡薄。
众所周知，从本质上来讲，市场经济是一种法制经济，是一种契约性质的经济。合同体现了一种民事法律关系。倘若合同是合法的，那么合同双方的权利与义务就会受到法律的保护，具有法律效力。如果合同法律意识淡薄，就很容易招致风险。这种合同法律风险主要表现在两个方面：一方面是不能够自觉地依法经营，很容易从自身的利益角度考虑，不限于法律法规的制约，做一些违反法律法规的事情，比如，作假、打球等；另一方面是不能够积极主动地进行事前预防和事中控制，不具备审查合同法律的能力，在遇到问题的时候，不急于应用法律来维护自己的合法权利。
2.签订合同存在的风险。
签订合同存在的风险，一方面是没有做好充分的准备工作，比如对合同方的年检情况、资质证明、准入许可、信用状况、履约能力、资信情况和主体资格等调查不力，或者是没有认真核对经办人的授权委托书；另一方面是合同条款的内容欠缺，约定不具体，用词不够标准，容易引起歧义等。审查合同不到位或者是没有进行法律上的审查，就可能会使合同不具备全面性与合法性。
3.履行合同存在的风险。
企业在履行合同的过程中，由不可抗力因素或者是对方违约而对企业造成的各种损失，就是履行合同的存在的风险。一方面是企业在履行合同的过程中缺少管理，没有注意到合同方的一些变化，不能够尽早地发现问题，并加以解决，这导致出现了一些不应有的损失与纠纷；另一方面是对违约没有快速地做出反应，决策延误，策略不当或者是追究不力致使企业经济受损。
4.证据缺失存在的风险。
法律是重视证据的。合同法律的证据有合同正本、质量检验报告、谈判记录和经济往来的一些凭据等等，倘若企业保留证据缺失或者是没有保留证据，那么在发生纠纷的时候会使企业陷入被动的僵局。
二企业合同法律风险防控
1.增强合同法律风险意识。
企业认识风险与防控风险的前提条件是增强合同法律风险意识，增强合同法律风险意识也是企业建立合同法律风险防控机制的基础。要想增强企业管理者的合同法律风险意识，一方面需要提高管理者对合同法律的认识程度，另一方面要使管理者积极主动地学法、用法和维法。因此，企业需要大力地宣传合同法律法规风险防控知识，应用经验交流、案例教学和集中讲课的方式，使各个部门的管理者，尤其是低层的业务主管，让他们认识到合同法律风险和危害，增强管理者的责任感与防控意识。于此同时，教授他们合同的起草、签订合同需要注意的问题和谈判技巧等知识，以使他们的业务能力得到提高，避免出现错漏现象。企业需要按部就班地对全体员工进行培训，以增强员工的法律意识，创设一种人人都学法、用法和讲法的氛围。
2.建立组织管理体系。
建立和完善合同组织管理体系是加强合同管理和防控合同法律风险的保障。根据我国法律的有关规定，只能由企业法人代表和授权的委托人签订企业的合同和行使合同的诉讼权。因此，企业需要遵循大力协同、合理分工和统一管理的原则，建立一套法人代表主管，由专门的法律事务机构统一管理，各个部门分开管理，具体责任人专门管理，相互配合，彼此协调，纵横成网，上下成线的合同组织管理体系，并实施岗位负责制，让合同工作事事有人管理，层层有人抓，各尽其责，各司其职，确保落实。对于牵涉到的一些数额比较大的购销合同、重大技术的引进、对外担保、投资融资和企业的兼并重组等合同，需要特殊对待。
3.创建预警机制。
企业创造条件，运用一些比较先进的管理合同的软件，借助信息化手段创建企业合同法律风险防控预警机制，应用信息化平台展现企业合同财务风险、经营风险和法律风险，以做出迅速地反应，实时地应对。加大收集跟企业经营和行业发展有关联的法律、法规、司法解释等资料，跟踪与分析跟企业合同法律有关联的立法倾向，创建信息数据库，并不断地加以更新，以更加有效地防控合同法律风险。
4.合同档案管理。
收集与整理合同档案也是非常重要的一项内容，在履行合同的过程中，在合同之外的一些往来凭证，比如汇款单、发票复印件、签收单、到货验收证明、合同正本、购销项目中的订货单、质量检验报告、谈判记录、对账单，建设工程项目当中的工期顺延、竣工验收材料与签证确认等有关联的材料，以及合同双方在履行合同过程中的函件和往来传真都是最有力的证据，实时地收集与整理这些证据，可以把履行合同的整个过程完整地记录下来，以明确合同双方的责任，便于在出现纠纷的时候提供最有力的证据，维护企业经济利益与合法权益。
5.实时地处理合同法律纠纷。
事实上，企业合同法律风险是客观存在，因此，会不可避免地发生一些纠纷与争议。企业针对一些潜在的合同法律纠纷，需要评估它的影响，提出一些应急的解决方案，以尽早地防控合同法律风险。企业在面对合同纠纷的时候，需要迅速地反应与积极地应对，提出一些处理纠纷的建议。根据我国有关合同法的要求，当事人可通过和解、调解、仲裁与诉讼的方式来处理合同法律纠纷。实时地解决好合同法律纠纷，防控合同法律风险，应用法律手段维护企业的经济利益与合法权益是企业可持续发展的保障。
三结语
综上所述，企业合同法律风险的防控是一个系统、动态和长期的工作，这既需要企业人员的专业法律法规知识，又需要企业各个职能部门的互相配合与协调。只有以组织管理体系作为依托，在实践当中不断地积累经验，才可以更好地防控企业合同法律风险，使企业的利益得到最大程度的保障。
参考文献
[1]廖林.工程项目管理中合同法律风险的防范与控制[J].技术与市场.2011（09）
企业合同风险防控篇2
一、企业为什么要企业并购重组
企业整合就是依据管理的基本原理，通过战略、计划、控制、协调等各种要素的相互配合，以最大限度在新的基础上，以重组作为前提，实现各种资源的科学合理的配置，保证公司最佳的经营效率和经营业绩。它包括几个方面的内涵:战略整合、财务整合、人力资本整合、文化整合等。
全面控制整合模式是指整合后，原被并购方的资产，设备和人员全面融入并购方的运营体系中，成为并购方的一个车间或是分公司，甚至被肢解成几块并入并购方相应的部门或业务单元。全面强制融入是这种模式最为明显的特征，故称之为全面控制整合模式。
二、企业并购重组与整合不可分割的关系
企业的并购重组与管理整合是不可分割的，管理整合应贯穿并购的全过程。管理整合对于企业并购重组有着及其重要的意义，影响并购重组的成败。并购重组成功的重要标志是企业并购后能重新焕发出活力，在市场上重新进行竞争，实现1+1〉2的效应；管理整合与企业经营业绩密切相关。而把两家文化不同，甚至业务不同的企业整合在一起，是一项极其复杂的工作。美国波士顿顾问公司总结的整合经验是：一要明确合并的目标和原则，并追踪目标的完成情况；二要今早切实处理好技术问题，不留后遗症；三要为新公司设立一个明确的组织结构；四要规定一套并购博弈的规则，以指导高管在新公司的决策；五要确立客观有效的人力资源管理程序；六要设计一条公开的沟通渠道，用以向员工解释整合原则目标和进展情况。
并购后的整合的战略选择主要依据两个因素，即并购企业和目标企业在战略上的依赖性以及目标企业的组织自主性的要求程度。据此，可以将整合分为完全式整合、共栖式整合、保护式整合、控制式整合。
三、中国平煤神马集团近几年并购及整合的实践
近年来，中国平煤神马集团围绕“以煤为本、相关多元”的发展战略，加快战略重组整合步伐，呈现重组方式多种多样、重组层次不断提升的特点，实现了资本经营和实业经营的“双轮驱动”，有力推进了企业持续快速健康发展。主要的战略重组情况如下：
1.以推进资源整合、提升主业规模、增强核心竞争力为目标的横向战略重组。通过并购禹州矿区煤炭企业，收购重组汝州矿区煤炭企业破产财产以及推进并购企业的波浪式资本运作，中国平煤神马集团拥有了平顶山、禹州、汝州煤田的统一开发权，构建了以平顶山为本部、禹州、汝州矿区为两翼的煤炭产业“一本两翼”的发展格局。
2.以延伸产业链、增加附加值、提高企业效益为目标的纵向战略重组。通过并购涉及化工、煤焦化工、尼龙化工等产业的一些企业,促进煤炭企业迅速进入非煤产业领域，降低投资风险和进入非煤产业的门槛。同时，进一步延长产业链，调整产品结构，提高产品附加值，相应稳定煤炭市场。
3.以构建矿路航港场一体化运作、建设完善的市场服务体系为目标的混合战略重组。
4.以降低企业债务负担、化解经营风险、推进企业健康发展为目标的债务重组。为实现产权多元化，进一步健全和完善现代企业制度与法人治理结构，有效推进企业的健康快速发展，原平煤集团、神马集团都通过实施债转股，由国有独资公司转变成多家股东共同出资的有限责任公司，形成完全式整合。
5.以打造融资平台、提升资源配置效率的上市重组。为充分利用证券资本市场，拓宽直接融资渠道，提升资源配置效率与治理水平，我集团也先后整合尼龙化工产业、煤炭采选产业、高新技术产业等板块优质资产，开展了上市重组，目前已经拥有平煤股份及神马股份两家上市公司。
6.以优化资源配置，提升产业集中度为目标的“旗舰式”战略重组。2008年12月，中国平煤神马集团组建成立，原平煤、神马两集团注销。通过整合双方资源，减少管理层级，节省管理成本，提高管理效率，充分发挥规模效应和协同效应，实现了集团层面的吸收合并。根据下属各产业发展状况和特点，梳理产业板块，优化产业结构，按照法定程序和产业板块调整理顺产权关系，逐步组建专业化公司和区域性公司，对不具备组建专业公司条件的，组建事业部实施专业化管理，构建集团—产业群—经营单位三级公司管理架构，对下属公司层面实施了产业重组整合。
四、企业并购重组存在的主要风险及对策
公司的并购应该以公司经营战略为基础，而不是简单的财务加减，否则公司的并购或多或少是失败的。企业并购后必须对现有的资源，包括人力、物力、财力资源进行优化整合，使两家企业更好的融合，否则企业的并购的将使并购企业背上包袱，原有的优良业绩被拖累。在企业并购重组中主要的风险有投资风险、经营风险、文化整合风险、产业政策风险几种。
1.投资风险：并购的本质是一种长期投资,因此,并购重组必须充分研究并购企业的投入产出比,核算初始并购成本和启动及运营成本的关系,做好效益的测算。通过调查摸底,估算投资收益，确定是否投资。
2.经营风险：企业并购是一种通过资本形态的转化而实现产权转让,并以控制目标企业为目的的经济行为。企业生存和发展的关键在于核心竞争力,核心竞争力的建立和强化是企业获得竞争优势的前提和基础。因此,企业并购的根本目的应在于优化生产经营系统,不断地培育以至强化企业的核心竞争力,并将其转化为企业的竞争优势。企业在兼并中注意多元化经营和核心能力的培育。尽管多元化经营可以分散企业经营风险,提高企业现有资源的配置效率,实现企业利润增长点的能动转换。
3.文化整合风险：每个企业都有一定的文化传统,这些文化传统体现在分配制度、激励制度、对内对外的反应机制、资源配置、管理理念等因素中。企业文化有一定的稳定性和惯性,对外来文化的冲击会自然地作出抵御性反应,形成文化冲突。并购后的文化冲突会在企业运作过程中产生不和谐的因素,造成企业内耗和管理效率的低下,给企业进一步发展带来极大的风险,在跨国并购中,这种企业文化冲突甚至会升级为民族文化的冲突。如戴姆勒-奔驰公司与克莱斯勒公司合并后的文化冲突就使新公司已陷入困境。据统计,在全球范围内,资产重组的成功率只有43%左右,在那些失败的重组案例中,80%以上直接或间接起因于新企业文化整合的失败。
4.产业政策风险：在跨行业兼并时,应尽可能与我国现行产业政策及产业结构调整方向相一致;同行业兼并时,兼并企业应评价其产业在国家产业政策中的地位、国家是否扶持或支持、产业竞争是否激烈、行业增长是否缓慢等问题,以确定进一步扩张该产业的业务是否有较大风险,这样可以有效地规避风险,提高企业兼并的安全性。
据此，企业并购重组后，要进行的管理整合主要包括：
一是组织整合。企业组织制度如何进行整合，取决于被并购的企业的组织制度的优劣。如果原有企业的组织制度运行良好，则应允许其继续保持不变。轻易改变企业的组织制度，往往会引起连锁反应，产生不必要的制度风险。对组织制度存在明显缺陷的企业实施并购后，组织制度的再造就显得特别重要。
二是财务整合。企业并购后，为了保证并购各方在财务上的稳定性及其在金融市场和产品市场上的形象，并购双方在财务制度上互相连通，财务整合的基本内容包括：财务管理目标导向的整合、财务管理制度体系的整合、会计核算体系的整合、存量资产的整合、业绩评估考核体系的整合、现金流转内部控制的整合。
三是企业结构整合。通常企业的结构整合应从治理结构的重构、产品结构的调整、企业研发能力的提升、人员结构的调整几个方面同时展开；企业领导作风和员工士气的整合。
企业合同风险防控篇3
关键词：金融企业定义现状措施
金融企业成为了推动我国经济发展的重要力量，随着经济发展方式的转变，我国已由传统的第二产业带动向第三产业升级，在当前新的经济发展方式中，金融行业成为了支撑我国国民经济的重要组成部分。然而，金融行业在推动我国经济发展的同时，也面临着各种各样的风险，包括来自其自身的、外部的不同风险，其中，对金融企业影响最为重要的就是其财务风险。金融企业在面临着发展的机遇的挑战的风险时，如何更好地提高风险防范和应对能力，增强自身的综合实力，是需要金融企业不断思考的重要问题。
一、金融企业财务风险的定义及产生的原因
金融企业财务风险指的是金融企业在进行生产经营的过程中，由于不可预测或难以预测的原因，导致其不能实现经营目标，可能无法按期支付负债融资所应负的利息而导致投资者预期收益下降的风险。金融企业财务风险是贯穿于其生产经营的整个过程的，在进行生产经营目标的制定、实施的过程中都可能面临着财务风险，如资金的筹集阶段、投资阶段等。造成金融企业财务风险的原因有很多，其中，主要有以下几个方面：
（一）工作人员风险意识不高
部分企业没有意识到财务风险对金融企业造成的影响，对于金融企业的管理者来说，往往没有及时更新企业财务管理信息系统，或对审核和复核不认真，缺乏严格的流程和程序，也可能是在进行决策时没有综合考虑财务风险的影响。或者人为财务风险与自身不无关，因由专门的风险管理人员负责。对于财务工作人员来说，仅仅完成自身的工作，没有考虑到其自身工作是否与金融企业内控制度相协调、是否影响企业的整体财务管理。
（二）金融企业面临着信用风险
金融企业在进行生产经营的过程中，离不开与其他企业的合作，因此可能面临着信用风险。例如在进行借款给其他企业时，若对方不按照合同的约定履行还款义务，可能造成金融企业资金链断裂、资金回流出现困难等情况，进一步影响企业的正常生产经营。
（三）市场波动造成财务风险
当前，市场发挥着重要的作用，是影响金融企业发展的最为重要的外部环境因素。由于市场的波动可能会造成物价的变动、利率的变化及汇率的波动，进一步影响到金融企业股票、债券、期货等的稳定性，使得金融企业难以获得预期的利益。
二、金融企业财务风险防控现状
（一）未能正确认识造成财务风险的原因
造成金融企业财务风险的原因有很多，既包括其内部的管理不当、认识不足等，也包括外部的市场、政策等。当前，我国许多金融企业，尤其是中小型金融企业着重于扩大生产经营规模、增加注册资本，而忽视了其资产财务的管理，甚至有些公司对于自身的经营模式和目标都不明确，导致企业战略制定缺乏长远性，财务管理面临着较大的风险。
（二）缺乏明确的财务风险防控目标
我国许多金融企业都没有设立明确的财务风险防控目标，财务风险防控目标也未能和企业的发展战略、规划很好地适应，也不能随着市场环境的变化及时进行调整。
如我国部分金融企业在制定财务风险防控目标时，没有与资产组合风险管理等相结合，目标过于空泛，也没有结合财务风险防控目标制定财务风险管理预测系统、财务风险管理控制系统。而部分金融企业将财务风险与其他风险隔离开来，使得财务风险防控目标与企业内部整体风险防控目标不一致，影响了财务风险的防控。
（三）财务风险防控制度不健全
健全的制度是企业进行管理的基础，金融企业的财务风险防控制度不健全，影响了企业的整体管理。部分企业虽然建立了相应的财务风险防控制度，但没有认识到财务风险防控制度与企业其他内部制度是一个有机的整体，不应当将其割裂开来；部分企业在建立财务风险防控制度时，仅仅着眼于企业发展的其中一个或几个环节，没有将不同环节联系起来，进行统一的管理。
由于缺乏健全的财务风险防控制度，金融企业也面临着信息不透明、信息失真等情况，导致财务工作效率的降低和准确率的降低，造成企业其他部门工作量的增加。
（四）内部控制对财务风险防控重视力度不足
内部控制制度是企业进行自我管理的重要制度，更是推动企业发展的重要制度。然而，许多金融企业的内部控制制度对财务风险防控并没有给予应有的重视，部分金融企业财务开支较为混乱，还存在着浪费的现象，不同的费用名目众多，造成了财务工作人员工作量的增加，影响了企业统一的内控系统。由于企业内控制度对财务风险防控没有进行严格的规定，不同会计师核算出来的结果可能存在差异，不利于管理者根据企业的发展情况制定相应的决策。
三、提高金融企业财务风险防控能力的措施
（一）树立正确的财务风险防控意识
对于造成金融企业外部财务风险的原因，金融企业应当有正确的认识，积极做好准备，应对市场的变化，及时调整自身的财务风险防控制度；对于造成财务风险的内部原因，金融企业应当着重关注，并使内部因素最小化。
金融企业工作人员应当树立正确的财务风险防控意识，对于管理者来说，积极把握国际金融市场及我国国内金融市场的变化，学习最新的财务风险防控理念与知识，及时更新自己的观念。与此同时，金融企业应当对其工作人员进行定期或不定期的财务风险培训，针对的对象不仅仅包括财务工作人员，还包括其他部门的工作人员，提高企业全体工作人员对财务风险防控的重视度。可实行风险落责机，如哪个环节出现
（二）健全财务风险防控制度
财务风险防控制度并不是一个独立的制度，而是与其他的风险防控制度相联系、相结合的一个全面的风险防控制度。在财务风险防控制度中，应当将部分分散的信息、零散的信息结合起来，进行全面的追踪与管理，最终进行整合，为管理者制定相应的企业制度提供有效的信息。
健全财务风险防控制度，首先需要明确金融企业的财务风险防控目标，制定相应的风险防控框架、风险防控政策及风险预警系统。此外，为了确保财务风险防控制度得到有力的执行，需要结合相应的内部监督部门进行，如企业的审计监督部门。
其次，改变传统的财务风险防控模式，实行横向与竖向将相结合的制度，提高财务风险防控的综合力度和灵活性。金融企业的财务风险防控制度是一个贯穿于金融企业各个环节的有机制度，不仅在制定时考虑制度自身的综合性，还需要考虑与其他风险防控制度的配合度，加强制度之间的配合，提高整体的效用。
（三）建立健全财务风险预警机制
在金融企业财务风险防控制度中，财务风险预警机制是最为关键的一环，如何更好地对企业面临的风险进行预测，并制定相应的制度，是金融企业必须关注的一个重要问题。
金融企业应当在结合企业自身发展的情况基础上，了解不同的风险预警模型，选择最为适合的，将企业整体风险防控纳入风险预警机制中，将财务风险防控预警机制作为重要的一部分。通过财务风险预警机制，对企业面临的财务风险进行合理化的检验和评估，并结合我国当前的法律、法规及时制定相应的应对策略，将企业的损失降到最低。
（四）完善内部控制制度，提高财务风险防控能力
我国金融企业的财务风险防控制度在实施的过程中，面临着许多的问题，如问责机制不健全、绩效考核制度不完善、审批过程繁琐等。为了解决这些问题，使得财务风险防控制度发挥其应用的作用，金融企业应当完善其内部控制制度，通过内控来提高财务风险防控该制度的执行力。
探索运行模式和结构的改革，使企业治理结构得到进一步的优化，实现企业组织架构的更新与再造，简化业务流程，通过不断地探索建立起完善的内部控制制度，使得金融企业符合现代企业发展的要求，结合国际金融发展的趋势，改变传统的治理模式，全面提高企业的内控能力。
四、结束语
为了全面提高金融企业财务风险防控的能力，需要金融企业全体工作人员的不断努力，在革新自己的观念的前提下，逐步树立起正确的金融财务风险防控意识。此外，通过有效的财务风险防控制度，对财务风险进行合理准确的预测，提高企业应对财务风险的能力，并通过内控制度为企业财务风险防控制度的执行提供良好的内部环境，确保财务风险防控制度能切实有效地发挥其作用，为企业的发展奠定坚实的基础，实现企业综合能力的提升。
参考文献：
[1]温永新.论金融企业的财务风险管理[J].商业文化，2014
[2]张金春加强现代金融企业财务风险控制的思考[J].时代金融，2014
企业合同风险防控篇4
关键词:财务风险;内控体系;融合
一、企业财务风险防控与内控体系的关系
首先，内部控制的目标是加强公司财务风险管理。完善的内部控制系统是公司稳定运营的重要因素，各种舞弊行为造成的财务欺诈可能导致公司运营失败。经过深入分析，都是由于企业内部管理不善造成的，大多数风险都可以避免，除去经济发展和市场变化等其他无法控制的因素。在这种情况下，公司的内部控制管理必须贯穿所有环节，并完全发挥内部控制管理的作用，从而规避风险，控制财务风险的关键环节就是内部控制。构建完整内部控制体系，可以保证业务运作的可靠性，财务安全性，并提高业务运作水平，达到预防和控制公司财务风险的主要目的。作为财务风险防控成功的核心点，内部控制也会受到财务风险防控和管理水平的影响。相反，如果公司不能正确地进行内部控制，则会诱导舞弊行为发生，从而使公司陷入危机。众所周知，导致国内企业失败的诱因为失败的内部控制。所以防范财务风险的重要基础便是构建完善的内部控制系统。
二、企业财务风险防控与内控体系融合的意义
(一)为企业健康发展提供有力保障企业的运营发展是我国的社会经济高速发展的助推器，那么资产的运营管理便是保障企业业务高效运营和有条不紊运作的关键环节。在运营企业资产时，必须确保资产的安全性，尽可能的不出现舞弊行为，舞弊行为必将导致资产出现大规模消耗。要让企业资产运营变的合理化和规范化。故借助加大公司财务风险防控力度，进一步优化内部控制制度，提高公司资产管理的时效性，确保公司资产的使用安全性，带动企业的长远发展。
(二)规避财务风险通过加强财务风险防控，建立内部控制制度，促进这两个制度的全面整合，及时发现业务经营管理流程中的各种风险，开展内部控制，有效提高企业财务管理水平。通过分析，评估和识别来研判公司出现的风险过程，制定完整的风险预防和控制措施来降低公司财务风险发生的概率。
(三)确保财务数据真实可靠财务数据的真实性有助于企业的运营发展，发挥重要作用。一般来说，公司制定参考标准时需要以财务数据为依托，决策的有效性和准确性直接影响业务发展。通过加强对金融风险的防范和控制，完善内部控制制度，实现岗位分离，建立长期科学的财务监督体系，及时传递财务信息。
三、企业财务风险防控与内控发展现状
(一)未树立风险意识针对企业内部财务风险管理与内部控制，企业管理人员还不是特别了解，所以造成了他们的风险防控意识差的问题出现，也就无法满足财务管理的需要去构建企业财务风险管控机制。在此阶段中，企业需要直面大量风险，财务管理的安全性受此影响较大。此外，一些公司即便设置了内部风险管理部门，部门尚未认真扮演管理角色使内部管理成为空谈。此外，一些公司很少关注外部审计的问题，而相应的对策并未得到实际执行，外部管理没能在企业财务风险管控中发挥应有作用。
(二)内控体系不完善一些公司没有科学的内部控制系统，只是考虑提高公司的整体效率为主要目标，未能完全了解公司发展运营过程中可能出现的各种风险，不能科学合理的评价财务风险等级。公司的员工也没有将注意力集中到建立内部控制系统中去，对财务风险管控和内部控制系统有机结合的重大意义一知半解。结果并不理想，并且为金融风险的出现提供了条件。内部控制系统缺乏可操作性，因此，在这些因素下，财务风险发生的概率变大，阻碍了公司的发展。
(三)财务监管力度小当前大多数公司制定的规章制度偏向形式化。同时，在实施过程中，众多因素妨碍了系统实施。企业没有制定严苛的规章制度，这也会大大增加风险发生的概率。此外，没有完整的监督系统，无法跟踪和监督内部控制的运作，它没有发挥应有的作用，不能体现出财务监督的作用。
(四)内部信息沟通滞后内部控制管理涵盖了企业运营管理所有环节，建立信息共享系统显得尤为重要。目前，一些公司在其财务运作中仍使用传统的人工记账方式，信息水平偏低。企业内部的各部门和员工之间的信息交流次数少，信息不流通从而致使内部控制部门没有好的方法去洞悉企业财务运营的各种财务风险，内部控制水平受此影响偏低。
四、企业财务风险防控与内控体系融合的途径
(一)树立财务风险防控意识企业财务风险防控与内控体系融合的关键为增强思想意识。一是企业的领导层应适时变更当前管理方法，将财务风险防控在企业业务发展起到的作用明确告知员工，增强财务风险防控意识。公司各级高度重视防范和控制财务风险。二是公司管理层把财务风险防控要求考虑在内，构建财务风险预警机制，认真按照公司会计制度和内部控制管理要求，建立风险管理岗位，落实职责。此外，财务管理部门要将公司内部框架，企业价值文化与运营具体要求诸多因素考虑在内，细致分析公司的运营管理环境，找到业务运营过程中隐藏的风险，进一步完善财务风险识别与防范系统。提升企业财务风险识别水平，为企业财务风险预防和内部控制系统集成的顺利实施提供支持。
企业合同风险防控篇5
关键词:石油工程企业；法律风险防控；体系建设；构想
abstract:petroleumgroundengineeringenterprises"goingout"strategyurgentneedtostrengthenpreventionandcontroloflegalriskmanagementmethod.inthispapertheconceptoflegalriskfromtheenterprise,characteristics,causesabriefanalysisofthelegalriskpreventionandcontrolsystemproblems,riskpreventionandcontrolsystemshouldadheretotheguidingideology,shouldtakestyle,approachandconductphysicalandinstitutionalbuildingdescribed.
Keywords:petroleumengineeringfirms;legalriskpreventionandcontrol;system;Conception
中图分类号：D922文献标识码：a文章编号：
随着石油地面工程在海外市场发展，加强法律风险管理管理成为石油工程企业在海外市场面临的重要问题。
一、企业法律风险概述
1、企业法律风险的概念
《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了企业法律风险的概念。我们一般把企业法律风险定义为，在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。企业法律风险与其他风险既有区别又有联系，企业法律风险具有发生原因的法定性、发生结果的强制性、发生领域的广泛性、发生形式的关联性、发生后果的可预见性等特征。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。国际工程法律风险的复杂性和所在国法律的特点，更加凸显了国外施工企业加强全员性的法律建设必要性。
2、企业法律风险的分类
根据法律风险所产生的结果是否具有单一性，可以分为纯粹法律风险和投机法律风险。所谓“纯粹法律风险”，是指只能产生法律意义的不利后果的法律风险。所谓“投机法律风险”，是指从法律意义上可能产生有利结果和不利结果的法律风险。投机法律风险是一种机会性风险，它从一定意义上鼓励人们的冒险行为。
根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。
3、企业法律风险的特征
与企业的自然风险、商业风险相比，企业的法律风险具有如下特征：
第一，法律风险具有相对的确定性。由于自然风险、商业风险产生的原因分别是不可抗力和市场因素，自然风险、商业风险的产生具有不确定性。与之相反，法律风险的产生具有相对的确定性，这是因为法律风险主要是由于企业违犯法律或者是没有及时采取法律手段进行救济导致的。这种确定性是相对的，例如侵犯他人著作权的行为，如果该著作权人追究侵权人的民事责任，该企业就一定会承担民事责任；也可能该企业没有追究其侵权责任从而使侵权企业的这种法律风险没有发生。
第二，法律风险是可防可控的。自然风险和商业风险虽然也可以通过风险管理，使发生风险的可能性降到最底。但是由于自然风险和商业风险产生的原因是不可抗力和市场因素，因此它不可能从根本上避免风险的发生。而法律风险完全可以从根源上加以防范和控制。只要企业建立了完善的法律风险防控机制，在懂法、守法的基础上从事各种生产经营活动，在他人侵犯自己的合法权利时能够及时拿起法律武器，法律风险的发生基本上是可以得到杜绝的。
第三，法律风险具有损害性。法律风险一旦发生，企业就会遭受严重的经济损失。企业的经济损失分为两种情况：一种是由于企业的违法行为而承担的行政责任、民事责任，甚至是刑事责任。企业承担的行政责任往往是罚款、吊销营业执照。罚款直接给企业带来经济损失；吊销营业执照会使企业停止经营活动从而影响盈利。企业承担民事责任的方式一般表现为赔偿损失。企业承担刑事责任的方式主刑由企业的法定代表人承担；附加刑由企业承担。另一种是由于企业主观上认为某种损失不能通过法律途径救济，而忽视了那一方面的权利保护，从而使企业遭受了经济损失。法律风险的损害性与企业的其他风险相比，有过及而无不足。
二、石油工程企业法律风险产生的原因分析
石油工程企业法律风险产生的原因分为内因和外因:内因是企业内部主观原因,主要是由企业自身人员因素和制度缺陷造成的。外因是客观环境原因,是由于法律、法规的变化以及不可抗力和意外事件的发生造成的。其中,内因是促使企业法律风险产生的最主要原因。
1.企业自身制度缺陷
企业自身制度缺陷是导致企业法律风险产生的重要原因。制度的合理性与企业面临的法律风险成正比。企业存在有法律漏洞的、不合理的、甚至是不合法的制度,企业在极大的法律风险中运营,危机重重。其原因有三:首先,法律审核把关不严,在制定某些制度过程中没有法律人员的参与和审核,法律知识的欠缺使某些不规范甚至是不合法的制度产生;其次,缺乏严格的法律审核程序,工作体制不健全,没有制度保障。
2.企业自身人员因素
人员因素也是企业法律风险产生的重要原因之一。制度的制定和运作都是由内部人员来完成的,企业人员的素质高低,思想水平和行动能力是企业的风险因素。企业管理者的经营理念决定着企业的发展方向和政策的制定;有些企业人员被眼前的利益诱惑不惜让企业冒巨大的法律风险或者由于法律盲点把企业引入风险之中却浑然不觉;所产生的后果都是可怕的。同时,企业制定出的政策,要靠全体员工去实施,法律风险存在于运营的各个环节,企业员工对政策的理解和实施能力的不足,是即使有着良好制度的企业却仍然陷入法律风险之中的主要原因。法律工作人员不能和谐融入经营决策,数量少,素质也有待提升。
三、石油工程企业法律风险防范存在的问题
1.企业法律风险防范意识薄弱
法律风险防范意识并不强,对法律机构的职能在理解和认识上也存在偏差是普遍现象。有些企业仅把企业法制工作当作一种摆设,只是应国家规定而建立,应付检查而已;没有充分意识到加强法律风险防范的必要性,虽然设立法制机构,但对法律风险防范没有足够重视,一旦事发,才去亡羊补牢,把法律部门的工作人员当成“消防员”,使得企业纠纷多,法律事务工作人员繁忙办案,无暇顾及企业的法律风险防范问题,形成恶性循环。企业对法律风险的防范疏于管理还体现在投入企业法律部门的资金严重不足。
2.企业的法律风险防范体系设置及制度问题首先,企业法律风险防范体系设置问题。由于企业的法律意识薄弱,一些企业尚未真正建立自己的综合法律机构,法律风险防范体系也就更无从谈起。第二,企业法律风险防范规章制度不健全。第三,企业法律工作人员难以进入决策层。企业法律部门的侧重点在善后而非预防,重点定位错误,法律服务人员难从根本上监测经营运转。并且企业专职法律工作人员少,专业素养低。
四、企业法律风险防范的必要性与可行性
1、企业法律风险防范的必要性
（1）有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争的客观需要。国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。
（2）有效防范企业法律风险，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，减少因法律风险造成的损失。
（3）有效防范企业法律风险，是构建和谐社会的重要组成部分。企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。企业经营状况不佳，下岗失业人员增多，势必影响社会稳定，对构建和谐社会起着一定的阻碍作用。反之，则可以有力地推进构建和谐社会的进程。
2、企业法律风险防范的可行性
根据引发法律风险的因素来源，企业法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。对于外部环境法律风险，由于其引发因素不是企业所能够控制的，因而不可能从根本上予以杜绝。但对于企业内部法律风险，其引发因素是企业自身能够掌控的，因而成为企业法律风险防范的重点。企业内部法律风险的引发因素包括：企业的设立行为、决策行为、管理行为、生产行为、经营行为，通过健全制度、理顺流程、完善表单、规范文本，完全可以避免。防范法律风险还需从以下几个方面基础工作做起：
（1）有效防范企业法律风险，必须强化企业领导人和员工的法律风险意识。企业领导人的法律风险意识，是有效防范企业法律风险的关键。相当部分企业领导人的法律风险意识仍然滞后，在决策时往往忽视或者轻视了法律风险的存在，更注重于速度和效率，结果是不但达不到决策的预期目标，而且造成不必要的损失，甚至给企业生产经营带来严重危害。企业员工由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，对不同工作岗位的员工，必须有针对性地培养不同的法律风险意识。只有企业领导人和全体职工都建立起了法律风险意识，企业在生产经营活动中，才可能减少和避免发生潜在的法律风险。
（2）有效防范企业法律风险，必须建立和完善企业规章制度。建立和完善企业规章制度，是有效防范企业法律风险的重要内容。企业必须根据自身参与市场竞争的内外部环境，对涉及法律风险的重要事项，以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出明确规定。同时，对于企业规章制度，应根据企业的发展和市场竞争环境的变化，适时作出相应的修改，保证企业规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。
（3）有效防范企业法律风险，必须根据企业实际抓住工作重点。不同类型的企业，在防范企业法律风险中，有不同的工作重点。在防范企业法律风险过程中，企业必须结合实际抓住工作重点，才不会避重就轻，造成顾此失彼。
（4）有效防范企业法律风险，必须保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责。必须要拥有高素质的从事企业法律事务的工作人员，并保证其履行相应的工作职责。保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责是有效防范企业法律风险的重要保证。
（5）有效防范企业法律风险，必须加强企业内部监督与考核。企业内部监督与考核，同企业生产经营密切机关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。只有加强企业内部监督与考核，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，才能有效防范企业法律风险。
（6）有效防范企业法律风险，还需要重视和加强企业间交流与合作。企业在参与市场竞争中，与其他企业不但是竞争对手，也是合作伙伴，相互间应建立起稳定的交流与合作关系，彼此取长补短，有效防范企业法律风险。
五、企业法律风险防范体系的建立
1、机制建设与体系建设的选择
机制与体系不同。所谓“机制”，就是制度加方法或者制度化了的方法。所谓“体系”，是指若干事物或某些意识互相关联而构成的整体。机制没有独立的表现形式，常常蕴含在某一体系之中。体系则有自己独立的表现形式，是具有一定结构、层次和形式的文件化系统。企业经营管理的目标主要有两个：一是增加收入、节约开支，提高工作效率和经济效益；二是防范和化解法律风险，维护企业财产和交易安全。这两个目标对于不同规模的企业，对于处于不同发展阶段的企业，有不同的侧重点。但无论如何，维护财产和交易安全，是企业的基本目标要求，因此从防范法律风险的角度构筑企业经营管理体系，较之建立法律风险防范机制而言，更加直观、现实和有效。
2、企业法律风险防范体系的建立
法律风险防范体系的建立是指企业根据法律风险的特性，建立起行之有效的避免承担经济损失或者其他风险的制度、流程、表格和文本。法律风险防范体系是企业管理与法律事务工作的有机结合，旨在提高企业管理的合规经营，明确责权利，注重效率和创新。
（1）企业法律风险防范体系建立的主要思想：①规范化：建立制度，理顺流程。制度是企业的基本行为规范，企业的一切人和事都要在制度下进行活动；流程是企业实现目标必须遵循的过程方法，要讲时间效率，还要讲投入产出。②个性化：与企业实际紧密结合，具有本行业、本企业的鲜明特点。不同的行业，不同的企业，除基本制度、基本流程、基本体例以外，可以具有不同的文件组合，不同的文件内容。③合同化：将合同引入企业内部管理，上下级之间、上下位部门之间以合同的形式协商、确定相互间的权利义务关系。相对于制度化而言，合同化更明确，更人性化，更易接受和执行。
（2）企业法律风险防范体系的体例和模块：企业法律风险防范体系的体例由制度、流程、表单、文本组成，这四种体例形式有机结合，形成一个相互联系的统一整体。企业法律风险防范体系应至少包含九大模块：一是企业设立模块，内容包括企业设立、企业变更和法人治理；二是投资管理模块，内容包括投资收益管理、股权管理、股份转让等；三是行政管理模块，内容包括文件档案管理、对外关系协调、办公设备设施和后勤管理；四是人力资源管理模块，内容包括人员、薪资、考核和培训管理；五是财务管理模块，内容包括资产负债、资金往来、账目和报表管理；六是采购与分包管理模块，内容包括合格供方的选择与评价、采购合同的签订与履行、所购货物的验收与入库；七是技术质量管理模块，内容包括技术开发与改造项目的立项、实事、评审，新产品试制与工装改造，原材料、半成品、成品的质量检验，质量管理体系的运行与维护；八是生产管理模块，内容包括生产组织、现场管理、设备维护与保养；九是营销管理模块，内容包括市场、销售和售后服务管理。
（3）企业法律风险防范体系的建立方法：企业法律风险防范体系是基于防范法律风险的经营管理系统，既是跨学科的理论研究成果，又是实践经验的科学总结，具有较强的专业性和复合型，单单拥有管理学或法学一个学科的理论与实践是不够的，必须将二者有机结合起来。因此，建立企业法律风险防范体系，离不开专家的作用，而这个专家既要精通法律，又要精通企业管理。建立企业法律风险防范体系的基本方法，不外两种：一是专家指导，企业自行建立和运行；二是专家建立，并指导企业运行。
(4)企业法律风险防范体系规章制度建设。企业法律风险防范体系要依照法律风险防范规章制度来运行,规章制度的健全与否直接影响风险防范体系的运转。企业法律风险防范规章制度是整个企业法律风险防范体系运转的纲领,完备可行的规章制度是企业进行高效法律风险防范的保障。
第一、通过风险分析评估、控制管理、监控更新制度构建和完善法律风险防范体系。企业法律风险防范体系有效运转是法律风险分析评估,法律风险控制管理,法律风险监督三环节共同协调运作的结果。要对法律风险进行有效的预防就要对其进行分析,制定相关的具体措施,然后监督执行。
第二、设立总法律顾问制度。总法律顾问制度的建立和完善是企业法律风险防范体系建设的重要保障。企业总法律顾问主要职责是全面负责本企业的法律事务,领导本企业法律顾问机构,依法对企业重大经营决策提出意见,保证企业经营活动的合法性,依法维护企业的合法权益;负责做好企业合同管理、商务谈判、知识产权、工商管理、招标投标、改制重组、诉讼、仲裁等方面的法律工作;协助总经理抓好企业规章制度建设,负责组织本企业重要规章制度的制定和实施,建立健全企业内部法律顾问机构;主管企业的法制宣传和培训下属单位法律事务工作;对本企业及被投资企业违反法律法规的行为提出纠正意见,并负责或者协助企业主要领导指导、监督整改工作。
第三、建立重大决策法律论证制度。重大的决策对企业的发展有致命的影响,企业应该重点对重大经营决策的法律风险进行有效防范,来预防和减少经营决策风险。企业法律事务部门的法律工作者要全面介入经营管理活动,提供优质高效法律服务。企业的重点项目在进行的每个环节中,都面临风险,这就要求既要从整体上控制,更要把握重中之重。既要将所有的经营管理行为都纳入法律风险控制体系,更要严格审查,监控重点环节,使企业合同交易,环境拓展,劳动用工,财务运转等都法制化、规范化。企业要建立重大决策法律论证制度,对重大决策全面管理,全程跟踪,重点监控。从而有效掌控、防范重大法律风险。
第四、建立企业合同法律风险防范制度。合同管理不仅是对合同文本的管理,而且合同洽谈、签订、履行等各个环节都纳入其中。一个企业项目的发生要牵扯很多合同关系,各种签证、确认书、保函、验收证明和结算书等等,都在这个项目的合同圈内,组成一个“合同群”。而要制定严格的合同管理制度,法律工作者的全程参与是必不可缺少的,所以每个经营中的合同都要配备相应的专门法律人员管理。对于重大的项目,配备法律工作组,进行特别管理。
第五、建立企业法律风险年度评估制度。企业法律风险防范措施的执行、监督和考核是缺一不可的。制度靠执行来实现,执行靠监督来把关,而最后对此制度的效果、作用、可行性等经验教训的总结就归于考核。及时的评估效果,查找原因,去除旧的不适宜的规章制度,建立新的更有效的法律风险防范条例,可以使企业的法律风险防范制度永葆生机。
3、企业法律风险防范体系的完善
企业法律风险防范体系是以防范企业法律风险为基本目标的经营管理系统，无论是起因于违法行为、自甘冒险行为的法律风险，还是起因于法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性的法律风险；无论是属于外部环境的法律风险，还是属于企业内部的法律风险，都会因企业内外资源状况的变化而变化，因此必须不断调整企业的制度、流程、表单和文本，即企业法律风险防范体系，以适应和满足企业所面临的新的形势。企业法律风险防范体系的完善也必须制度化，并实行目标管理。
(1)提高企业全体人员法律素质并加强法律风险防范意识。企业的全体成员要把法律风险防范融入决策和生产经营各个环节中。企业的领导层要提高法律素质并加强法律风险防范意识。企业领导的思想决策对企业有重大影响,正确先进的法律思想对企业的法制建设有举足轻重的作用。所以企业领导阶层要重视法律风险防范意识的加强,通过建立健全领导干部法制讲座制度与法律知识考试考核制度,不断进行法律知识培训,以便了解与企业业务相关的法律知识和法律风险,让法律风险成为制定决策中的考虑因素。
（2）提高法律工作人员地位。企业要重新定位法律工作人员地位,授予法律事务工作人员以权力并在程序和方式上对其参与经营决策做出明确规定,使其能够进入企业的决策领域。企业法律工作从事后处理为主转向事前防范为主。企业法律事务工作人员在法律风险防范机制中具有主导作用,其对本企业生产情况熟悉,能够将企业的有利条件充分运用,对具体的经营管理环节提供法律分析意见,实施法律风险调查,进行法律风险论证,制定风险控制措施。企业法律顾问进入到企业的决策领域,协调配合企业管理。
企业合同风险防控篇6
关键词：集团化；管控；企业；财务风险；防范
我国的集团化企业在面临着国内外复杂多变的经济环境时，迎来了全新的严峻挑战，财务风险有所增加，为了提高企业发展综合效益，应加强对风险的有效防范和控制，构建完善的风险防控体系，最大限度地降低企业可能发生的财务风险问题，提高企业的经济价值和综合效益。结合企业的实际发展现状，采取切实、可行的财务风险防范管控措施，推动企业的可持续建设与发展。
一、集团化企业的财务风险问题
（一）筹资风险
集团企业的生产和经营管理活动中，各个环节都需要依托充足的资金保障才能够展开，相关的事项受到多项因素的影响，包括市场环境的变化、管理方式不妥当、市场面临的企业竞争愈发激烈等，使得集团化企业筹集的资金使用效益难以确定，加剧了集团化企业的财务风险问题。企业没有足够的盈利偿还到期债务，形成了筹资风险，这一不确定性对于集团化企业的生产和经营各环节均可形成严重的不利影响[1]。
（二）投资风险
集团企业会受到内外部因素的影响而发生投资风险，企业的经营管理者在面对企业投资项目时，若是发生了决策失误、管理不当等问题，会导致企业的投资项目收益不理想，距离预期中的收益水平相距甚远，使得企业的投资风险问题加重。企业的任何投资行为都可能带来风险，由于企业所处的阶段各有不同，面临着各项投资行为与活动所带来的风险问题也各有不同，在企业投资活动的不断推进下，企业面临的投资风险也呈现出了动态化的改变。集团化企业在不同的投资阶段所面临的风险严重程度、风险性质以及风险所带来的后果，均存在一定的差异性，投资风险在集团化企业的财务风险防范中体现出了较高的管控难度[2]。
（三）资金管控风险
集团企业的财务风险问题中，资金管控风险可分为几种不同的表现形式，首先是资金管控人员缺少对资金的合理管控意识，在资金的运用方面出现结构不合理、盲目扩张业务或盲目投资的问题，使得企业面临着严峻的财务风险问题，很容易引发企业出现资金周转不顺利、收支不平衡等问题，增加了资金链断裂的风险。资金短缺的影响下，企业的生产和经营活动将会受到一定的不利影响。另外，资金结构不合理会导致资金的收益较低，降低了资金的使用综合效益，增加了资金的管控风险所带来的不利影响。受到制度不完善、内部控制措施落实不到位等因素的影响，资金的安全风险问题有所增加。
（四）经营风险
企业的经营管理活动中，不可避免地会发生经营风险问题，例如企业在生产和经营管理活动中没有经过市场调研、全方位的收集整理和分析相关的市场信息，就进行了相应的企业决策，导致企业决策和管理者在缺少真实、完善的数据信息支持下就制定了相应的决策。数据信息的真实性不足、与实际情况相脱离，整体的市场调研活动科学性不足，缺少对市场信息的合理分析，导致经营决策与市场发展需求之间形成了较大的差距，不符合企业发展目标需求。经营决策的合理性和科学性不足，增加了企业经营问题的发生概率，加大了经营风险，降低了其集团化企业的盈利水平和综合效益[3]。
二、集团化企业的财务风险问题产生的原因分析
我国的集团化企业出现财务风险问题很大一部分原因是监控不力以及缺乏风险管理系统导致的，在集团企业中，出资人缺少对各个资金运用环节的有力监控，即使设置了监督职能专职人员，也制定了相应的监督制度，但是缺少有效的先进手段，掌握的信息不足，导致监督者难以根据集团企业财务资金的全面现状落实相应的管控措施。缺少对企业集团重大投资的约束和有效的决策机制，资金流向与资金控制二者之间相互脱节，增加了财务风险，甚至需要借新还旧，来保证正常的企业生产和经营活动。缺少风险管理系统，在实际的企业运行中缺少切实有效的财务风险管理措施，导致财务危机所带来的直接损失和间接损失均难以预估，增加了集团企业财务风险，使企业面临着破产、被收购等问题。
三、集团化管控企业财务风险的防范对策
（一）建立完善的财务监督机制
集团化的企业财务风险防范和管控中，首先需要建立完善的财务监督机制，使人员的财务风险防范意识能够得到最大限度的增强，这是加强对企业财务风险防范和管理的重要举措之一，能够使企业的风险规避能力和风险防范水平均有所提升。集团企业应根据对实际发展现状的分析，结合未来的发展方向，对各项工作流程进行规范，细化具体的工作要求，发挥出财务监督制度的有效作用，严格落实到实际，加强对制度执行情况的合理管控，使内控制度有效作用能够充分地发挥出来，运用到实际的集团化企业财务风险防范管理中。明确企业财务风险控制的目标，对内部控制环境进行优化，使财务监督机制功能更完善，在集团化企业的内部，应使全体人员树立起财务风险的防范意识，不仅要强化财务人员的工作责任感，而且要将财务风险的防范和控制落实到各个人员身上，通过全员全方位的控制，降低财务风险问题，组织和开展有关防范集团化企业财务风险的专业知识宣传活动，以及专业培训等，树立起员工的正确认知，加强对财务风险管控和防范，使企业的财务风险综合防范水平得到提高，一旦发生财务风险问题，工作人员才能够及时制定切实可行的财务风险防范措施，加强对财务风险的处理效果。除此之外，企业还应建立起关于内部审计的完善机制，优化内部控制机制的功能性，持续提高集团化企业的财务风险防范和管控水平[4]。
（二）优化财务管理体制
集团企业在面临财务风险时，为了提高防范和管理效率，应结合实际的财务管理形式以及具体的任务，灵活调整具体的财务管理方式方法，保证财务管理集权和分权的合理性与科学性，结合企业的发展需求，制定合理的财务管理控制模式，发挥财务管理的有效作用，实现调控功能，对集团化企业的财务风险提高防范效率。将子公司的积极性和创造性激发出来，降低对集团化企业环境的负面影响，减少障碍问题的发生，对于集团化企业财务风险管控中管理混乱、管理方式过于死板的问题，实现彻底的改进和解决。
（三）构建完善的风险管理机制
企业应加强对财务风险类别和特点的分析，建立起完善的风险管理机制，加强对企业实际情况和风险信号的了解与掌握，建立完善的财务风险识别系统，发挥风险识别系统的功能，提高对财务风险识别的及时性和准确性。针对其中可能诱发风险问题的相关因素，进行相应的处理，构建风险预警机制，合理选择相关的财务预警指标，完善评价指标体系的内容，使风险预警机制能够在面临财务风险问题时，将预警信号传递给相关人员。企业则根据获取的预警信号分析风险，对风险状况进行准确的衡量，落实相应的解决措施，转移集团化企业的财务风险或消除风险。企业有必要在经营过程中建立起风险应急机制，在面临风险问题时，分析风险产生的原因，并且结合具体的分析结果，采取针对性较强的解决措施，将集团化企业财务风险可能引起的损失降到最低[5]。
（四）创建风险管理信息系统
现代化集团企业的各项经营活动各个流程均应将财务风险管理工作落实其中，贯穿财务风险管理这一重要的理念。近些年来我国的信息技术快速发展，给社会领域的各个行业都带来了不同程度的改变，集团化企业的财务风险管理各个环节中也有必要加强对先进信息技术手段的有效运用，建立完善的风险管理信息系统，将各项财务风险相关要素纳入其中，涵盖集团化企业财务风险管理的各个流程，提高企业财务风险管理的综合效率。保证良好的财务风险管理信息准确性和时效性，覆盖到财务风险管理信息的采集、整理、分析、存储、报告、预警等各个环节中，实现网络化的传输功能，使风险管理信息系统能够发挥有效的作用，切实提高集团化管控模式下企业的财务风险防范现代化、信息化水平。紧跟时展的步伐，将财务管理中面临的财务风险信息进行归纳整合，不断完善风险管理信息系统的内容，使其发挥出先进技术的优势作用，推动我国集团化企业财务风险防范和管理工作的更进一步强化与发展。
（五）加强和完善集团财务委派管理
为了完善集团财务委派管理工作，应将财务主管和经理人的权责划分清晰，结合责权力实现不同人员的职能的落实，以免发生互相推诿的现象，建立起财务主管委派制运行系统，将财务主管委派制的作用充分地发挥出来。加强对财务主管信息的重视，强调信息对称性，提高监督效果，可通过定期或不定期的突袭检查，由企业集团内部审计部门对经理人或财务主管进行高效监督，提高约束性。应增强集团企业委派财务负责人的综合素质，加强对委派财务负责人的履职培训，同时也鼓励委派财务负责人积极学习和进修，强化业务素养和综合技能。结语综上所述，集团化管控下的企业财务风险防范中，必须要结合企业的发展目标以及财务风险防范管理中存在的问题，制定具有较强针对性的集团化企业财务风险防范策略，落实相应的解决方案。强化人员的风险防范意识，优化财务管理模式，加强对财务风险的有效管控，推进集团企业未来的长足建设与发展。
参考文献
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[2]沈恂.浅析财务风险管理在上市公司经营中的应用[J].银行家，2020（05）：112–114.
[3]邓长斌.建筑施工企业财务风险的防范[J].山西财经大学学报，2020（S1）：31–33.
[4]李阳一.企业并购中的财务风险防范[J].财会月刊，2019（S1）：72–87.
企业合同风险防控篇7
【关键词】法律风险；防范；控制；机制
0引言
随着市场经济的发展和法治的完善，企业在其运转过程中，机遇与风险并存，法律风险贯穿始终。合法经营，依法实现和保护企业权益，是社会主义市场经济新体制对企业改革发展提出的新要求。企业不仅要根据经济发展的情态及时调整发展战略、制定发展方案，更要完善企业法律风险防范和控制机制，从而为企业生产经营提供更完善的法律环境。
1企业面临的法律风险
法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而可能造成经济损失的风险，法律风险涵盖的内容非常广泛，从风险形成角度讲，法律风险包括内部法律风险和外部法律风险。
内部法律风险，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险，由于企业自身设立、内部运营过程中伴随而来的风险。比如，公司设立登记、股东股权转让、经营方式手段等是否合法合规。从经验教训来看，法律风险形成的最主要原因还是来自企业内部，由于企业自身法律意识淡薄，防范法律风险的意识不强，对社会法律大环境认知不足，在经营决策中不考虑法律因素，存在侥幸心理打球甚至故意违法经营等，这些都是引起企业法律风险的重要因素。外部法律风险，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于企业作为一个主体与外界政府、其他公司、组织、个人等进行投资、交易等过程中形成的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生，具体体现为国家法律、政策变动引发投资风险、合同风险、知识产权风险、产品责任风险、或者商业机会丧失、收入减少等风险[1]。
无论是外部还是内部的原因，法律风险给企业带来的结果，或者导致经营成本异常增加，资金难以回收或者失去商机或优势，严重的将导致企业难以生存甚至破产。综合内外部因素，企业面临的主要法律风险包括以下几种：（1）合同法律风险。例如，在合同未签订书面合同、签订合同不规范、约定不明确、合同管理部不完善、履约效果差、对合同签订者未进行主题资格、资信、授权、有效合法性等审查等，都有可能为合同履行带来困难，造成合同法律风险的产生。（2）人力资源管理法律风险。一是，在劳动争议方面，主要表现为因企业开除、辞退职工和职工辞职发生的争议；因执行国家有关工资、保险、福利、劳动保护的规定发生的争议等。二是，教育培训方面，企业特殊工种多、人员多，按法律法规要求，特殊工种人员必须持证上岗，从事特定职务的人员必须拥有相关资质（如安全资格证等）。因此，企业在人力资源管理方面，必须把员工的教育培训作为一项重要内容，一旦违反规定，就会产生相应的法律风险[2]。（3）财务管理法律风险。主要有应收账款催讨不及时，导致超过2年诉讼时效；通过短期或长期借款、发行股票和债券等方式筹资而存在的筹资风险；在不违反税法的前提下，企业采取的合理避税的措施，产生的边缘风险；因投资组合需求，需对不同地区不同项目投资，产生的投资不确定的风险等等。如果企业内部的财务管理不完善，缺乏健全的制度和必要的法律保障手段，就很容易造成管理失控、资金流失。（4）安全生产法律风险。国家先后颁布实施的《安全生产法》等一系列法律法规，都对企业安全生产工作提出了严格的要求。在安全管理中，原来一些属于违章的行为，有的已经上升到违法的地步。因此，在安全生产方面，也就必然会承受更大的法律风险。此外，企业还同样面临着诸如知识产权、不正当竞争、产品质量等方面的种种法律风险。
2法律风险防范和控制机制的构建
构建法律风险防范机制，是中国当前经济发展的迫切需要和法律服务市场发展的必然趋势。目前，政府对企业的指导和管理，已经从过去的行政手段为主逐步过渡到以经济和法律手段为主。企业与企业之间的联系主要依据《合同法》、《民法通则》等民商法律进行调整和规范；企业内部自身管理主要依据《劳动法》、《会计法》、《产品质量法》、《安全生产法》等法律来调整和规范。法律已经成为一种经营管理资源，而且被运用于企业经营管理始终，所以建立完善的法律风险防范机制具有十分重要的现实意义[3]。如何防范控制法律风险。企业主要应从下几个方面完善：
（1）制定并完善各项规章制度。要树立全员法律意识，依法治理公司，维护各项规章制度的严肃性和权威性，靠制度的刚性来保障依法合规经营。要深入开展全员的法律风险宣传、教育和培训学习，尤其注重加强高管人员，通过法律风险培训，纠正“法律风险只存在于法律部门，由法律部门负责解决”的错误观念，使大家了解法律风险是什么，会对企业有什么样的影响。使全体员工逐步养成法律风险防范意识，并贯彻到具体工作中，在每个风险控制点各司其职、充分发挥作用，最终构建稳固的法律风险防范根基。
（2）建立法律风险防范管理机制。企业内部要形成“事前预防、事中控制、事后救济”统一认识，通过建立怎法律风险防范管理机制进行操作，达到控制法律风险的目标。①建立和完善合同管理制度。合同是企业进行经济行为的重要内容，也是法律风险容易产生的地方，合同管理是控制企业法律风险的重要渠道。对企业合同进行管理，首先，应当制定标准合同文本。有了标准合同文本，将在一定程度上降低企业在进行交易过程中所面临的商业风险。同时，鉴于具体情况的不同，企业法律部门还应当在标准合同文本的基础上，加强对根据具体情况而修改的合同文本的审核。其次，建立合同流程管理制度。建立合同全过程电子管理系统，确保从合同前期意向沟通、谈判、招投标、签署到履行、争议的解决等全过程均能被管理与监控，降低可能出现的风险。最后，建立合同培训制度。对企业员工进行合同方面的培训，能够促使企业员工在订立、履行合同时提高风险意识，达到降低风险的目的。②建立劳动关系法律事务管理制度。企业的运作与经营离不开人，因此，建立及完善包括工资、劳务、员工招聘、培训、解除劳动合同、工伤事故等相关劳动法律制度，降低此方面可能出现的法律风险，对于企业平稳运行具有重要的意义。③建立诉讼事项管理制度。诉讼事项属于法律风险防范的事后救济，也是其中非常重要的内容，法律事务部门要切实转变观念，将工作重点从事后化解转向事前防范，事中控制，积极主动全方位介入企业各项业务全过程，切实防范并化解经营风险，减少引发诉讼纠纷的各种因素[4]。
（3）加快企业法律机构的建设。企业法律风险专业防范人员设置有三种模式：第一种，是企业任用内部法律顾问担任风险防范人员，负责企业全部的法律风险防范工作；第二种，是聘用社会律师，由律师负责企业全部的法律事务包括法律风险防范工作；第三种，是企业内部法律风险防范人员和外聘律师相结合，这三种方式，企业可以根据自身需求进行选择[5]。企业法律顾问相对外聘律师对企业的状况更为了解，更多的站在企业战略和体制层面思考问题，能对公司法律风险予以全盘管理和决断，并且容易参与企业管理和决策，很多的时候是作为管理者参与企业管理流程，更多起到事前防范作用；外聘律师更多情况下是充当“顾问团”、“救火队”的角色，对法律风险以事后救济为主。企业法律风险防范的最佳模式应是以公司内部法律顾问与外聘律师相结合，企业日常管理和运营中的法律咨询、流程管理、风险控制、合同审核、策略制定等等，需要熟悉业务的企业法律顾问来支持；而某些有专长的律师能在某些专题项目上能提供法律服务，如某些特殊的诉讼、仲裁、尽职调查、并购等项目，可能需要当地特殊的资源或了解特殊的情况的人，可交给外聘律师处理。通过法律机构的有效建设，建立起已法律机构为主导和推动法律风险防范机制的建设，承担起法律风险控制机制设计和监督执行的职责，构建风险防范机制的架构，推动机制的落实和实施。并通过实施具体法律管理手段，不断完善内部法律管理制度和流程，对具体经营管理环节提供法律分析意见，实施法律风险调查，进行法律风险论证，制定风险控制措施，提高法律管理效率和水平，在各个生产经营环节嵌入法律管理，防范企业法律风险[6]。
3总结
美国通用电气公司原总裁杰克・韦尔奇在回答提问他最担心什么时说：“其实并不是Ge的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦”。所以，遵守经营的法律环境，不仅能防范法律风险，避免经济损失，也是企业社会责任和道德的根本要求。企业要深刻认识法律风险的重要性和危害性，建立起有效的法律风险防范和控制机制，充分认识法律事务工作对提高依法合规经营、防范和化解经营中的法律风险、维护企业合法权益具重要意义。法律风险的防范和减少是企业经营活动持续发展的需要，也是参与市场竞争和国际化的需要，更是进一步推进企业健康发展与壮大的需要[7]。
【参考文献】
[1]吴庆海.现代企业法律风险防范[J].煤矿现代化.2008，86（5）：84-105.
[2]张冬生，王孔林.浅析企业法律风险的防范[J].法制与经济.2010，230（2）：47-48.
[3]杨崇学.企业法律风险管理与控制[m].北京：人民法院出版社，2011：56-57.
[4]崔玲，浅析企业法律风险防范和控制机制[J].现代经济信息，2010，10：158-158..
[5]杨国兵，蒋宇冰，等.发电企业法律风险防范[J].中国电力企业管理，2009，12：46-47.
企业合同风险防控篇8
（一）企业法律风险防范的概念
企业法律风险防范是指企业根据法律的风险特性，为了有效的避免经济损失或其他损失，所建立的评估、监控、控制及处理的多个部门参与的一个系统的工程。
对于企业法律风险防范，国内许多学者有的主张建立法律风险防范机制，有的主张建立法律风险防范体系。对于机制和体系，二者是有区别的，机制是指制度化的方法或者制度加方法，而体系是指若干个事项或者意识相互影响、相互联系构成的一个整体。机制和体系相比较，企业法律风险防范更需要机制的建立，才能彻底的做到事前防范，事中控制及事后的补救，确保企业有效的经营、从而避免经济损失，经济效益才能不断提升，实现企业长久的发展。因此，对于企业法律风险的防范，本文主要是对其机制的构建进行探讨，而非体系的研究。
（二）企业法律风险防范的必要性分析
企业法律风险是企业发展过程中客观存在的，给企业甚至全社会的影响是显而易见的，随着我国经济的不断发展和企业走出去战略推进，决定了企业建立法律风险防范机制的必要性。
一是对企业而言，建立法律风险防范机制，关系到企业的生存与发展。随着我国加入wto后，企业发展可以面临着国内外的竞争日益激烈，要想在激烈的竞争环境中取得较好的发展或者占领制高点，必须要防范企业的法律风险，最大限度的降低企业的经济损失。除了企业参与市场竞争的需要外，法律风险有效防范还能够给企业带来长期的价值，从而实现企业利益最大化。
二是从全社会的角度看，我国当前正处于社会转型阶段，从原来的计划经济逐渐向市场经济过渡，法治经济逐渐建立，但是各种明潜规则交错，社会经济改革使各行各业面临着法律风险不可避免，这样的大环境下，社会和企业都需要一个能够有效防范法律风险的机制。
三是建立企业法律风险防范机制对我国建设和谐社会和实现中国梦也有积极意义。企业作为社会分工中的一个重要角色，它是社会的经济细胞，承载着重要的社会责任，如果企业经营不佳，势必会造成失业人口增加，必将影响社会的稳定，对于和谐社会和中国梦的实现都是起到反作用。相反，企业发展向好，将会对推动和谐社会实现，带动社会经济发展，改善我国总体的法治环境，也是为实现中国梦创造良好的社会环境。
二、我国企业法律风险防范存在的问题
（一）企业法律风险防范意识较为薄弱
我国企业法律风险防范，一些大型的国企和民营企业做的较好，都有专门的法律事务部，一些中小企业的法律风险防范意识较为薄弱，一些企业有专门的法律部门，但是作用不大，仅仅是个摆设，有些企业仅仅把企业法律工作作为应付相关部门检查而设立，还有些企业没有专门的法律事务人员，有问题从社会上赵律师即可。这些企业大多都是中小企业，他们没有充分意识到法律风险防范的必要性，对于法律风险防范不够重视，往往遇到事采取的是亡羊补牢的做法，头痛医头，脚痛医脚，解决了一时的法律问题，没有建立法律风险防范机制的这种意识。随着我国对外开放程度加大，如果没有法律风险意识，将会对于企业发展壮大带来很多的阻碍。
（二）法律顾问制度存在的缺陷
当前，我国的大部分企业采取的都是法律顾问制度，法律顾问往往往往是针对企业的经济风险，对于其他风险几乎没有涉及，并且企业的法律顾问大多都是从律师事务所聘用的律师，他不是企业的一员，仅仅在企业出现法律纠纷时才会介入，对于企业的日常经营管理很少涉及，对于企业的重大决策缺乏法定程序，涉及投资和担保的重大事项，往往由董事长或者总经理一人决定，律师和法律顾问的参与其中仅仅占到2成，导致企业在作出重大决策时缺乏对于法律风险防范的法律建议。
（三）内部工作流程审查不严
二是很多企业，尤其是中小企业内部工作流程不合规，在企业与其他企业合作时，很多企业不做或者很少做商标审查、专利审查等，对于抵押财产也没有实现合法性审查，签约时对于签约人的权限审查也没有重视，导致企业因此引发的商标、专利、土地转让、抵押纠纷高发。
三、构建企业法律风险防范机制的建议
（一）借助外力，多管齐下防范企业法律风险
企业法律风险防范是一个系统的工程，单单靠企业自身的力量往往作用不明显，起不到应有的效果。因此，构建法律风险防范机制必须依靠政府的宏观调控，企业增强法律防范意识，律师或者法务人员增强法律水准，在企业、政府、法律工作者共同作用下，相互配合，相互支持才能有效防范法律风险。
（二）做到防范、控制和救济相结合
企业法律风险防范应坚持事前防范和事中控制为主，事后救济为辅。一是事前防范是基础性的，将风险扼杀在摇篮之中，其成本与事后救济相比较小，但是效果往往较好，因此企业建立风险防范机制时，应当注重事前的预防，做到未雨绸缪，使企业法律风险防范于未然，保障企业正常运作。二是事中控制，事中控制防范的关键，事中控制关系到法律风险是否能够得到有效的控制，控制不好，风险蔓延，最后只能通过事后进行补救，但是有些是无法挽回的。因此，事前防范有了，事中控制也应当做好，否则同样导致风险防范的失败。比如合同风险，一份合同签订了，签订时对我方有利，但是合同履行过程中出现问题，双方一些信件或者会议纪要往往会变更合同条款。法律风险的事中控制非常关键，这一关把握好了，事后纠纷就少，否则会造成不必要或者无法挽回的损失，亡羊补牢，为时已晚的局面，但是事后救济也是风险防范的有利的补充，通过各种方式将企业损失降低的最小，尽最大限度挽回企业损失，所谓“亡羊补牢，未为晚矣”。
企业合同风险防控篇9
关键词：企业内部控制风险防范价值创造
一、企业内控体系中风险防范和价值创造的关系
（一）风险防范和价值创造的概述
企业内部控制管理集风险防范与价值创造于一体，企业加强风险防范对企业的发展有重要作用。企业拥有较强的风险防范意识，那么在进行企业内控管理时，会通过实施一系列科学的措施来保障财务资料的真实性和完整性，使企业的财务信息能够真实的反映企业的经济活动，从而管理者可以依据财务资料来制定正确的经营策略。企业的各项内部措施落实到实处，可以使工作人员的工作积极性和热情高涨，提高企业的经济效益，实现企业的长久可持续发展。但企业内控和风险防范中也存在一些问题，如：企业内控和风险防范制度的不完善、风险防范意识的缺乏、风险防范的范围受到限制等，因此企业应重视加强风险防范意识的培养。努力实现企业价值创造的最大化。
（二）风险防范和价值创造在企业内部控制中的体现
企业内控管理程度不同，风险防范和价值创造表现也不相同，主要有以下几个方面的体现：1、企业在内控管理不当的情况下，即企业缺乏有效的管理控制。企业应加大对内部控制建立上的资金投入，随时关注国家出台的有关内控的相关政策，减少企业资金浪费和工作重复的现象发生。在此种情况下，由于建设内控资金的投入加大，企业的内部控制制度也会逐渐健全完善，企业内控中的风险防范也会增强，风险会随之降低，但同时，企业的价值创造受到影响限制，出现价值创造降低的局面，企业的收益也会小于成本的支出。2、在企业内控制度管理完善的情况下，企业应该深入了解其财务状况，根据自身实际情况设立企业内控体系。加强对内控制度的宣传，加深企业人员对内部控制体系的了解，这样有利于内控的管理，减少企业成本费用。而且，适度的内控体系可以优化资源配置，实现企业效益最大化，企业的创造价值也会大于成本费用支出。总之，企业在内控管理上，应该本着企业内控成本效益的原则。
（三）企业内控运行中风险防范和价值创造的关系
风险无处不在，企业在生产经营过程中，价值创造于风险并存。如果一个企业害怕风险，缺乏风险防范意识、不能正确地辨别风险，无法采取措施防范风险，那么，企业在市场竞争中必然处于劣势。而风险与价值创造并不是简单的正相关或负相关，所以，企业必须在风险防范和价值创造之间做出正确的选择与权衡。如图1，在企业内控管理过程中，oa阶段指的是企业内部控制首次执行期间，aB阶段表示企业内部控制良性运行期间，Bt阶段表示企业内部控制处于过度运行期间。假设随着时间不断的向前推移.企业用在风险防范上的执行成本逐渐增加。（见右侧图1）
图1执行成本与预期收益的关系分析
二、增强企业内控体系中风险防范和价值创造的措施
（一）健全企业内控管理制度
健全企业内控管理制度，首先，树立正确的内控管理理念。企业在生产过程中会遭遇各种不同的风险，树立正确的风险防范意识，可以将风险控制在萌芽状态，促使企业的经营活动顺利进行，从而实现企业的价值创造，增加企业的经济效益。其次，加强企业内控执行力度。
制定严格的企业内控管理制度细则，企业管理者应将人员、制度与内部控制运行流程结合起来，制订可行的内部控制实施计划，另外，企业实施奖罚规则和内部控制责任追究制度。严格的责任追究制，可以保障企业内控措施落实在实处。在内部控制制度面前遵循“人人平等”的原则，企业工作人员都是企业内部控制制度的执行者和维护者，使内控制度具有极大的权威性。
（二）合理组织内控管理和风险防范
根据以上所讲，过度的内控制度使企业的价值创造减少，企业应根据实际情况，权衡好价值创造和风险防范的关系，合理控制好风险防范的资金投入成本。建立健全规章制度，在严格执行各项规章的情况下有效的降低各种经营风险，实现企业价值的最大化。
三、总结语
综上所述，企业内部控制的最终目的是风险防范和价值创造二者的有机结合，最终是企业创造价值最大化。企业的管理者.在企业内部控制管理过程中，时刻要权衡各项经济活动产生的成本和收益，当估计预期收益大于成本时，就会加强企业内部控制建设，反之，就会减少或放弃。只有对企业的实际面临的风险进行正确认识和分析，企业管理者才会对执行企业内控产生的执行成本和预期收益进行合理的权衡。所以，提高企业管理者的风险防范意识，促使实现企业价值创造最大化。
企业合同风险防控篇10
一、风险防控体系建立背景
煤炭贸易企业不同于一般的商贸企业，首先在货款回收方面，回收的周期较长，难以实现资金快速回笼，资金链存在着断裂风险；其次在运输方面，煤炭交易往往需要借助水路、铁路、公路等形式来进行，一旦出现问题，就会造成成吨的亏损现象；最后，煤炭的质量很大程度上受到环境、气候、储存等方面因素影响，交易双方往往在价格方面存在分歧，进而增大了煤炭贸易企业的经营风险。因此这一系列的问题，煤炭贸易企业在实际的经营过程中，想要增强经济效益，就必须要做好对风险的防范工作，创新现有的风险防控体系，与企业的实际情况相结合，保证风险防控体系的完整性以及适用性，增强煤炭贸易企业风险防控能力。
二、风险防控体系的构建原则
第一，事先防范原则，事先防范是提高煤炭贸易企业风险防范的基础，事先防范属于企业自身的防范，可以在根源上实现对风险的防范，这就要求煤炭贸易企业的管理层需要增强自身风险防范意识。第二，事中防范原则，煤炭贸易企业属于动态经营管理，风险往往也存在动态的特点，在进行风险防范管理时，也需要从动态的角度出发去进行考虑，可以在实际的工作中做好对风险的控制。第三，事后补救原则，当风险发生后，需要主动进行补救，借助维权工作以及司法救济工作，实现对风险的化解或者将风险的影响控制在最小的范围。当企业的合法权益受到侵害或者存在法律纠纷时，借助协商、仲裁、调节等一系列手段措施，能够对企业的合法权益起到有效的维护作用，能够实现对企业损失最大程度的补救或者挽回。
三、风险防控体系的构建
1.制度体系
在制度体系的构建方面，可以从以下7个方面来进行：第一，健全内控岗位授权制度，与内控有关的相关岗位必须要对授权的对象、范围、条件以及额度进行明确详细的规定，任何人或者组织都不能越权干预风险性决策；第二，健全内控责任制度，对于各个部门以及个人的岗位、职责以及相应的奖惩制度、福利待遇进行明确，在明确时要按照权利、义务、责任统一的原则来进行；第三，健全内控考核评价制度，落实绩效考核评价体系，对于责任管理、考核评价以及福利待遇建立起相应的联系，实现经营风险和绩效考核的有效统一，提高员工在生产经营过程中的操作规范性以及安全方面的意识；第四，健全内部审核制度，根据iSo相关体系标准，对内部审核制度进行完善，在对实际的运行情况以及运行效果定期进行检查，发现在运行过程中存在的问题和风险，制定相应的改进、完善措施，使得企业内部审核制度的有效性、适用性得到充分的保证；第五，建全企业法律顾问制度，新的法律风险责任体系需要有企业领导、法律顾问、企业员工共同参与建立，将法律顾问的职责有效落实，充分的发挥出法律顾问的作用，使得企业的风险防控能力得到显著地提高；第六，健全重要岗位权利制衡制度，做好企业职责的划分工作，对于商务执行权、经营权、监督权权利必须要进行明确的?^分，避免这三种权利之间存在混淆等问题；第七，健全风险预警制度，对于企业在经营管理过程中存在的一些重大风险，必须要建立起相应的风险预警制度，做好对重大风险的监测工作，保证预警信息刻印及时，同时做好应急预案的制定工作，当出现风险时，可以在第一时间及时有效的解决，将风险的影响以及带来的损失控制在最小范围，增强企业风险防控能力。
2.风险控制体系
在进行风险控制体系的构建时，首先，在预算管理方面，要将业务预算和资金预算这两项内容包含进去，通过业务预算的方式，可以对单笔交易的利润和风险进行简单的评估，风险控制从业务开始环节进行，为之后的业务交易提供重要的参考，资金预算指的是在月底将各个部门的预算报表进行上报，财务部门统一整理，对客户的收、付款状况进行评估，保证资金使用的合理性。其次，做好合同管理工作，合同管理可以很大程度上提高风险防控效果，通过多个部门共同进行合同的管理，对于合同签订过程中涉及的权限等问题进行明确的区分，还需要加强对合同的考核力度，落实责任制，将合同签订中存在的风险降到最低。再次，因为煤炭贸易企业在交易中的特殊性，企业一定要做好对产品的管理工作，对各个港口、站台的库存情况进行详细的调查了解，做好物流管理工作。另外，还可以通过资金管理来对客户的交易情况进行详细的了解掌握。最后，建立客户资信审查档案，对客户的信誉度、注册资本等情况进行评估，选择最优的客户，降低风险。